附录 99.3
未经审计的预估简明合并财务信息
除非下文定义，否则下面包含的定义术语与本报告中其他地方定义的术语具有相同的含义。正如这份未经审计的预估合并财务信息中所使用的 一样，卡梅尔在业务合并之前指的是卡梅尔治疗公司。
2023年7月14日（截止日期），ALPA、Merger Sub和Carmell完成了业务合并，据此，Merger Sub与卡梅尔合并并入了卡梅尔，而卡梅尔则在业务合并（业务合并）中幸存下来。Carmell 成为 ALPA 的全资子公司，而 ALPA 更名为 Carmell Therapeutics Corporation。业务合并后的 家公司被称为公司或新嘉美尔。每股已发行的 ALPA A 类普通股和 ALPA B 类普通股的每股股份均转换为一股 股普通股。在卡梅尔收购完成时，卡梅尔优先股和普通股的每股已发行股份均被取消，并转换为获得多股普通股的权利。
2023年8月9日，公司完成了对Axolotl Biologix, Inc（Axolotl）的收购。收购 Axolotl 被称为 Axolotl 的收购 。
以下未经审计的预估合并财务信息是为了 说明以下交易（在本表格8-K/A中统称为 “交易”）的影响：
| • | Axolotl 交易；以及 |
| • | 业务合并。 |
以下未经审计的预估合并财务报表是通过对ALPA、Carmell和Axolotl的 历史已审计和/或未经审计的合并财务报表和/或财务信息进行估算调整得出的。以下未经审计的预估合并财务报表使根据公认会计原则记作反向资本重组的业务合并生效，以及根据FASB ASC主题805 “业务合并”（ASC 805）按收购会计方法记账的Axolotl收购，在收购Axolotl中，公司被视为 的收购方。未经审计的预估合并财务报表中对历史财务信息进行了调整，以使预计调整生效，这些调整（1）可直接归因于 交易，（2）有事实依据，（3）运营报表方面的预计调整将对公司的合并业绩产生持续影响。
未经审计的简明合并资产负债表基于截至2023年6月30日的ALPA、Carmell 和Axolotl的个人历史合并资产负债表，并已准备好反映这些交易，就好像交易发生在2023年6月30日一样。截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的 六个月的未经审计的简明合并运营报表合并了ALPA、Carmell和Axolotl的历史经营业绩，使交易如同在2022年1月1日发生一样生效。业务合并的综合预估影响 反映在未经审计的预估合并运营报表中的New Carmell Pro Forma栏中，此处被称为New Carmell Pro Forma。
这些未经审计的预估合并财务报表仅供参考。它们无意指明如果交易在假定日期或所述期限内完成，或将来可能实现， 实际上会获得什么结果。为了提供预估的财务信息，公司将收购的Axolotl资产 和假设的负债调整为其估计的公允价值。截至本8-K/A表最新报告发布之日，公司尚未完成必要的估值工作，无法对收购的Axolotl资产和承担的负债的公允价值进行必要的 估计，而相关的收购价格分配则基于初步估计。暂定财务报表仅供说明之用， 以附注中列出的估计和假设为基础。因此，随附的未经审计的初步预估收购价格分配将在获得更多信息时进一步调整， 将在进行额外分析时进行进一步调整。无法保证这种最终确定不会导致初步收购价格分配的实质性变化。
预估财务报表应结合以下内容一起阅读：
| • | 所附的预计财务报表附注； |
| • | 截至2023年6月30日的三个月和六个月 个月的ALPA未经审计的历史简明合并财务报表，以及相关附注，这些附注包含在2023年8月14日向美国证券交易委员会提交的AlpaS10-Q表季度报告（ALPA 10-Q） |
| • | 截至2022年12月31日止年度的ALPA历史经审计的财务报表，以及 相关附注，这些附注包含在2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的ALPA10-K/A表年度报告（ALPA 10-K/A）中。 |
| • | 截至2023年6月30日 的六个月内，卡梅尔未经审计的历史简明财务报表及相关附注，作为AlpA于2023年8月15日提交的8-K/A表最新报告的附录99.1中列出； |
| • | 截至2022年12月31日止年度的卡梅尔历史经审计的财务报表以及 相关附注，包含在2023年7月20日提交的Alpa表8-K最新报告的附录99.1中； |
| • | 截至2023年6月30日 的六个月Axolotl未经审计的历史简明财务报表及相关附注，作为附录99.1包含在表8-K/A最新报告的附录99.1中，该未经审计的预估财务信息作为附录99.3提交给该报告； |
| • | 截至2022年12月31日止年度的Axolotl的历史经审计财务报表以及 相关附注，包括在表8-K/A最新报告的附录99.2中，该未经审计的暂定财务信息作为附录99.3提交给该报告；以及 |
| • | 本当前报告中包含的与ALPA和Carmell有关的其他信息，包括业务 合并协议及其某些条款的描述。 |
业务合并的描述
2023年7月14日（截止日期），ALPA、Merger Sub和Carmell完成了业务合并，据此，Merger Sub与卡梅尔合并并入了卡梅尔，卡梅尔在业务合并中幸存下来。卡梅尔成为ALPA的全资子公司，而ALPA更名为嘉美尔治疗公司。每股已发行的ALPA A类 普通股和每股ALPA B类普通股均转换为一股普通股。业务合并完成后，业务合并的对价分配如下（在每种情况下， 向下舍入至最接近的整股份额）：
| • | 每股已发行的卡梅尔普通股均被取消并转换为获得等于0.06154的交易所比率（定义见委托书/招股说明书）的 股普通股的权利； |
| • | 根据生效时间之前适用的转换比率，每股已发行的卡梅尔优先股在 业务合并之前立即转换为卡梅尔普通股。然后，在此类转换后获得的卡梅尔普通股被取消并转换为获得等于0.06154交换比率的一定数量的普通股 股的权利；以及 |
| • | 购买Carmell优先股或普通股的每份未平仓期权或认股权证均转换为期权或 认股权证（视情况而定），用于购买相当于（A）受该期权或认股权证约束的嘉美尔优先股或普通股数量的普通股数量， 乘以（B）交易比率，每股行使价等于该期权或认股的当前行使价期权或权证除以介于 0.06684 和 0.10070 之间的交易比率。否则，购买普通股 股票 的期权和认股权证受相同条款的约束。 |
与业务合并有关的其他关联交易
2023年7月9日，ALPA和迈特奥拉特别机会基金I、LP（MSOF）、Meteora Capital Partners、LP （MCP）和Meteora精选交易机会大师（MSTO）（MCP、MSOF和MSTO共同作为卖方或Meteora）各签订了场外股票预付远期交易的远期购买协议（远期购买 协议）。签订远期收购协议的主要目的是帮助确保业务合并得以完成。就远期收购协议而言， ALPA和合并后的公司分别被称为业务合并之前和之后的交易对手。本小节中使用但未定义的大写术语具有远期 购买协议中赋予的含义。
根据远期购买协议的条款，在业务合并结束时，卖方 以10.279美元的价格直接从ALPA的赎回股东手中购买了ALPA普通股（回收股）的1,705,959股，该价格等于根据第9.2（a）条允许的ALPA普通股持有人 赎回与业务合并相关的股票的赎回价格）AlpaS第二修订和重述的公司注册证书（以下简称 “章程”）（此类价格，初始价格）。
根据远期购买协议的条款，向卖方支付的现金总额（预付款 金额）等于（x）（i）回收股份和（ii）初始价格的乘积，即17,535,632美元。
结算日期将是 (a) 截止日期一周年，(b) 在 (x) 退市事件或 (y) 注册失败发生之后，卖方自行决定向交易对手发出的书面 通知中指定的日期（该结算日期不得早于此类通知的日期）。交易将通过实物结算进行结算。任何未根据下文所述的提前 终止条款出售的股票都将产生每股0.50美元的终止费，由合并后的公司在结算时向卖方支付。
在业务合并之后的任何日期（任何此类日期，OET 日期），根据以下条款和 条件，卖方可以自行决定，只要股票的每日交易量加权平均价格（VWAP 价格）等于或超过重置价格，通过 提供书面通知（OET 通知）来全部或部分终止交易远期购买协议的条款。发出的OET通知的效力应是将股票数量减少该OET 通知中规定的终止股份数量，自相关的 OET 日期起生效。自每个OET日期起，交易对手应有权从卖方那里获得一笔款项，卖方应向交易对手支付一笔款项，该金额等于 (x) 终止股票数量 乘以 (y) 该OET日期（提前终止义务）的初始价格（提前终止义务）的乘积。
