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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）

☒  根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐         根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号 0-6233
第一源公司演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
印第安纳州
 35-1068133
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
北密歇根街 100 号  
南本德，在 46601
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(574) 235-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股——无面值SRCE纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 x  是的  o没有
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 x 是的  o没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x 加速过滤器☐
非加速过滤器☐ 规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐是的x没有
截至2023年10月13日的已发行普通股数量— 24,429,083股份


目录
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  页面
   
第一部分财务信息
 
   
第 1 项。
财务报表（未经审计）
 
 
合并财务状况表——2023年9月30日和2022年12月31日
3
 
合并损益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
4
合并综合收益（亏损）报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
5
 
合并股东权益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
6
 
合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
7
 
合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
33
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第 4 项。
控制和程序
44
   
第二部分。其他信息
 
   
第 1 项。
法律诉讼
44
第 1A 项。
风险因素
44
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
45
第 3 项。
优先证券违约
45
第 4 项。
矿山安全披露
45
第 5 项。
其他信息
45
第 6 项。
展品
46
   
签名
47
   

2
目录


1 SOURCE 公司
合并财务状况表
（未经审计-千美元）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产  
银行的现金和应付款$75,729 $84,703 
出售的联邦资金和其他银行的计息存款35,406 38,094 
可供出售的投资证券1,605,242 1,775,128 
其他投资25,075 25,293 
待售抵押贷款3,118 3,914 
扣除未赚取的折扣后的贷款和租赁： 
商业和农业763,051 812,031 
太阳能364,949 381,163 
汽车和轻型卡车901,484 808,117 
中型和重型卡车323,202 313,862 
飞机1,079,581 1,077,722 
施工设备1,062,097 938,503 
商业地产1,088,199 943,745 
住宅房地产和房屋净值627,515 584,737 
消费者143,570 151,282 
贷款和租赁总额6,353,648 6,011,162 
贷款和租赁损失备抵金(144,074)(139,268)
净贷款和租赁6,209,574 5,871,894 
根据运营租赁拥有的设备，净额24,096 31,700 
网络场所和设备43,951 44,773 
商誉和无形资产83,921 83,907 
应计收入和其他资产418,946 380,010 
总资产$8,525,058 $8,339,416 
负债  
存款：  
无息需求$1,680,725 $1,998,151 
计息存款：
计息需求2,416,864 2,591,464 
储蓄1,180,837 1,198,191 
时间1,689,066 1,140,459 
计息存款总额5,286,767 4,930,114 
存款总额6,967,492 6,928,265 
短期借款：  
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券48,335 141,432 
其他短期借款223,757 74,097 
短期借款总额272,092 215,529 
长期债务和强制性可赎回证券46,533 46,555 
次级票据58,764 58,764 
应计费用和其他负债197,180 166,537 
负债总额7,542,061 7,415,650 
股东权益  
优先股； 不面值
  
已授权 10,000,000股份； 无已发放或未决
— — 
普通股； 不面值
 
已授权 40,000,000股票；已发行 28,205,674分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
436,538 436,538 
留存收益769,603 694,862 
国库普通股的成本 (3,776,591截至2023年9月30日的股票以及 3,543,388截至2022年12月31日的股票）
(130,579)(119,642)
累计其他综合亏损(151,312)(147,690)
股东权益总额924,250 864,068 
非控股权益58,747 59,698 
权益总额982,997 923,766 
负债和权益总额$8,525,058 $8,339,416 
所附附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
3
目录
1 SOURCE 公司
合并收益表
（未经审计-千美元，每股金额除外）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
 2023202220232022
利息收入：    
贷款和租赁$100,206 $69,027 $280,195 $184,650 
投资证券，应税5,918 6,691 18,512 19,324 
投资证券，免税319 339 1,131 630 
其他883 421 2,498 1,952 
利息收入总额107,326 76,478 302,336 206,556 
利息支出：    
存款34,405 6,556 84,538 12,485 
短期借款2,136 380 5,154 427 
次级票据1,060 904 3,108 2,578 
长期债务和强制性可赎回证券489 (296)2,219 (948)
利息支出总额38,090 7,544 95,019 14,542 
净利息收入69,236 68,934 207,317 192,014 
信贷损失准备金859 3,167 3,955 7,903 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入68,377 65,767 203,362 184,111 
非利息收入：    
信托和财富咨询5,648 5,498 17,794 17,499 
存款账户的服务费3,297 3,240 9,418 8,974 
借记卡4,377 4,628 13,585 13,383 
抵押银行971 864 2,699 3,303 
保险佣金1,714 1,695 5,384 5,168 
设备租赁2,101 2,761 6,930 9,718 
可供出售的投资证券的亏损— — (44)— 
其他6,347 3,321 14,781 9,937 
非利息收入总额24,455 22,007 70,547 67,982 
非利息支出：    
工资和员工福利28,866 26,386 85,699 77,415 
净入住率2,867 2,582 8,165 7,917 
家具和设备1,217 1,372 3,938 4,051 
数据处理6,289 5,802 18,714 16,412 
折旧 — 租赁设备1,672 2,233 5,570 7,912 
专业费用1,763 1,539 4,149 5,241 
联邦存款保险公司和其他保险1,598 939 4,302 2,682 
业务发展和营销1,201 1,415 4,822 4,352 
其他4,693 3,063 13,393 10,340 
非利息支出总额50,166 45,331 148,752 136,322 
所得税前收入42,666 42,443 125,157 115,771 
所得税支出9,727 9,698 28,640 26,295 
净收入32,939 32,745 96,517 89,476 
归属于非控股权益的净（收益）亏损— (8)(19)(35)
普通股股东可获得的净收益$32,939 $32,737 $96,498 $89,441 
每股普通股：    
普通股每股基本净收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
摊薄后的每股普通股净收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
现金分红$0.32 $0.32 $0.96 $0.94 
基本加权平均已发行普通股24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
摊薄后的加权平均已发行普通股24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
所附附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
4
目录
1 SOURCE 公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计-千美元）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
 2023202220232022
净收入$32,939 $32,745 $96,517 $89,476 
其他综合收益（亏损）：    
可供出售证券的未实现（折旧）升值(15,287)(72,275)(4,624)(200,061)
已计入净收入的已实现亏损的重新分类调整— — 44 — 
所得税效应3,525 17,009 958 47,645 
扣除税款的其他综合（亏损）收入(11,762)(55,266)(3,622)(152,416)
综合收益（亏损）21,177 (22,521)92,895 (62,940)
归属于非控股权益的综合（收益）亏损— (8)(19)(35)
普通股股东可获得的综合收益（亏损）$21,177 $(22,529)$92,876 $(62,975)
所附附注是未经审计的合并财务报表的一部分。

