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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年《证券交易法》
截至的季度期间
2023年6月30日
☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年《证券交易法》
适用于从... 开始的过渡期
（不适用）
委员会档案编号 001-36636
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 05-0412693 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
识别码） |
一号市民广场, 普罗维登斯, 罗得岛州02903
(主要行政办公室的地址，包括邮政编码)
(203) 900-6715
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股代表D系列6.350％固定至浮动利率非累积永久优先股的40分之一权益
| CFG PrD | 纽约证券交易所 |
存托股，每股代表E系列5.000％固定利率非累积永久优先股股份的四分之一权益
| CFG PrE | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。
☑ 是的☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☑ 是的☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。 ☐是的 ☑没有
有 472,294,410注册人于2023年7月28日流通的普通股（面值0.01美元）。
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| | 目录 | | |
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| 首字母缩略词和术语表 | 3 | |
| | | |
| 第一部分财务信息 | 5 | |
| | | |
| 第 1 项。财务报表 | 40 | |
| | | |
| 合并资产负债表（未经审计） | 41 | |
| 合并运营报表（未经审计） | 42 | |
| 综合收益表（未经审计） | 43 | |
| 合并股东权益变动表（未经审计） | 44 | |
| 合并现金流量表（未经审计） | 46 | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 47 | |
| | | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 5 | |
| | | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 82 | |
| | | |
| 第 4 项。控制和程序 | 82 | |
| | | |
| | | |
| 第二部分。其他信息 | 83 | |
| | | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 83 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 83 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 83 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 83 | |
| 第 4 项矿山安全披露 | 83 | |
| 第 5 项其他信息 | 83 | |
| 第 6 项。展品 | 83 | |
| | | |
| | | |
| 签名 | 85 | |
首字母缩略词和术语表
以下是我们的财务报告中经常使用的常用缩略语和术语列表：
| | | | | | | | |
2022 表格 10-K | | 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告 |
| AACL | | 调整后的信贷损失备抵金 |
| ACL | | 信贷损失备抵金：贷款和租赁损失备抵加无准备金贷款承诺补贴 |
| AFS | | 可供出售 |
| 所有 | | 贷款和租赁损失备抵金 |
| 施主 | | 资产和负债管理 |
| AOCI | | 累计其他综合收益（亏损） |
| ASU | | 会计准则更新 |
| 自动取款机 | | 自动柜员机 |
| 董事会或董事会 | | Citizens Financial Group, Inc. 董事会 |
| bps | | 基础积分 |
| CBNA | | 公民银行，全国协会 |
| CCAR | | 全面的资本分析和审查 |
| CCB | | 资本保护缓冲区 |
| CCMI | | 公民资本市场有限公司 |
| CECL | | 当前的预期信贷损失（ASU 2016-13，金融工具-信贷损失（主题 326）：衡量金融工具信贷损失） |
| CET1 | | 普通股等级 1 |
| CET1 资本比率 | | 普通股一级资本除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的风险加权资产总额 |
| 公民、CFG、公司、我们、我们或我们的 | | 公民金融集团公司及其子公司 |
| CLTV | | 综合贷款价值比 |
| 科维德 | | 冠状病毒病 |
| 多德-弗兰克法案 | | 2010 年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 |
| EPS | | 每股收益 |
| 夏娃 | | 股票的经济价值 |
| 《交易法》 | | 经修订的 1934 年《证券交易法》 |
| 房利美 (FNMA) | | 联邦全国抵押贷款协会 |
| FCA | | 金融行为监管局 |
| 联邦存款保险公司 | | 联邦存款保险公司 |
| FDM | | 财务困境修改 |
| FHA | | 联邦住房管理局 |
| FHLB | | 联邦住房贷款银行 |
| FICO | | 费尔艾萨克公司（信用评级） |
| 联邦储备银行或美联储 | | 联邦储备系统董事会，以及联邦储备银行（如适用） |
| Freddie Mac (FHLMC) | | 联邦住房贷款抵押贷款公司 |
| 命运 | | 完全应纳税等价物 |
| GAAP | | 美利坚合众国普遍接受的会计原则 |
| 国内生产总值 | | 国内生产总值 |
| Ginnie Mae (GNMA) | | 政府全国抵押贷款协会 |
| GSE | | 政府赞助的实体 |
| 汇丰银行 | | 美国汇丰银行，N.A. |
| 汇丰银行交易 | | 收购汇丰银行东海岸分行和全国在线存款业务 |
| HTM | | 持有至到期 |
| 投资者 | | 投资者 Bancorp, Inc. 及其子公司 |
| | | | | | | | |
| JMP | | JMP 集团有限责任公司 |
| LHFS | | 待售贷款 |
| LIBOR | | 伦敦银行同业拆借利率 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
| MD&A | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
| 大西洋中部 | | 哥伦比亚特区、特拉华州、马里兰州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州 |
| 中西部 | | 伊利诺伊州、印第安纳州、密歇根州和 |
| 修改后的 AACL 过渡 | | 第一天 CECL 收养申请已预定给 ACL 加上随后 CECL ACL 储备金的 25% |
| 修改后的 CECL 过渡 | | 第一天 CECL 的收养入计入留存收益加上随后 CECL ACL 储备金增加的 25% |
| MSR | | 抵押贷款服务权 |
| 新英格兰 | | 康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、罗德岛和佛蒙特 |
| NMTC | | 新市场税收抵免 |
| OCC | | 货币审计长办公室 |
| OCI | | 其他综合收益（亏损） |
| 运营杠杆 | | 总收入的同期变化百分比，减去非利息支出的同期百分比变化 |
| 母公司 | | Citizens Financial Group, Inc.（公民银行、全国协会和其他子公司的母公司） |
| PCD | | 购买的信用恶化 |
| 购买力平价 | | 美国小企业管理局的薪资保护计划 |
| ROTCE | | 有形普通股的平均回报率 |
| RPA | | 风险参与协议 |
| RWA | | 风险加权资产 |
| SBA | | 美国小企业管理局 |
| SCB | | 压力资本缓冲区 |
| 秒 | | 美国证券交易委员会 |
| 软弱 | | 有担保的隔夜融资利率 |
| SVaR | | 压力重大的价值面临风险 |
| TBA | | 即将公布的抵押证券 |
| TDR | | 陷入问题的债务重组 |
| 一级资本比率 | | 一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议三标准化方法定义的风险加权资产总额 |
| 1 级杠杆比率 | | 一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议三标准化方法定义的季度调整后平均资产 |
| 顶部 | | 挖掘我们的潜力 |
| 总资本比率 | | 总资本，包括普通股一级资本、一级资本、信用损失补贴和符合二级资本条件的合格次级债务，除以美国巴塞尔协议三标准化方法定义的风险加权资产总额 |
| 美国农业部 | | 美国农业部 |
| VA | | 美国退伍军人事务部 |
| VaR | | 价值面临风险 |
| 竞争 | | 可变利息实体 |
第一部分财务信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
| | | | | | | | |
| | 页面 |
前瞻性陈述 | | 6 |
导言 | | 7 |
财务业绩 | | 8 |
运营结果 | | 10 |
净利息收入 | | 10 |
非利息收入 | | 12 |
非利息支出 | | 13 |
信贷损失准备金 | | 13 |
所得税支出 | | 13 |
业务运营部门 | | 13 |
财务状况分析 | | 16 |
证券 | | 16 |
贷款和租赁 | | 17 |
信贷质量 | | 17 |
存款 | | 21 |
借入的资金 | | 22 |
资本和监管事务 | | 22 |
流动性 | | 27 |
关键会计估计 | | 30 |
风险治理 | | 31 |
市场风险 | | 31 |
非公认会计准则财务指标与对账 | | 38 |
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。任何未描述历史或当前事实的陈述均为前瞻性陈述。这些陈述通常包括 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“目标”、“举措”、“可能”、“项目”、“展望”、“指导” 或类似的表达方式或未来的条件动词，例如 “可能”、“将”、“应该”、“会” 和 “可能”。
前瞻性陈述基于管理层当前的信念和期望，以及管理层目前可用的信息。我们的声明以截至本文发布之日为准，鉴于新信息或未来事件，我们没有义务更新这些声明或更新实际业绩可能与此类陈述中包含的结果不同的原因。因此，我们提醒您不要依赖任何这些前瞻性陈述。它们既不是历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。尽管无法保证任何风险和不确定性或风险因素清单是完整的，但可能导致实际结果与前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素包括但不限于以下因素：
•负面的经济、商业和政治状况，包括利率环境、供应链中断、通货膨胀压力和劳动力短缺造成的负面经济、商业和政治状况，对整体经济、住房价格、就业市场、消费者信心和消费习惯产生不利影响；
•经济和就业的总体状况，以及一般的商业和经济条件以及竞争环境的变化；
•我们在监管标准下的资本和流动性要求以及我们以优惠条件创造资本和流动性的能力；
•商业和消费存款水平的变化对我们的融资成本和净利率的影响；
•我们实施业务战略（包括成本节约和效率部分）和实现财务业绩目标的能力，包括收购投资者和汇丰银行交易的预期收益；
•地缘政治不稳定对经济和市场状况、通货膨胀压力和利率环境、大宗商品价格和外汇波动以及网络安全风险加剧的影响，包括俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯实施制裁和其他应对行动所产生的影响；
•我们满足更高的监管要求和期望的能力；
•诉讼和监管调查产生的责任和业务限制；
•利率变动对我们的净利息收入、净利率和抵押贷款发放、抵押贷款还本付息权和待售抵押贷款的影响；
•利率和市场流动性的变化以及此类变化的规模，这些变化可能会降低利率，影响资金来源，并影响在一级和二级市场上发放和分销金融产品的能力；
•金融服务改革以及其他可能对我们的收入和业务产生负面影响的当前、待定或未来的立法或法规；
•环境风险，例如与气候变化相关的物理或过渡风险，以及可能对我们的声誉、运营、业务和客户产生不利影响的社会和治理风险；
•我们的运营或安全系统或基础设施，或者我们的第三方供应商或其他服务提供商的操作或安全系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击所致；以及
•管理层识别和管理这些风险和其他风险的能力。
除上述因素外，我们还警告说，未来任何普通股分红或股票回购的实际金额和时间将受到各种因素的影响，包括我们的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况、获得所需的监管批准和其他监管考虑，以及董事会认为与做出此类决定相关的任何其他因素。因此，无法保证我们会从普通股持有人手中回购股票或向其支付任何股息，也无法保证任何此类回购或分红的金额。
有关可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的因素的更多信息，请参见 2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 项的 “风险因素” 部分。
导言
公民金融集团是美国历史最悠久、规模最大的金融机构之一，截至2023年6月30日，其资产为2231亿美元。我们总部位于罗德岛州普罗维登斯，为个人、小型企业、中间市场公司、大型企业和机构提供广泛的零售和商业银行产品和服务。我们通过倾听客户的心声和了解他们的需求来帮助他们发挥潜力，从而提供量身定制的建议、想法和解决方案。在个人银行业务方面，我们提供综合体验，包括移动银行和网上银行、全方位服务的客户联络中心以及遍布14个州和哥伦比亚特区的大约3,400台自动柜员机和1,100多家分支机构的便利。个人银行产品和服务包括全方位的银行、贷款、储蓄、财富管理和小型企业产品。在商业银行领域，我们提供广泛的金融产品和解决方案，包括贷款和租赁、存款和资金管理服务、外汇、利率和大宗商品风险管理解决方案，以及银团贷款、企业融资、并购以及债务和股权资本市场能力。更多信息可在www.citizensbank.com上获得。
以下MD&A旨在帮助读者分析随附的未经审计的中期合并财务报表和补充财务信息。应将其与第一部分第1项中未经审计的中期合并财务报表和未经审计的中期合并财务报表附注以及本文件和我们的2022年表格10-K中包含的其他信息一起阅读。
非公认会计准则财务指标
本文件包含表示为 “基础” 业绩和 “包括AOCI影响” 的非公认会计准则财务指标。任何给定报告期的基本业绩均不包括该期间可能发生的某些项目，管理层认为这些项目不代表我们的持续财务业绩。我们认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的信息，因为管理层使用它们来评估我们的经营业绩和做出日常运营决策。此外，我们认为，我们在任何给定报告期内的基础业绩都反映了我们在该期间的持续财务业绩，因此，除了我们的公认会计准则财务业绩外，还值得考虑。我们还认为，基础业绩的列报提高了各期业绩的可比性。
其他公司可能会使用标题相似的非公认会计准则财务指标，这些指标的计算方式与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非公认会计准则财务指标可能无法与此类公司使用的类似指标相提并论。我们提醒投资者不要过分依赖此类非公认会计准则财务指标，而应将其视为最直接可比的公认会计准则指标。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应单独考虑，也不应替代我们在公认会计原则下报告的业绩。
在我们的整个 MD&A 中，非公认会计准则指标都使用 “标的” 一词来表示。如果该段落中提到了这些指标，则随后的所有衡量标准在适用时均以相同的基础为基础。有关计算非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标和对账”。
财务业绩
主要亮点
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净收入分别增加了1.14亿美元和2.05亿美元，摊薄后的每股普通股收益与2022年同期相比增长0.25美元至0.92美元，增长0.34美元至1.92美元。
业绩显示，截至2023年6月30日的三个月，扣除税收优惠，值得注意的项目为5,300万美元，摊薄后每股普通股为0.12美元，而2022年同期扣除税收优惠后的净额为2.31亿美元，摊薄后每股普通股为0.47美元。在截至2023年6月30日的六个月中，扣除税收优惠，值得注意的项目为1.02亿美元，摊薄后每股普通股0.22美元，而2022年同期扣除税收优惠，为2.87亿美元，摊薄后每股普通股0.63美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 1：值得注意的项目 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 减去：值得注意的物品 | |
| （百万美元） | 报告的业绩 (GAAP) | 集成相关成本(1) | TOP 和其他(2) | 规定 | 基础业绩（非公认会计准则） |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息支出 | $1,306 | | $39 | | $34 | | $— | | $1,233 | |
| 所得税支出 | 134 | | (11) | | (9) | | — | | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 减去：值得注意的物品 | |
| （百万美元） | 报告的业绩 (GAAP) | 集成相关成本(1) | TOP 和其他(2) | 规定(3) | 基础业绩（非公认会计准则） |
| 信贷损失准备金（收益） | $216 | | $— | | $— | | $145 | | $71 | |
| 非利息收入 | 494 | | (31) | | — | | — | | 525 | |
| 非利息支出 | 1,305 | | 104 | | 21 | | — | | 1,180 | |
| 所得税支出 | 114 | | (28) | | (5) | | (37) | | 184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 减去：值得注意的物品 | |
| （百万美元） | 报告的业绩 (GAAP) | 集成相关成本(1) | TOP 和其他(2) | 规定 | 基础业绩（非公认会计准则） |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息支出 | $2,602 | | $91 | | $48 | | $— | | $2,463 | |
| 所得税支出 | 287 | | (24) | | (13) | | — | | 324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 减去：值得注意的物品 | |
| （百万美元） | 报告的业绩 (GAAP) | 集成相关成本(1) | TOP 和其他(2) | 规定(3) | 基础业绩（非公认会计准则） |
| 信贷损失准备金（收益） | $219 | | $— | | $— | | $169 | | $50 | |
| 非利息收入 | 992 | | (31) | | — | | — | | 1,023 | |
| 非利息支出 | 2,411 | | 141 | | 32 | | — | | 2,238 | |
| 所得税支出 | 230 | | (38) | | (5) | | (43) | | 316 | |
(1)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中与收购相关的整合相关成本，以及截至2022年6月30日的三个月和六个月中从归类为LHFS的投资者手中收购的贷款的按市值计价亏损。
(2) 包括我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中最重要的转型及收入和效率举措，以及截至2022年6月30日的六个月中与遗留税务问题相关的所得税影响。
(3)包括与汇丰银行交易和投资者收购相关的信贷损失的初始准备金。根据购货会计的要求，除了信贷损失支出准备金外，还要记录包括信贷和利率部分在内的贷款的公允价值标记，因此 “双重计算” 了信贷风险。
•与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，普通股股东可获得的净收入分别增加了1.12亿美元和2.04亿美元。
◦按基础资产计算（不包括值得注意的项目），截至2023年6月30日的三个月和六个月中，普通股股东可获得的净收入分别为4.97亿美元和10亿美元，而2022年同期为5.63亿美元和10亿美元。
◦按基础资产计算，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，摊薄后的每股普通股收益分别为1.04美元和2.14美元，而2022年同期为1.14美元和2.21美元。
•截至2023年6月30日的三个月和六个月中，总收入与2022年同期相比分别增加了9500万美元和5.78亿美元，这得益于净利息收入分别增长6％和22％，包括汇丰银行交易和投资者收购在六个月期间的影响。
•截至2023年6月30日的三个月和六个月中，效率比分别为62.3％和61.6％，而2022年同期为65.3％和66.2％。
◦在基础基础上，截至2023年6月30日的三个月和六个月的效率比率分别为58.9％和58.3％，而2022年同期为58.2％和60.9％。
•截至2023年6月30日的三个月和六个月中，ROTCE分别为12.4％和13.4％，而2022年同期为9.1％和10.2％。
◦就基础资产而言，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，ROTCE分别为13.9％和14.8％，而2022年同期为15.5％和14.2％。
•每股普通股的有形账面价值为28.72美元，较2022年12月31日增长了3％。
有关我们财务业绩的更多信息，请参阅本报告中的 “经营业绩”。
操作结果
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源，是赚取利息的资产（通常是贷款、租赁和投资证券）的利息收入与与计息负债（通常是存款和借入资金）相关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于我们平均计息资产的有效收益率与计息负债的有效成本之间的差异。这些因素受到计息资产和计息负债的定价和组合的影响，这些资产和计息负债反过来又受到外部因素的影响，例如当地经济状况、贷款和存款竞争、联邦储备银行的货币政策和市场利率。如需进一步讨论，请参阅我们 2022 年 10-K 表格的 “市场风险” 和 “风险治理” 部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 2：净利息收入的主要组成部分 | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （百万美元） | 平均值
余额 | 收入/
费用 | 收益率/
费率 | | 平均值
余额 | 收入/
费用 | 收益率/
费率 | | 平均值
余额 | 收益率/
费率（基点） |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 计息现金、银行应付账款和银行存款 | $7,768 | | $100 | | 5.10 | % | | $4,630 | | $13 | | 1.06 | % | | $3,138 | | 404 bps |
| 应税投资证券 | 38,000 | | 267 | | 2.81 | | | 35,900 | | 201 | | 2.25 | | | 2,100 | | 56 | |
| 免税投资证券 | 2 | | — | | 2.68 | | | 3 | | — | | 2.62 | | | (1) | | 6 | |
| 投资证券总额 | 38,002 | | 267 | | 2.81 | | | 35,903 | | 201 | | 2.25 | | | 2,099 | | 56 | |
| 商业和工业 | 49,770 | | 765 | | 6.09 | | | 50,517 | | 418 | | 3.28 | | | (747) | | 281 | |
| 商业地产 | 29,115 | | 445 | | 6.05 | | | 27,592 | | 243 | | 3.48 | | | 1,523 | | 257 | |
| 租赁 | 1,352 | | 12 | | 3.69 | | | 1,575 | | 10 | | 2.61 | | | (223) | | 108 | |
| 商业总额 | 80,237 | | 1,222 | | 6.03 | | | 79,684 | | 671 | | 3.33 | | | 553 | | 270 | |
| 住宅抵押贷款 | 30,566 | | 259 | | 3.38 | | | 28,486 | | 221 | | 3.10 | | | 2,080 | | 28 | |
| 房屋净值 | 14,340 | | 264 | | 7.38 | | | 12,811 | | 105 | | 3.27 | | | 1,529 | | 411 | |
| 汽车 | 10,997 | | 113 | | 4.14 | | | 14,172 | | 127 | | 3.60 | | | (3,175) | | 54 | |
| 教育 | 12,430 | | 155 | | 5.00 | | | 13,144 | | 137 | | 4.18 | | | (714) | | 82 | |
| 其他零售 | 5,155 | | 119 | | 9.30 | | | 5,557 | | 109 | | 7.87 | | | (402) | | 143 | |
| 零售总额 | 73,488 | | 910 | | 4.96 | | | 74,170 | | 699 | | 3.77 | | | (682) | | 119 | |
| 贷款和租赁总额 | 153,725 | | 2,132 | | 5.52 | | | 153,854 | | 1,370 | | 3.55 | | | (129) | | 197 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 1,381 | | 20 | | 5.74 | | | 1,937 | | 17 | | 3.60 | | | (556) | | 214 | |
| 其他待售贷款 | 622 | | 12 | | 7.90 | | | 2,353 | | 25 | | 4.21 | | | (1,731) | | 369 | |
| 赚取利息的资产 | 201,498 | | 2,531 | | 5.00 | | | 198,677 | | 1,626 | | 3.26 | | | 2,821 | | 174 | |
| 非利息资产 | 20,875 | | | | | 22,290 | | | | | (1,415) | | |
| 总资产 | $222,373 | | | | | $220,967 | | | | | $1,406 | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | |
| 有兴趣地核对 | $34,586 | | $110 | | 1.28 | % | | $38,747 | | $15 | | 0.16 | % | | ($4,161) | | 112 | |
| 货币市场 | 49,665 | | 348 | | 2.81 | | | 48,795 | | 23 | | 0.19 | | | 870 | | 262 | |
| 储蓄 | 29,640 | | 108 | | 1.46 | | | 27,661 | | 9 | | 0.14 | | | 1,979 | | 132 | |
| 任期 | 17,180 | | 157 | | 3.68 | | | 6,970 | | 7 | | 0.31 | | | 10,210 | | 337 | |
| 计息存款总额 | 131,071 | | 723 | | 2.21 | | | 122,173 | | 54 | | 0.18 | | | 8,898 | | 203 | |
| 短期借入资金 | 1,446 | | 22 | | 5.82 | | | 3,995 | | 10 | | 0.98 | | | (2,549) | | 484 | |
| 长期借入资金 | 16,795 | | 198 | | 4.70 | | | 10,222 | | 57 | | 2.26 | | | 6,573 | | 244 | |
| 借入资金总额 | 18,241 | | 220 | | 4.80 | | | 14,217 | | 67 | | 1.90 | | | 4,024 | | 290 | |
| 计息负债总额 | 149,312 | | 943 | | 2.53 | | | 136,390 | | 121 | | 0.36 | | | 12,922 | | 217 | |
| 活期存款 | 42,178 | | | | | 54,189 | | | | | (12,011) | | |
| 其他无息负债 | 6,580 | | | | | 5,991 | | | | | 589 | | |
| 负债总额 | 198,070 | | | | | 196,570 | | | | | 1,500 | | |
| 股东权益 | 24,303 | | | | | 24,397 | | | | | (94) | | |
| 负债和股东权益总额 | $222,373 | | | | | $220,967 | | | | | $1,406 | | |
| 利率差额 | | | 2.47 | % | | | | 2.90 | % | | | (43) | |
| 净利息收入和净利率 | | $1,588 | | 3.16 | % | | | $1,505 | | 3.04 | % | | | 12 | |
净利息收入和净利率，FTE(1) | | $1,593 | | 3.17 | % | | | $1,507 | | 3.04 | % | | | 13 | |
| 备忘录：存款总额（计息和活期） | $173,249 | | $723 | | 1.68 | % | | $176,362 | | $54 | | 0.12 | % | | ($3,113) | | 156 | bps |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （百万美元） | 平均值
余额 | 收入/
费用 | 收益率/
费率 | | 平均值
余额 | 收入/
费用 | 收益率/
费率 | | 平均值
余额 | 收益率/
费率（基点） |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 计息现金、银行应付账款和银行存款 | $6,839 | | $169 | | 4.91 | % | | $6,333 | | $17 | | 0.52 | % | | $506 | | 439 bps |
| 应税投资证券 | 38,474 | | 533 | | 2.77 | | | 32,591 | | 339 | | 2.08 | | | 5,883 | | 69 | |
| 免税投资证券 | 2 | | — | | 2.68 | | | 2 | | — | | 2.61 | | | — | | 7 | |
| 投资证券总额 | 38,476 | | 533 | | 2.77 | | | 32,593 | | 339 | | 2.08 | | | 5,883 | | 69 | |
| 商业和工业 | 50,876 | | 1,500 | | 5.87 | | | 47,747 | | 746 | | 3.11 | | | 3,129 | | 276 | |
| 商业地产 | 29,004 | | 861 | | 5.90 | | | 20,867 | | 333 | | 3.17 | | | 8,137 | | 273 | |
| 租赁 | 1,393 | | 24 | | 3.50 | | | 1,568 | | 21 | | 2.71 | | | (175) | | 79 | |
| 商业总额 | 81,273 | | 2,385 | | 5.84 | | | 70,182 | | 1,100 | | 3.12 | | | 11,091 | | 272 | |
| 住宅抵押贷款 | 30,322 | | 509 | | 3.35 | | | 25,987 | | 390 | | 3.00 | | | 4,335 | | 35 | |
| 房屋净值 | 14,207 | | 504 | | 7.16 | | | 12,469 | | 195 | | 3.15 | | | 1,738 | | 401 | |
| 汽车 | 11,465 | | 232 | | 4.09 | | | 14,352 | | 254 | | 3.58 | | | (2,887) | | 51 | |
| 教育 | 12,612 | | 309 | | 4.94 | | | 13,091 | | 268 | | 4.13 | | | (479) | | 81 | |
| 其他零售 | 5,222 | | 240 | | 9.27 | | | 5,492 | | 211 | | 7.75 | | | (270) | | 152 | |
| 零售总额 | 73,828 | | 1,794 | | 4.89 | | | 71,391 | | 1,318 | | 3.71 | | | 2,437 | | 118 | |
| 贷款和租赁总额 | 155,101 | | 4,179 | | 5.39 | | | 141,573 | | 2,418 | | 3.42 | | | 13,528 | | 197 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 1,196 | | 35 | | 5.79 | | | 2,150 | | 33 | | 3.11 | | | (954) | | 268 | |
| 其他待售贷款 | 410 | | 17 | | 8.40 | | | 1,409 | | 32 | | 4.48 | | | (999) | | 392 | |
| 赚取利息的资产 | 202,022 | | 4,933 | | 4.88 | | | 184,058 | | 2,839 | | 3.09 | | | 17,964 | | 179 | |
| 非利息资产 | 20,519 | | | | | 20,674 | | | | | (155) | | |
| 总资产 | $222,541 | | | | | $204,732 | | | | | $17,809 | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | |
| 有兴趣地核对 | $35,276 | | $207 | | 1.18 | % | | $34,605 | | $20 | | 0.12 | % | | $671 | | 106 | |
| 货币市场 | 49,803 | | 635 | | 2.57 | | | 48,012 | | 35 | | 0.15 | | | 1,791 | | 242 | |
| 储蓄 | 29,551 | | 187 | | 1.28 | | | 25,758 | | 14 | | 0.11 | | | 3,793 | | 117 | |
| 任期 | 15,021 | | 244 | | 3.27 | | | 5,976 | | 10 | | 0.30 | | | 9,045 | | 297 | |
| 计息存款总额 | 129,651 | | 1,273 | | 1.98 | | | 114,351 | | 79 | | 0.14 | | | 15,300 | | 184 | |
| 短期借入资金 | 997 | | 28 | | 5.59 | | | 2,023 | | 10 | | 1.00 | | | (1,026) | | 459 | |
| 长期借入资金 | 17,284 | | 401 | | 4.63 | | | 8,155 | | 98 | | 2.40 | | | 9,129 | | 223 | |
| 借入资金总额 | 18,281 | | 429 | | 4.68 | | | 10,178 | | 108 | | 2.13 | | | 8,103 | | 255 | |
| 计息负债总额 | 147,932 | | 1,702 | | 2.31 | | | 124,529 | | 187 | | 0.30 | | | 23,403 | | 201 | |
| 活期存款 | 44,145 | | | | | 51,430 | | | | | (7,285) | | |
| 其他无息负债 | 6,453 | | | | | 5,073 | | | | | 1,380 | | |
| 负债总额 | 198,530 | | | | | 181,032 | | | | | 17,498 | | |
| 股东权益 | 24,011 | | | | | 23,700 | | | | | 311 | | |
| 负债和股东权益总额 | $222,541 | | | | | $204,732 | | | | | $17,809 | | |
| 利率差额 | | | 2.57 | % | | | | 2.79 | % | | | (22) | |
| 净利息收入和净利率 | | $3,231 | | 3.23 | % | | | $2,652 | | 2.91 | % | | | 32 | |
净利息收入和净利率，FTE(1) | | $3,240 | | 3.23 | % | | | $2,656 | | 2.91 | % | | | 32 | |
| 备忘录：存款总额（计息和活期） | $173,796 | | $1,273 | | 1.48 | % | | $165,781 | | $79 | | 0.10 | % | | $8,015 | | 138 | bps |
(1)净利息收入和净利率是使用21％的联邦法定税率在全职基础上列报的。FTE的影响主要归因于所述期间的商业和工业贷款。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净利息收入分别增加了8300万美元，增长6％和5.79亿美元，增长22％，这反映了净利率的提高，平均利息收益资产分别增长了1％和10％，包括汇丰银行交易和投资者收购在六个月期间的影响。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，按富时任职计算的净利率与2022年同期相比分别增加了13个基点和32个基点，这反映了市场利率上升和利息资产增长带来的更高的利息收益率，但融资成本的增加部分抵消了这一点。与同期相比，平均计息资产收益率增加了174个基点和179个基点，而平均计息负债成本分别增加了217个基点和201个基点。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，平均利息收益资产分别增加了28亿美元，增长了1％，增长了180亿美元，增长了10％。六个月期间的增长主要归因于反映汇丰银行交易和投资者收购影响的贷款和租赁的增长以及投资的增长，而三个月期间的增长则反映了计息存款和投资中持有的现金的增长，但被LHFS的下降部分抵消。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，平均存款分别减少了31亿美元，增长了2％，增加了80亿美元，增长了5％。三个月期的下降主要是由于与利率相关的资金外流，而六个月期间的增长主要归因于汇丰银行交易和投资者收购的影响。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，平均借入资金总额与2022年同期相比分别增加了40亿美元和81亿美元，这主要是受FHLB预付款增加的推动。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 3：非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
| 服务费和费用 | $101 | | | $108 | | | ($7) | | | (6 | %) | | $201 | | | $206 | | | ($5) | | | (2 | %) |
| 资本市场费用 | 82 | | | 88 | | | (6) | | | (7) | | | 165 | | | 181 | | | (16) | | | (9) | |
| 信用卡费用 | 80 | | | 71 | | | 9 | | | 13 | | | 152 | | | 131 | | | 21 | | | 16 | |
| 抵押银行费用 | 59 | | | 72 | | | (13) | | | (18) | | | 116 | | | 141 | | | (25) | | | (18) | |
| 信托和投资服务费 | 65 | | | 66 | | | (1) | | | (2) | | | 128 | | | 127 | | | 1 | | | 1 | |