重置价格最初为 11.50 美元，最低价格为 11.50 美元（重置价格下限）。重置价格应在每周的第一个预定交易日进行调整，从 业务合并结束后的第七天之后的第一周开始，调整为（a）当时的重置价格和（b）前一周交易对手普通股的VWAP价格中的最低值；前提是重置价格不得低于11.50美元。
2023年7月9日，就远期购买协议，卖方与Alpha签订了 非赎回协议，根据该协议，卖方同意不行使《宪章》规定的共计100,000股股票的赎回权。
企业合并的会计
尽管根据业务合并协议采用了法律形式的业务合并，但根据公认会计原则，业务合并 仍被视为反向资本重组。根据这种会计方法，出于财务报告目的，ALPA被视为收购公司，而Carmell被视为收购方。因此，出于会计 的目的，新卡梅尔的财务报表代表卡梅尔财务报表的延续，将业务合并视为等同于卡梅尔为ALPA的净资产发行股票，同时进行 资本重组。ALPA的净资产按历史成本列报，没有记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务是卡梅尔的业务。根据对以下事实和情况的评估，卡梅尔被确定为会计 的收购方：
| • | 卡梅尔的现有股东拥有新卡梅尔的多数投票权； |
| • | 新卡梅尔董事会由九名董事组成，其中七名由卡梅尔指定，其中两名由 ALPA 指定； |
| • | 卡梅尔现有的高级管理团队包括合并后的公司的高级管理层；以及 |
| • | 在业务合并之前，Carmell的业务包括New Carmell的持续运营。 |
以下概述了 业务合并后立即发行和流通的新卡梅尔普通股的预计股票：
| 数字 的股份 |
% 所有权 |
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| ALPA 股东持有的全新 Carmell A 类股票 |
3,321,762 | 17.3 | % | |||||
| 创始人股票 (1) |
3,861,026 | 20.1 | % | |||||
| 与卡梅尔股东合并后发行的新卡梅尔股票 |
12,053,517 | 62.6 | % | |||||
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| 已发行股票 |
19,236,305 | 100.0 | % | |||||
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| (1) | 所有创始人股份在截止日期转换为普通股。 |
上面的预估表不包括为未来发行嘉美尔既得期权和认股权证以及ALPA 公募和私人认股权证而预留的新卡梅尔股票。
下表汇总了与业务合并有关的 向卡梅尔股东发行的新卡梅尔股票总数。
| 与卡梅尔股东合并后发行的新卡梅尔股票 |
12,053,517 | |||
| 为未来行使卡梅尔股票期权保留的其他新卡梅尔股票 |
2,285,456 | |||
| 为未来行使卡梅尔认股权证预留的额外卡梅尔新股 |
660,859 | |||
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| 可向卡梅尔股东发行的卡梅尔新股总数 |
14,999,832 | |||
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如果实际事实与这些假设不同，那么 未经审计的简明合并财务信息中的已发行金额和股份将有所不同，这些变化可能是重大的。
收购 Axolotl 的描述
2023年8月9日，公司完成了对Axolotl的收购（Axolotl的收购）。在 完成收购Axolotl时，公司发行了3,845,337股卡梅尔普通股，面值为每股0.0001美元（普通股），以及新指定的A系列可转换投票权 优先股4,243股，每股面值0.0001美元（优先股），以换取作为对价的一部分Axolotl的所有已发行和流通股与收购 Axolotl 有关的款项。
除了上述普通股和优先股外， 对价还包括800万美元的期末现金对价，应在Axolotl的2022年经审计的财务报表交付时支付。在实现某些收入目标和研发里程碑（盈利）后，Axolotl的卖方还将获得高达900万美元的现金和高达6,600万美元的 普通股。
收购 Axolotl 的核算
根据ASC 805，业务合并（ASC 805），Axolotl的收购反映在未经审计的预估合并财务报表中，该公司被视为收购Axolotl的会计和合法收购方。已确定Axolotl是一家可变权益 实体或VIE，因为Axolotl的风险总权益不足以允许Axolotl在没有额外的次级财务支持的情况下为其活动融资，而公司是主要受益人。根据FASB 会计准则编纂（ASC）第805条业务合并，公司按公允价值记录了Axolotl的资产和负债。
为了估算未经审计的预估合并财务信息中反映的收购资产和假设负债的公允价值（如适用），公司采用了ASC 820《公允价值衡量与披露》（ASC 820）中的指导方针，该指导方针为衡量每项 收购的公允价值建立了框架。根据ASC 820，公允价值是退出价格，被定义为在 测算日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的或为转让负债而支付的价格。根据ASC 805，与收购相关的交易成本不作为转移对价的组成部分包括在内，而是作为成本发生期间的费用记作支出。
截至该日，公司尚未完成必要的估值工作，以得出对收购的资产和Axolotl收购中承担的 负债的公允价值的必要估值，收购对价的相关分配基于初步估计。由于未经审计的预估合并财务信息是基于 的初步估计编制的，因此收购Axolotl的最终金额可能与此处提供的信息存在重大差异。在对收购资产的公允价值和承担的 负债进行进一步审查之前，这些估计可能会发生变化。
收购Axolotl的收购对价包括按公允价值计入的对价金额如下（单位 千美元）：
| 新卡梅尔A类普通股3,845,337股 |
$ | 11,271 | ||
| 新卡梅尔A系列优先股4,234股 |
10,382 | |||
| Earnout |
13,482 | |||
| 延期考虑 |
6,915 | |||
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| 转移的对价的估计总价值 |
$ | 42,050 | ||
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收购对价占收购资产和假设负债 的估计公允价值的初步分配如下（以千计）：
| 转移的对价的估计总价值 |
$ | 42,050 | ||
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| 现金和现金等价物 |
698 | |||
| 应收账款 |
17,160 | |||
| 预付费用 |
200 | |||
| 库存 |
11,699 | |||
| 财产和设备 |
86 | |||
| 无形资产 |
23,260 | |||
|
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| 总资产 |
53,103 | |||
|
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| 应付账款 |
13,830 | |||
| 应计利息 |
107 | |||
| 应计利息，关联方 |
195 | |||
| 其他应计费用 |
54 | |||
| 贷款 |
1,497 | |||
| 关联方贷款 |
5,610 | |||
| 递延所得税负债 |
8,075 | |||
|
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| 待收购的净资产 |
23,735 | |||
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| 善意 |
$ | 18,315 | ||
|
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最终对价以及分配给Axolotl收购中收购的资产和负债的金额可能与这些未经审计的预估合并财务报表中列报的初步金额存在重大差异。收购资产的公允价值减少或Axolotl收购中假设的负债的公允价值比未经审计的预估合并资产负债表中列出的初步估值增加 将导致 美元兑美元收购Axolotl所产生的 商誉金额相应增加。此外，如果收购的库存、无形资产或其他资产的公允价值高于初步指标，则摊销费用可能高于未经审计的 预估合并运营报表中列报的摊销费用。
表单演示的基础
