附录 99.1
SAP 公布2023年第三季度业绩
| ● | 按固定货币计算，Cloud 收入增长16％，增长23％ |
| ● | 当前 云积压量为123亿欧元，按固定货币计算增长19％，增长25％ |
| ● | 在云端毛利率扩大的支持下，国际财务报告准则 云端毛利增长21％，非国际财务报告准则云端毛利增长21％，按固定货币计算，增长28％ |
| ● | 国际财务报告准则 营业利润增长11％，非国际财务报告准则营业利润增长10％，按固定货币计算增长16％ |
| ● | SAP 重申了2023年的展望 |
除非另有说明，否则以 百万欧元计；基于 SAP 集团持续运营的业绩
 |
首席执行官 Christian Klein： |
 |
首席财务官多米尼克·阿萨姆： | |
“我们 第三季度的业绩再次证明了我们已经进入下一阶段的转型。 我们加速了整个投资组合的云增长，并显著提高了我们的云 毛利率。我们对创新的高度关注，包括我们最新的SAP Business AI能力， 确保了SAP在艰难的宏观经济条件和日益加剧的地缘政治紧张局势面前保持韧性。”
|
“我们 第三季度的业绩显示出我们业务的强劲执行力和弹性，包括 尽管宏观不利因素持续存在，但云端仍持续增长。此外，我们始终谨慎地平衡 的增长和盈利能力。总而言之，这使我们能够提高利润 ，目标是今年实现两位数的营业利润增长。” | |||
1/29
沃尔多夫， 德国 — 2023 年 10 月 18 日。 SAP SE（纽约证券交易所代码：SAP）今天公布了截至2023年9月30日的第三季度财务业绩 30日。
除非另有说明，否则本声明中的所有 数字均基于持续经营的 SAP 集团业绩。参见章节 (M) 已终止的业务。
 | 财务 业绩 |
集团业绩一览 — 2023 年第三季度
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | %
const 中的
。 curr。 | |
| 云收入 | 3,472 | 2,986 | 16 | 3,472 | 2,986 | 16 | 23 | |
| 其中 SAP S/4HANA Cloud 收入 | 914 | 546 | 67 | 914 | 546 | 67 | 77 | |
| 软件 许可证 | 335 | 406 | –17 | 335 | 406 | –17 | –14 | |
| 软件 支持 | 2,872 | 3,016 | –5 | 2,872 | 3,016 | –5 | –1 | |
| 软件 许可证和支持收入 | 3,208 | 3,422 | –6 | 3,208 | 3,422 | –6 | –2 | |
| 云 和软件收入 | 6,679 | 6,408 | 4 | 6,679 | 6,408 | 4 | 9 | |
| 总收入 | 7,744 | 7,476 | 4 | 7,744 | 7,476 | 4 | 9 | |
| 在更可预测的收入中所占份额 （百分比） | 82 | 80 | 2pp | 82 | 80 | 2pp | ||
| 经营 利润（亏损） | 1,724 | 1,557 | 11 | 2,278 | 2,075 | 10 | 16 | |
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 1,272 | 839 | 52 | 1,687 | 1,240 | 36 | ||
| 税后利润 （亏损）² | 1,272 | 547 | >100 | 1,687 | 1,263 | 34 | ||
| 每股收益 -持续经营业务的基本收益（单位：欧元） | 1.09 | 0.75 | 45 | 1.45 | 1.10 | 32 | ||
| 每股收益 -持续经营业务摊薄（单位：欧元） | 1.08 | 0.75 | 44 | |||||
| 每股收益 -基本（单位：欧元）² | 1.09 | 0.57 | 91 | 1.45 | 1.12 | 30 | ||
| 每股收益 -摊薄（单位：欧元）² | 1.08 | 0.57 | 90 | |||||
| 来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 1,124 | 887 | 27 | |||||
| 免费 现金流 | 865 | 513 | 69 | |||||
| 员工人数 （FTE，9 月 30 日） | 106,495 | 106,912 | 0 | |||||
1 有关个别调整的明细，请参阅本季度 报表中的 “按职能领域划分的非国际财务报告准则调整” 表。
2 来自持续和已终止的业务。
集团业绩一览 — 截至 2023 年 9 月的九个月
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | 第 1 季度—第 3 季度 2023 |
第 1 季度—第 3 季度 2022 |
以% 表示 | 第 1 季度—第 3 季度 2023 |
第 1 季度—第 3 季度 2022 |
以% 表示 | %
const 中的
。 curr。 | |
| 云收入 | 9,965 | 8,348 | 19 | 9,965 | 8,348 | 19 | 22 | |
| 其中 SAP S/4HANA Cloud 收入 | 2,453 | 1,422 | 72 | 2,453 | 1,422 | 72 | 77 | |
| 软件 许可证 | 927 | 1,149 | –19 | 927 | 1,149 | –19 | –17 | |
| 软件 支持 | 8,651 | 8,916 | –3 | 8,651 | 8,916 | –3 | –1 | |
| 软件 许可证和支持收入 | 9,577 | 10,065 | –5 | 9,577 | 10,065 | –5 | –3 | |
| 云 和软件收入 | 19,542 | 18,413 | 6 | 19,542 | 18,413 | 6 | 9 | |
| 总收入 | 22,739 | 21,456 | 6 | 22,739 | 21,456 | 6 | 8 | |
| 在更可预测的收入中所占份额 （百分比） | 82 | 80 | 1pp | 82 | 80 | 1pp | ||
| 经营 利润（亏损） | 3,885 | 4,088 | –5 | 6,211 | 5,429 | 14 | 19 | |
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 2,399 | 2,468 | –3 | 4,189 | 3,508 | 19 | ||
| 税后利润 （亏损）2 | 4,671 | 1,382 | >100 | 6,243 | 3,522 | 77 | ||
2/29
| 每股收益 -持续经营业务的基本收益（单位：欧元） | 2.07 | 2.17 | –5 | 3.60 | 3.05 | 18 | ||
| 每股收益 -持续经营业务摊薄（单位：欧元） | 2.05 | 2.16 | –5 | |||||
| 每股收益 -基本（单位：欧元）2 | 4.13 | 1.49 | >100 | 5.53 | 3.08 | 80 | ||
| 每股收益 -摊薄（单位：欧元）2 | 4.09 | 1.48 | >100 | |||||
| 来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 4,284 | 3,653 | 17 | |||||
| 免费 现金流 | 3,423 | 2,662 | 29 | |||||
| 员工人数 （FTE，9 月 30 日） | 106,495 | 106,912 | 0 |
1 有关个别调整的明细，请参阅本季度 报表中的 “按职能领域划分的非国际财务报告准则调整” 表。
2 来自持续和已终止的业务。
 | 财务 亮点1 |
2023 年第三季度
当前 云积压增长了19％，达到122.7亿欧元，按固定货币计算增长了25％。SAP S/4HANA目前的云积压量增长了58％，至42.0亿欧元，按固定货币计算增长了66％。
第三季度，云收入增长了16％，达到34.7亿欧元，按固定货币计算增长了23％，这主要是由于SAP合并的SaaS和PaaS投资组合的增长 ，按固定货币计算，增长了19％，增长了26％。SAP S/4HANA云收入 增长了67％，达到9.14亿欧元，按固定货币计算增长了77％。
在几笔重大交易的支持下，软件许可证收入下降了17％，至3.35亿欧元，按固定货币计算下降了14％。 云和软件收入增长了4％，达到66.8亿欧元，按固定货币计算增长了9％。服务收入持平至10.7亿欧元，按固定货币计算增长4％。总收入增长4％，达到77.4亿欧元，按固定货币计算增长9％。
在更可预测的收入中， 份额在第三季度增长了2个百分点，达到82％。
Cloud 毛利增长21％（国际财务报告准则）至25.3亿欧元，增长21％，至25.6亿欧元（非国际财务报告准则），增长28％（按不变 货币计算的非国际财务报告准则）。云毛利增长得益于云毛利率的强劲增长。国际财务报告准则云端毛利率为 上升2.9个百分点至72.7％，非国际财务报告准则云毛利率上升2.9个百分点至73.7％，按固定货币计算，上升2.9个百分点 。
国际财务报告准则 的营业利润增长了11％，达到17.2亿欧元。非国际财务报告准则的营业利润增长了10％，达到22.8亿欧元，按固定货币计算，增长16％。这一增长得益于我们内部业务的弹性以及持续的运营 纪律，这过度弥补了加速摊销与内部业务相关的资本化销售佣金所产生的负面影响（见第节 (O) 与客户签订合同的资本化成本 — 获得客户合同的成本）。
国际财务报告准则 每股收益（基本）增长了45％，至1.09欧元。非国际财务报告准则每股收益（基本）增长32％，至1.45欧元。有效 税率为27.8％（国际财务报告准则）和27.1％（非国际财务报告准则）。
第三季度的免费 现金流增长了69％，达到8.65亿欧元。尽管税收和基于股份的薪酬支付有所增加，但 这一积极发展是由SAP的盈利能力、营运资金的改善以及资本支出 和租赁支付的减少所推动的。在前九个月中，自由现金流增长了29％，达到34.2亿欧元。
分享 回购计划
5月16日，SAP宣布了一项新的股票回购计划，总交易量高达50亿欧元，有效期至2025年12月31日 31日。截至9月29日，根据该计划，SAP已回购了7,190,252股股票，平均价格为125.49欧元，购买价值 约为9.02亿欧元。
1 2023 年第三季度的业绩也受到 其他影响的影响。详情请参阅本文件第29页的披露。
3/29
 | 业务 亮点 |
在 第三季度，全球客户继续选择 “RISE with SAP” 来推动其端到端业务转型 。这些客户包括 ADAC、Alnatura、BC Hydro、Bobst Mex、Constellium、Graybar、Hitachi Zosen Corporation、 KAESER KOMPRESSOREN、LG 电子、LG Energy Solution、PUMA、Siemens Healthineers 和利兹大学。
宝马 集团、Celltrion Healthcare、温哥华市、施耐德电气、Toll Group和UPL Limited于第三季度在SAP S/4HANA Cloud 上线。
Atria、 elobau、Leanin'Tree、Northstar Clean Technologies、Perssa、Phoenix Global、Tait International和Ziegler Holding选择了 “与SAP一起成长”，这是一项帮助中型客户以快速、可预测和持续 创新的方式采用云ERP。
SAP 解决方案组合中赢得的关键 客户包括：埃森哲、Adobe、BVG（柏林公共交通）、Ecovacs、freenet DLS、Fressnapf、Heidelberger Druckmaschinen、现代汽车公司/起亚、Jollibee Foods Corporation、联想、理光、萨林集团和蒂森克虏伯钢铁欧洲公司。
杜卡迪 汽车控股公司、吉利德科学、Hunkemöller、KaDeWe集团、瑞士联邦铁路公司和SCOTT Sports在SAP 解决方案上线。
第三季度，SAP的云收入表现尤其强劲，在亚太及日本和欧洲、中东和非洲，在美洲地区表现稳健。 巴西、印度和荷兰的云收入增长显著，而加拿大、中国、法国、德国、日本和瑞士 的表现尤其强劲。
2023年7月4日，SAP获悉，标准普尔（S&P）将其信用评级从A上调至A+，理由是SAP 良好的云过渡执行力、快速去杠杆化的记录以及高现金产生。
7月18日，SAP宣布了其承诺的下一步，即通过对三家领先的生成式人工智能公司的战略投资 ，提供相关、可靠和负责任的商业人工智能。对Aleph Alpha、Anthropic和Cohere的投资强化了 SAP的人工智能开放生态系统方法，利用最好的技术将人工智能嵌入到SAP的产品组合中。
8月29日，SAP宣布，Gina Vargiu-Breuer已被任命为SAP执行董事会首席人事官兼劳工总监，自2024年2月1日起生效。她将接替萨宾·本迪克，后者将在2023年12月31日任期结束时应自己的要求离开公司 。
8月29日，SAP和谷歌云宣布扩大合作伙伴关系，以帮助企业利用数据和生成式 人工智能的力量。两家公司将使用SAP Datasphere解决方案将其集成的开放数据云与Vertex AI相结合，推出新的 生成式人工智能驱动的行业解决方案，从汽车开始，并引入新的功能来帮助客户提高 的可持续发展绩效。