| 外汇和衍生产品 | 44 | | | 60 | | | (16) | | | (27) | | | 92 | | | 111 | | | (19) | | | (17) | |
| 信用证和贷款费用 | 43 | | | 40 | | | 3 | | | 8 | | | 83 | | | 78 | | | 5 | | | 6 | |
| 证券收益，净额 | 9 | | | 1 | | | 8 | | | NM | | 14 | | | 5 | | | 9 | | | 180 | |
其他收入(1) | 23 | | | (12) | | | 35 | | | NM | | 40 | | | 12 | | | 28 | | | 233 | |
| 非利息收入 | $506 | | | $494 | | | $12 | | | 2 | % | | $991 | | | $992 | | | ($1) | | | — | % |
(1)包括所有报告期内银行自有的人寿保险收入和其他收入。
下文重点介绍了截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息收入与2022年同期相比的重大变化。
•其他收入的增加是由2022年第二季度从投资者那里获得的贷款按市值计价亏损的3,100万美元推动的。
•在产量和服务收入下降的推动下，抵押贷款银行费用下降，但部分被销售收益利润率的提高所抵消。
•随着交易量的增加，信用卡费用增加。
•外汇和衍生产品收入减少，这反映了客户套期保值活动的减少。
•资本市场费用下降反映了银团费的降低，但部分被合并和收购咨询费的增加所抵消。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 4：非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 百分比 |
| 工资和员工福利 | $615 | | | $683 | | | ($68) | | | (10 | %) | | $1,273 | | | $1,277 | | | ($4) | | | — | % |
| 外部服务 | 177 | | | 189 | | | (12) | | | (6) | | | 353 | | | 358 | | | (5) | | | (1) | |
| 设备和软件 | 181 | | | 169 | | | 12 | | | 7 | | | 350 | | | 319 | | | 31 | | | 10 | |
| 占用率 | 136 | | | 111 | | | 25 | | | 23 | | | 260 | | | 194 | | | 66 | | | 34 | |
| 其他运营费用 | 197 | | | 153 | | | 44 | | | 29 | | | 366 | | | 263 | | | 103 | | | 39 | |
| 非利息支出 | $1,306 | | | $1,305 | | | $1 | | | — | % | | $2,602 | | | $2,411 | | | $191 | | | 8 | % |
截至2023年6月30日的三个月，非利息支出保持稳定，截至2023年6月30日的六个月中，非利息支出与2022年同期相比有所增加，这主要是受收购相关成本以及与广告、欺诈损失和联邦存款保险公司保险成本相关的其他运营支出增加的推动，原因是自2023年1月1日起将基本存款保险评估利率提高了两个基点。此外，设备和软件的增加反映了软件维护和摊销成本的增加。这些增长被效率举措以及可变薪酬较低的工资和员工福利所带来的好处部分抵消。
信贷损失准备金
信用损失准备金是为估算我们的ACL而进行的详细分析的结果。信贷损失准备金总额包括贷款和租赁损失准备金以及无准备金承付款准备金。有关详细信息，请参阅 “—财务状况分析—信贷质量”。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信贷准备金支出分别为1.76亿美元和3.44亿美元，而2022年同期为2.16亿美元和2.19亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的准备金支出反映了鉴于办公动态回归和利率上升，商业房地产办公投资组合净扣除水平的提高。截至2022年6月30日的三个月和六个月的准备金支出反映了由于对COVID的担忧消退而降低的扣除水平和准备金要求的降低，但部分被与2022年第二季度投资者收购相关的准备金所抵消。
所得税支出
在税前收入增加的推动下，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，所得税支出分别为1.34亿美元和2.87亿美元，与2022年同期相比分别增加了2000万美元和5700万美元。与2022年同期相比，同期的有效所得税税率分别从22.8％和22.7％降至22.7％，这主要是受2022年与收购相关的额外税收支出的推动，但2023年对税收抵免结构的合格投资采用比例摊销法以及联邦存款保险公司不可扣除的保费支出增加部分抵消。所得税准备金的计算方法是将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入，并根据该期间发生的离散项目进行调整。
业务运营部门
我们有两个业务运营部门：个人银行业务和商业银行业务。分部业绩是根据我们的管理报告系统确定的，该系统为每个业务部门分配资产负债表和运营报表项目。该流程是围绕我们的组织和管理结构设计的。得出的结果不一定与其他金融机构发布的类似信息具有可比性。
制定和应用用于在业务运营部门之间分配项目的方法是一个动态过程。因此，随着管理系统的增强、绩效或产品线评估方法的更新或我们的组织结构的变化，财务业绩可能会定期进行修订。
如我们的 2022 年表 10-K 中的附注 26 所述，我们用于向业务运营部门分配项目的方法没有重大变化。
下表显示了我们业务运营部门的某些财务数据。业务运营部门总财务业绩与合并财务业绩总额不同。这些差异反映在其他非分部业务中。有关更多信息，请参见注释 16。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 5：业务运营部门的精选财务数据 | | |
| 个人银行业务 | | 商业银行 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净利息收入 | $1,104 | | | $995 | | | $584 | | | $534 | |
| 非利息收入 | 268 | | | 280 | | | 207 | | | 221 | |
| 总收入 | 1,372 | | | 1,275 | | | 791 | | | 755 | |
| 非利息支出 | 908 | | | 881 | | | 315 | | | 308 | |
| 信用损失前的利润 | 464 | | | 394 | | | 476 | | | 447 | |
| 净扣除额 | 82 | | | 39 | | | 71 | | | 10 | |
| 所得税支出前的收入 | 382 | | | 355 | | | 405 | | | 437 | |
| 所得税支出 | 100 | | | 90 | | | 100 | | | 96 | |
| 净收入 | $282 | | | $265 | | | $305 | | | $341 | |
| 平均余额： | | | | | | | |
| 总资产 | $87,040 | | | $88,881 | | | $77,546 | | | $78,638 | |
贷款和租赁总额(1) | 80,684 | | | 83,248 | | | 74,295 | | | 74,172 | |
| 存款 | 115,846 | | | 118,482 | | | 45,494 | | | 51,575 | |
| 赚取利息的资产 | 81,328 | | | 84,026 | | | 74,687 | | | 74,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人银行业务 | | 商业银行 |
| 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净利息收入 | $2,200 | | | $1,852 | | | $1,181 | | | $950 | |
| 非利息收入 | 524 | | | 537 | | | 408 | | | 434 | |
| 总收入 | 2,724 | | | 2,389 | | | 1,589 | | | 1,384 | |
| 非利息支出 | 1,797 | | | 1,665 | | | 646 | | | 580 | |
| 信用损失前的利润 | 927 | | | 724 | | | 943 | | | 804 | |
| 净扣除额 | 165 | | | 88 | | | 118 | | | 22 | |
| 所得税支出前的收入 | 762 | | | 636 | | | 825 | | | 782 | |
| 所得税支出 | 199 | | | 162 | | | 201 | | | 170 | |
| 净收入 | $563 | | | $474 | | | $624 | | | $612 | |
| 平均余额： | | | | | | | |
| 总资产 | $87,298 | | | $83,247 | | | $78,215 | | | $69,927 | |
贷款和租赁总额(1) | 80,935 | | | 78,268 | | | 75,010 | | | 66,134 | |
| 存款 | 115,713 | | | 111,610 | | | 47,220 | | | 48,067 | |
| 赚取利息的资产 | 81,598 | | | 79,067 | | | 75,405 | | | 66,412 | |
(1) 包括 LHFS。
个人银行业务
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净利息收入与2022年同期相比分别增加了1.09亿美元和3.48亿美元，这得益于更高的市场利率下更高的净利率反映了更高的利息收益资产收益率，但融资成本的增加部分抵消了这一点。平均利息资产的增长，包括汇丰银行交易和投资者收购的影响，也是这六个月期间的推动力。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息收入与2022年同期相比分别减少了1200万美元和1,300万美元，这得益于抵押贷款银行费用的下降反映了产量和服务收入的减少，部分被销售收益利润率的提高所抵消，以及取消不充足资金费用后服务费和费用的下降。鉴于交易量增加，信用卡费用的增加部分抵消了这些下降。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息支出与2022年同期相比分别增加了2,700万美元和1.32亿美元，这主要是受收购相关成本以及与广告、欺诈损失和联邦存款保险公司保险成本相关的其他运营费用增加的推动，原因是自2023年1月1日起将基本存款保险评估利率提高了两个基点。增效举措的好处部分抵消了这些增长。
由于信贷损失继续从疫情时期的低点逐渐恢复正常，受其他零售、汽车和教育的推动，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净扣除额分别增加了4,300万美元和7,700万美元。
商业银行
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净利息收入与2022年同期相比分别增加了5000万美元和2.31亿美元，这得益于更高的市场利率下更高的净利率反映了更高的利息收益资产收益率，但融资成本的增加部分抵消了这一点。平均利息资产的增长，包括投资者收购的影响，也是这六个月期间的推动力。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息收入与2022年同期相比分别减少了1,400万美元和2,600万美元，这得益于银团费用的降低，部分被并购咨询费的增加所抵消，以及反映客户套期保值活动减少的外汇和衍生产品收入下降。这些下降被服务费和费用的增加部分抵消，这反映了收购的好处和财资解决方案费用的改善，以及交易量增加后信用卡费用的增加。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息支出与2022年同期相比分别增加了700万美元和6600万美元，这主要是由于自2023年1月1日起将基本存款保险评估利率提高两个基点，部分被效率举措所抵消，收购相关成本以及与联邦存款保险公司保险成本相关的其他运营支出增加。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净扣除额与2022年同期相比分别增加了6,100万美元和9,600万美元，这反映了商业房地产办公室的扣除额增加以及大流行时期低点的信贷损失正常化。
财务状况分析
证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 6：证券的摊余成本和公允价值 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 摊销 成本(1) | | 公允价值 | | 摊销
成本 | | 公允价值 |
| 美国财政部和其他 | $3,429 | | | $3,236 | | | $3,678 | | | $3,486 | |
| 州和政治行政区划 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 22,154 | | | 20,042 | | | 21,250 | | | 19,062 | |
| 其他/非机构 | 279 | | | 247 | | | 280 | | | 251 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 22,433 | | | 20,289 | | | 21,530 | | | 19,313 | |
| | | | | | | |
| 抵押贷款债务 | 1,248 | | | 1,228 | | | 1,248 | | | 1,206 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $27,112 | | | $24,755 | | | $26,458 | | | $24,007 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | $8,990 | | | $8,225 | | | $9,253 | | | $8,506 | |
| | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 8,990 | | | 8,225 | | | 9,253 | | | 8,506 | |
| 资产支持证券 | 530 | | | 503 | | | 581 | | | 536 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | $9,520 | | | $8,728 | | | $9,834 | | | $9,042 | |
可供出售和持有至到期的债务证券总额 | $36,632 | | | $33,483 | | | $36,292 | | | $33,049 | |
| 股权证券（按成本计算） | $917 | | | $917 | | | $1,058 | | | $1,058 | |
| 股权证券（按公允价值计算） | 147 | | | 147 | | | 153 | | | 153 | |
| | | | | | | |
(1)不包括活跃公允价值对冲关系中指定证券的900万美元投资组合基差调整。基础调整表示对冲证券的摊余成本降低。
证券投资组合的主要目标是提供现成的流动性来源。该投资组合主要包括高质量、高流动性的投资，这反映了我们对维持强劲的或有流动性水平和质押能力的持续承诺。
截至2023年6月30日，美国财政部、GNMA和GSE发行的抵押贷款支持证券占我们持有的债务证券投资组合公允价值的94％，其中约269亿美元的未抵押优质流动证券的公允价值用作从FHLB、FRB贴现窗口、固定收益清算公司双边回购协议市场和银行定期融资计划借款的潜在抵押品。根据银行定期融资计划，证券按面值而不是公允价值质押。
有关使用我们的证券作为流动性抵押品的进一步讨论，请参阅本文档中的 “流动性风险管理和治理” 部分。有关流动性要求的进一步讨论，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “监管与监管 — 流动性要求”。
我们通过资产选择和证券结构管理我们的证券投资组合期限和凸性风险，并在更广泛的利率风险框架和限额的背景下将期限维持在我们的风险偏好范围内。截至2023年6月30日，该投资组合的平均有效期限为5.5年，而截至2022年12月31日为5.8年。
贷款和租赁
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 7：贷款和租赁的构成，不包括 LHFS | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 | | 百分比 |
| 商业和工业 | $48,038 | | | $51,836 | | | ($3,798) | | | (7) | % |
| 商业地产 | 28,947 | | | 28,865 | | | 82 | | | — | |
| 租赁 | 1,294 | | | 1,479 | | | (185) | | | (13) | |
| 商业总额 | 78,279 | | | 82,180 | | | (3,901) | | | (5) | |
| 住宅抵押贷款 | 30,769 | | | 29,921 | | | 848 | | | 3 | |
| 房屋净值 | 14,487 | | | 14,043 | | | 444 | | | 3 | |
| 汽车 | 10,428 | | | 12,292 | | | (1,864) | | | (15) | |
| 教育 | 12,246 | | | 12,808 | | | (562) | | | (4) | |
| 其他零售 | 5,111 | | | 5,418 | | | (307) | | | (6) | |
| 零售总额 | 73,041 | | | 74,482 | | | (1,441) | | | (2) | |
| 贷款和租赁总额 | $151,320 | | | $156,662 | | | ($5,342) | | | (3) | % |
截至2023年6月30日，贷款和租赁总额与2022年12月31日相比有所下降，这反映了作为资产负债表优化行动的一部分，商业贷款销售额减少了39亿美元，也反映了公司因预期经济环境疲软而减少了贷款利用率。由于计划中的汽车业径流和教育的下滑，零售业下降了14亿美元，但抵押贷款和房屋净值的增长部分抵消了这一点。
信贷质量
ACL 是一项储备金，用于根据公认会计原则吸收预计的未来信贷损失。有关 ACL 的更多信息，请参阅 “关键会计估算——信贷损失备抵金” 和本报告附注 4，以及我们 2022 年表格 10-K 中的 “关键会计估算——信贷损失备抵金” 和附注 6。
截至2023年6月30日，ACL为23亿美元，而截至2022年12月31日的ACL为22亿美元，反映出储备金增加了5,900万美元。有关更多信息，请参阅注释 4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 8：按投资组合划分的 ACL 及相关覆盖率 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 贷款和租赁 | 津贴 | 覆盖范围 | | 贷款和租赁 | 津贴 | 覆盖范围 |
| 贷款和租赁损失备抵金 | | | | | | | |
| 商业和工业 | $48,038 | | $586 | | 1.22 | % | | $51,836 | | $581 | | 1.12 | % |
| 商业地产 | 28,947 | | 541 | | 1.87 | | | 28,865 | | 456 | | 1.58 | |
| 租赁 | 1,294 | | 30 | | 2.34 | | | 1,479 | | 23 | | 1.59 | |
| 商业总额 | 78,279 | | 1,157 | | 1.48 | | | 82,180 | | 1,060 | | 1.29 | |
| 住宅抵押贷款 | 30,769 | | 205 | | 0.67 | | | 29,921 | | 207 | | 0.69 | |
| 房屋净值 | 14,487 | | 100 | | 0.69 | | | 14,043 | | 89 | | 0.63 | |
| 汽车 | 10,428 | | 89 | | 0.86 | | | 12,292 | | 131 | | 1.07 | |
| 教育 | 12,246 | | 261 | | 2.13 | | | 12,808 | | 268 | | 2.09 | |
| 其他零售 | 5,111 | | 232 | | 4.53 | | | 5,418 | | 228 | | 4.21 | |
| 零售总额 | 73,041 | | 887 | | 1.21 | | | 74,482 | | 923 | | 1.24 | |
| 贷款和租赁总额 | $151,320 | | $2,044 | | 1.35 | % | | $156,662 | | $1,983 | | 1.27 | % |
| 无准备金贷款承诺补贴 | | | | | | | |
商用(1) | | $213 | | 1.75 | % | | | $207 | | 1.54 | % |
零售(2) | | 42 | | 1.27 | | | | 50 | | 1.31 | |
| 无准备金贷款承诺的备抵总额 | | 255 | | | | | 257 | | |
| 信用损失备抵金 | $151,320 | | $2,299 | | 1.52 | % | | $156,662 | | $2,240 | | 1.43 | % |
(1) 覆盖率包括无准备金贷款承诺的商业补贴总额和分母中贷款和租赁损失的商业补贴总额以及分母中的商业贷款和租赁总额。
(2)覆盖率包括无准备金贷款承诺的零售补贴总额和分母中贷款损失的零售补贴总额和分母中的零售贷款总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 9：非应计贷款和租赁 | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 | | 百分比 |
| 商业和工业 | $280 | | | $249 | | | $31 | | | 12 | % |
| 商业地产 | 352 | | | 103 | | | 249 | | | 242 | |
| 租赁 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 商业总额 | 635 | | | 352 | | | 283 | | | 80 | |
| 住宅抵押贷款 | 201 | | | 234 | | | (33) | | | (14) | |
| 房屋净值 | 251 | | | 241 | | | 10 | | | 4 | |
| 汽车 | 51 | | | 56 | | | (5) | | | (9) | |
| 教育 | 22 | | | 33 | | | (11) | | | (33) | |
| 其他零售 | 31 | | | 28 | | | 3 | | | 11 | |
| 零售总额 | 556 | | | 592 | | | (36) | | | (6) | |
| 非应计贷款和租赁 | $1,191 | | | $944 | | | $247 | | | 26 | % |
| 非应计贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例 | 0.79 | % | | 0.60 | % | | 19 | bps | | |
| 非应计贷款和租赁的贷款和租赁损失备抵金 | 172 | % | | 210 | % | | (38 | %) | | |
| 非应计贷款和租赁的信贷损失备抵金 | 193 | % | | 237 | % | | (44 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 10：净扣除额与平均贷款和租赁的比率 |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| （百万美元） | 净扣除额 | 平均余额 | 比率 | | 净扣除额 | 平均余额 | 比率 |
| 商业和工业 | $15 | | $49,770 | | 0.12 | % | | $10 | | $50,517 | | 0.08 | % |
| 商业地产 | 62 | | 29,115 | | 0.86 | | | — | | 27,592 | | — | |
| 租赁 | (1) | | 1,352 | | (0.22) | | | — | | 1,575 | | (0.05) | |
| 商业总额 | 76 | | 80,237 | | 0.38 | | | 10 | | 79,684 | | 0.05 | |
| 住宅抵押贷款 | — | | 30,566 | | — | | | (1) | | 28,486 | | (0.01) | |
| 房屋净值 | (3) | | 14,340 | | (0.08) | | | (9) | | 12,811 | | (0.27) | |
| 汽车 | 8 | | 10,997 | | 0.30 | | | 6 | | 14,172 | | 0.16 | |
| 教育 | 22 | | 12,430 | | 0.68 | | | 11 | | 13,144 | | 0.34 | |
| 其他零售 | 49 | | 5,155 | | 3.84 | | | 32 | | 5,557 | | 2.25 | |
| 零售总额 | 76 | | 73,488 | | 0.41 | | | 39 | | 74,170 | | 0.21 | |
| 贷款和租赁总额 | $152 | | $153,725 | | 0.40 | % | | $49 | | $153,854 | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| （百万美元） | 净扣除额 | 平均余额 | 比率 | | 净扣除额 | 平均余额 | 比率 |
| 商业和工业 | $67 | | $50,876 | | 0.26 | % | | $21 | | $47,747 | | 0.09 | % |
| 商业地产 | 65 | | 29,004 | | 0.46 | | | — | | 20,867 | | — | |
| 租赁 | (4) | | 1,393 | | (0.54) | | | — | | 1,568 | | 0.03 | |
| 商业总额 | 128 | | 81,273 | | 0.32 | | | 21 | | 70,182 | | 0.06 | |
| 住宅抵押贷款 | 1 | | 30,322 | | — | | | (1) | | 25,987 | | (0.01) | |
| 房屋净值 | (6) | | 14,207 | | (0.08) | | | (18) | | 12,469 | | (0.30) | |
| 汽车 | 23 | | 11,465 | | 0.41 | | | 12 | | 14,352 | | 0.17 | |
| 教育 | 40 | | 12,612 | | 0.63 | | | 27 | | 13,091 | | 0.41 | |
| 其他零售 | 99 | | 5,222 | | 3.83 | | | 67 | | 5,492 | | 2.43 | |
| 零售总额 | 157 | | 73,828 | | 0.43 | | | 87 | | 71,391 | | 0.24 | |
| 贷款和租赁总额 | $285 | | $155,101 | | 0.37 | % | | $108 | | $141,573 | | 0.15 | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净扣除比率与2022年同期相比分别增加了27个基点和22个基点。与同期相比，净扣除额分别增加了1.03亿美元和1.77亿美元。
在截至2023年6月30日的三个月中，净扣除额的增加反映了零售业（主要是其他零售和教育）增长了3,700万美元，以及商业房地产办公室推动的商业增长了6,600万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，净扣除额的增加反映了零售业（主要是其他零售、教育和汽车）增长了7,000万美元，商业增长了1.07亿美元，商业地产以及商业和工业的增长。商业房地产的增长是由商业房地产办公室推动的，而商业和工业房地产的增长则反映了公司特有的扣款。正如预期的那样，零售业的增长从疫情低点呈上升趋势。
商业贷款资产质量
我们的商业投资组合包括传统的商业和工业贷款、商业租赁和商业房地产贷款。正如我们在 2022 年 10-K 表格中所讨论的那样，我们利用监管分类评级来监控商业贷款和租赁的信贷质量。
截至2023年6月30日，商业批评余额总额为80亿美元，与2022年12月31日相比增加了24亿美元。
商业和工业界批评说，截至2023年6月30日，余额为36亿美元，高于2022年12月31日的31亿美元，这主要是受零售和批发贸易中利率上升和某些特定行业劳动力短缺的影响，以及包括熟练护理、辅助生活、持续护理退休和医院在内的医疗保健相关非营利机构的劳动力成本、劳动力短缺和报销挑战的影响。
商业房地产批评说，43亿美元的余额从2022年12月31日的24亿美元有所增加，这主要是受利率和重返办公室动态对办公行业的综合影响以及利率对多户家庭行业的影响。大约99％的商业房地产贷款仍按期付款。
有关按年份和监管分类评级划分的商业贷款分配的更多信息，请参阅附注4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 11：商业贷款和租赁 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 平衡 | % 的
贷款和租赁总额 | | 平衡 | % 的
贷款和租赁总额 |
| 行业 | | | | | |
| 金融和保险 | | | | | |
| 资本呼叫设施 | $6,335 | | 4 | % | | $6,753 | | 4 | % |
| 其他 | 5,972 | | 3 | | | 5,310 | | 3 | |
| 其他制造业 | 3,990 | | 3 | | | 4,474 | | 3 | |
| 科技 | 3,893 | | 3 | | | 4,367 | | 3 | |
| 住宿和餐饮服务 | 3,249 | | 2 | | | 3,572 | | 2 | |
| 健康、制药和社会援助 | 2,781 | | 2 | | | 3,056 | | 2 | |
| 专业、科学和技术服务 | 2,765 | | 2 | | | 3,067 | | 2 | |
| 批发贸易 | 2,532 | | 2 | | | 2,955 | | 2 | |
| 零售贸易 | 2,288 | | 1 | | | 2,391 | | 2 | |
| 其他服务 | 2,473 | | 2 | | | 2,713 | | 2 | |
| 能源及相关 | 2,087 | | 1 | | | 2,299 | | 1 | |
| 房地产和租赁和租赁 | 1,435 | | 1 | | | 1,542 | | 1 | |
| 消费品制造 | 1,166 | | 1 | | | 1,511 | | 1 | |
| 行政和废物管理服务 | 1,545 | | 1 | | | 1,710 | | 1 | |
| 艺术、娱乐和休闲 | 1,593 | | 1 | | | 1,587 | | 1 | |
| 汽车 | 1,218 | | 1 | | | 1,316 | | 1 | |
所有其他(1) | 2,716 | | 2 | | | 3,091 | | 2 | |
| 商业和工业总计 | 48,038 | | 32 | | | 51,715 | | 33 | |
| 房产类型 | | | | | |
| 多家庭 | 8,844 | | 6 | | | 8,696 | | 6 | |
| 办公室 | 6,213 | | 4 | | | 6,253 | | 4 | |
| 零售 | 3,431 | | 2 | | | 3,208 | | 2 | |
| 工业 | 3,744 | | 3 | | | 3,344 | | 2 | |
| 合作社 | 1,899 | | 1 | | | 1,824 | | 1 | |
| 数据中心 | 909 | | 1 | | | 870 | | 1 | |
| 招待费 | 607 | | — | | | 638 | | — | |
所有其他(1) | 3,300 | | 2 | | | 4,032 | | 2 | |
| 商业房地产总额 | 28,947 | | 19 | | | 28,865 | | 18 | |
| 租赁总额 | 1,294 | | 1 | | | 1,479 | | 1 | |
商业总额(2) | $78,279 | | 52 | % | | $82,059 | | 52 | % |
(1)包括递延费用和成本。
(2)不包括截至2022年12月31日的1.21亿美元的PPP贷款。
零售贷款资产质量
我们利用FICO提供的信用评分（通常每季度更新一次）以及付款和拖欠状态等数据点来监控零售贷款的信贷质量。管理层认为，FICO信用评分是贷款合同期内潜在信用损失的最有力指标。这些分数代表了当前和历史的全国全行业消费者层面的信用绩效数据，管理层认为这些数据可以预测借款人未来的还款表现。零售投资组合的最大一部分由位于新英格兰、中大西洋和中西部地区的借款人代表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 12：零售贷款组合分析 | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | | | 逾期天数和应计天数 | |
| 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累积 | | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累积 |
住宅抵押贷款(1) | 98.12 | % | 0.29 | % | 0.10 | % | 0.84 | % | 0.65 | % | | 97.68 | % | 0.32 | % | 0.15 | % | 1.07 | % | 0.78 | % |
| 房屋净值 | 97.72 | | 0.38 | | 0.17 | | — | | 1.73 | | | 97.68 | | 0.46 | | 0.14 | | — | | 1.72 | |
| 汽车 | 97.88 | | 1.25 | | 0.38 | | — | | 0.49 | | | 97.93 | | 1.24 | | 0.37 | | — | | 0.46 | |
| 教育 | 99.37 | | 0.27 | | 0.16 | | 0.02 | | 0.18 | | | 99.30 | | 0.28 | | 0.13 | | 0.03 | | 0.26 | |
| 其他零售 | 97.67 | | 0.80 | | 0.53 | | 0.39 | | 0.61 | | | 97.71 | | 0.81 | | 0.55 | | 0.41 | | 0.52 | |
| 零售总额 | 98.19 | % | 0.48 | % | 0.19 | % | 0.38 | % | 0.76 | % | | 98.02 | % | 0.52 | % | 0.21 | % | 0.46 | % | 0.79 | % |
(1)逾期90天以上的应计贷款包括联邦住房管理局、弗吉尼亚州和美国农业部分别在2023年6月30日和2022年12月31日全部或部分担保的2.56亿美元和3.16亿美元贷款。
| | | | | | | | | | | |
| 表 13：零售资产质量指标 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 刷新了总投资组合的平均FICO值 | 772 | | | 770 | |
有担保房地产的CLTV比率(1) | 52 | % | | 50 | % |
(1)房地产担保投资组合CLTV的计算方法是抵押贷款和第二留置权贷款余额除以该房产的最新可用价值。
有关应计和非应计零售贷款的账龄以及按到期日和FICO分数分列的零售贷款分布的更多信息，请参阅附注4。
存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 14：存款构成 | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | 占总存款的百分比 | | 2022年12月31日 | 占总存款的百分比 | | | | |
| 需求 | $40,286 | | 23 | % | | $49,283 | | 27 | % | | | | |
| 货币市场 | 52,542 | | 29 | | | 49,905 | | 28 | | | | | |
| 有兴趣地核对 | 35,028 | | 20 | | | 39,721 | | 22 | | | | | |
| 储蓄 | 29,824 | | 17 | | | 29,805 | | 16 | | | | | |
| 任期 | 19,987 | | 11 | | | 12,010 | | 7 | | | | | |
| 存款总额 | $177,667 | | 100 | % | | $180,724 | | 100 | % | | | | |
受季节性和与利率相关的资金外流的推动，截至2023年6月30日的存款总额与2022年12月31日相比有所下降。此外，随着利率在2023年第二季度再上涨25个基点，我们看到低成本存款继续向高收益类别迁移，主要是商业存款，非计息存款现在约占我们存款总额的23％。
| | | | | |
| 表 15：保险/抵押存款 | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 |
| 存款总额 | $177,667 | |
| |
预计未投保存款(1) | 76,777 | |
| 减去：合并中取消了未投保的关联存款 | 15,795 | |
减去：担保存款(1) | 8,381 | |
| CFG调整后的估计未投保，不包括有担保存款 | 52,601 | |
| 估计的保险/担保存款总额 | $125,066 | |
| 保险/担保存款占存款总额的比例 | 70 | % |
(1)正如CBNA在2023年6月30日的电话报告中报道的那样。
据估计，截至2023年6月30日，CFG的保险/担保存款总额为1251亿美元，包括1167亿美元的保险存款和来自各州和市的84亿美元抵押优先存款，占我们1777亿美元合并存款基础的70％。
| | | | | |
| 表 16：按剩余到期日分列的超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款 |
| （百万美元） | 2023年6月30日 |
| 三个月或更短 | $913 | |
| 三个月到六个月后 | 236 | |
| 六个月到十二个月后 | 779 | |
| 十二个月后 | 17 | |
定期存款总额(1) | $1,945 | |
(1)包括每个账户超过25万美元的定期存款。
借入的资金
截至2023年6月30日，借入资金总额为152亿美元，与2022年12月31日相比减少了6.91亿美元，这主要是受FHLB预付款减少的推动，部分被汽车贷款抵押的担保借款的发行所抵消。有关我们借入资金的更多信息，请参阅 “流动性” 和附注7。
资本和监管事务
作为银行和金融控股公司，我们受到联邦储备银行的监管和监督。我们的银行子公司CBNA是一家全国性银行协会，主要受OCC监管。随着管理我们运营的法律和监管框架的不断变化，我们的监管和监督也在不断演变。
资本充足率流程
我们对资本充足率的评估从董事会批准的风险偏好和风险管理框架开始。该框架规定识别、衡量和管理重大风险。正如我们 2022 年表格 10-K 中的 “资本和监管事务” 中所述，我们的资本充足率风险偏好和风险管理框架没有重大变化。
联邦储备银行定期监督和评估我们的资本充足率和资本规划流程，包括提交经董事会或其一个委员会批准的年度资本计划，该计划已于2023年4月4日提交。根据联邦储备银行的资本要求，我们必须将资本比率维持在监管最低水平和渣打银行要求之和之上，以避免对资本分配和全权奖金支付的限制。联邦储备银行利用监管压力测试来确定我们的SCB，每两年一次的监管压力测试都会对其进行重新校准，并每年更新一次，以反映我们计划的普通股分红。作为一家受第四类标准约束的机构，我们在偶数年接受两年一次的监管压力测试；但是，联邦储备银行要求我们参加2023年CCAR监管压力测试，以纳入投资者收购的影响。我们与2022年监督压力测试相关的SCB为3.4％，有效期至2023年9月30日，与2023年监督压力测试相关的SCB为4.0％，有效期为2023年10月1日至2024年9月30日。
与资本规划、监管报告、压力测试和资本缓冲要求有关的法规目前有待规则制定，并可能由适用的联邦监管机构提供进一步的指导和解释。我们将继续评估这些变化以及任何其他审慎监管变化的影响，包括它们可能对我们的监管和合规成本和支出产生的变化。
有关我们的资本充足率流程的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中的 “监管和监督”、“资本和监管事宜” 和 “审慎要求的定制” 部分，以及下文 “近期监管发展——拟议的监管资本修订”。
监管资本比率和资本构成
根据目前的美国巴塞尔协议三资本框架，我们和我们的银行子公司CBNA必须满足以下具体的最低要求：CET1资本比率为4.5％，一级资本比率为6.0％，总资本比率为8.0％，一级杠杆率为4.0％。作为一家银行控股公司，我们的SCB为3.4％，是在上面列出的三个基于风险的最低资本比率的基础上征收的，在上面列出的基于风险的三个最低资本比率之上再征收2.5％的CCB。
有关美国《巴塞尔协议三》资本框架及其相关应用的更多讨论，请参阅我们2022年10-K表格中的 “监管与监管” 和下文 “近期监管发展——拟议的监管资本修订”。下表列出了美国巴塞尔协议三标准化规则下CFG和CBNA的监管资本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 17：美国巴塞尔协议三标准化规则下的监管资本比率 | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| （百万美元） | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 所需的最低资本比率(1) |