未经审计的预估合并财务信息是根据S-X条例第11条编制的。未经审计的预估合并财务信息中的调整已确定并列报，目的是提供必要的相关信息，以便在完成 (i) 业务合并和业务合并协议根据公认会计原则设想的其他事件，以及 (ii) Axolotl 收购协议和Axolotl 收购协议所设想的其他事件完成后，对公司 进行说明性理解。
随附的附注描述了 未经审计的预估合并财务信息中列出的未经审计的预估调整所依据的假设和估计。未经审计的预估合并财务信息仅用于说明目的，不一定 表示如果在指定日期进行业务合并，本可以实现的经营业绩和财务状况，也不反映对任何预期的协同效应、运营效率、税收节约 或成本节约的调整。业务合并完成后剩余的任何现金收益预计将用于一般公司用途。此外，未经审计的简明合并财务信息无意预测公司在完成业务合并和收购Axolotl后的未来经营业绩或财务状况。未经审计的预估调整代表管理层根据截至本未经审计的预估汇总财务信息发布之日可用的 信息得出的估计，并可能随着更多信息的出现和分析的进行而发生变化。在本最新报告中讨论的交易之前，ALPA、Carmell和Axolotl没有任何历史关系。因此，无需进行任何形式调整即可取消两家公司之间的活动。
未经审计的简明合并资产负债表
截至2023年6月30日
（以千计）
| 商业 | axolotl | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 组合 | 收购 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易 | 交易 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 会计 | New Carmell | 会计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ALPA | 卡梅尔 | 调整 | Pro Forma | axolotl | 调整 | Pro Forma | ||||||||||||||||||||||||||
| （历史） | （历史） | （注二） | 合并 | （历史） | （注三） | 合并 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金 |
$ | 10 | $ | 16 | $ | 11,829 | (1) | $ | 7,432 | $ | 698 | $ | (300 | ) | (E) | $ | 7,830 | |||||||||||||||
| 1,644 | (2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (2,280 | ) | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (3,787 | ) | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 |
— | — | — | — | 17,160 | — | 17,160 | |||||||||||||||||||||||||
| 延期发行成本 |
— | 1,317 | (1,317 | ) | (4) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 预付费用 |
54 | 6 | — | 60 | 200 | — | 260 | |||||||||||||||||||||||||
| 库存 |
— | — | — | — | 2,595 | 9,104 | (C) | 11,699 | ||||||||||||||||||||||||
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| 流动资产总额 |
64 | 1,339 | 6,089 | 7,492 | 20,653 | 8,804 | 36,949 | |||||||||||||||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 |
160,237 | — | (29,347 | ) | (1) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| (130,890 | ) | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 |
— | 788 | — | 788 | — | — | 788 | |||||||||||||||||||||||||
| 无形资产，扣除累计资产 |
— | 26 | — | 26 | — | 23,260 | (D) | 23,286 | ||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备，净额 |
— | 237 | — | 237 | 86 | — | 323 | |||||||||||||||||||||||||
| 远期购买协议资产 |
— | — | 16,822 | (1) | 16,822 | — | — | 16,822 | ||||||||||||||||||||||||
| 善意 |
— | — | — | — | — | 1,057 | (A) | 18,315 | ||||||||||||||||||||||||
| 42,050 | (B) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (9,607 | ) | (C) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (23,260 | ) | (D) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 8,075 | (F) | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 160,301 | $ | 2,390 | $ | (137,326 | ) | $ | 25,365 | $ | 20,739 | $ | 50,379 | $ | 96,483 | |||||||||||||||||
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| 负债、可赎回的可转换优先股和股东 （赤字）权益 |
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| 流动负债： |
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| 应付账款 |
$ | — | $ | 3,661 | $ | — | $ | 3,661 | $ | 13,830 | $ | — | $ | 17,491 | ||||||||||||||||||||||
| 应计费用 |
2,815 | 1,613 | — | 4,428 | 54 | — | 4,482 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 由于关联方 |
172 | — | — | 172 | — | — | 172 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应缴所得税 |
1,123 | — | — | 1,123 | — | — | 1,123 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应计利息 |
— | 1,009 | (1,009 | ) | (9 | ) | — | 107 | — | 107 | ||||||||||||||||||||||||||
| 应计利息，相关 |
— | — | — | 195 | — | 195 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 关联方预付款 |
— | 25 | 25 | — | — | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本票，扣除债务折扣 |
— | 708 | — | 708 | — | — | 708 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本票相关方，扣除债务折扣 |
