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联合回购计划会员2023-09-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001370946US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2023-06-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2022-06-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2022-12-310001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2021-12-310001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2023-07-012023-09-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2022-07-012022-09-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2023-01-012023-09-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2022-01-012022-09-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2023-09-300001370946美国公认会计准则：累计固定福利计划调整净额过渡，包括可归因于控制权益成员的部分2022-09-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001370946US-GAAP：现金流对冲的累计净收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300001370946OC: MarciosandriMember2023-01-012023-09-300001370946OC: MarciosandriMember2023-07-012023-09-300001370946OC: MarciosandriMember2023-09-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号：1-33100
欧文斯·康宁
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
特拉华43-2109021
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
欧文斯康宁公园大道一号，托莱多，哦 43659
（主要行政办公室地址） （邮政编码）

(419) 248-8000
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元OC纽约证券交易所

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
是的þ没有 ¨

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的þ没有 ¨

用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速过滤器 
þ
加速过滤器
¨
非加速过滤器
¨规模较小的申报公司¨
新兴成长型公司¨

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨


目录
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐没有 þ

截至2023年10月20日， 88,874,956注册人的普通股，面值每股0.01美元，已流通。        

目录
内容
封面
1
第一部分 — 财务信息（未经审计）
第 1 项。
财务报表
合并收益表
4
综合收益综合报表
5
合并资产负债表
6
股东权益合并报表
7
合并现金流量表
9
合并财务报表附注
1。普通的
10
2。细分信息
12
3。库存
14
4。衍生金融工具
15
5。商誉和其他无形资产
17
6。不动产、厂房和设备
19
7。收购
20
8。资产剥离
21
9。担保
21
10。重组、收购和资产剥离相关成本
22
11。债务
24
12。养老金计划和其他退休后福利
27
13。或有负债和其他事项
29
14。股票补偿
31
15。每股收益
34
16。所得税
35
17。累计其他综合赤字的变化
36
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第 4 项。
控制和程序
50
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
51
第 1A 项。
风险因素
51
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
51
第 3 项。
优先证券违约
51
第 4 项。
矿山安全披露
51
第 5 项。
其他信息
51
第 6 项。
展品
52
签名
53


目录
- 4 -
第一部分
第 1 项。财务报表
欧文斯康宁及其子公司
合并收益表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
 
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
  
2023202220232022
净销售额$2,479 $2,529 $7,373 $7,476 
销售成本1,752 1,836 5,305 5,430 
毛利率727 693 2,068 2,046 
运营费用
营销和管理费用201 201 612 586 
科学和技术开支29 26 85 73 
权益法投资收益— (130)— (130)
出售网站所得收益— — (189)— 
其他支出（收入），净额35 (12)77 (18)
运营费用总额265 85 585 511 
营业收入462 608 1,483 1,535 
营业外收入(1)(2)(1)(6)
利息和税前收益463 610 1,484 1,541 
利息支出，净额17 28 62 82 
税前收益446 582 1,422 1,459 
所得税支出110 114 361 340 
关联公司净收益中的权益1 1 2 — 
净收益337 469 1,063 1,119 
归属于不可赎回和可赎回的非控股权益的净（亏损）收益— (1)(2)2 
归属于欧文斯·康宁的净收益$337 $470 $1,065 $1,117 
归属于欧文斯康宁普通股股东的每股普通股收益
基本$3.74 $4.88 $11.75 $11.42 
稀释$3.71 $4.84 $11.64 $11.32 
加权平均普通股
基本90.0 96.3 90.6 97.8 
稀释90.9 97.1 91.5 98.7 
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

目录
- 5 -
欧文斯康宁及其子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
（单位：百万）
 
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
2023202220232022
净收益$337 $469 $1,063 $1,119 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
货币折算调整（扣除税款 $ (2) 和 $0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $ (2) 和 $ (1) 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中）
(73)(161)(33)(243)
养老金和其他退休后调整（扣除税款）0和 $0分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及0和 $ (1) 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中）
2 6 (1)15 
套期保值调整（扣除税款 $ (2) 和 $ (2) 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $ (4) 和 $ (9) 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中）
5 6 11 29 
扣除税款的其他综合亏损总额(66)(149)(23)(199)
综合收益271 320 1,040 920 
归因于不可赎回和可赎回的非控股权益的综合亏损(1)(2)(4)(2)
归属于欧文斯康宁的综合收益$272 $322 $1,044 $922 

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

目录
- 6 -
欧文斯康宁及其子公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
资产9月30日
2023		十二月三十一日
2022
流动资产
现金和现金等价物$1,323 $1,099 
应收账款，减去备抵金122023 年 9 月 30 日和 $112022 年 12 月 31 日
1,300 961 
库存1,232 1,334 
持有待售资产— 45 
其他流动资产94 117 
流动资产总额3,949 3,556 
不动产、厂房和设备，净额3,688 3,729 
经营租赁使用权资产216 204 
善意1,378 1,383 
无形资产1,526 1,602 
递延所得税19 16 
其他非流动资产293 262 
总资产$11,069 $10,752 
负债和权益
流动负债
应付账款$1,161 $1,345 
当期经营租赁负债60 52 
其他流动负债605 707 
流动负债总额1,826 2,104 
长期债务，扣除流动部分3,002 2,992 
养老金计划负债73 78 
其他雇员福利负债116 118 
非流动经营租赁负债156 152 
递延所得税430 388 
其他负债316 299 
负债总额5,919 6,131 
可赎回的非控制性权益25 25 
欧文斯康宁股东权益
优先股，面值 $0.01每股 (a)
— — 
普通股，面值 $0.01每股 (b)
1 1 
额外实收资本4,152 4,139 
累计收益4,718 3,794 
累计其他综合赤字(703)(681)
国库中普通股的成本 (c)(3,063)(2,678)
欧文斯康宁股东权益总额5,105 4,575 
非控股权益20 21 
权益总额5,125 4,596 
负债和权益总额$11,069 $10,752 
(a)10授权股份； 无截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行或未偿还
(b)400授权股份； 135.5发行和 88.9截至2023年9月30日仍未完成； 135.5发行和 91.9截至2022年12月31日未付清
(c)46.6截至2023年9月30日的股票以及 43.6截至2022年12月31日的股票

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

目录
- 7 -
欧文斯康宁及其子公司
股东权益合并报表
（未经审计）
（单位：百万）

 普通股
杰出		财政部
股票		APIC (a)累积的
收益		AOCI (b)NCI (c)总计
  股份面值股份成本
截至2022年12月31日的余额91.9 $1 43.6 $(2,678)$4,139 $3,794 $(681)$21 $4,596 
归属于欧文斯·康宁的净收益— — — — — 383 — — 383 
归属于不可赎回的非控股权益的净收益— — — — — — — — — 
根据赎回价值调整可赎回的非控股权益— — — — (1)— — — (1)
货币折算调整— — — — — — 31 — 31 
养老金和其他退休后调整（扣除税款）— — — — — — (1)— (1)
套期保值交易的递延亏损（扣除税款）— — — — — — (1)— (1)
根据基于股份的支付计划发行普通股0.7 — (0.7)23 (22)— — — 1 
购买库存股(1.8)— 1.8 (161)— — — — (161)
股票薪酬支出— — — — 13 — — — 13 
已申报的股息 (d)— — — — — (48)— — (48)
截至2023年3月31日的余额90.8 $1 44.7 $(2,816)$4,129 $4,129 $(652)$21 $4,812 
归属于欧文斯·康宁的净收益— — — — — 345 — — 345 
归属于不可赎回的非控股权益的净收益— — — — — — — — — 
根据赎回价值调整可赎回的非控股权益— — — — — — — — — 
货币折算调整— — — — — — 10 (1)9 
养老金和其他退休后调整（扣除税款）— — — — — — (2)— (2)
套期保值交易的递延收益（扣除税款）— — — — — — 7 — 7 
根据基于股份的支付计划发行普通股0.1 — (0.1)12 — — — — 12 
购买库存股(1.1)— 1.1 (116)— — — — (116)
股票薪酬支出— — — — 14 — — — 14 
已申报的股息 (d)— — — — — (47)— — (47)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额89.8 $1 45.7 $(2,920)$4,143 $4,427 $(637)$20 $5,034 
归属于欧文斯·康宁的净收益— — — — — 337 — — 337 
归属于不可赎回的非控股权益的净收益— — — — — — — — — 
根据赎回价值调整可赎回的非控股权益— — — — — — — — — 
货币折算调整— — — — — — (73)— (73)
养老金和其他退休后调整（扣除税款）— — — — — — 2 — 2 
套期保值交易的递延收益（扣除税款）— — — — — — 5 — 5 
根据基于股份的支付计划发行普通股0.1 — (0.1)2 (2)— — — — 
购买库存股(1.0)— 1.0 (145)— — — — (145)
股票薪酬支出— — — — 11 — — — 11 
已申报的股息 (d)— — — — — (46)— — (46)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额88.9 $1 46.6 $(3,063)$4,152 $4,718 $(703)$20 $5,125 
(a)额外实收资本（“APIC”）
(b)累计其他综合收益（赤字）（“AOCI”）
(c)非控股权益（“NCI”）
(d)季度股息申报为 $0.52截至2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的每股

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。








目录
- 8 -
欧文斯康宁及其子公司
股东权益合并报表
（未经审计）
（单位：百万）

 普通股
杰出		财政部
股票		APIC (a)累积的
收益		AOCI (b)NCI (c)总计
  股份面值股份成本
截至2021年12月31日的余额100.4 $1 35.1 $(1,922)$4,092 $2,706 $(581)$39 $4,335 
归属于欧文斯·康宁的净收益— — — — — 304 — — 304 
归属于非控股权益的净收益— — — — — — — 3 3 
货币折算调整— — — — — — (27)(1)(28)
养老金和其他退休后调整（扣除税款）— — — — — — 3 — 3 
套期保值交易的递延收益（扣除税款）— — — — — — 24 — 24 
收购非控制性权益— — — — 8 — — (17)(9)
根据基于股份的支付计划发行普通股0.4 — (0.4)21 (21)— — — — 
购买库存股(2.7)— 2.7 (243)— — — — (243)
股票薪酬支出— — — — 12 — — — 12 
已申报的股息 (d)— — — — — (36)— — (36)
截至2022年3月31日的余额98.1 $1 37.4 $(2,144)$4,091 $2,974 $(581)$24 $4,365 
归属于欧文斯·康宁的净收益— — — — — 343 — — 343 
归属于非控股权益的净亏损— — — — — — — — — 
货币折算调整— — — — — — (52)(2)(54)
养老金和其他退休后调整（扣除税款）— — — — — — 6 — 6 
套期保值交易的递延亏损（扣除税款）— — — — — — (1)— (1)
根据基于股份的支付计划发行普通股0.1 — (0.1)9 3 — — — 12 
购买库存股(1.0)— 1.0 (87)— — — — (87)
股票薪酬支出 — — — — 13 — — — 13 
已申报的股息 (d)— — — — — (35)— — (35)
截至2022年6月30日的余额97.2 $1 38.3 $(2,222)$4,107 $3,282 $(628)$22 $4,562 
归属于欧文斯·康宁的净收益— — — — — 470 — — 470 
归属于非控股权益的净亏损— — — — — — — — — 
根据赎回价值调整可赎回的非控股权益— — — — (1)— — — (1)
货币折算调整— — — — — — (160)(1)(161)
养老金和其他退休后调整（扣除税款）— — — — — — 6 — 6 
套期保值交易的递延亏损（扣除税款）— — — — — — 6 — 6 
根据基于股份的支付计划发行普通股— — — — 5 — — — 5 
购买库存股(2.5)— 2.5 (206)— — — — (206)
股票薪酬支出— — — — 13 — — — 13 
已申报的股息 (d)— — — — — (33)— — (33)
2022 年 9 月 30 日的余额94.7 1.0 40.8 (2,428)4,124 3,719 (776)21 4,661 

(a)额外实收资本（“APIC”）
(b)累计其他综合收益（赤字）（“AOCI”）
(c)非控股权益（“NCI”）
(d)季度股息申报为 $0.35截至2022年9月30日、2022年6月30日和2022年3月31日的每股