9月1日，SAP宣布任命沃尔特·孙为人工智能全球主管。Sun 从微软 加入 SAP，在那里他曾担任 Copilot 商业应用程序应用人工智能副总裁。
9月7日，SAP和LeaniX GmbH宣布，SAP已达成协议，收购企业架构 管理（EAM）软件领域的领导者LeaniX。计划中的收购预计将帮助SAP扩大其业务转型产品组合，让 客户能够获得持续业务转型所需的全套工具，并促进基于人工智能的流程 优化。该交易预计将于2023年第四季度完成，但须视惯例成交条件和 监管部门的批准而定。
9月26日，SAP宣布推出Joule，这是一款自然语言、生成式人工智能副驾驶。Joule 将嵌入到 SAP 的云 企业产品组合中，提供来自广度和深度的 SAP 解决方案和 第三方来源的主动和情境化见解。
4/29
细分市场业绩一览
SAP 的 可报告细分市场表现如下：
| 应用程序、 技术和服务1 | Q3 2023 | ||
除非另有说明，否则为 百万欧元 （非国际财务报告准则） |
实际的 货币 |
以% 表示 | 以% 为单位 恒定 货币 |
| 云 收入 — SaaS2 | 2,448 | 17 | 24 |
| 云 收入 — PaaS3 | 558 | 39 | 46 |
| 云 收入 — IaaS4 | 186 | –20 | –16 |
| Cloud 收入 | 3,192 | 17 | 24 |
| Cloud 毛利 — SaaS2 | 1,750 | 18 | 26 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 473 | 48 | 55 |
| Cloud 毛利 — IaaS4 | 70 | 1 | –3 |
| Cloud 毛利 | 2,292 | 23 | 30 |
| 细分市场 收入 | 7,460 | 3 | 9 |
| 分部 利润（亏损） | 2,666 | 18 | 24 |
| 分段 毛利（以百分比为单位） | 35.7 | 4.3pp | 4.4pp |
1 重报了以往各期比较的分部信息，以符合新的分部构成。
2 软件即服务：SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
3 平台即服务：PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
4 基础设施即服务：IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云。
第三季度，AT＆S的细分市场收入增长了3％，达到74.6亿欧元，按固定货币计算增长了9％，这主要归功于 在SAP S/4HANA和商业技术平台的支持下，云收入强劲增长。按固定货币计算，该细分市场的运营费用 下降了3％，增长了2％，按固定货币计算，分部利润率为35.7％，按固定货币计算为35.8％。这意味着 与去年第三季度相比，按固定货币计算增长了4.3个百分点和4.4个百分点。
云端性能
| Q3 2023 | 2023 年第一季度—第三季度 | ||||||
欧元 百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
实际 货币 | 以% 表示 | 以% 表示
常量 货币 |
实际的 货币 |
以% 表示 | 以% 表示
常量 货币 | |
| 当前 云端待办事项 | |||||||
| 总计 | 12,269 | 19 | 25 | 12,269 | 19 | 25 | |
| 其中 SAP S/4HANA | 4,199 | 58 | 66 | 4,199 | 58 | 66 | |
| Cloud 收入 | |||||||
| SaaS的1 | 2,727 | 16 | 23 | 7,827 | 20 | 22 | |
| PaaS2 | 558 | 39 | 46 | 1,561 | 43 | 46 | |
| IaaS3 | 186 | –20 | –16 | 577 | –18 | –17 | |
| 总计 | 3,472 | 16 | 23 | 9,965 | 19 | 22 | |
| 其中 SAP S/4HANA | 914 | 67 | 77 | 2,453 | 72 | 77 | |
| Cloud 毛利 | |||||||
| SaaS的1 | 2,016 | 17 | 24 | 5,688 | 20 | 23 | |
| PaaS2 | 473 | 48 | 55 | 1,316 | 49 | 53 | |
| IaaS3 | 70 | 1 | –3 | 219 | –11 | –11 | |
| 总计 | 2,558 | 21 | 28 | 7,222 | 23 | 26 | |
| Cloud 毛利率（以百分比为单位） | |||||||
| SaaS的1 （以百分比为单位） | 73.9 | 0.6pp | 0.7pp | 72.7 | 0.2pp | 0.4pp | |
| PaaS2 （以百分比为单位） | 84.7 | 5.0pp | 5.0pp | 84.3 | 3.8pp | 3.9pp | |
5/29
| Q3 2023 | 2023 年第一季度—第三季度 | ||||||
欧元 百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
实际 货币 | 以% 表示 | 以% 表示
常量 货币 |
实际的 货币 |
以% 表示 | 以% 表示
常量 货币 | |
| IaaS3 （以百分比为单位） | 37.4 | 7.9pp | 4.6pp | 37.9 | 3.0pp | 2.4pp | |
| 总计 | 73.7 | 2.9pp | 2.9pp | 72.5 | 2.1pp | 2.3pp | |
1 软件即服务：SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
2 平台即服务：PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
3 基础设施即服务：IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云。
由于 四舍五入，数字加起来可能不精确。
 | 商业 展望 |
2023 年财务 展望
在 2023 年，SAP 继续预计：
| ● | 按固定货币计算，云收入为140亿至142亿欧元（2022年：114.3亿欧元），按固定货币计算， 增长23％至24％。 |
| ● | 按固定货币计算，云和软件收入为270亿至274亿欧元（2022年：253.9亿欧元），按固定货币计算，增长6％至8％。 |
| 按固定货币计算的非国际财务报告准则营业利润为86.5亿欧元至89.5亿欧元（2022年：79.9亿欧元），按固定货币计算增长8％至12％。 |
| ● | 在更可预测的收入中， 份额约为82％（2022年：79％）。 |
| ● | 自由现金流约为49亿欧元（2022年：44亿欧元）。 |
| ● | 有效税率（IFRS）为28.0％至32.0％（2022年：32.0％），有效税率（非国际财务报告准则） 为26.0％至28.0％（2022年：29.6％）。 |
尽管 SAP 2023 年的财务展望保持不变，但随着公司全年的推进，预计实际货币报告的数字将受到 货币汇率波动的影响。参见下表。
假设 2023 年 9 月汇率的货币影响 适用于 2023 年
| 以 个百分点表示 | Q4 2023 | 2023 财年 |
| Cloud 收入增长 | —5pp 到 —3pp | —4pp 到 —2pp |
| 云 和软件收入增长 | —4pp 到 —2pp | —4pp 到 —2pp |
| 营运 利润增长（非国际财务报告准则） | —4pp 到 —2pp | —5pp 到 —3pp |
2023年非金融展望
SAP 继续关注三个非财务指标：客户忠诚度、员工敬业度和碳排放。
在 2023 年，SAP 继续预计：
| ● | a 客户净推荐分为 8 到 122. |
| ● | 员工敬业度指数将在76％至80％之间。 |
| ● | 的净碳排放量为0kt，这意味着公司将在自己的运营中实现碳中和。 |
2 该指南基于2023年调整后的方法 ，以更好地反映公司的业务优先事项。
6/29
 | 其他 信息 |
本 新闻稿及其中所有信息均为初步信息，未经审计。由于四舍五入，数字加起来可能不准确。
SAP 绩效衡量标准
有关我们的关键增长指标和绩效指标、其计算、用途和局限性的更多信息， 请参阅我们投资者关系网站上的以下文档： https://www.sap.com/investors/performance-measures
网络直播
SAP 高级管理层将于10月18日星期三主持财务分析师电话会议第四晚上 11:00（欧洲中部标准时间）/晚上 10:00（英国夏令时）/下午 5:00（美国东部时间）/下午 2:00（太平洋夏令时）。会议将在公司网站上进行网络直播，网址为 https://www.sap.com/investor and 将可供重播。有关第三季度业绩的补充财务信息可在 上找到，网址为 https://www.sap.com/investor。
关于 SAP
SAP 的 战略是帮助每家企业都像智能企业一样运营。作为企业应用软件的市场领导者，我们 帮助各种规模和各行各业的公司以最佳状态运营：SAP 客户创造了全球商业总量的 87%。我们的 机器学习、物联网 (IoT) 和高级分析技术有助于将客户的业务转变为智能 企业。SAP 帮助个人和组织获得深刻的业务洞察力，促进协作，帮助他们在竞争中保持领先地位 。我们为公司简化了技术，这样他们就可以按照自己想要的方式使用我们的软件，而不会中断 。我们的端到端应用程序和服务套件使全球 25 个行业的企业和公共客户能够盈利运营，持续适应并有所作为。凭借由客户、合作伙伴、员工和 思想领袖组成的全球网络，SAP 帮助世界运转得更好，改善人们的生活。欲了解更多信息，请访问 www.sap.com。
有关 更多信息，仅限金融界：
| 安东尼·科莱塔 | +49 (6227) 7-60437 | investor@sap.com，CET |
在 X 上关注 SAP 投资者关系部，网址为 @sapinvestor。
有关 更多信息，请仅按：
| 乔伦·佩里 | +1 (650) 445-6780 | joellen.perry@sap.com，PT |
| 丹尼尔·莱因哈特 | +49 (6227) 7-40201 | daniel.reinhardt@sap.com，CET |
对于有兴趣进一步了解 SAP 产品的 客户：
| 全球客户中心： | +49 180 534-34-24 |
| 仅限美国： | +1 (800) 872-1SAP (+1-800-872-1727) |
编辑注意 ：
要以数字方式预览和下载广播标准素材和新闻照片，请访问 www.sap.com/photos。在这个平台上， 你可以为你的媒体频道找到高分辨率的素材。要观看有关不同主题的视频故事，请访问 www.sap-tv.com。 通过此网站，您可以将视频嵌入到自己的网页中，通过电子邮件链接共享视频，以及订阅 SAP TV 的 RSS 提要。
本 文档包含前瞻性陈述，即对未来事件的预测、预测或其他陈述。这些 陈述基于当前的预期、预测和假设，这些预期、预测和假设受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能 导致实际结果和结果存在重大差异。有关这些风险和不确定性的其他信息可以在我们向美国证券交易委员会提交的文件中找到，包括但不限于SAP 2022年20-F表年度报告的风险因素部分。
© 2023 SAP SE。版权所有。
SAP 和此处提及的其他 SAP 产品和服务及其各自的徽标是 SAP SE 在德国和其他国家的商标或注册商标 。有关其他商标信息和通知，请参阅 https://www.sap.com/copyright。
7/29
内容
| 财务 和非财务关键事实（国际财务报告准则和非国际财务报告准则） | 9 | |
| SAP 集团主要 财务报表（IFRS） | 11 | |
| (A) | 合并 损益表 | 11 |
| (B) | 合并财务状况表 | 13 |
| (C) | 合并 现金流量表 | 14 |
| 非国际财务报告准则 数字 | 15 | |
| (D) | 非国际财务报告准则列报的基础 | 15 |
| (E) | 从非国际财务报告准则数字到国际财务报告准则数字的对账 | 15 |
| (F) | 非国际财务报告准则 调整——实际值和估计 | 18 |
| (G) | 按职能领域划分的非国际财务报告准则 调整 | 18 |
| 分解 | 20 | |
| (H) | 区段 报告 | 20 |
| (I) | 按地区划分的收入 （国际财务报告准则和非国际财务报告准则） | 24 |
| (J) | 按地区和职能领域划分的员工 | 25 |
| 其他 披露 | 26 | |
| (K) | 财务 收入，净额 | 26 |
| (L) | 已更新 成本分配政策 | 26 |
| (M) | 业务已停止 | 26 |
| (N) | 2023 年第二季度Qualtrics剥离报告的更正 | 27 |
| (O) | 资本化 与客户签订合同的成本 — 获得客户合同的成本 | 29 |