| CET1 Capital | | | | | | | |
| CFG | $18,381 | | 10.3 | % | | $18,574 | | 10.0 | % | | 7.9 | % |
| CBNA | 19,761 | | 11.1 | | | 20,669 | | 11.2 | | | 7.0 | |
| 一级资本 | | | | | | | |
| CFG | 20,395 | | 11.4 | | | 20,588 | | 11.1 | | | 9.4 | |
| CBNA | 19,761 | | 11.1 | | | 20,669 | | 11.2 | | | 8.5 | |
| 资本总额 | | | | | | | |
| CFG | 23,748 | | 13.3 | | | 23,755 | | 12.8 | | | 11.4 | |
| CBNA | 22,808 | | 12.8 | | | 23,534 | | 12.7 | | | 10.5 | |
| 1 级杠杆 | | | | | | | |
| CFG | 20,395 | | 9.4 | | | 20,588 | | 9.3 | | | 4.0 | |
| CBNA | 19,761 | | 9.1 | | | 20,669 | | 9.4 | | | 4.0 | |
| 风险加权资产 | | | | | | | |
| CFG | 179,034 | | | | 185,224 | | | | |
| CBNA | 178,473 | | | | 184,781 | | | | |
季度调整后的平均资产(2) | | | | | | | |
| CFG | 217,264 | | | | 220,779 | | | | |
| CBNA | 216,628 | | | | 220,182 | | | | |
(1) 代表当前资本框架下的最低要求，加上CFG和CBNA分别为3.4％的SCB和2.5％的CCB。渣打银行和建行不适用于一级杠杆比率。
(2) 表示平均资产总额减去从一级资本中扣除的特定金额。
截至2023年6月30日，CFG的CET1和一级资本比率与2022年12月31日相比有所提高。当我们进入CECL三年过渡期的第二年时，普通股回购、分红和修改后的CECL过渡金额的减少部分抵消了净收入和RWA减少62亿美元，这主要是由商业和汽车贷款减少所推动的。
截至2023年6月30日，CBNA的CET1和一级资本比率与2022年12月31日相比略有下降。当我们进入CECL三年过渡期的第二年时，向母公司支付的股息以及修改后的CECL过渡金额的减少被净收入和RWA减少的63亿美元部分抵消，这主要是商业和汽车贷款减少所推动的。
截至2023年6月30日，CFG和CBNA的总资本比率有所增加，这要归因于上述CET1和一级资本的各自变化以及修改后的AACL过渡金额的减少。
截至2023年6月30日，CFG的一级杠杆率上升，而CBNA的一级杠杆率与2022年12月31日相比有所下降，这要归因于上述一级资本的相应变化以及季度调整后的平均资产的下降。
| | | | | | | | | | | |
| 表 18：美国《巴塞尔协议三》资本框架下的资本构成 | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 普通股股东权益总额 | $21,571 | | | $21,676 | |
| 例外情况： | | | |
| 修改后的 CECL 过渡金额 | 192 | | | 288 | |
| 扣除税后累计其他综合收益（亏损）中记录的未实现净收益（收益）/亏损： | | | |
| 债务证券 | 2,643 | | | 2,771 | |
| 衍生品 | 1,553 | | | 1,416 | |
| 未摊销的定期福利净成本 | 367 | | | 373 | |
| 扣除额： | | | |
| 商誉，扣除递延所得税负债 | (7,793) | | | (7,780) | |
| 其他无形资产，扣除递延所得税负债 | (150) | | | (170) | |
| 由税收损失和信用结转产生的递延所得税资产 | (2) | | | — | |
| 普通股一级资本总额 | 18,381 | | | 18,574 | |
| 符合条件的优先股 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 一级资本总额 | 20,395 | | | 20,588 | |
符合条件的次级债务(1) | 1,431 | | | 1,427 | |
| 信用损失备抵金 | 2,299 | | | 2,240 | |
| 二级资本的例外情况： | | | |
| 修改后的 AACL 过渡量 | (249) | | | (374) | |
| PCD资产补贴 | (128) | | | (126) | |
| 调整后的信贷损失备抵金 | 1,922 | | | 1,740 | |
| 总资本 | $23,748 | | | $23,755 | |
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，不包括在监管资本中的不合格次级债务金额为3.67亿美元。有关我们未偿次级债务的更多详细信息，请参阅附注7。
资本交易
在截至2023年6月30日的六个月中，我们完成了以下资本交易：
•回购了6.56亿美元的已发行普通股；
•申报并支付了每股0.42美元的季度普通股股息，总额为4.1亿美元；以及
•申报并支付的优先股分红总额为5700万美元。
有关我们的普通股和优先股分红的更多细节，请参阅附注10。
2023 年 2 月，我们的董事会将普通股回购授权增加到 20 亿美元，比先前在 2022 年 6 月授权下的 2022 年 12 月 31 日剩余的 8.5 亿美元产能增加了11.5亿美元。未来的所有资本分配在执行之前都必须经过董事会的考虑和批准。未来分红和股票回购的时间和金额将取决于各种因素，包括我们的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况、获得所需的监管批准和其他监管考虑。
近期监管动态
银行倒闭
2023年4月28日，联邦储备银行发布了一份关于审查硅谷银行（“SVB”）监管情况的报告。该报告详细介绍了联邦储备银行对SVB失败主要原因的评估，并强调了联邦储备银行的观点，即需要根据其调查结果加强监督和监管。因此，联邦储备银行表示打算评估其监管和监管框架，重点放在以下领域：
•监管定制框架，包括重新评估针对拥有1000亿美元或以上资产的银行的一系列规则；
•利率风险管理；
•流动性风险，首先是未投保存款的风险；以及
•资本要求。
我们将继续监测和应对联邦储备银行的监管和监管框架可能因联邦储备银行的有针对性的审查而发生的变化及其对我们的业务、财务状况或经营业绩的相关影响。
存款保险
改革选项
2023年5月1日，联邦存款保险公司发布了存款保险体系的全面概述和改革方案，以解决最近银行倒闭引发的金融稳定问题。下文概述了供考虑的三种改革方案，所有这些方案都需要国会批准。
•将现有的存款保险框架维持在当前或更高的承保限额；
•为所有存款提供无限存款保险；以及
•为不同账户类型提供不同的承保范围，重点是为企业支付账户提供更高或无限的保障。
如果联邦存款保险公司决定进行存款保险制度改革，我们将继续关注该领域的发展，并评估由此对我们业务的影响。
拟议的联邦存款保险公司特别评估
2023年5月22日，联邦存款保险公司发布了拟议规则制定通知，该通知将对存款保险基金（“DIF”）进行特别评估，以弥补因根据《联邦存款保险法》的要求在硅谷银行和签名银行关闭后于2023年3月12日宣布的系统性风险决定而对未投保的存款人进行保护而造成的损失。根据该提案，特别评估将对受保存款机构（“IDI”）的评估基础征收，该评估基础等于IDI2022年12月31日电话报告中报告的估计未投保存款，不包括前50亿美元的估计未投保存款。特别摊款将按约12.5个基点的年率征收，并将从2024年第一季度开始的八个季度评估期内征收。
联邦存款保险公司对这一系统性风险决定造成的损失的初步估计为158亿美元。随着资产的出售、负债的偿还和破产管理费用的产生，这一估计值将定期进行调整。如果联邦存款保险公司预计损失少于预期的摊款收入，他们将在最初的八个季度收款期结束之前停止征收特别摊款。如果收取的金额低于估计或实际损失，联邦存款保险公司还保留延长收款期的权利。
根据拟议的规则制定和相关的会计指南，特别评估通过后将对我们的非利息支出产生约2.1亿美元的影响。这笔金额取决于联邦存款保险公司的最终规则制定以及与IDI特别评估的适用和/或征收有关的相关修订（如果有的话），包括如果DIF与联邦存款保险公司的估计有差异的最终损失。
拟议的监管资本修订
2023年7月27日，联邦储备银行、联邦存款保险公司和OCC发布了一项提案，以实施巴塞尔银行监管委员会最终完成的危机后银行监管资本改革。该提案通常被称为巴塞尔协议三的 “残局”，将大幅修改适用于包括公司在内的总资产在1000亿美元或以上的大型银行组织的资本要求。根据该提案，第三类和第四类公司，包括作为第四类公司的公司，在纳入AOCI、扣除额和少数股权规则方面，将受到与第一和第二类公司相同的资本待遇。该提案还将用适用于第一类至第四类公司的两种新方法取代现有的基于模型的信贷和运营风险方法，这些方法目前仅适用于第一类和第二类公司。第一种将使用现有的标准化方法和拟议的经修订的市场风险资本规则。第二种将使用新的扩展的基于风险的方法，其中包括针对信用风险、运营风险和信用估值调整风险的新非模型方法，以及拟议的经修订的市场风险资本规则。降低比率的方法将确立约束比率，以满足监管资本要求和缓冲资金，包括SCB。第三类和第四类公司也将被要求使用交易对手信用风险标准化方法（SA-CCR）来计算与衍生品交易相关的交易对手信用风险。此外，第四类公司将受到补充杠杆比率和反周期资本缓冲的约束。该提案规定的生效日期为2025年7月1日，但过渡期为三年。根据我们对拟议规则的初步评估，公司预计其资本需求将净增加，其中最大的影响归因于AOCI，如下所述。该公司正在继续评估该提案的全部影响。
AOCI 对监管资本的影响
根据当前适用的监管资本规则，我们做出了AOCI选择退出选择，这使我们能够将AOCI的组成部分排除在监管资本之外。如上所述，监管机构正在考虑将AOCI纳入像我们这样的第四类公司的监管资本，包括与证券和养老金相关的AOCI。
下表列出了我们的监管资本比率，包括证券和养老金对AOCI的影响，鉴于最近发生的事件以及监管资本框架可能发生的变化，我们认为这提供了有用的信息。在考虑将这些组成部分纳入AOCI之后，我们的监管资本比率继续超过我们要求的最低监管水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 19：AOCI 对监管资本的影响 | | |
| 2023年6月30日 |
| CFG | | CBNA |
| （百万美元） | CET1 | 第 1 级 | 总计 | | CET1 | 第 1 级 | 总计 |
| 监管资本，包括AOCI的影响： | | | | | | | |
| 监管资本（如报告所示） | $18,381 | | $20,395 | | $23,748 | | | $19,761 | | $19,761 | | $22,808 | |
| 证券和养老金的未实现收益（亏损） | (3,010) | | (3,010) | | (3,010) | | | (2,992) | | (2,992) | | (2,992) | |
| 递延所得税资产-证券和养老金 AOCI | (26) | | (26) | | (26) | | | (27) | | (27) | | (27) | |
| 监管资本，包括AOCI影响（非公认会计准则） | $15,345 | | $17,359 | | $20,712 | | | $16,742 | | $16,742 | | $19,789 | |
| 风险加权资产，包括AOCI的影响： | | | | | | | |
| 风险加权资产（如报告所示） | $179,034 | | $179,034 | | $179,034 | | | $178,473 | | $178,473 | | $178,473 | |
| 证券和养老金的未实现收益（亏损） | (815) | | (815) | | (815) | | | (797) | | (797) | | (797) | |
| 递延所得税资产-证券和养老金 AOCI | 2,515 | | 2,515 | | 2,515 | | | 2,432 | | 2,432 | | 2,432 | |
| 风险加权资产，包括AOCI影响（非公认会计准则） | $180,734 | | $180,734 | | $180,734 | | | $180,108 | | $180,108 | | $180,108 | |
| 比率： | | | | | | | |
| 监管资本比率（如报告所示） | 10.3 | % | 11.4 | % | 13.3 | % | | 11.1 | % | 11.1 | % | 12.8 | % |
| 监管资本比率，包括AOCI的影响（非公认会计准则） | 8.5 | % | 9.6 | % | 11.5 | % | | 9.3 | % | 9.3 | % | 11.0 | % |
流动性
我们将流动性定义为我们以合理的成本及时履行现金流和抵押品义务的能力。作为一家金融机构，我们必须保持运营流动性以满足预期的每日和预测的现金流需求，并保持或有流动性以满足意外（压力情景）的资金需求。我们识别和管理或有流动性，包括联邦储备银行的现金余额、未支配的高质量流动证券和未使用的FHLB借款能力，这反映了满足所有意外和压力情景融资要求的重要性。另外，我们还将资产流动性识别为或有流动性的子集进行管理——包括联邦储备银行的现金余额和未支配的高质量流动证券。我们在联邦储备银行贴现窗口维持额外的担保借贷能力，但不将其视为主要的融资手段，而是在紧张的环境或市场混乱期间的潜在流动性来源。我们认为，有效和谨慎地管理流动性对我们的健康和力量至关重要。我们在合并后的企业层面和每个重要法律实体管理流动性。
母公司流动性
我们的母公司的主要现金来源是从CBNA获得的股息和利息，这些股息和利息来自于银行股权和次级债务，以及外部发行的优先股、优先债务和次级债务。现金的用途包括作为银行控股公司的常规现金流需求，包括定期股票回购和支付股息、利息和支出；包括CBNA在内的子公司对额外股权的需求以及在必要时对债务融资的需求；以及必要时对特殊融资需求的支持。就母公司依赖批发借款而言，用途还包括支付相关本金和利息。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，母公司分别宣布普通股分红2.05亿美元和1.95亿美元，并宣布优先股分红分别为3,400万美元和3,200万美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，母公司分别宣布普通股分红4.1亿美元和3.6亿美元，并宣布优先股分红分别为5700万美元和5,600万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，母公司回购了6.56亿美元的已发行普通股。
我们母公司的现金和现金等价物代表了可用于满足各种需求的流动性来源，截至2023年6月30日和2022年12月31日，总额分别为25亿美元和16亿美元。母公司的双杠杆比率（对母公司子公司的合并股权投资除以母公司权益）是衡量依赖子公司股权现金流为母公司债务提供资金的依赖。截至2023年6月30日和2022年12月31日，母公司的双杠杆比率分别为98.2％和101.2％。
CBNA 流动性
由于CBNA的主要业务涉及存款和贷款，因此流动性管理的关键作用是确保客户能够及时从存款和贷款中获得资金。流动性管理还包括保持足够的流动性以偿还批发借款、支付运营费用并在必要时支持特殊资金需求。在正常业务过程中，CBNA的流动性是通过匹配现金来源和用途来管理的。银行流动性的主要来源包括来自我们的消费者和商业客户的存款；贷款和债务证券的本金和利息的支付；以及根据需要和 “流动性风险管理和治理” 中所述的批发借款。银行流动性的主要用途包括存款的提取和到期；支付存款利息；为贷款和相关承诺提供资金；以及为证券购买提供资金。就CBNA依赖批发借款而言，用途还包括支付相关本金和利息。有关CBNA未偿债务的更多信息，请参阅注7。
在截至2023年6月30日的六个月中，CBNA完成了以下交易：
•发行4.5亿美元的 5.284% 固定至浮动利率优先票据；
•赎回2023年3月到期的7.5亿美元优先票据；以及
•发行了以汽车贷款为抵押的20亿美元有担保借款。
流动性风险
我们将流动性风险定义为实体无法以合理的成本及时履行其付款义务的风险。流动性风险可能是由于或有流动性风险和/或资金流动性风险而产生的。
或有流动性风险是指市场状况可能降低实体清算、质押和/或融资某些资产的能力，从而大幅降低此类资产的流动性价值的风险。或有流动性风险的驱动因素包括一般的市场混乱，以及与证券或贷款、发行人或借款人和/或资产类别的信贷质量和/或估值有关的具体问题。
资金流动性风险是指市场状况和/或特定实体事件可能降低实体从存款人和/或批发市场交易对手那里筹集资金的能力的风险。资金流动性风险的驱动因素可能是特有的，也可能是系统性的，反映了运营障碍和/或市场信心受损。
影响流动性的因素
鉴于资产和借款来源的构成，CBNA的应急流动性风险将受到诸如高质量证券（例如抵押贷款支持证券和GNMA、FNMA和FHLMC发行的其他工具）融资市场恶化、FHLB无法提供抵押预付款和/或联邦储备银行在系统性压力下拒绝充当最后贷款人等事件的重大影响。
同样，CBNA的资金流动性风险可能受到不利的特殊事件（例如，重大损失，导致其财务状况明显或实际恶化）、不利的系统性事件（例如重要的资本市场参与者的违约或破产）或两者的结合的重大影响。因此，尽管持续面临各种特殊和系统性事件，但我们认为我们的应急流动性风险和资金流动性风险相对较低。
影响我们获得无抵押批发市场基金和大面额（即未投保）客户存款的另一个变量是穆迪、标准普尔和惠誉等机构设定的信用评级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 20：信用评级 | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 穆迪 | | 标准和
穷人的 | | 惠誉 |
|
| 公民金融集团有限公司： | | | | | |
| 长期发行人 | Baa1 | | BBB+ | | BBB+ |
| 短期发行人 | NR | | A-2 | | F1 |
| 次级债务 | Baa1 | | BBB | | BBB |
| 优先股 | Baa3 | | BB+ | | BB |
| 公民银行，全国协会： | | | | | |
| 长期发行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| 短期发行人 | NR | | A-2 | | F1 |
| 长期存款 | A1 | | NR | | A- |
| 短期存款 | P-1 | | NR | | F1 |
NR = 未评级 | | | | | |
我们的评级保持不变，标准普尔的前景为 “稳定”，穆迪的前景为 “负面”，惠誉的前景为 “乐观”。我们公共信用评级的变化可能会影响批发资金的成本和可用性。
现有和不断变化的监管流动性要求是系统性流动性状况和流动性管理实践的另一个关键驱动因素。作为整体监管过程的一部分，联邦储备银行、OCC和FDIC定期评估我们的流动性。此外，我们受现有和不断变化的监管流动性要求的约束，其中一些要求有待相关联邦监管机构的进一步规则制定、指导和解释。如需进一步讨论，请参阅我们的 2022 年表格 10-K 中的 “监管与监督——审慎要求的调整” 和 “——流动性要求”。
流动性风险管理与治理
流动性风险由我们财务组的资金和流动性部门根据董事会和资产负债委员会颁布的政策指导方针来衡量和管理。资金和流动性部门负责维护有效管理流动性风险的流动性管理框架。该框架内的流程包括但不限于定期和全面的报告，包括一系列流动性指标和预警指标的当前水平与门槛限制、与新兴风险趋势相关的解释性评论以及酌情推荐的补救策略、流动性压力测试、应急资金计划和抵押品管理。
我们的融资和流动性部门的主要目标是提供和维持审慎的运营流动性水平以支持预期和预计的资金需求，提供应急流动性以支持因特殊、系统性和综合压力事件而产生的意外资金需求，以及及时来自稳定且具有成本效益的资金来源的监管流动性要求。我们力求通过用稳定存款为贷款提供资金、谨慎控制对批发融资，尤其是短期无抵押融资的依赖，以及保持充足的可用流动性，包括为未抵押的高质量贷款和证券提供应急流动性缓冲来实现这些目标。
我们维持应急资金计划，旨在确保流动性来源足以履行持续的义务和承诺，尤其是在紧张的环境或市场混乱期间。该计划确定了流动性应急小组的成员，并提供了一个供管理层遵循的框架，包括通知和升级潜在的流动性压力事件。
为了应对最近的美国银行倒闭，联邦储备银行制定了银行定期融资计划，为符合条件的存款机构提供额外资金，以确保能够满足所有存款人的需求。该计划旨在以高质量证券的面值提供另一种流动性来源，从而无需在压力时期出售这些证券。公民根据其在联邦储备银行折扣窗口下获得初级信贷的现有资格，有资格根据该计划进行借款。
截至2023年6月30日：
•有机产生的存款仍然是我们的主要资金来源，因此，期末贷款与存款的合并比率（不包括LHFS）为85.2％；
◦据估计，保险/有担保存款占我们1777亿美元合并存款基础的70％。
•我们的可用流动性总额，包括或有流动性和可用折扣窗口容量，约为788亿美元；
◦或有流动性为509亿美元，包括269亿美元的未支配高质量流动性证券、142亿美元的未使用FHLB容量以及我们在联邦储备银行的98亿美元现金余额；以及
◦可用折扣窗口容量为279亿美元，定义为基于已确定的抵押品的联邦储备银行的可用总借款能力，主要由非抵押商业和零售贷款担保。
有关截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中按活动类型分列的现金来源和使用情况摘要，请参阅项目1中的合并现金流量表。
资金和流动性部门监控各种流动性和资金指标以及预警指标和指标，包括特定的风险阈值限制。这些监控工具大致分类如下：
•当前的流动性来源和能力，包括联邦储备银行的现金余额、自由和流动证券，以及FHLB和FRB贴现窗口的担保借款能力；
•流动性压力来源，包括特殊压力、系统压力和综合压力，以及不断变化的监管要求；以及
•当前和潜在的风险敞口，包括有担保和无抵押的批发融资，以及不同层面的现货和累积现金流缺口。
此外，每天都会对CBNA和我们的合并企业的某些指标进行单独监测，包括现金状况、未抵押证券、资产流动性和FHLB的可用借贷能力。为了确定新出现的趋势和风险并为融资决策提供依据，还预测了为期一年的具体指标。
资产负债表外安排
我们从事各种未反映在合并资产负债表中的活动，这些活动通常被称为 “资产负债表外安排”。有关这些类型的活动的更多信息，请参阅注释 11。
关键会计估计
本报告中包含的未经审计的中期合并财务报表是根据公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求我们制定会计政策，并做出影响经审计的合并财务报表中报告的金额的估算。
会计估算需要对可能对我们未经审计的中期合并财务报表产生重大影响的不确定问题进行假设和判断。估算是根据某个时间点已知的事实和情况作出的。这些事实和情况的变化可能产生与这些估计有很大差异的结果。下文讨论了我们最重要的会计政策和估算及其相关应用。有关公允价值衡量标准的更多信息，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “关键会计估算”。
信用损失备抵金
ACL从2022年12月31日的22亿美元增加到2023年6月30日的23亿美元。
截至2023年6月30日，我们的ACL对两年合理和可支持期内的经济预测进行了预测，峰值失业率约为6％，GDP峰值下降约为1％。该预测反映了在两年合理和可支持的时期内将出现温和的衰退。相比之下，我们在2022年12月31日的预测反映了相同的失业率，而峰谷间GDP下降幅度略为不利，约为1.4％。
我们对ACL的确定对合理且可支持的预测期内预测的宏观经济状况的变化很敏感。为了说明这种敏感性，我们采用了比上面描述的更为悲观的情景，后者假设货币紧缩在两年合理且可支持的预测期内引发了更严重的实际GDP收缩，导致实际GDP的峰值至谷值下降1.5％。不考虑定性调整，这种情景将导致定量寿命损失估计值约为建模期末ACL的1.10倍，或增加约2.45亿美元。该分析仅涉及建模后的信用损失估算，与包括定性调整在内的整体期末ACL无关。
由于在确定前交叉韧带时要考虑多个定量和定性因素，因此这种灵敏度分析不一定反映前交叉韧带未来变化的性质和程度，甚至不反映前交叉韧带在这些经济环境下的变化。灵敏度旨在深入了解宏观经济环境不利变化的影响以及对建模损失估计的相应影响。假设的决定没有纳入管理层判断或其他可用于实际估算前十字韧带的定性因素的影响，也不意味着我们对未来损失率会恶化的预期。
仍然很难估计经济预测的变化会如何影响我们的ACL，因为此类预测考虑了各种各样的变量和输入，变量和输入的变化可能不会在同一时间或朝同一方向发生，而且此类变化可能因产品类型而产生不同的影响。变量和投入可能会受到经济风险的特殊影响，包括货币和财政政策的变化、近期银行业压力的影响及其对通货膨胀趋势的影响。一个或多个关键宏观经济变量的变化可能会对我们对预期信贷损失的估计产生重大影响。
有关 ACL 的更多信息，请参阅本报告附注 4 以及 2022 年表格 10-K 中的 “关键会计估算——信贷损失备抵额” 和附注 6。
风险治理
我们致力于保持强大、综合和积极的方法来管理我们在追求业务目标过程中面临的所有风险。作为主要决策机构，董事会职责的一个关键方面是设定风险偏好，以确保我们在实现战略业务和财务目标时愿意接受的风险水平得到明确理解。
为了使我们的董事会能够实现其目标，它已将风险管理活动以及这些活动的治理和监督权下放给了多个董事会和执行管理层风险委员会。执行风险委员会由首席风险官担任主席，负责监督整个企业的风险，积极考虑我们固有的重大风险，分析我们的整体风险状况，并寻求确认风险已得到适当识别、评估和缓解。向执行风险委员会报告的有以下委员会，涵盖特定风险领域：合规与运营风险、模型风险、信贷政策、资产负债、业务计划审查以及行为与道德。
正如我们 2022 年表 10-K 中的 “风险治理” 中所述，我们的风险治理实践、风险框架、风险偏好或信用风险没有重大变化。
市场风险
市场风险是指利率、外汇汇率、股票价格、大宗商品价格和/或其他相关市场利率或价格变动产生的潜在损失。适度的市场风险来自于满足客户需求的交易活动，包括对冲利率和外汇风险。如下所述，我们的非交易银行活动（例如发放贷款和筹集存款）所产生的市场风险更为严重。我们已经制定了全企业范围的政策和方法，以识别、测量、监控和报告市场风险。我们积极管理非交易和交易活动的市场风险。
非交易风险
我们的非贸易银行活动使我们面临市场风险。这种市场风险由利率风险组成，因为我们没有大宗商品风险，将直接的货币和股票风险降至最低。我们还面临与资本市场贷款发放以及MSR估值相关的市场风险。如我们的 2022 年表 10-K 中的 “市场风险——非交易风险” 中所述，我们的利率风险来源、利率风险实践、风险框架、指标或假设没有显著变化。
下表报告了各种利率情景下的净利息收入敞口。我们的政策包括以明年净利息收入的百分比变化来衡量风险敞口，这是由于利率相对于市场隐含远期收益率曲线的即时或逐步平行变化所致。如下表所示，我们的资产负债表对资产敏感；净利息收入将受益于利率上升，而利率下降的风险敞口在高级管理层制定和监督的限度内。尽管本分析中包括利率的瞬间剧烈变化，但我们认为，利率的任何实际变化都将更加缓慢，因此产生的影响也更为温和。
下表显示了净利息收入对不同于市场隐含远期收益率曲线的各种平行收益率曲线变化的敏感度：
| | | | | | | | | | | |
| 表 21：净利息收入的敏感度 | | | |
| 12 个月内净利息收入的估计变化百分比 |
| 基点 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 利率的即时变化 | | | |
| +200 | 3.1 | % | | 4.8 | % |
| +100 | 1.7 | | | 2.4 | |
| | | |
| -100 | (2.6) | | | (2.5) | |
| -200 | (6.1) | | | (5.6) | |
| 利率的逐渐变化 | | | |
| +200 | 1.3 | % | | 2.7 | % |
| +100 | 0.7 | | | 1.4 | |
| | | |
| -100 | (1.4) | | | (1.4) | |
| -200 | (3.1) | | | (3.0) | |
我们将继续在政策范围内管理资产敏感度，不断变化的市场状况和资产负债表的变化。2023年6月30日，资产敏感度对利率逐渐上升200个基点的敏感度为1.3％，而2022年12月31日为2.7％。这种下降反映了我们持续的对冲活动的影响，以及由于较高的利率环境，我们当前和预计的资产负债表结构发生了变化。鉴于较高的利率环境以及联邦储备银行收紧货币政策的累积影响，我们的下行利率敞口表现出更高的敏感度，因为预计存款测试版最初将对十二个月内利率向下的变化产生滞后反应。此外，我们预计，如果利率继续上升，计息存款的迁移将继续不产生利息，这自然会降低我们的资产敏感度，而在利率下降的情况下预计不会出现这种情况。利率的变化还会影响风险管理活动，这会影响存款基础的重新定价敏感度以及允许提前回报而无需支付罚款的资产的现金流。通过不定期调整证券投资、利率衍生品和融资组合，在我们的风险限额和长期利率视野内管理风险状况。
我们使用结构性利率风险敞口的估值衡量标准（EVE）作为净利息收入模拟的补充。EVE对净利息收入模拟分析进行了补充，因为它可以估算长期的风险敞口。EVE衡量资产、负债和资产负债表外工具的经济价值可能在多大程度上随利率波动而发生变化。这种分析在很大程度上取决于对非合同到期的资产和负债所采用的假设。我们采用复杂的预付款、存款定价和流失模型，根据基础产品和客户群的独特特征，提供对现金流的精细视图。价值变化以监管资本的百分比表示。
我们将利率合约作为ALM策略的一部分，以管理浮动利率资产和批发融资的利息现金流波动风险、AFS证券公允价值的波动，并对冲固定利率资本市场债务发行的市场风险。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日我们签订的利率衍生品合约。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 22：用于管理非交易利率敞口的利率衍生品合约 | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 加权平均值 | | | 加权平均值 |
| （百万美元） | 名义金额 | 到期日（年） | 固定利率 | 重置速率 | | 名义金额 | 到期日（年） | 固定利率 | 重置率 |
| 公允价值套期保值： | | | | | | | | | |
| 资产转换互换： | | | | | | | | | |
| AFS 证券： | | | | | | | | | |
| 固定付款/收取 SOFR | $433 | | 6.6 | | 3.4 | % | 5.1 | % | | $— | | — | | — | % | — | % |
| 负债转换互换： | | | | | | | | | |
| 长期借入资金： | | | | | | | | | |
| 获得固定/支付3个月的伦敦银行同业拆借利率 | 500 | | 0.1 | | 2.6 | | 5.3 | | | 1,000 | | 1.6 | | 2.7 | | 4.7 | |
| 领取固定/付款 SOFR-向前启动 | 500 | | 2.4 | | 2.6 | | 5.3 | | | — | | — | | — | | — | |
| 公允价值套期保值总额 | 1,433 | | | | | | 1,000 | | | | |
| 现金流套期保值： | | | | | | | | | |
| 资产转换互换： | | | | | | | | | |
| 贷款： | | | | | | | | | |
| 互换 | | | | | | | | | |
| 领取固定/付款 SOFR | 17,000 | | 0.8 | | 4.6 | | 5.1 | | | 500 | | 2.7 | | 3.5 | | 4.3 | |
| 领取固定/付款 SOFR-向前启动 | 29,530 | | 3.0 | | 3.1 | | 5.2 | | | 13,500 | | 3.2 | | 3.0 | | 4.5 | |
| 获得固定/支付 1 个月的伦敦银行同业拆借利率 | — | | — | | — | | — | | | 15,250 | | 3.8 | | 1.8 | | 4.3 | |
| 获得固定/支付 1 个月的伦敦银行同业拆借利率-向前启动 | — | | — | | — | | — | | | 2,000 | | 5.2 | | 2.9 | | 4.9 | |
| 基差互换 | | | | | | | | | |
| 获得 SOFR/Pay 1 个月的 SOFR | 6,000 | | 0.6 | | — | | 5.1/5.1 | | — | | — | | — | | — | |
| 获得 SOFR/Pay 1 个月期限 SOFR-向前启动 | 13,500 | | 3.0 | | — | | 5.2/5.1 | | 7,000 | | 3.3 | | — | | 4.4/4.4 |
| | | | | | | | | |
| | | 下限费率 | 上限率 | | | | 下限费率 | 上限率 |
| 选项 | | | | | | | | | |
利率项圈-向前启动(1) | 1,500 | | 2.3 | | 2.6 | | 3.9 | | | 1,500 | | 2.8 | | 2.6 | | 3.9 | |
最低价差-向前开始(2) | 1,500 | | 2.8 | | 2.3/3.4 | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 总现金流套期保值 | 69,030 | | | | | | 39,750 | | | | |
| 套期保值总数 | $70,463 | | | | | | $40,750 | | | | |
(1) 加权平均下限和上限利率代表行使利率，如果SOFR利率低于下限行使利率，CFG将通过该利率获得利息，如果SOFR利率超过上限行使率，则支付利息。
(2) 加权平均下限利率分别代表短期和多头利率下限的行使利率。如果SOFR利率降至行使利率上限以下，CFG将获得利息；如果SOFR利率降至较低的行使利率以下，则CFG将支付利息，从而有效地对冲了两个行使利率之间的走廊。该结构还包括一个短上限和一个长底板，用于抵消初始溢价。
截至2023年6月30日，名义金额与2022年12月31日相比有所增加，这是由于6月份从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR，以及由此产生的基础互换以匹配对冲贷款组合的浮动利率指数。
下表显示了在2023年剩余时间和未来五年中，根据合同生效日期，我们的利率衍生工具的平均活跃名义金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 23：利率衍生品合约的平均活跃名义合约 |
| 年末 | |
| （百万美元） | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
| 公允价值套期保值 | | | | | | | |
固定付款/收取 SOFR(1) | $433 | | $433 | | $433 | | $433 | | $433 | | $433 | | |
获得固定/支付3个月的伦敦银行同业拆借利率(2) | 133 | | — | | — | | — | | — | | — | | |
领取固定/付款 SOFR-向前启动(2) | 367 | | 500 | | 441 | | — | | — | | — | | |
| 现金流套期保值 | | | | | | | |
领取固定/付款 SOFR(2) | 16,734 | | 3,156 | | 853 | | 500 | | 500 | | 210 | | |
领取固定/付款 SOFR-向前启动(2) | 2,710 | | 22,627 | | 26,460 | | 13,900 | | 2,370 | | — | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 获得 SOFR/Pay 1 个月的 SOFR | 5,823 | | 642 | | — | | — | | — | | — | | |
| 获得 SOFR/Pay 1 个月期限 SOFR-向前启动 | 1,054 | | 10,669 | | 11,134 | | 6,721 | | 870 | | — | | |
| 利率项圈-向前启动 | 158 | | 1,260 | | 1,001 | | 240 | | — | | — | | |
| 最低价差-向前开始 | — | | 1,030 | | 1,500 | | 467 | | — | | — | | |
| 总计 | $27,412 | | $40,317 | | $41,822 | | $22,261 | | $4,173 | | $643 | | |
| 加权平均收款固定利率 | 4.3 | % | 3.2 | % | 3.1 | % | 3.2 | % | 3.4 | % | 2.6 | % | |
| 加权平均工资固定利率 | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | |
(1)利率衍生品合约的固定薪酬部分包含在加权平均工资固定利率的计算中。
(2)利率衍生品合约的收取固定利率部分包含在加权平均收益固定利率的计算中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 24：合并运营报表和现金流套期保值合并综合收益表中记录的税前收益（亏损） |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| OCI 中确认的税前净收益（亏损）金额 | ($680) | | | ($244) | | | ($447) | | | ($905) | |
| 从AOCI重新归类为利息收入的税前净收益（亏损）金额 | (137) | | | 12 | | | (264) | | | 49 | |
| 从AOCI重新归类为利息支出的税前净收益（亏损）金额 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (6) | |
根据2023年6月30日的利率曲线，我们估计，与现金流对冲策略相关的税前净亏损将在未来12个月内从AOCI重新归类为净利息收入，其中包括来自终止掉期的4.66亿美元。该金额可能与2023年6月30日之后由于利率变化、取消对冲指定以及增加其他套期保值而实际确认的金额不同。
LIBOR 过渡
2017年7月，英国金融行为管理局宣布，在2021年之后，它将不再要求银行提交伦敦银行同业拆借利率。2021年3月5日，英国金融行为管理局正式宣布，从2021年12月31日起，未来将停止1周和2个月的美元伦敦银行同业拆借利率，所有其他美元伦敦银行同业拆借利率期限将于2023年6月30日停止。在美国，另类参考利率委员会（为帮助确保成功过渡到美元伦敦银行同业拆借利率而召集的一群私人市场参与者）将SOFR确定为其推荐的替代利率。
2022年3月15日，《可调利率（LIBOR）法》（“伦敦银行同业拆借利率法”）签署成为法律，联邦储备银行通过了自2023年2月27日起生效的最终规则，于2022年12月16日实施伦敦银行同业拆借利率法。最终规则涉及以下合同中提及伦敦银行同业拆借利率的问题：(i) 受美国法律管辖；(ii) 不会在2023年6月30日之前到期；以及 (iii) 缺乏规定明确且切实可行的伦敦银行同业拆借利率替代品的备用条款。下文概述了最终规则。
•根据SOFR为缺乏足够的备用准备金的合约确定联邦储备银行选择的基准替代利率，并针对伦敦银行同业拆借利率的每个特定期限纳入利差调整；
•授权拥有选择伦敦银行同业拆借利率替代品的自由裁量权的人通过选择联邦储备银行确定的基准来选择法定安全港以免承担责任；
•澄清与基准替代率的实施、管理和计算有关的某些事项；
•表示该规则优先于任何与选择或使用伦敦银行同业拆借利率基准替代利率相关的州或地方法律或标准；以及
•确保采用联邦储备银行选择的基准利率的合约在取代伦敦银行同业拆借利率后不会被中断或终止。
2018年，我们制定了伦敦银行同业拆借利率过渡计划（“该计划”），旨在制定计划并指导该组织完成计划终止伦敦银行同业拆借利率。该计划在我们的首席财务官的指导和监督下，负责根据协调一致的战略制定、维护和执行，以确保及时、有序地从伦敦银行同业拆借利率过渡。该计划自成立以来的主要成就包括但不限于以下方面：
•将新发行的货币改为替代参考汇率；
•更新了标准表格条款并发布了实施指南，要求在任何新的和现有的伦敦银行同业拆借利率合约中与正常业务过程中进行的合同修订有关的参考利率回退措辞；
•将现有的伦敦银行同业拆借利率贷款和衍生品调整为替代参考利率；
•系统、模型和应用程序的运行准备就绪状态以处理所有潜在的替代参考费率；以及
•分析了传统合同中现有的备用语言，为需要补救的人员制定策略。
截至2023年6月30日，该公司的过渡和补救工作已经完成，对基于伦敦银行同业拆借利率的金融工具进行持续监控，这些工具将在下次重置利率时过渡到替代利率。
有关公司在退出伦敦银行同业拆借利率方面面临的风险的进一步讨论，请参阅我们2022年10-K表格第一部分第1A项中的 “风险因素” 部分。
资本市场
我们资本市场活动的关键组成部分是公司信贷额度的承保和分配，为我们的客户为并购交易提供部分融资。我们围绕这些活动制定了严格的风险管理流程，包括限制承保风险、潜在损失的限额结构以及特定资产类别的次级限额。此外，批准承保风险的能力仅下放给信用风险管理和资本市场组织的高级人士，每笔交易均由贷款承保批准委员会裁决。
抵押贷款服务权
我们的市场风险与住宅MSR的价值有关，这些风险受到各种类型的固有风险的影响，包括期限、基准、凸度、波动率和收益率曲线。
作为我们整体风险管理策略的一部分，我们订立了各种独立衍生品，例如利率互换、利率互换、利率期货和远期合约，以购买抵押贷款支持证券，以经济地对冲MSR公允价值的变化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的MSR的公允价值为15亿美元，相关衍生品合约的名义总额分别为189亿美元和129亿美元。在合并运营报表中，MSR和用于套期保值的相关衍生品的收益和亏损包含在抵押贷款银行费用中。
与我们的交易市场基于风险的活动一样，风险收益不包括MSR的影响。MSR是在我们的单一价格风险管理框架下捕获的，该框架用于计算与银行监管机构使用的定义相一致的风险管理价值。