5
目录
1 SOURCE 公司
股东权益综合报表
（未经审计-千美元，每股金额除外）
三个月已结束
首选
股票		常见
股票		已保留
收益		的成本
常见
股票
在财政部		累积的
其他
全面
收入（亏损），净额		股东权益总额非控股权益权益总额
截至2022年7月1日的余额$— $436,538 $646,600 $(119,876)$(107,011)$856,251 $54,416 $910,667 
净收入— — 32,737 — — 32,737 8 32,745 
其他综合损失— — — — (55,266)(55,266)— (55,266)
的发行 6,771股票薪酬奖励下的普通股
— — 118 133 — 251 — 251 
的成本 0为财政部收购的普通股
— — — — — — — — 
普通股股息 ($)0.32每股）
— — (7,914)— — (7,914)— (7,914)
来自非控股权益的出资— — — — — — 6,073 6,073 
对非控股权益的分配— — — — — — (196)(196)
2022 年 9 月 30 日的余额$— $436,538 $671,541 $(119,743)$(162,277)$826,059 $60,301 $886,360 
截至 2023 年 7 月 1 日的余额$— $436,538 $744,442 $(120,410)$(139,550)$921,020 $59,067 $980,087 
净收入— — 32,939 — — 32,939 — 32,939 
其他综合损失— — — — (11,762)(11,762)— (11,762)
的发行 7,409股票薪酬奖励下的普通股
— — 156 124 — 280 — 280 
的成本 260,887为财政部收购的普通股
— — — (10,293)— (10,293)— (10,293)
普通股股息 ($)0.32每股）
— — (7,934)— — (7,934)— (7,934)
对非控股权益的分配— — — — — — (320)(320)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$— $436,538 $769,603 $(130,579)$(151,312)$924,250 $58,747 $982,997 
九个月已结束
首选
股票		常见
股票		已保留
收益		的成本
常见
股票
在财政部		累积的
其他
全面
收入（亏损），净额		股东权益总额非控股权益权益总额
2022 年 1 月 1 日的余额$— $436,538 $603,787 $(114,209)$(9,861)$916,255 $53,209 $969,464 
净收入— — 89,441 — — 89,441 35 89,476 
其他综合损失— — — — (152,416)(152,416)— (152,416)
的发行 67,485股票薪酬奖励下的普通股
— — 1,616 1,302 — 2,918 — 2,918 
的成本 149,819为财政部收购的普通股
— — — (6,836)— (6,836)— (6,836)
普通股股息 ($)0.94每股）
— — (23,303)— — (23,303)— (23,303)
来自非控股权益的出资— — — — — — 7,700 7,700 
对非控股权益的分配— — — — — — (643)(643)
2022 年 9 月 30 日的余额$— $436,538 $671,541 $(119,743)$(162,277)$826,059 $60,301 886,360 
2023 年 1 月 1 日的余额$— $436,538 $694,862 $(119,642)$(147,690)$864,068 $59,698 $923,766 
净收入— — 96,498 — — 96,498 19 96,517 
其他综合损失— — — — (3,622)(3,622)— (3,622)
的发行 77,319股票薪酬奖励下的普通股
— — 2,030 1,533 — 3,563 — 3,563 
的成本 310,522为财政部收购的普通股
— — — (12,470)— (12,470)— (12,470)
普通股股息 ($)0.96每股）
— — (23,787)— — (23,787)— (23,787)
对非控股权益的分配— — — — — — (970)(970)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$— $436,538 $769,603 $(130,579)$(151,312)$924,250 $58,747 $982,997 
所附附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
6
目录
1 SOURCE 公司
合并现金流量表
（未经审计-千美元）
 截至9月30日的九个月
 20232022
经营活动：  
净收入$96,517 $89,476 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
信贷损失准备金3,955 7,903 
房舍和设备的折旧3,421 3,452 
自有和租赁给他人的设备的折旧5,570 7,912 
基于股票的薪酬3,408 2,510 
投资证券溢价摊销和折扣增加，净额3,116 3,098 
抵押贷款还本付息权的摊销652 1,033 
使用权资产的摊销2,319 2,369 
递延所得税(5,613)(5,428)
可供出售的投资证券的亏损44 — 
扣除所收本金后的待售贷款发放额(33,843)(73,718)
出售待售贷款的收益35,673 85,206 
出售待售贷款的净收益(1,034)(1,262)
出售其他房地产和收回的净收益(111)(267)
应收利息变动(3,373)(2,866)
应付利息变动23,031 1,249 
其他资产的变化1,233 10,049 
其他负债的变化11,740 3,650 
其他(2,919)(2,623)
经营活动的净变化143,786 131,743 
投资活动：  
出售可供出售的投资证券的收益64,928 — 
可供出售的投资证券的到期日和还款所得收益100,218 162,766 
购买可供出售的投资证券(3,000)(304,078)
合伙投资的净变化(29,908)(16,917)
其他投资的净变动218 1,651 
向他人出售或参与的贷款37,750 35,252 
直接融资租赁本金支付的收益46,841 48,610 
贷款和租赁的净变动(427,933)(500,707)
根据运营租赁拥有的设备的净变动2,034 7,557 
购置房舍和设备(2,608)(1,269)
处置房舍和设备所得收益9 18 
购买银行拥有的人寿保险单— (10,000)
出售其他房地产和收回所得1,443 2,421 
投资活动的净变化(210,008)(574,696)
筹资活动：  
活期存款和储蓄账户的净变动(509,380)47,392 
定期存款的净变动548,607 (105,226)
短期借款的净变动56,563 140,435 
偿还长期债务(3,383)(23,740)
根据股票购买计划发行的股票77 252 
收购库存股票(12,470)(6,836)
来自非控股权益的净出资（分配给）(970)7,057 
支付普通股的现金分红(24,484)(23,964)
融资活动的净变化54,560 35,370 
现金和现金等价物的净变化(11,662)(407,583)
现金和现金等价物，年初122,797 525,187 
现金和现金等价物，期末$111,135 $117,604 
补充信息：  
非现金交易：  
转移到其他房地产的贷款和收回的资产$1,251 $1,322 
对员工持股和利润分享计划的普通股配套供款1,753 683 
为换取租赁义务而获得的使用权资产3,774 846 
所附附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
7
目录
第一来源公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1 — 会计政策
1st Source Corporation是一家总部位于印第安纳州南本德的银行控股公司，通过其子公司（统称为 “第一来源” 或 “公司”）提供广泛的金融产品和服务。
演示基础 — 随附的未经审计的合并财务报表反映了管理层认为公允列报期间合并财务状况、经营业绩、综合收益（亏损）变动、股东权益变动和现金流量所必需的所有调整（均为正常和经常性）。这些未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度编制的，因此，省略了通常包含在根据美国公认会计原则（GAAP）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露。
1st Source Corporation年度报告中出现的合并财务报表附注 10-K 表格（2022年年度报告），包括对重要会计政策的描述，应与这些中期财务报表一起阅读。截至2022年12月31日的合并财务状况表源自该日经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。上期合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期列报方式。
在编制财务报表时使用估算值— 根据公认会计原则编制的财务报表要求公司做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
贷款和租赁— 贷款按未偿还的本金列报，扣除未摊销的递延贷款发放费用和成本，并扣除未赚取的收入。利息收入应计为根据未付本金余额赚取的收入。发放费用以及直接贷款和租赁发放成本被递延，净额摊销为相关贷款或租赁的预计期限内的利息收入。贷款承诺费在承诺期内递延并摊销为其他收入。
直接融资租赁按租赁付款加上租赁财产的估计剩余价值（扣除未摊销的递延租赁发放费和成本以及未赚取的收入后的总和）记账。只有那些因完成租赁交易而直接产生的成本才被资本化，所有其他初始直接成本立即记为费用。直接融资租赁的利息收入在租赁期内予以确认，以实现未偿投资的恒定周期性回报率。
应计利息包含在合并财务状况表的应计收益和其他资产中，不包括在信贷损失备抵金的计算中。当贷款或租赁合同拖欠90天，或者对借款人信用价值的个人分析表明应将信贷置于不良状态时，贷款和租赁的利息将停止计算，但有充足担保且正在收取的住宅抵押贷款和消费贷款除外。住宅抵押贷款在取消抵押品赎回权时为非应计贷款。当停止应计利息时，将冲销记入本年度收入的利息，并将上一年度的应计利息记入贷款和租赁损失备抵额中。但是，在某些情况下，当抵押品的可变现净值足以支付本金和应计利息时，公司可能会选择继续累计利息。当贷款或租赁被归类为非应计贷款或租赁余额的未来可否收取时，将收取利息和本金作为未偿本金的扣除。当合同规定的所有本金和利息到期金额到期时，贷款将恢复到应计状态，并且未来还款得到合理保障，这通常可以通过至少持续的还款表现来证明 六个月.
有时，公司会通过延长期限、微不足道的还款延迟或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款和租约（通常以内部信贷质量评级为 “不合格” 或更差的评级表示）。在某些情况下，会对同一笔贷款或租赁进行组合修改。这些修改通常源于公司的损失缓解活动。如果公司确定修改后的贷款的价值低于贷款的记录投资（扣除先前的扣款、递延贷款费用或成本以及未摊销的溢价或折扣），则通过贷款和租赁损失准备金估算或抵扣贷款和租赁损失备抵来确认减值。
8
目录
注意事项 2 — 最近的会计公告
投资权益法和合资企业： 2023 年 3 月，财务会计准则委员会 (FASB) 发布了《会计准则》(ASU) 第 2023-02 号 “投资权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”这些修正案允许申报实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收权益投资进行核算，无论产生相关所得税抵免的计划如何。该指导方针在2023年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）对公共企业实体有效。在任何过渡时期，都允许提前收养。该公司正在评估ASU 2023-02及其对会计和披露的影响。
公允价值测量： 2022年6月，财务会计准则委员会发布了澳大利亚国立大学第2022-03号 “公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。”这些修正案明确规定，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。该指导方针在2023年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）对公共企业实体有效。允许提前收养。该公司已经对亚利桑那州立大学2022-03进行了评估，预计不会对其会计和披露产生重大影响。
参考利率改革：2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-04号 “参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。”这些修正案提供了临时的可选指导，以减轻参考利率改革的潜在会计负担。ASU为将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是要满足某些标准、参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。它旨在在全球市场参考利率过渡期内为利益相关者提供帮助。2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01，明确了主题848中有关合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况适用于受贴现过渡影响的衍生品。2022年12月，财务会计准则委员会发布了ASU第2022-06号，延长了编制者使用主题848中参考利率改革救济指南的期限。该指南确保主题848中的救济涵盖了可能进行大量修改的时间段，亚利桑那州立大学将主题848的截止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。自2023年6月30日起，该公司实施了脱离伦敦银行同业拆借利率的过渡计划。这些ASU的采用并未对其会计和披露产生重大影响。
注意事项 3 — 可供出售的投资证券
下表显示可供出售的投资证券。
（千美元）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2023年9月30日    
美国财政部和联邦机构证券$1,028,272 $— $(81,310)$946,962 
美国各州和政治区划证券106,089 — (9,105)96,984 
抵押贷款支持证券-联邦机构660,447 — (107,984)552,463 
公司债务证券8,457 — (206)8,251 
外国政府和其他证券600 — (18)582 
可供出售的债务证券总额$1,803,865 $— $(198,623)$1,605,242 
2022年12月31日    
美国财政部和联邦机构证券$1,090,743 $— $(92,145)$998,598 
美国各州和政治区划证券130,670 591 (8,499)122,762 
抵押贷款支持证券-联邦机构730,672 60 (93,674)637,058 
公司债务证券16,486 — (355)16,131 
外国政府和其他证券600 — (21)579 
可供出售的债务证券总额$1,969,171 $651 $(194,694)$1,775,128 
摊销成本不包括应计应收利息，该应收利息包含在合并财务状况表的应计收益和其他资产中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可供出售的投资证券的应计应收利息为美元5.13百万和美元5.98分别是百万。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券主要包括GNMA、FNMA和FHLMC直通证书，这些证书由美国政府相应机构（政府赞助企业，GSE）担保。
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下表显示了截至2023年9月30日可供出售的债务证券投资的合同到期日。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。
（千美元）摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$193,901 $188,714 
一年到五年后到期916,116 833,950 
五年到十年后到期12,827 11,068 
十年后到期20,574 19,047 
抵押贷款支持证券660,447 552,463 
可供出售的债务证券总额$1,803,865 $1,605,242 
下表汇总了按投资类别和年龄分列的未实现亏损总额和公允价值。截至2023年9月30日，该公司的可供出售证券投资组合包括 698证券， 698其中处于未实现亏损状态。
 少于 12 个月12 个月或更长总计
（以千美元计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
2023年9月30日      
美国财政部和联邦机构证券$— $— $946,962 $(81,310)$946,962 $(81,310)
美国各州和政治区划证券23,888 (1,278)73,096 (7,827)96,984 (9,105)
抵押贷款支持证券-联邦机构13,010 (479)539,453 (107,505)552,463 (107,984)
公司债务证券— — 8,251 (206)8,251 (206)
外国政府和其他证券— — 582 (18)582 (18)
可供出售的债务证券总额$36,898 $(1,757)$1,568,344 $(196,866)$1,605,242 $(198,623)
2022年12月31日      
美国财政部和联邦机构证券$164,481 $(6,299)$834,117 $(85,846)$998,598 $(92,145)
美国各州和政治区划证券57,592 (2,126)38,834 (6,373)96,426 (8,499)
抵押贷款支持证券-联邦机构198,469 (13,482)426,989 (80,192)625,458 (93,674)
公司债务证券16,132 (355)— — 16,132 (355)
外国政府和其他证券484 (16)95 (5)579 (21)
可供出售的债务证券总额$437,158 $(22,278)$1,300,035 $(172,416)$1,737,193 $(194,694)
公司不认为截至2023年9月30日存在未实现亏损的可供出售证券存在信用损失，因此未确认由此产生的信贷损失备抵额。公司不打算出售这些投资，在收回摊余成本基础（可能是证券的到期日）之前，很可能不要求公司出售这些投资。未实现的亏损是购买后利率、市场利差和市场状况的变化造成的。
下表显示了可供出售债务证券投资组合的已实现收益和亏损总额。所有证券的已实现收益和亏损均使用特定的识别成本基础计算。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）2023202220232022
已实现收益总额$— $— $1,286 $— 
已实现亏损总额— — (1,330)— 
已实现的净亏损$— $— $(44)$— 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，可供出售的账面价值为美元的投资证券418.28百万和美元282.87分别认捐了100万美元作为证券回购协议的抵押品和其他用途。
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注意事项 4 — 贷款和租赁融资
公司至少每年评估贷款和租赁的信贷质量，但如果出现某些情况（例如可用的表明信用风险可能发生变化的重要新信息），则会更频繁地进行评估。本公司使用 二评估信用风险的方法：贷款或租赁信贷质量等级和信用风险分类。贷款或租赁信贷质量等级的目的是记录与个人信贷相关的风险程度，并告知管理层整体投资组合的风险程度。信用风险分类用于按风险程度对贷款进行分类，并在发放时指定个人或委员会审批高风险信贷的机构。信用风险分类包括以下类别：可接受、边际、特别关注、特殊风险、受政策限制、法律监管和禁止。
除住宅房地产和房屋净值贷款以及消费贷款外，所有贷款和租赁均按1至12的等级分为信用质量等级，1级代表优异的信贷质量。用于对存在潜在问题或明确弱点的信贷延期进行评级的标准主要基于风险程度和有序还款的可能性及其对公司安全和稳健性的影响。评级为7或更低的贷款或租赁被视为 “特别关注” 信贷，因此，超过美元的关系250,000每季度进行一次审查，这是管理层评估贷款和租赁损失备抵是否适当的一部分。七级信贷被定义为 “监视”，包含高于平均水平的信用风险，并受到监控以限制风险增加；八级信用为 “特别提及”，根据监管准则，被定义为存在值得管理层密切关注的潜在弱点。表现出明确的弱点和明显的损失可能性的信用被视为 “已分类”，分为9至12级，对应于 “不合格”（9级和10级）以及更严重的 “可疑”（11级）和 “亏损”（12级）的监管定义。对于住宅房地产和房屋净值以及消费贷款，信贷质量取决于贷款的老化状况和还款活动。不良贷款是指那些处于非应计状态或处于非应计状态的贷款 90逾期天或更长时间。
以下是公司贷款和租赁投资组合板块的摘要，并讨论了与每个投资组合细分市场相关的风险特征。
商业和农业 — 贷款是向公司当地市场社区内的实体提供的。贷款用于商业或农业企业用途，包括由应收账款和存货担保的营运资金信贷额度，通常每年可续期，以及由设备担保的定期贷款，通常根据标的抵押品的预期寿命进行摊销 三到 七年。这些贷款通常得到个人担保的进一步支持。商业风险涉及广泛的行业和服务。该行业的风险也多种多样，受总体经济状况的影响最大。风险缓解措施包括适当的承保和监控，并在适当时提供政府担保，包括小企业管理局和金融服务管理局。
太阳能 — 贷款用于为太阳能相关项目融资，可能包括建筑开支票据、运营贷款、信用证，并可能包括税收权益结构。多州地区的抵押品包括借款人的有形资产、包括购电协议在内的无形资产的转让以及许可证和执照的质押。向美国大陆各地的合格借款人提供融资，重点是洛基山脉以东的地区。
汽车和轻型卡车— 贷款由车辆担保，借款人遍布全国。投资组合主要包括向汽车租赁和商用汽车租赁行业的借款人提供的贷款。汽车租赁领域的借款人主要是具有机场内和机场外地点的独立汽车租赁实体，还有一些保险替代业务。通常，贷款摊还期相对较短 十八个月，但最多可达 四年。汽车租赁客户向企业租赁，公司负责分配租赁流程并对车辆设定留置权。期限通常比汽车租赁行业长， 三到 七年并匹配基础租约。这两个领域的风险包括经济风险和附带风险，主要是二手车价值。
中型和重型卡车—贷款和全方位服务的卡车租赁由重型卡车（通常为8级卡车）担保，通常由个人担保。除经济风险外，附带风险也很大。融资通常按全额成本计算，外加使车辆投入运营所需的额外支出，例如税收、保险和费用。这需要 三到 四年分期偿还债务以达到抵押品中的权益。
飞机 — 向国内和外国借款人提供贷款，国内部分进一步分为 二池：1）个人和商业用途，2）经销商和运营商。该公司对外业务的重点是拉丁美洲，主要是墨西哥和巴西。贷款主要由新的和二手的公务机和直升机担保，并附上适当的预付款，摊还 十到 十五年，并且通常由个人保障。飞机投资组合中最重要的风险是抵押品风险——基础价值的波动和维护问题。该投资组合面临国家和全球经济风险。
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建筑设备 — 贷款发放给全国各地的借款人，由特定设备担保。借款人包括公路和道路建设者、沥青生产商和摊铺机、骨料产品供应商、场地开发商、压裂砂运营商、一般建筑设备经销商和运营商以及起重机租赁实体。通常，贷款包括个人担保。建筑设备行业严重依赖美国和全球经济。市场增长依赖于公共和私营部门对城市化和基础设施项目的投资。
商业地产 — 贷款通常发放给公司所服务的本地市场社区内的实体，预付款通常在监管指导方针范围内。从历史上看，该公司对商业房地产的投资主要集中在风险较小的自住细分市场。非自住板块占商业房地产投资组合的不到一半，包括酒店、公寓大楼和仓储设施。建筑贷款的风险有限。许多商业房地产贷款都附带个人担保。商业房地产投资组合中的其他风险源于印第安纳州北部和密歇根州西南部的地理集中以及总体经济状况。
住宅房地产和房屋净值— 贷款主要包括向公司当地市场社区的借款人提供的一到四笔家庭抵押贷款，并由住宅房地产进行适当的承保和担保。
消费者— 贷款是向公司当地市场上的个人提供的，汽车贷款通常由个人车辆担保并进行适当的承保。
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下表显示了截至2023年9月30日按投资组合细分市场、信用质量评级和发放年份分列的贷款和租赁的摊余成本，以及截至2023年9月30日的九个月的扣除总额。
按发放年份划分的定期贷款和租赁
（千美元）20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
商业和农业
1-6 年级$124,559 $127,855 $76,034 $43,890 $24,025 $18,156 $316,644 $— $731,163 
7-12 年级4,203 2,304 6,341 494 1,162 677 16,707 — 31,888 
商业和农业合计128,762 130,159 82,375 44,384 25,187 18,833 333,351 — 763,051 
本期扣除总额455 411 — 17 4 — 1,946 — 2,833 
太阳能
1-6 年级129,390 24,436 89,699 30,775 57,010 26,392 — — 357,702 
7-12 年级— — — 1,054 5,513 680 — — 7,247 
太阳能总量129,390 24,436 89,699 31,829 62,523 27,072 — — 364,949 
本期扣除总额— — — — — — — — — 
汽车和轻型卡车
1-6 年级471,833 290,946 75,619 30,020 17,041 6,856 — — 892,315 
7-12 年级1,033 2,471 789 3,116 817 943 — — 9,169 
汽车和轻型卡车合计472,866 293,417 76,408 33,136 17,858 7,799 — — 901,484 
本期扣除总额— 140 75 4 19 63 — — 301 
中型和重型卡车
1-6 年级86,301 132,020 50,345 28,630 20,275 5,631 — — 323,202 
7-12 年级— — — — — — — — — 
中型和重型卡车总计86,301 132,020 50,345 28,630 20,275 5,631 — — 323,202 
本期扣除总额— — — — — — — — — 
飞机
1-6 年级166,133 389,870 214,169 179,737 49,474 41,619 5,776 — 1,046,778 
7-12 年级4,310 9,677 7,161 4,819 — 6,836 — — 32,803 
飞机总数170,443 399,547 221,330 184,556 49,474 48,455 5,776 — 1,079,581 
本期扣除总额— — — — — — — — — 
施工设备
1-6 年级370,642 372,029 149,279 74,922 36,373 10,066 22,795 2,418 1,038,524 
7-12 年级4,689 16,805 1,180 568 154 41 — 136 23,573 
建筑设备总数375,331 388,834 150,459 75,490 36,527 10,107 22,795 2,554 1,062,097 
本期扣除总额— 44 1 — — — — — 45 
商业地产
1-6 年级252,567 252,121 154,744 109,181 90,192 202,871 292 — 1,061,968 
7-12 年级144 2,747 856 5,752 4,602 12,130 — — 26,231 
商业房地产总额252,711 254,868 155,600 114,933 94,794 215,001 292 — 1,088,199 
本期扣除总额— 39 — — 179 — — — 218 
住宅房地产和房屋净值
表演67,545 112,070 92,751 89,539 31,394 75,909 151,550 5,121 625,879 
表现不佳— 84 74 — 414 632 356 76 1,636 
住宅房地产和房屋净值总额67,545 112,154 92,825 89,539 31,808 76,541 151,906 5,197 627,515 
本期扣除总额— — — — — 54 1 — 55 
消费者
表演43,514 53,780 22,705 7,552 3,441 1,346 10,841 — 143,179 
表现不佳— 173 120 49 42 7 — — 391 
消费者总数43,514 53,953 22,825 7,601 3,483 1,353 10,841 — 143,570 
本期扣除总额$353 $374 $90 $26 $13 $3 $20 $— $879 
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下表显示了截至2022年12月31日按投资组合细分市场、信用质量评级和发放年份分列的贷款和租赁的摊余成本。
按发放年份划分的定期贷款和租赁
（千美元）20222021202020192018优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
商业和农业
1-6 年级$159,317 $107,232 $71,365 $35,874 $17,192 $13,860 $370,553 $— $775,393 
7-12 年级4,491 5,934 60 2,094 1,644 1,040 21,375 — 36,638 
商业和农业合计163,808 113,166 71,425 37,968 18,836 14,900 391,928 — 812,031 
太阳能
1-6 年级109,393 113,276 35,660 72,652 18,518 20,654 — — 370,153 
7-12 年级— — 1,091 5,678 701 3,540 — — 11,010 
太阳能总量109,393 113,276 36,751 78,330 19,219 24,194 — — 381,163 
汽车和轻型卡车
1-6 年级521,399 155,508 62,063 32,975 10,946 3,476 — — 786,367 
7-12 年级5,972 3,366 5,836 2,836 1,792 1,948 — — 21,750 
汽车和轻型卡车合计527,371 158,874 67,899 35,811 12,738 5,424 — — 808,117 
中型和重型卡车
1-6 年级158,296 66,533 43,711 31,980 10,053 3,274 — — 313,847 
7-12 年级— — — — — 15 — — 15 
中型和重型卡车总计158,296 66,533 43,711 31,980 10,053 3,289 — — 313,862 
飞机
1-6 年级438,481 273,726 213,661 57,379 31,085 35,012 3,687 — 1,053,031 
7-12 年级12,962 4,253 6,190 — — 1,286 — — 24,691 
飞机总数451,443 277,979 219,851 57,379 31,085 36,298 3,687 — 1,077,722 
施工设备
1-6 年级475,854 213,349 106,409 59,204 17,834 4,593 23,310 2,754 903,307 
7-12 年级20,709 7,757 2,483 1,878 313 32 583 1,441 35,196 
建筑设备总数496,563 221,106 108,892 61,082 18,147 4,625 23,893 4,195 938,503 
商业地产
1-6 年级271,526 164,173 121,685 97,470 102,271 168,391 251 — 925,767 
7-12 年级1,532 1,716 7,824 5,789 47 1,070 — — 17,978 
商业房地产总额273,058 165,889 129,509 103,259 102,318 169,461 251 — 943,745 
住宅房地产和房屋净值
表演115,154 100,690 97,205 34,498 6,864 81,653 142,724 4,115 582,903 
表现不佳— 131 693 — — 725 180 105 1,834 
住宅房地产和房屋净值总额115,154 100,821 97,898 34,498 6,864 82,378 142,904 4,220 584,737 
消费者
表演74,258 34,619 12,924 7,375 2,977 692 18,098 — 150,943 
表现不佳148 65 49 53 12 12 — — 339 
消费者总数$74,406 $34,684 $12,973 $7,428 $2,989 $704 $18,098 $— $151,282 
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下表显示了按投资组合分段分列的贷款和租赁的摊余成本，包括拖欠账龄和非应计状态。
（以千美元计）当前已过期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或以上总计
累积
贷款		不可累积总计
融资
应收款
2023年9月30日       
商业和农业$756,225 $572 $— $— $756,797 $6,254 $763,051 
太阳能364,949 — — — 364,949 — 364,949 
汽车和轻型卡车895,298 1,115 12 — 896,425 5,059 901,484 
中型和重型卡车323,202 — — — 323,202 — 323,202 
飞机1,079,135 — 446 — 1,079,581 — 1,079,581 
施工设备1,059,212 2,270 — — 1,061,482 615 1,062,097 
商业地产1,085,383 — — — 1,085,383 2,816 1,088,199 
住宅房地产和房屋净值624,675 811 393 111 625,990 1,525 627,515 
消费者142,550 562 67 43 143,222 348 143,570 
总计$6,330,629 $5,330 $918 $154 $6,337,031 $16,617 $6,353,648 
2022年12月31日       
商业和农业$810,223 $944 $— $— $811,167 $864 $812,031 
太阳能381,163 — — — 381,163 — 381,163 
汽车和轻型卡车793,610 353 1 — 793,964 14,153 808,117 
中型和重型卡车313,845 — 2 — 313,847 15 313,862 
飞机1,075,865 223 1,063 — 1,077,151 571 1,077,722 
施工设备932,603 431 — — 933,034 5,469 938,503 
商业地产940,516 — — — 940,516 3,229 943,745 
住宅房地产和房屋净值582,053 562 288 49 582,952 1,785 584,737 
消费者150,328 416 199 5 150,948 334 151,282 
总计$5,980,206 $2,929 $1,553 $54 $5,984,742 $26,420 $6,011,162 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，贷款和租赁的应计应收利息为美元22.81百万和美元18.75分别是百万。
根据亚利桑那州立大学 2022-02 的贷款修改披露
下表显示了截至2023年9月30日的贷款和租赁的摊销成本，这些贷款和租赁在截至2023年9月30日的三个月中均遇到财务困难并进行了调整，按投资组合细分和修改类型分列。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款和租赁的摊余成本与应收金融应收账款各部分的摊余成本相比的百分比。
（千美元）付款
延迟		任期
延期		利息
费率
减少		组合
延迟付款
和期限
延期		占总数的百分比
细分市场
融资
应收款
商业和农业$196 $— $— $500 0.09 %
总计$196 $— $— $500 0.01 %
下表显示了截至2023年9月30日的贷款和租赁的摊销成本，这些贷款和租赁在截至2023年9月30日的九个月中均遇到财务困难并进行了调整，按投资组合细分和修改类型分列。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款和租赁的摊销成本占应收金融应收账款各部分摊余成本的百分比。
（千美元）付款
延迟		任期
延期		利息
费率
减少		组合
延迟付款
和期限
延期		占总数的百分比
细分市场
融资
应收款
商业和农业$3,360 $125 $— $1,312 0.63 %
施工设备— 1,809 — — 0.17 
商业地产296 — 451 — 0.07 
总计$3,656 $1,934 $451 $1,312 0.12 %
有 $0.19截至2023年9月30日，前几张表格中列出了向借款人提供额外贷款的百万份承诺。
15
目录
公司密切监视已修改的贷款和租赁的表现，以了解其修改工作的有效性，以了解其修改工作的有效性。下表显示了在截至2023年9月30日的三个月中经过修改的此类贷款和租赁的业绩。
（千美元）当前30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天或
更多逾期未付款		总计
逾期未交
商业和农业$696 $— $— $— $— 
总计$696 $— $— $— $— 
下表显示了在截至2023年9月30日的九个月中经过修改的此类贷款和租赁的表现。
（千美元）当前30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天或
更多逾期未付款		总计
逾期未交
商业和农业$1,633 $— $— $3,164 $3,164 
施工设备1,809 — — — — 
商业地产747 — — — — 
总计$4,189 $— $— $3,164 $3,164 
下表显示了上述贷款和租赁修改对截至2023年9月30日的三个月中遇到财务困难的借款人的财务影响。
加权-
平均付款
延迟
（以月为单位）		加权平均付款延迟和期限延期组合（以月为单位）
商业和农业613
总计613
下表显示了上述贷款和租赁修改对截至2023年9月30日的九个月中遇到财务困难的借款人的财务影响。
加权-
平均值
利率
减少		加权-
平均值
任期
延期（以月为单位）		加权-
平均付款
延迟
（以月为单位）		加权平均付款延迟和期限延期组合（以月为单位）
商业和农业— %3644
施工设备— %500
商业地产3.00 %030
总计3.00 %4644
有 一修改后的贷款，在截至2023年9月30日的九个月内出现还款违约，并在违约之前的十二个月内对遇到财务困难的借款人进行了修改。
一旦公司确定修改后的贷款或租约随后被视为无法收回，则该贷款或租约将被注销。因此，贷款的摊余成本减去了无法收回的金额，贷款和租赁损失备抵额也按相同数额进行了调整。
ASU 2022-02 通过之前出现问题的债务重组 (TDR) 披露
有 不在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，贷款和租赁修改被归类为TDR。表现不佳和表现不佳之间的分类是在修改时确定的。修改计划侧重于延长到期日或修改付款模式，大多数TDR会同时享受优惠。修改不会导致合同免除本金或利息。有 不在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，进行了修改，导致利率低于市场利率。
16
目录
有 不在截至2022年9月30日的三个月内，TDR在修改后的十二个月内出现付款违约情况，以及 一在截至2022年9月30日的九个月中，TDR在修改后的十二个月内出现付款违约。当贷款或租赁发生时，就会发生违约 90根据修改后的条款逾期未付天数或更长时间，或转入非应计账户。
下表显示了截至2022年12月31日被归类为问题债务重组的贷款和租赁的记录投资。
（千美元）十二月三十一日
2022
执行 TDR$— 
表现不佳的 TDR3,640 
TDR 总数$3,640 
注意事项 5 — 信用损失备抵金
贷款和租赁损失备抵金
信用损失备抵额是根据会计准则编纂（ASC）主题326中的指导为公司贷款和租赁投资组合当前的预期信用损失设立的。补贴的确定需要做出重大判断，以估算存在相似风险特征时以集体资金池为基础衡量的信贷损失，也需要对贷款进行单独评估。在确定补贴时，公司会酌情估算贷款整个合同期内的预期未来损失，并根据预期还款额进行调整。备抵估算考虑了来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息涉及历史亏损情况、当前状况以及对公司未偿贷款和租赁余额的合理和可支持预测。该备抵是一项估计，反映了管理层对与以摊余成本计量的公司金融资产相关的预期损失的评估。为确保津贴维持在适当的水平，每季度进行一次详细分析，并编列适当准备金调整津贴。
该公司将其贷款组合分为 九基于相似风险特征的细分。每个细分市场内的贷款使用以下方法进行集体评估：1）群组累计损失率方法（“群组”），或，2）违约概率（“PD”）/违约损失（“LGD”）方法（PD/LGD）。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中按投资组合分段分列的贷款和租赁损失准备金的变化。
（千美元）商业和
农业的		太阳能汽车和
轻型卡车		中等
和
重型
卡车		飞机施工
设备		商用
房地产		住宅
房地产
还有家
公正		消费者总计
2023年9月30日         
期初余额$16,637 $6,308 $17,173 $7,556 $40,571 $26,105 $20,356 $6,767 $2,069 $143,542 
扣款2,261 — 189 — — — — 45 283 2,778 
回收率20 — 1,825 — 243 284 — 1 78 2,451 
净扣除额（回收额）2,241 — (1,636)— (243)(284)— 44 205 327 
拨款（追回拨款）573 (203)(2,471)155 (354)506 2,288 168 197 859 
期末余额$14,969 $6,105 $16,338 $7,711 $40,460 $26,895 $22,644 $6,891 $2,061 $144,074 
2022年9月30日         
期初余额$16,110 $6,652 $19,057 $6,709 $36,987 $21,171 $18,416 $5,779 $1,984 $132,865 
扣款414 — 66 — — — — 17 223 720 
回收率39 — 91 — 176 11 17 1 89 424 
净扣除额（回收额）375 — (25)— (176)(11)(17)16 134 296 
拨款（追回拨款）412 142 (85)304 132 1,667 57 306 232 3,167 
期末余额$16,147 $6,794 $18,997 $7,013 $37,295 $22,849 $18,490 $6,069 $2,082 $135,736 
17
目录
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中按投资组合分段分列的贷款和租赁损失准备金的变化。
（千美元）商业和
农业的		太阳能汽车和
轻型卡车		中等
和
重型
卡车		飞机施工
设备		商用
房地产		住宅
房地产
还有家
公正		消费者总计
2023年9月30日         
期初余额$14,635 $7,217 $18,634 $7,566 $41,093 $24,039 $17,431 $6,478 $2,175 $139,268 
扣款2,833 — 301 — — 45 218 55 879 4,331 
回收率209 — 3,414 — 746 291 6 327 189 5,182 
净扣除额（回收额）2,624 — (3,113)— (746)(246)212 (272)690 (851)
拨款（追回拨款）2,958 (1,112)(5,409)145 (1,379)2,610 5,425 141 576 3,955 
期末余额$14,969 $6,105 $16,338 $7,711 $40,460 $26,895 $22,644 $6,891 $2,061 $144,074 
2022年9月30日         
期初余额$15,409 $6,585 $19,624 $6,015 $33,628 $19,673 $19,691 $5,084 $1,783 $127,492 
扣款453 — 98 — — 48 — 27 545 1,171 
回收率46 — 212 — 653 11 43 129 418 1,512 
净扣除额（回收额）407 — (114)— (653)37 (43)(102)127 (341)
拨款（追回拨款）1,145 209 (741)998 3,014 3,213 (1,244)883 426 7,903 
期末余额$16,147 $6,794 $18,997 $7,013 $37,295 $22,849 $18,490 $6,069 $2,082 $135,736 
由于贷款增长，本季度的信贷损失准备金有所增加。上一季度的预测调整得以维持，因为它继续适用于预测期内预期的经济状况。持续的风险包括国内生产总值前景疲软、信贷条件紧缩、更广泛的市场流动性担忧、持续的通货膨胀、更高的利率以及地缘政治的不确定性加剧。信贷质量指标保持稳定，特别关注的未偿信贷在本季度显示变化微乎其微，拖欠率仍然很低。本季度的扣账活动与上一季度相比有所增加，但在很大程度上被持续的复苏所抵消，导致该期间的净扣除状况不大。
商业和农业— 本季度备抵金的减少主要是由于贷款余额减少以及该期间因扣款而取消了一个账户的特定减值。今年迄今为止，该备抵额较高，这主要是由于前一时期向上调整了投资组合中的定性因素，以认识到制造业的更高风险。
太阳能— 由于贷款余额减少，津贴减少了。信贷质量保持稳定。
汽车和轻型卡车— 由于汽车租赁和租赁行业贷款的持续增长仅部分抵消了投资组合中风险较高部分的未偿贷款减少，因此该补贴在本季度和年初至今均有所降低。
中型和重型卡车— 由于贷款增长温和，津贴增加。该投资组合的信贷质量指标继续保持强劲。能源价格波动和驱动因素可用性仍然是一项挑战。
飞机— 由于投资组合中较高的储备外国部分的贷款余额下降抵消了国内投资组合中贷款余额的下降，该补贴在本季度有所减少。由于恢复活动导致历史损失率降低，而未偿贷款的变化微乎其微，该津贴年初至今有所减少。抵押品价值的增加提振了投资组合，这在一定程度上被主要与拉丁美洲外国贷款相关的持续经济担忧所抵消。由于风险波动，该公司历来在该投资组合中的备抵额较高。
施工设备— 补贴的增加主要是由于投资组合中贷款的持续增长。
商业地产— 由于贷款的增长，津贴增加。更高的利率和不断变化的需求动态影响了商业地产。该公司对非业主占用的办公物业的风险微乎其微。
住宅房地产和房屋净值— 由于贷款的增长，津贴增加。
消费者— 由于未偿贷款减少，津贴略有减少。
18
目录
经济展望
截至2023年9月30日，影响公司贷款组合的最重要的经济因素是国内增长前景疲软，持续的通货膨胀、更高的利率和全球冲突以及由此产生的地缘政治不确定性加剧了这种前景。该公司仍然担心信贷条件收紧对经济的影响以及可能对未来经济增长产生的影响。该预测考虑了这些因素对全球和国内经济的影响，以及可能影响公司客户的其他关键经济因素，例如国内生产总值的变化和失业率。该公司的假设是，在预测期内，经济增长将放缓，通货膨胀率将保持在2％的美联储目标利率以上，这将在未来两年内对贷款和租赁组合产生不利影响。
由于地缘政治风险和经济不确定性，公司的未来亏损估计可能与2023年9月30日的假设有很大差异。
无准备金贷款承诺的信用损失责任
无准备金贷款承诺中固有的信贷损失负债包含在合并财务状况表的应计费用和其他负债中。 下表显示了无准备金贷款承诺的信贷损失负债的变化。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）2023202220232022
期初余额$7,370 $5,497 $5,616 $4,196 
拨款（追回拨款）649 (281)2,403 1,020 
期末余额$8,019 $5,216 $8,019 $5,216 
注意事项 6 — 租赁投资
作为出租人，公司的贷款和租赁组合包括直接融资租赁，这些租赁包含在合并财务状况报表中的商业和农业、太阳能、汽车和轻型卡车、中型和重型卡车、飞机和建筑设备中。公司还为各种类型的建筑设备、中型和重型卡车、汽车和其他租赁设备提供融资，这些租赁被归类为运营租赁，这些设备包含在合并财务状况报表中，根据运营租赁拥有的设备净额。
下表显示了从直接融资租赁付款和运营租赁设备租金收入及相关折旧费用中确认的利息收入。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）2023202220232022
直接融资租赁：
应收租赁利息收入$3,584 $2,402 $9,939 $6,112 
经营租赁：
与租赁付款有关的收入$2,101 $2,761 $6,930 $9,718 
折旧费用1,672 2,233 5,570 7,912 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与承租人偿还运营租赁设备的个人财产税相关的收入为美元0.00 百万和 $0.08分别为百万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为美元0.23百万和美元0.31分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与运营租赁设备的个人财产税缴纳相关的费用为美元0.00 百万和 $0.08分别为百万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为美元0.23百万和美元0.31百万。
19
目录
注意事项 7 — 抵押贷款服务权
公司将向他人偿还住宅抵押贷款的权利视为独立资产，无论还本付息权是通过单独购买还是通过出售保留还本付息权的原发贷款获得的。公司根据相对公允价值将抵押贷款总收益的一部分分配给还本付息权。为第三方偿还的住宅抵押贷款的未付本金余额为 $815.27百万和美元848.96截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
抵押贷款服务权（MSR）会在每个报告日进行减值评估。为了减值衡量，MSR根据基础服务的主要风险特征进行分层，主要是按贷款类型进行分层。如果一批资金中存在暂时性减值，则通过收取相当于账面价值超过公允价值的金额的收入来确定估值补贴。如果后来确定某一特定部分的全部或部分临时减值已不存在，则通过收回收入来减少估值补贴。
下表显示了MSR账面价值和相关的估值补贴的变化。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）2023202220232022
抵押贷款还本付息权：    
期初余额$3,874 $4,443 $4,137 $4,671 
增补119 152 291 660 
摊销(217)(297)(652)(1,033)
期末估值补贴前的账面价值3,776 4,298 3,776 4,298 
估值补贴：    
期初余额— — — — 
减值回收— — — — 
期末余额$— $— $— $— 
期末抵押贷款服务权的净账面价值$3,776 $4,298 $3,776 $4,298 
期末抵押贷款还本付息权的公允价值$8,029 $7,493 $8,029 $7,493 
截至2023年9月30日和2022年9月30日，MSR的公允价值比合并财务状况表中报告的账面价值高出美元4.25百万和美元3.20分别为百万。这种差异代表某些无法在成本基础之上记账的MSR的公允价值的增加。
抵押贷款合同服务费，包括滞纳金和辅助收入，为 $0.63百万和美元0.69截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。抵押贷款合同服务费，包括滞纳金和辅助收入，为 $1.92百万和美元2.13截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。抵押贷款合同服务费包含在抵押贷款银行业务的合并损益表中。
注意事项 8 — 具有资产负债表外风险的承诺和金融工具
具有资产负债表外风险的金融工具— 1st Source 及其子公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方。这些资产负债表外金融工具包括发放和出售贷款和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过合并财务状况表中确认的金额的信贷和利率风险要素。
下表显示了合同金额代表信用风险的金融工具。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
承诺金额：
提供信贷的贷款承诺$1,450,666 $1,234,866 
备用信用证$18,111 $18,055 
商业和类似信用证$2,724 $2,368 
如果贷款承诺和备用信用证的金融工具的另一方不履约，信用损失风险由这些工具的美元金额表示。公司在作出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策和抵押品要求。
20
目录
公司向借款人发放抵押贷款承诺，但须遵守正常的贷款承保标准。与这些贷款承诺相关的利率风险是通过签订未来贷款交付合同来管理的。贷款承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。
备用信用证是有条件的承诺，用于担保客户向第三方的履约。签发备用信用证所涉及的信用风险和获得的抵押品与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险和抵押品基本相同。备用信用证的条款通常包括 两个月到 一年.
商业信用证是专门为促进商业而签发的，通常是在客户与第三方完成基础交易时提取承诺。商业信用证的条款通常包括 两个月到 六个月.
注意事项 9 — 衍生金融工具
发放待售住宅抵押贷款的承诺和出售住宅抵押贷款的远期承诺被视为衍生工具。有关更多信息，请参见注释 8。
该公司持有某些未被指定为套期保值工具的利率衍生品头寸。衍生资产和负债按公允价值记入合并财务状况表，不考虑主净额结算协议的影响。主净额结算协议允许公司按净额结算与单一交易对手持有的所有衍生品合约，并在适用的情况下使用相关抵押品抵消净衍生品头寸。这些衍生品头寸涉及公司与客户进行利率互换，同时与另一家金融机构进行抵消性利率互换的交易。对于每笔交易，公司同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息，并以固定利率从客户那里获得相同名义金额的利息。同时，公司同意以相同的名义金额向另一家金融机构支付相同的固定利率，并以相同的名义金额获得相同的浮动利率。该交易允许客户有效地将浮动利率贷款转换为固定利率。由于与客户和其他金融机构的互换条款相互抵消，唯一的区别是交易对手信用风险，因此标的衍生品合约的公允价值变化没有实质性差异，也不会对公司的经营业绩产生重大影响。
下表显示了非套期保值衍生金融工具的金额。
  资产衍生品负债衍生品
（千美元）名义金额或合同金额财务状况分类表公允价值财务状况分类表公允价值
2023年9月30日     
利率互换合约$950,362 其他资产$27,021 其他负债$27,531 
贷款承诺4,388 待售抵押贷款143 不适用— 
远期合约-抵押贷款6,250 待售抵押贷款36 不适用— 
总计$961,000  $27,200  $27,531 
2022年12月31日     
利率互换合约$881,600 其他资产$24,838 其他负债$25,307 
贷款承诺2,638 待售抵押贷款67 不适用— 
远期合约-抵押贷款3,750 待售抵押贷款24 不适用— 
总计$887,988  $24,929  $25,307 
21
目录
下表显示了非套期保值衍生金融工具合并损益表中包含的金额。
  收益（损失）
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）收入分类表2023202220232022
利率互换合约其他费用$(42)$(252)$(41)$(69)
利率互换合约其他收入475 83 766 83 
贷款承诺抵押银行(14)(197)76 (424)
远期合约-抵押贷款抵押银行8 83 12 93 
总计 $427 $(283)$813 $(317)
下表显示了金融资产和衍生资产的抵消。
财务状况表中未抵消的总金额
（千美元）已确认资产总额财务状况表中抵消的总金额的净金额
呈现的资产
财务状况表		金融工具收到的现金抵押品净金额
2023年9月30日      
利率互换$27,021 $— $27,021 $— $28,555 $(1,534)
2022年12月31日      
利率互换$24,838 $— $24,838 $— $25,295 $(457)
下表显示了金融负债和衍生负债的抵消。
财务状况表中未抵消的总金额
（千美元）已确认负债总额财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的负债净额金融工具已承诺的现金抵押品净金额
2023年9月30日      
利率互换$27,531 $— $27,531 $— $— $27,531 
回购协议48,335 — 48,335 48,335 — — 
总计$75,866 $— $75,866 $48,335 $— $27,531 
2022年12月31日      
利率互换$25,307 $— $25,307 $— $— $25,307 
回购协议141,432 — 141,432 141,432 — — 
总计$166,739 $— $166,739 $141,432 $— $25,307 
如果发生不履行回购协议中任何义务的情况，则各方将把持有的与交易有关的财产与任何其他交易的欠款进行抵消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，回购协议的剩余合同到期日为美元46.99百万和美元138.08隔夜收入百万美元和 $1.35百万和美元3.35在最长30天内分别为百万美元，由美国财政部和联邦机构的证券抵押。
注意事项 10 — 可变利息实体
可变权益实体 (VIE) 是符合以下任一条件的合伙企业、有限责任公司、信托或其他法律实体：
•如果没有另一方的额外次级财政支持，该实体就没有足够的股权来开展活动。
•该实体的投资者无权指导对实体经济表现影响最大的活动。
•该实体的风险持有人没有义务吸收损失，也没有权利获得剩余收益。
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•一些投资者的投票权与其在该实体的经济利益不成比例，而且该实体的所有活动几乎都涉及或代表投票权极少的投资者进行。
该公司参与了各种被视为VIE的实体。该公司对VIE的投资主要与促进经济适用房、社区发展和可再生能源的投资有关。其中一些税收优惠投资支持公司遵守《社区再投资法》的监管规定。公司对这些实体的投资主要通过在特定时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠（例如从投资的营业亏损中扣除税收）来产生回报。来自经济适用住房投资和社区发展投资的税收抵免被视为税收支出的减少。对可再生能源的投资有资格获得投资税收抵免，这被视为相关投资资产的减少。该公司确认了与其经济适用住房和社区发展税收优惠投资相关的联邦所得税抵免，税收支出为美元0.66百万和美元0.52截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.99百万和美元1.55截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。该公司还认可了 $0.57百万和美元0.00 百万截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为投资税收抵免额和美元25.02百万和美元9.48在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
如果公司得出结论，它没有控股财务权益，因此不是主要受益人，则无需合并VIE。在这种情况下，公司既没有权力指导实体最重要的活动，也没有义务承担损失或获得可能对VIE具有重大意义的收益。作为这些运营合伙企业的有限合伙人，公司将获得与标的财产相关的抵免额和扣除额。公司已确定它不是这些投资的主要受益者，因为普通合伙人有权指导对各自合伙企业经济表现影响最大的活动。
公司在这些未合并的VIE中的投资在合并财务状况表中记入其他资产。公司的无准备金资本和与这些未合并的VIE相关的其他负债通常在合并财务状况表上的其他负债中列报。公司因这些未合并的VIE而蒙受的最大亏损风险包括公司合并财务状况报表中记录的投资（扣除未准备金的资本承诺），以及先前记录的税收抵免，这些税收抵免仍有待税务机关根据项目层面要求满足的合规特征进行收回。尽管该公司认为这些投资的潜在损失微乎其微，但最大风险敞口是通过假设社区商业项目、住房项目和可再生能源项目完全失败且不符合某些税务机关合规要求而导致收回相关的税收抵免来确定的。
下表汇总了该公司尚未合并的经济适用房、社区发展和可再生能源VIE方面的投资。
（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
投资账面金额$84,818 $70,887 
资金未到位和其他承付款76,505 64,520 
最大损失敞口65,643 45,020 
如果公司得出结论，它已认定其大量参与并有能力指导影响该实体经济业绩的活动，则该公司必须整合VIE。该公司是其与第三方共享税收优惠投资权益的实体的管理普通合伙人。大约 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 $65.18百万和美元66.26分别为公司资产的百万美元和美元0.00 百万和 $0.00 百万，合并财务状况报表中包含的负债分别与公司合并的税收优惠投资VIE有关。合并后的VIE的资产在合并财务状况表中的其他资产中列报，负债在其他负债中列报，非控股权益在权益中列报。特定VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。VIE的债权人无权使用公司的一般信贷。公司在合并后的VIE中的风险敞口通常仅限于其可变利息的账面价值以及先前确认的任何相关税收抵免。
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此外，公司赞助商 一信托，第一来源主信托（资本信托），其中 100普通股权百分比归公司所有。资本信托成立于2007年，旨在向第三方投资者发行公司负债的强制性可赎回资本证券（资本证券），并将出售资本证券的收益仅投资于公司的次级次级债券（次级票据）。资本信托持有的次级票据是资本信托的唯一资产。资本信托符合可变权益实体的资格，公司不是其主要受益人，因此在财务报表中作为非合并子公司列报。次级次级债券作为次级票据反映在合并财务状况表中，相应的利息分配作为利息支出反映在合并损益表中。资本信托发行的普通股包含在合并财务状况表上的其他资产中。
资本信托发行的资本证券的分配按季度支付，年利率等于资本信托基金持有的次级票据的利率。在偿还次级票据后，必须强制赎回全部或部分资本证券。公司已签订协议，这些协议集体对资本证券进行全面和无条件的担保，但须遵守每项担保的条款。根据美联储委员会的指导方针，资本信托持有的资本证券符合一级资本。
下表显示了截至2023年9月30日的次级票据。
（千美元）次级票据金额利率到期日
2007 年 6 月发行 (1)$41,238 7.22 %6/15/2037
2007 年 8 月发行 (2)17,526 7.15 %9/15/2037
总计$58,764   
(1) 在债务期限内固定利率。
(2) 3 个月期限 SOFR + 3 个月期限利差调整 + 1.48通过剩余债务期限计算的百分比。

