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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号 001-40994
NerdWallet, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
45-4180440
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
霍桑街 55 号, 11 楼, 旧金山, 加利福尼亚94105
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(415) 549-8913
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值0.0001美元NRDS纳斯达克全球市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（勾选一个）：
大型加速过滤器☐
加速过滤器
☒
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☒
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒
注册人表现出色 44,439,538A 类普通股的股票以及 31,685,652截至2023年10月20日，B类普通股的股份。

目录
10-Q 表格索引

页面
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表
3
简明合并资产负债表
3
简明合并运营报表
4
综合亏损简明合并报表
5
股东权益简明合并报表
6
简明合并现金流量表
8
简明合并财务报表附注
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
17
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
26
第 4 项。
控制和程序
26
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
27
第 1A 项。
风险因素
27
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
27
第 3 项。
优先证券违约
27
第 4 项。
矿山安全披露
27
第 5 项。
其他信息
28
第 6 项。
展品
29
签名
30


目录
关于前瞻性陈述的特别说明
这份10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“应该”、“目标”、“将” 或 “将” 之类的词语或这些词语或其他类似术语的否定词或。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•宏观经济发展，包括但不限于通货膨胀、利率上升、信贷市场紧缩和总体宏观经济不确定性对我们的经营业绩、财务状况和股价的影响；
•我们对未来财务和经营业绩的预期，包括总收入、收入成本、调整后的息税折旧摊销前利润和每月独立用户；
•我们在平台上增加流量和参与度的能力；
•我们在营销投资和品牌活动方面的预期回报；
•我们对消费者对我们平台上产品的需求的期望；
•我们能够将用户转化为注册用户并提高重复用户率；
•我们能够将消费者转化为与金融服务合作伙伴的匹配对象；
•我们在现有和新的垂直领域中增长的能力；
•我们在地域上扩张的能力；
•我们维持和扩大与现有金融服务合作伙伴的关系以及寻找新的金融服务合作伙伴的能力；
•我们有能力建立高效且可扩展的技术能力，以提供个性化指导和推动用户；
•我们维持和增强我们的品牌知名度和消费者信任的能力；
•我们创造高质量、引人入胜的消费者资源的能力；
•我们适应消费者不断变化的经济利益的能力；
•我们在现有和新的垂直市场中与现有和新的竞争对手竞争的能力；
•我们维护平台安全性和可用性的能力；
•我们维护、保护和增强我们的知识产权的能力；
•我们识别、吸引和留住高技能、多元化人才的能力；
•我们遵守目前适用于或将适用于我们业务的法律和法规的能力；
•我们的现金、现金等价物和投资是否足以满足我们的流动性需求；
•我们有效管理增长、扩大基础设施和维护企业文化的能力；
•我们成功识别、管理和整合任何现有和潜在收购的能力；
•我们有能力通过已完成的收购实现预期的协同效应、增值价值和其他收益；以及
•我们的股票回购计划，包括对根据该计划进行回购的金额、时间和方式的预期。
1
目录
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测或保证。我们的10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述受本10-Q表季度报告第一部分第1A项中其他地方描述的风险、不确定性和其他因素的影响。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的定期文件中的风险因素。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测可能对我们的业务或本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
本10-Q表季度报告中发表的前瞻性陈述仅在发布之日作出。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和看法。这些报表基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们所掌握的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。我们的声明不应被视为我们已经对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过度依赖这些陈述。

2
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
NERDWALLET, INC.和子公司
简明的合并资产负债表
未经审计
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百万计，但以千计的股票金额和每股金额除外）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$86.6 $83.9 
应收账款——净额84.4 87.0 
预付费用和其他流动资产23.8 18.3 
流动资产总额194.8 189.2 
财产、设备和软件——网络52.8 49.1 
善意111.3 111.2 
无形资产——净额50.5 64.1 
使用权资产9.2 11.3 
其他资产2.2 0.8 
总资产$420.8 $425.7 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$13.1 $3.6 
应计费用和其他流动负债31.9 37.9 
或有考虑因素——当前— 30.9 
流动负债总额45.0 72.4 
其他负债——非流动负债11.6 11.6 
负债总额56.6 84.0 
承付款和或有开支（注7）
股东权益：
优先股—$0.0001每股面值—5,000授权股份； 零已发行和流通股份
— — 
普通股—$0.0001每股面值—296,686授权股份； 76,994和 75,120截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
额外的实收资本471.2 427.3 
累计其他综合亏损(0.7)(0.9)
累计赤字(106.3)(84.7)
股东权益总额364.2 341.7 
负债和股东权益总额$420.8 $425.7 
参见简明合并财务报表附注。
3
NERDWALLET, INC.和子公司
简明合并运营报表
未经审计
目录
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计，每股金额除外）
2023202220232022
收入$152.8 $142.6 $465.7 $396.9 
成本和支出：
收入成本13.3 11.7 40.2 27.6 
研究和开发20.7 20.7 60.2 58.2 
销售和营销100.6 103.2 321.1 288.1 
一般和行政14.2 15.4 45.2 43.8 
与收益相关的或有对价的公允价值变动— 0.4 — 6.1 
成本和支出总额148.8 151.4 466.7 423.8 
运营收入（亏损）
4.0 (8.8)(1.0)(26.9)
其他收入（支出），净额：
利息收入0.9 0.5 2.7 0.6 
利息支出(0.2)(0.9)(0.6)(1.3)
其他损失，净额— — (0.1)— 
其他收入（支出）总额，净额0.7 (0.4)2.0 (0.7)
所得税前收入（亏损）
4.7 (9.2)1.0 (27.6)
所得税准备金（福利）
5.2 (9.9)10.5 (8.5)
净收益（亏损）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
基本$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
稀释$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）时使用的加权平均股数
基本77.5 73.4 76.7 69.2 
稀释77.5 75.0 76.7 69.2 

参见简明合并财务报表附注。
4
NERDWALLET, INC.和子公司
综合亏损的简明合并报表
未经审计