交易风险
我们主要通过包括衍生品和外汇产品在内的客户便利活动以及承保和做市活动而面临市场风险。风险敞口是由于特定利率、外汇、大宗商品、股票证券、公司债券和二级贷款工具的利率和相关基差和波动率、外汇汇率、股票价格和信用利差的变化而产生的。这些证券承销和交易活动通过CBNA、CCMI和JMP进行。 我们的市场风险治理、市场风险衡量或市场风险实践没有发生重大变化，包括 VaR、压力风险分析、压力测试或 VaR 模型审查和验证，如 2022 年表格 10-K 中的 “市场风险——交易风险” 中所述。
市场风险监管资本
美国银行监管机构的 “市场风险规则” 涵盖市场风险资本的计算。根据该规则，我们所有面向客户的交易和相关的套期保值均保持低净风险，并符合 “保障头寸” 的资格。内部管理 VaR 衡量标准是根据用于监管 VaR 的相同交易量计算得出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 25：监管资本计算的建模和非建模衡量标准的结果 |
| （百万美元） | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
市场风险类别 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
| 利率 | | $3 | | | $2 | | | $7 | | | $1 | | | $1 | | | $1 | | | $2 | | | $1 | |
| 外汇汇率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 信用利差 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | |
| 大宗商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通助理 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | |
| 特定风险 VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| VaR 总数 | | $5 | | | $3 | | | $8 | | | $1 | | | $3 | | | $3 | | | $4 | | | $2 | |
| 压力重重的普通助理 | | $13 | | | $10 | | | $20 | | | $7 | | | $14 | | | $15 | | | $20 | | | $10 | |
| 强调的特定风险 VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总压力 VaR | | $13 | | | $10 | | | $20 | | | $7 | | | $14 | | | $15 | | | $20 | | | $10 | |
| 市场风险监管资本 | | $38 | | | | | | | | | $54 | | | | | | | |
| 特定风险未建模附加组件 | | 21 | | | | | | | | | 22 | | | | | | | |
| de minimis 曝光附加 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 市场风险监管资本总额 | | $59 | | | | | | | | | $76 | | | | | | | |
| 市场风险加权资产 | | $735 | | | | | | | | | $955 | | | | | | | |
VaR 回测
回测是 VaR 模型验证的一种形式，每天运行。市场风险规则要求将我们的内部风险衡量标准与上一年（最近250个工作日）每天的实际净交易收入（不包括费用、佣金、准备金、日内交易和净利息收入）进行比较。任何超过 VaR 数的观测到的损失都被视为例外。例外水平决定了用于推导监管报告目的的基于VaR和SVAR的资本要求的乘法系数（如果适用）。我们根据市场风险规则的要求使用银行监管机构批准的利率、信用利差和外汇头寸模型进行子投资组合回测。
下图显示了截至2023年6月30日的十二个月中，我们的每日净交易收入和内部建模VaR总额。
非公认会计准则财务指标和对账
有关计算我们的非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅本报告中的 “简介——非公认会计准则财务指标”。下表列出了代表我们在MD&A中使用的 “基础” 业绩的非公认会计准则财务指标的计算结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 26：非公认会计准则指标的对账 | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月中， | | 截至6月30日的六个月中， |
| （百万美元，每股数据除外） | 参考 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息收入，标的： | | | | | | | | |
| 非利息收入 (GAAP) | A | $506 | | | $494 | | | $991 | | | $992 | |
| 减去：值得注意的物品 | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| 非利息收益，标的收益（非公认会计准则） | B | $506 | | | $525 | | | $991 | | | $1,023 | |
| 底层资产总收入： | | | | | | | | |
| 总收入 (GAAP) | C | $2,094 | | | $1,999 | | | $4,222 | | | $3,644 | |
| 减去：值得注意的物品 | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| 基础资产总收入（非公认会计准则） | D | $2,094 | | | $2,030 | | | $4,222 | | | $3,675 | |
| 非利息支出，标的： | | | | | | | | |
| 非利息支出 (GAAP) | E | $1,306 | | | $1,305 | | | $2,602 | | | $2,411 | |
| 减去：值得注意的物品 | | 73 | | | 125 | | | 139 | | | 173 | |
| 非利息支出，标的资产（非公认会计准则） | F | $1,233 | | | $1,180 | | | $2,463 | | | $2,238 | |
| 准备金前利润： | | | | | | | | |
| 总收入 (GAAP) | C | $2,094 | | | $1,999 | | | $4,222 | | | $3,644 | |
| 减去：非利息支出 (GAAP) | E | 1,306 | | | 1,305 | | | 2,602 | | | 2,411 | |
| 拨备前利润 (GAAP) | | $788 | | | $694 | | | $1,620 | | | $1,233 | |
| 准备金前利润，标的 | | | | | | | | |
| 基础资产总收入（非公认会计准则） | D | $2,094 | | | $2,030 | | | $4,222 | | | $3,675 | |
| 减去：非利息支出、标的支出（非公认会计准则） | F | 1,233 | | | 1,180 | | | 2,463 | | | 2,238 | |
| 准备金前利润，标的利润（非公认会计准则） | | $861 | | | $850 | | | $1,759 | | | $1,437 | |
| 信贷损失准备金（收益），标的： | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金（收益）（GAAP） | | $176 | | | $216 | | | $344 | | | $219 | |
| 减去：值得注意的物品 | | — | | | 145 | | | — | | | 169 | |
| 基础信贷损失准备金（收益）（非公认会计准则） | | $176 | | | $71 | | | $344 | | | $50 | |
| 所得税支出前的收入，标的： | | | | | | | | |
| 所得税支出前的收入 (GAAP) | G | $612 | | | $478 | | | $1,276 | | | $1,014 | |
| 减去：与重要项目相关的所得税支出（收益）前的收入（亏损） | | (73) | | | (301) | | | (139) | | | (373) | |
| 所得税支出前的收入，标的收入（非公认会计准则） | H | $685 | | | $779 | | | $1,415 | | | $1,387 | |
| 所得税支出和有效所得税税率，基础税率： | | | | | | | | |
| 所得税支出 (GAAP) | I | $134 | | | $114 | | | $287 | | | $230 | |
| 减去：与重要项目相关的所得税支出（福利） | | (20) | | | (70) | | | (37) | | | (86) | |
| 基础所得税支出（非公认会计准则） | J | $154 | | | $184 | | | $324 | | | $316 | |
| 有效所得税税率 (GAAP) | I/G | 22.09 | % | | 23.77 | % | | 22.55 | % | | 22.68 | % |
| 基础有效所得税税率（非公认会计准则） | J/H | 22.51 | | | 23.69 | | | 22.89 | | | 22.82 | |
| 净收益，标的： | | | | | | | | |
| 净收益（GAAP） | K | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 加：扣除所得税优惠后的值得注意的项目 | | 53 | | | 231 | | | 102 | | | 287 | |
| 基础资产净收益（非公认会计准则） | L | $531 | | | $595 | | | $1,091 | | | $1,071 | |
| 普通股股东可获得的净收益，标的股票： | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益（GAAP） | M | $444 | | | $332 | | | $932 | | | $728 | |
| 加：扣除所得税优惠后的值得注意的项目 | | 53 | | | 231 | | | 102 | | | 287 | |
| 普通股股东可获得的净收益，标的股票（非公认会计准则） | N | $497 | | | $563 | | | $1,034 | | | $1,015 | |
| 平均普通股回报率和平均普通股回报率，标的股票： | | | | | | | | |
| 普通股平均值 (GAAP) | O | $22,289 | | | $22,383 | | | $21,997 | | | $21,686 | |
| 普通股平均回报率 | M/O | 8.00 | % | | 5.95 | % | | 8.54 | % | | 6.77 | % |
普通股平均回报率，标的股票 （非公认会计准则） | N/O | 8.97 | | | 10.06 | | | 9.48 | | | 9.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月中， | | 截至6月30日的六个月中， |
| （百万美元，每股数据除外） | 参考 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 平均有形普通股回报率和平均有形普通股回报率，标的： | | | | | | | | |
| 普通股平均值 (GAAP) | O | $22,289 | | | $22,383 | | | $21,997 | | | $21,686 | |
| 减去：平均商誉（GAAP） | | 8,182 | | | 8,015 | | | 8,179 | | | 7,588 | |
| 减去：其他无形资产平均值 (GAAP) | | 181 | | | 213 | | | 186 | | | 147 | |
| 加：与商誉和其他无形资产相关的平均递延所得税负债（GAAP） | | 422 | | | 416 | | | 421 | | | 400 | |
| 平均有形普通股权益 | P | $14,348 | | | $14,571 | | | $14,053 | | | $14,351 | |
| 平均有形普通股回报率 | M/P | 12.42 | % | | 9.13 | % | | 13.37 | % | | 10.22 | % |
| 标的有形普通股平均回报率（非公认会计准则） | N/P | 13.93 | | | 15.45 | | | 14.84 | | | 14.25 | |
| 平均总资产回报率和平均总资产回报率，标的资产： | | | | | | | | |
| 平均总资产 (GAAP) | Q | $222,373 | | | $220,967 | | | $222,541 | | | $204,732 | |
| 平均总资产回报率 | K/Q | 0.86 | % | | 0.66 | % | | 0.90 | % | | 0.77 | % |
| 标的平均总资产回报率（非公认会计准则） | L/Q | 0.96 | | | 1.08 | | | 0.99 | | | 1.05 | |
| 平均有形资产总回报率和平均有形资产总回报率，标的资产： | | | | | | | | |
| 平均总资产 (GAAP) | Q | $222,373 | | | $220,967 | | | $222,541 | | | $204,732 | |
| 减去：平均商誉（GAAP） | | 8,182 | | | 8,015 | | | 8,179 | | | 7,588 | |
| 减去：其他无形资产平均值 (GAAP) | | 181 | | | 213 | | | 186 | | | 147 | |
| 加：与商誉和其他无形资产相关的平均递延所得税负债（GAAP） | | 422 | | | 416 | | | 421 | | | 400 | |
| 平均有形资产 | R | $214,432 | | | $213,155 | | | $214,597 | | | $197,397 | |
| 有形资产总额的平均回报率 | K/R | 0.89 | % | | 0.69 | % | | 0.93 | % | | 0.80 | % |
| 标的平均有形资产总回报率（非公认会计准则） | L/R | 0.99 | | | 1.12 | | | 1.03 | | | 1.09 | |
| 效率比和效率比，底层： | | | | | | | | |
| 效率比 | E/C | 62.34 | % | | 65.27 | % | | 61.62 | % | | 66.16 | % |
| 基础资产效率比率（非公认会计准则） | F/D | 58.86 | | | 58.16 | | | 58.34 | | | 60.90 | |
| 非利息收入占总收入的百分比，基础收入： | | | | | | | | |
| 非利息收入占总收入的百分比 | A/C | 24.14 | % | | 24.72 | % | | 23.47 | % | | 27.22 | % |
| 非利息收入占标的总收入的百分比（非公认会计准则） | B/D | 24.14 | | | 25.88 | | | 23.47 | | | 27.84 | |
| 运营杠杆率和运营杠杆率，底层债券： | | | | | | | | |
| 总收入增加 | | 4.77 | % | | 24.24 | % | | 15.88 | % | | 11.51 | % |
| 非利息支出增加 | | 0.06 | | | 31.58 | | | 7.93 | | | 19.97 | |
| 运营杠杆作用 | | 4.71 | % | | (7.34) | % | | 7.95 | % | | (8.46) | % |
| 基础业务（非公认会计准则）总收入增加 | | 3.16 | % | | 26.18 | % | | 14.90 | % | | 12.46 | % |
| 标的非利息支出增加（非公认会计准则） | | 4.39 | | | 20.47 | | | 10.08 | | | 13.11 | |
| 运营杠杆率，底层债券（非公认会计准则） | | (1.23) | % | | 5.71 | % | | 4.82 | % | | (0.65) | % |
| 每股普通股的有形账面价值： | | | | | | | | |
| 普通股——期末（GAAP） | S | 474,682,759 | | | 495,650,259 | | | 474,682,759 | | | 495,650,259 | |
| 普通股股东权益（GAAP） | | $21,571 | | | $22,314 | | | $21,571 | | | $22,314 | |
| 减去：商誉（GAAP） | | 8,188 | | | 8,081 | | | 8,188 | | | 8,081 | |
| 减去：其他无形资产（GAAP） | | 175 | | | 211 | | | 175 | | | 211 | |
| 加：与商誉和其他无形资产相关的递延所得税负债（GAAP） | | 422 | | | 422 | | | 422 | | | 422 | |
| 有形普通股 | T | $13,630 | | | $14,444 | | | $13,630 | | | $14,444 | |
| 每股普通股的有形账面价值 | T/S | $28.72 | | | $29.14 | | | $28.72 | | | $29.14 | |
| 每股平均普通股净收益——基本和摊薄后以及每股平均普通股净收益——基本和摊薄，基础股票： | | | | | | | | |
| 已发行普通股平均值——基本（GAAP） | U | 479,470,543 | | | 491,497,026 | | | 482,440,926 | | | 457,140,258 | |
| 已发行普通股平均值——摊薄（GAAP） | V | 480,975,281 | | | 493,296,114 | | | 484,252,103 | | | 459,167,747 | |
| 普通股平均每股净收益——基本（GAAP） | M/U | $0.93 | | | $0.68 | | | $1.93 | | | $1.59 | |
| 平均普通股每股净收益——摊薄（GAAP） | M/V | 0.92 | | | 0.67 | | | 1.92 | | | 1.58 | |
| 普通股平均每股净收益——基本、标的（非公认会计准则） | N/U | 1.04 | | | 1.14 | | | 2.14 | | | 2.22 | |
| 普通股平均每股净收益——摊薄，基础股票（非公认会计准则） | N/V | 1.04 | | | 1.14 | | | 2.14 | | | 2.21 | |
| 股息支付率和股息支付率，标的股息： | | | | | | | | |
| 每股普通股申报和支付的现金分红 | W | $0.42 | | | $0.39 | | | $0.84 | | | $0.78 | |
| 股息支付率 | W/ (M/U) | 45 | % | | 57 | % | | 44 | % | | 49 | % |
| 基础股息支付率（非公认会计准则） | W/ (N/U) | 40 | | | 34 | | | 39 | | | 35 | |
第 1 项。财务报表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
合并资产负债表（未经审计） | | 41 |
合并运营报表（未经审计） | | 42 |
综合收益表（未经审计） | | 43 |
合并股东权益变动表（未经审计） | | 44 |
合并现金流量表（未经审计） | | 46 |
合并财务报表附注（未经审计） | | 47 |
注1-列报基础 | | 47 |
附注 2-证券 | | 49 |
附注3-贷款和租赁 | | 52 |
附注4-信贷质量和信用损失备抵额 | | 52 |
附注5-抵押银行及其他 | | 64 |
附注 6-可变利息实体 | | 65 |
附注 7-借入资金 | | 67 |
附注 8-衍生品 | | 69 |
附注 9-累计其他综合收益（亏损） | | 72 |
附注 10-股东权益 | | 73 |
附注11——承付款和或有开支 | | 74 |
附注 12-公允价值测量 | | 75 |
附注13——非利息收入 | | 80 |
附注 14-其他业务费用 | | 80 |
附注15——每股收益 | | 81 |
附注16——业务运营部门 | | 81 |
合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元，面值除外） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产： | | | |
银行的现金和应付款(1) | $1,689 | | | $1,489 | |
| 计息现金和银行应付款 | 9,878 | | | 9,058 | |
| 银行的计息存款 | 284 | | | 303 | |
可供出售的债务证券，按公允价值（包括美元）1,393和 $270分别向债权人认捐）(2) | 24,755 | | | 24,007 | |
持有至到期的债务证券（公允价值为美元）8,728和 $9,042分别包括 $179和 $110分别向债权人认捐）(2) | 9,520 | | | 9,834 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 1,225 | | | 774 | |
| 其他待售贷款 | 196 | | | 208 | |
贷款和租赁(1) | 151,320 | | | 156,662 | |
| 减去：贷款和租赁损失备抵金 | (2,044) | | | (1,983) | |
| 净贷款和租赁 | 149,276 | | | 154,679 | |
| 衍生资产 | 719 | | | 842 | |
| 房舍和设备，净额 | 876 | | | 844 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 3,263 | | | 3,236 | |
| 善意 | 8,188 | | | 8,173 | |
其他无形资产(3) | 175 | | | 197 | |
其他资产(1) | 13,022 | | | 13,089 | |
| 总资产 | $223,066 | | | $226,733 | |
| 负债和股东权益： | | | |
| 负债： | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $40,286 | | | $49,283 | |
| 计息 | 137,381 | | | 131,441 | |
| 存款总额 | 177,667 | | | 180,724 | |
| 短期借入资金 | 1,099 | | | 3 | |
| 衍生负债 | 2,270 | | | 1,909 | |
长期借入资金(1) | 14,100 | | | 15,887 | |
其他负债(1) | 4,345 | | | 4,520 | |
| 负债总额 | 199,481 | | | 203,043 | |
承付款和意外开支（参见附注11） | | | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股： | | | |
$25.00面值，100,000,000授权股份； 2,050,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 普通股： | | | |
$0.01面值， 1,000,000,000授权股份； 647,357,402已发行的股票和 474,682,759截至2023年6月30日的已发行股票以及 645,220,018已发行的股票和 492,282,158截至2022年12月31日的已发行股票 | 6 | | | 6 | |
| 额外的实收资本 | 22,207 | | | 22,142 | |
| 留存收益 | 9,655 | | | 9,159 | |
库存股，按成本计算， 172,674,643和 152,937,860股票分别为2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (5,734) | | | (5,071) | |
| 累计其他综合收益（亏损） | (4,563) | | | (4,560) | |
| 股东权益总额 | 23,585 | | | 23,690 | |
| 负债总额和股东权益 | $223,066 | | | $226,733 | |
(1) 包括合并的 VIE 中的金额。有关其他信息，请参见注释 6。
(2) 仅包括公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押抵押品。
(3) 不包括 MSR，它们在 “其他资产” 中报告。
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
合并运营报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款和租赁的利息和费用 | $2,132 | | | $1,370 | | | $4,179 | | | $2,418 | |
| 待售贷款的利息和费用 | 20 | | | 17 | | | 35 | | | 33 | |
| 其他待售贷款的利息和费用 | 12 | | | 25 | | | 17 | | | 32 | |
| 投资证券 | 267 | | | 201 | | | 533 | | | 339 | |
| 银行的计息存款 | 100 | | | 13 | | | 169 | | | 17 | |
| 利息收入总额 | 2,531 | | | 1,626 | | | 4,933 | | | 2,839 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 723 | | | 54 | | | 1,273 | | | 79 | |
| 短期借入资金 | 22 | | | 10 | | | 28 | | | 10 | |
| 长期借入资金 | 198 | | | 57 | | | 401 | | | 98 | |
| 利息支出总额 | 943 | | | 121 | | | 1,702 | | | 187 | |
| 净利息收入 | 1,588 | | | 1,505 | | | 3,231 | | | 2,652 | |
| 信贷损失准备金（收益） | 176 | | | 216 | | | 344 | | | 219 | |
| 扣除信贷损失准备金（收益）后的净利息收入 | 1,412 | | | 1,289 | | | 2,887 | | | 2,433 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 服务费和费用 | 101 | | | 108 | | | 201 | | | 206 | |
| 资本市场费用 | 82 | | | 88 | | | 165 | | | 181 | |
| 信用卡费用 | 80 | | | 71 | | | 152 | | | 131 | |
| 抵押银行费用 | 59 | | | 72 | | | 116 | | | 141 | |
| 信托和投资服务费 | 65 | | | 66 | | | 128 | | | 127 | |
| 外汇和衍生产品 | 44 | | | 60 | | | 92 | | | 111 | |
| 信用证和贷款费用 | 43 | | | 40 | | | 83 | | | 78 | |
| 证券收益，净额 | 9 | | | 1 | | | 14 | | | 5 | |
| 其他收入 | 23 | | | (12) | | | 40 | | | 12 | |
| 非利息收入总额 | 506 | | | 494 | | | 991 | | | 992 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 工资和员工福利 | 615 | | | 683 | | | 1,273 | | | 1,277 | |
| 外部服务 | 177 | | | 189 | | | 353 | | | 358 | |
| 设备和软件 | 181 | | | 169 | | | 350 | | | 319 | |
| 占用率 | 136 | | | 111 | | | 260 | | | 194 | |
| 其他运营费用 | 197 | | | 153 | | | 366 | | | 263 | |
| 非利息支出总额 | 1,306 | | | 1,305 | | | 2,602 | | | 2,411 | |
| 所得税支出前的收入 | 612 | | | 478 | | | 1,276 | | | 1,014 | |
| 所得税支出 | 134 | | | 114 | | | 287 | | | 230 | |
| 净收入 | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $444 | | | $332 | | | $932 | | | $728 | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 479,470,543 | | | 491,497,026 | | | 482,440,926 | | | 457,140,258 | |
| 稀释 | 480,975,281 | | | 493,296,114 | | | 484,252,103 | | | 459,167,747 | |
| 每股普通股信息： | | | | | | | |
| 基本收入 | $0.93 | | | $0.68 | | | $1.93 | | | $1.59 | |
| 摊薄后收益 | 0.92 | | | 0.67 | | | 1.92 | | | 1.58 | |
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
综合收益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
期内产生的未实现衍生工具净收益（亏损），扣除所得税（美元）175), ($66), ($115) 和 ($236），分别是 | (505) | | | (178) | | | (332) | | | (669) | |
净收益中包含的净衍生品（收益）亏损的重新分类调整，扣除所得税后的净收益为美元35, ($3), $68和 ($11），分别是 | 101 | | | (8) | | | 195 | | | (32) | |
该期间产生的未实现债务证券净收益（亏损），扣除所得税（美元）80), ($271), $29和 ($628），分别是 | (239) | | | (779) | | | 88 | | | (1,856) | |
将净债务证券（收益）亏损重新归类为净收益，扣除所得税后的净收益为美元7, $0, $14和 ($1），分别是 | 20 | | | (1) | | | 40 | | | (4) | |
将精算（收益）亏损重新归类为净收益，扣除所得税1, ($2), $2和 ($1），分别是 | 3 | | | 6 | | | 6 | | | 8 | |
| 扣除所得税的其他综合收益（亏损）总额 | (620) | | | (960) | | | (3) | | | (2,553) | |
| 综合收益总额（亏损） | ($142) | | | ($596) | | | $986 | | | ($1,769) | |
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
股东权益变动合并报表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首选
股票 | | 常见
股票 | 额外的实收资本 | 留存收益 | 库存股，按成本计算 | 累计其他综合收益（亏损） | 总计 |
| （以百万美元为单位的美元和股份） | 股份 | 金额 | | 股份 | 金额 |
| 截至2022年4月1日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 423 | | $6 | | $19,021 | | $8,209 | | ($4,918) | | ($2,258) | | $22,074 | |
| 向普通股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (195) | | — | | — | | (195) | |
| 向优先股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (32) | | — | | — | | (32) | |
| 发行普通股——收购业务 | — | | — | | | 72 | | — | | 3,036 | | — | | — | | — | | 3,036 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买的国库股票 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | — | | | 1 | | — | | 36 | | — | | — | | — | | 36 | |
| 员工股票购买计划 | — | | — | | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
| | | | | | | | | | |
| 总综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 364 | | — | | — | | 364 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (960) | | (960) | |
| 综合收益总额（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | 364 | | — | | (960) | | (596) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 496 | | $6 | | $22,100 | | $8,346 | | ($4,920) | | ($3,218) | | $24,328 | |
| 截至2023年4月1日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 484 | | $6 | | $22,183 | | $9,416 | | ($5,475) | | ($3,943) | | $24,201 | |
| 向普通股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (205) | | — | | — | | (205) | |
| 向优先股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (34) | | — | | — | | (34) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买的国库股票 | — | | — | | | (10) | | — | | — | | — | | (256) | | — | | (256) | |
| 股票回购消费税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | — | | | 1 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | 18 | |
| 员工股票购买计划 | — | | — | | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | 6 | |
| | | | | | | | | | |
| 总综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 478 | | — | | — | | 478 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (620) | | (620) | |
| 综合收益总额（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | 478 | | — | | (620) | | (142) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 475 | | $6 | | $22,207 | | $9,655 | | ($5,734) | | ($4,563) | | $23,585 | |
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
股东权益变动合并报表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首选
股票 | | 常见
股票 | 额外的实收资本 | 留存收益 | 库存股，按成本计算 | 累计其他综合收益（亏损） | 总计 |
| （以百万美元为单位的美元和股份） | 股份 | 金额 | | 股份 | 金额 |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 422 | | $6 | | $19,005 | | $7,978 | | ($4,918) | | ($665) | | $23,420 | |
| 向普通股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (360) | | — | | — | | (360) | |
| 向优先股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (56) | | — | | — | | (56) | |
| 发行普通股——收购业务 | — | | — | | | 72 | | — | | 3,036 | | — | | — | | — | | 3,036 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买的国库股票 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | — | | | 2 | | — | | 46 | | — | | — | | — | | 46 | |
| 员工股票购买计划 | — | | — | | | — | | — | | 13 | | — | | — | | — | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
| 总综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 784 | | — | | — | | 784 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,553) | | (2,553) | |
| 综合收益总额（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | 784 | | — | | (2,553) | | (1,769) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 496 | | $6 | | $22,100 | | $8,346 | | ($4,920) | | ($3,218) | | $24,328 | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 492 | | $6 | | $22,142 | | $9,159 | | ($5,071) | | ($4,560) | | $23,690 | |
| 向普通股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (410) | | — | | — | | (410) | |
| 向优先股股东派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (57) | | — | | — | | (57) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买的国库股票 | — | | — | | | (20) | | — | | — | | — | | (656) | | — | | (656) | |
| 股票回购消费税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (7) | | — | | (7) | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | — | | | 3 | | — | | 51 | | — | | — | | — | | 51 | |
| 员工股票购买计划 | — | | — | | | — | | — | | 14 | | — | | — | | — | | 14 | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | — | | | — | | — | | — | | (26) | | — | | — | | (26) | |
| 总综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 989 | | — | | — | | 989 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
| 综合收益总额（亏损） | — | | — | | | — | | — | | — | | 989 | | — | | (3) | | 986 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 475 | | $6 | | $22,207 | | $9,655 | | ($5,734) | | ($4,563) | | $23,585 | |