— | 69 | 69 | — | — | 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付可转换票据，当前 |
— | 2,778 | (2,778 | ) | (9 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债 |
— | 4,697 | (4,697 | ) | (9 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期贷款 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债，当前 |
— | 135 | — | 135 | — | — | 135 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 流动负债总额 |
4,110 | 14,695 | (8,484 | ) | 10,321 | 14,186 | — | 24,507 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动贷款 |
— | — | — | — | 2,000 | (503 | ) | (C | ) | 1,497 | ||||||||||||||||||||||||||
| 关联方贷款，非流动贷款 |
— | — | — | — | 5,610 | — | 5,610 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债，扣除流动部分 |
— | 759 | — | 759 | — | — | 759 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 盈利责任 |
— | — | — | — | — | 13,482 | (B | ) | 13,482 | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付或有对价 |
— | — | — | — | — | 6,915 | (B | ) | 6,915 | |||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
— | — | — | — | — | 8,075 | (F | ) | 8,075 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 负债总额 |
4,110 | 15,454 | (8,484 | ) | 11,080 | 21,796 | 27,969 | 60,845 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 承付款和意外开支 |
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| A类普通股可能被赎回 |
158,593 | — | (29,347 | ) | (1 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| (129,246 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回的可转换优先股 |
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| A 系列优先股 |
— | 7,866 | (7,866 | ) | (3 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| B 系列优先股 |
— | 7,025 | (7,025 | ) | (3 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| C-1 系列优先股 |
— | 810 | (810 | ) | (3 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| C-2 系列优先股 |
— | 16,341 | (16,341 | ) | (3 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
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| 可赎回可转换优先股总额 |
— | 32,042 | (32,042 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东（赤字）权益 |
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| A 系列优先股 |
— | — | — | — | 15 | (15 | ) | (A | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A 类普通股 |
— | — | 1 | (3 | ) | 2 | 44 | (44 | ) | (A | ) | 2 | ||||||||||||||||||||||||
| 1 | (6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B 类普通股 |
1 | — | (1 | ) | (6 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
— | 15 | (15 | ) | (7 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 实收资本 |
— | 5,026 | 29,347 | (1 | ) | 60,687 | 4,203 | (4,203 | ) | (A | ) | 82,340 | ||||||||||||||||||||||||
| 32,041 | (3 | ) | 21,653 | (B | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (1,347 | ) | (4 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 394 | (5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15 | (7 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (5,047 | ) | (8 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 258 | (9 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计（赤字）权益 |
(2,403 | ) | (50,147 | ) | (2,250 | ) | (4 | ) | (46,404 | ) | (5,319 | ) | 5,319 | (A | ) | (46,704 | ) | |||||||||||||||||||
| (394 | ) | (5 | ) | (300 | ) | (E | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 5,047 | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4,439 | (9 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (696 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 股东（赤字）权益总额 |
(2,402 | ) | (45,106 | ) | 61,793 | 14,285 | (1,057 | ) | 22,410 | 35,638 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总负债、可赎回可转换优先股和股东（赤字） 权益 |
$ | 160,301 | $ | 2,390 | $ | (137,326 | ) | $ | 25,365 | $ | 20,739 | $ | 50,379 | $ | 96,483 | |||||||||||||||||||||
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未经审计的预估简明合并运营报表