目录
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）
2023202220232022
净收益（亏损）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
其他综合收益（亏损）：
外币折算的变化(0.2)(1.1)0.2 (2.4)
综合损失$(0.7)$(0.4)$(9.3)$(21.5)

参见简明合并财务报表附注。
5
NERDWALLET, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
未经审计
目录

普通股额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东权益
（以百万计，但以千计的股份金额除外）股份金额
截至2022年12月31日的余额75,120 $— $427.3 $(0.9)$(84.7)$341.7 
行使股票期权后发行A类普通股1,226 — 8.4 8.4 
根据限制性股票单位的结算发行A类普通股380 — — 
与限制性股票单位净股份结算相关的预扣A类普通股(15)— (0.3)(0.3)
基于股票的薪酬10.1 10.1 
其他综合收入0.2 0.2 
净收入1.7 1.7 
截至2023年3月31日的余额76,711 $— $445.5 $(0.7)$(83.0)$361.8 
行使股票期权后发行A类普通股66 — 0.4 0.4 
根据限制性股票单位的结算发行A类普通股674 — — 
与限制性股票单位净股份结算相关的预扣A类普通股(25)— (0.2)(0.2)
根据员工股票购买计划发行A类普通股240 — 1.9 1.9 
回购 A 类普通股(141)— (1.3)(1.3)
基于股票的薪酬12.9 12.9 
其他综合收入0.2 0.2 
净亏损(10.7)(10.7)
截至2023年6月30日的余额77,525 $— $460.5 $(0.5)$(95.0)$365.0 
行使股票期权后发行A类普通股51 — 0.3 0.3 
根据限制性股票单位的结算发行A类普通股657 — — 
与限制性股票单位净股份结算相关的预扣A类普通股(30)— (0.2)(0.2)
回购 A 类普通股(1,209)— (10.8)(10.8)
基于股票的薪酬10.6 10.6 
其他综合损失
(0.2)(0.2)
净亏损(0.5)(0.5)
截至2023年9月30日的余额76,994 $— $471.2 $(0.7)$(106.3)$364.2 

6
NERDWALLET, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
未经审计
目录

普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）累计赤字股东权益
（以百万计，但以千计的股份金额除外）股份金额
截至2021年12月31日的余额 66,722 $— $331.6 $0.5 $(74.5)$257.6 
行使股票期权后发行A类普通股154 — 0.7 0.7 
根据限制性股票单位的结算发行A类普通股
262 — — 
基于股票的薪酬7.9 7.9 
其他综合损失(0.3)(0.3)
净亏损(10.5)(10.5)
截至 2022 年 3 月 31 日的余额67,138 $— $340.2 $0.2 $(85.0)$255.4 
行使股票期权后发行A类普通股629 — 3.6 3.6 
根据限制性股票单位的结算发行A类普通股400 — — 
根据员工股票购买计划发行A类普通股470 — 3.2 3.2 
基于股票的薪酬11.6 11.6 
其他综合损失(1.0)(1.0)
净亏损(9.3)(9.3)
截至2022年6月30日的余额 68,637 $— $358.6 $(0.8)$(94.3)$263.5 
行使股票期权后发行A类普通股343 — 1.9 1.9 
根据限制性股票单位的结算发行A类普通股424 — — 
与限制性股票单位净股份结算相关的预扣A类普通股(17)— (0.1)(0.1)
发行用于企业合并的A类普通股4,935 — 43.2 43.2 
基于股票的薪酬10.5 10.5 
其他综合损失(1.1)(1.1)
净收入0.7 0.7 
截至2022年9月30日的余额74,322 $— $414.1 $(1.9)$(93.6)$318.6 
参见简明合并财务报表附注。
7
NERDWALLET, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
未经审计
目录
九个月已结束
9月30日
（单位：百万）
20232022
经营活动：
净亏损$(9.5)$(19.1)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销36.0 25.6 
基于股票的薪酬29.3 25.3 
与收益相关的或有对价的公允价值变动— 6.1 
递延税(0.4)(12.5)
非现金租赁成本2.1 2.0 
其他，净额1.2 0.9 
运营资产和负债的变化：
应收账款1.6 (18.7)
预付费用和其他资产(6.2)(2.0)
应付账款7.6 (4.0)
应计费用和其他流动负债(5.9)15.9 
支付或有对价(14.0)(11.5)
经营租赁负债(2.3)(1.7)
其他负债3.0 (1.4)
经营活动提供的净现金
42.5 4.9 
投资活动：
资本化软件开发成本(19.6)(20.5)
购买财产和设备(0.5)(4.3)
业务合并，扣除收购的现金
— (69.5)
用于投资活动的净现金(20.1)(94.3)
融资活动：
支付或有对价(16.9)(19.0)
来自信贷额度的收益7.5 70.0 
通过信用额度付款(7.5)— 
支付债务发行成本
(1.1)— 
行使股票期权的收益9.1 6.2 
根据员工股票购买计划发行A类普通股1.9 3.2 
回购 A 类普通股(12.1)— 
与限制性股票单位净股结算相关的纳税(0.7)(0.1)
由（用于）融资活动提供的净现金
(19.8)60.3 
汇率变动对现金和现金等价物的影响0.1 (0.3)
现金和现金等价物的净增加（减少）
2.7 (29.4)
现金和现金等价物：
期初83.9 167.8 
期末$86.6 $138.4 
8
NERDWALLET, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
未经审计
目录
九个月已结束
9月30日
（单位：百万）
20232022
非现金投资和融资活动的补充披露：
记入应付账款和应计费用以及其他流动负债的资本化软件开发成本$2.6 $1.1 
现金流信息的补充披露：
所得税支付$11.7 $3.1 
支付利息的现金0.3 0.8 
与经营租赁相关的补充现金流披露：
为计量租赁负债所含金额支付的现金$2.7 $2.2 
参见简明合并财务报表附注。
9
NERDWALLET, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录
1.公司和演示依据
该公司——特拉华州的一家公司 NerdWallet, Inc. 成立于 2011 年 12 月 29 日。NerdWallet, Inc. 及其全资子公司（统称公司）通过其平台提供以消费者为导向的个人理财建议，将个人和中小型企业（SMB）与金融产品提供商联系起来。
演示基础—随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国（GAAP）普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。因此，随附的未经审计的中期简明合并财务报表不包括根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常要求的所有披露。随附的未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层认为，随附的未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同，包括所有必要的调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公司财务状况和所列期间经营业绩的公允表所必需的。随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间交易和余额均已删除。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表示全年或未来任何其他时期的预期业绩。
信用风险的集中度—可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。尽管公司向包括第一公民银行和信托公司（通过其硅谷银行部门）、汇丰银行和北卡罗来纳州摩根大通银行在内的高信贷质量金融机构存入现金和现金等价物，以减少公司的风险敞口，但此类现金存款可能超过这些金融机构的联邦保险限额。为了降低与超过联邦保险限额的存款相关的风险，公司通过使用存款账户来管理风险敞口，其中包括第三方货币市场基金的横扫功能，货币市场基金总额为美元64.2百万和美元75.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。基于这些事实，银行存款的可收取性似乎得到了充分保证。
重要会计政策—在截至2023年9月30日的九个月中，公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告合并财务报表附注中披露的公司重要会计政策及其重要会计政策没有重大变化。
2.收入
以下是公司按产品类别划分的收入细分：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