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。


目录
- 9 -
欧文斯康宁及其子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（单位：百万）
 
  
九个月已结束
9月30日
  
20232022
经营活动提供的净现金流
净收益$1,063 $1,119 
为使净收益与经营活动提供的现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销446 400 
递延所得税40 48 
养恤金和其他雇员福利负债准备金3 2 
股票薪酬支出38 38 
出售某些贵金属的收益(2)(18)
权益法投资收益— (130)
出售网站所得收益(189)— 
为使净收益与经营活动提供的现金保持一致而进行的其他调整20 (1)
经营资产和负债的变化(384)(333)
养老基金缴款(4)(5)
其他雇员福利负债的付款(8)(5)
其他(2)(30)
经营活动提供的净现金流1,021 1,085 
用于投资活动的净现金流
为不动产、厂房和设备支付的现金(390)(306)
出售资产或关联公司的收益189 103 
对子公司和关联公司的投资，扣除获得的现金(6)(417)
衍生结算— 52 
其他(12)(5)
用于投资活动的净现金流(219)(573)
用于融资活动的净现金流
购买非控股权益 — (9)
短期债务净减少(1)(5)
已支付的股息(142)(103)
购买库存股(419)(536)
融资租赁付款(24)(23)
其他1 1 
用于融资活动的净现金流(585)(675)
汇率变动对现金的影响8 (45)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）225 (208)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,107 966 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,332 $758 
 
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。


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- 10 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）

1.    将军

除非上下文另有要求，否则本报告中的 “欧文斯·康宁”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指特拉华州的一家公司欧文斯·康宁及其子公司。

根据美国证券交易委员会的某些规章制度，本报告中包含的合并财务报表未经审计，公司认为，合并财务报表包括公允陈述所述期间业绩所必需的正常经常性调整，但是，这不一定代表全年预期的业绩。2022年12月31日的资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国（“美国”）普遍接受的会计原则要求的所有披露。关于本报告包含的合并财务报表和附注，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载的合并财务报表和附注（“2022年10-K表”）。已对2022年列报的期间进行了某些重新分类，以符合列报的2023年期间使用的分类。

收入确认

截至2022年12月31日，我们的合同负债余额（包括延期保修、首付和押金）总额为美元89百万，其中 $17在2023年前九个月中，百万美元被确认为收入。截至2023年9月30日，我们的合同负债余额总额为美元96百万。

截至2021年12月31日，我们的合同负债余额总额为美元76百万，其中 $16在2022年前九个月中，百万美元被确认为收入。截至2022年9月30日，我们的合同负债余额总额为美元86百万。

现金、现金等价物和限制性现金

在合并现金流量表中，现金、现金等价物和限制性现金的总额包括限制性现金美元9截至2023年9月30日，百万美元8截至2022年12月31日的百万美元和美元7截至2022年9月30日和2021年12月31日，百万美元。限制性现金主要代表从交易对手那里收到的与其执行合同履约保证相关的金额，该金额包含在合并资产负债表上的其他流动资产中。合同要求预留这些款项，交易对手可以自行决定将现金兑换成另一种形式的履约保证。

关联方交易

2021年第一季度，公司董事会的一名成员被任命为公司先前存在的供应商之一的执行官，从而建立了关联方关系。与该供应商的关联方交易包括购买原材料。从关联方供应商处购买的商品为 $22百万和美元72截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元42百万和美元102截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付给关联方供应商的金额为美元5百万和美元3分别是百万。














目录
- 11 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

1。将军（续）







供应商融资计划

我们持续审查供应商的条款和条件，并在近年来就延长付款条件进行了谈判，以减少营运资金和改善现金流。除了这些条款延期行动外，我们的某些子公司还与第三方管理人签订了付款代理协议。这些自愿供应链融资计划（统称为 “计划”）通常使参与的供应商能够将其从公司的应收账款出售或以其他方式抵押给参与的金融机构，由供应商和金融机构自行决定。公司不是供应商与金融机构之间安排的当事方。公司对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据这些安排出售或以其他方式抵押金额的决定的影响。公司对金融机构的付款条件，包括付款的时间和金额，均基于原始供应商发票。其中一项计划包括向参与的金融机构提供母公司担保，该子公司在2015年相应计划启动时是公司信贷协议的担保子公司。这些债务在合并资产负债表上的流动负债总额中作为应付账款列报，与债务有关的所有活动均在合并现金流量表的经营活动中列报。

该公司根据这些计划确认的未偿债务总额为$205百万和美元234截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。根据该计划支付的发票总额为 $454百万和美元481在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

会计公告

下表汇总了财务会计准则委员会（“FASB”）最近发布的《会计准则更新》（“ASU”），这些更新对公司的合并财务报表产生了影响或可能产生影响：
标准描述公司的生效日期对
合并财务报表
最近发布的标准：
亚利桑那州立大学 2023-05 “企业合并——合资企业组建（副主题 805-60）”该准则修改了合资企业成立时在单独的财务报表中对合资企业缴款的会计处理。2025年1月1日我们认为采用该指导方针不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

目录
- 12 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2.    区段信息

该公司有 三应报告的细分市场：复合材料、隔热材料和屋顶。各分部的会计政策与公司的会计政策相同。公司的 三可报告的区段定义如下：

复合材料 —在我们的复合材料领域，该公司生产、制造和销售纤维形式的玻璃增强材料。复合材料部门还使用玻璃增强材料来制造和销售以织物、非织造布和其他专业产品为形式的高价值应用。

绝缘 —在我们的隔热材料领域，该公司生产和销售隔热和隔音板、松散填充隔热材料、喷涂泡沫隔热材料、泡沫护套和配件。它还生产和销售玻璃纤维管道保温材料、节能柔性管道介质、粘合和颗粒状矿棉隔热材料、蜂窝玻璃隔热材料以及用于高档和以下建筑应用的泡沫隔热材料。

屋顶 —在我们的屋面领域，该公司生产和销售住宅屋面瓦、氧化沥青材料以及用于住宅和商业建筑以及专业应用的屋面组件。
净销售额
下表显示了我们按细分市场和地理区域分列的净销售额（以百万计）。公司裁员（如下所示）在很大程度上反映了从复合材料到屋面的公司间销售额。外部客户的销售额根据向外部客户销售产品的地点归因于地理区域。
在截至2023年9月30日的三个月中
可报告的细分市场复合材料绝缘屋顶淘汰合并
分类类别
美国住宅$98 $351 $1,009 $(82)$1,376 
美国商业和工业201 218 49 (2)466 
美国总计299 569 1,058 (84)1,842 
欧洲115 191 5 (1)310 
亚太地区111 37 — — 148 
世界其他地区42 116 21 — 179 
净销售额$567 $913 $1,084 $(85)$2,479 

在截至2022年9月30日的三个月中
可报告的细分市场复合材料绝缘屋顶淘汰合并
分类类别
美国住宅$96 $400 $912 $(75)$1,333 
美国商业和工业222 204 54 — 480 
美国总计318 604 966 (75)1,813 
欧洲141 201 5 (2)345 
亚太地区126 42 1 — 169 
世界其他地区53 118 31 — 202 
净销售额$638 $965 $1,003 $(77)$2,529 

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- 13 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

2。细分信息（续）

在截至2023年9月30日的九个月中
可报告的细分市场复合材料绝缘屋顶淘汰合并
分类类别
美国住宅$270 $1,045 $2,902 $(230)$3,987 
美国商业和工业656 647 113 (6)1,410 
美国总计926 1,692 3,015 (236)5,397 
欧洲387 586 13 (2)984 
亚太地区334 109 1 — 444 
世界其他地区125 350 73 — 548 
净销售额$1,772 $2,737 $3,102 $(238)$7,373 
在截至2022年9月30日的九个月中
可报告的细分市场复合材料绝缘屋顶淘汰合并
分类类别
美国住宅$277 $1,125 $2,620 $(204)$3,818 
美国商业和工业657 585 125 (3)1,364 
美国总计934 1,710 2,745 (207)5,182 
欧洲543 611 16 (5)1,165 
亚太地区422 118 5 — 545 
世界其他地区172 319 93 — 584 
净销售额$2,071 $2,758 $2,859 $(212)$7,476 



























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- 14 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

2。细分信息（续）


利息和税前收益

按细分市场划分的利息和税前收益（“息税前利润”）包括净销售额减去相关成本和支出，其列报依据是内部用于评估分部业绩的基础。某些项目，例如一般公司支出或收入以及某些其他支出或收入项目，不包括在细分市场业绩的内部评估中。因此，这些项目不反映在我们应申报细分市场的息税前利润中，而是包含在公司、其他和清算中。
下表汇总了按细分市场划分的息税前利润（以百万计）：
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
2023202220232022
可报告的细分市场
复合材料$80 $126 $216 $434 
绝缘150 173 469 459 
屋顶343 229 890 663 
可报告的细分市场总数573 528 1,575 1,556 
重组成本(41)(12)(106)(29)
出售中国上海工厂的收益— — — 27 
出售加利福尼亚州圣塔克拉拉网站的收益— — 189 — 
出售某些贵金属的收益— 7 2 18 
帕罗克海军舰艇召回(14)— (14)— 
收购和资产剥离相关成本— (2)— (5)
法国尚贝里待售资产的减值亏损— — — (29)
调整Fiberteq股权投资的收益— 130 — 130 
一般公司费用和其他(55)(41)(162)(127)
企业、其他和抵消总额(110)82 (91)(15)
息税前利润$463 $610 $1,484 $1,541 


3.    库存
库存包括以下内容（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
成品$771 $843 
材料和用品461 491 
库存总额$1,232 $1,334 


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- 15 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
4.    衍生金融工具
除其他风险外，公司还面临着正常业务过程中大宗商品价格、外币汇率和利率变化的影响。公司的风险管理计划旨在管理这些风险所产生的风险敞口和波动性，并利用衍生金融工具来抵消部分风险。公司仅在必要范围内使用衍生金融工具来对冲已确定的商业风险，并且不会出于交易目的进行此类交易。
公司通常不要求这些金融工具的交易对手提供抵押品或其他担保，因此如果不履约，则会面临信用风险；但是，公司监控信用风险，目前预计其他方不会出现不履约的情况。与交易对手签订的合同通常包含抵消权条款。这些条款有效地降低了公司在单一交易对手处有未偿还的损益头寸的情况下面临的信用风险敞口。公司的政策是在合并资产负债表上用根据主净额结算协议与同一交易对手执行的衍生工具产生的任何现金抵押品抵消已确认的衍生工具的金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有向任何交易对手存入任何款项，也没有任何交易对手向公司存入任何款项。
衍生公允价值

我们的衍生品包括天然气远期掉期和外汇远期合约，所有这些都是场外交易，不通过交易所进行交易。公司使用广泛接受的估值工具来确定公允价值，例如对现金流进行贴现以计算衍生品的现值。这些模型使用二级输入，例如远期曲线和其他常见报价的可观察交易和价格。我们的衍生品和套期保值工具的公允价值均被归类为三级等级制度中的二级投资。

下表列出了衍生品和套期保值工具的公允价值及其各自在合并资产负债表上的位置（以百万计）：
  公允价值为
地点
9月30日
2023
2022年12月31日
被指定为套期保值工具的衍生资产：
现金流套期保值：
天然气远期掉期其他流动资产$— $2 
指定为套期保值工具的衍生负债：
现金流套期保值：
天然气远期掉期其他流动负债$15 $32 
未被指定为套期保值工具的衍生资产：
外汇远期合约其他流动资产$1 $1 
未指定为套期保值工具的衍生负债：
外汇远期合约其他流动负债$1 $2 







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欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

4。衍生金融工具（续）


合并收益活动报表
下表列出了衍生品活动对合并收益报表的影响和各自的地点（以百万计）：
  
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
地点2023202220232022
被指定为套期保值工具的衍生品活动：
天然气现金流套期保值：
从AOCI（定义见下文）重新归类为收益（a）的亏损（收益）金额销售成本$10 $(21)$42 $(47)
跨货币掉期净投资套期保值：
不包括有效性测试的衍生品金额收益中确认的收益金额利息支出，净额$— $— $— $(1)
未被指定为套期保值工具的衍生品活动：
外币：
收益中确认的（收益）亏损金额 (b)
其他支出（收入），净额$— $(26)$4 $(54)
美国国债利率锁定：
收益中确认的收益金额其他支出（收入），净额$— $(6)$— $(6)
(a)累计其他综合收益（赤字）（“AOCI”）
(b)与外币衍生品相关的收益被重估对以外币计价的资产负债表风险敞口的净影响所抵消，这些风险也记录在其他支出（收入）净额中。更多详情请参阅下面的 “其他衍生产品” 部分。