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $989 | | | $784 | |
| 为使净收入与经营活动产生的净现金变动进行对账而进行的调整： | | | |
| 信贷损失准备金（收益） | 344 | | | 219 | |
| 待售贷款的净变动 | (451) | | | 1,220 | |
| 折旧、摊销和增值 | 230 | | | 327 | |
| 递延所得税支出（福利） | (40) | | | 78 | |
| 基于股份的薪酬 | 55 | | | 52 | |
| 出售资产的净收益 | (14) | | | (5) | |
| 其他资产净减少（增加） | (827) | | | (3,345) | |
| 其他负债净增加 (减少) | 997 | | | 348 | |
| 业务活动产生的净变动 | 1,283 | | | (322) | |
| 投资活动 | | | |
| 投资证券： | | | |
| 购买可供出售的债务证券 | (3,206) | | | (8,638) | |
| 可供出售的债务证券的到期和偿还期所得收益 | 929 | | | 2,164 | |
| 出售可供出售的债务证券的收益 | 1,632 | | | 1,057 | |
| | | |
| 持有至到期债务证券的到期和偿还所得收益 | 369 | | | 502 | |
| | | |
| 银行计息存款的净减少（增加） | 19 | | | (153) | |
| | | |
收购，扣除获得的现金(1) | — | | | (234) | |
| 购买贷款 | — | | | (979) | |
| 贷款销售 | 2,335 | | | 417 | |
| 贷款和租赁的净减少（增加） | 2,659 | | | (6,615) | |
| 资本支出，净额 | (91) | | | (56) | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | — | | | (100) | |
| 其他 | (5) | | | (727) | |
| 投资活动产生的净变动 | 4,641 | | | (13,362) | |
| 筹资活动 | | | |
| 存款净增加（减少） | (3,057) | | | 4,347 | |
| 短期借入资金净增加（减少） | 1,096 | | | 3,674 | |
| 发行长期借款资金的收益 | 12,217 | | | 5,217 | |
| 长期借入资金的偿还 | (14,004) | | | (1,756) | |
| 购买的国库股票，包括消费税 | (663) | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 支付给普通股股东的股息 | (410) | | | (360) | |
| 支付给优先股股东的股息 | (57) | | | (56) | |
| | | |
| 为基于股份的薪酬支付员工预扣税 | (26) | | | (24) | |
| 融资活动产生的净变动 | (4,904) | | | 11,040 | |
现金和现金等价物的净变化(2) | 1,020 | | | (2,644) | |
期初的现金和现金等价物(2) | 10,547 | | | 9,158 | |
期末的现金和现金等价物(2) | $11,567 | | | $6,514 | |
| | | |
| 非现金物品： | | | |
| 将贷款从投资组合转移到LHFS | $2,401 | | | $— | |
| 将证券从可供出售转为持有至到期 | — | | | 7,810 | |
| 投资者收购： | | | |
| 收购资产的公允价值，不包括现金和现金等价物 | — | | | 27,171 | |
| 商誉和其他无形资产 | — | | | 918 | |
| 承担的负债的公允价值 | — | | | 24,966 | |
| 普通股发行 | — | | | 3,035 | |
| 替代股权奖励 | — | | | 19 | |
(1) I包括已支付 $ 的现金355百万美元用于收购投资者减去美元287获得的百万美元现金，以及 $143百万和美元23截至2022年6月30日的六个月中，分别为汇丰银行对DH Capital的交易和收购支付了百万现金。
(2) 现金及现金等价物包括合并资产负债表中反映的银行现金和应付账款，以及计息现金和银行应付款。
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
合并财务报表附注（未经审计）
注1-列报基础
演示基础
未经审计的中期合并财务报表，包括本文件中列出的票据，是根据公认会计原则中期报告要求编制的，因此不包括经审计的合并财务报表中包含的所有符合公认会计原则的信息和附注。本文件中列出的未经审计的中期合并财务报表和附注应与公司2022年10-K表格中包含的公司经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。该公司的主要业务活动是通过其子公司CBNA开展的银行业务。
未经审计的中期合并财务报表包括Citizens及其子公司的账目，以及Citizens被确定为主要受益人的VIE账目。所有公司间交易和余额均已清除。未经审计的中期合并财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。过渡期的结果不一定代表全年的业绩。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。短期内特别容易发生重大变化的实质性估计与前交叉韧带的测定有关。
重要会计政策
有关公司重要会计政策的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注1。
2023 年通过的会计声明
| | | | | | | | |
| 声明 | 指导摘要 | 对财务报表的影响 |
陷入困境的债务重组和年份披露
2022 年 3 月发布 | •生效日期：2023 年 1 月 1 日。
•取消了 TDR 的单独识别和测量指南。
•要求对遇到财务困难的借款人（或FDM）进行的所有修改进行评估，以确定修改是导致新的贷款还是现有贷款的延续。
•要求根据经修改的（非原始）贷款合同条款，使用有效利率确定在贴现现金流法下衡量的预期信贷损失。
•加强债权人对遇到财务困难的借款人以本金减免、降低利率、非微不足道的延迟还款或延长期限等形式修改应收账款的披露。
•要求按年份披露本期贷款和租赁净投资的扣除总额。
•过渡是前瞻性的，可以选择在经过修改的追溯基础上采用TDR的确认和衡量指南，从而在采用期间对留存收益进行累积效应调整。 | •公司于 2023 年 1 月 1 日采用了新标准，并选择在修改后的回顾性过渡方法下对传统的 TDR 应用新的测量和识别指南。
•采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。附注4包括对面临财务困难的借款人进行修改所需的披露和重要会计政策的讨论。
•按年份分列的扣除总额的披露对公司的合并财务报表没有重大影响。
|
公允价值套期保值-投资组合层法
2022 年 3 月发布 | •生效日期：2023 年 1 月 1 日。
•取代 “最后一层” 方法。
•允许在封闭的金融资产组合中指定多层。
•允许对不可预付款和预付资产进行套期保值。
•禁止在衡量封闭投资组合中资产的预期信用损失或确定AFS证券是否受到减值时考虑基准调整。
•关于封闭式投资组合中多层套期保值的指导方针是前瞻性的。关于公允价值基础调整的会计指导是在经修改的追溯基础上适用的。 | •公司于 2023 年 1 月 1 日采用了新标准。
•采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。 |
使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理
2023 年 3 月发布 | •生效日期：2024 年 1 月 1 日。
•允许对所有税收股权投资使用比例摊销法进行会计，前提是满足某些条件。
•比例摊销法是在税收抵免计划逐个税收抵免计划的基础上选择的。
•允许在修改后的追溯法或追溯法下，分别通过对本期或第一期报告期初的留存收益进行累积效应调整。允许提前收养。 | •公司于2023年1月1日采用了经修改的追溯性方法对可再生能源和新市场税收抵免投资的新标准。
•采用后，累积效应减少了美元26百万美元，扣除税款，计入留存收益，相应减少的其他资产为美元101百万美元和其他负债为美元75百万，反映了与符合比例摊销会计法条件的可再生能源投资相关的递延所得税负债的扣除。
•有关其他信息，请参阅注释 6。 |
附注 2-证券
下表按摊余成本和公允价值列出了证券的主要组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 摊销成本(1) | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 美国财政部和其他 | $3,429 | | $— | | ($193) | | $3,236 | | | $3,678 | | $1 | | ($193) | | $3,486 | |
| 州和政治行政区划 | 2 | | — | | — | | 2 | | | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 22,154 | | 4 | | (2,116) | | 20,042 | | | 21,250 | | 10 | | (2,198) | | 19,062 | |
| 其他/非机构 | 279 | | — | | (32) | | 247 | | | 280 | | — | | (29) | | 251 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 22,433 | | 4 | | (2,148) | | 20,289 | | | 21,530 | | 10 | | (2,227) | | 19,313 | |
| 抵押贷款债务 | 1,248 | | — | | (20) | | 1,228 | | | 1,248 | | — | | (42) | | 1,206 | |
| 可供出售的债务证券总额，按公允价值计算 | $27,112 | | $4 | | ($2,361) | | $24,755 | | | $26,458 | | $11 | | ($2,462) | | $24,007 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | $8,990 | | $4 | | ($769) | | $8,225 | | | $9,253 | | $4 | | ($751) | | $8,506 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 8,990 | | 4 | | (769) | | 8,225 | | | 9,253 | | 4 | | (751) | | 8,506 | |
| 资产支持证券 | 530 | | 2 | | (29) | | 503 | | | 581 | | — | | (45) | | 536 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | $9,520 | | $6 | | ($798) | | $8,728 | | | $9,834 | | $4 | | ($796) | | $9,042 | |
| 按成本计算的股权证券 | $917 | | $— | | $— | | $917 | | | $1,058 | | $— | | $— | | $1,058 | |
| 按公允价值计算的股权证券 | 147 | | — | | — | | 147 | | | 153 | | — | | — | | 153 | |
(1)不包括投资组合水平基差调整后的美元9在活跃的公允价值对冲关系中指定的证券为百万美元。基础调整表示对冲证券的摊余成本降低。
债务证券的应计应收利息总额为美元109百万和美元107截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。
下表列出了截至2023年6月30日按合同到期日分列的债务证券的摊余成本和公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或预付债务，无论是否受到罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日分布 |
| （百万美元） | 1 年或更短 | 1 年到 5 年后 | 5 年到 10 年后 | 10 年后 | 总计 |
| 摊销成本： | | | | | |
| 美国财政部和其他 | $— | | $2,489 | | $940 | | $— | | $3,429 | |
| 州和政治行政区划 | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | 1,295 | | 2,530 | | 18,329 | | 22,154 | |
| 其他/非机构 | — | | — | | — | | 279 | | 279 | |
| 抵押贷款债务 | — | | — | | 24 | | 1,224 | | 1,248 | |
| 可供出售的债务证券总额 | — | | 3,784 | | 3,494 | | 19,834 | | 27,112 | |
抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | — | | — | | 8,990 | | 8,990 | |
| 资产支持证券 | — | | 530 | | — | | — | | 530 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | — | | 530 | | — | | 8,990 | | 9,520 | |
| 债务证券的摊销成本总额 | $— | | $4,314 | | $3,494 | | $28,824 | | $36,632 | |
| | | | | |
| 公允价值： | | | | | |
| 美国财政部和其他 | $— | | $2,351 | | $885 | | $— | | $3,236 | |
| 州和政治行政区划 | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | 1,229 | | 2,361 | | 16,452 | | 20,042 | |
| 其他/非机构 | — | | — | | — | | 247 | | 247 | |
| 抵押贷款债务 | — | | — | | 24 | | 1,204 | | 1,228 | |
| 可供出售的债务证券总额 | — | | 3,580 | | 3,270 | | 17,905 | | 24,755 | |
抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | — | | — | | 8,225 | | 8,225 | |
| 资产支持证券 | — | | 503 | | — | | — | | 503 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | — | | 503 | | — | | 8,225 | | 8,728 | |
| 债务证券的公允价值总额 | $— | | $4,083 | | $3,270 | | $26,130 | | $33,483 | |
合并运营报表中列报的投资证券的应纳税利息收入为美元267百万和美元201截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，以及美元533百万和美元339截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
下表列出了出售证券的已实现收益和亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收益 | $9 | | | $2 | | | $18 | | | $9 | |
| 损失 | — | | | (1) | | | (4) | | | (4) | |
| 证券收益，净额 | $9 | | | $1 | | | $14 | | | $5 | |
| | | | | | | |
下表列出了质押债务证券的摊销成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 摊销成本 | 公允价值 | | 摊销成本 | 公允价值 |
| 针对衍生品进行质押，以获得信托权资格，或根据法律要求为公共存款和其他存款提供担保 | $5,336 | | $4,762 | | | $3,966 | | $3,527 | |
| 承诺作为FHLB借贷能力的抵押品 | 243 | | 214 | | | 244 | | 217 | |
| 对回购协议的质押 | 1,248 | | 1,228 | | | — | | — | |
公司定期与无关的交易对手签订证券回购协议，其中包括将证券从一方转移到另一方，然后将基本相同的证券转让回给原始方。这些回购协议通常是短期协议，在公司的合并资产负债表中作为有担保借入资金入账。公司认可 不抵消截至2023年6月30日或2022年12月31日的短期应收账款或应付账款。
有 不截至2023年6月30日的三个月和六个月内保留在投资组合中的抵押贷款的证券化。投资组合中保留的抵押贷款的证券化为美元40截至2022年6月30日的三个月和六个月中为百万美元。这些证券化包括第三方的实质性担保。担保人是2022年的FNMA和FHLMC。从担保人那里收到的债务证券被归类为AFS。
减值
该公司评估了截至2023年6月30日的现有HTM投资组合，得出的结论是 94百分比的HTM证券符合零预期信用损失标准，因此， 不ACL 已被识别。根据公司证券信用损失状况的建模，HTM投资组合剩余部分的终身预期信用损失被确定为微不足道。公司通过使用信贷质量指标来监控信用风险。对于这些证券，当外部评级不可用时，公司使用外部信用评级或内部推导的信用评级。截至2023年6月30日，所有证券均被确定为投资等级。
下表列出了公允价值低于各自账面价值的AFS债务证券，按证券持续处于未实现亏损状态的期限分开：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| （百万美元） | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 |
| 美国财政部和其他 | $2,983 | | ($173) | | | $253 | | ($20) | | | $3,236 | | ($193) | |
| 州和政治行政区划 | 2 | | — | | | — | | — | | | 2 | | — | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 7,552 | | (351) | | | 11,771 | | (1,765) | | | 19,323 | | (2,116) | |
| 其他/非机构 | — | | — | | | 247 | | (32) | | | 247 | | (32) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 7,552 | | (351) | | | 12,018 | | (1,797) | | | 19,570 | | (2,148) | |
| 抵押贷款债务 | — | | — | | | 1,228 | | (20) | | | 1,228 | | (20) | |
| 总计 | $10,537 | | ($524) | | | $13,499 | | ($1,837) | | | $24,036 | | ($2,361) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| （百万美元） | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 |
| 美国财政部和其他 | $3,356 | | ($193) | | | $— | | $— | | | $3,356 | | ($193) | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 13,353 | | (1,136) | | | 5,042 | | (1,062) | | | 18,395 | | (2,198) | |
| 其他/非机构 | 80 | | (8) | | | 171 | | (21) | | | 251 | | (29) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 13,433 | | (1,144) | | | 5,213 | | (1,083) | | | 18,646 | | (2,227) | |
| 抵押贷款债务 | 785 | | (26) | | | 421 | | (16) | | | 1,206 | | (42) | |
| 总计 | $17,574 | | ($1,363) | | | $5,634 | | ($1,099) | | | $23,208 | | ($2,462) | |
Citizens目前无意出售这些债务证券，在收回摊余成本基础之前，公司被要求出售这些债务证券的可能性也不大。公民已经确定，截至2023年6月30日，被认定为未实现亏损的AFS债务证券预计不会出现信贷损失。这些债务证券的未实现亏损反映了利率变动驱动的非信贷相关因素。因此，公司已确定这些债务证券没有减值。
附注3-贷款和租赁
持有的投资贷款按其未偿本金金额列报，扣除扣除、未赚取的收入、递延贷款发放费用和成本以及未摊销的已购贷款的溢价或折扣。
下表列出了贷款和租赁，不包括LHFS：
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 商业和工业 | $48,038 | | | $51,836 | |
| 商业地产 | 28,947 | | | 28,865 | |
| 租赁 | 1,294 | | | 1,479 | |
| 商业总额 | 78,279 | | | 82,180 | |
| 住宅抵押贷款 | 30,769 | | | 29,921 | |
| 房屋净值 | 14,487 | | | 14,043 | |
| 汽车 | 10,428 | | | 12,292 | |
| 教育 | 12,246 | | | 12,808 | |
| 其他零售 | 5,111 | | | 5,418 | |
| 零售总额 | 73,041 | | | 74,482 | |
| 贷款和租赁总额 | $151,320 | | | $156,662 | |
为投资而持有的贷款和租赁的应计应收利息总额为美元845百万和美元820截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。
作为FHLB借贷能力抵押品而认捐的贷款，主要是住宅抵押贷款和房屋净值产品，总额为美元36.1十亿和美元38.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。为支持必要时在联邦储备银行贴现窗口借款的或有能力而质押的贷款主要包括教育、汽车、商业和工业以及商业房地产贷款，总额为美元42.4十亿和美元34.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。
除了作为抵押品抵押的贷款以保证借款能力外，该公司还通过汽车贷款担保了借贷安排。有关更多信息，请参见注释 6。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，直接融资和销售类租赁的利息收入为美元12百万 和 $10分别为百万美元，在合并运营报表中列报贷款和租赁的利息和费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，这笔利息收入为美元24百万和美元21分别是百万。
下表显示了 LHFS 的组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 住宅抵押贷款(1) | 商用(2) | 总计 | | 住宅抵押贷款(1) | | 商用(2) | 总计 |
| 按公允价值持有待出售的贷款 | $1,163 | | $62 | | $1,225 | | | $666 | | | $108 | | $774 | |
| 其他待售贷款 | — | | 196 | | 196 | | | — | | | 208 | | 208 | |
(1)住宅抵押贷款LHFS最初是为了出售。
(2) 按公允价值计算的商业LHFS包括由公司商业二级贷款部门管理的贷款。其他商业LHFS主要包括与公司银团业务相关的贷款。
附注4-信贷质量和信贷损失备抵额
信用损失备抵金
管理层对公司贷款和租赁投资组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无准备金贷款承诺备抵额中（统称为ACL）。公司对预期信贷损失的估计考虑了广泛的历史损失经验，包括公司向遇到财务困难的借款人提供的损失缓解和重组计划的影响，以及贷款违约造成的预计损失严重程度。
自2023年1月1日起，公司通过了新的会计指南，取消了对TDR的单独确认和计量。本指南通过后，先前被确定为TDR的贷款的ACL将根据修改后的信贷属性和计量经济学模型的使用在产品层面进行衡量。
有关截至2022年12月31日的ACL储量方法和估算技术的详细讨论，请参阅公司2022年10-K表中的附注6。在截至2023年6月30日的六个月中，ACL储备金方法没有重大变化。
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月和六个月中ACL的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 商用 | 零售 | 总计 | | 商用 | 零售 | 总计 |
| 期初贷款和租赁损失备抵金 | $1,111 | | $906 | | $2,017 | | | $1,060 | | $923 | | $1,983 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣款 | (79) | | (110) | | (189) | | | (138) | | (222) | | (360) | |
| 回收率 | 3 | | 34 | | 37 | | | 10 | | 65 | | 75 | |
| 净扣除额 | (76) | | (76) | | (152) | | | (128) | | (157) | | (285) | |
| 贷款和租赁的准备支出（收益） | 122 | | 57 | | 179 | | | 225 | | 121 | | 346 | |
| 期末贷款和租赁损失备抵金 | 1,157 | | 887 | | 2,044 | | | 1,157 | | 887 | | 2,044 | |
| 期初对无准备金贷款承诺的补贴 | 215 | | 43 | | 258 | | | 207 | | 50 | | 257 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无准备金贷款承诺的准备支出（收益） | (2) | | (1) | | (3) | | | 6 | | (8) | | (2) | |
| | | | | | | |
| 期末无准备金贷款承诺补贴 | 213 | | 42 | | 255 | | | 213 | | 42 | | 255 | |
| 期末信贷损失备抵总额 | $1,370 | | $929 | | $2,299 | | | $1,370 | | $929 | | $2,299 | |
在截至2023年6月30日的六个月中，净扣除额为美元285百万美元，信贷准备金为美元344百万导致增加了 $59百万到了 ACL。
截至2023年6月30日，我们的ACL对两年合理和可支持期内的经济预测进行了预测，峰值失业率约为6％，GDP峰值下降约为1％。该预测反映了在两年合理和可支持的时期内将出现温和的衰退。
下表汇总了截至2022年6月30日的三个月和六个月中ACL的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 商用 | 零售 | 总计 | | 商用 | 零售 | 总计 |
| 期初贷款和租赁损失备抵金 | $778 | | $942 | | $1,720 | | | $821 | | $937 | | $1,758 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| PCD贷款和收购时的租赁补贴 | 99 | | 2 | | 101 | | | 99 | | 2 | | 101 | |
扣款(1) | (13) | | (78) | | (91) | | | (27) | | (165) | | (192) | |
| 回收率 | 3 | | 39 | | 42 | | | 6 | | 78 | | 84 | |
| 净扣除额 | (10) | | (39) | | (49) | | | (21) | | (87) | | (108) | |
贷款和租赁的准备支出（收益）(2) | 120 | | 72 | | 192 | | | 88 | | 125 | | 213 | |
| 期末贷款和租赁损失备抵金 | 987 | | 977 | | 1,964 | | | 987 | | 977 | | 1,964 | |
| 期初对无准备金贷款承诺的补贴 | 147 | | 11 | | 158 | | | 153 | | 23 | | 176 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无准备金贷款承诺的准备支出（收益） | 18 | | 6 | | 24 | | | 12 | | (6) | | 6 | |
| 收购时PCD无准备金贷款承诺的补贴 | 1 | | — | | 1 | | | 1 | | — | | 1 | |
| 期末无准备金贷款承诺补贴 | 166 | | 17 | | 183 | | | 166 | | 17 | | 183 | |
| 期末信贷损失备抵总额 | $1,153 | | $994 | | $2,147 | | | $1,153 | | $994 | | $2,147 | |
(1)不包括 $33截至2022年6月30日的三个月和六个月，投资者先前收取或在收购的投资者收购完成后确认的百万笔扣款。PCD资产的贷款和租赁损失的初始备抵包括这些金额，在收购时扣除这些金额后，对PCD资产的净影响为美元101百万欧元的额外贷款和租赁损失备抵金。
(2)包括 $145百万和美元169百万美元的初始准备金支出与截至2022年6月30日的三个月和六个月中分别从投资者和汇丰银行收购的非PCD贷款和租赁有关。
信贷质量指标
该公司按信贷质量指标和年份列出了贷款和租赁投资组合的细分和类别。公民出于本次披露的目的将年份定义为最新信用决定的日期。续期被归类为新的信贷决策，并将续订日期反映为历史日期，但为遇到财务困难的借款人修改的贷款或FDM的续期除外，后者在原始年份中出现。
公民利用监管分类评级来监测商业贷款和租赁的信贷质量。有关监管分类评级的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的注释6。
下表显示了截至2023年6月30日按年份和监管分类评级分列的商业贷款和租赁的摊余成本基础，以及截至2023年6月30日的六个月按年份划分的扣除总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019 年之前 | | 在循环期内 | 转换为期限 | | 总计 |
| 商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $1,946 | | | $7,317 | | | $6,579 | | | $1,502 | | | $1,382 | | | $2,553 | | | $22,996 | | $157 | | | $44,432 | |
| 特别提及 | 8 | | | 145 | | | 256 | | | 137 | | | 64 | | | 186 | | | 493 | | 1 | | | 1,290 | |
| 不合标准 | — | | | 287 | | | 331 | | | 232 | | | 134 | | | 363 | | | 685 | | 4 | | | 2,036 | |
| 值得怀疑 | — | | | 31 | | | 28 | | | 4 | | | 6 | | | 110 | | | 97 | | 4 | | | 280 | |
| 商业和工业总计 | 1,954 | | | 7,780 | | | 7,194 | | | 1,875 | | | 1,586 | | | 3,212 | | | 24,271 | | 166 | | | 48,038 | |
| 扣除总额 | — | | | 1 | | | 32 | | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | 29 | | — | | | 72 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 958 | | | 5,314 | | | 6,361 | | | 3,098 | | | 2,474 | | | 4,633 | | | 1,830 | | 4 | | | 24,672 | |
| 特别提及 | — | | | 489 | | | 378 | | | 205 | | | 467 | | | 173 | | | 205 | | — | | | 1,917 | |
| 不合标准 | — | | | 215 | | | 78 | | | 323 | | | 455 | | | 917 | | | 20 | | — | | | 2,008 | |
| 值得怀疑 | — | | | 91 | | | 1 | | | 6 | | | 103 | | | 148 | | | 1 | | — | | | 350 | |
| 商业房地产总额 | 958 | | | 6,109 | | | 6,818 | | | 3,632 | | | 3,499 | | | 5,871 | | | 2,056 | | 4 | | | 28,947 | |
| 扣除总额 | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 6 | | | 38 | | | — | | — | | | 66 | |
| 租赁 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 63 | | | 190 | | | 306 | | | 210 | | | 76 | | | 358 | | | — | | — | | | 1,203 | |
| 特别提及 | — | | | 33 | | | 6 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | — | | — | | | 45 | |
| 不合标准 | 3 | | | 13 | | | 10 | | | 7 | | | 7 | | | 3 | | | — | | — | | | 43 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 3 | |
| 租赁总额 | 66 | | | 236 | | | 325 | | | 220 | | | 85 | | | 362 | | | — | | — | | | 1,294 | |
| 扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 商业总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 2,967 | | | 12,821 | | | 13,246 | | | 4,810 | | | 3,932 | | | 7,544 | | | 24,826 | | 161 | | | 70,307 | |
| 特别提及 | 8 | | | 667 | | | 640 | | | 345 | | | 533 | | | 360 | | | 698 | | 1 | | | 3,252 | |
| 不合标准 | 3 | | | 515 | | | 419 | | | 562 | | | 596 | | | 1,283 | | | 705 | | 4 | | | 4,087 | |
| 值得怀疑 | — | | | 122 | | | 32 | | | 10 | | | 109 | | | 258 | | | 98 | | 4 | | | 633 | |
| 商业总额 | $2,978 | | | $14,125 | | | $14,337 | | | $5,727 | | | $5,170 | | | $9,445 | | | $26,327 | | $170 | | | $78,279 | |
| 扣除总额 | $— | | | $1 | | | $32 | | | $26 | | | $7 | | | $43 | | | $29 | | $— | | | $138 | |
下表按年限日期和监管分类评级列出了截至2022年12月31日的商业贷款和租赁的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| （百万美元） | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018 年之前 | | 在循环期内 | 转换为期限 | | 总计 |
| 商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $8,304 | | | $8,469 | | | $2,224 | | | $2,074 | | | $1,334 | | | $1,952 | | | $24,211 | | $148 | | | $48,716 | |
| 特别提及 | 124 | | | 189 | | | 120 | | | 74 | | | 48 | | | 153 | | | 364 | | — | | | 1,072 | |
| 不合标准 | 150 | | | 218 | | | 203 | | | 255 | | | 99 | | | 349 | | | 597 | | 14 | | | 1,885 | |
| 值得怀疑 | 10 | | | 14 | | | 1 | | | 5 | | | 41 | | | 14 | | | 76 | | 2 | | | 163 | |
| 商业和工业总计 | 8,588 | | | 8,890 | | | 2,548 | | | 2,408 | | | 1,522 | | | 2,468 | | | 25,248 | | 164 | | | 51,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 5,767 | | | 6,442 | | | 3,639 | | | 3,066 | | | 2,145 | | | 3,536 | | | 1,888 | | 3 | | | 26,486 | |
| 特别提及 | 1 | | | 119 | | | 103 | | | 390 | | | 99 | | | 113 | | | 62 | | — | | | 887 | |
| 不合标准 | 92 | | | 18 | | | 79 | | | 253 | | | 350 | | | 610 | | | 23 | | — | | | 1,425 | |
| 值得怀疑 | — | | | 2 | | | 9 | | | 55 | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 67 | |
| 商业房地产总额 | 5,860 | | | 6,581 | | | 3,830 | | | 3,764 | | | 2,594 | | | 4,260 | | | 1,973 | | 3 | | | 28,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 263 | | | 363 | | | 250 | | | 99 | | | 128 | | | 345 | | | — | | — | | | 1,448 | |
| 特别提及 | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 6 | | | 1 | | | 3 | | | — | | — | | | 21 | |
| 不合标准 | — | | | 4 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | — | | | 10 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 租赁总额 | 267 | | | 372 | | | 255 | | | 108 | | | 129 | | | 348 | | | — | | — | | | 1,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 14,334 | | | 15,274 | | | 6,113 | | | 5,239 | | | 3,607 | | | 5,833 | | | 26,099 | | 151 | | | 76,650 | |
| 特别提及 | 129 | | | 313 | | | 225 | | | 470 | | | 148 | | | 269 | | | 426 | | — | | | 1,980 | |
| 不合标准 | 242 | | | 240 | | | 285 | | | 511 | | | 449 | | | 959 | | | 620 | | 14 | | | 3,320 | |
| 值得怀疑 | 10 | | | 16 | | | 10 | | | 60 | | | 41 | | | 15 | | | 76 | | 2 | | | 230 | |
| 商业总额 | $14,715 | | | $15,843 | | | $6,633 | | | $6,280 | | | $4,245 | | | $7,076 | | | $27,221 | | $167 | | | $82,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