信用卡$54.0 $57.4 $166.5 $157.2 
贷款32.9 28.4 78.0 86.7 
其他垂直行业65.9 56.8 221.2 153.0 
总收入$152.8 $142.6 $465.7 $396.9 
简明合并资产负债表上与估计可变对价相关的预付费用和其他流动资产中记录的合同资产为美元6.9百万和美元5.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
10
NERDWALLET, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录
3.公允价值测量
在公允价值层次结构中，按级别定期按公允价值计量的公司资产和负债汇总如下：
（单位：百万）报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		总计
携带
价值
截至2023年9月30日
资产：
现金及现金等价物——货币市场基金$64.2 $— $— $64.2 
存款证— 2.1 — 2.1 
$64.2 $2.1 $— $66.3 
（单位：百万）报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		总计
携带
价值
截至2022年12月31日
资产：
现金及现金等价物——货币市场基金$75.4 $— $— $75.4 
存款证— 2.0 — 2.0 
$75.4 $2.0 $— $77.4 
负债：
或有考虑$— $— $30.9 $30.9 
三级负债以前完全由或有对价组成，公允价值的变化如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
期初余额$— $29.9 $30.9 $54.7 
付款— — (30.9)(30.5)
在收益中确认的公允价值变动— 0.4 — 6.1 
期末余额$— $30.3 $— $30.3 
截至2022年12月31日，Fundera Inc. 实现了2022年的收入和盈利里程碑，或有对价负债按全额支付金额入账，在截至2023年9月30日的九个月中，或有对价负债已全额支付。
4.简明合并资产负债表的重要组成部分
财产、设备和软件，净额包括扣除累计摊销后的资本化软件开发成本，单位：美元48.7百万和美元43.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。公司资本化了 $7.9百万和美元25.7在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元的软件开发成本和美元8.9百万和美元25.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。该公司记录的与资本化软件开发成本相关的摊销费用为美元7.3百万和美元20.9在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，以及美元5.7百万和美元16.0在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
应计费用和其他流动负债包括经营租赁负债 $3.3百万和美元3.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
其他负债——非流动负债包括经营租赁负债 $7.1百万和美元9.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
11
NERDWALLET, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录
5.    业务合并
on the Barrehead, Inc.— 2022年7月11日，公司完成了对On the Barrelhead, Inc. (OTB) 的收购，这是一个数据驱动的平台，为消费者提供和 中小型企业提供以信用为导向的产品推荐。有关收购OTB的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中合并财务报表附注中的附注5——业务合并。
未经审计的备考财务信息
以下未经审计的预计财务信息如同场外交易收购（包括相关的债务融资）已于2021年1月1日完成。预计财务信息包括收购前公司和场外交易的历史经营业绩，以及直接归因于收购的调整。根据每项可识别的无形资产的公允价值和使用寿命、与激励性股权奖励相关的增量股票薪酬、与现金保留协议相关的增量薪酬、与收购价格现金部分融资的债务相关的增量利息支出、收购相关费用的调整以及该期间预计调整的相关税收影响，进行了初步调整，对预计的税收影响，进行了初步调整，进行了初步调整，从而反映了无形资产的增量摊销。
未经审计的预计财务信息如下：
三个月已结束九个月已结束
（单位：百万）2022年9月30日
收入$144.8 $441.9 
净亏损(10.1)(34.4)
未经审计的预计财务信息无意呈现或表明如果在2021年1月1日实际进行收购，合并后的公司在报告所述期间的经营业绩，也不是为了表明合并后的公司未来可能实现的经营业绩。未经审计的预计财务信息不包括收购OTB所产生或可能产生的任何成本节省或其他协同效应，也不包括整合OTB将产生的任何估计成本。由于未来的事件和交易以及其他因素，未来的业绩可能与这份未经审计的预计财务信息中反映的结果有很大差异。
6.债务
信贷额度— 2023 年 9 月 26 日，NerdWallet, Inc. 和 三其全资子公司与摩根大通银行、作为行政代理人的全国协会和贷款集团签订了信贷协议（信贷协议）。信贷协议规定了 $125.0百万美元优先有担保循环信贷额度（信贷额度），可选择增加至多1美元75.0百万，可供公司及其某些国内子公司用于一般公司用途，包括收购。信贷协议包括信用证次级贷款，总金额为 $10.0百万美元和一笔总金额为 $ 的摇摆线子基金10.0百万。信贷额度几乎由公司的所有资产担保。公司及其每家重要的国内子公司都是信贷额度下所有义务的担保人。信贷额度将于2028年9月26日到期。
该信贷额度取代了公司先前根据2021年2月19日公司与作为管理代理人的硅谷银行签订的经修订和重述的优先担保信贷额度协议提供的信贷额度，该协议在公司签订信贷协议的同时终止。
向公司收取的承诺费介于两者之间 0.25% 和 0.35占总融资承诺额的百分比，具体取决于公司的总净杠杆比率。
信贷额度下的借款按浮动利率计息，可以维持为替代基准利率贷款（与最优惠利率、联邦基金利率加息挂钩） 0.50%，隔夜银行融资利率加上 0.50%，或一个月以上的调整后定期担保隔夜融资利率（SOFR） 1.00%) 或作为与调整后期限 SOFR plus 挂钩的定期基准贷款 0.10%，在每种情况下加上边距 2.25% 至 2.75％取决于公司的总净杠杆比率。
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NERDWALLET, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录
信贷协议要求公司遵守最高总净杠杆率和最低固定费用覆盖比率。此外，信贷协议还包含其他标准的肯定和负面契约，例如（受某些门槛限制）限制公司及其子公司承担债务、产生留置权、进行合并、合并、合并、清算或收购、进入与公司当前业务范围无关的新业务领域、进行某些投资、分配或回购其股权证券的能力、从事与关联公司进行交易，或承担某些套期保值义务。除其他外，信贷协议下的违约事件包括付款违约、违反陈述、担保或契约、重大债务违约、某些破产或破产事件、判决违约、某些违约或与员工福利计划有关的事件或公司控制权变更。如果在适用的宽限期内得不到纠正，违约事件将允许贷款人终止承诺并加快信贷机制下借款的到期日。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有契约。
该公司有 不截至2023年9月30日的未偿债务。信贷额度下的可用借款金额为 $123.5截至2023年9月30日，为百万美元，等于协议下的可用金额125.0百万，扣除美元信用证1.5百万。
7.承付款和或有开支
承诺和其他财务安排— 公司有某些财务承诺和其他安排，包括未使用的信用证和租赁承诺。截至2023年9月30日，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告合并财务报表附注8——承付款和意外开支中披露的公司的承诺和其他财务安排没有重大变化。
诉讼和其他法律事务— 公司不时参与诉讼、索赔和诉讼。公司定期评估每个法律事务的状态并评估潜在的财务风险。如果认为任何法律诉讼或诉讼可能造成潜在损失，并且金额可以合理估计，则公司将对估计的损失承担责任。需要作出重大判断才能确定损失的可能性以及损失金额是否可以合理估计。任何诉讼的结果都无法事先确定。因此，对潜在负债和记录的应计金额的评估仅以当时可用的信息为依据。随着更多信息的获得，公司将重新评估与法律诉讼或诉讼相关的潜在责任，并可能修改其估计。管理层目前没有意识到任何预计会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的事项。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司尚未产生任何重大潜在损失。
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NERDWALLET, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录
8.股东权益