综合收益活动合并报表

下表列出了衍生活动对合并综合收益报表的影响（以百万计）：
综合收益中确认的收益金额
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
套期保值类型衍生金融工具2023202220232022
净投资对冲跨币种互换$— $— $— $(5)
现金流对冲天然气远期掉期$(6)$(4)$(14)$(17)
现金流对冲美国国债利率锁定$— $(2)$— $(21)
现金流套期保值
该公司结合使用符合现金流套期保值资格的衍生金融工具和实物合约来管理预测的电力和天然气价格敞口。截至2023年9月30日，这些天然气远期掉期的名义金额为 7根据美国和欧洲的指数，百万英热单位（或相当于百万英热单位）。该公司已将这些天然气远期掉期指定为现金流套期保值，最后一次套期保值不迟于2024年12月到期。未确认的净亏损为 $15截至2023年9月30日，与这些天然气远期掉期相关的百万美元已包含在AOCI中，美元15其中百万预计将在未来十二个月内重新归类为收益。

目录
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欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

4。衍生金融工具（续）


2020年，该公司签订了美元175百万美元远期美国国债利率锁定协议，用于管理与预期发行某些债券相关的美国国债利率风险部分 10 年固定利率优先票据。该公司将这份于2022年12月15日到期的美国国债远期利率锁定协议指定为现金流对冲工具。该协议的锁定固定利率为 0.994%。2022年9月，涨幅为美元6由于某些优先票据的预测发行量发生变化，确认了百万美元。2022年12月，该公司收到了1美元的现金37利率锁定协议结算后的百万美元，其中 $31百万美元将在未来发行优先票据时作为利息支出的一部分进行摊销。这笔无法识别的收益为 $31截至2023年9月30日，AOCI中已包含百万美元。

净投资套期保值
该公司存在因将外国子公司的财务报表折算成美元而产生的折算风险，这在货币折算调整（AOCI的一部分）中确认。2022年第二季度，公司终止了与外国子公司净投资的套期保值部分相关的剩余交叉货币远期合约，因此现金收益为美元11百万。

其他衍生品
公司使用远期货币兑换合约来管理与合并资产负债表上记录的资产和负债相关的现有外汇风险敞口。截至2023年9月30日，该公司的名义金额为美元159百万美元用于与主要与巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、港元、韩元和欧洲欧元相关的美元外币风险敞口相关的非指定衍生金融工具。此外，该公司的名义金额为美元30百万美元用于与主要与波兰兹罗提和英镑相关的欧洲欧元外币风险敞口相关的非指定衍生金融工具。

5.     商誉和其他无形资产
善意

公司在每年第四季度对商誉和无限期无形资产进行减值测试，或者在情况发生变化或发生事件时，更频繁地测试申报单位的公允价值是否低于其账面价值。

在2023年的前九个月中，人们认为没有必要进行任何测试。 按细分市场划分的商誉净账面价值变化如下（以百万计）：
复合材料绝缘屋顶总计
截至2022年12月31日的账面总额
$425 $1,499 $394 $2,318 
收购和资产剥离(1)— — (1)
外币折算— (10)(1)(11)
截至2023年9月30日的账面总额
424 1,489 393 2,306 
截至2022年12月31日的累计减值亏损
— (935)— (935)
外币折算— 7 — 7 
截至2023年9月30日的累计减值亏损
— (928)— (928)
截至2023年9月30日扣除减值后的余额
$424 $561 $393 $1,378 






目录
- 18 -
欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

5。商誉和其他无形资产（续）




其他无形资产

公司在其他无形资产的估计使用寿命内摊销其成本，单独使用寿命最高可达 45年份。公司未来的现金流不会受到其延长或续订与可摊销无形资产相关的协议的能力的重大影响。
其他无形资产包括以下内容（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
格罗斯
携带
金额
累积的
摊销
网
携带
金额
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
无限期商标和商品名$988 $— $988 $989 $— $989 
可摊销的无形资产
客户关系635 (295)340 638 (243)395 
科技328 (202)126 330 (187)143 
商标12 (1)11 12 — 12 
其他 (a)63 (2)61 66 (3)63 
其他无形资产总额$2,026 $(500)$1,526 $2,035 $(433)$1,602 
(a)其他主要包括排放。
有 三减值风险增加的无限期无形资产。这些无形资产在2022年第四季度部分减值。如果对公司未来业绩的假设或估计与预期不同，包括与利率、预测收入以及欧洲经济和地缘政治不确定性有关的假设，则未来的减值分析可能会导致公允价值下降，从而可能触发未来的减值费用。
下表列出了截至2023年9月30日这些资产的账面价值：

商品名称和商标2023年9月30日
欧洲建筑和技术隔热材料商品名
$86 
全球蜂窝玻璃隔热商标$80 
组件品牌屋面商标$42 
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，无形资产的摊销费用为美元28百万和美元70分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，无形资产的摊销费用为美元14百万和美元37分别为百万。无形资产的摊销费用估计为美元272023 年剩余时间为百万美元。






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欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）

5。商誉和其他无形资产（续）


截至12月31日的未来五个财政年度的无形资产摊销费用估计如下（以百万计）：
时期摊销
2024$64 
2025$57 
2026$42 
2027$34 
2028$33 
    
6. 不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括以下内容（以百万计）：
9月30日
2023		2022年12月31日
土地$165 $166 
建筑物和租赁权改善1,242 1,221 
机械和设备5,349 5,220 
在建工程526 522 
7,282 7,129 
累计折旧(3,594)(3,400)
不动产、厂房和设备，净额$3,688 $3,729 

机械和设备包括我们生产工具中使用的某些贵金属，这些贵金属大约包括 9% 和 10截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别占机械和设备总量的百分比。我们的生产工具中使用的贵金属在生产过程中消耗时会被耗尽，这通常相当于每年的支出约为 3未偿账面价值的百分比。

随着经济和技术因素的发展，我们在复合材料领域的生产模具需求正在发生变化。因此，我们将生产模具中使用的某些贵金属换成了用于生产模具的某些其他贵金属。这些非现金投资活动不包括在合并现金流量表中用于投资活动的净现金流中。曾经有 不在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非现金交易所。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这些非现金交易所使机械和设备净增长了美元7百万和美元18分别为百万美元，收益总额为美元7百万和美元18分别为百万。收益包含在合并收益表中的净额其他支出（收入）中，并反映在公司、其他和冲销报告类别中。我们预计这些交易所不会对我们当前或未来的资本支出需求或耗尽率产生重大影响。





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欧文斯康宁及其子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）


7.    收购

2022年9月1日，该公司收购了其余股份 50欧文斯·康宁和IKO Industries, LLC的合资企业Fiberteq, LLC（“Fiberteq”）的百分比权益，该公司以美元的价格生产用于屋面应用的高质量湿法成型玻璃纤维垫140百万，扣除获得的现金。在截至2023年9月30日的三个月中，额外增加了 $6由于最后的营运资金调整，支付了百万美元的对价。此次收购推动了复合材料专注于高价值材料解决方案的战略，并扩大了欧文斯·康宁生产无纺布垫的能力。公司的 50Fiberteq的百分比权益计为权益法投资，账面价值为美元17收购之日为百万美元。公司使用贴现现金流法将先前持有的权益法投资重新衡量为其公允价值美元147百万，从而确认了美元的收益130百万，记录在2022年合并收益表的权益法投资收益中。自收购之日起，Fiberteq的经营业绩已包含在合并财务报表的复合材料板块中。购买价格分配包括 $58百万美元的无形资产，主要包括客户关系，估计加权平均寿命为 3年，a $62百万美元不利合同责任和 $242百万商誉，其中 50% 是可以抵税的。促成商誉金额确认的因素是基于此次收购预计将实现的几项战略和协同效益。此次收购对收入和收益的预估影响并不大。

2022年8月1日，该公司以美元的价格收购了Natural Polymers, LLC（“天然聚合物”），这是一家用于建筑和施工应用的喷涂聚氨酯泡沫保温材料的创新制造商111百万，扣除获得的现金。此次收购推进了欧文斯·康宁的战略，该战略旨在加强公司的核心建筑和建筑产品，并将其潜在市场扩展到更高增长的细分市场。自收购之日起，天然聚合物的经营业绩已包含在合并财务报表的保温板块中。购买价格分配包括 $44百万美元的无形资产和美元62百万商誉，所有这些都是免税的。无形资产由 $ 的永久有效商标组成5百万，加权平均寿命估计为 10年份，$的技术12百万，加权平均寿命估计为 6年限和客户关系 $27百万，加权平均寿命估计为 17年份。促成商誉金额确认的因素是基于此次收购预计将实现的几项战略和协同效益。此次收购对收入和收益的预估影响并不大。

2022年6月1日，该公司以约美元的价格收购了WearDeck® 的所有未偿资产。WearDeck® 是一家商业和住宅用复合耐候地板的优质生产商133百万，扣除获得的现金。此次收购推进了复合材料业务增长战略，将重点放在建筑和施工行业的高价值材料解决方案上。自收购之日起，WearDeck® 的经营业绩已包含在合并财务报表的复合材料板块中。购买价格分配包括 $38百万美元的无形资产和美元68百万商誉，其中 $61百万是可以免税的。无形资产由 $ 的永久有效商标组成7百万，估计平均寿命为 10年份，$的技术10百万，加权平均寿命估计为 11年限和客户关系 $21百万，加权平均寿命估计为 15年份。促成商誉金额确认的因素是基于此次收购预计将实现的几项战略和协同效益。此次收购对收入和收益的预估影响并不大。

2022年5月23日，欧文斯·康宁和普创复合材料（“Pultron”）成立了一家合资企业（“合资企业”），生产和销售玻璃纤维钢筋。该公司捐款了大约 $47百万美元用于收购 65.5% 控股权益，并已确立可赎回的非控股权益为 $25百万与少数股东普创有关。该合资公司通过将欧文斯·康宁的玻璃纤维材料技术、渠道准入和丰富的行业经验与Pultron的制造专业知识和工艺效率相结合，扩大了欧文斯·康宁生产高价值材料解决方案的能力。自合资公司成立之日起，该合资公司的全面合并经营业绩已包含在合并财务报表中的公司复合材料板块中。合资公司成立后，该合资公司以约$的价格从Pultron手中收购了资产和技术65百万。购买价格分配包括 $15百万美元的无形资产，包括技术，加权平均寿命估计为 15年和 $42百万商誉，其中 $37百万是可以免税的。促成商誉金额确认的因素是基于此次收购预计将实现的几项战略和协同效益。此次收购对收入和收益的预估影响并不大。

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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
8.    剥离

2023年3月3日，该公司完成了其位于加利福尼亚州圣克拉拉的保温材料场地的出售，总收益为美元234百万，扣除交易费用。总收益包括一笔不可退还的押金 $502021年第三季度收到了百万美元。由于此次出售，公司确认了税前收益为美元1892023年第一季度为百万美元，记录在合并收益表中的网站销售收益中。

2022年11月24日，该公司完成了其在复合材料和隔热材料领域的俄罗斯业务的出售。由于此次出售，该公司收到了 $104百万美元，扣除出售的现金，作为对价，并录得税前亏损为美元332022年合并收益表净额为百万美元的其他支出（收入）。

2022年7月1日，该公司完成了对位于法国尚贝里的复合材料板块干用短切丝（“DUCS”）产品线欧洲部分的销售。由于此次出售，该公司收到了 $80百万美元，扣除出售的现金，作为对价，并录得税前亏损为美元302022年合并收益表净额为百万美元的其他支出（收入）。


9.    担保
公司在相关产品销售之日记录了保修义务的责任。当有新信息可用时，会进行调整。有关我们单独定价的延长保修合同的信息，请参阅我们的 2022 年 10-K 表格附注 1。 保修责任的对账如下（以百万计）：
  
截至9月30日的九个月
20232022
期初余额$88 $81 
本年度应计金额18 16 
保修索赔的和解(10)(9)
期末余额$96 $88 



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（未经审计）
10.    重组、收购和资产剥离相关成本