截至2023年6月30日的六个月中
（以千计，股票和每股数据除外）
| 商业 | axolotl | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 组合 | 收购 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易 | 交易 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 会计 | New Carmell | 会计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ALPA | 卡梅尔 | 调整 | Pro Forma | axolotl | 调整 | Pro Forma | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （历史） | （历史） | （注二） | 合并 | （历史） | （注三） | 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
— | — | — | — | 21,920 | — | 21,920 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
— | — | — | — | 1,041 | — | 1,041 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 毛利 |
— | — | — | — | 20,879 | — | 20,879 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 成本和开支 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和标记 |
— | — | — | — | 16,041 | — | 16,041 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
1,917 | 1,148 | — | 3,065 | 2,090 | — | 5,155 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和开发 |
— | 1,565 | — | 1,565 | 699 | — | 2,264 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
— | 50 | — | 50 | — | 1,322 | (A | ) | 1,372 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 成本和支出总额 |
1,917 | 2,763 | — | 4,680 | 18,830 | 1,322 | 24,832 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） |
(1,917 | ) | (2,763 | ) | — | (4,680 | ) | 2,049 | (1,322 | ) | (3,953 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 |
3,542 | — | (3,542 | ) | (1 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 |
— | 34 | — | 34 | — | — | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 |
— | (3,870 | ) | 3,870 | (2 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | (531 | ) | 531 | (2 | ) | — | (235 | ) | — | (235 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 债务折扣的摊销 |
— | (8 | ) | 8 | (2 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
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| 所得税前净收益（亏损） |
1,625 | (7,138 | ) | 867 | (4,646 | ) | 1,814 | (1,322 | ) | (4,154 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 所得税准备金 |
(731 | ) | — | — | (731 | ) | — | — | (731 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 净收益（亏损） |
$ | 894 | $ | (7,138 | ) | $ | 867 | $ | (5,377 | ) | $ | 1,814 | $ | (1,322 | ) | $ | (4,885 | ) | ||||||||||||||||||
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| 卡梅尔普通股的加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
18,307,002 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损——卡梅尔普通股 |
$ | (0.42 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 可能赎回的A类普通股的加权平均已发行股票——{ br} 基本和摊薄后 |
15,444,103 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益——A类普通股可能赎回 |
$ | 0.05 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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| B类普通股的加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
3,861,026 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄后净收益——B类普通股 |
$ | 0.05 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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| A类普通股的加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
463,882 | 19,236,305 | 23,081,642 | |||||||||||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄后净收益——A类普通股 |
$ | 0.05 | $ | (0.28 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||||||||||||||||||
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未经审计的预估简明合并运营报表
截至2022年12月31日的财年
（以千计，股票和每股数据除外）
| ALPA （历史） |
卡梅尔 （历史） |
商业 组合 交易 会计 调整 （注二） |
New Carmell Pro Forma 合并 |
axolotl （历史） |
axolotl 收购 交易 会计 调整 （注三） |
专业版 Forma 合并 |
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| 收入 |
— | — | — | — | 39,897 | — | 39,897 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
