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Visa Inc. 公布2023年第四财季和全年业绩 | ||
加利福尼亚州旧金山，2023年10月24日 — Visa Inc.（纽约证券交易所代码：V） | ||
| 第四财季业绩： | ||
•GAAP净收入为47亿美元，合每股2.27美元，非公认会计准则净收入为48亿美元，合每股2.33美元 | ||
•净收入为86亿美元，增长11％，按固定美元计算增长10％ | ||
| 财年全年业绩： | ||
•GAAP净收入为173亿美元，合每股8.28美元，非公认会计准则净收入为183亿美元，合每股8.77美元 | ||
•净收入为327亿美元，按固定美元计算，增长11％，增长13％ | ||
| 其他亮点： | ||
•第四财季支付量增长和已处理交易增长保持稳定，而跨境交易量增长保持强劲 | ||
•第四财季和全年股票回购和分红分别为50亿美元和161亿美元 | ||
•董事会将Visa的季度现金分红提高了16％，至每股0.520美元，并批准了一项新的250亿美元多年期股票回购计划 | ||
| 损益表摘要 | ||||||||||||||||||||
| 以十亿计，百分比和每股数据除外。百分比变化是根据去年同期计算得出的。 | Q4 2023 | 2023 年全年 | Ryan McInerney， Visa Inc. 首席执行官评论了业绩： | |||||||||||||||||
| 美元 | % 变化 | 美元 | % 变化 | |||||||||||||||||
净收入 | $8.6 | 11% | $32.7 | 11% | ||||||||||||||||
GAAP 净收入 | $4.7 | 19% | $17.3 | 15% | “我们在财年结束时表现强劲，净收入增长了11％，GAAP每股收益增长了22％。全年，我们看到消费者支出保持弹性，跨境旅行支出与2019年相比持续复苏，我们的新流量和增值服务业务持续增长。在我们进入新的财年之际，我对我们在地缘政治和经济不确定性的背景下兑现承诺的能力充满信心。未来还有巨大的机遇，我一如既往地对Visa在未来支付领域的作用持乐观态度。” | |||||||||||||||
GAAP 每股收益 | $2.27 | 22% | $8.28 | 18% | ||||||||||||||||
非公认会计准则净收益 (1) | $4.8 | 18% | $18.3 | 14% | ||||||||||||||||
非公认会计准则每股收益 (1) | $2.33 | 21% | $8.77 | 17% | ||||||||||||||||
(1) 有关更多详细信息以及所列公认会计原则与非公认会计准则指标的对账情况，请参阅随附的财务表。 | ||||||||||||||||||||
| 关键业务驱动因素 | ||||||||||||||||||||
| 同比增长/（减少），以固定美元计算的交易量 | Q4 2023 | 2023 年全年 | ||||||||||||||||||
| 付款量 | 9% | 9% | ||||||||||||||||||
不包括欧洲内部的跨境交易量 (2) | 18% | 25% | ||||||||||||||||||
| 跨境交易量总计 | 16% | 20% | ||||||||||||||||||
| 已处理的交易 | 10% | 10% | ||||||||||||||||||
(2) 跨境交易量，不包括欧洲境内的交易。 | ||||||||||||||||||||
第四财季的GAAP净收入为47亿美元，合每股2.27美元，分别比去年同期增长19％和22％。本年度的业绩包括与交易所多地区诉讼（“MDL”）案相关的诉讼条款的1.09亿美元特别项目、700万美元的股权投资净收益以及6,700万美元的收购无形资产摊销和收购相关成本。上一年度的业绩包括股权投资净亏损1.22亿美元以及收购无形资产摊销和收购相关成本的6,800万美元。不包括本年度和上一年度的这些项目以及相关的税收影响，本季度的非公认会计准则净收入为48亿美元，合每股2.33美元，分别比上年的业绩增长18％和21％（有关更多细节以及所提供的GAAP与非公认会计准则指标的对账情况，请参阅随附的财务表）。按固定美元计算，GAAP每股收益增长约为22％，其中不包括外币兑美元波动的影响。按固定美元计算，非公认会计准则每股收益增长约为21％。所有提及每股收益的内容均假设完全摊薄后的A类股票数量。 | ||
第四财季的净收入为86亿美元，增长11％，这得益于支付量、跨境交易量和已处理交易的同比增长。按固定美元计算，净收入增长了10％。 | ||
按固定美元计算，截至2023年6月30日的三个月（确认第四财季服务收入）的支付量比上年增长了9％。 | ||
按固定美元计算，截至2023年9月30日的三个月，支付量比上年增长了9％。 | ||
在截至2023年9月30日的三个月中，不包括推动我们国际交易收入的欧洲境内交易在内的跨境交易量按固定美元计算增长了18％。按固定美元计算的跨境总交易量在本季度增长了16％。 | ||
截至2023年9月30日的三个月，已处理的交易总额（即Visa处理的交易）为560亿笔，比上年增长10％。 | ||
第四财季的服务收入为39亿美元，比上年增长12％，是根据上一季度的支付量确认的。所有其他收入类别均根据本季度的活动进行确认。数据处理收入比上年增长13％，达到43亿美元。国际交易收入比上年增长10％，达到32亿美元。其他收入为7.44亿美元，比上年增长35％。客户激励金为34亿美元，比上年增长20％。 | ||