公司可能会产生与收购和剥离相关的重组、交易和整合成本，并可能因其全球成本降低、产品线和生产力计划以及公司的增长战略而产生重组和其他退出成本。

保护性包装出口
2023年5月，该公司决定退出屋面领域的保护性包装业务，包括木制包装、金属包装和定制产品的生产和销售。退出保护包装将使公司能够将资源集中在建筑材料产品的增长上，从而支持企业未来的增长愿望。随着保护包装业务的退出，该公司将关闭其位于魁北克省多瓦尔和加拿大不列颠哥伦比亚省米申的工厂。该公司还将大幅缩减其位于中国青岛的Novia工厂的运营。

该公司估计，由于保护包装业务的退出，将产生约$的现金费用20百万，主要与遣散费和其他退出费用有关。此外，该公司预计产生的非现金费用总额将在美元左右65到 $75百万，主要与不动产、厂场和设备的加速折旧以及固定寿命无形资产的加速摊销有关。

在2023年的前九个月中，该公司记录了美元61百万笔费用，其中 $49百万美元为非现金费用，主要与加速折旧和摊销有关，$12百万笔现金费用，主要与遣散费有关。
瓦巴什设施关闭
2023年4月，该公司采取行动，决定将印第安纳州瓦巴什的矿棉业务迁至密苏里州的乔普林，并退出颗粒状矿棉市场，从而支持其运营灵活且具有成本效益的制造网络的战略。预计这些行动将导致累积的增量成本约为美元30百万，主要与遣散费和加速折旧有关。

在2023年的前九个月中，该公司记录了美元23百万笔费用，主要与加速折旧和遣散费有关。

欧洲运营结构优化
2023年3月，公司采取行动优化其欧洲各细分市场的运营结构，以提高其竞争力。预计这些行动将导致累积的增量成本约为美元20百万，主要与遣散费和其他退出费用有关。在2023年的前九个月中，该公司记录了美元12百万笔费用主要与遣散费有关。

复合材料战略调整行动
2022年7月1日，该公司完成了在Composite细分市场中位于法国尚贝里的DUCS产品线欧洲部分的出售。该公司记录的税前费用为美元302022年合并收益表净额为百万美元的其他支出（收入），以反映公允价值减去出售资产的成本。该公司还采取行动，将位于南卡罗来纳州安德森和韩国金村的DUCS制造工厂改造成其他玻璃纤维产品，以支持我们在建筑和施工应用领域的增长战略。因此，在2023年的前九个月中，该公司记录了美元3百万美元主要与其他退出成本有关。该公司预计不会确认与这些行动相关的巨额增量成本。

屋面重组行动
2021年12月，该公司采取行动，通过将生产资产从中国转移到印度，重组屋面板块零部件产品线的运营，这使该业务得以优化其制造网络并支持关税缓解战略。在2023年的前九个月中，该公司记录了美元2数百万笔费用主要与其他退出成本有关。该公司预计不会确认与这些行动相关的巨额增量成本。


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（未经审计）

10。重组、收购和资产剥离相关成本（续）


圣克拉拉保温基地
2021年第三季度，公司签订了位于加利福尼亚州圣克拉拉的保温材料工厂的销售协议，这是公司持续战略的一部分，该战略旨在运营灵活、具有成本效益的制造网络，并在地理位置上定位其资产，以更好地为客户服务。2023 年 3 月 3 日，公司完成了该网站的出售，总收益为 $234百万，扣除交易费用。总收益包括一笔不可退还的押金 $502021年第三季度收到了百万美元。

在2023年的前九个月中，该公司记录了美元5数百万笔与该行动相关的费用，主要与其他退出成本有关。该公司预计不会确认与该行动相关的巨额增量成本。

合并收益分类报表

下表列出了重组、收购和资产剥离相关总成本对合并收益表的影响和各自的位置，这些成本包含在公司、其他和清算中（以百万计）：
  
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
费用类型地点2023202220232022
加速贬值销售成本$23 $9 $46 $22 
其他退出成本销售成本7 1 15 4 
其他退出成本营销和管理费用— — 1 — 
收购和资产剥离相关成本营销和管理费用— 2 — 5 
遣散费其他支出（收入），净额— — 25 1 
其他退出成本其他支出（收入），净额— 2 1 4 
加速摊销其他支出（收入），净额11 — 18 — 
出售加利福尼亚州圣塔克拉拉网站的收益出售网站所得收益— — (189)— 
与收购相关的成本权益法投资收益— (130)— (130)
与重组、收购和资产剥离相关的成本（收益）总额$41 $(116)$(83)$(94)

未偿负债汇总
下表汇总了公司重组活动产生的未偿负债状况（以百万计）：

保护性包装出口瓦巴什设施关闭
欧洲运营结构优化
复合材料战略调整行动屋面重组行动圣克拉拉保温基地
截至2022年12月31日的余额$— $— $— $1 $— $7 
重组成本61 23 12 3 2 5 
付款— — (4)(3)(2)(11)
加速折旧和其他非现金项目(49)(20)— — — (1)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$12 $3 $8 $1 $— $— 
累计产生的费用$61 $23 $12 $12 $10 $65 

截至2023年9月30日，剩余的负债余额由美元组成24百万美元的遣散费，公司预计将在未来十二个月内支付这笔遣散费。

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（未经审计）
11.    债务

公司未偿长期债务的详细信息以及公允价值如下（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
4.200扣除贴现费和融资费后的2024年到期优先票据百分比
$399 98 %$398 99 %
3.4002026年到期的优先票据百分比，扣除折扣和融资费用
398 94 %398 94 %
3.950扣除贴现费和融资费后的2029年到期优先票据百分比
447 91 %446 90 %
3.875扣除贴现费和融资费后的2030年到期优先票据百分比
298 88 %298 89 %
7.000扣除贴现费和融资费后的2036年到期优先票据百分比
368 106 %368 107 %
4.300扣除贴现费和融资费后的2047年到期优先票据百分比
589 76 %589 78 %
4.400扣除贴现费和融资费后的2048年到期优先票据百分比
391 76 %390 78 %
各种融资租约，到2050年到期 (a)142 100 %131 100 %
其他1 不适用2 不适用
长期债务总额3,033 不适用3,020 不适用
减去 — 当前部分 (a)31 100 %28 100 %
长期债务，扣除流动部分$3,002 不适用$2,992 不适用
(a)公司确定上述长期债务工具的账面价值接近公允价值。

公司未偿还的长期债务工具的公允价值是使用市场可观察的投入来估算的，包括活跃市场的报价、市场指数和利率衡量标准。在公允价值衡量标准的层次结构中，这些是二级公允价值。
高级票据
公司发行了 $3002020年5月12日发行了2030年优先票据的百万张。从2020年12月1日起，这些票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠支付一次。这些票据的收益用于一般公司用途。
公司发行了 $4502019年8月12日，2029年优先票据中有百万张。从2020年2月15日开始，这些票据的利息每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠支付一次。这些票据的收益用于偿还$416我们2022年优先票据中的百万美元和美元34我们 2036 年优先票据中的一百万张。
公司发行了 $4002018年1月25日发行了2,048张优先票据的百万张。从2018年7月30日开始，这些票据的利息每半年在每年的1月30日和7月30日拖欠支付一次。使用了这些票据的收益，以及一美元的借款600百万美元定期贷款承诺和应收账款证券化工具（定义见下文）的借款，为2018年第一季度收购Paroc提供资金。
公司发行了 $6002017年6月26日，2047张优先票据中有100万张。从2018年1月15日开始，这些票据的利息每半年在每年的1月15日和7月15日拖欠支付一次。这些票据的部分收益用于为2017年收购匹兹堡康宁提供资金以及用于一般公司用途。剩余的收益用于偿还 $144我们2019年的优先票据中的百万美元和美元140我们 2036 年优先票据中的一百万张。
公司发行了 $4002016年8月8日，2026年优先票据中有百万张。从2017年2月15日开始，这些票据的利息每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠支付一次。这些票据的部分收益用于偿还$158我们2016年优先票据中的百万张。剩余的收益用于偿还我们的应收账款证券化融资的部分款项和用于一般公司用途。

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11。债务（续）

公司发行了 $400截至2014年11月12日，2024年优先票据发行了百万张。从2015年6月1日起，这些票据的利息每半年在6月1日和12月1日拖欠支付一次。这些票据的部分收益用于偿还$242我们 2016 年的优先票据中的百万美元和105我们2019年的优先票据中有数百万张。剩余的收益用于偿还我们的高级循环信贷额度（定义见下文），为一般营运资金需求提供资金以及用于一般公司用途。
公司发行了 $5502006 年 10 月 31 日，有 2036 万张优先票据。从2007年6月1日起，这些票据的利息每半年在6月1日和12月1日拖欠支付一次。这些票据的收益用于支付某些无抵押和管理债权，为一般营运资金需求提供资金以及用于一般公司用途。
上述优先票据统称为 “优先票据”。优先票据是公司的一般无抵押债务，排名 pari passu包括公司所有现有和未来的优先无抵押债务。公司可以选择随时以 “整体” 的赎回价格赎回全部或部分优先票据。公司在发行优先票据时须遵守某些契约，该公司认为这些契约是通常和惯常的。截至2023年9月30日，该公司遵守了这些契约。

高级循环信贷额度

该公司有一个 $800百万优先循环信贷额度（“优先循环信贷额度”），到期日为2026年7月，其中包括借款和信用证。优先循环信贷额度下的借款可用于一般公司用途和营运资金。公司有权根据多种选择进行借款，这些期权规定了不同的条款和利率，包括美国最优惠利率、联邦基金利率加点差或有担保隔夜融资利率（“定期SOFR”）加上利差。

优先循环信贷额度包含各种契约，包括允许的最大杠杆比率，公司认为这些契约是优先无抵押信贷协议的常见和惯例。截至2023年9月30日，该公司遵守了这些契约。有关截至2023年9月30日的流动性信息，请参阅下面的信贷额度利用率部分。

2023年5月，对优先循环信贷额度进行了修订，正式采用定期SOFR加点差作为基准参考利率，因为预计伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）将于2023年6月30日终止。
应收账款证券化机制
公司签订了应收账款购买协议（“RPA”），根据会计准则编码（“ASC”）860 “转账和服务会计”，该协议作为担保借款记账。欧文斯·康宁销售有限责任公司和欧文斯·康宁应收账款有限责任公司均为该公司的子公司，拥有美元280与某些金融机构达成百万RPA。公司有能力按贷款人的资金成本进行借款，该成本接近A-1/P-1商业票据与定期SOFR的利率，外加点差。截至2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率停止，RPA中的备用措辞已生效，将该融资机制过渡到定期SOFR加点差。RPA不时进行修订，到期日为2024年4月。
RPA包含各种契约，包括公司认为证券化工具通常和惯例的最大允许杠杆比率。截至2023年9月30日，该公司遵守了这些契约。有关截至2023年9月30日的流动性信息，请参阅下面的信贷额度利用率部分。
Owens Corning Receivables LLC的唯一业务包括通过出资购买或接受欧文斯·康宁销售有限责任公司的贸易应收账款和相关权利，以及随后向作为RPA当事方的某些购买者再转让或授予此类贸易应收账款和相关权利的担保权益。欧文斯康宁应收账款有限责任公司是一个独立的法律实体，拥有自己的独立债权人，在欧文斯康宁应收账款有限责任公司的股权持有人获得欧文斯康宁应收账款有限责任公司的任何资产或价值之前，他们有权在欧文斯康宁应收账款有限责任公司的资产中获得清偿。Owens Corning Receivables LLC的资产不能用于偿还公司或公司或欧文斯·康宁销售有限责任公司的任何其他关联公司的债权人。

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11。债务（续）

信贷额度利用率
下表显示了公司如何利用其主要流动性来源（以百万计）：
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
高级循环信贷额度应收账款证券化机制
设施规模或借款限额$800 $280 
抵押品容量对可用性的限制不适用— 
未偿借款— — 
未偿信用证4 1 
设施的可用性$796 $279 
短期债务
短期借款低于 $1百万和美元1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。短期借款包括各种运营信贷额度。所有短期借款的加权平均利率约为 3.0% 和 2.8% 分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。



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12.    养老金计划和其他退休后福利
养老金计划
公司赞助固定福利养老金计划。根据这些计划，养老金福利基于雇员的服务年限，对于某些类别的员工，则以符合条件的薪酬为基础。公司对这些养老金计划的缴款由独立精算师确定，以满足或超过最低资金要求。在我们的美国计划中，由于几乎所有计划参与者都处于非活跃状态，因此任何追溯修正的未确认成本和精算损益均按不活跃参与者的平均剩余预期寿命摊销。在我们的非美国计划中，任何追溯修正的未确认成本和精算损益将在预计获得福利的计划参与者的平均未来服务期内摊销。
下表列出了定期养老金净成本的组成部分（以百万计）：
截至9月30日的三个月
20232022
  