— | — | — | — | 2,100 | 9,104 | (C) | 11,204 | ||||||||||||||||||||||||
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| 毛利 |
— | — | — | — | 37,797 | (9,104 | ) | 28,693 | ||||||||||||||||||||||||
| 成本和开支 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
— | — | — | — | 28,807 | — | 28,807 | |||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
1,651 | 3,218 | 394 | (3) | 5,263 | 4,959 | — | 10,222 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究和开发 |
— | 2,196 | — | 2,196 | 1,016 | — | 3,212 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
— | 94 | — | 94 | — | 2,540 | (B) | 2,634 | ||||||||||||||||||||||||
| 交易成本 |
— | — | 2,250 | (2) | 2,250 | — | 300 | (A) | 2,550 | |||||||||||||||||||||||
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| 成本和支出总额 |
1,651 | 5,508 | 2,644 | 9,803 | 34,782 | 2,840 | 47,425 | |||||||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） |
(1,651 | ) | (5,508 | ) | (2,644 | ) | (9,803 | ) | 3,015 | (11,944 | ) | (18,732 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 |
2,247 | — | (2,247 | ) | (1) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 债务减免 |
— | — | — | — | 205 | — | 205 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 |
— | 11 | — | 11 | (1 | ) | — | 10 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 |
— | 1,259 | (1,259 | ) | (4) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 债务清偿损失 |
— | (1,065 | ) | — | (1,065 | ) | — | — | (1,065 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | — | — | — | (61 | ) | — | (61 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出，关联方 |
— | (52 | ) | — | (52 | ) | (417 | ) | — | (469 | ) | |||||||||||||||||||||
| 利息支出，非关联方 |
— | (1,652 | ) | 1,652 | (4) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 债务折扣的摊销 |
— | (2,044 | ) | 2,044 | (4) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 可转换票据结算收益 |
— | — | 4,439 | (4) | 4,439 | — | — | 4,439 | ||||||||||||||||||||||||
| 远期购买协议损失 |
— | — | (696 | ) | (5) | (696 | ) | — | — | (696 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 所得税前净收益（亏损） |
596 | (9,051 | ) | 1,289 | (7,166 | ) | 2,741 | (11,944 | ) | (16,369 | ) | |||||||||||||||||||||
| 所得税准备金 |
(391 | ) | — | — | (391 | ) | — | — | (391 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 净收益（亏损） |
$ | 205 | $ | (9,051 | ) | $ | 1,289 | $ | (7,557 | ) | $ | 2,741 | $ | (11,944.00 | ) | $ | (16,760 | ) | ||||||||||||||
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| 卡梅尔普通股的加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
28,546,036 | |||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损——卡梅尔普通股 |
$ | (0.34 | ) | |||||||||||||
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| 可能赎回的A类普通股的加权平均已发行股票——{ br} 基本和摊薄后 |
15,444,103 | |||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损——A类普通股可能被赎回 |
$ | 0.01 | ||||||||||||||
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| B类普通股的加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
3,861,026 | |||||||||||||||
| 基本和摊薄后每股净亏损——B类普通股 |
$ | 0.01 | ||||||||||||||
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| A类普通股的加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
463,882 | 19,236,305 | 23,081,642 | |||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损——A类普通股 |
$ | 0.01 | $ | (0.39 | ) | $ | (0.73 | ) | ||||||||
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未经审计的预估简明合并财务报表附注
1。演示基础
未经审计 的预估合并财务报表是通过对ALPA、Carmell和Axolotl的历史已审计和/或未经审计的合并财务报表和/或财务信息进行预估调整得出的。以下未经审计的预估合并财务报表使业务合并生效，根据公认会计原则进行了反向资本重组，并根据FASB ASC主题805 “业务合并”（ASC 805）按收购会计方法进行了Axolotl收购，在收购Axolotl中将公司视为收购方。历史合并财务信息已在未经审计的预计 合并财务报表中进行了调整，以使预计调整生效，这些调整（1）直接归因于交易，（2）有事实依据，（3）运营报表方面，预计将对公司的合并业绩产生 持续影响。