第四财季GAAP运营支出为31亿美元，比上年业绩增长13％，这主要是由于人事支出和诉讼准备金的增加。GAAP运营费用包括本年度的诉讼准备金以及本年度和上一年度收购的无形资产和收购相关成本的摊销。不包括这些运营费用项目，非公认会计准则运营费用比上年增长了9％，这主要是由于人事、一般和管理费用的增加。 | ||
第四财季GAAP营业外收入为8,600万美元，其中包括700万美元的股权投资净收益。不包括该项目，非公认会计准则营业外收入为7,900万美元。 | ||
截至2023年9月30日的季度，GAAP有效所得税率为16.9％，包括非公认会计准则项目的税收影响。不包括这些项目，截至2023年9月30日的季度，非公认会计准则有效所得税税率为17.0％。GAAP和非GAAP税率具有与延长美国外国税收抵免法规相关的税收优惠。 | ||
截至2023年9月30日，现金、现金等价物和投资证券为220亿美元。 | ||
截至2023年9月30日的季度，已发行A类普通股摊薄后的加权平均数为20.7亿股。 | ||
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| 2 | ||
2023财年的GAAP净收入为173亿美元，合每股8.28美元，分别比上年业绩增长15％和18％。本年度的业绩包括与交易所多地区诉讼（“MDL”）案相关的诉讼条款的9.06亿美元特别项目，1.04亿美元的股权投资净亏损以及2.66亿美元的收购无形资产摊销和收购相关成本。去年的业绩包括与交易所MDL案相关的诉讼准备金的8.61亿美元特别项目、2.64亿美元的股权投资净亏损、1.89亿美元的收购无形资产摊销和收购相关成本以及6000万美元的俄罗斯-乌克兰费用。不包括本年度和上一年度的这些项目以及相关的税收影响，该年度的非公认会计准则净收入为183亿美元，合每股8.77美元，分别比上年的业绩增长14％和17％（有关更多细节以及GAAP与非公认会计准则指标的对账情况，请参阅随附的财务表）。按固定美元计算，GAAP每股收益增长约为21％，其中不包括外币兑美元波动的影响。按固定美元计算，非公认会计准则每股收益增长约为19％。所有提及每股收益的内容均假设完全摊薄后的A类股票数量。 | ||
2023财年的净收入为327亿美元，增长11％，这得益于支付量、跨境交易量和已处理交易的同比增长。按固定美元计算，净收入增长了13％。 | ||
按固定美元计算，截至2023年9月30日的十二个月中，支付量比上年增长了9％。 | ||
在截至2023年9月30日的十二个月中，不包括推动我们国际交易收入的欧洲境内交易在内的跨境交易量按固定美元计算增长了25％。本财年按固定美元计算的跨境总交易量增长了20％。 | ||
截至2023年9月30日的十二个月中，已处理的交易总额（即Visa处理的交易）为2126亿笔，比上年增长10％。 | ||
2023财年全年服务收入为148亿美元，比上年增长11％。数据处理收入比上年增长11％，达到160亿美元。国际交易收入比上年增长19％，达到116亿美元。其他收入为25亿美元，比上年增长24％。客户激励措施为123亿美元，比上年增长19％。 | ||
2023财年的GAAP运营支出为117亿美元，比上年的业绩增长11％，这主要是由于人事费用的增加。GAAP运营费用包括与MDL案相关的诉讼条款以及本年度和上一年度收购的无形资产和收购相关成本的摊销以及上一年度的俄罗斯-乌克兰费用相关的特殊项目。不包括这些运营费用项目，非公认会计准则运营费用比上年增长了12％，这主要是由于人事费用的增加。 | ||
2023财年的GAAP营业外收入为3,700万美元，其中包括1.04亿美元的净股权投资亏损。不包括该项目，非公认会计准则营业外收入为1.41亿美元。 | ||
2023财年的GAAP有效所得税税率为17.9％，包括非公认会计准则项目的税收影响。不包括这些项目，截至2023年9月30日的全年非公认会计准则有效所得税税率为18.1％。GAAP和非GAAP税率具有税收优惠，这是由于在正在进行的税务审查中获得的新信息以及与延长美国外国税收抵免规定相关的税收优惠，重新评估了与前几年相关的不确定税收状况。 | ||
截至2023年9月30日的财年，已发行A类普通股摊薄后的加权平均数为20.9亿股。 | ||
(1) 正如之前披露的那样，我们在2022年3月暂停了在俄罗斯的业务，因此我们在2022年4月至2023年9月的财务摘要不包括与俄罗斯相关的业绩。 | ||
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| 3 | ||
2023年9月13日，Visa宣布，它正在与普通股股东就其第七份重述公司注册证书的可能修正进行接触，该修正将授权Visa实施一项交换要约计划，其效果是取消对Visa部分B类普通股的转让限制，其设计方式与A类和C类普通股股东面临某些诉讼风险的现有安排在经济上等同。 | ||
2023年9月28日，Visa向其诉讼托管账户存入1.5亿美元，该账户此前是根据公司的美国追溯责任计划设立的，旨在使公司和A类股东免受某些诉讼案件的经济责任。这笔存款对每股收益的经济影响与回购公司的A类普通股相同，因为它减少了转换后的B类普通股数量，成交量加权平均价格为231.05美元。 | ||
在截至2023年9月30日的三个月中，Visa以41亿美元的价格回购了1,700万股A类普通股，平均每股成本为241.03美元。在截至2023年9月30日的十二个月中，Visa以124亿美元的价格共回购了5,540万股A类普通股，平均每股成本为222.98美元。截至2023年9月30日，该公司剩余的47亿美元授权资金用于股票回购。 | ||
