附录 99.1
德克斯康公布2023年第三季度财务业绩,提高2023年收入和利润率指引,并宣布5亿美元的股票回购计划
圣地亚哥-(美国商业资讯,2023年10月26日)-德克斯康公司(纳斯达克股票代码:DXCM)今天公布了截至2023年9月30日的季度财务业绩。
2023 年第三季度财务摘要:
•根据报告,收入与去年同期相比增长27%,达到9.75亿美元,有机收入增长26%1。
•根据报告,美国收入增长24%,国际收入增长33%。按有机计算,国际收入增长30%1。
•GAAP营业收入为2.055亿美元,占收入的21.1%,与2022年第三季度相比增长了190个基点。非公认会计准则营业收入*为2.389亿美元,占报告收入的24.5%,与去年同期相比增长了360个基点。
2023 年第三季度战略亮点:
•所有接受强化胰岛素治疗的患者均可获得法国Dexcom ONE的报销,这极大地扩大了在法国市场上使用Dexcom CGM的机会。
•获得加拿大Dexcom G7的监管许可,并于季度末进入加拿大市场。
•10月初,在EASD第59届年会上增加了大量临床证据,包括有关在为期7年的COMISAIR研究中长期使用Dexcom CGM的新数据。这是有史以来在现实世界中进行的最长的 CGM 前瞻性研究,结果表明 Dexcom CGM 具有很高的依从性,A1c 水平持续降低,视网膜病变的风险显著降低。
Dexcom董事长、总裁兼首席执行官凯文·塞耶表示:“我们的团队在第三季度的表现非常出色,取得了稳健的财务业绩,同时进一步扩大了Dexcom CGM的全球准入。”“我们持续的势头使我们处于有利地位,可以再次提高全年收入和利润率预期,并结束强劲的2023年。”
2023年年度指引和5亿美元股票回购计划的公告
该公司正在将2023财年的收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的指导提高到以下水平:
•收入约为35.75亿美元至36亿美元(增长23-24%)
•非公认会计准则毛利率约为64%
•非公认会计准则营业利润率约为19%
•调整后的息税折旧摊销前利润率约为28%
该公司还在第三季度业绩的同时宣布了一项5亿美元的股票回购计划。
2023 年第三季度财务业绩
收入:根据报告,2023年第三季度,全球收入从2022年第三季度的7.696亿美元增长了27%,达到9.75亿美元。随着对实时 CGM 认识的提高,销量增长加上强劲的新客户增加仍然是收入增长的主要驱动力。
毛利:2023年第三季度GAAP毛利总额为6.233亿美元,占收入的63.9%,而2022年第三季度为4.942亿美元,占收入的64.2%。
非公认会计准则毛利*总额为2023年第三季度的6.304亿美元,占收入的64.7%,而2022年第三季度为4.942亿美元,占报告收入的64.2%。
1 2023年第三季度的有机收入为9.691亿美元,不包括590万美元的外汇影响。
营业收入:2023年第三季度的GAAP营业收入为2.055亿美元,而2022年第三季度的GAAP营业收入为1.475亿美元。
2023年第三季度的非公认会计准则营业收入*为2.389亿美元,而2022年第三季度的非公认会计准则营业收入为1.608亿美元。
净收益和摊薄后每股净收益:2023年第三季度GAAP净收益为1.207亿美元,摊薄每股收益0.29美元,而2022年同期的GAAP净收益为1.012亿美元,摊薄每股收益为0.24美元。
2023年第三季度的非公认会计准则净收益*为2.028亿美元,摊薄每股收益0.50美元,而2022年同期的非公认会计准则净收益为1.119亿美元,摊薄每股收益为0.28美元。2023年第三季度的非公认会计准则金额不包括880万美元的无形资产摊销、110万美元的业务过渡和相关成本、2350万美元的知识产权诉讼费用、100万美元的股权投资收入和4,970万美元的税收调整。
现金和流动性:截至2023年9月30日,Dexcom持有32.4亿美元的现金、现金等价物和有价证券,我们的循环信贷额度仍未提取。随着Dexcom继续扩大产能和探索新的市场机会,现金余额代表着显著的财务和战略灵活性。
* 这些公认会计原则和非公认会计准则财务指标的对账情况见下表E。
电话会议
管理层将于今天下午 4:30(美国东部时间)开始举行电话会议。电话会议将同时进行网络直播。网络直播的链接将在Dexcom投资者关系网站investors.dexcom.com上找到 “活动和演讲”,并将存档以备将来参考。要收听电话会议,请在开始时间前大约五分钟拨打 (888) 414-4585(美国/加拿大)或 (646) 960-0331(国际),并使用确认编号 “9430114”。
关于使用非公认会计准则财务指标的声明
本新闻稿及随附表格包括非公认会计准则财务指标。有关这些非公认会计准则财务指标的描述,包括管理层使用每项指标的原因,以及这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则(GAAP)编制的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅附表中标题为 “关于非公认会计准则财务指标” 的部分以及相关的表E。我们尚未对总收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率进行对账以及本财年调整后的息税折旧摊销前利润率估计2023 年,因为影响这些数字的某些项目不确定或我们无法控制,无法合理预测。因此,如果不作出不合理的努力,就无法对总收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率进行对账。