8/29
财务 和非财务关键事实 （国际财务报告准则和非国际财务报告准则）
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
重述 20231 |
Q3 2023 |
| 收入 | ||||||||
| 云 | 2,565 | 2,796 | 2,986 | 3,078 | 11,426 | 3,178 | 3,316 | 3,472 |
| % change — you | 29 | 32 | 36 | 29 | 31 | 24 | 19 | 16 |
| % 更改固定货币——同比 | 23 | 23 | 23 | 21 | 23 | 22 | 22 | 23 |
| SAP S/4HANA Cloud | 404 | 472 | 546 | 660 | 2,081 | 716 | 823 | 914 |
| % change — you | 78 | 84 | 98 | 101 | 91 | 77 | 74 | 67 |
| % 更改固定货币——同比 | 71 | 72 | 81 | 90 | 79 | 75 | 79 | 77 |
| 软件 许可证 | 317 | 426 | 406 | 907 | 2,056 | 276 | 316 | 335 |
| % change — you | –34 | –34 | –38 | –38 | –37 | –13 | –26 | –17 |
| % 更改固定货币——同比 | –36 | –38 | –42 | –39 | –39 | –13 | –24 | –14 |
| 软件 支持 | 2,923 | 2,977 | 3,016 | 2,993 | 11,909 | 2,905 | 2,873 | 2,872 |
| % change — you | 4 | 5 | 5 | 3 | 4 | –1 | –3 | –5 |
| % 更改固定货币——同比 | 1 | 0 | –2 | –1 | 0 | –1 | –1 | –1 |
| 软件 许可证和支持 | 3,240 | 3,403 | 3,422 | 3,900 | 13,965 | 3,180 | 3,189 | 3,208 |
| % change — you | –1 | –2 | –3 | –11 | –5 | –2 | –6 | –6 |
| % 更改固定货币——同比 | –4 | –7 | –9 | –14 | –9 | –2 | –4 | –2 |
| 云 和软件 | 5,806 | 6,199 | 6,408 | 6,978 | 25,391 | 6,358 | 6,505 | 6,679 |
| % change — you | 10 | 11 | 12 | 3 | 9 | 10 | 5 | 4 |
| % 更改固定货币——同比 | 6 | 4 | 3 | –1 | 3 | 8 | 8 | 9 |
| 总收入 | 6,773 | 7,207 | 7,476 | 8,064 | 29,520 | 7,441 | 7,554 | 7,744 |
| % change — you | 10 | 11 | 13 | 5 | 10 | 10 | 5 | 4 |
| % 更改固定货币——同比 | 6 | 5 | 4 | 0 | 4 | 9 | 8 | 9 |
| 在更可预测的收入中所占份额 （百分比） | 81 | 80 | 80 | 75 | 79 | 82 | 82 | 82 |
| 利润 | ||||||||
| 营运 利润（亏损）（IFRS） | 1,471 | 1,060 | 1,557 | 2,002 | 6,090 | 803 | 1,358 | 1,724 |
| 营运 利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 1,676 | 1,678 | 2,075 | 2,560 | 7,989 | 1,875 | 2,058 | 2,278 |
| % 更改 | –3 | –12 | –1 | 3 | –3 | 12 | 23 | 10 |
| % 更改固定货币 | –6 | –15 | –8 | 1 | –7 | 12 | 28 | 16 |
| 税后利润 （亏损）（国际财务报告准则） | 1,016 | 613 | 839 | 600 | 3,068 | 403 | 724 | 1,272 |
| 税后利润 （亏损）（非国际财务报告准则） | 1,171 | 1,098 | 1,240 | 1,008 | 4,517 | 1,254 | 1,249 | 1,687 |
| % 更改 | –29 | –50 | –42 | –56 | –45 | 7 | 14 | 36 |
| 利润 | ||||||||
| Cloud 毛利率（国际财务报告准则，百分比） | 68.2 | 70.2 | 69.8 | 69.2 | 69.4 | 70.5 | 71.1 | 72.7 |
| Cloud 毛利率（非国际财务报告准则，百分比） | 68.9 | 71.2 | 70.8 | 70.3 | 70.3 | 71.4 | 72.2 | 73.7 |
| 软件 许可证和支持毛利率（国际财务报告准则，百分比） | 89.3 | 90.1 | 90.0 | 90.8 | 90.1 | 88.6 | 90.1 | 90.0 |
| 软件 许可证和支持毛利率（非国际财务报告准则，百分比） | 89.7 | 90.7 | 90.7 | 91.4 | 90.7 | 89.2 | 90.5 | 90.4 |
| 云 和软件毛利率（国际财务报告准则，百分比） | 80.0 | 81.1 | 80.6 | 81.3 | 80.8 | 79.5 | 80.3 | 81.0 |
| 云 和软件毛利率（非国际财务报告准则，百分比） | 80.5 | 81.9 | 81.4 | 82.1 | 81.5 | 80.3 | 81.2 | 81.7 |
| 毛利率 （国际财务报告准则，以百分比表示） | 72.2 | 72.7 | 72.8 | 73.4 | 72.8 | 71.0 | 71.6 | 72.8 |
| 毛利率 （非国际财务报告准则，以百分比表示） | 73.1 | 74.3 | 74.4 | 75.1 | 74.3 | 72.9 | 73.8 | 74.5 |
| 营业利润率 （国际财务报告准则，以百分比表示） | 21.7 | 14.7 | 20.8 | 24.8 | 20.6 | 10.8 | 18.0 | 22.3 |
| 营业利润率 （非国际财务报告准则，以百分比表示） | 24.8 | 23.3 | 27.8 | 31.7 | 27.1 | 25.2 | 27.2 | 29.4 |
| ATS 细分市场 — 细分市场毛利率（百分比） | 72.5 | 73.7 | 73.3 | 74.5 | 73.5 | 72.3 | 73.3 | 74.3 |
| ATS 细分市场 — 细分市场利润率（百分比） | 28.9 | 27.6 | 31.4 | 35.0 | 30.9 | 29.6 | 32.3 | 35.7 |
| 关键 利润率 | ||||||||
| 有效税率 （国际财务报告准则，百分比） | 25.5 | 34.2 | 28.3 | 42.8 | 32.0 | 40.5 | 33.8 | 27.8 |
9/29
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
重述 20231 |
Q3 2023 |
| 有效税率 （非国际财务报告准则，以百分比表示） | 25.4 | 29.1 | 26.6 | 37.2 | 29.6 | 28.3 | 30.4 | 27.1 |
| 持续经营业务的每股收益 ，基本（国际财务报告准则，单位：欧元） | 0.87 | 0.54 | 0.75 | 0.63 | 2.80 | 0.35 | 0.62 | 1.09 |
| 持续经营业务的每股收益 ，基本（非国际财务报告准则，单位：欧元） | 1.00 | 0.95 | 1.10 | 0.98 | 4.03 | 1.08 | 1.07 | 1.45 |
| 基本每股收益 （国际财务报告准则，单位：欧元）1,2 | 0.63 | 0.29 | 0.57 | 0.46 | 1.95 | 0.41 | 2.63 | 1.09 |
| 每股收益 ，基本（非国际财务报告准则，单位：欧元）1,2 | 1.00 | 0.96 | 1.12 | 1.00 | 4.08 | 1.27 | 2.81 | 1.45 |
| 订单 条目和当前云端待办事项 | ||||||||
| 当前 云端待办事项 | 8,937 | 9,543 | 10,334 | 11,024 | 11,024 | 11,148 | 11,537 | 12,269 |
| % change — you | 25 | 32 | 36 | 27 | 27 | 25 | 21 | 19 |
| % 更改固定货币——同比 | 21 | 23 | 24 | 24 | 24 | 25 | 25 | 25 |
| SAP S/4HANA 当前云端待办事项 | 1,925 | 2,258 | 2,662 | 3,171 | 3,171 | 3,418 | 3,717 | 4,199 |
| % change — you | 86 | 100 | 108 | 86 | 86 | 78 | 65 | 58 |
| % 更改固定货币——同比 | 79 | 87 | 90 | 82 | 82 | 79 | 70 | 66 |
| 根据云订单总入场量（百分比），在超过500万欧元的云订单中，份额为 3 | 43 | 49 | 42 | 55 | 50 | 45 | 46 | 49 |
| 根据云订单总入场量（百分比），小于 100 万欧元的云端订单份额 3 | 29 | 25 | 26 | 18 | 23 | 26 | 25 | 21 |
| 超过 500 万欧元的本地订单份额 按软件订单总入量（百分比）计算 | 40 | 33 | 28 | 29 | 31 | 26 | 22 | 21 |
| 根据软件订单总入量（百分比），低于100万欧元的本地订单份额 | 33 | 40 | 49 | 37 | 40 | 50 | 50 | 44 |
| 流动性 和现金流 | ||||||||
| 来自经营活动的净现金流量 | 2,465 | 301 | 887 | 2,022 | 5,675 | 2,311 | 848 | 1,124 |
| 资本 支出 | –212 | –196 | –277 | –193 | –877 | –257 | –156 | –182 |
| 支付租赁负债 | –93 | –116 | –97 | –103 | –410 | –99 | –89 | –78 |
| 免费 现金流 | 2,159 | –10 | 513 | 1,726 | 4,388 | 1,955 | 604 | 865 |
| 占总收入的% | 32 | 0 | 7 | 21 | 15 | 26 | 8 | 11 |
| 税后利润 (IFRS) 的% | 213 | –2 | 61 | 288 | 143 | 485 | 83 | 68 |
| 群组 流动性 | 11,267 | 8,236 | 8,554 | 9,694 | 9,694 | 9,700 | 14,326 | 12,122 |
| 财务 债务 (—) | –12,171 | –12,282 | –12,282 | –11,764 | –11,764 | –10,751 | –10,146 | –8,445 |
| 净债务 (—) | –904 | –4,046 | –3,728 | –2,070 | –2,070 | –1,050 | 4,180 | 3,677 |
| 财务 头寸 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | 8,927 | 7,472 | 7,316 | 9,008 | 9,008 | 8,766 | 14,142 | 9,378 |
| 善意 | 32,140 | 33,879 | 35,664 | 33,077 | 33,077 | 28,563 | 28,581 | 29,144 |
| 资产总数 | 73,754 | 72,605 | 74,840 | 72,159 | 72,159 | 73,533 | 69,719 | 68,011 |
| 合约 负债（当前） | 7,630 | 6,883 | 5,487 | 5,309 | 5,309 | 7,547 | 6,743 | 5,256 |
| 净值 比率（总权益占总资产的百分比）1 | 58 | 59 | 62 | 59 | 59 | 58 | 60 | 64 |
| 非财务 | ||||||||
| 员工人数 （季度末）4 | 104,670 | 104,988 | 106,912 | 106,312 | 106,312 | 105,132 | 105,328 | 106,495 |
| 员工 留存率（以百分比表示，累计 12 个月） | 92.5 | 92.0 | 92.2 | 92.8 | 92.8 | 93.8 | 95.1 | 96.0 |
| 管理层中的女性 （按百分比计算，季度末） | 28.6 | 28.9 | 29.2 | 29.3 | 29.3 | 29.4 | 29.5 | 29.5 |