美国非美国总计美国非美国总计
定期养老金净成本的组成部分
服务成本$1 $— $1 $3 $1 $4 
利息成本8 4 12 6 3 9 
计划资产的预期回报率(10)(4)(14)(9)(4)(13)
摊还精算损失1 1 2 2 — 2 
定期养老金净成本$— $1 $1 $2 $— $2 
截至9月30日的九个月
20232022
  
美国非美国总计美国非美国总计
定期养老金净成本的组成部分
服务成本$2 $2 $4 $5 $3 $8 
利息成本24 12 36 18 8 26 
计划资产的预期回报率(30)(11)(41)(27)(12)(39)
摊还精算损失4 2 6 8 1 9 
定期养老金净成本$— $5 $5 $4 $— $4 
该公司预计将出资 $202023年，其固定福利养老金计划将获得百万现金。由于各种因素，包括影响资金需求的法律变化，计划的实际缴款可能会发生变化。该公司提供了$的现金捐款4在截至2023年9月30日的九个月中，向其固定福利养老金计划提供了百万美元。
2023年10月12日，公司签订了一项协议，从一家保险公司购买一份非分红年金合同，用于转账美元291公司未偿还的养老金预计福利债务中有百万美元与某些美国和非美国养老金计划有关。该交易预计将于2023年第四季度完成，其资金将来自于美元的养老金计划资产268百万。由于本次交易，公司将确认税前结算费用，金额约为美元135百万到美元1502023年第四季度为百万美元，来自加速确认计划精算损失中按比例分配的部分。这笔费用将记录在合并收益表的营业外（收入）支出中。预计该交易不会对计划的资金状况产生重大影响。




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12。养老金计划和其他退休后福利（续）


除养老金以外的离职后和退休后福利（“OPEB”）
公司为某些退休员工及其受抚养人提供医疗保健和人寿保险福利计划。美国的医疗保健计划没有资金，要么支付 (1) 在减去医疗保险或其他提供者的付款后，在满足规定的免赔额之后，按规定的百分比支付承保的医疗费用报销，或 (2) 固定金额的医疗费用报销。
下表提供了所示期间美国计划的定期退休后补助金净收入的组成部分（以百万计）：
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
2023202220232022
定期退休后补助金净收入的组成部分
服务成本$— $— $— $1 
利息成本1 1 4 3 
精算收益摊销(2)(2)(6)(6)
定期退休后补助金净收入
$(1)$(1)$(2)$(2)

没有可归因于非美国计划的大量定期退休后净收入。


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13.    或有负债和其他事项

公司可能参与与就业、反垄断、税收、产品责任、环境、合同、知识产权和其他事项有关的各种法律和监管程序（统称为 “诉讼”）。公司定期与法律顾问一起审查此类诉讼的状态。此类诉讼的负债是在可能产生负债并且可以合理估计负债金额时记录的。当有更多信息可用时，将对负债进行调整。管理层认为，除非下文另有说明，否则此类诉讼或任何其他已知索赔，包括下文标题环境问题（“环境问题”）下描述的事项，超过任何应计金额（如果有的话）的合理可能损失金额对公司的财务报表并不重要。管理层认为，诉讼和环境问题的最终处置不会对公司的财务状况产生重大不利影响。尽管可能性微乎其微，但诉讼和环境事项的处置可能会对任何给定报告期内的经营业绩、现金流或流动性产生重大影响。
诉讼和监管程序

公司在其正常业务过程中不时参与诉讼和监管程序。公司认为，对于可以合理估计的可能损失，已经为解决所有意外事件、索赔和未决事项做好了充足的准备。

在2023年第二季度，该公司于2018年收购的子公司Paroc Group OY（“Paroc”）通知了相应的欧洲海事监管机构，根据其认证，其船用隔热产品系列中的特定隔热产品可能不符合某些消防安全要求。Paroc已自愿将这些特定产品撤出市场，发布了召回通知，并暂停了这些产品的分销和销售。Paroc正在与适用的监管和政府机构合作，并继续与其客户和最终用户合作，以协助补救。截至2023年9月30日，我们在合并资产负债表上确定了与该事项相关的未来预期成本的估计负债。估计负债主要基于与召回补救措施的估计费用有关的假设。我们将在每个时期重新评估这些假设，当因素表明负债不足以支付或超过估计的产品召回成本时，可能会调整相关的负债。根据目前已知的因素，我们认为目前已经确定了适当的责任。有合理的可能性是，可能会产生额外的产品召回成本，超过估计的负债，这可能对我们的合并财务报表具有重要意义。

环境问题

公司制定了政策和程序，旨在确保其运营符合所有相关法律和法规，并使公司能够达到其在企业可持续发展和环境管理方面的高标准。我们的制造设施受许多外国、联邦、州和地方法律和法规的约束，这些法律和法规涉及危险物质的存在、污染和环境保护，包括向空气的排放、温室气体的减少、向水的排放、危险材料的管理、固体废物的处理和处置、制造过程中化学品的使用以及受污染场所的修复。公司的所有生产设施都必须使用ISO 14001或同等的环境管理体系。该公司的2030年可持续发展目标包括大幅减少全球能源消耗、水消耗、垃圾填埋场、温室气体排放、细颗粒物和挥发性有机空气排放，以及保护生物多样性。

欧文斯·康宁参与了补救性应对活动，并负责多个地点的环境修复，包括其目前拥有或以前拥有的某些工厂。这些责任由许多法律产生，包括但不限于《联邦资源保护和回收法》，以及与危险材料和石油的管理和补救有关的类似州或地方法律。根据美国联邦超级基金法或州同等法律，该公司还被指定为多个处置场所的潜在责任方。该公司之所以参与这些网站，是因为政府采取行动或与业务收购有关。截至2023年9月30日，该公司共参与了 22全球站点，包括 10超级基金和州或国家的同等网站，以及 12拥有或以前拥有的网站。这些场地的负债均不对公司个人造成重大影响。


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（未经审计）

13。或有负债和其他事项（续）


补救活动通常涉及与土壤、地下水和沉积物污染有关的一系列潜在活动和成本。这可能包括清理前活动，例如实况调查和调查、风险评估、可行性研究、补救措施的设计和实施（这些行动可能包括监测到清除污染物，再到安装长期补救系统）。影响环境修复成本的因素有很多，包括参与特定场地的各方数量、污染程度的确定、补救可能需要的时间、环境法规的复杂性、清理标准的差异、采取法律行动的必要性以及补救技术的变化。考虑到这些因素，欧文斯·康宁合理地估计了将在几年内支付的补救费用。当负债可能且可以合理估算时，公司在未贴现的基础上累积一笔金额。由于上述原因，实际成本可能与这些估算值有所不同。截至2023年9月30日，该公司的应计账款总额为美元4百万美元用于这些费用，其中当前部分为美元1百万。必要的补救程序或这些程序的时间的变化，或者在其他地点发现污染物，可能会导致公司的环境义务大幅增加。

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（未经审计）
14.    股票补偿

计划描述

2023年4月20日，公司股东批准了欧文斯·康宁2023年股票计划（“2023年股票计划”），该计划授权授予股票期权、股票增值权、股票奖励（包括限制性股票奖励、限制性股票单位和奖励股奖励）、绩效股奖励和绩效股票单位。截至2023年9月30日，2023年股票计划下所有股票奖励的剩余可用股票数量约为 3.4百万。

在2023年股票计划之前，员工有资格获得欧文斯·康宁2019年股票计划下的股票奖励。

股票薪酬支出总额

随附的合并收益表中的营销和管理费用中包含的股票薪酬支出如下（以百万计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
股票薪酬支出总额$11 $13 $38 $38 

股票期权
该公司已根据其股东批准的股票计划授予股票期权。公司使用Black-Scholes估值模型计算授予期权的加权平均授予日公允价值。期权的薪酬支出是根据期权在授予之日的公允市场价值来衡量的，并按直线法确认 四年归属期。一般而言，授予的每份期权的行使价等于授予之日公司普通股的收盘价，期权的最大期限为 10年份。波动率假设基于2014年之前对同行的基准研究。从2014年授予的期权开始，波动率是基于公司的历史波动性。
自截至2014年12月31日的年度以来，该公司一直没有发放过股票期权。截至2023年9月30日，有 不未确认的与股票期权相关的薪酬成本和未偿还股票期权的行使价为美元37.65.
下表汇总了公司的股票期权活动：
加权平均值
 
的数量
选项
行使价格剩余的
合同寿命
（以年为单位）		内在价值（以百万计）
太棒了，2022 年 12 月 31 日
27,000 $37.65 1.1$1 
已锻炼(17,900)37.65 
未完成，2023 年 9 月 30 日
9,100 $37.65 0.4$1 
可行使，2023 年 9 月 30 日
9,100 $37.65 0.4$1 
 







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14。股票补偿（续）



限制性股票单位
公司已根据其股东批准的股票计划授予限制性股票单位（“RSU”）。所有未偿还的限制性股票单位将全部以库存结算。限制性股票的薪酬支出是根据股票在授予之日的收盘价来衡量的，并在归属期内按直线方式确认，通常是 三要么 四年。股票计划允许死亡、伤残和退休的替代归属时间表。2023 年授予的限制性股票的加权平均授予日公允价值为 $101.19.
下表汇总了公司的 RSU 活动：
  
RSU 数量加权平均值
公允价值
截至2022年12月31日的余额1,276,160 $69.16 
已授予353,809 101.19 
既得(355,975)68.82 
被没收(64,489)86.96 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额1,209,505 $77.37 
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $41百万美元未确认的薪酬成本与限制性股票单位有关。预计该费用将在加权平均期内确认 2.43年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，归属股份的总授予日公允价值为美元24百万和美元21分别是百万。
绩效共享单位

根据股东批准的股票计划，公司已授予绩效股票单位（“PSU”），作为其长期激励计划计划的一部分。所有优秀的绩效股票单位将全部以库存结算。最终从所有绩效股票单位分配的股票数量取决于是否符合基于公司的内部指标或基于外部的股票表现指标。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予了基于公司的内部指标和基于外部的指标PSU。

基于公司的内部指标

基于公司的内部指标 PSU 基于各种公司指标，通常归属于 三年时期。分配的股票数量将有所不同 0% 至 200根据每个奖项的设计和绩效与基于公司的内部指标来授予的PSU的百分比。

所有基于公司的内部指标PSU的初始公允价值均假设业绩目标将实现，并且基于授予日的股票价格。每季度对这一假设进行监测，如果这些目标有可能无法实现或将被超越，则将调整确认的薪酬支出，并撤销先前确认的盈余薪酬支出或确认额外支出。预期期限代表从授予之日到归属期结束的时期。在死亡、残疾或获准退休的情况下，可以按比例分配归属，如果获得奖励，将在归属期结束时支付。


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14。股票补偿（续）



基于外部的指标

基于外部的公制 PSU 背心 三年时期。2018年或之后至2022年发放的未偿补助金基于公司股东总回报率与道琼斯美国建筑与材料指数的表现。2023年发放的未偿补助金基于公司股东相对于同行群体的总回报。分配的股票数量将有所不同 0% 至 200授予的PSU的百分比取决于相对股东的回报表现。外部指标PSU的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟进行估算的，该模拟使用了各种假设。

下表汇总了2023年和2022年授予的PSU的假设：
截至9月30日的九个月
20232022
预期波动率44.66%41.65%
无风险利率3.75%1.36%
预期期限（以年为单位）2.912.91
授予日期授予单位的公允价值$119.33$122.69
无风险利率基于授予日的零息美国国库券。预期期限代表从授予之日起至授予期限结束的期间 三年表演期。
PSU 摘要
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $21与PSU相关的未确认补偿成本总额为百万美元。预计该费用将在加权平均期内确认 1.75年份。
下表汇总了公司的PSU活动：
  
数字
的 PSU		加权平均值
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的余额303,716 $91.47 
已授予164,128 101.76 
既得(24,120)76.58 
被没收(52,491)94.94 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额391,233 $95.80 