对于零售贷款，Citizens利用FICO信用评分以及贷款的还款和拖欠状况来监控信贷质量。管理层认为，FICO分数是衡量贷款合同期内信贷损失的最有力指标，有助于管理层预测借款人未来的还款表现。分数基于当前和历史的全国全行业消费者信用绩效数据。
下表显示了截至2023年6月30日按年份和当前FICO分数分列的零售贷款的摊余成本基础，以及截至2023年6月30日的六个月中按年份划分的扣除总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019 年之前 | | 在循环期内 | 转换为期限 | | 总计 |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $381 | | | $2,785 | | | $5,168 | | | $3,187 | | | $1,173 | | | $3,305 | | | $— | | $— | | | $15,999 | |
| 740-799 | 696 | | | 2,137 | | | 2,715 | | | 1,510 | | | 609 | | | 1,759 | | | — | | — | | | 9,426 | |
| 680-739 | 198 | | | 656 | | | 835 | | | 472 | | | 292 | | | 919 | | | — | | — | | | 3,372 | |
| 620-679 | 27 | | | 120 | | | 151 | | | 107 | | | 120 | | | 495 | | | — | | — | | | 1,020 | |
| 2 | | | 34 | | | 86 | | | 86 | | | 157 | | | 564 | | | — | | — | | | 929 | |
没有 FICO 可用(1) | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 17 | | | — | | — | | | 23 | |
| 住宅抵押贷款总额 | 1,304 | | | 5,732 | | | 8,957 | | | 5,363 | | | 2,354 | | | 7,059 | | | — | | — | | | 30,769 | |
| 扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | — | | | 2 | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 5 | | | 100 | | | 5,005 | | 250 | | | 5,371 | |
| 740-799 | — | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 94 | | | 4,514 | | 251 | | | 4,868 | |
| 680-739 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 109 | | | 2,490 | | 223 | | | 2,830 | |
| 620-679 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 9 | | | 92 | | | 648 | | 140 | | | 892 | |
| — | | | — | | | — | | | 1 | | | 10 | | | 90 | | | 251 | | 174 | | | 526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值总额 | — | | | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 34 | | | 485 | | | 12,908 | | 1,038 | | | 14,487 | |
| 扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | — | | | 5 | |
| 汽车 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 92 | | | 606 | | | 1,274 | | | 478 | | | 238 | | | 97 | | | — | | — | | | 2,785 | |
| 740-799 | 162 | | | 810 | | | 1,306 | | | 502 | | | 246 | | | 104 | | | — | | — | | | 3,130 | |
| 680-739 | 186 | | | 737 | | | 922 | | | 343 | | | 178 | | | 81 | | | — | | — | | | 2,447 | |
| 620-679 | 122 | | | 418 | | | 445 | | | 152 | | | 95 | | | 50 | | | — | | — | | | 1,282 | |
| 30 | | | 214 | | | 293 | | | 112 | | | 81 | | | 53 | | | — | | — | | | 783 | |
没有 FICO 可用(1) | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 1 | |
| 汽车总量 | 593 | | | 2,785 | | | 4,240 | | | 1,587 | | | 838 | | | 385 | | | — | | — | | | 10,428 | |
| 扣除总额 | — | | | 15 | | | 21 | | | 7 | | | 6 | | | 5 | | | — | | — | | | 54 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 109 | | | 665 | | | 1,702 | | | 1,495 | | | 649 | | | 1,326 | | | — | | — | | | 5,946 | |
| 740-799 | 166 | | | 758 | | | 1,176 | | | 982 | | | 413 | | | 755 | | | — | | — | | | 4,250 | |
| 680-739 | 64 | | | 326 | | | 367 | | | 300 | | | 148 | | | 338 | | | — | | — | | | 1,543 | |
| 620-679 | 10 | | | 62 | | | 66 | | | 55 | | | 34 | | | 116 | | | — | | — | | | 343 | |
| 1 | | | 13 | | | 21 | | | 21 | | | 14 | | | 51 | | | — | | — | | | 121 | |
没有 FICO 可用(1) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | — | | | 43 | |
| 教育总数 | 354 | | | 1,824 | | | 3,332 | | | 2,853 | | | 1,258 | | | 2,625 | | | — | | — | | | 12,246 | |
| 扣除总额 | — | | | 3 | | | 6 | | | 10 | | | 7 | | | 23 | | | — | | — | | | 49 | |
| 其他零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 32 | | | 144 | | | 65 | | | 58 | | | 30 | | | 32 | | | 522 | | — | | | 883 | |
| 740-799 | 48 | | | 166 | | | 79 | | | 75 | | | 40 | | | 33 | | | 1,042 | | 1 | | | 1,484 | |
| 680-739 | 42 | | | 125 | | | 66 | | | 63 | | | 31 | | | 20 | | | 1,060 | | 3 | | | 1,410 | |
| 620-679 | 25 | | | 75 | | | 38 | | | 31 | | | 11 | | | 7 | | | 450 | | 3 | | | 640 | |
| 5 | | | 37 | | | 23 | | | 18 | | | 6 | | | 3 | | | 212 | | 3 | | | 307 | |
没有 FICO 可用(1) | 2 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 378 | | 1 | | | 387 | |
| 其他零售总额 | 154 | | | 551 | | | 271 | | | 247 | | | 118 | | | 95 | | | 3,664 | | 11 | | | 5,111 | |
| 扣除总额 | 19 | | | 20 | | | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 5 | | | 49 | | — | | | 112 | |
| 零售总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 614 | | | 4,204 | | | 8,214 | | | 5,220 | | | 2,095 | | | 4,860 | | | 5,527 | | 250 | | | 30,984 | |
| 740-799 | 1,072 | | | 3,873 | | | 5,278 | | | 3,070 | | | 1,312 | | | 2,745 | | | 5,556 | | 252 | | | 23,158 | |
| 680-739 | 490 | | | 1,844 | | | 2,191 | | | 1,179 | | | 655 | | | 1,467 | | | 3,550 | | 226 | | | 11,602 | |
| 620-679 | 184 | | | 676 | | | 700 | | | 347 | | | 269 | | | 760 | | | 1,098 | | 143 | | | 4,177 | |
| 38 | | | 298 | | | 423 | | | 238 | | | 268 | | | 761 | | | 463 | | 177 | | | 2,666 | |
没有 FICO 可用(1) | 7 | | | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 56 | | | 378 | | 1 | | | 454 | |
| 零售总额 | $2,405 | | | $10,899 | | | $16,808 | | | $10,057 | | | $4,602 | | | $10,649 | | | $16,572 | | $1,049 | | | $73,041 | |
| 扣除总额 | $19 | | | $38 | | | $34 | | | $22 | | | $21 | | | $36 | | | $52 | | $— | | | $222 | |
(1)代表无法获得更新的 FICO 分数的贷款（例如，由于最近的个人资料变更）。
下表列出了截至2022年12月31日按年份和当前FICO分数分列的零售贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| （百万美元） | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018 年之前 | | 在循环期内 | 转换为期限 | | 总计 |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $2,132 | | | $4,943 | | | $3,143 | | | $1,180 | | | $363 | | | $3,081 | | | $— | | $— | | | $14,842 | |
| 740-799 | 2,376 | | | 2,991 | | | 1,660 | | | 638 | | | 257 | | | 1,635 | | | — | | — | | | 9,557 | |
| 680-739 | 769 | | | 899 | | | 502 | | | 308 | | | 149 | | | 851 | | | — | | — | | | 3,478 | |
| 620-679 | 125 | | | 168 | | | 135 | | | 138 | | | 99 | | | 422 | | | — | | — | | | 1,087 | |
| 17 | | | 68 | | | 77 | | | 165 | | | 147 | | | 455 | | | — | | — | | | 929 | |
没有 FICO 可用(1) | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 17 | | | — | | — | | | 28 | |
| 住宅抵押贷款总额 | 5,421 | | | 9,071 | | | 5,519 | | | 2,432 | | | 1,017 | | | 6,461 | | | — | | — | | | 29,921 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 5 | | | 6 | | | 110 | | | 4,958 | | 267 | | | 5,357 | |
| 740-799 | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 6 | | | 97 | | | 4,350 | | 274 | | | 4,736 | |
| 680-739 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 11 | | | 114 | | | 2,296 | | 234 | | | 2,664 | |
| 620-679 | — | | | 1 | | | 2 | | | 9 | | | 16 | | | 93 | | | 558 | | 143 | | | 822 | |
| — | | | — | | | 2 | | | 12 | | | 18 | | | 82 | | | 178 | | 172 | | | 464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值总额 | 7 | | | 9 | | | 8 | | | 36 | | | 57 | | | 496 | | | 12,340 | | 1,090 | | | 14,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽车 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 650 | | | 1,453 | | | 584 | | | 324 | | | 120 | | | 54 | | | — | | — | | | 3,185 | |
| 740-799 | 962 | | | 1,606 | | | 649 | | | 343 | | | 134 | | | 56 | | | — | | — | | | 3,750 | |
| 680-739 | 920 | | | 1,187 | | | 460 | | | 254 | | | 102 | | | 44 | | | — | | — | | | 2,967 | |
| 620-679 | 554 | | | 586 | | | 205 | | | 133 | | | 62 | | | 28 | | | — | | — | | | 1,568 | |
| 188 | | | 309 | | | 130 | | | 106 | | | 56 | | | 31 | | | — | | — | | | 820 | |
没有 FICO 可用(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 2 | |
| 汽车总量 | 3,276 | | | 5,141 | | | 2,028 | | | 1,160 | | | 474 | | | 213 | | | — | | — | | | 12,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 548 | | | 1,720 | | | 1,567 | | | 694 | | | 410 | | | 1,068 | | | — | | — | | | 6,007 | |
| 740-799 | 735 | | | 1,351 | | | 1,126 | | | 486 | | | 267 | | | 609 | | | — | | — | | | 4,574 | |
| 680-739 | 363 | | | 423 | | | 356 | | | 170 | | | 103 | | | 288 | | | — | | — | | | 1,703 | |
| 620-679 | 54 | | | 76 | | | 62 | | | 38 | | | 29 | | | 102 | | | — | | — | | | 361 | |
| 6 | | | 16 | | | 20 | | | 12 | | | 11 | | | 50 | | | — | | — | | | 115 | |
没有 FICO 可用(1) | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | — | | | 48 | |
| 教育总数 | 1,712 | | | 3,586 | | | 3,131 | | | 1,400 | | | 820 | | | 2,159 | | | — | | — | | | 12,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 182 | | | 105 | | | 93 | | | 48 | | | 25 | | | 27 | | | 491 | | — | | | 971 | |
| 740-799 | 230 | | | 134 | | | 121 | | | 68 | | | 31 | | | 25 | | | 974 | | 1 | | | 1,584 | |
| 680-739 | 175 | | | 109 | | | 103 | | | 52 | | | 21 | | | 14 | | | 993 | | 4 | | | 1,471 | |
| 620-679 | 108 | | | 65 | | | 52 | | | 18 | | | 8 | | | 4 | | | 435 | | 4 | | | 694 | |
| 35 | | | 30 | | | 25 | | | 9 | | | 4 | | | 2 | | | 190 | | 6 | | | 301 | |
没有 FICO 可用(1) | 12 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | 1 | | | 397 | |
| 其他零售总额 | 742 | | | 444 | | | 397 | | | 195 | | | 89 | | | 72 | | | 3,463 | | 16 | | | 5,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 3,516 | | | 8,226 | | | 5,389 | | | 2,251 | | | 924 | | | 4,340 | | | 5,449 | | 267 | | | 30,362 | |
| 740-799 | 4,305 | | | 6,084 | | | 3,557 | | | 1,539 | | | 695 | | | 2,422 | | | 5,324 | | 275 | | | 24,201 | |
| 680-739 | 2,228 | | | 2,619 | | | 1,422 | | | 790 | | | 386 | | | 1,311 | | | 3,289 | | 238 | | | 12,283 | |
| 620-679 | 841 | | | 896 | | | 456 | | | 336 | | | 214 | | | 649 | | | 993 | | 147 | | | 4,532 | |
| 246 | | | 423 | | | 254 | | | 304 | | | 236 | | | 620 | | | 368 | | 178 | | | 2,629 | |
没有 FICO 可用(1) | 22 | | | 3 | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 59 | | | 380 | | 1 | | | 475 | |
| 零售总额 | $11,158 | | | $18,251 | | | $11,083 | | | $5,223 | | | $2,457 | | | $9,401 | | | $15,803 | | $1,106 | | | $74,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)代表无法获得更新的 FICO 分数的贷款（例如，由于最近的个人资料变更）。
非应计资产和逾期资产
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的应计贷款和租赁以及非应计贷款和租赁的账龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | | |
| （百万美元） | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累积 | 总计 | 非累积，无相关 ACL |
| 商业和工业 | $47,727 | | $18 | | $11 | | $2 | | $280 | | $48,038 | | $72 | |
| 商业地产 | 28,514 | | 24 | | 57 | | — | | 352 | | 28,947 | | 23 | |
| 租赁 | 1,291 | | — | | — | | — | | 3 | | 1,294 | | — | |
| 商业总额 | 77,532 | | 42 | | 68 | | 2 | | 635 | | 78,279 | | 95 | |
住宅抵押贷款(1) | 30,189 | | 90 | | 32 | | 257 | | 201 | | 30,769 | | 145 | |
| 房屋净值 | 14,157 | | 55 | | 24 | | — | | 251 | | 14,487 | | 155 | |
| 汽车 | 10,207 | | 130 | | 40 | | — | | 51 | | 10,428 | | 6 | |
| 教育 | 12,169 | | 33 | | 19 | | 3 | | 22 | | 12,246 | | 3 | |
| 其他零售 | 4,992 | | 41 | | 27 | | 20 | | 31 | | 5,111 | | 1 | |
| 零售总额 | 71,714 | | 349 | | 142 | | 280 | | 556 | | 73,041 | | 310 | |
| 总计 | $149,246 | | $391 | | $210 | | $282 | | $1,191 | | $151,320 | | $405 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | | |
| （百万美元） | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累积 | 总计 | 非累积，无相关 ACL |
| 商业和工业 | $51,389 | | $152 | | $25 | | $21 | | $249 | | $51,836 | | $64 | |
| 商业地产 | 28,665 | | 51 | | 45 | | 1 | | 103 | | 28,865 | | 7 | |
| 租赁 | 1,475 | | 4 | | — | | — | | — | | 1,479 | | — | |
| 商业总额 | 81,529 | | 207 | | 70 | | 22 | | 352 | | 82,180 | | 71 | |
住宅抵押贷款(1) | 29,228 | | 95 | | 45 | | 319 | | 234 | | 29,921 | | 187 | |
| 房屋净值 | 13,719 | | 64 | | 19 | | — | | 241 | | 14,043 | | 185 | |
| 汽车 | 12,039 | | 152 | | 45 | | — | | 56 | | 12,292 | | 9 | |
| 教育 | 12,718 | | 36 | | 17 | | 4 | | 33 | | 12,808 | | 3 | |
| 其他零售 | 5,294 | | 44 | | 30 | | 22 | | 28 | | 5,418 | | 1 | |
| 零售总额 | 72,998 | | 391 | | 156 | | 345 | | 592 | | 74,482 | | 385 | |
| 总计 | $154,527 | | $598 | | $226 | | $367 | | $944 | | $156,662 | | $456 | |
(1) 逾期 90 天以上的逾期和应计账款包括 $256百万和美元316截至2023年6月30日和2022年12月31日，联邦住房管理局、弗吉尼亚州和美国农业部分别为数百万笔贷款提供全额或部分担保。
处于非应计状态的贷款和租赁的利息收入通常不予确认。在将贷款或租赁归类为非应计利息后，公司会冲销应计应收利息，从利息收入中扣除。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的抵押贷款依赖型住宅抵押贷款和房屋净值贷款总额为美元547百万和美元561分别为百万。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的抵押依赖性商业贷款总额为美元288百万和美元21分别是百万。
正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押贷款的摊销成本基础为美元307百万和美元250截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
对遇到财务困难的借款人的贷款修改
自2023年1月1日起，公司采用了会计指南，取消了对TDR的确认和衡量。本指南通过后，将评估对遇到财务困难的借款人或FDM进行的所有贷款修改，以确定该修改应记作新贷款还是现有贷款的延续。如果重组贷款的有效收益率至少等于具有类似收款风险的可比贷款的有效收益率，并且对原始贷款的修改幅度不大，则取消确认现有贷款，并将重组后的贷款记作新贷款。在发放新贷款时，原始贷款中任何未摊销的费用和成本均计入利息收入。如果贷款重组不符合这些条件，则现有贷款的摊销成本基础将结转，修改后的贷款将计为现有贷款的延续。鉴于条款通常不按市场利率计算，FDM通常被视为现有贷款的延续。
公司向零售和商业借款人提供贷款调整，因为其损失缓解活动可能导致还款延迟、利率降低、期限延长、本金减免或两者兼而有之。延迟付款包括导致合同金额在滚动的12个月内延迟三个月以上的修改。
商业贷款的修改是根据具体情况提供的，通常包括延迟还款、延长期限和/或降低利率。该公司通常不为商业贷款提供本金减免。零售贷款修改是通过结构化贷款修改计划提供的，总结如下。
•宽容计划为遇到某种困难的借款人提供一段时间，在此期间，他们的合同还款义务将被暂停，从而导致还款延迟和/或期限延长。
•其他还款计划是由于困难而提供的，包括降低利率和/或延长期限，旨在使借款人能够迅速将贷款恢复到当前状态。
•可以与面临长期困难或拖欠债务的借款人签订和解协议，从而获得本金豁免。在履行和解协议的条款后，未付的本金将被免除，从而从未偿还的本金余额中扣除。
•某些重组破产判决可能导致四种修改类型中的任何一种或两者的某种组合。
下表列出了在截至2023年6月30日的三个月和六个月中向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本，按应收融资类别和修改类型分列。修改类型反映了在指定时间段内收到的所有 FDM 的累积影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| （百万美元） | 降低利率 | 任期延长 | 延迟付款 | 校长宽恕 | 降低利率和延长期限 | | | 期限延期和延迟付款 | | | | 总计 | 总额占贷款类别的百分比(1) |
| 商业和工业 | $— | | $123 | | $— | | $— | | $1 | | | | $1 | | | | | $125 | | 0.26 | % |
| 商业地产 | — | | 298 | | — | | — | | — | | | | 1 | | | | | 299 | | 1.03 | |
| 商业总额 | — | | 421 | | — | | — | | 1 | | | | 2 | | | | | 424 | | 0.54 | |
| 住宅抵押贷款 | 2 | | 17 | | — | | — | | 8 | | | | — | | | | | 27 | | 0.09 | |
| 房屋净值 | — | | 2 | | — | | — | | 2 | | | | — | | | | | 4 | | 0.03 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 2 | | — | | 1 | | — | | — | | | | — | | | | | 3 | | 0.02 | |
| 其他零售 | 3 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 3 | | 0.06 | |
| 零售总额 | 7 | | 19 | | 1 | | — | | 10 | | | | — | | | | | 37 | | 0.05 | |
总计(2) | $7 | | $440 | | $1 | | $— | | $11 | | | | $2 | | | | | $461 | | 0.30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 降低利率 | 任期延长 | 延迟付款 | 校长宽恕 | 降低利率和延长期限 | | | 期限延期和延迟付款 | | | | 总计 | 总额占贷款类别的百分比(1) |
| 商业和工业 | $— | | $160 | | $32 | | $— | | $1 | | | | $21 | | | | | $214 | | 0.45 | % |
| 商业地产 | — | | 335 | | — | | — | | — | | | | 1 | | | | | 336 | | 1.16 | |
| 商业总额 | — | | 495 | | 32 | | — | | 1 | | | | 22 | | | | | 550 | | 0.70 | |
| 住宅抵押贷款 | 4 | | 35 | | — | | — | | 10 | | | | — | | | | | 49 | | 0.16 | |
| 房屋净值 | — | | 3 | | — | | — | | 4 | | | | — | | | | | 7 | | 0.05 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 4 | | — | | 1 | | — | | — | | | | — | | | | | 5 | | 0.04 | |
| 其他零售 | 6 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 6 | | 0.12 | |
| 零售总额 | 14 | | 38 | | 1 | | — | | 14 | | | | — | | | | | 67 | | 0.09 | |
总计(2) | $14 | | $533 | | $33 | | $— | | $15 | | | | $22 | | | | | $617 | | 0.41 | % |
(1)表示截至期末的摊销成本总额除以相应贷款类别的期末摊销成本。应计应收利息不计入摊销成本，无关紧要。
(2)不包括通过第7章破产申请清偿债务的借款人。
下表按应收融资类别分列了在截至2023年6月30日的三个月和六个月中对财务困难借款人提供的贷款的财务影响。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 加权平均利率下调(1)(5) | 加权平均期限延期（以月为单位）(2)(5) | 加权平均延期付款(3)(5) | 免除的本金金额(4) |
| 商业和工业 | 2.87 | % | 9 | $46,369 | | $— | |
| 商业地产 | — | | 7 | 10,229 | | — | |
| 住宅抵押贷款 | 2.04 | | 52 | — | | — | |
| 房屋净值 | 2.20 | | 115 | 1,062 | | — | |
| 汽车 | 2.40 | | 19 | 1,342 | | — | |
| 教育 | 4.90 | | — | | 4,728 | | — | |
| 其他零售 | 18.76 | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 加权平均利率下调(1)(5) | 加权平均期限延期（以月为单位）(2)(5) | 加权平均延期付款(3)(5) | 免除的本金金额(4) |
| 商业和工业 | 3.06 | % | 9 | $471,296 | | $— | |
| 商业地产 | — | | 8 | 10,229 | | — | |
| 住宅抵押贷款 | 1.86 | | 48 | — | | — | |
| 房屋净值 | 2.12 | | 125 | 1,917 | | — | |
| 汽车 | 2.59 | | 21 | 1,248 | | — | |
| 教育 | 5.00 | | — | | 3,610 | | — | |
| 其他零售 | 18.28 | | 22 | — | | 2 | |
(1)代表贷款利率的加权平均降幅。
(2)代表贷款到期日的加权平均延长。
(3)代表因贷款修改而延迟付款的加权平均金额。金额以整数美元列报。
(4)金额记录为扣款，并以百万计算。
(5)根据期末摊销成本加权。
下表按应收融资类别对财务困难借款人的期末摊销成本进行了账龄分析，这些贷款在截至2023年6月30日的六个月中进行了修改。在合同修改之前，根据合同条款，宽容或还款计划中的贷款被列为逾期未付款。修改后，根据其重组后的条款，它被列为逾期未付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | |
| （百万美元） | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累积 | 总计 |
| 商业和工业 | $151 | | $7 | | $— | | $— | | $56 | | $214 | |
| 商业地产 | 256 | | 24 | | — | | — | | 56 | | 336 | |
| 商业总额 | 407 | | 31 | | — | | — | | 112 | | 550 | |
| 住宅抵押贷款 | 33 | | — | | 2 | | 4 | | 10 | | 49 | |
| 房屋净值 | 1 | | — | | — | | — | | 6 | | 7 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 4 | | — | | — | | — | | 1 | | 5 | |
| 其他零售 | 4 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 6 | |
| 零售总额 | 42 | | 1 | | 2 | | 4 | | 18 | | 67 | |
| 总计 | $449 | | $32 | | $2 | | $4 | | $130 | | $617 | |
下表按应收融资类别和修改类型分列了向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本，这些贷款在2023年1月1日当天或之后进行了修改，随后在截至2023年6月30日的三个月和六个月内违约。修改类型反映了默认时所有 FDM 的累积效应。如果贷款在修改后逾期90天或更长时间或处于非应计状态，则该贷款被视为违约。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| （百万美元） | | 任期延长 | | | 降低利率和延长期限 | | | | | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | $38 | | | | $— | | | | | | | | $38 | |
| 商业总额 | | 38 | | | | — | | | | | | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 2 | | | | 2 | | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 零售总额 | | 2 | | | | 2 | | | | | | | | 4 | |
| 总计 | | $40 | | | | $2 | | | | | | | | $42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | | 任期延长 | | | 降低利率和延长期限 | | | 期限延期和延迟付款 | | | | 总计 |
| 商业和工业 | | $3 | | | | $— | | | | $20 | | | | | $23 | |
| 商业地产 | | 38 | | | | — | | | | — | | | | | 38 | |
| 商业总额 | | 41 | | | | — | | | | 20 | | | | | 61 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 零售总额 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | | 4 | |
| 总计 | | $43 | | | | $2 | | | | $20 | | | | | $65 | |
在截至2023年6月30日的六个月中，与修改后的贷款相关的无准备金承付款为美元76截至2023年6月30日，百万人。
ASU 2022-02 通过之前的陷入困境的债务重组披露
下表汇总了截至2022年6月30日的三个月和六个月中修改的贷款。余额代表修改后的未偿摊销成本基础，可能包括在此期间成为TDR并在期末之前全额还清、扣除或出售的贷款。修改后贷款的修改前余额近似于所示的修改后余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | | 摊销成本基础 |
| （百万美元） | 合约数量 | | | 降低利率(1) | | 到期时间延长(2) | | 其他(3) | 总计 |
| 商业和工业 | 9 | | | | $— | | | | $— | | | | $27 | | | $27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | 9 | | | | — | | | | — | | | | 27 | | | 27 | |
| 住宅抵押贷款 | 290 | | | | 16 | | | | 39 | | | | 21 | | | 76 | |
| 房屋净值 | 72 | | | | — | | | | 1 | | | | 5 | | | 6 | |
| 汽车 | 147 | | | | — | | | | — | | | | 1 | | | 1 | |
| 教育 | 93 | | | | — | | | | — | | | | 5 | | | 5 | |
| 其他零售 | 567 | | | | 3 | | | | — | | | | 1 | | | 4 | |
| 零售总额 | 1,169 | | | | 19 | | | | 40 | | | | 33 | | | 92 | |
| 总计 | 1,178 | | | | $19 | | | | $40 | | | | $60 | | | $119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | | | 摊销成本基础 |
| （百万美元） | 合约数量 | | | 降低利率(1) | | 到期时间延长(2) | | 其他(3) | 总计 |
| 商业和工业 | 19 | | | | $— | | | | $24 | | | | $34 | | | $58 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | 19 | | | | — | | | | 24 | | | | 34 | | | 58 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,471 | | | | 38 | | | | 53 | | | | 235 | | | 326 | |
| 房屋净值 | 250 | | | | 2 | | | | 1 | | | | 14 | | | 17 | |
| 汽车 | 312 | | | | 1 | | | | — | | | | 2 | | | 3 | |
| 教育 | 236 | | | | — | | | | — | | | | 11 | | | 11 | |
| 其他零售 | 1,088 | | | | 5 | | | | — | | | | 1 | | | 6 | |
| 零售总额 | 3,357 | | | | 46 | | | | 54 | | | | 263 | | | 363 | |
| 总计 | 3,376 | | | | $46 | | | | $78 | | | | $297 | | | $421 | |