| 净碳排放量 5 （以千吨为单位） | 20 | 20 | 20 | 20 | 85 | 0 | 0 | 0 |
1 正如第二季度报告的那样，在2023年第三季度，SAP发现需要在与剥离Qualtrics 相关的会计中进行错误更正。受影响的财务报表细列项目已重报。错误更正仅限于 SAP 已停止的 业务。截至2023年6月30日的第二季度，SAP的持续经营净收入以及运营、投资或融资现金流总额没有受到影响。详情请参阅章节 (N) 对本季度报表中2023年第二季度Qualtrics剥离报告的更正。
2来自 的持续和已终止的业务。
3为了 符合精确的计算逻辑，对前几个季度进行了调整。
4在 全职同等学历中。
5在 CO2等价物。SAP的碳排放数字四舍五入到最接近的5kt。因此，四舍五入的全年 总额可能不完全等于四舍五入的季度数字之和。
10/29
SAP 集团主要 财务报表（IFRS）
(A) 合并损益表
(A.1) 合并 损益表-季度
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |
| 云 | 3,472 | 2,986 | 16 | |
| 软件 许可证 | 335 | 406 | –17 | |
| 软件 支持 | 2,872 | 3,016 | –5 | |
| 软件 许可证和支持 | 3,208 | 3,422 | –6 | |
| 云 和软件 | 6,679 | 6,408 | 4 | |
| 服务 | 1,065 | 1,069 | 0 | |
| 总收入 | 7,744 | 7,476 | 4 | |
| 云成本 | –946 | –902 | 5 | |
| 软件许可证和支持成本 | –321 | –341 | –6 | |
| 云和软件成本 | –1,268 | –1,242 | 2 | |
| 服务成本 | –840 | –795 | 6 | |
| 总收入成本 | –2,108 | –2,037 | 3 | |
| 总利润 | 5,637 | 5,439 | 4 | |
| 研究 和开发 | –1,515 | –1,571 | –4 | |
| 销售 和营销 | –2,105 | –1,997 | 5 | |
| 常规 和管理 | –327 | –333 | –2 | |
| 重组 | 36 | 8 | >100 | |
| 其他 营业收入/支出，净额 | –2 | 10 | ||
| 运营费用总计 | –6,020 | –5,919 | 2 | |
| 经营 利润（亏损） | 1,724 | 1,557 | 11 | |
| 其他 营业外收入/支出，净额 | 112 | –54 | ||
| 财务 收入 | 204 | 163 | 25 | |
| 财务 成本 | –279 | –496 | –44 | |
| 财务 收入，净额 | –75 | –333 | –77 | |
| 持续经营业务的税前利润 （亏损） | 1,761 | 1,170 | 50 | |
| 收入 税收支出 | –489 | –332 | 47 | |
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 1,272 | 839 | 52 | |
| 归因于母公司的所有者 | 1,278 | 880 | 45 | |
| 归属于非控股权益 | –6 | –42 | –85 | |
| 已终止业务的税后利润 （亏损） | 0 | –292 | –100 | |
| 税后利润 （亏损）2 | 1,272 | 547 | >100 | |
| 归因于母公司的所有者 2 | 1,278 | 669 | 91 | |
| 归属于非控股权益2 | –6 | –123 | –95 | |
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1来自持续运营 | 1.09 | 0.75 | 45 | |
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1, 2 | 1.09 | 0.57 | 91 | |
| 摊薄后每股收益 （单位：欧元）1来自持续运营 | 1.08 | 0.75 | 44 | |
| 摊薄后每股收益 （单位：欧元）1, 2 | 1.08 | 0.57 | 90 |
1 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，加权平均股票数量分别为11.68亿股（摊薄 11.8亿股）和11.68亿股（摊薄：11.73亿股）（不包括库存股）。
2 来自持续经营和已终止业务
11/29
(A.2) 合并 损益表——年初至今
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |
| 云 | 9,965 | 8,348 | 19 | |
| 软件 许可证 | 927 | 1,149 | –19 | |
| 软件 支持 | 8,651 | 8,916 | –3 | |
| 软件 许可证和支持 | 9,577 | 10,065 | –5 | |
| 云 和软件 | 19,542 | 18,413 | 6 | |
| 服务 | 3,197 | 3,043 | 5 | |
| 总收入 | 22,739 | 21,456 | 6 | |
| 云成本 | –2,843 | –2,552 | 11 | |
| 软件许可证和支持成本 | –1,008 | –1,027 | –2 | |
| 云和软件成本 | –3,852 | –3,578 | 8 | |
| 服务成本 | –2,557 | –2,311 | 11 | |
| 总收入成本 | –6,409 | –5,889 | 9 | |
| 总利润 | 16,330 | 15,567 | 5 | |
| 研究 和开发 | –4,653 | –4,481 | 4 | |
| 销售 和营销 | –6,562 | –5,838 | 12 | |
| 常规 和管理 | –997 | –943 | 6 | |
| 重组 | –221 | –111 | 100 | |
| 其他 营业收入/支出，净额 | –12 | –105 | –89 | |
| 运营费用总计 | –18,854 | –17,368 | 9 | |
| 经营 利润（亏损） | 3,885 | 4,088 | –5 | |
| 其他 营业外收入/支出，净额 | 9 | –117 | ||
| 财务 收入 | 573 | 683 | –16 | |
| 财务 成本 | –935 | –1,188 | –21 | |
| 财务 收入，净额 | –363 | –506 | –28 | |
| 持续经营业务的税前利润 （亏损） | 3,532 | 3,466 | 2 | |
| 收入 税收支出 | –1,132 | –998 | 13 | |
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 2,399 | 2,468 | –3 | |
| 归因于母公司的所有者 | 2,413 | 2,537 | –5 | |
| 归属于非控股权益 | –13 | –69 | –81 | |
| 已终止业务的税后利润 （亏损） | 2,272 | –1,086 | ||
| 税后利润 （亏损）2 | 4,671 | 1,382 | >100 | |
| 归因于母公司的所有者 2 | 4,826 | 1,743 | >100 | |
| 归属于非控股权益2 | –155 | –362 | –57 | |
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1来自持续运营 | 2.07 | 2.17 | –5 | |
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1, 2 | 4.13 | 1.49 | >100 | |
| 摊薄后每股收益 （单位：欧元）1来自持续运营 | 2.05 | 2.16 | –5 | |
| 摊薄后每股收益 （单位：欧元）1, 2 | 4.09 | 1.48 | >100 |
1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，加权平均股票数量分别为11.68亿股（摊薄： 11.79亿股）和11.72亿股（摊薄：11.75亿股）（不包括库存股）。
2来自 持续和已终止的业务
12/29
(B) 合并财务状况表
| 在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日作为 | ||
| € 百万 | 2023 | 2022 |
| 现金 和现金等价物 | 9,378 | 9,008 |
| 其他 金融资产 | 3,050 | 853 |
| 交易 和其他应收账款 | 5,355 | 6,236 |
| 其他 非金融资产 | 2,375 | 2,139 |
| 对 资产征税 | 660 | 287 |
| 流动资产总额 | 20,817 | 18,522 |
| 善意 | 29,144 | 33,077 |
| 无形的 资产 | 2,190 | 3,835 |
| 财产、 厂房和设备 | 4,402 | 4,934 |
| 其他 金融资产 | 5,631 | 5,626 |
| 交易 和其他应收账款 | 117 | 169 |
| 其他 非金融资产 | 3,421 | 3,580 |
| 对 资产征税 | 334 | 323 |
| 递延 税收资产 | 1,954 | 2,095 |
| 非流动资产总计 | 47,194 | 53,638 |
| 资产总数 | 68,011 | 72,159 |
| € 百万 | 2023 | 2022 |
| 交易 和其他应付账款 | 1,618 | 2,147 |
| 税收 负债 | 312 | 283 |
| 财务 负债 | 1,640 | 4,808 |
| 其他 非金融负债 | 4,289 | 4,818 |
| 规定 | 276 | 90 |
| 合同 负债 | 5,256 | 5,309 |
| 流动负债总额 | 13,391 | 17,453 |
| 交易 和其他应付账款 | 50 | 79 |
| 税收 负债 | 954 | 893 |
| 财务 负债 | 9,228 | 9,547 |
| 其他 非金融负债 | 624 | 705 |
| 规定 | 343 | 359 |
| 递延 纳税负债 | 155 | 241 |
| 合同 负债 | 24 | 33 |
| 非流动负债总额 | 11,379 | 11,858 |
| 负债总额 | 24,771 | 29,311 |
| 已发行资本 | 1,229 | 1,229 |
| 分享 高级版 | 1,675 | 3,081 |
| 留存 收益 | 41,102 | 36,418 |
| 其他 股权组成部分 | 3,775 | 3,801 |
| 国库 股票 | –4,821 | –4,341 |
| 归属于母公司所有者的权益 | 42,959 | 40,186 |
| 非控制性 权益 | 281 | 2,662 |
| 权益总额 | 43,241 | 42,848 |
| 权益和负债总额 | 68,011 | 72,159 |
13/29
(C) 合并现金流量表
| € 百万 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度1 |
| 税后利润 （亏损） | 4,671 | 1,382 |
| 调整 ，将税后利润（亏损）与经营活动产生的净现金流进行对账： | ||
| （利润）已终止业务的税后亏损 | –2,272 | 1,086 |
| 折旧 和摊销 | 1,042 | 1,180 |
| 基于股份的 支付费用 | 1,677 | 937 |
| 收入 税收支出 | 1,132 | 998 |
| 财务 收入，净额 | 363 | 506 |
| 贸易应收账款备抵额减少/增加 | 12 | 72 |
| 非现金物品的其他 调整 | –35 | 2 |
| 贸易和其他应收账款减少/增加 | 678 | 1,329 |
| 其他资产减少/增加 | –555 | –704 |
| 贸易应付账款、准备金和其他负债的增加/减少 | –470 | –1,039 |
| 合同负债增加/减少 | 552 | 523 |
| 基于股份的 付款 | –967 | –1,077 |
| 已支付利息 | –305 | –169 |
| 已收到利息 | 331 | 84 |
| 已缴税款 ，扣除退款后的收入 | –1,570 | –1,457 |
| 来自经营活动的 净现金流——持续经营 | 4,284 | 3,653 |
| 经营活动产生的净现金流——已终止的业务 | 80 | –51 |
| 来自经营活动的净现金流量 | 4,364 | 3,602 |
| 企业 组合，扣除收购的现金和现金等价物 | 0 | –679 |
| 与出售子公司或企业相关的衍生金融工具的现金 流 | –91 | 0 |
| 购买 无形资产或财产、厂房和设备 | –595 | –685 |
| 出售无形资产或不动产、厂房和设备的收益 | 72 | 65 |
| 购买 其他实体的股权或债务工具 | –2,969 | –2,772 |
| 出售其他实体的股权或债务工具所得的收益 | 865 | 4,164 |