注意事项 11 — 每股收益
每股普通股收益使用两类法计算。普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以适用期内已发行普通股的加权平均数，不包括已发行的参与证券。参与的证券包括非既得限制性股票奖励。非既得限制性股票奖励被视为参与证券，前提是这些证券的持有人以与普通股持有者相同的利率获得不可没收的股息。摊薄后的每股普通股收益是使用为计算普通股基本收益而确定的加权平均股数加上使用库存股法计算的股票补偿的摊薄效应计算得出的。
行使价高于普通股平均市场价格的股票期权被排除在普通股摊薄后每股收益的计算之外，因为其结果本来是反稀释的。有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日尚未发行的股票期权。 下表列出了计算每股普通股基本收益和摊薄后收益时使用的股票数量的对账情况。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千美元计，每股金额除外）2023202220232022
分配给普通股的分配收益$7,900 $7,890 $23,694 $23,230 
分配给普通股的未分配收益24,707 24,571 71,894 65,489 
分配给普通股的净收益32,607 32,461 95,588 88,719 
分配给参与证券的净收益332 276 910 722 
分配给普通股和参与证券的净收益$32,939 $32,737 $96,498 $89,441 
普通股每股基本收益的加权平均已发行股数24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
股票补偿的摊薄效应— — — — 
摊薄后每股普通股收益的加权平均流通股24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
普通股每股基本收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
摊薄后的每股普通股收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
 