股票回购计划—2023年5月2日，公司宣布其董事会批准了一项计划（回购计划），根据该计划，公司最多可以回购美元20公司A类普通股中的百万股。根据回购计划，可以根据适用的证券法和其他限制，通过私下谈判或其他方式在公开市场上回购A类普通股。回购计划没有固定的到期日，也没有义务公司收购任何特定数量的股票。回购计划下的任何回购的时间和条款由管理层自行决定，并取决于各种因素，包括业务、经济和市场状况、监管要求、现行股价和其他考虑因素。此外，公司可能会不时制定规则10b5-1的交易计划，以促进回购。根据回购计划回购的股票将被报废。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司回购了 1.2百万和 1.3A类普通股分别为百万股，价格为美元10.8百万和美元12.1分别为百万美元，包括与回购相关的成本。
股权激励计划— 2021 年股权激励计划和之前的 2012 年股权激励计划（均经修订）以及 2022 年激励股权激励计划（统称为 “计划”）构成了公司的股权激励计划。
根据2021年股权激励计划的条款，根据该计划预留待发行的A类普通股数量将在每个日历年的1月1日自动增加，从2023年1月1日开始，到2031年1月1日（含2031年1月1日）结束，金额等于 5上一日历年12月31日公司已发行股本总数的百分比，除非公司董事会会在增加之日之前确定增幅较小或不增加。根据这些计划条款，根据2021年股权激励计划预留待发行的A类普通股总数增加了 3.8百万股自2023年1月1日起生效。
股票期权—公司计划中的股票期权活动摘要如下：
杰出
股票期权
（以千计）
加权平均值
行使价格
加权平均值
剩余的
合同寿命
（以年为单位）
聚合
内在价值
（单位：百万）
截至2022年12月31日的余额
6,112 $9.81 6.7$11.9 
已锻炼(1,343)$6.79 
已取消/已没收(299)$12.53 
截至2023年9月30日的余额
4,470 $10.53 6.4$6.0 
自 2023 年 9 月 30 日起归属并可行使
3,081 $9.58 5.6$5.7 
行使期权的总内在价值为 $12.9截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。
有 不截至2023年9月30日的九个月中授予的期权。 在截至2022年9月30日的九个月中，每种股票期权的每股公允价值是在授予之日使用以下加权平均假设确定的：
九个月已结束
2022年9月30日
预期波动率52.5 %
预期期限（以年为单位）6.0
预期股息收益率0 %
无风险利率2.6 %
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简明合并财务报表附注
未经审计
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限制性股票单位—公司计划中未偿还的非归属限制性股票单位（RSU）摘要如下：
单位数量
（以千计）
加权平均值
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日为止尚未归属
7,405 $12.27 
已授予1
2,632 $14.73 
既得(1,711)$13.67 
被没收(826)$13.88 
截至 2023 年 9 月 30 日，未归属1
7,500 $12.64 
______________
(1)包括 0.2数以百万计的目标奖励具有基于服务和绩效的条件的 RSU。
根据限制性股票单位归属的股票的总公允价值为 $20.3在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 0.2数以百万计的目标向公司的某些员工授予具有基于服务和绩效的条件的限制性股票。这些基于绩效的 RSU 的领取者有资格在 0% 和 200其目标奖励的百分比基于 (i) 息税折旧摊销前利润相关指标和 (ii) 与收入相关的指标，均在2023财年实现，但须获得绩效水平的认证。这些基于性能的 RSU 还需要在一段时间内获得基于服务的归属 三年。基于绩效的 RSU 的股票薪酬在必要的服务期限内使用加速归因方法进行确认，该方法基于对实现必要绩效指标的可能性的评估。对于不符合基于服务的条件的受赠者，公司承认没收行为。
员工股票购买计划— 员工股票购买计划（ESPP）的条款规定，从2023年开始到2031年，每个日历年的1月1日自动增加预留发行的股票数量，但须遵守ESPP的条款。根据这些计划条款，根据ESPP获准发行的A类普通股总数增加了 0.8百万，自 2023 年 1 月 1 日起生效。在将与软件开发成本相关的金额资本化之前，公司确认与ESPP相关的股票薪酬为美元0.8百万和美元1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及美元2.8百万和美元5.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
股票薪酬—公司根据计划和ESPP确认的股票薪酬如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
研究和开发$2.9 $2.8 $8.4 $9.0 
销售和营销3.5 3.4 10.7 9.1 
一般和行政3.0 2.9 10.2 7.2 
股票薪酬总额$9.4 $9.1 $29.3 $25.3 
此外，与软件开发成本相关的股票薪酬资本化为 $1.2百万和美元1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及美元4.3百万和美元4.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
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简明合并财务报表附注
未经审计
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9.所得税
从截至2023年6月30日的三个月开始，公司的过渡期税收准备金是根据ASC Topic 740-270所允许的离散有效税率法确定的， 所得税，中期报告。公司过渡期的税收准备金先前是使用估计的年度有效税率确定的，该税率根据报告期内出现的离散项目进行了调整。该公司确定，由于估计的 “普通” 收入的微小变化将导致估计的年度有效税率发生重大变化，因此历史方法无法为截至2023年9月30日的三个月和九个月提供可靠的估计。
公司的有效税率和法定联邦所得税税率之间的主要区别是根据公司的联邦、州和外国递延税属性确定的全额估值补贴。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对这些递延所得税净资产进行了全额估值补贴，因为公司认为公司很可能无法完全实现此类递延所得税净资产。公司对变现这些递延所得税资产的可能性的判断可能会在未来时期发生变化，这可能会对公司在变更期间的所得税准备金产生重大影响。
10.每股基本股和摊薄后每股净收益（亏损）
下表提供了归属于普通股股东的净收益（亏损）的基本计算方法和摊薄后的每股计算方法：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计，每股金额除外）2023202220232022
分子：
归属于普通股股东的净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
分母：
普通股的加权平均股——基本
77.5 73.4 76.7 69.2 
摊薄型股票期权和限制性股票单位的影响— 1.6 — — 
普通股的加权平均股——摊薄77.5 75.0 76.7 69.2 
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）：
基本$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
稀释$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
以下普通股等价物不包括在摊薄后的每股净收益（亏损）的计算中，因为将其包括在内会起到反稀释作用：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
受未偿还股票期权和限制性股票单位约束的股票9.7 8.9 9.0 9.6 
特别是0.3 1.2 0.4 1.6 
11.后续事件
在公司使用公司于2023年5月2日宣布的股票回购授权后，公司于2023年10月26日宣布，其董事会批准了一项新的股票回购授权，根据该授权，公司可以回购最高不超过美元的股票30公司A类普通股中的百万股（2023年10月的回购计划）。根据2023年10月的回购计划，A类普通股可以通过私下谈判交易或其他方式在公开市场上回购。2023年10月的回购计划没有固定的到期日，也没有义务公司收购任何特定数量的股票。2023年10月回购计划下的任何回购的时间和条款将由管理层自行决定，并取决于各种因素，包括业务、经济和市场状况、监管要求、现行股价和其他考虑因素。
16
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注一起阅读，以及截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注。
概述
我们的使命是为人生的所有财务决策提供清晰度。
我们的愿景是让每个人都能自信地做出财务决策。
作为个人理财网站和应用程序，NerdWallet为消费者提供值得信赖且知识渊博的财务信息，以便他们可以进行明智的资金转移。从寻找最好的信用卡到买房，NerdWallet可以帮助消费者自信地做出财务决策。消费者可以免费访问我们的专家内容和比较购物市场，以及数据驱动的应用程序，该应用程序可以帮助他们掌握财务状况，节省时间和金钱，让他们可以自由地做更多的事情。NerdWallet 适用于美国、英国、加拿大和澳大利亚的消费者。
收购 On the Barrelhead, Inc.