| 来自投资活动的 净现金流——持续经营 | –2,718 | 94 |
| 投资活动产生的净现金流——已终止的业务 | 5,625 | –20 |
| 投资活动产生的净现金流 | 2,907 | 74 |
| 已支付股息 | –2,395 | –2,865 |
| 为非控股权益支付的股息 | –18 | –13 |
| 购买 股库存股 | –718 | –1,500 |
| 借款收益 | 0 | 38 |
| 借款的还款额 | –3,442 | –1,016 |
| 支付租赁负债 | –266 | –307 |
| 与非控股权益的交易 | 42 | 0 |
| 来自融资活动的 净现金流——持续经营 | –6,797 | –5,663 |
| 来自融资活动的净现金流——已终止的业务 | 24 | –228 |
| 来自融资活动的净现金流量 | –6,773 | –5,891 |
| 外币汇率对现金和现金等价物的影响 | –128 | 634 |
| 现金及现金等价物净减少/增加 | 370 | –1,582 |
| 期初的现金 和现金等价物 | 9,008 | 8,898 |
| 期末的现金 和现金等价物 | 9,378 | 7,316 |
1我们 不再在投资/融资现金流中单独显示与Taulia的供应链融资（SCF）交易相关的现金流 ，因此相应地调整了比较数字。
由于 四舍五入，数字加起来可能不精确。
14/29
非国际财务报告准则 数字
(D) 非国际财务报告准则列报依据
SAP 披露了某些财务指标，例如费用（非国际财务报告准则）和利润指标（非国际财务报告准则），这些指标不是根据国际财务报告准则编制的，因此被视为非国际财务报告准则的财务指标。
有关 对 SAP 所有非国际财务报告准则指标及其局限性以及 SAP 固定货币 和自由现金流数据的更详细描述，请参阅 在线解释 非国际财务报告准则指标。
(E) 非国际财务报告准则数字与国际财务报告准则编号的对账
(E.1) 非国际财务报告准则收入的对账 — 季度
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |||
| 国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
| 收入 数字 | ||||||
| 云 | 3,472 | 194 | 3,666 | 2,986 | 16 | 23 |
| 软件 许可证 | 335 | 14 | 349 | 406 | –17 | –14 |
| 软件 支持 | 2,872 | 126 | 2,998 | 3,016 | –5 | –1 |
| 软件 许可证和支持 | 3,208 | 140 | 3,348 | 3,422 | –6 | –2 |
| 云 和软件 | 6,679 | 335 | 7,014 | 6,408 | 4 | 9 |
| 服务 | 1,065 | 51 | 1,116 | 1,069 | 0 | 4 |
| 总收入 | 7,744 | 385 | 8,130 | 7,476 | 4 | 9 |
(E.2) 非国际财务报告准则运营费用对账 ——季度
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
| 运营 费用编号 | |||||||||||
| 云成本 | –946 | 33 | –914 | –902 | 29 | –873 | 5 | 5 | |||
| 软件许可证和支持成本 | –321 | 13 | –309 | –341 | 22 | –319 | –6 | –3 | |||
| 云和软件成本 | –1,268 | 45 | –1,223 | –1,242 | 51 | –1,191 | 2 | 3 | |||
| 服务成本 | –840 | 89 | –751 | –795 | 72 | –722 | 6 | 4 | |||
| 总收入成本 | –2,108 | 134 | –1,974 | –2,037 | 123 | –1,914 | 3 | 3 | |||
| 总利润 | 5,637 | 134 | 5,770 | 5,439 | 123 | 5,563 | 4 | 4 | |||
| 研究 和开发 | –1,515 | 165 | –1,350 | –1,571 | 134 | –1,437 | –4 | –6 | |||
| 销售 和营销 | –2,105 | 255 | –1,850 | –1,997 | 222 | –1,774 | 5 | 4 | |||
| 常规 和管理 | –327 | 37 | –291 | –333 | 46 | –287 | –2 | 1 | |||
| 重组 | 36 | –36 | 0 | 8 | –8 | 0 | >100 | 不是 | |||
| 其他 营业收入/支出，净额 | –2 | 0 | –2 | 10 | 0 | 10 | |||||
| 运营费用总计 | –6,020 | 554 | –5,466 | –254 | –5,720 | –5,919 | 518 | –5,401 | 2 | 1 | 6 |
15/29
(E.3) 非国际财务报告准则利润数据、所得税和关键比率的对账——季度
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
| 利润 数字 | |||||||||||
| 经营 利润（亏损） | 1,724 | 554 | 2,278 | 131 | 2,409 | 1,557 | 518 | 2,075 | 11 | 10 | 16 |
| 持续经营业务的税前利润 （亏损） | 1,761 | 554 | 2,315 | 1,170 | 518 | 1,688 | 50 | 37 | |||
| 收入 税收支出 | –489 | –139 | –628 | –332 | –117 | –448 | 47 | 40 | |||
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 1,272 | 415 | 1,687 | 839 | 401 | 1,240 | 52 | 36 | |||
| 归因于母公司的所有者 | 1,278 | 414 | 1,692 | 880 | 398 | 1,279 | 45 | 32 | |||
| 归属于非控股权益 | –6 | 1 | –5 | –42 | 2 | –39 | –85 | –87 | |||
| 税后利润 （亏损）1 | 1,272 | 415 | 1,687 | 547 | 716 | 1,263 | >100 | 34 | |||
| 归因于母公司的所有者 1 | 1,278 | 414 | 1,692 | 669 | 634 | 1,303 | 91 | 30 | |||
| 归属于非控股权益1 | –6 | 1 | –5 | –123 | 82 | –41 | –95 | –87 | |||
| 关键 比率 | |||||||||||
| 营业利润率 （以百分比表示） | 22.3 | 29.4 | 29.6 | 20.8 | 27.8 | 1.4pp | 1.7pp | 1.9pp | |||
| 有效税率 （百分比）2 | 27.8 | 27.1 | 28.3 | 26.6 | —0.6pp | 0.6pp | |||||
| 持续经营业务的每股收益 ，基本（单位：欧元） | 1.09 | 1.45 | 0.75 | 1.10 | 45 | 32 | |||||
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1 | 1.09 | 1.45 | 0.57 | 1.12 | 91 | 30 | |||||
1 来自持续经营和已终止业务
2 我们在2023年第三季度和2022年第三季度的有效税率（IFRS）和有效税率（非国际财务报告准则）之间的差异主要是由基于股份的支付费用、重组费用和收购相关费用的 税收影响造成的。
(E.4) 非国际财务报告准则收入的对账——年初至今
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |||
| 国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
| 收入 数字 | ||||||
| 云 | 9,965 | 233 | 10,198 | 8,348 | 19 | 22 |
| 软件 许可证 | 927 | 24 | 950 | 1,149 | –19 | –17 |
| 软件 支持 | 8,651 | 180 | 8,830 | 8,916 | –3 | –1 |
| 软件 许可证和支持 | 9,577 | 204 | 9,781 | 10,065 | –5 | –3 |
| 云 和软件 | 19,542 | 437 | 19,979 | 18,413 | 6 | 9 |
| 服务 | 3,197 | 65 | 3,263 | 3,043 | 5 | 7 |
| 总收入 | 22,739 | 503 | 23,242 | 21,456 | 6 | 8 |
16/29
(E.5) 非国际财务报告准则运营费用对账 ——年初至今
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
| 运营 费用编号 | |||||||||||
| 云成本 | –2,843 | 101 | –2,743 | –2,552 | 75 | –2,477 | 11 | 11 | |||
| 软件许可证和支持成本 | –1,008 | 55 | –954 | –1,027 | 58 | –969 | –2 | –2 | |||
| 云和软件成本 | –3,852 | 155 | –3,696 | –3,578 | 133 | –3,445 | 8 | 7 | |||
| 服务成本 | –2,557 | 287 | –2,270 | –2,311 | 169 | –2,142 | 11 | 6 | |||
| 总收入成本 | –6,409 | 443 | –5,966 | –5,889 | 302 | –5,587 | 9 | 7 | |||
| 总利润 | 16,330 | 443 | 16,773 | 15,567 | 302 | 15,869 | 5 | 6 | |||
| 研究 和开发 | –4,653 | 539 | –4,113 | –4,481 | 301 | –4,180 | 4 | –2 | |||
| 销售 和营销 | –6,562 | 989 | –5,573 | –5,838 | 532 | –5,306 | 12 | 5 | |||
| 常规 和管理 | –997 | 134 | –864 | –943 | 95 | –848 | 6 | 2 | |||
| 重组 | –221 | 221 | 0 | –111 | 111 | 0 | 100 | 不是 | |||
| 其他 营业收入/支出，净额 | –12 | 0 | –12 | –105 | 0 | –105 | –89 | –89 | |||
| 运营费用总计 | –18,854 | 2,326 | –16,528 | –274 | –16,803 | –17,368 | 1,341 | –16,027 | 9 | 3 | 5 |
(E.6) 非国际财务报告准则利润数据、所得税和关键比率的对账 ——年初至今
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
| 利润 数字 | |||||||||||
| 经营 利润（亏损） | 3,885 | 2,326 | 6,211 | 228 | 6,439 | 4,088 | 1,341 | 5,429 | –5 | 14 | 19 |
| 持续经营业务的税前利润 （亏损） | 3,532 | 2,326 | 5,857 | 3,466 | 1,341 | 4,807 | 2 | 22 | |||
| 收入 税收支出 | –1,132 | –536 | –1,668 | –998 | –300 | –1,298 | 13 | 28 | |||
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 2,399 | 1,790 | 4,189 | 2,468 | 1,041 | 3,508 | –3 | 19 | |||
| 归因于母公司的所有者 | 2,413 | 1,787 | 4,200 | 2,537 | 1,037 | 3,574 | –5 | 18 | |||
| 归属于非控股权益 | –13 | 3 | –11 | –69 | 4 | –65 | –81 | –84 | |||
| 税后利润 （亏损）1 | 4,671 | 1,571 | 6,243 | 1,382 | 2,140 | 3,522 | >100 | 77 | |||
| 归因于母公司的所有者 1 | 4,826 | 1,634 | 6,460 | 1,743 | 1,866 | 3,609 | >100 | 79 | |||
| 归属于非控股权益1 | –155 | –63 | –217 | –362 | 274 | –88 | –57 | >100 | |||
| 关键 比率 | |||||||||||