未经审计的简明合并资产负债表基于截至2023年6月30日的ALPA、Carmell和Axolotl的 个别历史合并资产负债表，并已准备好反映这些交易，就好像交易发生在2023年6月30日一样。截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月的未经审计的简明合并经营报表 合并了ALPA、Carmell和Axolotl的历史经营业绩，使交易如同发生在2022年1月1日 一样生效。业务合并的综合预估影响反映在未经审计的预估合并运营报表中的New Carmell Pro Forma专栏中，此处被称为 New Carmell Pro Forma。
预估财务报表应结合以下内容一起阅读：
| • | 所附的预计财务报表附注； |
| • | 截至2023年6月30日的三个月和六个月 个月的ALPA未经审计的历史简明合并财务报表，以及相关附注，这些附注包含在2023年8月14日向美国证券交易委员会提交的AlpaS10-Q表季度报告（ALPA 10-Q） |
| • | 截至2022年12月31日止年度的ALPA历史经审计的财务报表，以及 相关附注，这些附注包含在2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的ALPA10-K/A表年度报告（ALPA 10-K/A）中。 |
| • | 截至2023年6月30日 的六个月内，卡梅尔未经审计的历史简明财务报表及相关附注，作为AlpA于2023年8月15日提交的8-K/A表最新报告的附录99.1中列出； |
| • | 截至2022年12月31日止年度的卡梅尔历史经审计的财务报表以及 相关附注，包含在2023年7月20日提交的Alpa表8-K最新报告的附录99.1中； |
| • | 截至2023年6月30日 的六个月Axolotl未经审计的历史简明财务报表及相关附注，作为附录99.1包含在表8-K/A最新报告的附录99.1中，该未经审计的预估财务信息作为附录99.3提交给该报告； |
| • | 截至2022年12月31日止年度的Axolotl的历史经审计财务报表以及 相关附注，包括在表8-K/A最新报告的附录99.2中，该未经审计的暂定财务信息作为附录99.3提交给该报告；以及 |
| • | 本当前报告中包含的与ALPA和Carmell有关的其他信息，包括业务 合并协议及其某些条款的描述。 |
未经审计的简明合并财务信息还应与APPA 10-K/A和APPA 10-Q中标题为 财务状况和经营业绩的管理层讨论和分析的部分，以及2023年7月20日和2023年8月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中标题为 “管理层 财务状况和经营业绩讨论与分析” 的章节以及正如本报告中其他地方包含的其他财务信息一样。
管理层在确定预计调整时做出了重要的估计和假设。由于未经审计的预估表 简明合并财务信息是根据这些初步估计编制的，因此记录的最终金额可能与所提供的信息存在重大差异。
反映业务合并和Axolotl收购完成情况的预估调整基于截至本当前报告发布之日的可用信息 以及管理层认为在这种情况下合理的某些假设和方法。随着 更多信息的可用和评估，这些附注中描述的未经审计的简明预估调整可能会被修改。因此，实际调整可能与本当前报告中显示的预估调整存在重大差异。在这种情况下，管理层认为这种陈述依据是合理的 。
预计卡梅尔将在收盘前或收盘时同时产生的一次性直接和增量交易成本反映在未经审计的预估合并资产负债表中，作为新卡梅尔额外实收 资本的直接减少，假定为现金结算。由于业务合并被视为Carmell向ALPA的反向合并和资本重组，因此ALPA为完成合并而产生的成本在发生时记为支出。根据ASC 805，与收购Axolotl相关的交易成本不列为转让对价的组成部分，而是在成本发生期间记作支出。
2。对未经审计的预估合并财务信息的业务合并交易会计调整
对未经审计的预估合并资产负债表的业务合并交易会计调整
截至2023年6月30日，未经审计的简明合并资产负债表中包含的交易会计调整如下 ：
| (1) | 反映了信托账户中持有的现金和有价证券的清算和重新分类， 在业务合并、将截止日期赎回后剩余的AlpaSA类普通股转为永久股权以及远期购买协议 资产后，新卡梅尔可供一般使用。调整基于截至截止日赎回后剩余的A类普通股数量为2,857,880股，包括受远期购买协议约束的1,705,959股A类普通股， 以及截至2023年6月30日每股约10.27美元的赎回价格。根据远期购买协议的条款，在业务合并结束时，Meteora购买了1,705,959股A类普通股 股，其中包括先前选择在赎回期内赎回其APA A类普通股（回收股份）的持有人。此外，直接向Meteora支付了17,518,253美元的现金总额（ 预付款金额），等于（x）（i）1,705,959股回收股和（ii）允许ALPA普通股持有人赎回与业务合并有关的股票的赎回价格（截至2023年6月30日为10.27美元）。 |
远期收购协议作为ASC 480范围内的金融工具按公允价值记账 ，并在截止日期产生了资产。公司在远期购买协议下的头寸的公允价值是使用看涨/看跌期权定价模型计算得出的。 估值是在假设截止日期为2023年6月30日的情况下编制的。该模型中包含的远期收购协议中的功能包括每股0.50美元的终止费、5.37％的无风险利率和一年 年的期限。远期收购协议资产的公允价值16,821,561美元与17,518,253美元的预付款金额之间的差额在合并之日记为支出。
| (2) | 反映了赎回12,586,223股A类普通股 （对应于截止日期赎回的A类普通股数量）的现金支出，赎回价格约为每股10.27美元（截至2023年6月30日），总额约为1.293亿美元，扣除用于支付约160万美元的所得税和特许经营税的预留资金 。 |
| (3) | 反映所有卡梅尔优先股（A系列优先股、B系列优先股和C系列 优先股）根据收盘前夕生效的此类卡梅尔优先股的转换率，将所有卡梅尔优先股（A系列优先股、B系列优先股和C 优先股）兑换成新卡梅尔普通股的情况。 |
| (4) | 反映了在或 业务合并之前产生的直接和增量交易成本的初步估计支付额，约为360万美元（不包括下文讨论的递延承销商折扣），这些费用将在交易完成时根据业务合并协议以现金结算。 交易成本包括与业务合并相关的法律、会计、财务咨询和其他专业费用。在约360万美元的现金交易总成本中，大约有130万美元将由Carmell承担，并计入额外的实收资本，大约230万美元将由ALPA承担，并通过累计赤字记作支出。 |
| (5) | 反映了40万美元的非现金费用，相当于发起人转让给三位独立董事候选人的B类普通股的 股的薪酬支出，作为他们在董事会任职的薪酬，董事会在 初始业务合并结束时同时授予归属。 |
| (6) | 反映了 alpaS B 类普通股向普通股的转换。 |
| (7) | 反映了按交换比率 将卡梅尔普通股换成普通股所导致的股权资本重组。 |
| (8) | 反映了将ALPA的累积赤字抵消 的额外实收资本，包括与业务合并相关的约230万美元交易成本（参见上文调整4）以及上文调整5中讨论的大约 40万美元的薪酬支出。 |
| (9) | 反映了根据可转换票据条款在业务合并完成 时Carmell的可转换票据和相关衍生品负债的结算。业务合并完成后，可转换票据将以约380万美元的现金结算，并通过发行记入额外实收资本的25,000股新 Carmell普通股（截至2023年6月30日的公允价值为每股10.30美元）进行结算。 |
业务合并交易对未经审计的预估简明合并 运营报表的会计调整
截至2023年6月30日的六个月未经审计的 业务简明合并报表中包含的交易会计调整如下：
| (1) | 反映为扣除与信托账户相关的利息收入而进行的调整。 |
| (2) | 代表抵消衍生品负债公允价值的变化、债务折扣 的摊销以及与可转换票据相关的利息支出，因为假设这些负债是在截至2022年1月1日业务合并结束时结算的。 |
截至2022年12月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表中包含的交易会计调整如下：
| (1) | 反映为扣除与信托账户相关的利息收入而进行的调整。 |
| (2) | 代表 ALPA 预计产生的交易成本。由于预计业务合并将 计为Carmell向ALPA的反向合并和资本重组，因此ALPA为完成合并而产生的成本按实际发生的费用记入支出。这种调整本质上是非经常性的，预计不会对未来期间的运营报表产生持续影响。 |
| (3) | 代表约40万美元的非现金支出 ，相当于发起人向三位独立董事候选人转让的B类普通股的薪酬支出，作为他们在董事会任职的薪酬，董事会与初始业务合并的完成同时授予 ，假设该合并发生在2022年1月1日。这种调整本质上是非经常性的，预计不会对未来期间的运营报表产生 持续影响。 |