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注意事项 12 — 基于股票的薪酬
截至2023年9月30日，该公司已经 四基于股票的活跃员工薪酬计划，1st Source年度报告中的合并财务报表附注16对此进行了更全面的描述 10-K 表格截至2022年12月31日的财年。这些计划包括 三高管股票奖励计划、高管激励计划（EIP）、限制性股票奖励计划（RSAP）、战略部署激励计划（SDP）和员工股票购买计划（ESPP）。2011年股票期权计划于2011年4月21日获得股东的批准，但截至2023年9月30日，公司尚未提供任何补助。
授予的所有股票薪酬奖励的股票薪酬费用均基于授予日期的公允价值。对于除股票期权奖励之外的所有奖励，授予日期的公允价值是截至授予日的每股公允市场价值或每股账面价值（对应于授予的股票类型）。对于股票期权奖励，授予日期的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。对于所有奖励，公司在奖励的必要服务期内以直线方式确认这些补偿成本，公司使用相关的归属期限。
归属和支出的期权的公允价值总额为 零截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内。截至2023年9月30日和2022年9月30日，有 不未发行的股票期权。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内行使的股票期权。与股票期权行使有关的所有股票均由可用的库存股发行。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $11.02未确认的补偿成本总额中，百万美元与基于非既得股份的薪酬安排有关。预计该成本将在加权平均期内确认 3.45年份。
注意事项 13 — 累计其他综合亏损
下表列出了与可供出售证券未实现损益相关的累计其他综合收益（亏损）的重新分类。
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月损益表中受影响的细列项目
（千美元）2023202220232022
已实现亏损包含在净收入中$— $— $(44)$— 可供出售的投资证券的亏损
 — — (44)— 所得税前收入
税收影响— — 10 — 所得税支出
扣除税款$— $— $(34)$— 净收入
 