| 营业利润率 （以百分比表示） | 17.1 | 27.3 | 27.7 | 19.1 | 25.3 | —2.0pp | 2.0pp | 2.4pp | |||
| 有效税率 （百分比）2 | 32.1 | 28.5 | 28.8 | 27.0 | 3.3pp | 1.5pp | |||||
| 持续经营业务的每股收益 ，基本（单位：欧元） | 2.07 | 3.60 | 2.17 | 3.05 | –5 | 18 | |||||
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1 | 4.13 | 5.53 | 1.49 | 3.08 | >100 | 80 | |||||
1来自 持续和已终止的业务
2 我们在2023年和2022年前九个月的有效税率（IFRS）和有效税率（非国际财务报告准则）之间的差异主要是由基于股份的支付费用、重组费用和收购相关费用的税收影响造成的。
17/29
(F) 非国际财务报告准则调整——实际值和估计
| € 百万 | 的估计 金额 2023 年全年 |
第 1 季度—第 3 季度 2023 |
Q3 2023 | 第 1 季度—第 3 季度 2022 |
Q3 2022 |
| 营运 利润（亏损）（IFRS） | 3,885 | 1,724 | 4,088 | 1,557 | |
| 收购相关费用的调整 | 300–380 | 257 | 80 | 293 | 102 |
| 基于股份的支付费用调整 | 2,000–2,250 | 1,677 | 510 | 937 | 424 |
| 重组调整 | 200–240 | 221 | –36 | 111 | –8 |
| 监管合规事项费用调整 | 170 | 170 | - | - | - |
| 运营 费用调整 | 2,326 | 554 | 1,341 | 518 | |
| 营运 利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 6,211 | 2,278 | 5,429 | 2,075 |
(G) 按功能领域划分的非国际财务报告准则调整
| € 百万 | Q3 2023 | Q3 2022 | ||||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 | SBP1 | 重建- Turing |
RCM2 | 非- 国际财务报告准则 |
国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | 重建- Turing |
RCM2 | 非- 国际财务报告准则 | |
| 云成本 | –946 | 10 | 23 | 0 | 0 | –914 | –902 | 14 | 16 | 0 | - | –873 |
| 软件许可证和支持成本 | –321 | 4 | 9 | 0 | 0 | –309 | –341 | 8 | 13 | 0 | - | –319 |
| 服务成本 | –840 | 0 | 88 | 0 | 0 | –751 | –795 | 0 | 72 | 0 | - | –722 |
| 研究 和开发 | –1,515 | 2 | 163 | 0 | 0 | –1,350 | –1,571 | 3 | 131 | 0 | - | –1,437 |
| 销售 和营销 | –2,105 | 64 | 191 | 0 | 0 | –1,850 | –1,997 | 75 | 148 | 0 | - | –1,774 |
| 常规 和管理 | –327 | 0 | 36 | 0 | 0 | –291 | –333 | 2 | 44 | 0 | - | –287 |
| 重组 | 36 | 0 | 0 | –36 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | –8 | - | 0 |
| 其他 营业收入/支出，净额 | –2 | 0 | 0 | 0 | 0 | –2 | 10 | 0 | 0 | 0 | - | 10 |
| 运营费用总计 | –6,020 | 80 | 510 | –36 | 0 | –5,466 | –5,919 | 102 | 424 | –8 | - | –5,401 |
1基于股份的 付款
2 监管合规事宜
| € 百万 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | ||||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | restruc- turing | RCM2 | 非- 国际财务报告准则 |
国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | 重建- Turing |
RCM2 | 非- 国际财务报告准则 | |
| 云成本 | –2,843 | 31 | 70 | 0 | 0 | –2,743 | –2,552 | 40 | 35 | 0 | - | –2,477 |
| 软件许可证和支持成本 | –1,008 | 26 | 29 | 0 | 0 | –954 | –1,027 | 24 | 34 | 0 | - | –969 |
| 服务成本 | –2,557 | 1 | 287 | 0 | 0 | –2,270 | –2,311 | 1 | 169 | 0 | - | –2,142 |
| 研究 和开发 | –4,653 | 6 | 534 | 0 | 0 | –4,113 | –4,481 | 8 | 294 | 0 | - | –4,180 |
| 销售 和营销 | –6,562 | 193 | 626 | 0 | 170 | –5,573 | –5,838 | 213 | 319 | 0 | - | –5,306 |
| 常规 和管理 | –997 | 1 | 132 | 0 | 0 | –864 | –943 | 8 | 88 | 0 | - | –848 |
| 重组 | –221 | 0 | 0 | 221 | 0 | 0 | –111 | 0 | 0 | 111 | - | 0 |
| 其他 营业收入/支出，净额 | –12 | 0 | 0 | 0 | 0 | –12 | –105 | 0 | 0 | 0 | - | –105 |
| 运营费用总计 | –18,854 | 257 | 1,677 | 221 | 170 | –16,528 | –17,368 | 293 | 937 | 111 | - | –16,027 |
1基于股份的 付款
2 监管合规事宜
18/29
如果 未在损益表的单独细列项目中列报，则重组费用将细分如下：
| € 百万 | Q3 2023 | 2023 年第一季度—第三季度 | Q3 2022 | 2022 年第一季度至第三季度 |
| 云成本 | 9 | 2 | 7 | 20 |
| 软件许可证和支持成本 | 2 | –9 | 0 | –4 |
| 服务成本 | 8 | –26 | 0 | –61 |
| 研究 和开发 | –4 | –44 | 1 | –6 |
| 销售 和营销 | 22 | –128 | 0 | –57 |
| 常规 和管理 | –1 | –16 | 0 | –3 |
| 重组 支出 | 36 | –221 | 8 | –111 |
19/29
分解
(H) Segment 报告
(H.1) 区段 策略和区段变更
SAP 有一个可报告的细分市场：应用程序、技术和服务板块。
在 2023年第二季度末，我们出售了Qualtrics，Qualtrics以前是一个应报告的细分市场，其收入主要来自体验管理云解决方案的销售 。有关出售 Qualtrics 的更多信息，请参阅 本季度报表中注 (M)。
有关 对 SAP 细分报告的更详细描述，请参阅 注 (C.1) 2023年合并半年度财务报表中的 “分部业绩”。
(H.2) 细分市场 报告-季度
应用程序、 技术和服务1
欧元 百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | 以% 表示 | |
实际的 货币 |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
| Cloud — SaaS2 | 2,448 | 2,588 | 2,094 | 17 | 24 |
| Cloud — PaaS3 | 558 | 586 | 401 | 39 | 46 |
| Cloud — IaaS4 | 186 | 196 | 233 | –20 | –16 |
| 云 | 3,192 | 3,370 | 2,728 | 17 | 24 |
| 软件 许可证 | 335 | 349 | 406 | –17 | –14 |
| 软件 支持 | 2,872 | 2,998 | 3,016 | –5 | –1 |
| 软件 许可证和支持 | 3,207 | 3,348 | 3,422 | –6 | –2 |
| 云 和软件 | 6,400 | 6,718 | 6,150 | 4 | 9 |
| 服务 | 1,060 | 1,110 | 1,061 | 0 | 5 |
| 细分市场总收入 | 7,460 | 7,828 | 7,211 | 3 | 9 |
| 云成本 | –900 | –950 | –863 | 4 | 10 |
| 软件许可证和支持成本 | –299 | –312 | –336 | –11 | –7 |
| 云和软件成本 | –1,199 | –1,262 | –1,199 | 0 | 5 |
| 服务成本 | –715 | –743 | –724 | –1 | 3 |
| 总收入成本 | –1,914 | –2,005 | –1,923 | 0 | 4 |
| Cloud 毛利 — SaaS2 | 1,750 | 1,857 | 1,477 | 18 | 26 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 473 | 497 | 320 | 48 | 55 |
| Cloud 毛利 — IaaS4 | 70 | 67 | 69 | 1 | –3 |
| Cloud 毛利 | 2,292 | 2,420 | 1,866 | 23 | 30 |
| 细分市场 毛利 | 5,546 | 5,824 | 5,289 | 5 | 10 |
| 其他 细分市场费用 | –2,880 | –3,019 | –3,022 | –5 | 0 |
| 分部 利润（亏损） | 2,666 | 2,804 | 2,267 | 18 | 24 |
| SAP S/4 HANA | |||||
| SAP S/4HANA Cloud 收入 | 914 | 967 | 546 | 67 | 77 |
| SAP S/4HANA 当前云端待办事项 | 4,199 | 4,423 | 2,662 | 58 | 66 |
| 利润 | |||||
| 细分市场 毛利率（百分比） | 74.3 | 74.4 | 73.3 | 1.0pp | 1.1pp |
| 分段 毛利（以百分比为单位） | 35.7 | 35.8 | 31.4 | 4.3pp | 4.4pp |
1 重报了前几期比较的细分市场信息，以符合新的细分市场构成。
2 软件即服务：SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
3 平台即服务：PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
4 基础设施即服务：IaaS 的很大一部分 来自 SAP HANA 企业云。
5 主要来自应用、技术和服务领域。
20/29
云收入对账 — 季度
欧元 百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |||
| 实际货币 | 货币 Impact |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
| 云 收入 — SaaS1 | 2,727 | 157 | 2,884 | 2,351 | 16 | 23 |
| 云 收入 — PaaS2 | 558 | 28 | 586 | 401 | 39 | 46 |
| 云 收入 — IaaS3 | 186 | 10 | 196 | 233 | –20 | –16 |
| Cloud 收入 | 3,472 | 194 | 3,666 | 2,986 | 16 | 23 |
| Cloud 毛利 — SaaS1 | 2,016 | 121 | 2,136 | 1,724 | 17 | 24 |
| Cloud 毛利 — PaaS2 | 473 | 24 | 497 | 320 | 48 | 55 |
| Cloud 毛利 — IaaS3 | 70 | –3 | 67 | 69 | 1 | –3 |
| Cloud 毛利 | 2,558 | 142 | 2,700 | 2,113 | 21 | 28 |
1 软件即服务：SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
2 平台即服务 PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
3 基础设施即服务：IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云