关于 DexCom, Inc.
DexCom, Inc. 通过创新的持续血糖监测 (CGM) 系统,使人们能够实时控制健康。Dexcom总部位于加利福尼亚州圣地亚哥,业务遍及欧洲和亚洲/大洋洲的部分地区,现已成为糖尿病护理技术的领导者。通过倾听用户、护理人员和提供者的需求,Dexcom 致力于简化和改善世界各地的糖尿病管理。有关 Dexcom CGM 的更多信息,请访问 www.dexcom.com。
类别:红外
关于前瞻性陈述的警示声明
本新闻稿包含有关德克斯康或其管理层未来意图、信念、预期和战略的前瞻性陈述,包括与德克斯康2023财年的预计总收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率和调整后息税折旧摊销前利润率以及与截至2022年12月31日的年度相比的预期增长率相关的陈述。本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述均截至本新闻稿发布之日作出,基于Dexcom目前获得的信息,涉及未来事件,受各种风险和不确定性的影响,实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。德克斯康于2023年2月9日向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告,以及我们于2023年10月26日向美国证券交易委员会(SEC)提交的最新10-Q表季度报告,对可能导致实际业绩与德康当前预期存在重大差异的风险和不确定性。除非法律要求,否则Dexcom没有义务在本报告发布之日之后更新任何此类前瞻性陈述,也没有义务使这些前瞻性陈述与实际结果保持一致。
投资者关系联系人:
肖恩·克里斯滕森
财务和投资者关系副总裁
investor-relations@dexcom.com
(858) 203-6657
媒体联系人:
詹姆斯·麦金托什
(619) 884-2118
DexCom, Inc.
表 A
合并资产负债表
(以百万计,面值数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 643.7 | | | $ | 642.3 | |
短期有价证券 | 2,596.6 | | | 1,813.9 | |
应收账款,净额 | 785.7 | | | 713.3 | |
库存 | 498.6 | | | 306.7 | |
预付费和其他流动资产 | 173.8 | | | 192.6 | |
流动资产总额 | 4,698.4 | | | 3,668.8 | |
财产和设备,净额 | 1,078.9 | | | 1,055.6 | |
经营租赁使用权资产 | 73.4 | | | 80.0 | |
善意 | 25.3 | | | 25.7 | |
无形资产,净值 | 144.5 | | | 173.3 | |
递延所得税资产 | 501.3 | | | 341.2 | |
其他资产 | 74.4 | | | 47.1 | |
总资产 | $ | 6,596.2 | | | $ | 5,391.7 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 1,373.1 | | | $ | 901.8 | |
应计工资和相关费用 | 151.3 | | | 134.3 | |
长期优先可转换票据的当前部分 | 124.2 | | | 772.6 | |
短期经营租赁负债 | 21.0 | | | 20.5 | |
递延收入 | 9.0 | | | 10.1 | |
流动负债总额 | 1,678.6 | | | 1,839.3 | |
长期优先可转换票据 | 2,432.4 | | | 1,197.7 | |
长期经营租赁负债 | 83.4 | | | 94.6 | |
其他长期负债 | 133.9 | | | 128.3 | |
负债总额 | 4,328.3 | | | 3,259.9 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值0.001美元,已授权500万股;截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有已发行和流通的股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.001美元,已授权8亿股;截至2023年9月30日,已发行和流通的股票分别为4.055亿股和3.864亿股;截至2022年12月31日,已发行和流通的股票分别为3.932亿股和3.863亿股 | 0.4 | | | 0.4 | |
额外的实收资本 | 3,618.0 | | | 2,258.1 | |
累计其他综合亏损 | (35.6) | | | (11.6) | |
留存收益 | 765.1 | | | 479.9 | |
按成本计算的库存股;截至2023年9月30日,为1,910万股,截至2022年12月31日为690万股 | (2,080.0) | | | (595.0) | |
股东权益总额 | 2,267.9 | | | 2,131.8 | |
负债和股东权益总额 | $ | 6,596.2 | | | $ | 5,391.7 | |
DexCom, Inc.