注意事项 14 — 所得税
如果得到确认，将影响有效税率的未确认税收优惠总额为 零分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。利息和罚款通过所得税条款予以确认。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司认可 不利息或罚款。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的应计利息和罚款。
仍然开放且有待审计的纳税年度包括2019-2022年联邦年度和印第安纳州2019-2022年。该公司预计，在未来12个月内，不确定的税收状况不会发生重大变化。
注十五 — 公允价值测量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的或为转移负债而支付的价格。公允价值衡量标准还用于确定某些资产和负债的初始价值、进行减值评估和用于披露目的。在衡量公允价值时，公司最大限度地使用报价和可观察到的投入。在没有市场报价的情况下，使用各种估值技术来衡量公允价值。在可能的情况下，在估值中使用相同或相似金融工具的可观测市场数据。如果没有市场数据，则使用估值模型确定公允价值，该模型纳入了管理层对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。
根据用于确定公允价值的输入的可观测性，将公允价值衡量标准分为三个等级之一，如下所示：
•级别 1 — 估值基于活跃市场中相同工具的报价。
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•第 2 级 — 估值基于可观察到的输入，例如活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及在市场上可以观察到所有重要假设的基于模型的估值技术。
•第 3 级 — 估值基于不可观察的投入，这些投入得到极少或根本没有市场活动的支持，并且对工具的公允价值具有重要意义。第三级估值通常使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术进行，这些技术包括管理层自己对市场参与者在定价工具时使用的假设的估计，或者需要管理层做出重大判断或估计的估值。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量至关重要的最低投入水平。
该公司为待售抵押贷款及其尽最大努力的远期销售承诺选择了公允价值会计。该公司对向客户发放利率锁定时持有的待售抵押贷款进行经济套期保值。该公司认为，选择持有的待售抵押贷款将减少某些时差，并更好地将这些资产价值的变化与衍生品价值的变化或尽最大努力的远期销售承诺相匹配。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有待售抵押贷款均按公允价值记账。
下表显示了以公允价值计量的待售抵押贷款的公允价值账面金额与公司根据合同有权在到期时获得的未付本金总额之间的差额。
（千美元）公允价值
携带
金额		聚合
未付本金		公允价值账面金额超过（低于）未付本金的部分 
2023年9月30日    
按公允价值列报的待售抵押贷款$3,118 $2,863 $255 (1)
2022年12月31日    
按公允价值列报的待售抵押贷款$3,914 $3,766 $148 (1)
(1)公允价值账面金额超过（低于）未付本金的部分包含在抵押贷款银行收入中，包括融资时及之后的公允价值变化以及融资前相关贷款承诺的损益。
经常性金融工具：
以下是对经常性以公允价值计量的金融工具所使用的估值方法的描述：
可供出售的投资证券主要由第三方定价代理估值。公司对独立定价代理机构提供的价格及其定价方法和假设进行审查，以确保其合理性，并确保这些价格与市场水平保持一致。总体而言，该公司的投资证券不具有可能带来更大估值风险的复杂结构。投资组合主要包括传统投资，包括美国财政部和联邦机构证券、联邦机构抵押贷款直通证券以及一般债务和收入市政债券。此类工具的定价相当通用，很容易获得。每季度对定价代理提供的价格进行比较，对投资组合重要部分从其他第三方来源获得的价格进行验证。
可供出售债务证券的三级公允价值衡量的估值政策和程序是通过公司会计和基金管理部门管理层之间的合作决定的。在与上述部门的合作框架下，定期分析三级证券公允价值计量的变化。用于输入的方法和变量来自可观测和不可观测输入的组合。不可观察的投入是通过内部假设确定的，这些假设可能因市场变动和信用评级调整等外部因素而有所不同。
市场和收入估值方法都是使用以下类型的投入来实施的：
•美国国债采用市场方法定价，并利用活跃市场交易所提供的相同证券的实时数据进行定价。
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•政府赞助的机构债务证券和公司债券主要通过基准曲线、同类证券的市场估值、行业分组和矩阵定价等流程使用可用的市场信息进行定价。
•其他政府赞助的机构证券、抵押贷款支持证券以及一些活跃交易的REMIC和CMO主要使用可用的市场信息进行定价，包括基准收益率、预付款速度、利差和类似证券的波动率。
•州和政治区划在很大程度上按特征分组，即地理数据和贸易传播系统中的收入来源。由于某些证券不是每天交易的，而且由于其他分组限制，活跃的市场报价通常是使用类似证券的基准来获得的。市场活动极少的本地直接配售市政证券使用适当的市场收益率曲线进行定价，其中包括信用利差假设。
持有的待售抵押贷款以及相关的贷款承诺和远期合同（套期保值）由第三方定价代理进行估值。公司对独立定价代理机构提供的价格及其定价方法进行审查，以确保其合理性，并确保这些价格与市场价值一致。每季度，定价代理提供的价格通过与其他第三方来源获得的价格进行比较来进行验证。
利率互换头寸，包括资产和负债，由第三方定价代理使用收益法进行估值，并使用易于观察的市场参数作为基础的模型。该估值过程考虑了各种因素，包括利率收益率曲线、时间价值和波动率因素。第三方代理估值的验证是通过将这些价值与公司的掉期交易对手估值进行比较来完成的。管理层认为，需要对与其表现贷款组合相关的衍生品的 “中间市场” 估值进行调整，以认识到在估算预期信贷损失的过程中固有的不精确性和相关的风险敞口，以及这些投资组合中嵌入的系统性风险所显而易见的恶化速度。中间市场衍生品估值调整的任何变化都将立即通过合并损益表予以确认。
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下表显示经常性以公允价值计量的资产和负债余额。
（千美元）第 1 级第 2 级第 3 级总计
2023年9月30日    
资产：    
可供出售的投资证券：    
美国财政部和联邦机构证券$539,836 $407,126 $— $946,962 
美国各州和政治区划证券— 92,846 4,138 96,984 
抵押贷款支持证券-联邦机构— 552,463 — 552,463 
公司债务证券— 8,251 — 8,251 
外国政府和其他证券— 582 — 582 
可供出售的债务证券总额539,836 1,061,268 4,138 1,605,242 
待售抵押贷款— 3,118 — 3,118 
应计收入和其他资产（利率互换协议）— 27,021 — 27,021 
总计$539,836 $1,091,407 $4,138 $1,635,381 
负债：    
应计费用和其他负债（利率互换协议）$— $27,531 $— $27,531 
总计$— $27,531 $— $27,531 
2022年12月31日    
资产：    
可供出售的投资证券：    
美国财政部和联邦机构证券$573,679 $424,919 $— $998,598 
美国各州和政治区划证券— 121,298 1,464 122,762 
抵押贷款支持证券-联邦机构— 637,058 — 637,058 
公司债务证券— 16,131 — 16,131 
外国政府和其他证券— 579 — 579 
可供出售的债务证券总额573,679 1,199,985 1,464 1,775,128 
待售抵押贷款— 3,914 — 3,914 
应计收入和其他资产（利率互换协议）— 24,838 — 24,838 
总计$573,679 $1,228,737 $1,464 $1,803,880 
负债：    
应计费用和其他负债（利率互换协议）$— $25,307 $— $25,307 
总计$— $25,307 $— $25,307 

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下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中以公允价值计量的第三级资产的经常性变化。
（千美元）美国各州和
政治的
细分区
证券
期初余额 2023 年 7 月 1 日$4,249 
总收益或亏损（已实现/未实现）： 
包含在收入中— 
包含在其他综合收益（亏损）中(26)
购买— 
发行— 
销售— 
定居点— 
到期日(85)
转入第 3 级— 
转出第 3 关— 
期末余额 2023 年 9 月 30 日$4,138 
期初余额 2022 年 7 月 1 日$4,515 
总收益或亏损（已实现/未实现）： 
包含在收入中— 
包含在其他综合收益（亏损）中(32)
购买— 
发行— 
销售— 
定居点— 
到期日(85)
转入第 3 级— 
转出第 3 关— 
期末余额 2022 年 9 月 30 日$4,398 
有 不该期间的收益或亏损包含在与截至2023年9月30日或2022年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变动的收益中。
下表显示了定期以公允价值计量的3级资产的估值方法和不可观察的投入。
（千美元）公允价值估值方法不可观察的输入输入范围加权平均值
2023年9月30日    
可供出售的债务证券    
直接配售市政证券
$4,138 折扣现金流信贷利差假设
4.87% - 6.82%
6.37 %
2022年12月31日    
可供出售的债务证券
    