21/29
| (H.3) | 细分 报告-年初至今 |
应用程序、 技术和服务1
欧元 百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | 以% 表示 | |
实际的 货币 |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
| Cloud — SaaS2 | 6,994 | 7,163 | 5,810 | 20 | 23 |
| Cloud — PaaS3 | 1,561 | 1,595 | 1,096 | 43 | 46 |
| Cloud — IaaS4 | 577 | 589 | 708 | –18 | –17 |
| 云 | 9,132 | 9,348 | 7,614 | 20 | 23 |
| 软件 许可证 | 926 | 950 | 1,149 | –19 | –17 |
| 软件 支持 | 8,650 | 8,829 | 8,916 | –3 | –1 |
| 软件 许可证和支持 | 9,576 | 9,780 | 10,065 | –5 | –3 |
| 云 和软件 | 18,708 | 19,128 | 17,679 | 6 | 8 |
| 服务 | 3,180 | 3,245 | 3,025 | 5 | 7 |
| 细分市场总收入 | 21,888 | 22,373 | 20,704 | 6 | 8 |
| 云成本 | –2,707 | –2,751 | –2,451 | 10 | 12 |
| 软件许可证和支持成本 | –922 | –936 | –996 | –7 | –6 |
| 云和软件成本 | –3,629 | –3,687 | –3,448 | 5 | 7 |
| 服务成本 | –2,207 | –2,247 | –2,104 | 5 | 7 |
| 总收入成本 | –5,836 | –5,934 | –5,552 | 5 | 7 |
| Cloud 毛利 — SaaS2 | 4,891 | 5,030 | 4,034 | 21 | 25 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 1,316 | 1,347 | 882 | 49 | 53 |
| Cloud 毛利 — IaaS4 | 219 | 219 | 247 | –11 | –11 |
| Cloud 毛利 | 6,426 | 6,596 | 5,162 | 24 | 28 |
| 细分市场 毛利 | 16,053 | 16,439 | 15,152 | 6 | 8 |
| 其他 细分市场费用 | –8,923 | –9,093 | –9,076 | –2 | 0 |
| 分部 利润（亏损） | 7,130 | 7,346 | 6,076 | 17 | 21 |
| SAP S/4 HANA | |||||
| SAP S/4HANA Cloud 收入 | 2,453 | 2,519 | 1,422 | 72 | 77 |
| SAP S/4HANA 当前云端待办事项 | 4,199 | 4,423 | 2,662 | 58 | 66 |
| 利润 | |||||
| 细分市场 毛利率（百分比） | 73.3 | 73.5 | 73.2 | 0.2pp | 0.3pp |
| 分段 毛利（以百分比为单位） | 32.6 | 32.8 | 29.3 | 3.2pp | 3.5pp |
1 重报了以往各期比较的分部信息，以符合新的分部构成。
2 软件即服务：SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
3 平台即服务：PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
4 基础设施即服务：IaaS 的很大一部分 来自 SAP HANA 企业云。
5 主要来自应用、技术和服务领域。
22/29
云收入和毛利润对账 -年初至今
欧元 百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |||
| 实际 货币 | 货币 Impact |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
| 云 收入 — SaaS1 | 7,827 | 187 | 8,014 | 6,544 | 20 | 22 |
| 云 收入 — PaaS2 | 1,561 | 34 | 1,595 | 1,096 | 43 | 46 |
| 云 收入 — IaaS3 | 577 | 13 | 589 | 708 | –18 | –17 |
| Cloud 收入 | 9,965 | 233 | 10,198 | 8,348 | 19 | 22 |
| Cloud 毛利 — SaaS1 | 5,688 | 155 | 5,842 | 4,742 | 20 | 23 |
| Cloud 毛利 — PaaS2 | 1,316 | 31 | 1,347 | 882 | 49 | 53 |
| Cloud 毛利 — IaaS3 | 219 | 1 | 219 | 247 | –11 | –11 |
| Cloud 毛利 | 7,222 | 186 | 7,408 | 5,871 | 23 | 26 |
1 软件即服务：SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
2 平台即服务：PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
3 基础设施即服务：IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云。
23/29
| (I) | 按地区划分的收入 （国际财务报告准则和非国际财务报告准则） |
| (I.1) | 按地区划分的收入 （国际财务报告准则和非国际财务报告准则）-季度 |
| € 百万 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |||
| 实际 货币 | 货币 影响 |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
| 按地区划分的 Cloud 收入 | ||||||
| EMEA | 1,352 | 21 | 1,373 | 1,043 | 30 | 32 |
| 美洲 | 1,678 | 125 | 1,803 | 1,556 | 8 | 16 |
| APJ | 442 | 48 | 490 | 386 | 14 | 27 |
| Cloud 收入 | 3,472 | 194 | 3,666 | 2,986 | 16 | 23 |
| 按地区划分的云 和软件收入 | ||||||
| EMEA | 3,010 | 22 | 3,031 | 2,690 | 12 | 13 |
| 美洲 | 2,696 | 205 | 2,902 | 2,727 | –1 | 6 |
| APJ | 973 | 107 | 1,081 | 990 | –2 | 9 |
| 云 和软件收入 | 6,679 | 335 | 7,014 | 6,408 | 4 | 9 |
| 按地区划分的 总收入 | ||||||
| 德国 | 1,212 | 1 | 1,213 | 1,076 | 13 | 13 |
| 欧洲、中东和非洲其他地区 | 2,280 | 23 | 2,303 | 2,055 | 11 | 12 |
| 欧洲、中东和非洲地区总计 | 3,492 | 24 | 3,516 | 3,131 | 12 | 12 |
| 美国 个州 | 2,506 | 195 | 2,701 | 2,588 | –3 | 4 |
| 美洲其他地区 | 651 | 44 | 696 | 629 | 4 | 11 |
| 美洲合计 | 3,157 | 240 | 3,397 | 3,217 | –2 | 6 |
| 日本 | 297 | 38 | 335 | 308 | –4 | 9 |
| 亚太及日本其他地区 | 798 | 83 | 882 | 820 | –3 | 8 |
| 亚太及日本地区总计 | 1,095 | 121 | 1,216 | 1,128 | –3 | 8 |
| 总收入 | 7,744 | 385 | 8,130 | 7,476 | 4 | 9 |
24/29
| (I.2) | 按地区划分的收入 （国际财务报告准则和非国际财务报告准则）— 年初至今 |
| € 百万 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |||
| 实际货币 | 货币 影响 |
常量 货币 |
实际货币 | 实际货币 | 常量 货币 | |
| 按地区划分的 Cloud 收入 | ||||||
| EMEA | 3,810 | 37 | 3,846 | 3,009 | 27 | 28 |
| 美洲 | 4,873 | 107 | 4,979 | 4,251 | 15 | 17 |
| APJ | 1,282 | 90 | 1,373 | 1,087 | 18 | 26 |
| Cloud 收入 | 9,965 | 233 | 10,198 | 8,348 | 19 | 22 |
| 按地区划分的云 和软件收入 | ||||||
| EMEA | 8,670 | 61 | 8,731 | 7,975 | 9 | 9 |
| 美洲 | 7,979 | 172 | 8,151 | 7,594 | 5 | 7 |
| APJ | 2,892 | 205 | 3,097 | 2,844 | 2 | 9 |
| 云 和软件收入 | 19,542 | 437 | 19,979 | 18,413 | 6 | 9 |
| 按地区划分的 总收入 | ||||||
| 德国 | 3,495 | 1 | 3,496 | 3,190 | 10 | 10 |
| 欧洲、中东和非洲其他地区 | 6,619 | 68 | 6,687 | 6,104 | 8 | 10 |
| 欧洲、中东和非洲地区总计 | 10,113 | 69 | 10,182 | 9,294 | 9 | 10 |
| 美国 个州 | 7,480 | 148 | 7,628 | 7,154 | 5 | 7 |
| 美洲其他地区 | 1,884 | 53 | 1,938 | 1,765 | 7 | 10 |
| 美洲合计 | 9,364 | 202 | 9,566 | 8,919 | 5 | 7 |
| 日本 | 913 | 90 | 1,003 | 910 | 0 | 10 |
| 亚太及日本其他地区 | 2,348 | 142 | 2,491 | 2,333 | 1 | 7 |
| 亚太及日本地区总计 | 3,261 | 232 | 3,493 | 3,243 | 1 | 8 |
| 总收入 | 22,739 | 503 | 23,242 | 21,456 | 6 | 8 |
| (J) | 按地区和职能区域划分的员工 |
| 全职 同等学历 | 9/30/2023 | 9/30/2022 | ||||||
| EMEA | 美洲 | APJ | 总计 | EMEA | 美洲 | APJ | 总计 | |
| 云 和软件1 | 4,150 | 4,193 | 4,181 | 12,523 | 4,308 | 4,030 | 4,553 | 12,891 |
| 服务 | 8,124 | 5,044 | 5,502 | 18,669 | 8,180 | 5,074 | 5,889 | 19,143 |
| 研究 和开发1 | 17,952 | 5,907 | 12,698 | 36,557 | 17,574 | 5,871 | 11,900 | 35,345 |
| 销售 和营销 | 11,796 | 10,166 | 5,311 | 27,272 | 11,661 | 10,775 | 5,500 | 27,935 |
| 常规 和管理 | 3,518 | 1,772 | 1,305 | 6,595 | 3,408 | 1,860 | 1,247 | 6,514 |
| 基础架构 | 2,786 | 1,244 | 849 | 4,878 | 2,806 | 1,376 | 902 | 5,085 |
| SAP Group (9/30) | 48,325 | 28,324 | 29,846 | 106,495 | 47,936 | 28,985 | 29,991 | 106,912 |
| 其中 收购2 | 7 | 0 | 0 | 7 | 188 | 189 | 8 | 385 |
| SAP 组（九个月末平均值） | 47,967 | 28,170 | 29,487 | 105,624 | 47,147 | 28,773 | 29,313 | 105,233 |
1 到中描述的更新的成本分配政策 注 (L)，对比期间的 员工人数进行了相应调整。 2 收购在相应年份的1月1日至9月30日之间完成。
25/29
其他 披露
(K) 财务 收入，净额