10月，董事会批准了一项新的250亿美元多年期A类普通股回购计划。董事会还宣布，将Visa的季度现金分红提高至每股0.520美元（按B类和C类普通股以及按转换后的A、B和C系列可转换参与优先股确定），该股息将于2023年12月1日支付给截至2023年11月9日的所有登记持有人。 | ||
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| 4 | ||
2024财年全年财务展望 | ||
我们的非公认会计准则和调整后的固定美元财年全年财务展望不包括我们认为不能代表我们持续经营的某些项目，因为它们可能是非经常性的，也可能对现金没有影响，并且可能会扭曲我们的长期经营趋势。我们认为，提供这些指标可以让投资者和管理层进一步了解我们在2024财年的预期经营业绩。增长率分别将我们的GAAP、非公认会计准则和调整后的2024财年全年固定美元展望与我们的GAAP、非公认会计准则和调整后的恒定美元2023财年全年财务业绩进行了比较。有关更多信息，请参阅下表中的脚注以及GAAP与非GAAP财务业绩的对账。不应依赖此类财务指标作为根据美国公认会计原则计算的衡量标准的替代品，或将其与根据美国公认会计原则计算的指标分开考虑。 | ||
年度净收入 成长 (1) | 年度运营 支出增长 | 年度摊薄后A类普通股每股收益增长 | |||||||||
| GAAP 名义美元基准 | 高个位数到 低两位数 | 大致平坦 | 高龄青少年 | ||||||||
非公认会计准则调整 (2) | 不适用 | ~9% | (~5.5%) | ||||||||
非公认会计准则 名义美元基准 | 高个位数到 低两位数 | 高个位数 | 低调青少年 | ||||||||
外汇影响 (3) | ~1% | ~1.5% | ~0.5% | ||||||||
收购影响 (4) | —% | —% | —% | ||||||||
调整后 固定美元基准 (5) | 低两位数 | 高个位数到 低两位数 | 低调青少年 | ||||||||
(1) 我们的2024财年全年财务展望和2023财年全年财务业绩中没有对净收入进行非公认会计准则调整。 | ||
(2) 我们对年度运营费用增长和摊薄后的年度A类普通股每股收益增长的非公认会计准则全年财务展望反映了分别约1.5亿美元和0.06美元的收购无形资产摊销调整以及约8000万美元和0.03美元的收购相关成本。没有做出其他2024年非公认会计准则调整。 | ||
(3) 我们的业绩以美元计价，每个季度通过对每种当地货币采用既定的美元/外币汇率进行计算。为了消除外币兑美元波动对衡量财务业绩的影响，我们使用本年度和上一年度固定的美元/外币汇率（“固定美元基础”）来报告同比增长。 | ||
(4) 我们不包括被收购实体营业收入和支出的影响，这些收入和支出未反映在收购完成后的上一年整个季度中。 | ||
(5) 我们在非公认会计准则2024财年全年财务展望中排除 (i) 外汇对提供 (3) 所述的货币中立增长率的影响，以及 (ii) (4) 中描述的收购对我们调整后的固定美元基础财务指标的影响。 | ||
2023 财年第四季度和全年收益业绩 通话详情 | ||
Visa的执行管理团队将于美国东部时间今天下午 5:00（太平洋时间下午 2:00）开始直播音频直播，讨论财务业绩和业务亮点。欢迎所有感兴趣的各方在investor.visa.com上收听网络直播。网络直播的重播将在Visa投资者关系网站上播出，为期30天。投资者信息，包括补充财务信息和运营业绩数据，可在Visa投资者关系网站investor.visa.com上查阅。 | ||
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| 5 | ||
我们的财报和相关材料包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，除其他外，这些陈述涉及我们的未来运营、前景、发展、战略、业务增长、收购的预期时机和收益、财务前景以及公司注册证书修正案的批准和实施以及潜在的交易所要约。前瞻性陈述通常用 “预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“项目”、“展望”、“可以”、“应该”、“将”、“继续” 等词语来识别。除历史事实陈述以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日，不能保证未来的表现，并且受某些风险、不确定性和其他因素的影响，其中许多是我们无法控制的，难以预测。 由于多种因素，实际结果可能与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异，包括但不限于： •全球经济、政治、市场、健康和社会事件或条件的影响，包括冲突和战争； •加强对全球支付行业和我们业务的监督和监管； •政府对国际支付系统施加的义务和/或限制的影响； •税务、诉讼和政府调查事项的结果； •支付行业的竞争日益激烈，包括对我们的客户和商家的竞争； •支付行业新技术和商业模式的激增和持续发展； •继续努力降低验收成本并挑战行业惯例； •我们与客户、收单方、处理商、商家、支付服务商、电子商务平台、金融科技公司和其他第三方保持关系的能力； •品牌或声誉损害； •因结算担保而蒙受损失或流动性不足的风险； •我们的网络或系统的中断、故障、漏洞或网络攻击； •风险、不确定性以及未能实现我们的收购、合资企业和其他战略投资的预期收益；以及 •我们在向美国证券交易委员会提交的文件中描述的其他因素，包括截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告，以及我们随后关于10-Q表的报告和 8-K. 除非法律要求，否则我们不打算因新信息、未来事件或其他原因更新或修改任何前瞻性陈述。 | ||