表 B
合并运营报表
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 975.0 | | | $ | 769.6 | | | $ | 2,587.8 | | | $ | 2,094.6 | |
销售成本 | 351.7 | | | 275.4 | | | 955.5 | | | 752.8 | |
毛利 | 623.3 | | | 494.2 | | | 1,632.3 | | | 1,341.8 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 131.4 | | | 110.3 | | | 369.7 | | | 367.9 | |
| | | | | | | |
无形资产的摊销 | 1.7 | | | 1.8 | | | 5.2 | | | 5.7 | |
销售、一般和管理 | 284.7 | | | 234.6 | | | 876.6 | | | 702.4 | |
运营费用总额 | 417.8 | | | 346.7 | | | 1,251.5 | | | 1,076.0 | |
营业收入 | 205.5 | | | 147.5 | | | 380.8 | | | 265.8 | |
| | | | | | | |
股票投资收入 | 1.0 | | | — | | | 1.0 | | | 0.2 | |
其他收入(支出),净额 | 33.9 | | | (1.3) | | | 82.4 | | | (8.4) | |
所得税前收入 | 240.4 | | | 146.2 | | | 464.2 | | | 257.6 | |
所得税支出 | 119.7 | | | 45.0 | | | 179.0 | | | 8.2 | |
净收入 | $ | 120.7 | | | $ | 101.2 | | | $ | 285.2 | | | $ | 249.4 | |
| | | | | | | |
每股基本净收益 | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.64 | |
用于计算每股基本净收益的股票 | 386.6 | | | 389.8 | | | 386.7 | | | 390.4 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.60 | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 426.8 | | | 425.8 | | | 428.3 | | | 428.0 | |
DexCom, Inc.
表 C
按地域划分的收入
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国收入 | $ | 713.6 | | | $ | 573.4 | | | $ | 1,856.2 | | | $ | 1,535.6 | |
同比增长 | 24 | % | | 17 | % | | 21 | % | | 15 | % |
占总收入的百分比 | 73 | % | | 75 | % | | 72 | % | | 73 | % |
| | | | | | | |
国际收入 | $ | 261.4 | | | $ | 196.2 | | | $ | 731.6 | | | $ | 559.0 | |
同比增长 | 33 | % | | 22 | % | | 31 | % | | 34 | % |
占总收入的百分比 | 27 | % | | 25 | % | | 28 | % | | 27 | % |
| | | | | | | |
总收入 (1) | $ | 975.0 | | | $ | 769.6 | | | $ | 2,587.8 | | | $ | 2,094.6 | |
同比增长 | 27 | % | | 18 | % | | 24 | % | | 20 | % |
(1) 由于四舍五入,收入部分的总和可能不等于总收入。
DexCom, Inc.