在 2023年第三季度，财务收入主要包括出售股权证券 的收益和公允价值调整共计5300万欧元（2022年第三季度：9100万欧元）和2023年前九个月的2.39亿欧元（2022年第一季度/第三季度：5.54亿欧元），以及来自贷款和应收账款、其他金融资产（现金、现金等价物和流动投资）的利息收入 以及 2023年第三季度衍生品金额为1.53亿欧元（2022年第三季度：5800万欧元），2023年前九个月为3.43亿欧元（2022年第一季度至第三季度：1.23亿欧元）。
在 2023年第三季度，财务成本主要受到股权 证券的出售和公允价值调整亏损的影响，分别为1.03亿欧元（2022年第三季度：3.97亿欧元）和2023年前九个月的3.29亿欧元（2022年第一季度/第三季度：9.4亿欧元），以及第三季度包括租赁负债和衍生品负面影响 在内的金融负债利息支出为1.34亿欧元 2023年（2022年第三季度：6500万欧元）和2023年九个月的5.04亿欧元 （2022年第一季度/第三季度：1.62亿欧元）。
(L) 更新了 成本分配政策
从 2023 年 1 月 1 日起，与 SAP 云和本地解决方案代码变更相关的所有活动都被视为与开发相关的 活动。其中一些活动，特别是代码更正，以前被视为与支持相关的活动。 SAP 认为，此次更新使 SAP 的会计政策与市场标准保持一致，并提高了与同行的可比性。
在 2023年第三季度，我们的成本分配政策更新使云毛利增加了约2500万欧元，软件许可和支持毛利增加了约6500万欧元，并使我们的研发费用增加了约8500万欧元， 的研发费用增加了约8500万欧元。
在2023年的前九个月，我们成本分配政策的更新使云毛利增加了约7000万欧元，软件许可和支持毛利增加了约1.95亿欧元，并使我们的研发费用增加了约2.65亿欧元。
在 2023年全年，预计更新后的成本分配政策将使云成本减少约9500万欧元，支持成本减少约2.6亿欧元，从而使研发费用增加约3.55亿欧元。
如果 SAP 在 2022 年采用了这一会计政策，那么其云成本、软件许可和支持成本以及研发费用将如下所示：
| € 百万 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | ||||||||
| Q1 2022 | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | 2022 财年 | Q1 2022 | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | FY 2022 | |
| 云成本 | –817 | –833 | –902 | –947 | –3,499 | –798 | –806 | –873 | –915 | –3,391 |
| 软件许可证和支持成本 | –347 | –339 | –341 | –358 | –1,384 | –334 | –316 | –319 | –334 | –1,302 |
| 研究 和开发费用 | –1,396 | –1,514 | –1,571 | –1,598 | –6,080 | –1,351 | –1,393 | –1,437 | –1,449 | –5,629 |
(M) 已停止的 业务
Qualtrics 的 销售已于2023年第二季度结束。有关完整披露，请参阅部分 (M) SAP 2023 年第二季度季度报表中已终止的业务。在2023年第三季度，SAP发现 需要在与第二季度报告的剥离Qualtrics相关的会计中进行错误更正。受影响的财务 报表细列项目已重报。有关详情，请参阅本季度报表中2023年第二季度Qualtrics剥离报告的第 (N) 更正 部分。
损益细列项目 “来自已终止业务的利润（亏损）” 仍反映截至出售之日 的Qualtrics活动（比较数字已相应调整）。2023年第三季度，与出售Qualtrics的收益有关 缴纳了07亿欧元的税款。这些付款已在SAP已终止的业务中得到确认，从而减少了 投资现金流。下表列出了与Qualtrics相关的财务信息（收入和支出 是在Qualtrics与SAP持续业务之间的交易合并后列报的）：
26/29
| 除非另有说明，否则为 亿欧元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 |
| 合并 损益表 | ||
| Cloud 收入 | 0.6 | 0.8 |
| 总收入 | 0.7 | 1.0 |
| 云成本 | –0.1 | –0.2 |
| 总收入成本 | –0.2 | –0.4 |
| 总运营费用（包括总收入成本） | –1.2 | –2.1 |
| 处置 税前收益 | 3.6 | 0.0 |
| 营业 利润 | 3.2 | –1.1 |
| 税前利润 （亏损） | 3.2 | –1.1 |
| 收入 税收支出1 | –0.9 | 0.0 |
| 税后利润 （亏损） | 2.3 | –1.1 |
| 归因于母公司的所有者 | 2.4 | –0.8 |
| 基本每股收益 （国际财务报告准则，单位：欧元）2 | 2.07 | –0.68 |
| 摊薄后每股收益 （国际财务报告准则，单位：欧元）2 | 2.05 | –0.68 |
| 每股收益 ，基本（非国际财务报告准则，单位：欧元）2 | 1.94 | 0.03 |
| 合并 现金流量表 | ||
| 净营运 现金流 | 0.1 | –0.1 |
| 净投资 现金流 | 5.6 | –0.0 |
| 净融资 现金流 | 0.0 | –0.2 |
1 2023年，9亿欧元与已终止业务的出售收益有关。
2 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，加权平均股票数量分别为11.68亿股（摊薄 11.79亿股）和11.72亿股（摊薄：11.75亿股）（不包括库存股）。
| 除非另有说明，否则为 亿欧元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 |
| 税后利润 （亏损）（国际财务报告准则） | 2.3 | –1.1 |
| 收购相关费用的调整 | –0.8 | 0.2 |
| 基于股份的支付费用调整 | 0.4 | 0.9 |
| 调整重组费用 | 0.0 | 0.0 |
| 非国际财务报告准则调整对税收影响的调整 | 0.2 | –0.0 |
| 税后利润 （亏损）（非国际财务报告准则） | 2.1 | 0.0 |
| 归因于母公司的所有者 | 2.3 | 0.0 |
(N) 2023 年第二季度Qualtrics剥离报告的更正
在2023年第三季度 ，SAP发现需要在与剥离Qualtrics 相关的会计中进行错误更正，如第二季度所述。错误更正仅限于SAP已停止的业务。截至2023年6月30日的第二季度，SAP的持续经营净收入 以及运营、投资或融资现金流总额没有受到影响。
具体而言， 应纳税收益被确定为不正确，调整导致已终止 业务的税收支出增加了4亿欧元。此外，对母公司和非控股权益所有者的所得税分配进行了调整 。已通过重述 第二季度以及2023年半年度 中每个受影响的财务报表细列项目来解决错误更正问题。下表汇总了对集团合并 财务报表的影响。
27/29
调整对合并财务状况报表的影响
| € 百万 | 正如 在 2023 年 6 月 30 日 | ||
| 正如 之前的 报道的那样 | 调整 | 正如 所重述的那样 | |
| 流动资产总额 | 22,990 | 22,990 | |
| 非流动资产总计 | 46,730 | 46,730 | |
| 资产总数 | 69,719 | 69,719 | |
| 税收 负债 | 582 | 398 | 980 |
| 流动负债总额 | 16,176 | 398 | 16,574 |
| 非流动负债总额 | 11,314 | 11,314 | |
| 负债总额 | 27,490 | 398 | 27,888 |
| 留存 收益 | 40,225 | –399 | 39,826 |
| 其他 股权组成部分 | 3,100 | 1 | 3,101 |
| 权益总额 | 42,229 | –398 | 41,831 |
| 权益和负债总额 | 69,719 | 69,719 | |
调整对合并损益表的影响
| 除非另有说明，否则 百万欧元 | Q2 2023 | 2023 年第一季度第二季度 | |||||
| 正如 之前的 报道的那样 | 调整 | 正如 所重述的那样 | 如之前的
已举报 |
调整 | 正如 所重述的那样 | ||
| 持续经营业务的税后利润 （亏损） | 724 | 724 | 1,128 | 1,128 | |||
| 归属于母公司所有者的利润 | 728 | 728 | 1,135 | 1,135 | |||
| 归属于非控股权益的利润 | –4 | –4 | –7 | –7 | |||
| 已终止业务的税后利润 （亏损） | 2,656 | –490 | 2,166 | 2,763 | –490 | 2,272 | |
| 税后利润 （亏损）1 | 3,381 | –490 | 2,890 | 3,890 | –490 | 3,400 | |
| 归属于母公司所有者的利润 1 | 3,455 | –385 | 3,070 | 3,933 | –385 | 3,548 | |
| 归属于非控股权益的利润 1 | –74 | –105 | –179 | –43 | –105 | –149 | |
| 关键 比率 | |||||||
| 营业利润率 （以百分比表示） | 18.0 | 18,0 | 14,4 | 14,4 | |||
| 有效税率 （百分比） | 33.8 | 33,8 | 36,3 | 36,3 | |||
| 持续经营业务的每股收益 ，基本（单位：欧元）2 | 0.62 | 0.62 | 0.97 | 0.97 | |||
| 每股收益 ，基本（单位：欧元）1,2 | 2.96 | –0.33 | 2.63 | 3.37 | –0.33 | 3.04 | |
| 持续经营业务的摊薄后每股收益 （以欧元计）2 | 0.62 | 0.62 | 0.97 | 0.97 | |||
| 摊薄后每股收益 （单位：欧元）1,2 | 2.93 | –0.33 | 2.60 | 3.34 | –0.33 | 3.02 | |
1 来自持续经营和已终止业务
2 在截至2023年6月30日的三个月中，加权平均股票数量为11.69亿股（摊薄后为11.8亿股）， 库存股除外。在截至2023年6月30日的六个月中，加权平均股票数量为11.68亿股（摊薄 11.76亿股），不包括库存股。
28/29
调整对合并损益表的影响 ——已终止的业务
| 除非另有说明，否则为 亿欧元 | Q2 2023 | 2023 年第一季度第二季度 | |||||
| 正如 之前的 报道的那样 | 调整 | 正如 所重述的那样 | 如之前的
已举报 |
调整 | 正如 所重述的那样 | ||
| Cloud 收入 | 0.3 | 0.3 | 0.6 | 0.6 | |||
| 总收入 | 0.4 | 0.4 | 0.7 | 0.7 | |||
| 云成本 | –0.0 | –0.0 | –0.1 | –0.1 | |||
| 总收入成本 | –0.1 | –0.1 | –0.2 | –0.2 | |||
| 总运营费用（包括总收入成本） | –0.5 | –0.5 | –1.2 | –1.2 | |||
| 处置 税前收益 | 3.7 | –0.1 | 3.6 | 3.7 | –0.1 | 3.6 | |
| 营业 利润 | 3.5 | –0.1 | 3.4 | 3.2 | –0.1 | 3.2 | |
| 税前利润 （亏损） | 3.5 | –0.1 | 3.4 | 3.3 | –0.1 | 3.2 | |
| 收入 税收支出1 | –0.9 | –0.4 | –1.3 | –0.5 | –0.4 | –0.9 | |
| 税后利润 （亏损） | 2.7 | –0.5 | 2.2 | 2.8 | –0.5 | 2.3 | |
| 归因于母公司的所有者 | 2.7 | –0.4 | 2.3 | 2.8 | –0.4 | 2.4 | |
| 基本每股收益 （国际财务报告准则，单位：欧元）2 | 2.33 | –0.33 | 2.00 | 2.40 | –0.33 | 2.07 | |
| 摊薄后每股收益 （国际财务报告准则，单位：欧元）2 | 2.31 | –0.33 | 1.98 | 2.38 | –0.33 | 2.05 | |
1 2023年。9亿欧元与已终止业务的出售收益有关。 2在截至2023年6月30日的三个月中，加权平均股票数量为11.69亿股（摊薄后为11.8亿股），不包括库存股。在截至2023年6月30日的六个月中，加权平均股票数量为11.68亿股 （摊薄后11.76亿股），不包括库存股。
| (O) | 资本化 与客户签订合同的成本 — 获得客户合同的成本 |
正如 在2022年合并财务报表中披露的那样， 注 (A.3)， 确定资本化销售佣金的摊销期需要判断。在做出这一判断时，我们 会考虑我们对未来合同续订的预期，我们会定期评估这些预期，以确认由此产生的摊销 期是否正确反映了预期的合同寿命，或者是否存在潜在的减值指标。对 摊销期的最新审查导致本地支持合同的合同期限缩短。根据这项评估，截至2023年9月30日，我们 已将相关的资本化销售佣金减值为6500万欧元。SAP估计，对于2023年第四季度，合同期限的这种变化将导致摊销成本增加约6100万欧元，因此 对2024年全年的影响估计为1.26亿欧元。现在，摊还期从18个月到7年 年不等，具体取决于发行的类型。
29/29