(1) 包括由多项让步组成的修改，其中一项是降低利率。
(2)包括由多项优惠组成的修改，其中一项是期限延长（除非其他一项优惠是降低利率）。
(3)包括降低利率或延长到期日以外的修改，例如降低指定期限的定期还款额、本金减免和将欠款资本化。还包括以下内容：延期、试验修改、某些破产、宽容贷款和预付款计划。修改可能包括延期应计利息，导致修改后的余额高于修改前的余额。
修改后的 TDR 导致扣款 $1百万和美元2截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。与TDR相关的未到位承付款项为美元81截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
下表汇总了自修改之日起 12 个月内违约（已逾期 90 天或更长时间）的 TDR：
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | 六个月已结束 |
| （百万美元） | 2022年6月30日 |
| 商业 TDR | $— | | $— | |
零售 TDR(1) | 181 | | 196 | |
| 总计 | $181 | | $196 | |
(1)包括 $146百万和美元156在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别由联邦住房管理局、弗吉尼亚州和美国农业部全额或部分政府担保的数百万笔贷款。
信用风险的集中度
该公司的贷款活动在地域上非常多元化，重点是位于新英格兰、中大西洋和中西部地区的核心市场。通常，贷款由包括房地产、库存、应收账款、其他个人财产和投资证券在内的资产作为抵押。截至2023年6月30日和2022年12月31日，商业或零售贷款组合中不存在实质性集中风险。贷款交易产生的信贷损失风险可能会随着支持贷款的抵押品的公允价值而波动，而抵押品可能不符合合同协议。公司的政策是在必要的范围内对贷款进行抵押；但是，无抵押贷款也是根据申请人的财务实力和交易事实发放的。
附注5-抵押贷款银行业务和其他服务贷款
该公司向二级市场出售住宅抵押贷款。公司在这些销售中不保留任何实益权益，但可能保留所售贷款的还本付息权。如果购买者发现违规陈述或担保违规行为，例如不遵守资格或服务要求，或者本应在贷款档案审查中发现的客户欺诈行为，则公司可以行使回购符合条件的政府担保住宅抵押贷款的选择权，或者可能有义务随后回购贷款。
下表汇总了与出售的保留服务权的住宅抵押贷款相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 出售的住宅抵押贷款的现金收益，保留还本付息 | $2,513 | | | $4,576 | | | $4,088 | | | $11,158 | |
回购的住宅抵押贷款(1) | — | | | — | | | — | | | 87 | |
销售收益(2) | 22 | | | 23 | | | 41 | | | 53 | |
合同规定的维修费、滞纳金和其他辅助费(2) | 76 | | | 71 | | | 154 | | | 138 | |
(1)包括通过行使公司撤销账户准备金选项回购的政府保险或担保贷款。
(2)在合并运营报表中的抵押银行费用中列报。
与我们的MSR相关的住宅抵押贷款的未偿本金余额为$96.6十亿和美元96.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。公司通过积极的对冲策略（包括购买独立衍生品）来管理与MSR价值变化相关的风险。
下表汇总了使用公允价值法记录的 MSR 的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月中， | | 截至6月30日的六个月中， |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初的公允价值 | $1,496 | | | $1,241 | | | $1,530 | | | $1,029 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资本化金额 | 36 | | | 79 | | | 57 | | | 174 | |
| 获得的服务权 | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
本期未付本金余额的变化(1) | (41) | | | (32) | | | (82) | | | (71) | |
该期间公允价值的变化(2) | 33 | | | 107 | | | 19 | | | 263 | |
| 期末公允价值 | $1,524 | | | $1,411 | | | $1,524 | | | $1,411 | |
(1)代表因i) 时间的流逝而导致的MSR价值变化，包括定期贷款本金还款和部分贷款本金偿还的影响
还款额，以及 ii) 在此期间还清的贷款。
(2)代表主要由市场条件驱动的价值变化。这些变化记录在合并运营报表中的抵押银行费用中。
MSR的公允价值是通过使用估计的未来净服务现金流的现值估算的，同时考虑了实际和预期的抵押贷款预付款利率、贴现率、合同服务费收入、服务成本、违约率、辅助收入以及根据当前市场利率确定的其他经济因素。估值并不试图预测或预测利率的未来走向。
下面的灵敏度分析显示了即时的影响 10% 和 20主要经济假设对MSR当前公允价值的不利变化百分比。这些敏感性是假设性的，其影响是特定假设的变化对独立计算的MSR的公允价值，不改变任何其他假设。一个因素的变化可能导致另一个因素的变化（例如，利率的变化推动预付款率的变化，可能导致贴现率的变化），这可能会放大或抵消敏感性。公司MSR固有的主要风险是所偿还的标的抵押贷款的预付款增加，这在很大程度上取决于市场利率的变动。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公允价值 | $1,524 | | $1,530 |
| 加权平均寿命（年） | 9.0 | | 9.1 |
| 加权平均固定预付款率 | 6.9% | | 6.8% |
公允价值从以下方面下降 10% 不利变化 | $35 | | $34 |
公允价值从以下方面下降 20% 不利变化 | $68 | | $66 |
| 加权平均期权调整后价差 | 628bps | | 629bps |
公允价值从以下方面下降 10% 不利变化 | $42 | | $43 |
公允价值从以下方面下降 20% 不利变化 | $83 | | $86 |
该公司的抵押银行衍生品包括发放待售抵押贷款的承诺、某些贷款销售协议以及其他符合衍生品定义的金融工具。有关其他信息，请参阅注释 8。
其他服务贷款
Citizens不时地参与其他服务关系。 下表列出了其他已偿还贷款的未偿本金余额：
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 教育 | $546 | | | $602 | |
商业和工业(1) | 95 | | | 91 | |
(1) 代表出售给外部投资者的小企业管理局贷款中政府担保的部分
附注 6-可变利息实体
在正常业务过程中，公民在公认会计原则定义为VIE的实体从事各种活动，其可变利益源于该实体的合同、所有权或其他货币利益。如果没有其他各方的额外次级资金支持，VIE通常没有足够的风险股权来为其活动提供资金。公民是VIE的主要受益人，如果VIE的可变利息赋予其指导对VIE产生重大影响的活动的权力，并且它有权获得可能对VIE具有重大影响的福利或吸收损失，则必须对其进行合并。公民会考虑与其参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素，以确定持有的可变权益对VIE是否重要。公民持续评估其是否是VIE的主要受益人。
公司未交出对所转让资产控制权的金融资产的转让作为抵押抵押品的担保借款入账。在以下情况下，通常将控制权视为交出：1）转让的资产在法律上与公司及其债权人隔离，即使处于破产状态；2）受让人有权质押或交换其收到的转让资产，没有任何条件限制受让人利用该权利或为公司提供微不足道的利益；3）公司对转让的金融资产没有保持有效的控制。评估公司是否对转让的金融资产保持有效控制需要做出判断。
有关公司参与VIE的更多详细信息，请参阅公司2022年10-K表格中的附注11。
合并后的VIE
该公司合并了与汽车贷款抵押的有担保借款相关的VIE。 下表汇总了公司合并VIE的资产和负债账面金额：
| | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | |
| 资产： | | | |
| 银行的现金和应付款 | $149 | | | |
| 贷款和租赁 | 2,207 | | | |
| | | |
| 其他资产 | 6 | | | |
| 总资产 | $2,362 | | | |
| 负债： | | | |
| 长期借入资金 | $2,000 | | | |
| 其他负债 | 2 | | | |
| 负债总额 | $2,002 | | | |
担保借款
Citizens利用其汽车贷款组合的一部分来支持某些担保借款安排，这些安排为公司提供了资金来源，并涉及向破产的远程特殊目的实体（“SPE”）转移汽车贷款。然后，这些特殊目的实体向以转让的贷款作为抵押的第三方发行资产支持票据。公民在贷款中持有某些剩余权益，因此有权领取补助金或有义务承担可能对特殊目的实体造成重大损失。此外，公司保留对转让贷款的还本付息，因此有权指导影响特殊目的实体经济表现的最重要活动。因此，该公司得出结论，它是这些特殊目的实体的主要受益者，因此整合了这些VIE。
特定VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。这些VIE的债权人无权使用公司的一般信贷。转让给特殊目的实体贷款的表现是影响VIE经济表现的最重要驱动力。
未合并的 VIE
公民参与了各种未合并的VIE，包括对赞助经济适用房、可再生能源和经济发展项目以及资产支持证券的实体的投资。此外，公民向特殊目的实体提供贷款便利。公民因参与这些实体而蒙受的最大损失风险仅限于其投资的资产负债表账面金额、无准备金的承诺以及向特殊目的实体提供的贷款的未偿本金余额。
这些投资的摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 向包含在贷款和租赁中的特殊目的实体提供贷款 | $4,849 | | | $4,578 | |
| LIHTC 投资包含在其他资产中 | 2,399 | | | 2,230 | |
| LIHTC 未准备金的承付款包含在其他负债中 | 1,115 | | | 1,046 | |
| HTM 证券中包含的资产支持投资 | 530 | | | 581 | |
| 可再生能源投资包含在其他资产中 | 249 | | | 374 | |
| NMTC 投资包含在其他资产中 | 4 | | | 4 | |
向特殊目的实体贷款
公民向第三方赞助的特殊目的实体提供贷款便利。截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款机制有未提取的提供信贷的承诺，金额为美元2.4十亿。有关发放信贷承诺的更多信息，请参阅附注11。
低收入住房税收抵免伙伴关系
公司LIHTC投资的目的是协助实现《社区再投资法》的目标并获得足够的资本回报。
可再生能源实体
公司对某些可再生能源实体的投资可从政府激励措施和其他税收属性（例如税收折旧）中受益。
自2023年1月1日起，公司根据新采用的会计指导方针，选择使用比例摊销法对其可再生能源投资进行核算。在比例摊销法下，公司按本期获得的所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销其合格可再生能源投资的初始成本，而投资期内预计将获得的所得税抵免和其他所得税优惠总额相比较。收到的净摊销额和所得税抵免以及其他所得税优惠列为所得税支出（福利）的一部分。
与公司可再生能源投资相关的或有承诺为美元7截至2023年6月30日，将为百万美元，预计到2026年将以不同的金额支付。这些补助金取决于可再生能源实体相对于其目标门槛而达到的发电量水平以及美国国税局设定的生产税收抵免率的变化。
新市场税收抵免计划
公司参与了NMTC计划，该计划为私营部门投资位于低收入社区的经济发展项目和企业提供税收优惠。美国财政部监督该计划，由社区发展金融机构基金直接管理。
公司对赞助经济发展项目的实体的投资提供所得税抵免，以抵消指定时间内的联邦应纳税所得额。独立第三方管理这些实体，并有权指导对其绩效影响最大的活动。因此，Citizens不是这些实体的主要受益者，因此不会合并这些VIE。
自2023年1月1日起，公司选择根据新通过的会计指导采用比例摊销法核算其NMTC投资。在比例摊销法下，公司采用切合实际的权宜之计，将其符合条件的NMTC投资的初始成本与本期获得的所得税抵免额与预计在投资期内获得的所得税抵免总额成比例摊销。收到的净摊销和所得税抵免以及其他所得税优惠列为所得税支出（收益）的一部分。
下表汇总了公司选择采用比例摊销会计法的税收抵免计划对合并运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 认可的税收抵免 | $87 | | | $60 | | | $174 | | | $121 | |
| 已确认的其他税收优惠 | 20 | | | 16 | | | 38 | | | 31 | |
| 摊销 | (85) | | | (65) | | | (166) | | | (129) | |
| 所得税支出中包含的净收益（支出） | 22 | | | 11 | | | 46 | | | 23 | |
| 其他收入 | 2 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 投资的分配收益（亏损） | (3) | | | — | | | (6) | | | — | |
| 非利息收入中包含的净收益（支出） | (1) | | | — | | | (3) | | | — | |
合并运营报表中包含的净收益（支出）(1) | $21 | | | $11 | | | $43 | | | $23 | |
(1) 包括在本报告所述期间选择采用比例摊销法时税收抵免投资的影响。2023年，这包括LIHTC、可再生能源和NMTC的投资，而在2022年，这包括LIHTC的投资。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司没有确认因没收或不符合所得税抵免资格或其他情况而产生的减值损失。
附注 7-借入的资金
短期借入资金
短期借入资金为美元1.1十亿和美元3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
长期借入资金
下表汇总了公司的长期借款资金：
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司： | | | |
3.750% 固定利率次级债务，2024 年 7 月到期 | $90 | | | $90 | |
4.0232024 年 10 月到期的固定利率次级债务百分比 | 17 | | | 17 | |
4.3502025 年 8 月到期的固定利率次级债务百分比 | 133 | | | 133 | |
4.3002025 年 12 月到期的固定利率次级债务百分比 | 336 | | | 336 | |
2.850% 固定利率优先无抵押票据，2026年7月到期 | 498 | | | 498 | |
2.500% 固定利率优先无抵押票据，2030 年 2 月到期 | 298 | | | 298 | |
3.250% 固定利率优先无抵押票据，2030 年 4 月到期 | 746 | | | 746 | |
3.750% 固定利率重置次级债务，2031 年 2 月到期 | 69 | | | 69 | |
4.300% 固定利率重置次级债务，2031 年 2 月到期 | 135 | | | 135 | |
4.350% 固定利率重置次级债务，2031 年 2 月到期 | 60 | | | 61 | |
2.638固定利率次级债务百分比，2032年9月到期 | 560 | | | 556 | |
5.641% 固定利率重置次级债务，2037 年 5 月到期 | 398 | | | 397 | |
| CBNA 的全球票据计划： | | | |
3.700% 优先无抵押票据，2023 年 3 月到期(1) | — | | | 497 | |
5.676% 浮动利率优先无抵押票据，2023 年 3 月到期(1)(2) | — | | | 250 | |
2.250% 优先无抵押票据，2025年4月到期 | 748 | | | 748 | |
4.1192025 年 5 月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比 | 649 | | | 648 | |
6.0642025 年 10 月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比 | 599 | | | 598 | |
5.2842026年1月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比 | 449 | | | — | |
3.750% 优先无抵押票据，2026年2月到期 | 473 | | | 475 | |
4.5752028年8月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比 | 797 | | | 797 | |
CBNA和其他子公司的额外借款：
| | | |
联邦住房贷款银行预付款， 5.314加权平均利率百分比，有效期至 2041 年(3) | 5,029 | | | 8,519 | |
担保借款， 5.953加权平均利率百分比，截止到2030年(3)(4) | 2,000 | | | — | |
| 其他 | 16 | | | 19 | |
| 长期借入资金总额 | $14,100 | | | $15,887 | |
(1) 票据已于 2023 年 2 月 27 日兑换。
(2) 披露的利率反映了截至2023年6月30日的浮动利率或适用的最终浮动利率。
(3) 披露的利率反映了截至2023年6月30日的加权平均利率。
(4) 由汽车贷款抵押。有关其他信息，请参见注释 6。
截至2023年6月30日，该公司的长期借款资金包括美元的本金余额14.2十亿美元，未摊销的债务发行成本和折让美元80百万，套期保值基差调整为 ($)26）百万。截至2022年12月31日，该公司的长期借款资金包括美元的本金余额16.0十亿美元，未摊销的债务发行成本和折让美元85百万，套期保值基差调整为 ($)27）百万。有关公司对某些长期借款进行套期保值的更多信息，请参阅附注8。
来自FHLB的预付款、信用额度和信用证主要由足以满足FHLB设定的抵押品维持水平的住宅抵押贷款和房屋净值产品进行抵押。已使用的FHLB借款能力，主要是预付款和信用证，为美元11.1十亿和美元15.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。该公司的可用FHLB借款能力为美元14.2十亿和美元11.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。公民还可以从联邦储备银行的折扣窗口借款，以满足短期流动性需求。抵押品，包括某些贷款，用于支持这种借贷能力。截至2023年6月30日，该公司未使用的有担保借款能力约为美元69.0十亿，其中包括未抵押证券、FHLB 借贷能力和联邦储备银行折扣窗口容量。
下表汇总了截至2023年6月30日的公司长期借入资金的到期日：
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 母公司 | CBNA 和其他子公司 | 合并 |
| 年 | | | |
| 2023 | $— | | $1 | | $1 | |
| 2024 | 107 | | 5,829 | | 5,936 | |
| 2025 | 469 | | 2,020 | | 2,489 | |
| 2026 | 498 | | 1,516 | | 2,014 | |
| 2027 | — | | 2 | | 2 | |
| 2028 及以后 | 2,266 | | 1,392 | | 3,658 | |
| 总计 | $3,340 | | $10,760 | | $14,100 | |
注8-衍生品
在正常的业务过程中，Citizens进行衍生品交易是为了满足客户的融资和套期保值需求，并减少自身受利率和外币汇率波动影响的风险。这些交易包括利率互换合约、利率期权、外汇合约、住宅贷款承诺利率锁定、利率期货合约、互换、某些大宗商品、出售TBA的远期承诺、远期销售合同和购买期权。该公司不将衍生品用于投机目的。有关用于估算公司衍生工具公允价值的估值方法和输入的信息，见公司2022年10-K表的附注20。
下表列出了合并资产负债表中包含的衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 名义金额 | 衍生资产 | 衍生负债 | | 名义金额 | 衍生资产 | 衍生负债 |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
利率合约(1) | $76,463 | | $70 | | $65 | | | $42,250 | | $16 | | $53 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
利率合约(1) | 350,913 | | 519 | | 1,832 | | | 174,384 | | 331 | | 1,579 | |
| 外汇合约 | 34,072 | | 440 | | 383 | | | 29,475 | | 527 | | 519 | |
| 大宗商品合约 | 1,059 | | 699 | | 662 | | | 1,103 | | 953 | | 942 | |
| 待定合同 | 3,985 | | 14 | | 3 | | | 2,370 | | 7 | | 14 | |
| 其他合同 | 1,357 | | 8 | | 5 | | | 913 | | 5 | | 4 | |
| 未指定为套期保值工具的衍生品总额 | 391,386 | | 1,680 | | 2,885 | | | 208,245 | | 1,823 | | 3,058 | |
| 衍生品总额 | 467,849 | | 1,750 | | 2,950 | | | 250,495 | | 1,839 | | 3,111 | |
减去：合并资产负债表中抵消的总金额(2) | | (519) | | (519) | | | | (623) | | (623) | |
减去：已使用的现金抵押品(2) | | (512) | | (161) | | | | (374) | | (579) | |
| 合并资产负债表中列报的净衍生品总额 | | $719 | | $2,270 | | | | $842 | | $1,909 | |
(1) 包括大约 $150该行业从伦敦银行同业拆借利率向SOFR的运营过渡创造了数十亿美元的名义收入。
(2) 金额代表可执行的主净结算协议的影响，该协议允许公司净结算正负头寸以及已支付和收到的抵押品。
公司的衍生品交易在内部分为三个子组：机构贷款、客户贷款和住宅贷款。这些子组中的某些衍生品交易被指定为公允价值或现金流对冲，如下所述：
被指定为对冲工具的衍生品
该公司的机构衍生品有资格享受对冲会计处理。公允价值或现金流对冲关系中指定的利率互换的应计净利息被视为对套期保值项目的利息收入或利息支出的调整。公司在成立之初就正式记录了所有套期保值关系，以及进行各种会计套期保值的风险管理目标和策略。此外，公司在套期内监控其对冲关系的有效性。用于评估套期保值效果的方法因对冲关系而异，公司会监控每种关系，以确保管理层的初始意图继续得到满足。当确定衍生品预计不会或已不再具有对冲效力，并随后在对冲关系终止后将衍生品公允价值的变化反映在收益中时，公司将停止对冲会计处理。
公允价值套期保值
在公允价值套期保值中，当公允价值发生变化时，衍生工具和可归因于套期保值风险的对冲资产或负债的公允价值变动将在合并运营报表的同一损益表项目中确认。在本季度，公司进入了公允价值套期保值，以管理AFS证券投资组合的利率风险。
下表列出了合并运营报表中被指定为公允价值套期保值的利率合约的公允价值变化，以及因对冲风险而导致的相关对冲项目的公允价值变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | 合并运营报表中受影响的细列项目 |
| 利率互换对冲长期借入资金 | ($7) | | | ($15) | | | $1 | | | ($52) | | 利息支出——长期借入资金 |
| 对冲可归因于对冲风险的长期借入资金 | 7 | | | 14 | | | (1) | | | 51 | | 利息支出——长期借入资金 |
| 利率互换套期保值 LHFS | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | 其他待售贷款的利息和费用 |
| 因套期保值风险而持有的待售对冲贷款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | 其他待售贷款的利息和费用 |
| 利率互换套期可供出售的对冲债务证券 | 12 | | | — | | | 12 | | | 29 | | 利息收入——投资证券 |
| 可归因于对冲风险的对冲债务证券可供出售 | (12) | | | — | | | (12) | | | (29) | | 利息收入——投资证券 |
下表反映了合并资产负债表中记录的与公允价值套期保值累计基差调整相关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可供出售的债务证券 | 长期借入资金 | | | 可供出售的债务证券 | 长期借入资金 |
| 对冲资产的账面金额 | $410 | | $— | | | | $— | | $— | |
| 对冲负债的账面金额 | — | | 473 | | | | — | | 972 | |
| 套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 | (9) | | (26) | | | | — | | (27) | |
现金流套期保值
在现金流对冲中，套期有效性评估中包含的利率互换公允价值的全部变化最初记录在OCI中，随后在套期项目影响收益的同一时期从AOCI重新归类为本期收益（净利息收入）。
Citizens已签订利率互换协议，旨在对冲公司部分浮动利率资产和负债。所有这些互换都被认为是非常有效的现金流对冲工具。公司还签订了某些利率期权协议，这些协议利用利率下限和上限或两者的某种组合，为对冲不同利率区间内现金流的波动提供了对冲的能力。已支付和收到的期权保费不包括在套期有效性评估范围内，并在工具的生命周期内摊销。
下表列出了合并运营报表和合并综合收益表中记录的与指定为现金流对冲的衍生工具相关的税前净收益（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| OCI 中确认的税前净收益（亏损）金额 | ($680) | | | ($244) | | | ($447) | | | ($905) | |
| 从AOCI重新归类为利息收入的税前净收益（亏损）金额 | (137) | | | 12 | | | (264) | | | 49 | |
| 从AOCI重新归类为利息支出的税前净收益（亏损）金额 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (6) | |
根据2023年6月30日现金流对冲策略的利率曲线，该公司估计约为美元728未来12个月内，数百万美元的税前净亏损将从AOCI重新归类为净利息收入，包括美元466百万与终止的互换有关。该金额可能与2023年6月30日之后由于利率变化、取消对冲指定以及增加其他套期保值而实际确认的金额不同。
未指定为套期保值工具的衍生品
经济套期保值
该公司的经济套期保值包括与抵消性客户衍生品、住宅抵押贷款衍生品（包括利率锁定承诺和远期销售承诺）以及对冲其住宅MSR的衍生品相关的套期保值。客户衍生品包括利率、外汇和大宗商品衍生品合约，旨在满足公司客户的套期保值和融资需求，并由公司进行经济套期保值以抵消其市场敞口。将要出售的住宅抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生工具，通过签订远期销售承诺来管理由于利率风险而导致的公允价值变化，从而在经济上进行套期保值。订立住宅MSR衍生品是为了对冲公司MSR公允价值变化的风险。
下表显示了经济套期保值对非利息收入的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认的金额
的非利息收入 | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | 合并运营报表中受影响的细列项目 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 经济对冲类型： | | | | | | | | |
| 客户利率合约 | ($614) | | | ($408) | | | ($580) | | | ($1,175) | | 外汇和衍生产品 |
| 衍生品对冲利率风险 | 627 | | | 428 | | | 608 | | | 1,221 | | 外汇和衍生产品 |
| 客户外汇合约 | 9 | | | (149) | | | 5 | | | (123) | | 外汇和衍生产品 |
| 衍生品对冲外汇风险 | (18) | | | 246 | | | (20) | | | 249 | | 外汇和衍生产品 |
| 客户商品合约 | (94) | | | 372 | | | (569) | | | 1,524 | | 外汇和衍生产品 |
| 衍生品对冲大宗商品价格风险 | 102 | | | (365) | | | 588 | | | (1,513) | | 外汇和衍生产品 |
| 住宅贷款承诺 | (20) | | | (62) | | | (18) | | | (223) | | 抵押银行费用 |
| 按公允价值对冲住宅贷款承诺和抵押贷款LHFS的衍生品 | 26 | | | 126 | | | 15 | | | 397 | | 抵押银行费用 |
| 用于对冲住宅MSR的衍生合约 | (31) | | | (96) | | | (15) | | | (242) | | 抵押银行费用 |
| 总计 | ($13) | | | $92 | | | $14 | | | $115 | | |
附注 9-累计其他综合收益（亏损）
下表显示了AOCI每个组成部分扣除所得税后的余额变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月中， |
| （百万美元） | 衍生品的未实现净收益（亏损） | | 债务证券的未实现净收益（亏损） | | 员工福利计划 | | AOCI 总数 |
| 截至2022年4月1日的余额 | ($676) | | | ($1,236) | | | ($346) | | | ($2,258) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (178) | | | (779) | | | — | | | (957) | |
| 重新归类为合并运营报表的金额 | (8) | | | (1) | | | 6 | | | (3) | |
| 其他综合收益净额（亏损） | (186) | | | (780) | | | 6 | | | (960) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | ($862) | | | ($2,016) | | | ($340) | | | ($3,218) | |
| 截至2023年4月1日的余额 | ($1,149) | | | ($2,424) | | | ($370) | | | ($3,943) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (505) | | | (239) | | | — | | | (744) | |
| 重新归类为合并运营报表的金额 | 101 | | | 20 | | | 3 | | | 124 | |
| 其他综合收益净额（亏损） | (404) | | | (219) | | | 3 | | | (620) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | ($1,553) | | | ($2,643) | | | ($367) | | | ($4,563) | |
| 从AOCI重新分类的金额在合并运营报表中的主要位置 | 净利息收入 | | 证券收益，净额 | | 其他运营费用 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月中， |
| （百万美元） | 衍生品的未实现净收益（亏损） | | 债务证券的未实现净收益（亏损） | | 员工福利计划 | | AOCI 总数 |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | ($161) | | | ($156) | | | ($348) | | | ($665) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (669) | | | (1,856) | | | — | | | (2,525) | |
| | | | | | | |
| 重新归类为合并运营报表的金额 | (32) | | | (4) | | | 8 | | | (28) | |
| 其他综合收益净额（亏损） | (701) | | | (1,860) | | | 8 | | | (2,553) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | ($862) | | | ($2,016) | | | ($340) | | | ($3,218) | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | ($1,416) | | | ($2,771) | | | ($373) | | | ($4,560) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (332) | | | 88 | | | — | | | (244) | |
| 重新归类为合并运营报表的金额 | 195 | | | 40 | | | 6 | | | 241 | |
| 其他综合收益净额（亏损） | (137) | | | 128 | | | 6 | | | (3) | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | ($1,553) | | | ($2,643) | | | ($367) | | | ($4,563) | |
| 从AOCI重新分类的金额在合并运营报表中的主要位置 | 净利息收入 | | 证券收益，净额 | | 其他运营费用 | | |
附注10-股东权益
优先股
下表汇总了公司的优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元，每股数据除外） | 每股清算价值 | | 优先股 | | 账面金额 | | 优先股 | | 账面金额 |
已授权 ($25每股面值） | | | 100,000,000 | | | | | 100,000,000 | | | |
| 已发放和未决： | | | | | | | | | |
| B 系列 | $1,000 | | | 300,000 | | | $296 | | | 300,000 | | | $296 | |
| C 系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 297 | | | 300,000 | | | 297 | |
| D 系列 | 1,000 | | (1) | 300,000 | | (2) | 293 | | | 300,000 | | | 293 | |
| E 系列 | 1,000 | | (1) | 450,000 | | (3) | 437 | | | 450,000 | | | 437 | |
| F 系列 | 1,000 | | | 400,000 | | | 395 | | | 400,000 | | | 395 | |
| G 系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 296 | | | 300,000 | | | 296 | |
| 总计 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | |
(1) 等同于 $25每股存托股份。
(2) 代表者 12,000,000每股存托股代表D系列优先股的1/40权益。
(3) 代表者 18,000,000每股存托股代表E系列优先股的1/40权益。
有关公司优先股条款和条件的更多细节，请参阅公司2022年10-K表中的附注17。
分红
下表汇总了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股息活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
| （百万美元，每股数据除外） | | 每股申报的股息 | 已申报分红 | 已支付的股息 | | 每股申报的股息 | 已申报分红 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $0.42 | | $205 | | $205 | | | $0.39 | | $195 | | $195 | |
| 优先股 | | | | | | | | |
| B 系列 | | $30.00 | | $9 | | $— | | | $30.00 | | $9 | | $— | |
| C 系列 | | 15.94 | | 5 | | 5 | | | 15.94 | | 5 | | 5 | |
| D 系列 | | 15.87 | | 5 | | 5 | | | 15.87 | | 4 | | 4 | |
| E 系列 | | 12.50 | | 6 | | 6 | | | 12.50 | | 6 | | 6 | |
| F 系列 | | 14.12 | | 6 | | 5 | | | 14.12 | | 5 | | 5 | |
| G 系列 | | 10.00 | | 3 | | 3 | | | 10.00 | | 3 | | 3 | |
| 优先股总数 | | | $34 | | $24 | | | | $32 | | $23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| （百万美元，每股数据除外） | | 每股申报的股息 | 已申报分红 | 已支付的股息 | | 每股申报的股息 | 已申报分红 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $0.84 | | $410 | | $410 | | | $0.78 | | $360 | | $360 | |
| 优先股 | | | | | | | | |
| B 系列 | | $30.00 | | $9 | | $9 | | | $30.00 | | $9 | | $9 | |
| C 系列 | | 31.88 | | 10 | | 10 | | | 31.88 | | 10 | | 10 | |
| D 系列 | | 31.75 | | 10 | | 10 | | | 31.75 | | 9 | | 9 | |
| E 系列 | | 25.00 | | 11 | | 11 | | | 25.00 | | 11 | | 11 | |
| F 系列 | | 28.25 | | 11 | | 11 | | | 28.25 | | 11 | | 11 | |
| G 系列 | | 20.00 | | 6 | | 6 | | | 20.00 | | 6 | | 6 | |
| 优先股总数 | | | $57 | | $57 | | | | $56 | | $56 | |
国库股
在截至2023年6月30日的六个月中，公司回购了美元656百万，或 19,736,783其已发行普通股的股票，以库存股形式持有。
附注11-承付款和意外开支
下文概述了未清的资产负债表外安排。有关这些安排的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注19。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 提供信贷的承诺 | $95,665 | | | $96,076 | |
| 信用证 | 2,177 | | | 2,119 | |
| 有追索权出售的贷款 | 97 | | | 92 | |
| 营销权 | 18 | | | 23 | |
| 风险参与协议 | 2 | | | 4 | |
| 总计 | $97,959 | | | $98,314 | |
延长信贷的承诺
发放信贷的承诺是根据事先合同商定的条件向客户贷款的协议。通常，承诺有固定的到期日期或终止条款，可能需要支付费用。由于其中许多承付款预计将在不动用的情况下到期，因此合同金额不一定代表未来的现金需求。
信用证
上表中的信用证反映了商业、备用金融和备用履约信用证。财务和绩效备用信用证由公司为客户利益签发。它们被用作在客户未能支付特定款项（财务）或未能完成特定项目（绩效）的情况下向第三方付款的有条件担保。在交易对手不履行与上述工具有关的义务的情况下，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。通常，信用证由现金、应收账款、库存或投资证券作抵押。在确定无准备金承付款的适当备抵额时，会考虑与信用证相关的信用风险。签发的备用信用证和商业信用证的期限最多为 十年和 一年，分别地。
其他承诺
Citizens还有其他资产负债表外安排，总结如下：
•营销权——在 2003 年期间，公民签订了 25-收购宾夕法尼亚州棒球场命名和营销权的为期一年的协议。
•有追索权出售的贷款——Citizens是住宅抵押贷款的发起者和服务商，经常在二级市场和GSE上出售此类抵押贷款。在此类销售中，公司就标的贷款的特征作出某些陈述和保证，因此，根据合同，公司可能被要求回购此类贷款或赔偿某些当事方因某些违反这些陈述和担保而蒙受的损失。该公司还将某些小企业管理局贷款的政府担保部分出售给外部投资者，并保留这些贷款的还本付息权。
•风险参与协议-RPA 是公司向其他方发放的有偿担保，公司据此同意参与另一方衍生品客户的信用风险。当前的信贷风险敞口分散在多个交易对手中。截至2023年6月30日，这些RPA的剩余条款从小于 一年到 七年.