2022 年 7 月 11 日，我们完成了对On the Barrelhead, Inc. (OTB) 的收购，这是一个数据驱动的平台，为消费者提供和 中小型企业 (中小型企业）提供以信贷为导向的产品推荐。参见注释 5—我们的简明合并财务报表附注和附注5中的业务合并—截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告合并财务报表附注中的业务合并，供进一步讨论。
关键运营指标和非公认会计准则财务指标
我们收集、审查和分析业务的运营和财务数据，以评估我们的持续业绩，并将我们的业绩与上一时期的业绩进行比较。除了公认会计原则（GAAP）下的收入、净收益（亏损）和其他业绩外，以下内容还列出了我们用来评估业务的关键运营指标。
每月独立用户
我们将每月唯一用户 (MUU) 定义为在给定月份内至少有一次会话的唯一用户，具体由唯一设备标识符确定。我们通过平均计算该时间段内每个月的 MUU 来衡量该时间段内的 MUU。我们跟踪MUU，以确定在给定时间段内可能在我们的平台上与我们的金融服务合作伙伴进行交易的用户数量。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们平均有2400万和2300万个MUU，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，分别增长了22％和12％。我们在旅游产品、银行和保险等领域看到了强劲的参与度，并将在2022年7月纳入对OTB的收购。抵押贷款持续面临挑战的宏观经济环境的下滑，部分抵消了增长。尽管我们预计MUU将随着时间的推移而增长，但该指标可能会根据经济状况、消费者行为趋势和我们的战略营销决策而在不同时期内波动。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润与公认会计原则指标结合使用，作为我们对业绩的总体评估的一部分，包括编制年度运营预算和季度预测，以评估业务战略的有效性，并就我们的财务业绩与董事会沟通。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为持续经营的净收益（亏损），不包括折旧和摊销、利息收入（支出）、净额、所得税准备金（收益），并进一步不包括（1）资产处置损失（收益）、（2）与收益相关的或有对价的公允价值变化、（3）与收益相关的递延薪酬、（4）股票薪酬以及（5）收购相关成本。
上述项目不包括在我们的调整后息税折旧摊销前利润指标中，因为这些项目本质上是非现金的，或者因为该金额不是由核心经营业绩驱动的，因此与前几个时期的比较意义不大。
17
目录
我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于了解和评估我们的经营业绩以及比较不同时期的经营业绩。此外，我们将调整后的息税折旧摊销前利润纳入了这份10-Q表季度报告，因为这是我们管理层在内部做出运营决策时使用的关键衡量标准，包括与分析运营支出、评估业绩以及执行战略规划和年度预算有关的决策。但是，这种非公认会计准则指标的使用有一定的局限性，因为它并不能反映影响我们运营的所有收入和支出项目。调整后的息税折旧摊销前利润作为财务指标存在局限性，本质上应被视为补充性质，不能替代根据公认会计原则编制的相关财务信息。这些限制包括以下几点：
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映利息收入（支出）和其他净收益（亏损），其中包括未实现和已实现的外币汇兑损益，以及某些非经常性收益（亏损）；
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括某些经常性非现金费用，例如软件摊销、财产和设备折旧、无形资产摊销以及资产处置的（亏损）收益。尽管这些是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来可能不得不更换，调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类替代或新的资本支出要求的所有现金需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括股票薪酬，包括与收购相关的激励奖励，在可预见的将来，股票薪酬一直是我们业务的重要经常性支出，也是我们薪酬策略的重要组成部分；以及
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括收购相关成本，包括与某些关键员工签订的补偿性留存协议下的收购相关留存补偿、与收购相关的交易费用、与收益相关的或有对价公允价值调整以及与收益相关的递延薪酬。
此外，我们定义的调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司使用的类似标题指标相提并论。由于这些限制，您应该考虑调整后的息税折旧摊销前利润以及其他财务业绩指标，包括净收益（亏损）和我们的其他GAAP业绩。
有关调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——经营业绩——非公认会计准则财务指标”，这是根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标。
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目录
运营结果
下表列出了我们在所列期间的经营业绩。以下讨论应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）
2023202220232022
收入$152.8 $142.6 $465.7 $396.9 
成本和支出：
收入成本13.3 11.7 40.2 27.6 
研究和开发1
20.7 20.7 60.2 58.2 
销售和营销1
100.6 103.2 321.1 288.1 
一般和行政1
14.2 15.4 45.2 43.8 
与收益相关的或有对价的公允价值变动— 0.4 — 6.1 
成本和支出总额148.8 151.4 466.7 423.8 
运营收入（亏损）
4.0 (8.8)(1.0)(26.9)
其他收入（支出），净额：
利息收入0.9 0.5 2.7 0.6 
利息支出(0.2)(0.9)(0.6)(1.3)
其他损失，净额— — (0.1)— 
其他收入（支出）总额，净额0.7 (0.4)2.0 (0.7)
所得税前收入（亏损）
4.7 (9.2)1.0 (27.6)
所得税准备金（福利）
5.2 (9.9)10.5 (8.5)
净收益（亏损）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
______________
(1)包括股票薪酬，如下所示：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）
2023202220232022
研究和开发$2.9 $2.8 $8.4 $9.0 
销售和营销3.5 3.4 10.7 9.1 
一般和行政3.0 2.9 10.2 7.2 
股票薪酬总额$9.4 $9.1 $29.3 $25.3 
19
目录
下表列出了我们简明合并运营报表的组成部分占收入的百分比：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入100 %100 %100 %100 %
成本和支出：
收入成本9 8 8 7 
研究和开发 13 15 13 15 
销售和营销 66 72 69 73 
一般和行政 9 11 10 11 
与收益相关的或有对价的公允价值变动— — — 1 
成本和支出总额97 106 100 107 
运营收入（亏损）
3 (6)— (7)
其他收入（支出），净额：
利息收入— — — — 
利息支出— — — — 
其他损失，净额— — — — 
其他收入（支出）总额，净额— — — — 
所得税前收入（亏损）
3 (6)— (7)
所得税准备金（福利）3 (7)2 (2)
净收益（亏损）
— %1 %(2 %)(5 %)
截至2023年9月30日的三个月，我们的净亏损为50万美元，而截至2022年9月30日的三个月，我们的净亏损为70万美元，而截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，净亏损减少了960万美元，下降了50％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入分别增加了1,020万美元和6,880万美元。截至2023年9月30日的三个月，支出减少了260万美元，这主要是由于销售和营销费用减少了260万美元；在截至2023年9月30日的九个月中，支出增加了4,290万美元，这主要是由销售和营销费用增加3,300万美元以及收入成本增加1,260万美元所推动，但部分被与收益相关的或有对价公允价值变动而减少的610万美元所抵消。此外，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的所得税准备金分别增加了1,510万美元和1,900万美元。
收入
三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
（单位：百万）
20232022$%20232022$%
信用卡$54.0 $57.4 $(3.4)(6 %)$166.5 $157.2 $9.3 6 %
贷款32.9 28.4 4.5 16 %78.0 86.7 (8.7)(10 %)
其他垂直行业65.9 56.8 9.1 16 %221.2 153.0 68.2 45 %