Visa（纽约证券交易所代码：V）是数字支付领域的全球领导者，为200多个国家和地区的消费者、商家、金融机构和政府实体之间的交易提供便利。我们的使命是通过最具创新性、便捷、可靠和安全的支付网络连接世界，使个人、企业和经济蓬勃发展。我们相信，包容世界各地所有人的经济可以提升世界各地的所有人，并将准入视为未来货币流动的基础。在 Visa.com 上了解更多信息。 | ||
| 联系人 | 投资者关系 詹妮弗·科莫，650-432-7644 InvestorRelations@visa.com | 媒体关系 康斯坦丁·帕纳吉奥塔托斯，650-432-2990 Press@visa.com | ||||||
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损益表摘要 | |||||||||||||||||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 | 十二个月已结束 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | 同比变化 | 美元 | 同比变化 | ||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||
| GAAP | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||
| 服务收入 | $ | 3,876 | 12 | % | $ | 14,826 | 11 | % | |||||||||||||||
| 数据处理收入 | 4,256 | 13 | % | 16,007 | 11 | % | |||||||||||||||||
| 国际交易收入 | 3,172 | 10 | % | 11,638 | 19 | % | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 744 | 35 | % | 2,479 | 24 | % | |||||||||||||||||
| 客户激励措施 | (3,439) | 20 | % | (12,297) | 19 | % | |||||||||||||||||
| 净收入 | 8,609 | 11 | % | 32,653 | 11 | % | |||||||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 3,059 | 13 | % | $ | 11,653 | 11 | % | |||||||||||||||
| 营业外收入（支出） | 86 | (139 | %) | 37 | (105 | %) | |||||||||||||||||
| 有效所得税税率 | 16.9 | % | (2 ppt) | 17.9 | % | 0 ppt | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 4,681 | 19 | % | $ | 17,273 | 15 | % | |||||||||||||||
| 每股收益 | $ | 2.27 | 22 | % | $ | 8.28 | 18 | % | |||||||||||||||
非公认会计准则 (1) | |||||||||||||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 2,883 | 9 | % | $ | 10,481 | 12 | % | |||||||||||||||
| 营业外收入（支出） | 79 | (181 | %) | 141 | (134 | %) | |||||||||||||||||
| 有效所得税税率 | 17.0 | % | (2 ppt) | 18.1 | % | 0 ppt | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 4,816 | 18 | % | $ | 18,280 | 14 | % | |||||||||||||||
| 每股收益 | $ | 2.33 | 21 | % | $ | 8.77 | 17 | % | |||||||||||||||
(1) 有关更多详细信息以及所列公认会计原则与非公认会计准则指标的对账情况，请参阅随附的财务表。 | |||||||||||||||||||||||
关键业务驱动因素 | |||||||||||||||||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 | 十二个月已结束 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 同比增长/（减少） | 常量 | 名义上 | 常量 | 名义上 | |||||||||||||||||||
| 付款量 | 9% | 9% | 9% | 6% | |||||||||||||||||||
不包括欧洲内部的跨境交易量 (2) | 18% | 21% | 25% | 23% | |||||||||||||||||||
| 跨境交易量总计 | 16% | 21% | 20% | 17% | |||||||||||||||||||
| 已处理的交易 | 10% | 10% | 10% | 10% | |||||||||||||||||||