员工股票购买计划
欧文斯·康宁员工股票购买计划（“ESPP”）是《美国国税法》第423条规定的符合纳税资格的计划。根据ESPP购买的股票的购买价格等于 85发行期开始或结束时（截至每年5月31日和11月30日的六个月期）欧文斯·康宁普通股公允市场价值中较低者的百分比。2020年4月16日，公司股东批准了经修订和重述的欧文斯·康宁员工股票购买计划，该计划将该计划下可供发行的股票数量增加了 4.2百万股。截至2023年9月30日， 3.4仍有百万股可供购买。
股票薪酬支出总额中包括美元1百万和美元5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别确认了与公司ESPP相关的百万支出。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的支出为美元1百万和美元4分别为百万与该公司的ESPP有关。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $1与 ESPP 相关的未确认的总薪酬成本中百万美元。 

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15.    每股收益
下表是加权平均股票的对账表，用于计算每股基本收益和摊薄后收益（以百万计，每股金额除外）：
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
2023202220232022
归属于欧文斯·康宁的净收益
$337 $470 $1,065 $1,117 
用于计算每股基本收益的加权平均已发行股票数量
90.0 96.3 90.6 97.8 
非既得限制性股票单位和绩效股票单位0.9 0.8 0.9 0.9 
用于摊薄后每股收益的已发行股票和普通等值股票的加权平均数
90.9 97.1 91.5 98.7 
归属于欧文斯康宁普通股股东的每股普通股收益：
基本$3.74 $4.88 $11.75 $11.42 
稀释$3.71 $4.84 $11.64 $11.32 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，有 不对每股收益具有抗稀释作用的非既得限制性股票单位或PSU。
董事会批准了 二2022年的股票回购计划，根据该计划，公司有权回购总额不超过 20公司已发行普通股的百万股（“回购授权”）。回购授权使公司能够通过公开市场、私下谈判或其他交易回购股票。实际回购的股票数量将取决于时机、市场状况和其他因素，并将由公司自行决定。公司回购 3.6百万股普通股，价格为美元391根据回购授权，在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元，包括适用的税款。截至2023年9月30日， 10.8根据回购授权，仍有100万股股票可供回购。


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（未经审计）

16.    所得税

下表提供了所示期间的所得税支出（以百万计）和有效税率：
  
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
  
2023202220232022
所得税支出$110 $114 $361 $340 
有效税率25 %20 %25 %23 %

有效税率与美国联邦法定税率之间的差异 21截至2023年9月30日的三个月中，百分比主要来自美国各州和地方所得税支出，但被美国联邦国外收入税和美国联邦所得税抵免所抵消，略有抵消。有效税率与美国联邦法定税率之间的差异 21截至2023年9月30日的九个月中，百分比主要是由于美国州和地方所得税支出以及国外税率差异。

2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通货膨胀降低法案》（“通货膨胀降低法案”），其中包括新的公司替代性最低税和对净股票回购的公允市场价值征收1％的消费税。这两项规定均在2022年12月31日之后的几年内有效。该公司预计在2023年不会被征收公司替代性最低税，并将继续评估《通货膨胀削减法》对其财务状况和经营业绩的潜在未来影响。

有效税率与美国联邦法定税率之间的差异 21截至2022年9月30日的三个月中，百分比主要来自美国州和地方所得税支出、收购的非应税收益、国外税率差异和其他离散调整。有效税率与美国联邦法定税率之间的差异 21截至2022年9月30日的九个月中，百分比主要来自美国州和地方所得税支出、收购的非应税收益、美国联邦国外收益税、某些递延所得税资产的估值补贴调整、与股票薪酬相关的超额税收优惠以及其他离散调整。

根据税收立法颁布时的法律，公司继续根据ASC 740主张无限期再投资。


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（未经审计）

17.    累计其他综合赤字的变化

下表汇总了累计其他综合收益（赤字）（百万美元）的变化：

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
  
2023202220232022
货币折算调整
期初余额$(339)$(358)$(380)$(279)
归类为AOCI的净投资对冲金额，扣除税款— — — 4 
外币折算损失(73)(160)(32)(243)
扣除税款的其他综合亏损(73)(160)(32)(239)
期末余额$(412)$(518)$(412)$(518)
养老金和其他退休后调整
期初余额$(304)$(309)$(301)$(318)
从AOCI重新归类为净收益的金额，扣除税款 (a)— — — 2 
归入 AOCI 的金额，扣除税款2 6 (1)13 
其他综合收益（亏损），扣除税款2 6 (1)15 
期末余额$(302)$(303)$(302)$(303)
套期保值调整
期初余额$6 $39 $— $16 
从AOCI重新归类为净收益的金额，扣除税款 (b)8 (16)32 (35)
归入 AOCI 的金额，扣除税款(3)22 (21)64 
其他综合收益，扣除税款5 6 11 29 
期末余额$11 $45 $11 $45 
AOCI 期末余额总额$(703)$(776)$(703)$(776)

(a)这些AOCI组成部分包含在养老金和其他退休后支出总额的计算中，并记录在营业外收入中。有关更多信息，请参阅注释12。
(b)当套期保值项目影响收益时，从现金流套期保值（亏损）收益中重新分类的金额将从AOCI重新归类为收入，并根据套期保值项目在销售成本或利息支出中确认，净额视套期保值项目而定。有关更多信息，请参见注释4。



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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层的讨论和分析 (“MD&A”) 旨在帮助投资者了解欧文斯·康宁、我们的运营和我们目前的商业环境。MD&A是作为本报告中包含的我们的合并财务报表及其随附附注的补充提供的，应与之一起阅读。除非上下文另有要求，否则本报告中的 “欧文斯·康宁”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指欧文斯·康宁及其子公司。
将军
欧文斯·康宁（Owens Corning）是全球建筑和施工材料领导者，致力于通过材料创新建设可持续的未来。该公司有三个报告部门：复合材料、隔热材料和屋面材料。通过这些业务领域，该公司在全球范围内生产和销售产品。我们在许多主要产品类别中都保持着领先的市场地位。
行政概述
2023年第三季度归属于欧文斯·康宁的净收益为3.37亿美元，而2022年同期为4.7亿美元。该公司在2023年第三季度创造了5.18亿美元的调整后息税前收益（“调整后的息税前利润”），而2022年同期为4.87亿美元。有关调整后息税前利润的更多信息，包括归属于欧文斯·康宁的净收益的对账情况，请参阅 MD&A 的 “调整后的利息和税前收益” 部分。2023年第三季度的利息和税前收益（“息税前利润”）表现与2022年同期相比，我们的屋面板块增加了1.14亿美元，复合材料和隔热材料板块分别减少了4,600万美元和2,300万美元。在我们的公司、其他和清算类别中，一般公司支出和其他支出增加了1400万美元。

截至2023年9月30日，现金及现金等价物为13.23亿美元，而截至2022年9月30日为7.51亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的经营活动提供了10.21亿美元的现金，而2022年同期则提供了10.85亿美元的现金。
在2023年第二季度，该公司于2018年收购的子公司Paroc Group OY（“Paroc”）通知了相应的欧洲海事监管机构，根据其认证，其船用隔热产品系列中的特定隔热产品可能不符合某些消防安全要求。Paroc已自愿将这些特定产品撤出市场，发布了召回通知，并暂停了这些产品的分销和销售。Paroc正在与适用的监管和政府机构合作，并继续与其客户和最终用户合作，以协助补救。截至2023年9月30日，我们在合并资产负债表上确定了与该事项相关的未来预期成本的估计负债。

2023年5月，该公司决定退出屋面领域的保护性包装业务，包括木制包装、金属包装和定制产品的生产和销售。退出保护包装将使公司能够将资源集中在建筑材料产品的增长上，从而支持企业未来的增长愿望。随着保护包装业务的退出，该公司将关闭其位于魁北克省多瓦尔和加拿大不列颠哥伦比亚省米申的工厂。该公司还将大幅缩减其位于中国青岛的Novia工厂的运营。该公司估计，在保护包装业务的退出方面，将产生约2000万美元的现金费用，主要与遣散费和其他退出费用有关。此外，该公司预计将产生总额在6500万至7500万美元之间的非现金费用，主要与不动产、厂房和设备的加速折旧以及固定寿命无形资产的加速摊销有关。该公司预计将在2023年底之前退出大部分业务，并预计到2024年每年将节省约700万美元。在2023年的前九个月中，公司记录了6100万美元的费用，主要与加速折旧、加速摊销和遣散费有关。

2023年3月3日，该公司完成了其位于加利福尼亚州圣克拉拉的保温材料场地的出售，扣除交易费后的总收益为2.34亿美元。总收益包括2021年第三季度收到的5000万美元不可退还的押金。因此，该公司在2023年第一季度确认了1.89亿美元的税前收益，该收益记录在合并收益表的销售收益中。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


董事会于2022年批准了两项股票回购计划，根据该计划，公司有权回购总共不超过2000万股已发行普通股（“回购授权”）。回购授权使公司能够通过公开市场、私下谈判或其他交易回购股票。实际回购的股票数量将取决于时机、市场状况和其他因素，并将由公司自行决定。根据回购授权，公司于2023年第三季度以1.41亿美元的价格回购了100万股普通股，包括适用的税款。截至2023年9月30日，根据回购授权，仍有1,080万股股票可供回购。


操作结果
合并业绩（以百万计）
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
2023202220232022
净销售额$2,479 $2,529 $7,373 $7,476 
毛利率$727 $693 $2,068 $2,046 
占净销售额的百分比29 %27 %28 %27 %
营销和管理费用$201 $201 $612 $586 
权益法投资收益$— $(130)$— $(130)
出售网站所得收益$— — $(189)$— 
其他支出（收入），净额$35 $(12)$77 $(18)
利息和税前收益$463 $610 $1,484 $1,541 
利息支出，净额$17 $28 $62 $82 
所得税支出$110 $114 $361 $340 
归属于欧文斯·康宁的净收益
$337 $470 $1,065 $1,117 

下面的合并业绩讨论概述了我们的业绩以及影响我们业务的趋势，应与接下来更详细的细分市场业绩讨论一起阅读。

净销售额

与2022年同期相比，2023年第三季度和年初至今的净销售额分别减少了5000万美元和1.03亿美元。在第三季度和年初至今，净销售额下降的主要原因是隔热材料和复合材料板块的销量下降，部分被销售价格的上涨所抵消。

毛利率

与2022年同期相比，2023年第三季度和年初至今，毛利率分别增加了3,400万美元和2,200万美元。第三季度的增长主要是由销售价格上涨、投入成本降低和交货有利所推动的，而复合材料和隔热材料领域的销量减少和生产停机时间的增加所抵消。今年迄今为止，增长的主要原因是所有三个细分市场的销售价格上涨，但被销量减少、生产停机时间增加和不利的制造成本所抵消。收购和资产剥离的不利净影响以及更高的投入成本被有利的交付略微抵消。

营销和管理费用
2023年第三季度，营销和管理费用与2022年同期相比持平。2023年迄今为止，营销和管理费用与2022年同期相比增加了2600万美元，这主要是由于整个组织持续的通货膨胀压力以及一般公司开支的增加。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）



出售网站的收益

2023年第一季度，该公司完成了对位于加利福尼亚州圣克拉拉的保温材料场地的出售，从而确认了1.89亿美元的税前收益。

其他支出（收入），净额

2023年第三季度和年初至今，与2022年同期相比，其他支出分别增加了4,700万美元和9,500万美元。第三季度和年初至今，增长的主要原因是重组成本上涨、某些贵金属的销售收益减少以及帕罗克海上召回事件的估计负债的确定。
利息支出，净额
2023年第三季度和年初至今，受利息收入和资本化利息增加的推动，与2022年同期相比，净利息支出分别减少了1,100万美元和2,000万美元。
所得税支出

截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为1.1亿美元和3.61亿美元。在2023年第三季度和截至2023年9月30日的九个月中，该公司的有效税率为25％。截至2023年9月30日的三个月，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于美国各州和地方所得税支出，但被美国联邦国外收入税和美国联邦所得税抵免所抵消，略有抵消。截至2023年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于美国州和地方所得税支出以及国外税率差异所致。