总收入$152.8 $142.6 $10.2 7 %$465.7 $396.9 $68.8 17 %
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月收入分别增长了1,020万美元，增长了7％和6,880万美元，增长了17％，这主要是由其他垂直行业收入的强劲增长推动的。
在截至2023年9月30日的三个月中，信用卡收入减少了340万美元，下降了6％，这主要是由于区域银行危机后承保越来越谨慎，资产负债表保守主义加剧，我们的金融服务合作伙伴减少了营销支出。在截至2023年9月30日的九个月中，信用卡收入增长了930万美元，增长了6％，这反映出我们有能力通过改善用户体验以及我们与金融服务合作伙伴的深度合作来实现高质量的匹配，从而利用更高的消费者意向。
20
目录
在截至2023年9月30日的三个月中，贷款收入增加了450万美元，增长了16％，这主要是由于个人贷款收入增长了51％，这反映了我们在2022年7月对OTB的收购的持续整合和优化，但部分被利率上升和宏观经济阻力持续推动的抵押贷款收入下降33％所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，贷款收入减少了870万美元，下降了10％，这主要是由于抵押贷款收入减少了45％，学生贷款减少了24％，但部分被个人贷款增长33％所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他垂直行业的收入分别增长了910万美元，增长了16％和6,820万美元，增长了45％，这主要是由于更高的利率环境，银行收入分别增长了43％和115％，中小企业产品收入分别增长了6％和12％。此外，在截至2023年9月30日的三个月中，保险收入下降了23％，这反映了通货膨胀驱动的航空公司面临的盈利压力，在截至2023年9月30日的九个月中，保险收入增长了51％，这主要是由汽车保险推动的。
成本和开支
三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
（单位：百万）20232022$%20232022$%
收入成本$13.3 $11.7 $1.6 13 %$40.2 $27.6 $12.6 46 %
研究和开发20.7 20.7 — 0 %60.2 58.2 2.0 3 %
销售和营销100.6 103.2 (2.6)(2 %)321.1 288.1 33.0 11 %
一般和行政14.2 15.4 (1.2)(9 %)45.2 43.8 1.4 3 %
与收益相关的或有对价的公允价值变动— 0.4 (0.4)(100 %)— 6.1 (6.1)(100 %)
成本和支出总额$148.8 $151.4 $(2.6)(2 %)$466.7 $423.8 $42.9 10 %
收入成本
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入成本分别增加了160万美元，增长了13％和1,260万美元，增长了46％，这要归因于我们在2022年7月收购OTB后，与资本化软件开发成本和无形资产相关的摊销费用分别增加了140万美元和960万美元。截至2023年9月30日的九个月中，涨幅还包括190万美元的增长，主要与第三方服务费有关。
研发费用
截至2023年9月30日的三个月，研发费用相当，截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，分别增加了200万美元，增长了3％。截至2023年9月30日的九个月中，增长主要归因于与我们的平台相关的软件和技术成本增加了150万美元。
销售和营销费用
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的总销售和营销费用分别约为品牌营销的19％和24％，绩效营销的总支出分别为53％和49％，其余部分为有机和其他营销费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的总销售和营销费用分别为品牌营销的27％和33％，绩效营销分别为46％和41％，其余部分为有机和其他营销费用。我们能够调整营销支出，以反映外部因素和消费者行为的变化。
截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用与截至2022年9月30日的三个月相比下降了260万美元，下降了2％，这主要是由于品牌营销费用减少了860万美元，但被绩效营销费用增加的560万美元部分抵消。截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用与截至2022年9月30日的九个月相比增加了3,300万美元，增长了11％，这主要归因于绩效营销费用增加了3,960万美元，有机和其他营销费用增加了1,010万美元，这主要是由于我们努力扩大和增加用户群导致人事相关成本增加，但被品牌营销费用减少的1,670万美元部分抵消。
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目录
一般和管理费用
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用分别减少了120万美元，增长了9％，在截至2023年9月30日的九个月中，增加了140万美元，增长了3％。这些变化主要归因于人事相关成本分别增加60万美元和490万美元的影响，这主要是股票薪酬增加和员工人数增加，但被主要与我们在2022年7月收购OTB相关的收购相关成本分别减少90万美元和290万美元以及主要与董事和高级职员责任保险费用相关的60万美元和70万美元分别减少的60万美元和70万美元所抵消。
与收益相关的或有对价的公允价值变动
或有对价公允价值的变化与我们在2020年收购Fundera, Inc.（Fundera）和Know Your Money（KYM）有关。在支付款项之前，估计的或有对价的公允价值在每个报告日都要重新测量。有关这些或有考虑因素的进一步讨论，请参阅我们简明合并财务报表附注中的附注3——公允价值测量。
其他收入（支出），净额
三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
（单位：百万）20232022$%20232022$%
利息收入$0.9 $0.5 $0.4 75 %$2.7 $0.6 $2.1 354 %
利息支出(0.2)(0.9)0.7 (77 %)(0.6)(1.3)0.7 (54 %)
其他损失，净额— — — NM(0.1)— (0.1)226 %
其他收入（支出）总额，净额$0.7 $(0.4)$1.1 NM$2.0 $(0.7)$2.7 NM
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他收益（支出）与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，净额的变化主要归因于利息收入的增加和利息支出的减少。
所得税准备金（福利）
从截至2023年6月30日的三个月开始，我们的过渡期税收准备金是根据ASC Topic 740-270所允许的离散有效税率法确定的， 所得税，中期报告。我们的过渡期税收准备金是先前使用估计的年度有效税率确定的，该税率是根据报告期内出现的离散项目进行调整的。我们确定，由于估计的 “普通” 收入的微小变化将导致估计的年度有效税率发生重大变化，因此历史方法无法为截至2023年9月30日的三个月提供可靠的估计。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的所得税准备金分别为520万美元和1,050万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠分别为990万美元和850万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率为110.9％和1,080.6％，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为107.5％和30.9％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于根据2022年生效的税收法规对研发费用进行了资本化，对照我们的美国递延所得税净资产进行了全额估值补贴，以及与股票薪酬相关的超额税收优惠。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了1,210万美元的税收优惠，这与我们在2022年7月收购OTB导致的公司现有递延所得税资产全额估值补贴的变化有关，但2022年生效的新税收法规下研发费用资本化的增加部分抵消了这一变化。
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目录
非公认会计准则财务指标
我们定义的调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司使用的类似标题指标相提并论。由于这些限制，您应该考虑调整后的息税折旧摊销前利润以及其他财务业绩指标，包括净收益（亏损）和我们的其他GAAP业绩。
我们通过将调整后的息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）（最具可比性的GAAP财务指标）进行对账来弥补这些限制，如下所示：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
净收益（亏损）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