直接配售市政证券
$1,464 折扣现金流信贷利差假设
0.22% - 4.09%
3.49 %
非经常性金融工具：
根据公认会计原则，公司可能被要求不时以公允价值非经常性地按公允价值衡量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是对个别资产适用较低的成本或市场会计或减值费用所致。
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信贷政策委员会（CPC）是一个管理委员会，负责监督减值贷款、其他房地产和收回物的第三级估值流程和程序。CPC每季度审查这些资产，以确定可观察到的投入（通常是第三方评估）、拍卖价值、从贸易出版物和借款人提交的数据中得出的价值以及不可观察的投入的适当性，通常是由于当前市场条件和收款问题而产生的折扣。CPC 根据资产类型和估值来源设定折扣；记录偏离标准的情况。定期审查折扣，至少每年审查一次，以确定它们是否合适。考虑了资产类别市场价值的当前趋势以及类似资产出售的损益。董事会贷款和资金管理委员会负责监督CPC。
折扣因资产的性质和价值来源而异。飞机估值通常使用季度贸易出版物进行估值，这些出版物根据发动机时间、状况、维护计划进行了调整，折扣为 10%。同样，汽车使用当前的拍卖价值进行估值，折扣为 10%；中型和重型卡车根据贸易出版物和拍卖价值进行估值，折扣为 15%。建筑设备通常使用贸易出版物和拍卖价值进行估值，折扣为 20%。房地产的估值基于评估或评估，折扣为 20% 对于状况不佳的房产或具有可能使其更难上市的特征的房产，折扣更高。受借款基础证书约束的商业贷款的折扣通常为 20应收账款百分比以及 40% - 75在不需要或未收到月度借款基础证书时，折扣较高的库存的百分比。
如果预计仅从抵押品中还款，则依赖抵押品的减值贷款和相关的减记以标的抵押品的公允价值为基础。抵押品价值每季度进行一次审查，并使用市场估值方法中使用的定制折扣标准、评估以及交易商和贸易杂志报价进行估算。根据公允价值衡量标准，只有根据抵押品公允价值设立贷款损失备抵的减值贷款才需要在公允价值层次结构中进行分类。因此，公司的减值贷款中只有一部分被归类为公允价值层次结构。
公司已根据行业标准制定了MSR的估值政策和程序，以确保估值方法的一致性和可核查性。MSR和对公允价值的相关调整是采用较低成本或公允价值会计的结果。出于减值的目的，MSR根据基础服务的主要风险特征进行分层，主要是按贷款类型进行分层。服务投资组合每部分的公允价值是通过计算估计的未来净服务现金流的现值来估算的，同时考虑实际和预期的抵押贷款预付利率、贴现率、服务成本和其他经济因素。预付款率和折扣率是通过第三方定价代理得出的。将包括预付款率和折扣率在内的最重要投入的变化与公允价值衡量标准的变化进行比较，并得出适当的解决方案。还从独立的第三方代理人那里获得了公允价值分析，并将其与内部估值进行比较以确保合理性。MSR不在活跃、开放的市场上进行交易，价格易于观察，尽管确实有MSR的销售，但通常不容易获得确切的条款和条件，而且公司服务组合的特征可能与任何交易的服务投资组合的特征不同。
其他房地产的计算依据是标的抵押品的公允价值减去预期的销售成本。抵押品价值主要通过评估进行估算，并反映市场价值方法。每季度对公允价值进行一次审查，每年进行新的评估。收回财产同样受到重视。
对于以公允价值计量的非经常性资产，以下代表截至2023年9月30日的季度中对这些资产确认的减值费用（回收额）：抵押品依赖减值贷款——美元2.25百万；抵押贷款还本付息权-$0.00 百万; 收回-$0.00 百万; 和其他房地产-$0.00 百万.
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下表显示了以公允价值计量的非经常性资产的账面价值。
（千美元）第 1 级第 2 级第 3 级总计
2023年9月30日    
抵押品依赖减值贷款$— $— $— $— 
应计收入和其他资产（抵押贷款还本付息权）— — 3,776 3,776 
应计收入和其他资产（收回）— — 233 233 
应计收入和其他资产（其他房地产）— — 117 117 
总计$— $— $4,126 $4,126 
2022年12月31日    
抵押品依赖减值贷款$— $— $— $— 
应计收入和其他资产（抵押贷款还本付息权）— — 4,137 4,137 
应计收入和其他资产（收回）— — 327 327 
应计收入和其他资产（其他房地产）— — 104 104 
总计$— $— $4,568 $4,568 
下表显示了以非经常性公允价值计量的第三级资产和负债的估值方法和不可观察的投入。
（千美元）账面价值公允价值估值方法不可观察的输入输入范围加权平均值
2023年9月30日     
抵押品依赖减值贷款$— $— 基于抵押品的衡量标准，包括评估、贸易出版物和拍卖价值因缺乏适销性和当前状况而获得折扣
0% - 0%
0.0 %
抵押贷款服务权3,776 8,029 折扣现金流恒定预付款率 (CPR)
5.4% - 14.6%
7.8 %
    折扣率
11.8% - 13.8%
11.9 %
收回233 234 评估、贸易出版物和拍卖价值因缺乏适销性而获得折扣
0% - 4%
0 %
其他房地产117 117 评估因缺乏适销性而获得折扣
0% - 0%
0 %
2022年12月31日     
抵押品依赖减值贷款$— $— 基于抵押品的衡量标准，包括评估、贸易出版物和拍卖价值因缺乏适销性和当前状况而获得折扣
0% - 0%
0.0 %
抵押贷款服务权4,137 8,007 折扣现金流恒定预付款率 (CPR)
7.6% - 9.6%
8.2 %
    折扣率
11.4% - 14.2%
11.5 %
收回327 370 评估、贸易出版物和拍卖价值因缺乏适销性而获得折扣
2% - 9%
7 %
其他房地产104 104 评估因缺乏适销性而获得折扣
0% - 0%
0 %
公认会计原则要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括那些未按公允价值计量和报告的经常性或非经常性金融资产和金融负债。
31
目录
下表显示了公司金融工具的公允价值。
（千美元）账面价值或合同价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
2023年9月30日     
资产：     
银行的现金和应付款$75,729 $75,729 $75,729 $— $— 
出售的联邦资金和其他银行的计息存款35,406 35,406 35,406 — — 
可供出售的投资证券1,605,242 1,605,242 539,836 1,061,268 4,138 
其他投资25,075 25,075 25,075 — — 
待售抵押贷款3,118 3,118 — 3,118 — 
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失备抵额6,209,574 5,980,435 — — 5,980,435 
抵押贷款服务权3,776 8,029 — — 8,029 
应计应收利息28,120 28,120 — 28,120 — 
利率互换27,021 27,021 — 27,021 — 
负债：     
存款$6,967,492 $6,954,179 $5,278,426 $1,675,753 $— 
短期借款272,092 272,092 48,505 223,587 — 
长期债务和强制性可赎回证券46,533 45,386 — 45,386 — 
次级票据58,764 50,889 — 50,889 — 
应计应付利息29,030 29,030 — 29,030 — 
利率互换27,531 27,531 — 27,531 — 
资产负债表外工具*— 144 — 144 — 
2022年12月31日     
资产：     
银行的现金和应付款$84,703 $84,703 $84,703 $— $— 
出售的联邦资金和其他银行的计息存款38,094 38,094 38,094 — — 
可供出售的投资证券1,775,128 1,775,128 573,679 1,199,985 1,464 
其他投资25,293 25,293 25,293 — — 
待售抵押贷款3,914 3,914 — 3,914 — 
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失备抵额5,871,894 5,712,972 — — 5,712,972 
抵押贷款服务权4,137 8,007 — — 8,007 
应计应收利息24,747 24,747 — 24,747 — 
利率互换24,838 24,838 — 24,838 — 
负债：     
存款$6,928,265 $6,909,392 $5,787,806 $1,121,586 $— 
短期借款215,529 215,529 139,079 76,450 — 
长期债务和强制性可赎回证券46,555 45,111 — 45,111 — 
次级票据58,764 51,398 — 51,398 — 
应计应付利息5,999 5,999 — 5,999 — 
利率互换25,307 25,307 — 25,307 — 
资产负债表外工具*— 108 — 108 — 
* 代表目前以当前市场利率结清债务所需的估计现金流出。
这些估计并未反映出公司同时出售特定金融工具的全部持股可能产生的任何溢价或折扣。这些估计本质上是主观的，需要相当大的判断力才能解释市场数据。因此，此处列出的估算值不一定表示公司在当前市场交易所可以实现的金额，也不一定代表整个公司的公允价值。使用不同的市场假设和/或估算方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。此处列出的公允价值估算基于截至相应资产负债表日管理层可用的相关信息。尽管公司不知道有任何因素会对估计的公允价值金额产生重大影响，但自列报日以来，此类金额尚未经过全面重估，因此，资产负债表日之后的公允价值估计值可能与本文列报的金额有很大差异。
32
目录
其他重要资产，例如场所和设备、其他资产和未定义为金融工具的负债，不包括在上述披露中。此外，存款的公允价值估计值不包括存款负债提供的低成本融资与市场上借款成本相比所产生的收益。
第 2 项。
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下管理层的讨论和分析旨在提供有关截至2023年9月30日第一来源公司及其子公司（统称为 “公司”、“我们” 和 “我们的”）与2022年12月31日相比的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的信息。本讨论和分析应与我们的合并财务报表以及本报告和2022年其他地方出现的财务和统计数据一起阅读 年度报告.
除此处包含的历史信息外，本文件中讨论的事项表达了 “前瞻性陈述”。通常，“相信”、“思考”、“寻找”、“计划”、“可能”、“假设”、“希望”、“期望”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“保留”、“估计”、“预期”、“计划”、“应该”、“表明”、“会”、“可能” 等词语旨在识别前瞻性陈述，但是不是识别此类声明的唯一手段。这些陈述，包括有关未来事件或业绩的陈述、预测、估计或假设，以及除历史事实陈述以外的其他陈述，都存在重大风险和不确定性。我们提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发表之日。我们可能会不时发表其他书面或口头的前瞻性陈述。读者请注意，各种重要因素可能导致我们未来时期的实际业绩或情况与此类前瞻性陈述中的预期或预测存在重大差异。这些因素包括但不限于法律、法规或公认会计原则的变化；我们在所服务市场中的竞争地位；银行业内部整合程度的加强；不可预见的利率变化；贷款预还款假设的不可预见的变化；影响地方、地区或国家经济或我们信贷集中的行业的不可预见的衰退或重大事件；COVID-19 疫情的潜在影响；以及我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的其他事项，包括我们的年度报告 10-K 表格2022 年，美国证券交易委员会提供了哪些文件。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
财务状况
截至2023年9月30日，我们的总资产为85.3亿美元，比2022年12月31日增加了1.8564亿美元，增长了2.23％。可供出售的投资证券总额为16.1亿美元，比2022年12月31日减少1.6989亿美元，下降9.57％。可供出售的投资证券减少的最大因素是证券的销售和到期日，以支持流动性和资金贷款增长。出售的联邦资金和其他银行的计息存款为3541万美元，比2022年12月31日减少269万美元，下降7.06％。出售的联邦资金和其他银行的计息存款减少是由于用于为贷款增长提供资金的其他银行的计息存款减少。
贷款和租赁总额为63.5亿美元，比2022年12月31日增加了3.4249亿美元，增长了5.70％。贷款和租赁增加的最大贡献者是建筑设备和商业房地产投资组合的增长。我们的外国贷款和租赁余额均以美元计价 $309.17百万和美元297.46截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。外国贷款和租赁属于飞机融资。向巴西和墨西哥借款人提供的贷款和租赁余额为美元121.99百万和美元156.46截至2023年9月30日，分别为1.298亿美元和1.3668亿美元，而截至2022年12月31日，分别为1.298亿美元和1.3668亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在任何其他国家都没有明显集中。
根据运营租赁拥有的设备为2410万美元，与2022年12月31日相比减少了760万美元，下降了23.99％。运营租赁下拥有的设备减少的最大原因是租赁量减少，这主要是由于客户偏好的变化以及新业务的竞争定价压力。
存款总额为69.7亿美元，比2022年底增加了3,923万美元，增长了0.57％。总存款增加的最大原因是公共基金存款、定期存款和经纪存款的增加，但无息存款的减少抵消了这些增加。在第三季度，来自不同来源的存款利率竞争持续不断，包括传统的银行和信用合作社竞争对手、货币市场基金、债券市场和其他非银行替代方案。
33
目录
短期借款为2.7209亿美元，较2022年12月31日增加了5,656万美元，增长了26.24％，这主要是由于FHLB短期借款的增加被回购协议的减少所抵消。长期债务和强制赎回证券为4,653万美元，与2022年12月31日相比相对持平。应计支出和其他负债为1.9718亿美元，比2022年12月31日增加了3,064万美元，增长了18.40％，这主要是由于应计应付利息增加，无准备金的合伙企业承诺增加以及无准备金贷款承诺的信贷损失负债增加。
下表显示应计收入和其他资产。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应计收入和其他资产：  
银行拥有的人寿保险现金退保价值$83,748 $83,046 
经营租赁使用权资产22,369 20,916 
应计应收利息28,120 24,747 
抵押贷款服务权3,776 4,137 
其他房地产117 104 
收回233 327 
合伙投资账面金额150,003 137,149 
所有其他资产130,580 109,584 
应计收入和其他资产总额$418,946 $380,010 
自2022年12月31日起，应计收入和其他资产增加的最大因素是该期间合伙投资、应收账款和经营租赁使用权资产的增加，但抵押贷款还本付息权的减少和收回权的减少所抵消。
首都
截至2023年9月30日，股东权益总额为9.2425亿美元，较2022年12月31日的8.6407亿美元增长6,018万美元，增长6.96％。除了9,650万美元的净收入外，2023年前九个月股东权益的其他重大变化还包括美元23.79已支付的百万股息和 $12.47回购了百万股普通股。由于我们可供出售的投资组合的市场状况发生变化，截至2023年9月30日，股东权益中累计的其他综合亏损部分从2022年12月31日的1.4769亿美元降至1.5131亿美元。截至2023年9月30日，我们的股东权益与资产比率为10.84％，而截至2022年12月31日为10.36％。普通股每股账面价值从2022年12月31日的35.04美元增至2023年9月30日的37.83美元，这主要是由于留存收益的增加。
我们在2023年第三季度申报并支付了每股普通股0.32美元的现金分红。过去四个季度的股息支付率为25.00％，即每股普通股的现金分红除以摊薄后的每股普通股收益。股息支出由管理层和董事会根据公司的资本和股息政策进行持续审查。
银行监管机构已经制定了杠杆资本要求指导方针，以一级资本或核心资本占平均资产的百分比表示，以衡量金融机构的稳健性。此外，银行监管机构已经为美国银行组织制定了基于风险的资本指导方针。
34
目录
截至2023年9月30日，第一来源公司和第一来源银行的实际资本金额和比率保持在历史强劲和保守水平，如下表所示。
 实际的最低资本充足率最低资本充足率
资本缓冲区		在及时采取纠正措施的规定下获得充足的资本
（千美元）金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本（占风险加权资产）：      
第一来源公司$1,206,065 16.12 %$598,617 8.00 %$785,685 10.50 %$748,271 10.00 %
第一来源银行1,128,349 15.09 598,370 8.00 785,361 10.50 747,963 10.00 
一级资本（至风险加权资产）：      
第一来源公司1,111,808 14.86 448,963 6.00 636,031 8.50 598,617 8.00 
第一来源银行1,034,130 13.83 448,778 6.00 635,769 8.50 598,370 8.00 
普通股一级资本（占风险加权资产）：
第一来源公司996,061 13.31 336,722 4.50 523,790 7.00 486,376 6.50 
第一来源银行975,383 13.04 336,583 4.50 523,574 7.00 486,176 6.50 
一级资本（占平均资产比例）：      
第一来源公司1,111,808 13.02 341,657 4.00 不适用不适用427,071 5.00 
第一来源银行1,034,130 12.11 341,541 4.00 不适用不适用426,927 5.00 
流动性和利率敏感度
有效的流动性管理可确保存款人和借款人的现金流需求以及我们的运营现金需求得到满足。资金有多种来源，包括证券投资组合、核心存款基础、进入全国经纪存款证市场的机会、全国上市服务存款证、联邦住房贷款银行（FHLB）借款、联邦储备银行（FRB）借款以及打包待售贷款的能力。
我们保持谨慎的策略，以支持强劲的流动性状况。下表显示了我们截至2023年9月30日的流动性来源。
（千美元）可用
内部来源
未抵押证券$1,186,958 
外部来源
FHLB 的进展(1)
401,403 
联邦储备银行借款(2)
593,275 
购买的美联储基金(3)
220,000 
经纪存款(4)
249,535 
上市服务存款(4)
408,423 
总流动性$3,059,594 
经纪和上市服务净存款占存款总额的百分比48.20 %
(1) 根据FHLB基于活动的股票所有权要求（目前为4.50％），显示的可用性不包括所需的股票购买量，并且可能有所不同
(2) 包括访问折扣窗口和银行定期融资计划
(3) 可用性取决于借款时代理银行的批准
(4) 可用性取决于内部借款准则
上表中列出的外部资源由董事会根据批准的指导方针进行管理。截至2023年9月30日，净可用流动性为30.6亿美元，约占扣除经纪和上市服务存款证后的存款总额的48％。
截至2023年9月30日，我们的贷款与资产比率为74.53％，而截至2022年12月31日为72.08％，截至2022年9月30日为71.16％。截至2023年9月30日，现金及现金等价物总额为1.114亿美元，而截至2022年12月31日为1.228亿美元，截至2022年9月30日为1.176亿美元。 现金和现金等价物的减少主要归因于资金 贷款增长。截至2023年9月30日，合并财务状况表的利率敏感度为美元454.51负债比计划在一年内重新定价的资产多出百万美元，约占0.88％。管理层认为，目前的资金来源提供了足够的流动性来满足我们的现金流需求。
35
目录
根据印第安纳州管理公共资金存款抵押的法律，印第安纳州存款委员会根据其财务评级的强度决定哪些金融机构需要抵押抵押品。我们被告知，我们的公共资金存款不需要抵押品。但是，存管委员会将来可能会改变这一要求，对我们的流动性产生不利影响。如果我们必须质押抵押品，我们的潜在流动性敞口约为11.8亿美元。
操作结果
截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，普通股股东可获得的净收入分别为3,294万美元和9,650万美元，而2022年同期分别为3,274万美元和8,944万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，摊薄后的每股普通股净收益分别为1.32美元和3.87美元，而2022年同期分别为1.32美元和3.59美元。截至2023年9月30日的九个月中，普通股股东权益的平均回报率为14.04％，而2022年为13.56％。截至2023年9月30日的九个月中，总平均资产回报率为1.54％，而2022年为1.49％。
截至2023年9月30日的九个月中，净收入与2022年前九个月相比有所增加。净利息收入和非利息收入增加，信贷损失准备金减少被非利息支出的增加所抵消。下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
36
目录
净利息收入
下表分析了净利息收入，并说明了利息收益资产和计息负债的每个主要组成部分的利息收入和收取的利息支出。收益率/税率是在等值税的基础上计算的，使用21％的税率。非应计贷款和租赁包含在平均未偿贷款和租赁余额中。
资产、负债和股东权益的分配
利率和利差
三个月已结束
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
（千美元）平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
费率		平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
费率		平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
费率
资产
可供出售的投资证券：
应税$1,605,912 $5,918 1.46 %$1,655,790 $5,946 1.44 %$1,816,138 $6,691 1.46 %
免税(1)
39,994 397 3.94 %41,909 411 3.93 %47,841 426 3.53 %
待售抵押贷款3,169 54 6.76 %1,879 28 5.98 %4,272 58 5.39 %
贷款和租赁，扣除未获得的折扣(1)
6,245,883 100,244 6.37 %6,141,157 93,370 6.10 %5,627,718 69,064 4.87 %
其他投资68,579 883 5.11 %80,793 978 4.86 %119,624 421 1.40 %
总收益资产(1)
7,963,537 107,496 5.36 %7,921,528 100,733 5.10 %7,615,593 76,660 3.99 %
银行的现金和应付款68,640 72,880  74,329   
贷款和租赁损失备抵金(145,197)(144,337) (133,989)  
其他资产530,411 512,237  463,171   
总资产$8,417,391 $8,362,308  $8,019,104   
负债和股东权益
     