递延所得税资产的变现取决于未来应纳税所得额达到一定的最低水平。管理层目前认为，不可能在未来12个月内达到最低应纳税所得额水平以减少某些外国司法管辖区的估值补贴。
2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通货膨胀降低法案》（“通货膨胀降低法案”），其中包括新的公司替代性最低税和对净股票回购的公允市场价值征收1％的消费税。这两项规定均在2022年12月31日之后的几年内有效。该公司预计在2023年不会被征收公司替代性最低税，并将继续评估《通货膨胀削减法》对其财务状况和经营业绩的潜在未来影响。

截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为1.14亿美元和3.4亿美元。在2022年第三季度，该公司的有效税率为20％，在截至2022年9月30日的九个月中，该公司的有效税率为23％。截至2022年9月30日的三个月，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于美国州和地方所得税支出、收购的非应纳税收益、国外税率差异和其他离散调整。截至2022年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于美国州和地方所得税支出、收购的非应纳税收益、美国联邦国外所得税、某些递延所得税资产的估值补贴调整、与股票补偿相关的超额税收优惠以及其他离散调整。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


重组、收购和资产剥离相关成本
该公司承担了与收购和剥离相关的重组、交易和整合成本，以及与其全球成本降低、生产率计划和增长战略相关的重组和其他退出成本。这些成本记录在 “公司”、“其他” 和 “抵消” 中。有关这些成本性质的更多信息，请参阅合并财务报表附注10。
下表列出了这些收入（支出）项目对合并收益表（以百万计）的影响和各自的位置：
  
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
地点2023202220232022
重组成本销售成本$(30)$(10)$(61)$(26)
重组成本营销和管理费用— — (1)— 
遣散费其他支出（收入），净额— — (25)(1)
其他退出成本其他支出（收入），净额(11)(2)(19)(2)
出售加利福尼亚州圣塔克拉拉网站的收益出售网站所得收益— — 189 — 
收购和资产剥离相关成本营销和管理费用— (2)— (5)
出售中国上海工厂的收益其他支出（收入），净额— — — 27 
法国尚贝里待售资产的减值亏损其他支出（收入），净额— — — (29)
调整Fiberteq股权投资的收益权益法投资收益— 130 — 130 
与重组、收购和资产剥离相关的（成本）收益总额$(41)$116 $83 $94 


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


调整后的利息和税前收益
调整后的息税前利润是一项非公认会计准则指标，不包括管理层认为无法代表公司持续运营而未分配给我们分部业绩的某些项目。公司内部将调整后的息税前利润用于各种目的，包括向公司董事会报告经营业绩、分析业绩和相关的员工薪酬衡量标准。尽管管理层认为这些调整得出的衡量标准可以有用地反映我们的运营业绩，但不应孤立地考虑调整后的衡量标准，也不应将其作为根据美国普遍接受的会计原则编制的归属于欧文斯·康宁的净收益的替代品。

根据息税前利润调整收入（支出）项目如下表所示（以百万计）：

  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  2023202220232022
重组成本$(41)$(12)$(106)$(29)
出售中国上海工厂的收益— — — 27 
出售加利福尼亚州圣塔克拉拉网站的收益— — 189 — 
出售某些贵金属的收益— 7 2 18 
调整Fiberteq股权投资的收益— 130 — 130 
帕罗克海军舰艇召回(14)— (14)— 
收购和资产剥离相关成本— (2)— (5)
法国尚贝里待售资产的减值亏损— — — (29)
调整项目总数$(55)$123 $71 $112 
 

归属于欧文斯·康宁的净收益与调整后息税前利润的对账如下表所示（以百万计）：
  
三个月已结束
9月30日		截至9月30日的九个月
  
2023202220232022
归属于欧文斯·康宁的净收益
$337 $470 $1,065 $1,117 
归属于不可赎回和可赎回的非控股权益的净（亏损）收益— (1)(2)2 
净收益337 469 1,063 1,119 
关联公司净收益中的权益1 1 2 — 
所得税支出110 114 361 340 
税前收益446 582 1,422 1,459 
利息支出，净额17 28 62 82 
利息和税前收益463 610 1,484 1,541 
减去：从上方调整项目(55)123 71 112 
调整后的息税前利润$518 $487 $1,413 $1,429 

分部业绩
按细分市场划分的息税前利润包括净销售额减去相关成本和支出，其列报依据是内部用于评估细分市场业绩的基础。某些项目，例如一般公司支出或收入以及某些其他支出或收入项目，不包括在细分市场业绩的内部评估中。因此，这些项目未反映在我们应申报细分市场的息税前利润中，而是包含在公司、其他和清算类别中，该类别是在讨论我们的应申报细分市场之后提出的。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


分部扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）是一种非公认会计准则指标，由息税前利润加上折旧和摊销组成。分部息税折旧摊销前利润由公司内部用于业绩分析。
复合材料
下表汇总了复合材料板块的净销售额、息税前利润、折旧和摊销费用以及息税折旧摊销前利润（以百万计）：
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  
2023202220232022
净销售额$567 $638 $1,772 $2,071 
与上一年相比的变化百分比-11 %8 %-14 %20 %
息税前利润$80 $126 $216 $434 
息税前利润占净销售额的百分比14 %20 %12 %21 %
折旧和摊销费用$43 $40 $130 $131 
EBITDA$123 $166 $346 $565 
息税折旧摊销前利润占净销售额的百分比22 %26 %20 %27 %

净销售额

在我们的复合材料板块中，2023年第三季度的净销售额与2022年同期相比减少了7100万美元。下降的主要原因是销量减少了约9％，不利的客户组合以及1000万美元的销售价格下跌。资产剥离和收购的净影响部分抵消了将以外币计价的销售额折算成美元的有利影响。

2023年迄今为止，我们的复合材料板块的净销售额与2022年同期相比减少了2.99亿美元。下降的主要原因是销量减少了约13％。出售价格上涨的2900万美元被剥离和收购的净影响所抵消。其余差异是由不利的客户组合以及将以外币计价的销售额折算成美元的不利影响造成的。

息税前利润

在我们的复合材料板块中，2023年第三季度的息税前利润与2022年同期相比减少了4,600万美元。减少的原因是生产停机时间增加（2,300万美元）、销量减少以及不利的客户组合。剩下的差异是由有利的制造成本和1000万美元的有利交货推动的，这足以抵消较低的1000万美元销售价格。

2023年迄今为止，我们的复合材料板块的息税前利润与2022年同期相比减少了2.18亿美元。减少的原因是销量减少和5700万美元的停产时间增加。2900万美元的销售价格上涨和有利的交货略微抵消了4,400万美元的投入成本上涨。剩余的差异是由3500万美元的资产剥离和收购的净不利影响以及不利的客户组合所致。

展望

全球玻璃增强材料市场需求有多个经济指标，包括住宅、非住宅建筑和制造业生产指数，以及全球风能装置。公司预计，在充满活力的全球环境中，经济不确定性以及竞争性定价压力将持续产生影响。公司仍然专注于管理成本、资本支出和营运资金。






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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）



绝缘

下表汇总了保温材料板块的净销售额、息税前利润、折旧和摊销费用以及息税折旧摊销前利润（以百万计）：
 
  三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  2023202220232022
净销售额$913 $965 $2,737 $2,758 
与上一年相比的变化百分比-5 %18 %-1 %19 %
息税前利润$150 $173 $469 $459 
息税前利润占净销售额的百分比16 %18 %17 %17 %
折旧和摊销费用$51 $52 $159 $156 
EBITDA$201 $225 $628 $615 
息税折旧摊销前利润占净销售额的百分比22 %23 %23 %22 %

净销售额

在我们的隔热材料领域，2023年第三季度的净销售额与2022年同期相比减少了5200万美元。下降的主要原因是销售量减少了约10％，这被销售价格上涨的3500万美元以及将以外币计价的销售额折算成美元的有利影响部分抵消。有利的产品和客户组合抵消了收购和剥离的不利净影响所带来的500万美元以上。

2023年迄今为止，我们的隔热材料板块的净销售额与2022年同期相比下降了2100万美元。下降的原因是销量减少了约11％，这足以抵消2.2亿美元的更高销售价格以及有利的客户和产品组合。收购和资产剥离的有利净影响抵消了将以外币计价的销售额折算成美元的600万美元不利影响。

息税前利润

在我们的保温板块中，2023年第三季度的息税前利润与2022年同期相比减少了2,300万美元。销售额下降的原因是销量减少，这足以抵消3500万美元的销售价格上涨。更高的1100万美元制造成本和更长的生产停机时间足以抵消700万美元的有利交付以及有利的客户和产品组合。

2023年迄今为止，我们的保温材料板块的息税前利润与2022年同期相比增长了1000万美元。销售价格上涨2.2亿美元，抵消了较低的销售量和5600万美元的投入成本通胀。较高的3,400万美元制造成本和更长的生产停机时间被有利的客户和产品组合以及1500万美元的有利交付所抵消。

展望

保温材料需求的前景是由北美的新住宅建设和改造和维修活动以及美国、加拿大、欧洲、亚太地区和拉丁美洲的商业和工业建筑活动推动的。商业和工业隔热市场的需求与我们所服务的全球市场的工业生产增长和整体经济活动密切相关。住宅隔热材料的需求与美国房屋开工的相关性最为密切。

在2023年第三季度，经季节性调整后的美国房屋开工平均年率（“SAAR”）约为135.9万套，低于2022年第三季度的年平均开工量约为146.1万套。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


该公司预计，由于宏观经济前景疲软，利率上升，北美新住宅建筑市场以及全球商业和工业建筑市场都将暂时保持疲软 以及持续的投入成本上涨。公司仍然专注于管理成本、资本支出和营运资金。

屋顶

下表汇总了屋面板块的净销售额、息税前利润、折旧和摊销费用以及息税折旧摊销前利润（以百万计）：
  三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  2023202220232022
净销售额$1,084 $1,003 $3,102 $2,859 
与上一年相比的变化百分比8 %15 %8 %14 %
息税前利润$343 $229 $890 $663 
息税前利润占净销售额的百分比32 %23 %29 %23 %
折旧和摊销费用$16 $15 $48 $46 
EBITDA$359 $244 $938 $709 
息税折旧摊销前利润占净销售额的百分比33 %24 %30 %25 %

净销售额

在我们的屋面板块中，2023年第三季度的净销售额与2022年同期相比增加了8100万美元，这是由于销量增长了5％，销售价格上涨了2100万美元。第三方沥青销售额下降1900万美元和不利的客户组合部分抵消了有利的产品组合。

2023年迄今为止，我们的屋面板块的净销售额与2022年同期相比增长了2.43亿美元。销售价格上涨至1.47亿美元，销售量增加3％，产品组合良好，但第三方沥青销售额减少3,400万美元和不利的客户组合部分抵消。

息税前利润

在我们的屋面板块中，2023年第三季度的息税前利润与2022年同期相比增加了1.14亿美元，这要归因于包括交付在内的投入成本降低、销售价格上涨2100万美元以及销量增加。有利的客户和产品组合以及900万美元的较低制造成本足以抵消更高的销售、一般和管理费用。

2023年迄今为止，我们的屋面板块的息税前利润与2022年同期相比增长了2.27亿美元，这主要是由于销售价格上涨了1.47亿美元。剩余的改善大致同样是由销量增加、投入成本降低、交付有利以及有利的客户和产品组合所推动的，但2,300万美元的生产成本上涨以及销售、一般和管理费用的增加部分抵消了这些改善。

展望

在我们的屋面领域，该公司预计，北美新住宅建筑市场将暂时保持疲软。可能影响屋面需求的其他不确定性包括暴风雨和其他与天气有关的事件的需求、维修和改造活动的需求、竞争性的定价压力以及原材料（尤其是沥青）的成本和可用性。公司将继续专注于管理成本、资本支出和营运资金。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


公司、其他和淘汰

下表汇总了企业、其他和抵销类别的息税前利润以及折旧和摊销费用（以百万计）：
  
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
  2023202220232022
重组成本$(41)$(12)$(106)$(29)
出售中国上海工厂的收益— — — 27 
出售加利福尼亚州圣塔克拉拉网站的收益— — 189 — 
出售某些贵金属的收益— 7 2 18 
收购和资产剥离相关成本— (2)— (5)
法国尚贝里待售资产的减值亏损— — — (29)
调整Fiberteq股权投资的收益— 130 — 130 
帕罗克海军舰艇召回(14)— (14)— 
一般公司费用和其他(55)(41)(162)(127)
息税前利润$(110)$82 $(91)$(15)
折旧和摊销$50 $23 $109 $67 
 