表 D
按组件划分的收入
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
传感器和其他收入 (1) (2) | $ | 873.8 | | | $ | 666.6 | | | $ | 2,303.7 | | | $ | 1,807.5 | |
同比增长 | 31 | % | | 22 | % | | 27 | % | | 23 | % |
占总收入的百分比 | 90 | % | | 87 | % | | 89 | % | | 86 | % |
| | | | | | | |
硬件收入 (1) (3) | $ | 101.2 | | | $ | 103.0 | | | $ | 284.1 | | | $ | 287.1 | |
同比增长 | (2) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
占总收入的百分比 | 10 | % | | 13 | % | | 11 | % | | 14 | % |
| | | | | | | |
总收入 (4) | $ | 975.0 | | | $ | 769.6 | | | $ | 2,587.8 | | | $ | 2,094.6 | |
同比增长 | 27 | % | | 18 | % | | 24 | % | | 20 | % |
(1) 包括分配的订阅收入。
(2) 包括服务、运费、配件、非 CGM 获得的收入等。
(3) 包括发射机和接收器收入。
(4) 由于四舍五入,收入部分的总和可能不等于总收入。
DexCom, Inc.
表 E
GAAP 与非 GAAP 财务指标之间的逐项对账
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 毛利 | $ | 623.3 | | | $ | 494.2 | | | $ | 1,632.3 | | | $ | 1,341.8 | |
无形资产摊销 (1) | 7.1 | | | — | | | 21.4 | | | — | |
非公认会计准则毛利 | $ | 630.4 | | | $ | 494.2 | | | $ | 1,653.7 | | | $ | 1,341.8 | |
| | | | | | | |
GAAP 营业收入 | $ | 205.5 | | | $ | 147.5 | | | $ | 380.8 | | | $ | 265.8 | |
无形资产摊销 (1) | 8.8 | | | 1.8 | | | 26.6 | | | 5.7 | |
业务过渡和相关成本 (2) | 1.1 | | | 1.6 | | | 2.9 | | | 15.4 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 23.5 | | | 9.9 | | | 65.6 | | | 26.1 | |
非公认会计准则营业收入 | $ | 238.9 | | | $ | 160.8 | | | $ | 475.9 | | | $ | 313.0 | |
| | | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 120.7 | | | $ | 101.2 | | | $ | 285.2 | | | $ | 249.4 | |
业务过渡和相关成本 (2) | 1.0 | | | 1.6 | | | 2.6 | | | 15.4 | |
折旧和摊销 | 48.2 | | | 39.2 | | | 133.5 | | | 119.6 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 23.5 | | | 9.9 | | | 65.6 | | | 26.1 | |
股票投资收益 (4) | (1.0) | | | — | | | (1.0) | | | (0.2) | |
基于股份的薪酬 | 39.0 | | | 30.8 | | | 113.9 | | | 92.5 | |
利息支出和利息收入 | (36.6) | | | (1.1) | | | (85.8) | | | 3.5 | |
所得税支出 | 119.7 | | | 45.0 | | | 179.0 | | | 8.2 | |
调整后 EBITDA | $ | 314.5 | | | $ | 226.6 | | | $ | 693.0 | | | $ | 514.5 | |
| | | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 120.7 | | | $ | 101.2 | | | $ | 285.2 | | | $ | 249.4 | |
无形资产摊销 (1) | 8.8 | | | 1.8 | | | 26.6 | | | 5.7 | |
业务过渡和相关成本 (2) | 1.1 | | | 1.6 | | | 2.9 | | | 15.4 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 23.5 | | | 9.9 | | | 65.6 | | | 26.1 | |
股票投资收益 (4) | (1.0) | | | — | | | (1.0) | | | (0.2) | |
与税收相关的调整 (5) | 49.7 | | | (2.6) | | | 31.4 | | | (82.7) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 202.8 | | | $ | 111.9 | | | $ | 410.7 | | | $ | 213.7 | |
| | | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 120.7 | | | $ | 101.2 | | | $ | 285.2 | | | $ | 249.4 | |
优先可转换票据的利息支出,扣除税款 | 3.0 | | | 2.8 | | | 9.6 | | | 8.3 | |
GAAP 净收益用于摊薄后每股收益(如果折算)(6) | $ | 123.7 | | | $ | 104.0 | | | $ | 294.8 | | | $ | 257.7 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则净收益 | $ | 202.8 | | | $ | 111.9 | | | $ | 410.7 | | | $ | 213.7 | |
优先可转换票据的利息支出,扣除税款 | 1.2 | | | 1.2 | | | 3.7 | | | 3.6 | |
用于摊薄后每股收益的非公认会计准则净收益(如果折算)(6) | $ | 204.0 | | | $ | 113.1 | | | $ | 414.4 | | | $ | 217.3 | |
DexCom, Inc.