折旧和摊销12.1 10.8 36.0 25.6 
基于股票的薪酬9.4 9.1 29.3 25.3 
与收购相关的留存率1.2 1.4 4.0 1.4 
与收入相关的递延补偿— 0.4 — 1.2 
与收益相关的或有对价的公允价值变动— 0.4 — 6.1 
收购相关费用— 1.2 — 3.4 
利息（收入）支出，净额(0.7)0.4 (2.1)0.7 
其他损失，净额— — 0.1 — 
所得税准备金（福利）
5.2 (9.9)10.5 (8.5)
调整后 EBITDA$26.7 $14.5 $68.3 $36.1 
净收益（亏损）利润率
0 %0 %(2 %)(5 %)
调整后的息税折旧摊销前利润率1
18 %10 %15 %9 %
______________
(1)表示调整后息税折旧摊销前利润占收入的百分比。
有关截至2023年9月30日的三个月和九个月净收益（亏损）与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比的变化的讨论，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——经营业绩”。
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润分别增加了1,220万美元和3,220万美元。 这个 增长主要归因于调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的调节增加，包括130万美元和1,040万美元的折旧和摊销，以及1,510万美元和1,900万美元的所得税，但收购相关费用减少120万美元和340万美元以及净利息收入（支出）减少110万美元和280万美元部分抵消。此外，截至2023年9月30日的九个月中，调整后息税折旧摊销前利润的增长包括净亏损减少960万美元，股票薪酬增加400万美元，收购相关留存增加260万美元，但部分被与收益相关的或有对价公允价值变动而减少的610万美元所抵消。
流动性和资本资源
概述
无论是短期（即自2023年9月30日起的未来十二个月）还是长期（即未来十二个月之后），我们满足业务需求和计划的主要流动性来源历来是运营产生的现金，以及最近的普通股销售以及信贷额度下的借款。我们的主要流动性需求与一般企业需求的资金有关，包括营运资金、研发和资本支出，以及其他流动性需求，包括但不限于业务合并。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为8,660万美元和8,390万美元。
23
目录
已知的合同义务和其他义务
截至2023年9月30日的合同承诺描述包含在我们简明合并财务报表附注的附注7——承付款和意外开支中。
更广泛地说，根据与供应商和服务提供商的合同安排，我们还负有购买义务，包括某些网络托管和云计算服务，这些服务没有资格在我们的简明合并资产负债表上得到确认，但我们认为这些服务不可取消。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的收购义务没有重大变化，正如截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩——流动性和资本资源的讨论与分析” 中所披露的那样。
此外，作为2020年收购KYM和Fundera的一部分，我们承诺在未来几年分别支付高达1100万美元和6,600万美元的额外款项，用于或有收益对价，部分基于与2021年和2022年相关的某些财务指标的实现情况。截至2022年12月31日，Fundera实现了2022年的收入和盈利里程碑，或有对价负债的全额支付金额为3,090万美元（见我们简明合并财务报表附注中的附注3——公允价值衡量标准）。在截至2023年9月30日的九个月中，我们为2022年业绩期支付了3,260万美元，其中包括3,090万美元的或有对价，其余部分为与收益相关的递延薪酬。
趋势、不确定性和预期资金来源
为了发展我们的业务，我们预计将增加人员和相关费用，并对我们的业务进行大量投资。这些投资的时机和金额将因我们的财务状况、新增人员的速度和发展规模以及宏观经济环境而有所不同。这些投资中有许多是在我们从中获得任何直接收益之前进行的，这可能会对我们在任何特定时期的流动性和现金流产生负面影响，并可能使我们难以确定我们是否在有效分配资源。但是，我们预计主要用运营现金流为我们的运营、资本支出和其他投资提供资金，如果我们的流动性需求超过运营现金，我们将寻求手头现金来满足这些需求。
2023年5月2日，我们宣布董事会批准了一项计划（回购计划），根据该计划，我们可以回购高达2000万美元的A类普通股。视市场状况和其他因素而定，回购计划旨在机会性回购我们的A类普通股，以减少我们的已发行股票数量。根据回购计划，可以根据适用的证券法和其他限制，通过私下谈判或其他方式在公开市场上回购A类普通股的股票。回购计划没有固定的到期日期，也没有义务我们收购任何特定数量的股票。回购计划下的任何回购的时间和条款由管理层自行决定，并取决于各种因素，包括业务、经济和市场状况、监管要求、现行股价和其他考虑因素。此外，我们可能会不时制定规则10b-5的交易计划，以促进回购。根据回购计划回购的股票已报废。我们预计使用现有的现金和现金等价物为回购提供资金。在截至2023年9月30日的九个月中，我们以1,210万美元的价格回购了130万股A类普通股，其中包括与回购相关的成本。
我们认为，在遵守惯例借款条件的前提下，我们目前的现金和现金等价物以及未来的运营现金流，以及获得摩根大通银行和其他银团贷款的信贷额度，将足以满足自本申报之日起至少十二个月内我们持续的营运资金、资本支出和其他流动性需求。
2023 年 9 月 26 日，我们（包括我们的三家全资子公司）与摩根大通银行、作为管理代理人的全国协会和银团贷款人签订了信贷协议（信贷协议）。该信贷协议规定了1.25亿美元的优先有担保循环信贷额度（信贷额度），可选择再增加至7,500万美元，可供我们和我们的某些国内子公司用于一般公司用途，包括收购。信贷额度将于2028年9月26日到期。有关进一步讨论，请参阅我们简明合并财务报表附注中的附注6——债务。
该信贷额度取代了我们与作为管理代理人的硅谷银行于2021年2月19日签订的经修订和重述的优先担保信贷额度协议（先前信贷协议）下的信贷额度，该协议在公司签订信贷协议时基本上同时终止。根据我们的先前信贷协议的条款，我们本可以借入高达1亿美元的贷款，但须遵守借款条件。
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目录
截至2023年9月30日或2022年12月31日，我们的信贷额度没有未清余额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的信贷额度下的可用借款金额分别为1.235亿美元和9,830万美元，这分别等于信贷协议下的1.25亿美元和1.00亿美元的可用金额，分别扣除150万美元和170万美元的信用证。我们的信贷额度包含某些惯常的财务和非财务契约。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们遵守了所有契约。
我们未来的资本要求可能与计划中的资本需求存在重大差异，并将取决于某些因素，例如我们的增长和经营业绩。如果我们将来需要额外的资本资源来发展业务或收购补充技术和业务，我们可能会寻求出售额外的股权或通过债务融资或其他来源筹集资金。我们无法保证会以对我们有利的条件提供额外融资。
资本资源的来源和用途
下表汇总了我们的现金流：
九个月已结束
9月30日
（单位：百万）20232022
经营活动提供的净现金
$42.5 $4.9 
用于投资活动的净现金(20.1)(94.3)
由（用于）融资活动提供的净现金
(19.8)60.3 
汇率变动对现金和现金等价物的影响0.1 (0.3)
现金和现金等价物的净增加（减少）
$2.7 $(29.4)
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比增加了3,760万美元，这是由于净亏损减少了960万美元，非现金费用增加了2,080万美元，运营资产和负债变化导致的净现金流出减少了720万美元。非现金费用的增加主要是由于截至2022年9月30日的九个月中递延所得税增加1,210万美元、折旧和摊销额以及400万美元的股票薪酬，部分抵消了与收益相关的或有对价公允价值的610万美元变化。运营资产和负债变动导致的净现金流出减少主要是由于应收账款减少了2,030万美元，应付账款减少了1160万美元，其他负债减少了440万美元，但被应计费用和其他流动负债增加2180万美元、预付费用和其他资产增加420万美元以及超过收购日记录金额的250万美元或有对价付款的增加所抵消。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比减少了7,420万美元，这主要是由于我们在截至2022年9月30日的九个月中为收购OTB支付了6,950万美元的现金（扣除所购现金），以及财产和设备购买减少了380万美元。