| (4) | 代表 业务合并结束后，可转换票据的结算收益约为440万美元，假设该合并发生在2022年1月1日，以及衍生品负债公允价值变动、债务折扣摊销以及与可转换票据相关的利息支出的消除。请参阅截至2023年6月30日未经审计的简明合并资产负债表上的调整（9）。这种调整本质上是非经常性的，预计不会对未来期间的运营报表产生持续的影响 。 |
| (5) | 反映了截至合并之日远期购买协议的损失。请参阅与 2023 年 6 月 30 日预计资产负债表相关的 调整 (1)。 |
3。Axolotl 收购交易对未经审计的 Pro Forma 简明合并财务信息的会计调整
Axolotl 收购交易对未经审计的预估合并资产负债表的会计调整
截至2023年6月30日，未经审计的简明合并资产负债表中包含的交易会计调整如下：
| (A) | 反映了截至收购之日Axolotl历史权益余额的抵消。 |
| (B) | 反映了Axolotl收购中以公允价值记录的收购对价，包括 (1) 公司A类普通股中3,845,337股的初步估计公允价值约为1130万美元，(2) 公司A系列优先股4,234股的初步估计公允价值约为1,040万美元，(3) 收益的初步估计公允价值（已定义）下文）约1,350万美元的负债，以及（4）初步估计的公平价格 |
| 递延对价（定义见下文）的价值约为690万美元。收购Axolotl中转让的收购对价包括基于业绩的 高达900万美元的现金和高达6,600万美元的普通股收益，前提是某些收入目标和研发里程碑（收益）的实现。截至收购之日，收益的公允价值是 估算的，使用 (1) 与研发里程碑相关的成功概率和里程碑成就的估计日期，以及 (2) 与 收入目标相关的概率调整后的收入情景。收购Axolotl中转让的收购对价还包括在Axolotl提交经审计的财务报表（递延对价）时应支付的800万美元现金。延期对价的公允价值 是根据2024年12月31日的预期付款日期估算的截至收购日的付款现值。 |
| (C) | 反映了 收购Axolotl中收购的成品库存的初步估计公允价值调整，估计约为1170万美元。在收购Axolotl时收购的成品库存的初步公允价值是根据销售价格确定的，并根据估计的销售成本进行了调整。 该公司还假设Axolotl的贷款总额为200万美元，关联方贷款总额为560万美元，在收购之日按公允价值入账。对 贷款的调整约50万美元，是基于以当前市场利率折算的未来贷款还款额。 |
| (D) | 反映了收购Axolotl时收购的无形资产的初步估计公允价值， 包括：（1）约1,220万美元的客户合同，（2）约890万美元的知识产权，（3）约220万美元的商品名称。截至收购日， 客户合同的初步估计公允价值是根据合同的预计未来利润、折现值以及每个合同期限结束时续订合同的可能性确定的。截至收购之日，知识产权的初步估计公平 价值是根据估计的许可使用费率、来自知识产权的未来现金流的现值以及7年的预期使用寿命确定的。 该商品名称的初步估计公允价值是根据使用该商品名称的估计特许权使用费率、按现值折算的商品名称的预计收入以及7年的预期使用寿命确定的。 |
| (E) | 反映了公司产生的约30万美元的初步估计收购成本。根据ASC 805，与收购Axolotl相关的交易成本不列为转让对价的组成部分，而是在成本发生期间记作支出。 |
| (F) | 反映通过将有效税率（25％）应用于对库存、客户关系、知识产权和商品名称所做的 公允价值调整计算得出的估计递延所得税负债。由于预估调整使与收购Axolotl 相关的长期递延所得税负债净增加，该公司处于递延纳税负债净额。考虑到未来各期应纳税所得额的变现具有很大的不确定性，因此假设对递延所得税负债的预估调整不会减少根据其递延所得税资产记录的估值补贴。 |
Axolotl 收购交易会计 对未经审计的预估简明合并运营报表的调整
截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并运营报表中包含的交易会计调整如下：
| (A) | 反映在Axolotl收购中收购的无形资产的摊销费用， 根据无形资产的初步估计公允价值和使用寿命确定。客户合同的摊销额是按20年 使用寿命内的预计收入成比例计算的。商品名称和知识产权估计使用寿命为7年，摊销额是按直线计算的。 |
截至2022年12月31日止年度未经审计的简明 合并运营报表中包含的交易会计调整如下：
| (A) | 反映了公司产生的约30万美元的初步估计收购成本。根据ASC 805，与收购Axolotl相关的交易成本不列为转让对价的组成部分，而是在成本发生期间记作支出。 |
| (B) | 反映在Axolotl收购中收购的无形资产的摊销费用， 根据无形资产的初步估计公允价值和预期使用寿命确定。客户合同的摊销额按照 20年使用寿命内的预计收入成比例计算。商品名称和知识产权估计使用寿命为7年，摊销额是按直线计算的。 |
| (C) | 反映了与制成品库存公允价值调整相关的收入成本， 预计将在一年内根据截至收购之日的现有库存余额进行确认。 |
4。每股亏损
代表每股净亏损 ，假设 股自2022年1月1日以来已流通，使用已发行的ALPA普通股的历史加权平均股以及与业务合并、Axolotl收购和其他相关事件相关的增发股票计算得出。由于业务合并、Axolotl收购和其他相关事件被反映在报告期初一样，计算基本和摊薄后每股净亏损的加权 平均流通股票时，假设与业务合并和Axolotl收购相关的可发行股票在整个报告期内均处于未偿状态。未行使的股票 期权和认股权证不包括在每股收益的计算中，因为它们具有反稀释作用。
| 六个月已结束2023年6月30日Pro Forma 组合 | ||||
| 预计净亏损 |
$ | (4,885 | ) | |
| 已发行股票的加权平均值——基本股和摊薄后股份 |
23,081,642 | |||
| 每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 |
$ | (0.21 | ) | |
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| ALPA股东持有的卡梅尔新股 |
3,321,762 | |||
| 创始人股票 (1) |
3,861,026 | |||
| 与卡梅尔合并后发行的新卡梅尔股票 |
12,053,517 | |||
| 在 Axolotl 收购中发行的新卡梅尔股票 |
3,845,337 | |||
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|||
| 已发行股票 |
23,081,642 | |||
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| 年末2022年12月31日Pro Forma 组合 | ||||
| 预计净亏损 |
$ | (16,760 | ) | |
| 已发行股票的加权平均值——基本股和摊薄后股份 |
23,081,642 | |||
| 每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 |
$ | (0.73 | ) | |
|
|
|
|||
| ALPA股东持有的卡梅尔新股 |
3,321,762 | |||
| 创始人股票 (1) |
3,861,026 | |||
| 与卡梅尔合并后发行的新卡梅尔股票 |
12,053,517 | |||
| 在 Axolotl 收购中发行的新卡梅尔股票 |
3,845,337 | |||
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| 已发行股票 |
23,081,642 | |||
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| (1) | 所有创始人股份在截止日期转换为普通股。 |
以下已发行普通股等价物不包括在计算所有期间和情景的 预估摊薄后每股净收益的计算中，因为将其包括在内会产生反稀释作用。
| ALPA 公开认股权证 |
3,861,015 | |||
| ALPA 私人认股权证 |
115,970 | |||
| 卡梅尔认股权证 |
660,859 | |||
| 卡梅尔股票期权 |
2,285,456 | |||
| A 系列优先股 |
4,234 | |||
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| 总计 |
6,927,534 | |||
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