表 E(续)
GAAP 与非 GAAP 财务指标之间的逐项对账
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 摊薄后每股净收益 (6) | $ | 0.29 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.60 | |
无形资产摊销 (1) | 0.02 | | | — | | | 0.07 | | | 0.01 | |
业务过渡和相关成本 (2) | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.04 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 0.06 | | | 0.02 | | | 0.16 | | | 0.06 | |
股票投资收益 (4) | — | | | — | | | — | | | — | |
与税收相关的调整 (5) | 0.12 | | | (0.01) | | | 0.08 | | | (0.20) | |
调整GAAP摊薄后股票的影响 (7) | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
非公认会计准则摊薄后每股净收益 (6) (8) | $ | 0.50 | | | $ | 0.28 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.53 | |
| | | | | | | |
GAAP 摊薄后的加权平均已发行股数 | 426.8 | | | 425.8 | | | 428.3 | | | 428.0 | |
非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股数 | 407.2 | | | 406.9 | | | 407.6 | | | 409.1 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股票的对账: | | | | | | | |
GAAP 摊薄后的加权平均已发行股数 | 426.8 | | | 425.8 | | | 428.3 | | | 428.0 | |
调整2023年到期的优先可转换票据的摊薄影响 (9) | (11.9) | | | (18.9) | | | (16.5) | | | (18.9) | |
| | | | | | | |
调整2028年到期的优先可转换票据的摊薄影响 (9) | (7.7) | | | — | | | (4.2) | | | — | |
非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股数 | 407.2 | | | 406.9 | | | 407.6 | | | 409.1 | |
(1) 代表收购的无形资产的摊销。
(2) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月中,业务过渡和相关成本主要与加利福尼亚州圣地亚哥空置办公空间的租金有关。在截至2022年9月30日的九个月中,业务过渡和相关成本主要与腾出部分圣地亚哥办公空间所产生的咨询费和支出有关,包括租户改善措施的加速折旧。
(3) 我们排除了公司专门为公司针对雅培糖尿病护理公司的专利侵权诉讼而产生的第三方律师费、成本和开支,如公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中标题为 “法律诉讼” 的部分所进一步描述的那样。
(4) 代表出售股权投资的收益。
(5) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,税收调整主要与非公认会计准则调整的税收影响有关,包括某些知识产权的实体内部转让以及员工股份薪酬产生的超额税收优惠。在截至2022年9月30日的三个月中,税收调整主要与非公认会计准则调整的税收影响有关。在截至2022年9月30日的九个月中,税收调整主要与员工股份薪酬的超额税收优惠和Verily监管里程碑补助金有关。
(6) 当我们的优先可转换票据按公认会计原则或非公认会计原则进行摊薄时,用于计算公认会计原则和非公认会计准则摊薄后每股净收益的净收益包括按假设折算法扣除税后的利息支出加回。在亏损期,基本和摊薄后的每股净亏损相同,因为潜在普通股的影响是反摊薄的,因此不包括在内。
(7) 调整是为了将我们的优先可转换票据从GAAP摊薄后的每股净收益过渡到非公认会计准则摊薄后的每股净收益。