计息存款$5,247,332 $34,405 2.60 %$5,192,206 $28,870 2.23 %$4,634,092 $6,556 0.56 %
短期借款：
根据回购协议出售的证券60,736 35 0.23 %69,301 32 0.19 %159,345 21 0.05 %
其他短期借款153,523 2,101 5.43 %129,230 1,593 4.94 %57,609 359 2.47 %
次级票据58,764 1,060 7.16 %58,764 1,028 7.02 %58,764 904 6.10 %
长期债务和强制性可赎回证券
46,519 489 4.17 %46,611 515 4.43 %48,399 (296)(2.43)%
计息负债总额
5,566,874 38,090 2.71 %5,496,112 32,038 2.34 %4,958,209 7,544 0.60 %
无息存款
1,702,773   1,746,876   2,039,147   
其他负债148,192   133,914   90,336   
股东权益940,544   926,157   873,209   
非控股权益
59,008 59,249 58,203 
负债和权益总额
$8,417,391   $8,362,308   $8,019,104   
减去：全税等值调整(170)(179)(182)
净利息收入/利润率（根据公认会计准则得出）(1)
 $69,236 3.45 % $68,516 3.47 % $68,934 3.59 %
完全等值税额的调整
170 179 182 
净利息收入/利润率——FTE(1)
 $69,406 3.46 % $68,695 3.48 % $69,116 3.60 %
(1) 有关该绩效衡量标准/比率的更多信息，请参阅本节末尾的 “非公认会计准则财务指标的对账”。
截至2023年9月30日的季度与截至2022年9月30日的季度相比
截至2023年9月30日的三个月，应纳税等值净利息收入为6,941万美元，比2022年同期增长0.42％。截至2023年9月30日的三个月，按完全应纳税等值计算，净利率为3.46％，而截至2022年9月30日的三个月中，净利率为3.60％。
在截至2023年9月30日的三个月期间，平均收益资产增加了3.4794亿美元，比2022年同期增长了4.57％。平均计息负债增加了6.0867亿美元，增长了12.28％。平均收益资产收益率从3.99％上升137个基点至5.36％，这主要是由于贷款和租赁、待售抵押贷款和其他投资的利率上升，其中包括出售的联邦基金、在其他银行的定期存款、联邦储备银行超额余额、联邦储备银行和联邦住房贷款银行（FHLB）股票和商业票据。由于计息存款、短期借款和强制性可赎回证券的利率上升，平均计息负债的总成本从0.60％增加了211个基点至2.71％。净利率或净利息收入与平均收益资产的比率的结果是下降了14个基点。
37
目录
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，平均收益资产收益率提高的最大贡献是净贷款和租赁以及其他投资收益率的增加，主要是联邦储备银行持有的超额准备金。净贷款和租赁收益率增长了150个基点，这主要是由于利率上升。平均净贷款和租赁增加了6.1817亿美元，增长了10.98％，主要来自汽车和轻型卡车、建筑设备和商业房地产投资组合。平均投资证券减少2.1807亿美元，下降11.70％，这主要是由于利用到期证券来支持流动性和资金贷款增长。主要在联邦储备银行持有的其他投资平均减少了5105万美元，跌幅42.67％，主要是为了为贷款增长提供资金。
2023年第三季度的平均计息存款比2022年同期增加了6.1324亿美元，增长了13.23％，这主要是由于公共基金存款、定期存款和经纪存款。在竞争激烈的利率上升环境下，平均计息存款的有效利率从0.56％提高了204个基点至2.60％。2023年第三季度的平均无息存款比2022年同期下降3.3637亿美元，下降16.50％，这主要是由于我们的企业客户更多地使用了多余资金，以及鉴于市场整体收益率水平，我们的客户群对利率的敏感度有所提高。
与2022年同期相比，2023年第三季度的平均短期借款减少了270万美元，下降了1.24％。由于短期借款利率上升，短期借款的利息增加了326个基点。由于一批票据的可变利率上调，2023年第三季度的次级票据支付的利息比去年同期增加了106个基点。平均长期债务和强制赎回证券余额减少了188万美元或3.88％。2023年第三季度，长期债务和强制赎回证券的支付利息比2022年同期增加了660个基点，这主要是由于该季度每股账面价值的增加导致强制赎回证券的估算利息增加。强制性可赎回股票是根据我们的一项高管激励薪酬计划的条款发行的，并根据每股账面价值进行结算，与上一个报告日期相比的变化记为利息支出。
九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
费率		平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
费率
资产
可供出售的投资证券：
应税$1,657,241 $18,512 1.49 %$1,826,095 $19,324 1.41 %
免税(1)
46,385 1,413 4.07 %36,157 786 2.91 %
待售抵押贷款2,489 114 6.12 %5,967 177 3.97 %
贷款和租赁，扣除未获得的折扣(1)
6,141,849 280,374 6.10 %5,474,401 184,730 4.51 %
其他投资69,799 2,498 4.78 %302,844 1,952 0.86 %
总收益资产(1)
7,917,763 302,911 5.11 %7,645,464 206,969 3.62 %
银行的现金和应付款70,288 75,497   
贷款和租赁损失备抵金(143,545)(131,572)  
其他资产523,548 450,701   
总资产$8,368,054 $8,040,090   
负债和股东权益
   
计息存款$5,143,493 $84,538 2.20 %$4,658,394 $12,485 0.36 %
短期借款：
根据回购协议出售的证券87,909 107 0.16 %176,029 67 0.05 %
其他短期借款133,965 5,047 5.04 %22,983 360 2.09 %
次级票据58,764 3,108 7.07 %58,764 2,578 5.87 %
长期债务和强制性可赎回证券
46,174 2,219 6.43 %57,597 (948)(2.20)%
计息负债总额
5,470,305 95,019 2.32 %4,973,767 14,542 0.39 %
无息存款
1,776,202   2,037,113   
其他负债143,086   92,236   
股东权益919,182   881,574   
非控股权益
59,279 55,400 
负债和权益总额
$8,368,054   $8,040,090   
减去：全税等值调整(575)(413)
净利息收入/利润率（根据公认会计准则得出）(1)
 $207,317 3.50 % $192,014 3.36 %
完全等值税额的调整
575 413 
净利息收入/利润率——FTE(1)
 $207,892 3.51 % $192,427 3.37 %
(1) 有关该绩效衡量标准/比率的更多信息，请参阅本节末尾的 “非公认会计准则财务指标的对账”。

38
目录
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中，应纳税等值净利息收入为2.0789亿美元，比2022年同期增长8.04％。截至2023年9月30日的九个月，按完全应纳税等值计算，净利率为3.51％，而2022年同期为3.37％。
在截至2023年9月30日的九个月期间，平均收益资产增加了2.723亿美元，比2022年同期增长了3.56％。平均计息负债增加了4.9654亿美元，增长了9.98％。平均收益资产收益率从3.62％提高了149个基点至5.11％，这主要是由于贷款和租赁、免税投资证券和其他投资的利率上升，其中包括出售的联邦基金、在其他银行的定期存款、联邦储备银行超额余额、联邦储备银行和联邦住房贷款银行（FHLB）股票和商业票据。平均计息负债的总成本从0.39％增加了193个基点至2.32％，这要归因于计息存款的重新定价以及其他短期借款（主要是FHLB的短期借款和强制性可赎回证券）的利息支出增加。净利率或净利息收入与平均收益资产的比率的结果是净提高了14个基点。
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，平均收益资产收益率提高的最大因素是净贷款和租赁收益率提高了159个基点，这主要是由于美联储加息导致的市场状况。平均贷款和租赁增加了6.6745亿美元，增长了12.19％。平均待售抵押贷款减少了348万美元，跌幅为58.29％。平均投资证券下跌了美元158.63百万或8.52％，代表用于支持流动性和为贷款增长提供资金的证券的销售和到期日。主要在联邦储备银行持有的其他投资平均减少了2.3305亿美元，跌幅为76.95％，主要是为了为贷款增长提供资金。
2023年前九个月的平均计息存款比2022年同期增加了4.851亿美元，增长了10.41％，这主要是由于公共基金存款、定期存款和经纪存款余额的增加。平均计息存款的有效利率从0.36％提高了184个基点至2.20％，这主要是由于市场的利率竞争。2023年前九个月的平均无息存款与2022年同期相比下降了2.6091亿美元，下降了12.81％，这主要是由于存款利率竞争持续以及我们的企业客户对多余资金的使用增加。
与2022年同期相比，2023年前九个月的平均短期借款增加了2,286万美元，增长了11.49％。由于借款利率上升，短期借款的利息增加了282个基点。由于一批票据的浮动利率，次级票据的利息增加了120个基点。平均长期债务和强制赎回证券余额减少了1142万美元，下降了19.83％。由于2023年每股账面价值增加，强制性可赎回证券的估算利息增加，长期债务和强制性可赎回证券的利息增加了863个基点。强制性可赎回股票是根据我们的一项高管激励薪酬计划的条款发行的，并根据每股账面价值进行结算，与上一个报告日期相比的变化记为利息支出。
非公认会计准则财务指标的对账
1st Source的会计和报告政策符合美国公认的会计原则（“GAAP”）和银行业的现行惯例。但是，管理层使用某些非公认会计准则绩效指标来评估和衡量公司的业绩。其中包括应纳税等值净利息收入（包括其各个部分）和净利息率（包括其各个部分）。管理层认为，这些衡量标准为公司财务信息的用户提供了对利息资产和计息负债表现的更有意义的了解。
管理层在完全应纳税等值（“FTE”）的基础上审查公司及其银行子公司的某些资产类别的收益率和净利率。在本非公认会计准则报告中，对净利息收入进行了调整，以反映税前等值的免税利息收入。该措施确保了来自应纳税和免税来源的净利息收入的可比性。
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目录
三个月已结束九个月已结束
9月30日6月30日9月30日9月30日9月30日
（千美元）20232023202220232022
净利率的计算
(A)利息收入 (GAAP)$107,326 $100,554 $76,478 $302,336 $206,556 
完全等值税额调整：
(B)-贷款和租赁92 98 95 293 257 
(C)-免税投资证券78 81 87 282 156 
(D)利息收入-全职员工 (A+B+C)107,496 100,733 76,660 302,911 206,969 
(E)利息支出 (GAAP)38,090 32,038 7,544 95,019 14,542 
(F)净利息收入 (GAAP) (A—E)69,236 68,516 68,934 207,317 192,014 
(G)净利息收入——FTE (D—E)69,406 68,695 69,116 207,892 192,427 
(H)年化系数3.967 4.011 3.967 1.337 1.337 
(I)总收益资产$7,963,537 $7,921,528 $7,615,593 $7,917,763 $7,645,464 
净利率（GAAP衍生的）（F*H）/I3.45 %3.47 %3.59 %3.50 %3.36 %
净利率——FTE (G*H) /I3.46 %3.48 %3.60 %3.51 %3.37 %