突发事件
公司在法律和监管环境中运营，使其面临潜在的重大风险。一定数量的诉讼通常源于公司银行业和其他业务的性质。公司是包括集体诉讼在内的法律诉讼的当事方。公司也是因其正常业务运营而产生的调查、审查、传票和监管事宜的对象，在某些情况下，这些问题与对公平贷款、不公平和/或欺骗性行为以及抵押贷款相关问题的担忧有关。此外，公司定期和持续地与相关政府和监管机构就各种问题进行讨论，讨论或发现的任何问题都可能导致调查或其他行动。诉讼和监管事务可能导致和解、损害赔偿、罚款、处罚、公开或私人谴责、成本增加、必要的补救措施、业务活动限制或其他对公司的影响。
在这些争议和诉讼中，公司酌情对责任和损害赔偿金额提出异议。鉴于其复杂性，并根据公司的经验，其中一些问题可能要过几年才能最终得到解决。此外，在合理估算一项索赔的责任之前，可能需要审查许多法律和事实问题，包括可能需要长时间发现和确定重要的事实问题，以及解决与有关诉讼有关的新法律问题或悬而未决的法律问题。公司无法肯定地预测此类索赔是否、如何或何时得到解决，也无法确定最终的和解、罚款、罚款或其他救济（如果有）是什么，特别是对于处于早期发展阶段或索赔人寻求巨额或不确定损害的索赔。如果管理层在寻求法律咨询后认为可能存在负债并且损失金额可以合理估计，则公司承认索赔准备金。但是，在许多诉讼中，无法确定任何损失是否可能发生，也无法估计任何损失的金额。
根据目前获得的信息、法律顾问和其他顾问的建议以及常设储备金，管理层认为，这些诉讼可能产生的总负债（如果有）不会对公司未经审计的中期合并财务报表产生重大不利影响。
注12-公允价值计量标准
公民以公允价值衡量或监控其许多资产和负债。公允价值经常用于以公允价值为必需或选定的会计计量基础的资产和负债。此外，公允价值在非经常基础上用于评估资产的减值或用于披露目的。非经常性公允价值调整通常涉及采用较低的成本或市场会计或减记个别资产。对于不要求在财务报表中按公允价值报告的资产和负债，公民还适用公允价值计量指南，确定本附注中某些披露的申报金额。
公允价值期权
公民选择按公允价值核算住宅抵押贷款LHFS和某些商业和工业及商业房地产LHFS。 下表显示了按公允价值衡量的LHFS总公允价值和未付本金余额总额之间的差额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 总公允价值 | 未付本金合计 | 总公允价值大于（小于）未付本金总额 | | 总公允价值 | 未付本金合计 | 总公允价值大于（小于）未付本金总额 |
| 按公允价值持有的待售住宅抵押贷款 | $1,163 | | $1,151 | | $12 | | | $666 | | $656 | | $10 | |
| 按公允价值持有的待售商业、工业和商业房地产贷款 | 62 | | 74 | | (12) | | | 108 | | 127 | | (19) | |
有关为这些资产选择公允价值期权的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注20。
定期公允价值测量
Citizens利用各种估值技术定期按公允价值计量其资产和负债。有关用于衡量经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的注释20。
下表列出了截至2023年6月30日以公允价值计量的经常性资产和负债，包括衍生资产总额和负债：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | $20,289 | | $— | | $20,289 | | $— | |
| | | | |
| 抵押贷款债务 | 1,228 | | — | | 1,228 | | — | |
| 州和政治行政区划 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 美国财政部和其他 | 3,236 | | 3,236 | | — | | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | 24,755 | | 3,236 | | 21,519 | | — | |
| 按公允价值持有的待售贷款： | | | | |
| 待售住宅贷款 | 1,163 | | — | | 1,163 | | — | |
| 待售商业贷款 | 62 | | — | | 62 | | — | |
| 按公允价值计算的待售贷款总额 | 1,225 | | — | | 1,225 | | — | |
| 抵押贷款服务权 | 1,524 | | — | | — | | 1,524 | |
| 衍生资产： | | | | |
| 利率合约 | 589 | | — | | 589 | | — | |
| 外汇合约 | 440 | | — | | 440 | | — | |
| 大宗商品合约 | 699 | | — | | 699 | | — | |
| 待定合同 | 14 | | — | | 14 | | — | |
| 其他合同 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| 衍生资产总额 | 1,750 | | — | | 1,742 | | 8 | |
按公允价值计算的股权证券(1) | 99 | | 99 | | — | | — | |
| 总资产 | $29,353 | | $3,335 | | $24,486 | | $1,532 | |
| 衍生负债： | | | | |
| 利率合约 | $1,897 | | $— | | $1,897 | | $— | |
| 外汇合约 | 383 | | — | | 383 | | — | |
| 大宗商品合约 | 662 | | — | | 662 | | — | |
| 待定合同 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 其他合同 | 5 | | — | | 3 | | 2 | |
| 衍生负债总额 | 2,950 | | — | | 2,948 | | 2 | |
| 负债总额 | $2,950 | | $— | | $2,948 | | $2 | |
(1)不包括美元的投资48合并资产负债表中其他资产中包含的百万美元，这些资产是使用每股净资产价值（或其等值的）实际权宜之计以公允价值计量的。这些投资包括对私人投资基金的资本出资，其无准备金资本承诺为美元34截至 2023 年 6 月 30 日，可以随时在规定的时间段内拨打。信贷风险通常仅限于所作投资的账面金额和未到位的资本承诺。
下表列出了截至2022年12月31日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生资产和负债总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | $19,313 | | $— | | $19,313 | | $— | |
| 抵押贷款债务 | 1,206 | | — | | 1,206 | | — | |
| 州和政治行政区划 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 美国财政部和其他 | 3,486 | | 3,486 | | — | | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | 24,007 | | 3,486 | | 20,521 | | — | |
| 按公允价值持有的待售贷款： | | | | |
| 待售住宅贷款 | 666 | | — | | 666 | | — | |
| 待售商业贷款 | 108 | | — | | 108 | | — | |
| 按公允价值计算的待售贷款总额 | 774 | | — | | 774 | | — | |
| 抵押贷款服务权 | 1,530 | | — | | — | | 1,530 | |
| 衍生资产： | | | | |
| 利率合约 | 347 | | — | | 347 | | — | |
| 外汇合约 | 527 | | — | | 527 | | — | |
| 大宗商品合约 | 953 | | — | | 953 | | — | |
| 待定合同 | 7 | | — | | 7 | | — | |
| 其他合同 | 5 | | — | | — | | 5 | |
| 衍生资产总额 | 1,839 | | — | | 1,834 | | 5 | |
按公允价值计算的股权证券(1) | 110 | | 110 | | — | | — | |
| 总资产 | 28,260 | | $3,596 | | $23,129 | | $1,535 | |
| 衍生负债： | | | | |
| 利率合约 | $1,632 | | $— | | $1,632 | | $— | |
| 外汇合约 | 519 | | — | | 519 | | — | |
| 大宗商品合约 | 942 | | — | | 942 | | — | |
| 待定合同 | 14 | | — | | 14 | | — | |
| 其他合同 | 4 | | — | | — | | 4 | |
| 衍生负债总额 | 3,111 | | — | | 3,107 | | 4 | |
| 负债总额 | $3,111 | | $— | | $3,107 | | $4 | |
(1)不包括美元的投资43合并资产负债表中其他资产中包含的百万美元，这些资产是使用每股净资产价值（或其等值的）实际权宜之计以公允价值计量的。这些投资包括对私人投资基金的资本出资，其无准备金资本承诺为美元42截至 2022 年 12 月 31 日，可随时在规定的时间段内调用。信贷敞口通常仅限于已进行的投资和未准备金的资本承诺的账面金额。
下表显示了经常性按公允价值计量并归类为第三级的资产的资产负债表金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 抵押贷款服务权 | 其他衍生合约 | | 抵押贷款服务权 | 其他衍生合约 |
| 期初余额 | $1,496 | | $13 | | | $1,530 | | $1 | |
| 发行 | 36 | | 20 | | | 57 | | 35 | |
| | | | | |
定居点(2) | (41) | | (7) | | | (82) | | (12) | |
在确认收益期间公允价值的变化(3) | 33 | | (20) | | | 19 | | (18) | |
| 期末余额 | $1,524 | | $6 | | | $1,524 | | $6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 抵押贷款服务权 | 其他衍生合约 | | 抵押贷款服务权 | 其他衍生合约 |
| 期初余额 | $1,241 | | ($21) | | | $1,029 | | $38 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 发行 | 79 | | 23 | | | 174 | | 64 | |
收购(1) | 16 | | — | | | 16 | | — | |
定居点(2) | (32) | | 71 | | | (71) | | 132 | |
在确认收益期间公允价值的变化(3) | 107 | | (62) | | | 263 | | (223) | |
| 期末余额 | $1,411 | | $11 | | | $1,411 | | $11 | |
(1)代表作为投资者收购的一部分而收购的 MSR。
(2)对于MSR而言，代表由于i) 时间的流逝，包括定期贷款本金还款和部分还款的影响，以及 ii) 在此期间还清的贷款，导致MSR的价值变化。对于其他衍生合约，代表利率锁定承诺的结束。
(3)代表主要由市场条件驱动的价值变化。这些变化记录在合并运营报表中的抵押银行费用中。
下表提供了有关公司三级资产的定量信息，包括用于公允估值这些资产的重要不可观察投入的范围和加权平均值，以及所使用的估值技术。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围（加权平均值） |
| 抵押贷款服务权 | 折扣现金流 | 恒定的预付款率 | 6.20-17.14% CPR (6.90% CPR） |
| 期权调整后的点差 | 398-1,058bps (628bps) |
| 其他衍生品合约 | 内部模型 | 穿透率 | 24.90-99.70% (81.79%) |
| MSR 值 | (7.54)-137.38bps (91.13bps) |
非经常性公允价值测量
公允价值还用于非经常性地评估某些资产的减值或用于披露目的。有关用于衡量非经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注20。
下表列出了按公允价值计量并记录在收益中的资产亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 抵押依赖贷款 | ($64) | | | ($1) | | | ($68) | | | ($3) | |
下表列出了按公允价值计量的非经常性资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
| 抵押依赖贷款 | $835 | | $— | | $835 | | $— | | | $582 | | $— | | $582 | | $— | |
金融工具的公允价值
下表列出了未经审计的中期合并财务报表中未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。账面金额记录在合并资产负债表中，标题如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| （百万美元） | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券 | $9,520 | | $8,728 | | | $— | | $— | | | $8,990 | | $8,225 | | | $530 | | $503 | |
| 其他待售贷款 | 196 | | 196 | | | — | | — | | | — | | — | | | 196 | | 196 | |
| 净贷款和租赁 | 149,276 | | 144,200 | | | — | | — | | | 835 | | 835 | | | 148,441 | | 143,365 | |
| 其他资产 | 917 | | 917 | | | — | | — | | | 897 | | 897 | | | 20 | | 20 | |
| 金融负债： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 177,667 | | 177,536 | | | — | | — | | | 177,667 | | 177,536 | | | — | | — | |
| 短期借入资金 | 1,099 | | 1,099 | | | — | | — | | | 1,099 | | 1,099 | | | — | | — | |
| 长期借入资金 | 14,100 | | 13,357 | | | — | | — | | | 14,100 | | 13,357 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| （百万美元） | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券 | $9,834 | | $9,042 | | | $— | | $— | | | $9,253 | | $8,506 | | | $581 | | $536 | |
| 其他待售贷款 | 208 | | 208 | | | — | | — | | | — | | — | | | 208 | | 208 | |
| 净贷款和租赁 | 154,679 | | 151,601 | | | — | | — | | | 582 | | 582 | | | 154,097 | | 151,019 | |
| 其他资产 | 1,058 | | 1,058 | | | — | | — | | | 1,038 | | 1,038 | | | 20 | | 20 | |
| 金融负债： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 180,724 | | 180,566 | | | — | | — | | | 180,724 | | 180,566 | | | — | | — | |
| 短期借入资金 | 3 | | 3 | | | — | | — | | | 3 | | 3 | | | — | | — | |
| 长期借入资金 | 15,887 | | 15,469 | | | — | | — | | | 15,887 | | 15,469 | | | — | | — | |
附注13-非利息收入
与客户签订合同的收入
下表列出了按收入来源和业务运营部门分列的与客户签订合同的收入组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
| （百万美元） | 个人银行业务 | 商业银行 | 其他 | 合并 | | 个人银行业务 | 商业银行 | 其他 | 合并 |
| 服务费和费用 | $66 | | $35 | | $— | | $101 | | | $73 | | $34 | | $1 | | $108 | |
| 信用卡费用 | 67 | | 11 | | — | | 78 | | | 60 | | 10 | | — | | 70 | |
| 资本市场费用 | — | | 76 | | — | | 76 | | | — | | 90 | | — | | 90 | |
| 信托和投资服务费 | 65 | | — | | — | | 65 | | | 66 | | — | | — | | 66 | |
| 其他银行费用 | — | | 3 | | — | | 3 | | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $198 | | $125 | | $— | | $323 | | | $199 | | $139 | | $1 | | $339 | |
来自其他来源的总收入(1) | 70 | | 82 | | 31 | | 183 | | | 81 | | 82 | | (8) | | 155 | |
| 非利息收入总额 | $268 | | $207 | | $31 | | $506 | | | $280 | | $221 | | ($7) | | $494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 个人银行业务 | 商业银行 | 其他 | 合并 | | 个人银行业务 | 商业银行 | 其他 | 合并 |
| 服务费和费用 | $133 | | $67 | | $— | | $200 | | | $142 | | $61 | | $2 | | $205 | |
| 信用卡费用 | 126 | | 23 | | — | | 149 | | | 110 | | 20 | | — | | 130 | |
| 资本市场费用 | — | | 147 | | — | | 147 | | | — | | 168 | | — | | 168 | |
| 信托和投资服务费 | 128 | | — | | — | | 128 | | | 127 | | — | | — | | 127 | |
| 其他银行费用 | 1 | | 7 | | — | | 8 | | | 1 | | 7 | | 1 | | 9 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $388 | | $244 | | $— | | $632 | | | $380 | | $256 | | $3 | | $639 | |
来自其他来源的总收入(1) | 136 | | 164 | | 59 | | 359 | | | 157 | | 178 | | 18 | | 353 | |
| 非利息收入总额 | $524 | | $408 | | $59 | | $991 | | | $537 | | $434 | | $21 | | $992 | |
(1)包括银行拥有的人寿保险收入 $23百万和美元21截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，以及美元46百万和美元42截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
公司确认的后续佣金为美元3百万和美元4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元7百万和美元8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元，这与先前投资销售的持续佣金有关。
附注14-其他业务费用
下表显示了其他运营支出的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 市场营销 | $56 | | | $39 | | | $94 | | | $65 | |
| 存款保险 | 43 | | | 26 | | | 79 | | | 46 | |
| 其他 | 98 | | | 88 | | | 193 | | | 152 | |
| 其他运营费用 | $197 | | | $153 | | | $366 | | | $263 | |
附注 15-每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子（基本和稀释后）： | | | | | | | |
| 净收入 | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 减去：优先股分红 | 34 | | | 32 | | | 57 | | | 56 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $444 | | | $332 | | | $932 | | | $728 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | 479,470,543 | | | 491,497,026 | | | 482,440,926 | | | 457,140,258 | |
| 稀释性普通股：基于股份的奖励 | 1,504,738 | | | 1,799,088 | | | 1,811,177 | | | 2,027,489 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 480,975,281 | | | 493,296,114 | | | 484,252,103 | | | 459,167,747 | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $0.93 | | | $0.68 | | | $1.93 | | | $1.59 | |
稀释(1) | 0.92 | | | 0.67 | | | 1.92 | | | 1.58 | |
(1)在摊薄后效应具有反摊薄效应的时期，潜在的摊薄型普通股不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。计算摊薄后每股收益时不包括加权平均反稀释股总额 3,249,834和 1,647,051分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及 2,305,895和 784,372分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
附注 16-业务运营部门
Citizens由其首席执行官分部管理。该公司的 二商业运营部门是个人银行业务和商业银行业务。业务部门是根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的。每个部门都有一名分部负责人，直接向首席执行官报告。首席执行干事拥有资源分配决定和业绩评估的最终权力。业务部门反映了这种管理结构以及首席执行官目前评估财务信息的方式。有关公司业务运营部门以及其他非分部业务的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注26。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| （百万美元） | 个人银行业务 | | 商业银行 | | 其他 | | 合并 |
| 净利息收入 | $1,104 | | | $584 | | | ($100) | | | $1,588 | |
| 非利息收入 | 268 | | | 207 | | | 31 | | | 506 | |
| 总收入 | 1,372 | | | 791 | | | (69) | | | 2,094 | |
| 非利息支出 | 908 | | | 315 | | | 83 | | | 1,306 | |
| 信用损失准备金（收益）前的利润（亏损） | 464 | | | 476 | | | (152) | | | 788 | |
| 信贷损失准备金（收益） | 82 | | | 71 | | | 23 | | | 176 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（亏损） | 382 | | | 405 | | | (175) | | | 612 | |
| 所得税支出（福利） | 100 | | | 100 | | | (66) | | | 134 | |
| 净收益（亏损） | $282 | | | $305 | | | ($109) | | | $478 | |
| 平均资产总额 | $87,040 | | | $77,546 | | | $57,787 | | | $222,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| （百万美元） | 个人银行业务 | | 商业银行 | | 其他 | | 合并 |
| 净利息收入 | $995 | | | $534 | | | ($24) | | | $1,505 | |
| 非利息收入 | 280 | | | 221 | | | (7) | | | 494 | |
| 总收入 | 1,275 | | | 755 | | | (31) | | | 1,999 | |
| 非利息支出 | 881 | | | 308 | | | 116 | | | 1,305 | |
| 信用损失准备金（收益）前的利润（亏损） | 394 | | | 447 | | | (147) | | | 694 | |
| 信贷损失准备金（收益） | 39 | | | 10 | | | 167 | | | 216 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（亏损） | 355 | | | 437 | | | (314) | | | 478 | |
| 所得税支出（福利） | 90 | | | 96 | | | (72) | | | 114 | |
| 净收益（亏损） | $265 | | | $341 | | | ($242) | | | $364 | |
| 平均资产总额 | $88,881 | | | $78,638 | | | $53,448 | | | $220,967 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 个人银行业务 | | 商业银行 | | 其他 | | 合并 |
| 净利息收入 | $2,200 | | | $1,181 | | | ($150) | | | $3,231 | |
| 非利息收入 | 524 | | | 408 | | | 59 | | | 991 | |
| 总收入 | 2,724 | | | 1,589 | | | (91) | | | 4,222 | |
| 非利息支出 | 1,797 | | | 646 | | | 159 | | | 2,602 | |
| 信用损失准备金（收益）前的利润（亏损） | 927 | | | 943 | | | (250) | | | 1,620 | |
| 信贷损失准备金（收益） | 165 | | | 118 | | | 61 | | | 344 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（亏损） | 762 | | | 825 | | | (311) | | | 1,276 | |
| 所得税支出（福利） | 199 | | | 201 | | | (113) | | | 287 | |
| 净收益（亏损） | $563 | | | $624 | | | ($198) | | | $989 | |
| 平均资产总额 | $87,298 | | | $78,215 | | | $57,028 | | | $222,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| （百万美元） | 个人银行业务 | | 商业银行 | | 其他 | | 合并 |
| 净利息收入 | $1,852 | | | $950 | | | ($150) | | | $2,652 | |
| 非利息收入 | 537 | | | 434 | | | 21 | | | 992 | |
| 总收入 | 2,389 | | | 1,384 | | | (129) | | | 3,644 | |
| 非利息支出 | 1,665 | | | 580 | | | 166 | | | 2,411 | |
| 信用损失准备金（收益）前的利润（亏损） | 724 | | | 804 | | | (295) | | | 1,233 | |
| 信贷损失准备金（收益） | 88 | | | 22 | | | 109 | | | 219 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（亏损） | 636 | | | 782 | | | (404) | | | 1,014 | |
| 所得税支出（福利） | 162 | | | 170 | | | (102) | | | 230 | |
| 净收益（亏损） | $474 | | | $612 | | | ($302) | | | $784 | |
| 平均资产总额 | $83,247 | | | $69,927 | | | $51,558 | | | $204,732 | |
如公司2022年10-K表附注26所述，公司在分部业绩列报基础上使用的管理会计惯例没有发生重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露载于第一部分第2项的 “市场风险” 部分，并以引用方式纳入此处。
第 4 项。控制和程序
公司维持一套披露控制和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。任何披露控制和程序的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理而非绝对的保证。根据《交易法》第13a-15（b）条，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末，公司的披露控制和程序有效地为公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并累积并传达给公司管理，包括酌情包括首席执行干事和首席财务官, 以便能够就要求的披露及时作出决定.
在本10-Q表季度报告所涉期间，管理层根据《交易法》第13a-15（d）条或第15d-15（d）条进行的评估中发现我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所需的信息载于注11中，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应考虑公司 2022 年表 10-K 中 “风险因素” 标题下描述的风险。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
截至2023年6月30日的三个月中回购公司普通股的详细信息包括如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 回购的股票总数(1) | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分，可能购买的最大股票金额(2) |
| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | 3,353 | $30.74 | — | $1,600,000,000 |
| 2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 | 7,603,174 | $26.41 | 7,600,963 | $1,399,254,708 |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | 2,040,965 | $27.08 | 2,040,184 | $1,344,000,021 |
(1) 包括为履行与员工股份薪酬计划相关的适用预扣税义务而回购的股票，以及没收未归属的限制性股票奖励。
(2) 2023年2月17日，公司宣布，其董事会将其普通股回购计划下的产能再增加11.5亿美元，增至2022年12月31日根据先前的2022年6月授权剩余的8.5亿美元产能。普通股回购可以在公开市场或私下谈判的交易中执行，包括根据第10b5-1条的计划以及加速股票回购和其他结构化交易。未来股票回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括公司的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况、获得所需监管批准的情况和其他监管考虑。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
3.1 经修订和重述的自本文发布之日起生效的注册人公司注册证书，已向特拉华州国务卿提交，2022 年 4 月 28 日生效（参照 2022 年 4 月 29 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入此处）
3.2 经修订和重述的注册人章程（已于 2023 年 2 月 16 日修订和重述）（参照 2023 年 2 月 17 日提交的 10-K 表年度报告附录 3.2 纳入此处）
10.1 Citizens Financial Group, Inc. 非雇员董事薪酬政策，经修订并于 2023 年 4 月 27 日生效†*
31.1 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证*
31.2 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证*
32.1 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证*
32.2 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证*
101 以下材料来自注册人截至2023年6月30日的财季的10-Q表季度报告，格式为内联XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营报表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注*
104 内联 XBRL 格式的封面页交互式数据文件，包含在本报告附录 101 中*
† 表示管理合同或补偿计划或安排。
* 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下签署人代表其签署本报告，并于2023年8月8日获得正式授权。
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| 公民金融集团有限公司 |
| （注册人） |
| |
| 来自： | /s/C. 杰克·雷德 |
| 名称：C. Jack Read |
| 职位：执行副总裁、首席会计官兼财务总监 |
| （首席会计官兼授权人员） |