(8) 由于四舍五入,非公认会计准则每股组成部分的总和可能不等于总数。
(9) 当优先可转换票据的摊薄效应在给定时期内按公认会计原则和非公认会计原则计算的摊薄效应不同时,我们会根据优先可转换票据的摊薄效应进行调整。
关于非公认会计准则财务指标
随附的2023年10月26日新闻稿包含非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则财务指标包括有机收入、非公认会计准则毛利、非公认会计准则营业收入(亏损)、非公认会计准则净收益(亏损)、非公认会计准则每股净收益(亏损)以及调整后的息税折旧摊销前利润。
我们将这些非公认会计准则财务指标用于财务和运营决策,并用作评估各期比较的手段。我们认为,它们提供了有关经营业绩的有用信息,增进了对我们经营业绩和未来前景的总体理解,并提高了高级管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的透明度。我们的非公认会计准则财务指标不包括我们在规划和预测以及评估组织和高级管理层绩效时未将其视为持续经营业绩一部分的金额。我们在每个季度和每年之间使用相同的一致方法计算非公认会计准则财务指标。我们可以考虑是否应将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们报告的非公认会计准则财务指标是对根据公认会计原则编制的财务业绩指标的补充,而不是替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。这些非公认会计准则财务指标不基于任何一套全面的会计规则或原则,不同于同名的公认会计准则指标,可能与其他公司使用的名称相同或相似的非公认会计准则财务指标不同。我们认为,非公认会计准则财务指标只能用于结合相应的公认会计准则财务指标来评估我们的经营业绩。我们鼓励投资者仔细考虑我们在公认会计原则下的业绩,以及我们的补充非公认会计准则信息以及这些陈述之间的对账,以便更全面地了解我们的业务。
管理层认为,有机收入对投资者来说是一个有意义的指标,因为它可以更一致地比较公司的收入与前几个时期以及与行业同行的收入。我们将以下项目排除在非公认会计准则的有机收入财务指标之外:
•在过去十二个月中收购或剥离的非CGM收入的影响。
•外汇波动的影响。
管理层认为,不包括这些项目的经营业绩的列报为投资者提供了有用的补充信息,有助于分析我们的核心经营业绩和比较各报告期的经营业绩。管理层还认为,因此,这些补充非公认会计准则信息有助于投资者分析和评估我们过去和未来的经营业绩。
这些非公认会计准则指标可能与其他公司使用的非公认会计准则指标不同。此外,这些非公认会计准则指标不基于任何一套全面的会计规则或原则。我们认为,非公认会计准则指标存在局限性,因为它们不能反映根据美国公认会计原则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额,这些指标只能用于评估我们的经营业绩以及相应的公认会计原则指标。我们鼓励投资者仔细考虑我们在公认会计原则下的业绩,以及我们的补充非公认会计准则信息以及这些陈述之间的对账,以便更全面地了解我们的业务。
表E将新闻稿中的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则(GAAP)编制的最直接可比财务指标进行了核对。
我们将以下项目排除在非公认会计准则毛利、非公认会计准则营业收入(亏损)、非公认会计准则净收益(亏损)和非公认会计准则每股净收益(亏损)的非公认会计准则财务指标之外:
•收购的无形资产的摊销
•与收购、整合和业务过渡活动相关的业务过渡和相关成本,包括遣散费、搬迁、咨询、租赁权退出成本、第三方并购成本以及与此类活动直接相关的其他成本
•与 COVID-19 疫情相关的 COVID-19 成本与采取必要的预防措施使基本人员能够亲自和远程安全操作有关。产生的成本包括增量工资成本、咨询支持、IT 基础设施和设施相关成本等项目
•股权投资的收入或损失
•与公司对雅培糖尿病护理公司提起的专利侵权诉讼相关的第三方知识产权诉讼费用
•诉讼和解费用
•债务清偿的收益或损失
•与上述除外项目的税收相关的调整,以及股票薪酬的超额收益或税收缺陷,以及其他离散项目的季度影响
调整后的息税折旧摊销前利润不包括基于股份的薪酬、折旧和摊销的非现金运营费用,以及非经营项目,例如利息收入、利息支出、债务清偿损益、股权投资的收入或亏损以及所得税支出或收益。出于上述原因,调整后的息税折旧摊销前利润还不包括业务过渡和相关成本、COVID-19 成本、诉讼和解成本和知识产权诉讼成本。