(2) 跨境交易量，不包括欧洲境内的交易。 | |||||||||||||||||||||||
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Visa Inc. 合并资产负债表（未经审计） | ||
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| 9月30日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| （以百万计，每股数据除外） | |||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 16,286 | $ | 15,689 | |||||||
| 限制性现金等价物——美国诉讼托管 | 1,764 | 1,449 | |||||||||
| 投资证券 | 3,842 | 2,833 | |||||||||
| 应收结算 | 2,183 | 1,932 | |||||||||
| 应收账款 | 2,291 | 2,020 | |||||||||
| 客户宣传品 | 3,005 | 2,342 | |||||||||
| 客户激励措施的当前部分 | 1,577 | 1,272 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 2,584 | 2,668 | |||||||||
| 流动资产总额 | 33,532 | 30,205 | |||||||||
| 投资证券 | 1,921 | 2,136 | |||||||||
| 客户激励措施 | 3,789 | 3,348 | |||||||||
| 财产、设备和技术，净额 | 3,425 | 3,223 | |||||||||
| 善意 | 17,997 | 17,787 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 26,104 | 25,065 | |||||||||
| 其他资产 | 3,731 | 3,737 | |||||||||
| 总资产 | $ | 90,499 | $ | 85,501 | |||||||
| 负债 | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 375 | $ | 340 | |||||||
| 应付和解金 | 3,269 | 3,281 | |||||||||
| 客户宣传品 | 3,005 | 2,342 | |||||||||
| 应计薪酬和福利 | 1,506 | 1,359 | |||||||||
| 客户激励措施 | 8,177 | 6,099 | |||||||||
| 应计负债 | 5,015 | 3,726 | |||||||||
| 当前债务到期日 | — | 2,250 | |||||||||
| 应计诉讼 | 1,751 | 1,456 | |||||||||
| 流动负债总额 | 23,098 | 20,853 | |||||||||
| 长期债务 | 20,463 | 20,200 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 5,114 | 5,332 | |||||||||
| 其他负债 | 3,091 | 3,535 | |||||||||
| 负债总额 | 51,766 | 49,920 | |||||||||
| 公平 | |||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日，A系列、B系列和C系列可转换参与优先股，面值0.0001美元：已授权25股股票和5股（A系列少于一股，B系列2，C3系列）已发行和流通 | 1,698 | 2,324 | |||||||||
A类、B类和C类普通股以及额外实收资本，面值0.0001美元：截至目前已发行和流通的2,003,341股（A类2,001,622股，B类622股，C类1,097股）；1,849股（A类1,594股，B类245股，C类10股）和1,890股（A类1,635股，B类245股，C类10股）和1,890股（A类1,635股，B类245股，C类10股）分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日 | 20,452 | 19,545 | |||||||||
| 追回承保损失的权利 | (140) | (35) | |||||||||
| 累计收入 | 18,040 | 16,116 | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损）： | |||||||||||
| 投资证券 | (64) | (106) | |||||||||
| 固定福利养老金和其他退休后计划 | (155) | (169) | |||||||||
| 衍生工具 | (177) | 418 | |||||||||
| 外币折算调整 | (921) | (2,512) | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损）总额 | (1,317) | (2,369) | |||||||||
| 权益总额 | 38,733 | 35,581 | |||||||||
| 负债和权益总额 | $ | 90,499 | $ | 85,501 | |||||||