信贷损失准备金和备抵金
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，信贷损失准备金分别为86万美元和396万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为317万美元和790万美元。2023年第三季度的净扣除额为33万美元，占平均贷款和租赁的0.02％，而去年同期的净扣除额为30万美元，占平均贷款和租赁的0.02％。2023年迄今为止，净回收额为85万美元，占平均贷款和租赁的0.02％，而截至2022年9月30日，净回收额为34万美元，占平均贷款和租赁的0.01％。2023 年的净回收主要来自汽车和轻型卡车以及飞机投资组合。
截至2023年9月30日的三个月中，信贷损失准备金主要是由该季度的整体贷款增长推动的，但被多个投资组合持续回升导致的亏损率略有下降以及汽车和轻型卡车投资组合中风险较高部分的贷款余额减少所抵消。风险包括国内生产总值前景疲软、信贷条件紧缩、持续通胀、利率上升和地缘政治的不确定性。随着政府计划向贷款客户提供的流动性消散，经济增长放缓，我们仍然担心小型企业投资组合中的潜在风险。本季度单独评估的资产减值准备金为零，在此期间确认了扣款。
我们将继续评估可能影响我们贷款组合的风险。最值得注意的是，经济前景疲软，不确定性增加，其特征是持续的通货膨胀，世界各地持续的冲突，以及美联储在维持整体经济稳定和金融部门流动性的同时抑制通货膨胀的挑战。劳资冲突发生在多个方面。经济混乱的可能性仍然令人担忧，因为地缘政治事件和持续的高通胀和疲软的增长前景增加了对国内和全球经济产生不利影响的可能性。利率上升可能会影响抵押我们贷款的资产的估值，而持续的收益率曲线倒置可能导致信贷市场状况收紧。美国和国外的增长前景普遍疲软，以及全球冲突可能导致的长期贸易混乱，增加了整体不确定性。国会支出计划面临多重挑战和毫不妥协的党派偏见。尽管最近签订了短期支出协议，但美国政府关闭的威胁仍然存在。政治分歧是我们拉丁美洲市场永远存在的威胁。腐败丑闻持续存在，加剧了美国对边境的担忧。在全球范围内，由于持续的恐怖主义威胁，人们的担忧继续加剧。
另一个令人担忧的领域仍然是我们的飞机投资组合，我们的抵押品集中，国外风险敞口为3.09亿美元，其中大部分在墨西哥和巴西。我们会定期审查这些国家的政治和经济数据，以评估环境可能对我们的客户产生的影响。从历史上看，我们在飞机投资组合的国外和国内细分市场都经历了波动和意想不到的损失。损失主要归因于借款人遇到财务困难之际，特定飞机抵押品的价值意外下降。我们持续审查和评估飞机价值，并使用分层方法来确定预付款率和摊销计划，以限制抵押品风险。我们将继续监控个人客户的表现并评估整体投资组合中的风险。
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目录
2023年9月30日，30天及以上贷款和租赁拖欠款占贷款和租赁余额的百分比为0.10％，而2022年9月30日为0.09％。贷款和租赁损失备抵金占期末未偿贷款和租赁的百分比为2.27％，而去年同期为2.36％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的贷款和租赁损失情况摘要载于合并财务报表附注5。
不良资产
下表显示了不良资产。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2022
逾期 90 天或以上的贷款和租约$154 $54 $165 
非应计贷款和租赁16,617 26,420 27,813 
其他房地产117 104 — 
收回233 327 26 
根据运营租赁拥有的设备— 22 1 
不良资产总额$17,121 $26,927 $28,005 
截至2023年9月30日，不良资产占贷款和租赁的百分比为0.27％，截至2022年12月31日为0.45％，截至2022年9月30日为0.48％。截至2023年9月30日，不良资产总额为1712万美元，较2022年12月31日公布的2693万美元下降了36.42％，较2022年9月30日公布的2801万美元下降了38.86％。2023年前九个月不良资产的减少与非应计贷款、租赁和收回的减少有关。截至2023年9月30日，不良资产较2022年9月30日有所减少，这与非应计贷款和租赁的减少有关。
截至2023年9月30日，非应计贷款和租赁较2022年12月31日和2022年9月30日有所减少，这主要是由于汽车和轻型卡车投资组合中的车队销售和定期付款以及建筑设备投资组合的还款导致余额减少，但被我们商业和农业投资组合中非应计贷款的增加所抵消。截至2023年9月30日和2022年12月31日止期间的非应计贷款和租赁以及逾期账龄摘要载于合并财务报表附注4。
其他房地产是当地市场房地产丧失抵押品赎回权的结果，我们目前对这些房地产进行了评估，并且有充足的担保。我们目前在其他房地产资产中持有一处房产。
截至2023年9月30日，收回包括消费者贷款以及汽车和轻型卡车投资组合中的几笔贷款。在收回设备时，将记录的贷款或租赁金额减记为设备或车辆的公允价值，如果调整为正数，则扣除贷款和租赁损失补贴或其他收入，除非设备正在立即出售。在先前的减记范围内，任何后续的公允价值减记或减记均包含在非利息支出中。
下表显示了其他房地产和收回物的摘要。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2022
商业和农业$— $— $— 
太阳能— — — 
汽车和轻型卡车213 311 26 
中型和重型卡车— — — 
飞机— — — 
施工设备— — — 
商业地产— — — 
住宅房地产和房屋净值117 104 — 
消费者20 16 — 
总计$350 $431 $26 
出于财务报表的目的，非应计贷款和租赁包含在未偿贷款和租赁中，而收回权和其他房地产则包含在其他资产中。
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目录
非利息收入
下表显示了非利息收入的详细信息。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
非利息收入：    
信托和财富咨询$5,648 $5,498 150 2.73 %$17,794 $17,499 295 1.69 %
存款账户的服务费3,297 3,240 57 1.76 %9,418 8,974 444 4.95 %
借记卡4,377 4,628 (251)(5.42)%13,585 13,383 202 1.51 %
抵押银行971 864 107 12.38 %2,699 3,303 (604)(18.29)%
保险佣金1,714 1,695 19 1.12 %5,384 5,168 216 4.18 %
设备租赁2,101 2,761 (660)(23.90)%6,930 9,718 (2,788)(28.69)%
可供出售的投资证券的亏损— — — — (44)— (44)NM
其他6,347 3,321 3,026 91.12 %14,781 9,937 4,844 48.75 %
非利息收入总额$24,455 $22,007 2,448 11.12 %$70,547 $67,982 2,565 3.77 %
NM = 没有意义
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，信托和财富咨询费（包括投资管理费、遗产管理费、共同基金费、年金费和信托费）与去年同期相比有所增加。信托和财富咨询费在很大程度上取决于客户关系的数量和规模以及所管理资产的市场价值。截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，管理的信托资产的市值为49.6亿美元，美元4.84分别为45.8亿美元和45.8亿美元。股票和债券市场在2023年的前六个月稳步上涨，但在第三季度有所下降。今年迄今为止，股票和债券市场仍为正值，这导致管理的信托资产的市值与2022年12月31日相比有所增加。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，存款账户的服务费与2022年同期相比有所增加。这一增长主要反映了消费者自给基金交易量的增加。
2023年第三季度的借记卡收入与去年同期相比有所下降，与2022年同期相比，2023年前九个月的收入相对持平。第三季度的下降主要是由于借记卡交易量减少以及消费者在本季度转向使用信用卡进行大额购买。
在截至2023年9月30日的三个月中，抵押贷款银行收入与2022年同期相比有所增加。在截至2023年9月30日的九个月中，抵押贷款银行收入与去年同期相比有所下降。截至2023年9月30日的三个月中，增长的主要原因是与去年同期相比，来自二级市场的贷款利润率有所提高。截至的九个月中，下降的主要原因是抵押贷款发放量减少导致在二级市场出售的贷款收入减少。由于更高的利率对再融资量、可负担性和市场活动产生了不利影响，抵押贷款需求持续下降。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，保险佣金与去年同期相比有所增加。2023 年的增长主要是由于收到的或有佣金和新业务的增加。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，设备租金收入与2022年同期相比有所下降。下降的原因是由于客户偏好的变化以及新业务的竞争定价压力，平均设备租赁投资组合比去年同期减少了29.9％。
在截至2023年9月30日的九个月中，出售的可供出售投资证券的亏损并不大。2023年第一季度，销售收益用于支持流动性和为贷款增长提供资金。
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他收入有所增加。增长的主要原因是2023年第三季度出售可再生能源税收股权投资的合伙投资收益为232万美元，在2023年前九个月为343万美元，以及客户利率互换费用的增加以及银行拥有的人寿保险保单索赔增加。
42
目录
非利息支出
下表显示了非利息支出的详细信息。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
非利息支出：    
工资和员工福利$28,866 $26,386 2,480 9.40 %$85,699 $77,415 8,284 10.70 %
净入住率2,867 2,582 285 11.04 %8,165 7,917 248 3.13 %
家具和设备1,217 1,372 (155)(11.30)%3,938 4,051 (113)(2.79)%
数据处理6,289 5,802 487 8.39 %18,714 16,412 2,302 14.03 %
折旧 — 租赁设备1,672 2,233 (561)(25.12)%5,570 7,912 (2,342)(29.60)%
专业费用1,763 1,539 224 14.55 %4,149 5,241 (1,092)(20.84)%
联邦存款保险公司和其他保险1,598 939 659 70.18 %4,302 2,682 1,620 60.40 %
业务发展和营销
1,201 1,415 (214)(15.12)%4,822 4,352 470 10.80 %
其他4,693 3,063 1,630 53.22 %13,393 10,340 3,053 29.53 %
非利息支出总额$50,166 $45,331 4,835 10.67 %$148,752 $136,322 12,430 9.12 %
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，工资和员工福利与2022年同期相比有所增加。较高的基本工资是正常的绩效增长、工资上涨的结果，以及与去年相比，空缺职位减少导致员工人数增加的结果。此外，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，团体保险索赔有所增加。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净入住费用与2022年同期相比有所增加。这两个时期的增长主要是由于房舍维修和租金。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，包括折旧在内的家具和设备支出与去年同期相比有所下降。下降的主要原因是设备和家具购买量减少以及设备租金支出减少。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，数据处理费用与去年同期相比有所增长，这主要是由于计算机处理费用和技术项目的软件维护费用增加。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，租赁设备的折旧与2022年同期相比有所下降。租赁设备的折旧与设备租金收入的减少相关。
与去年同期相比，第三季度的专业费用有所增加，2023年前九个月有所降低。第三季度的增长主要是由于法律费用的增加被专业咨询费的减少所抵消。前九个月的下降主要是由于律师费减少，这主要是由于第一季度应计律师费冲销了108万美元，而咨询费的减少被董事会费用的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，联邦存款保险公司和其他保险与2022年同期相比有所增加。增长主要是由于2023年第一季度评估率提高了两个基点，联邦存款保险公司的保险费增加。
与去年同期的2022年相比，第三季度的业务发展和营销费用有所降低，2023年前九个月有所增加。该季度的下降与营销促销的下降有关。九个月末的增长是由于解除 COVID-19 限制，2023 年第一季度营销促销活动增加，以及与去年同期相比，商务餐、娱乐和旅行机会有所增加。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他支出与2022年同期相比有所增加。增长的主要原因是第三季度无准备金贷款承诺准备金增加了93万美元，由于客户还款额度或额度尚未划定，今年迄今为止增加了138万美元。此外，第三季度收款和收回费用增加，邮费增加，就业和搬迁成本上升，支票欺诈损失。
43
目录
所得税
截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，所得税准备金分别为973万美元和2864万美元，而2022年同期分别为970万美元和2630万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度，有效税率分别为22.80％和22.85％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效税率分别为22.88％和22.71％。
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
自2022年12月31日以来，1st Source面临的市场风险没有实质性变化。有关我们的市场风险的信息，请参阅 1st Source 的年度报告 10-K 表格截至2022年12月31日的财年。
第 4 项。
控制和程序
截至本报告所涉期末，在我们管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，根据交易法第13a-14条，对披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序有效地确保了1st Source在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，旨在确保这些报告中要求披露的信息得到收集和传达酌情进行管理，以便及时就所需的披露做出决定。
此外，在2023年第三财季，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
1st Source 及其子公司参与了各种法律诉讼，这些诉讼是我们开展业务的固有风险或附带风险。管理层预计，任何此类诉讼的结果都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
公司关注各种风险，并不断评估此类风险的潜在影响。除下文所述外，本期已经披露的风险因素已更新，否则自2022年12月31日以来，1st Source面临的风险没有重大更新或变化。有关我们风险因素的信息，请参阅 1st Source 的年度报告 10-K 表格截至2022年12月31日的财年。
我们可能会遇到意想不到的无法获得所需流动性的情况 这可能会对我们作为持续经营企业的业务、盈利能力和生存能力产生不利影响— 流动性衡量的是满足当前和未来到期现金流需求的能力。金融机构的流动性反映了其满足贷款申请、适应可能的存款外流和利用利率市场机会的能力，对金融机构的业务至关重要。金融机构履行其当前财务义务的能力取决于其资产负债表结构、清算资产的能力以及获得其他资金来源的机会。2023年的银行倒闭体现了受保存款机构意外无法获得满足存款提款请求所需的流动性所带来的潜在严重后果，包括一旦没有保险的存款人对机构履行对存款人义务的能力失去信心，此类请求会以多快的速度加速。我们力求通过资产和负债管理维持一定的流动性水平，从而确保我们的资金需求得到满足。如果我们在需要时无法获得资金，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，根据印第安纳州管理公共资金存款抵押的法律，印第安纳州存款委员会根据其财务评级的强度决定哪些金融机构需要抵押抵押品。我们被告知，我们的公共资金存款不需要抵押品。但是，存管委员会将来可能会修改这一要求，这可能会对我们的流动性产生不利影响，具体取决于我们可能需要质押的抵押品数量。
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目录
技术安全漏洞 — 由于有组织犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方的复杂性和活动以及客户对在线、电话和手机银行渠道的使用，信息安全风险有所增加。任何对我们安全的损害都可能损害我们的声誉，并阻止我们的客户使用我们的银行服务。信息安全漏洞还可能扰乱我们所依赖的信息系统的运营，对我们的业务运营产生不利影响。此类事件可能导致代价高昂的补救措施，诉讼或政府调查，而应对安全漏洞可能会对管理层的时间和精力提出意想不到的要求。我们依靠安全系统提供必要的保护和身份验证，以保护数据传输免受盗窃、火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件以及安全漏洞、勒索软件、拒绝服务攻击、病毒、蠕虫和黑客造成的其他破坏性问题造成的损害。计算机入侵、网络钓鱼和其他对客户或供应商系统的中断也可能危及存储在我们的计算机系统和网络基础设施中并通过其传输的信息的安全性。我们维持的网络保险单旨在承保因网络安全漏洞而造成的大部分损失，但无法保证我们采用的此类保险或其他保护措施足以应对所有潜在的重大不利影响。
我们还面临着被冒充公司高管或供应商的犯罪者发送的电子邮件泄露的风险，这些电子邮件旨在欺骗公司人员向犯罪者控制的账户汇出大量资金。我们要求所有员工完成年度信息安全意识培训，以提高他们对这些风险的认识，并让他们参与我们的缓解工作。如果这些预防措施不足以保护我们的系统免受数据泄露或损害，我们的声誉和业务可能会受到不利影响。

我们依靠各种第三方供应商的服务来满足数据处理和通信需求，并且我们已与第三方签订合同，代表我们运行他们的专有软件。虽然我们根据行业标准对供应商制定的安全控制措施进行审查并制定自己的内部安全控制措施，但我们依靠外部对控制措施的持续维护来保护我们的客户数据。

此外，我们通过处理交易的物理终端和其他黑客手段发行在销售点容易受到入侵的借记卡。这些交易的安全性和完整性取决于零售商的警惕性以及投资技术和升级的意愿。向客户发行借记卡会使我们面临潜在的损失，如果一家或多家主要零售商发生数据泄露，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用。
发行人购买股票证券
时期购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数*根据计划或计划可能购买的股票的最大数量（或近似美元价值）
2023 年 7 月 1 日至 31 日— $— — 526,630 
2023年8月1日至31日— — — 526,630 
2023 年 9 月 1 日至 30 日260,887 39.45 260,887 265,743 
* 1st Source维持一项股票回购计划，该计划先前已于2021年7月22日获得董事会批准。根据该计划的条款，1st Source可以不时回购最多100万股普通股（根据先前披露的200万股股数额进行更正），以减轻股票激励计划的潜在稀释效应以及普通股用于公司目的的其他潜在用途。自先前的计划启动以来，1st Source共回购了734,257股股票。2023年10月19日，董事会终止了先前的计划并批准了一项新的回购计划，根据该计划的条款，1st Source可以出于相同目的回购多达100万股普通股。
第 3 项。优先证券的违约。
没有
第 4 项。矿山安全披露。
没有
第 5 项。其他信息。
在截至2023年9月30日的三个月中，有 不公司任何董事或高级管理人员通过、修改或终止的 “规则10b5-1交易计划” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K条例第408（a）项）。
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目录
第 6 项。展品。
本报告附有以下证物：
3(b)
特此提交经2023年10月19日修订的《注册人章程》。
31.1
 
第13a-14 (a) 条要求的首席执行官认证。
31.2
 
细则13a-14 (a) 要求的首席财务官认证。
32.1
 
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条的首席执行官认证。
32.2
 
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条的首席财务官进行认证。
101.INS XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCH XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
101.DEF XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104封面页交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）

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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

  第一来源公司
   
   
   
日期2023年10月19日 /s/ 克里斯托弗·墨菲三世
  克里斯托弗·墨菲三世
董事会主席、总裁兼首席执行官
   
   
日期2023年10月19日 /s/BRETT A. BAUER
  Brett A. Bauer
财务主管兼首席财务官
首席会计官

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