息税前利润
在公司、其他和清算方面，2023年第三季度的息税前利润支出与2022年同期相比增加了1.92亿美元。2023年迄今为止，公司、其他和清算方面的息税前利润支出增加了7,600万美元。有关同季度和同比重大差异的信息，请参阅上表。
与2022年同期相比，2023年第三季度的一般公司支出和其他支出增加了1,400万美元。今年迄今为止，一般公司支出和其他支出与2022年同期相比增加了3500万美元。

展望

我们估计，2023年，一般公司开支将在以下范围内2.15亿美元和2.25亿美元。
流动性、资本资源和其他相关事项
流动性
公司的主要流动性来源是截至2023年9月30日的13亿美元现金及现金等价物余额、优先循环信贷额度和应收账款证券化工具（定义见下文）。

该公司拥有8亿美元的优先循环信贷额度（“优先循环信贷额度”），该额度已不时修改，将于2026年7月到期。
该公司拥有2.8亿美元的应收账款证券化工具（“应收账款证券化工具”），该融资机制不时修订，将于2024年4月到期。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


下表显示了公司如何利用其主要流动性来源（以百万计）：
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
高级循环信贷额度应收账款证券化机制
设施规模或借款限额$800 $280 
抵押品容量对可用性的限制 不适用— 
未偿借款— — 
未偿信用证4 1 
设施的可用性$796 $279 

应收账款证券化融资机制和优先循环信贷额度分别于2024年4月和2026年7月到期。在2024年第四季度之前，该公司没有重大的优先票据债务到期日。截至2023年9月30日，该公司的债务总额为30亿美元，现金及现金等价物为13亿美元。管理我们的优先循环信贷额度和应收账款证券化机制的协议包含我们认为通常和习惯的各种契约。这些契约包括允许的最大杠杆比率。截至2023年9月30日，我们遵守了这些契约。

2023年5月，对优先循环信贷额度进行了修订，正式采用定期SOFR加上利差作为基准参考利率，因为预计伦敦银行同业拆借利率将于2023年6月30日停止。

外国子公司持有的现金和现金等价物在返回美国后可能需要缴纳外国预扣税。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的某些外国子公司分别拥有1.2亿美元和1.88亿美元的现金和现金等价物。公司继续根据税收立法颁布时的法律，根据会计准则编纂法（“ASC”）740主张无限期再投资。

作为一家控股公司，我们没有自己的业务，我们的大部分资产由我们的直接和间接子公司持有。子公司的股息和其他付款或分配将用于偿还债务和其他义务，并使我们能够向股东支付股息。有关可能抑制我们子公司向母公司支付股息或进行其他分配的能力的因素的详细信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）第1A项中披露的风险因素的第16页。
物质现金需求
我们预期的现金用途包括资本支出、营运资金需求、股票回购、履行财务义务、支付董事会授权的任何股息、收购、重组行动和养老金缴款。我们预计，我们的手头现金，加上未来来自运营的现金流和其他可用流动性来源，包括我们的优先循环信贷额度和应收账款证券化工具，将提供充足的流动性，使我们能够满足现金需求。
有关这些重大现金需求的更多详细信息，请参阅我们2022年10-K表格中包含的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在2023年第三季度，我们对现金和合同义务的预期用途没有重大变化。

供应商融资计划

我们持续审查供应商的条款和条件，并在近年来就延长付款条件进行了谈判，以减少营运资金和改善现金流。除了这些条款延期行动外，我们的某些子公司还与第三方管理人签订了付款代理协议。这些自愿供应链融资计划（统称为 “计划”）通常使参与的供应商能够将其从公司的应收账款出售或以其他方式抵押给参与的金融机构，由供应商和金融机构自行决定。公司不是供应商与金融机构之间安排的当事方。公司对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受影响

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


供应商决定出售或以其他方式抵押这些安排下的款项。公司对金融机构的付款条件，包括付款的时间和金额，均基于原始供应商发票。其中一项计划包括向参与的金融机构提供母公司担保，该子公司在2015年相应计划启动时是公司信贷协议的担保子公司。这些债务在合并资产负债表上的流动负债总额中作为应付账款列报，与债务有关的所有活动均在合并现金流量表的经营活动中列报。

供应商和金融机构参与计划的愿望可能会受到参与金融机构承诺的资本可用性、供应商资本的成本和可用性、公司或其参与子公司的信用评级下调或财务业绩恶化，或者我们无法控制的金融市场的其他变化等因素的负面影响。 我们预计这些风险或我们计划的潜在长期增长不会对我们的整体财务状况产生重大影响，因为我们预计我们的付款中有很大一部分将继续在计划之外支付。 因此，我们认为这些计划没有对我们当期的流动性产生重大影响，也不认为这些计划对未来的流动性产生重大影响的合理可能性。

请参阅 供应商融资计划 合并财务报表附注1中的部分描述了供应商融资计划下的未偿债务和付款。

现金流

下表汇总了我们的现金余额、现金流和信贷额度（以百万计）：
  
九个月已结束
9月30日
  
20232022
现金和现金等价物$1,323 $751 
经营活动提供的净现金流1,021 1,085 
用于投资活动的净现金流(219)(573)
用于融资活动的净现金流(585)(675)
高级循环信贷额度的可用性796 796 
应收账款证券化机制的可用性279 279 

经营活动: 在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的经营活动提供了10.21亿美元的现金，而2022年同期为10.85亿美元。经营活动提供的现金减少主要是由于与2022年同期相比，应付账款的减少被库存减少部分抵消。

投资活动：截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金流与2022年同期相比减少了3.54亿美元。与2022年同期相比，2023年收购支出减少以及出售资产的收益增加所致。这部分被2023年资本支出的增加所抵消。

筹资活动：截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金流与2022年同期相比减少了9000万美元，这是由于该期间国库股购买量减少足以抵消股息支付的增加。

衍生品

请参阅《合并财务报表》附注4。

公允价值测量

请参阅合并财务报表附注4、11和12。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）


安全

我们的主要目标之一是保障员工的安全和福祉。在欧文斯康宁，安全工作是全组织无条件的期望，我们认为这直接有利于员工的生活，改善我们的制造流程并降低我们的成本。公司实施全面的安全计划，重点是识别危险并消除可能导致严重伤害的风险。我们的主要安全措施之一是美国劳工统计局定义的可记录事故率（“RIR”）。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的收益率为0.66，而去年同期公布的收益率为0.64。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的收益率为0.65，而去年同期公布的收益率为0.72。
会计声明

请参阅合并财务报表附注1。
环境问题

请参阅《合并财务报表》附注13。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）

关于前瞻性陈述的警示性声明
我们在本报告中披露和分析，包括管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述介绍了我们当前对未来事件的预测和估计。这些陈述并不严格地与历史或当前结果相关，可以用 “预期”、“出现”、“假设”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“战略”、“意愿” 等词语以及与任何讨论相关的含义或含义相似的其他术语来识别未来的运营、财务或其他业绩。这些前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，实际结果可能与陈述中预测的结果存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：

•住宅和商业或工业建筑活动的水平；
•对我们产品的需求；
•行业和经济状况，包括但不限于供应链中断、衰退状况、通货膨胀压力、利率和金融市场的波动，以及银行和其他金融机构的生存能力；
•能源和原材料的供应和成本；
•全球工业生产水平;
•竞争和定价因素；
•与主要客户的关系以及某些领域的客户集中度；
•与收购、资产剥离、合资或扩张有关的问题；
•气候变化、天气状况和风暴活动；
•美国或其他地方的立法和相关法规或解释；
•国内和国际经济和政治状况, 政策或其他政府行动, 以及战争和内乱;
•关税、贸易或投资政策或法律的变化；
•未投保的损失，包括自然灾害、灾难、流行病、盗窃或破坏造成的损失；
•环境、产品相关或其他法律和监管责任、诉讼或诉讼；
•研究与开发活动和知识产权保护;
•涉及信息技术系统的实施和保护的问题;
•外汇和商品价格波动;
•我们的负债水平；
•我们的流动性以及信贷的可用性和成本；
•我们实现预期的协同效应、降低成本和/或提高生产力的能力；
•运营我们的业务所需的固定成本水平；
•商誉或其他无限期无形资产的水平；
•美国某些风能市场的价格波动；
•关键员工流失和劳资纠纷或短缺；以及
•固定福利计划的资金义务。

本报告中的所有前瞻性陈述均应根据本文所述的风险和其他因素以及2022年10-K表格第一部分的第1A项——风险因素来考虑。本报告的用户不应将任何风险因素的披露解释为暗示风险尚未出现。任何前瞻性陈述仅代表截至声明发表之日，除非联邦证券法要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。不可能确定所有可能影响未来业绩的风险、不确定性和其他因素。鉴于这些风险和不确定性，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大差异。因此，提醒本报告的用户不要过分依赖前瞻性陈述。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的市场风险敞口没有重大变化。有关我们面临的市场风险敞口的讨论，请参阅我们 2022 年 10-K 表格第二部分第 7A 项中包含的 “关于市场风险的定量和定性披露”。
 
第 4 项。控制和程序
公司维持 (a) 披露控制和程序（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义），以及（b）对财务报告的内部控制（该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义）。
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该期末，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

目录
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第二部分
第 1 项。法律诉讼
本项目所需的信息参照合并财务报表、或有负债和其他事项附注13纳入。
 
第 1A 项。风险因素
公司2022年10-K表格第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
 
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
近期未注册证券的销售；注册证券收益的使用。
没有。
发行人购买股票证券
下表提供了有关欧文斯·康宁在本报告所涵盖的季度内每月购买普通股的信息：
时期的总数
股票（或
单位）
已购买		 平均值
已支付的价格
每股
（或单位）		的总数
股票（或
单位）
以身份购买
公开的一部分
已宣布
计划或
节目**		根据计划或计划可能购买的股份（或单位）的最大数量（或近似美元价值）**
2023年7月1日至31日
1,408 $131.23 — 11,767,634 
2023年8月1日至31日
573,579 141.10 570,000 11,197,634 
2023年9月1日至30日
453,168 141.25 430,000 10,767,634 
总计1,028,155 * $141.15 1,000,000 10,767,634 
 
* 公司共保留了28,155股交出的股票，以履行与授予员工的限制性股票单位归属有关的预扣税义务。
** 董事会于2022年批准了两项股票回购计划，根据该计划，公司有权回购总共不超过2,000万股已发行普通股（“回购授权”）。回购授权使公司能够通过公开市场、私下谈判或其他交易回购股票。实际回购的股票数量将取决于时机、市场状况和其他因素，并将由公司自行决定。根据回购授权，在截至2023年9月30日的九个月中，公司以3.91亿美元的价格回购了360万股普通股，包括适用的税款。截至2023年9月30日，根据回购授权，仍有1,080万股股票可供回购。

第 3 项。优先证券违约
没有。
 
第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息

10b5-1 计划

开启 2023年9月14日, 马西奥·桑德里，该公司的 主席，复合材料， 已输入转化为书面出售计划 6,111公司普通股，旨在满足1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条规定的肯定辩护条件。该计划预定为 终止不迟于 2024 年 9 月 16 日。

目录
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第 6 项。展品
 
10.1
欧文斯·康宁和丹·史密斯之间签订的截至2023年8月4日的退休过渡协议（随函提交）。
10.2
欧文斯·康宁限制性股票单位奖励协议表格（随函提交）。
31.1
根据《交易法》规则13a-14 (a) 和15d-14 (a) 对首席执行官进行认证（随函提交）。
31.2
根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证（随函提交）。
32.1
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证（随函附上）。
32.2
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证（随函附上）。
101
欧文斯·康宁截至2023年9月30日的10-Q表季度报告中的以下材料，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）合并收益表，（ii）合并综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表，（vi）这些财务报表的相关附注以及（vii）文档和实体信息。
104这份 10-Q 表季度报告的封面页格式为 Inline XBRL。

欧文斯·康宁同意应要求向美国证券交易委员会提供所有界定欧文斯·康宁长期债务持有人权利的文书的副本，其中每次发行中授权的证券总额不超过欧文斯·康宁及其子公司合并总资产的10％。

目录
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，欧文斯·康宁已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
    欧文斯·康宁
 注册人
日期：2023年10月25日来自： /s/ Todd W. Fister
 Todd W. Fister
 首席财务官
 
日期：2023年10月25日来自： /s/ Mari K. Doerfler
 Mari K. Doerfler
 副总裁和
 控制器