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8 | ||
| Visa Inc. 合并运营报表（未经审计） | ||
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| 三个月已结束 9月30日 | 十二个月已结束 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| （以百万计，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 8,609 | $ | 7,787 | $ | 32,653 | $ | 29,310 | |||||||||||||||
| 运营费用 | |||||||||||||||||||||||
| 人员 | 1,498 | 1,356 | 5,831 | 4,990 | |||||||||||||||||||
| 市场营销 | 403 | 429 | 1,341 | 1,336 | |||||||||||||||||||
| 网络和处理 | 197 | 185 | 736 | 743 | |||||||||||||||||||
| 专业费用 | 173 | 163 | 545 | 505 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 247 | 226 | 943 | 861 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 412 | 338 | 1,330 | 1,194 | |||||||||||||||||||
| 诉讼条款 | 129 | 3 | 927 | 868 | |||||||||||||||||||
| 运营费用总额 | 3,059 | 2,700 | 11,653 | 10,497 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 5,550 | 5,087 | 21,000 | 18,813 | |||||||||||||||||||
| 营业外收入（支出） | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (183) | (159) | (644) | (538) | |||||||||||||||||||
| 投资收益（支出）及其他 | 269 | (60) | 681 | (139) | |||||||||||||||||||
| 营业外收入总额（支出） | 86 | (219) | 37 | (677) | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 5,636 | 4,868 | 21,037 | 18,136 | |||||||||||||||||||
| 所得税准备金 | 955 | 928 | 3,764 | 3,179 | |||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 4,681 | $ | 3,940 | $ | 17,273 | $ | 14,957 | |||||||||||||||
| 每股基本收益 | |||||||||||||||||||||||
| A 类普通股 | $ | 2.27 | $ | 1.86 | $ | 8.29 | $ | 7.01 | |||||||||||||||
| B 类普通股 | $ | 3.61 | $ | 2.99 | $ | 13.26 | $ | 11.33 | |||||||||||||||
| C 类普通股 | $ | 9.08 | $ | 7.45 | $ | 33.17 | $ | 28.03 | |||||||||||||||
| 基本加权平均已发行股数 | |||||||||||||||||||||||
| A 类普通股 | 1,603 | 1,638 | 1,618 | 1,651 | |||||||||||||||||||
| B 类普通股 | 245 | 245 | 245 | 245 | |||||||||||||||||||
| C 类普通股 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
| 摊薄后的每股收益 | |||||||||||||||||||||||
| A 类普通股 | $ | 2.27 | $ | 1.86 | $ | 8.28 | $ | 7.00 | |||||||||||||||
| B 类普通股 | $ | 3.60 | $ | 2.99 | $ | 13.24 | $ | 11.31 | |||||||||||||||
| C 类普通股 | $ | 9.07 | $ | 7.45 | $ | 33.13 | $ | 28.00 | |||||||||||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | |||||||||||||||||||||||
| A 类普通股 | 2,065 | 2,116 | 2,085 | 2,136 | |||||||||||||||||||
| B 类普通股 | 245 | 245 | 245 | 245 | |||||||||||||||||||
| C 类普通股 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