筹资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，我们有1,980万美元的净现金用于融资活动，而在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为6,030万美元，这主要是由于在截至2022年9月30日的九个月中，我们的信贷额度收益为我们收购OTB的收购对价中的现金部分提供了7,000万美元。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，回购A类普通股的1,210万美元被行使股票期权所增加的290万美元以及收购日记录的或有对价付款减少的210万美元部分抵消。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些报表是根据美国公认会计原则中规定的会计政策编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估算和判断。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计以历史经验和被认为合理的其他各种假设为基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
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目录
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计政策没有重大变化，如截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策和估计” 中披露的那样。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的市场风险披露相比，没有重大变化。
第 4 项控制和程序。
评估披露控制和程序
公司维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。截至2023年9月30日，管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，根据交易法第13a-15（b）条，评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条所要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们不时参与正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的当事方，我们认为，如果这些诉讼的结果对我们不利，将对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为此类诉讼辩护代价高昂，可能会给管理层和员工带来沉重负担。任何当前或未来诉讼的结果都无法准确预测，无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。参见本10-Q表季度报告第一部分第1项简明合并财务报表附注7——承付款和意外开支中 “诉讼和其他法律事务” 下的进一步讨论。
第 1A 项。风险因素。
除了所有业务在正常业务过程中常见的风险和不确定性外，我们行业和公司特有的重要因素还可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大和不利影响。您应仔细考虑第 I 部分第 1A 项中列出的风险因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的定期文件中的风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
股权证券的未注册销售
没有。
发行人购买股权证券
下表汇总了我们在截至2023年9月30日的三个月中的股票回购活动：
时期
购买的股票总数1
（以千计）
每股支付的平均价格2
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数1
（以千计）
根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值1
（单位：百万）
七月60 $8.88 60 $18.2 
八月299 $8.94 299 $15.5 
九月850 $8.96 850 $7.9 
总计1,209 1,209 
______________
(1) 2023年5月2日，我们宣布董事会批准了一项计划（回购计划），根据该计划，我们可以回购高达2000万美元的A类普通股。在我们使用回购计划下的股票回购授权后，我们于2023年10月26日宣布，董事会批准了一项新计划（2023年10月回购计划），根据该计划，我们可以回购高达3000万美元的A类普通股。根据回购计划和2023年10月的回购计划，根据适用的证券法和其他限制，可以通过私下谈判交易或其他方式在公开市场上回购A类普通股。回购计划和2023年10月回购计划没有固定的到期日期，也没有义务我们收购任何特定数量的股票。回购计划和2023年10月回购计划下的任何回购的时间和条款由管理层自行决定，并取决于各种因素，包括业务、经济和市场状况、监管要求、现行股价和其他考虑因素。此外，我们可能会不时制定规则10b5-1的交易计划，以促进回购。
(2) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
27
目录
第 5 项。其他信息。
董事或执行官的证券交易计划
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1条） 采用，已修改或 终止a 规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排（此类术语定义见第 S-K 条例第 408 项），除非下文另有说明。
开启 2023年9月14日, 凯文·元, 首席商务官, 终止一项先前存在的交易计划，旨在满足当时适用的《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件（终止的计划）。终止的计划最初是 采用上 2022年12月15日，原定于 2023 年 12 月 31 日到期，规定最多可出售 373,858公司A类普通股的股份。
开启 2023年9月14日, 袁先生采用一项新的交易计划，旨在满足目前有效的《交易法》第10b5-1条（人民币交易计划）的肯定辩护条件。元交易计划的期限为2023年12月15日至2024年12月31日，规定最多出售约为 390,755公司A类普通股的股份（假设某些基于业绩的限制性股票单位奖励（PSU）的股份按目标的100％归属），包括某些股权奖励的归属和结算。由于根据Yuann Trading Plan可以出售的股票总数（i）将扣除公司为履行元先生在归属和结算某些股权奖励时的纳税义务而预扣的股份，（ii）包括可能就PSU发行的股票，因此根据Yuann交易计划可以出售的股票的确切数量尚无法确定。
28
目录
第 6 项。展品。
(a) 展品。
展览
数字
展品描述
地点
10.1
截至2023年9月26日，NerdWallet, Inc.（不时为其附属担保人）、摩根大通银行、作为管理代理人的全国协会及其贷款方之间的信贷协议。
注册人于2023年9月27日提交的8-K表格最新报告的附录10.1。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
随函提交
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
随函提交
32.1*
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对首席执行官进行认证。
随函提供
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官进行认证。
随函提供
101.INS
内联 XBRL 实例文档。（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）
**
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档。
**
101.CAL
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
**
101.DEF
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
**
101.LAB
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
**
101.PRE
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
**
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
**
_____________
* 本10-Q表季度报告所附作为附录32.1和32.2所附的证书被视为已提供，未向证券交易委员会提交，因此不得以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论此类申报中是否包含任何一般注册语言，无论此类申报中是否包含任何一般注册语言。
** 随函附上。根据S-T法规第406T条，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本附录101中的交互式数据文件被视为未提交，也未归档经修订的1933年《证券交易法》第18条的规定或注册声明或招股说明书的一部分，否则不承担这些条款规定的责任。

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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
NERDWALLET, INC.
日期：
2023年10月26日来自： /s/ Lauren Stclair
劳伦·圣克莱尔
首席财务官


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