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9 | ||
| Visa Inc. 合并现金流量表（未经审计） | ||
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| 十二个月已结束 9月30日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| （单位：百万） | |||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||
| 净收入 | $ | 17,273 | $ | 14,957 | |||||||
| 为使净收入与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账而进行的调整： | |||||||||||
| 客户激励措施 | 12,297 | 10,295 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | 765 | 602 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 943 | 861 | |||||||||
| 递延所得税 | (483) | (336) | |||||||||
| VE 领土承保范围内的损失 | (136) | (43) | |||||||||
| 股票投资（收益）亏损，净额 | 104 | 264 | |||||||||
| 其他 | 14 | (94) | |||||||||
| 运营资产和负债的变化： | |||||||||||
| 应收结算 | (160) | (397) | |||||||||
| 应收账款 | (250) | (97) | |||||||||
| 客户激励措施 | (11,014) | (9,351) | |||||||||
| 其他资产 | (24) | (666) | |||||||||
| 应付账款 | 34 | 67 | |||||||||
| 应付和解金 | (194) | 1,256 | |||||||||
| 应计负债和其他负债 | 1,291 | 1,055 | |||||||||
| 应计诉讼 | 295 | 476 | |||||||||
| 经营活动提供的（用于）的净现金 | 20,755 | 18,849 | |||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 购买财产、设备和技术 | (1,059) | (970) | |||||||||
| 投资证券： | |||||||||||
| 购买 | (4,363) | (5,997) | |||||||||
| 到期日和销售的收益 | 3,160 | 4,585 | |||||||||
| 收购，扣除收购的现金和限制性现金 | — | (1,948) | |||||||||
| 购买其他投资 | (121) | (86) | |||||||||
| 衍生工具的结算 | 402 | — | |||||||||
| 其他投资活动 | (25) | 128 | |||||||||
| 投资活动提供的（用于）的净现金 | (2,006) | (4,288) | |||||||||
| 融资活动 | |||||||||||
| 回购 A 类普通股 | (12,101) | (11,589) | |||||||||
| 偿还债务 | (2,250) | (1,000) | |||||||||
| 已支付的股息 | (3,751) | (3,203) | |||||||||
| 发行优先票据的收益 | — | 3,218 | |||||||||
| 根据股票计划发行A类普通股的现金收益 | 260 | 196 | |||||||||
| 限制性股票和基于绩效的股票以现金结算以缴税 | (130) | (120) | |||||||||
| 其他筹资活动 | 200 | (198) | |||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (17,772) | (12,696) | |||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | 636 | (1,287) | |||||||||
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的增加（减少） | 1,613 | 578 | |||||||||
| 年初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 20,377 | 19,799 | |||||||||
| 年底现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 21,990 | $ | 20,377 | |||||||
| 补充披露 | |||||||||||
| 为所得税支付的现金，净额 | $ | 3,433 | $ | 3,741 | |||||||
| 债务利息支付 | $ | 617 | $ | 607 | |||||||
| 与购买不动产、设备和技术有关的应计款项 | $ | 96 | $ | 56 | |||||||
| ||
10 | ||
Visa Inc. 季度经营业绩（未经审计） | ||
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| 2023 财年季度已结束 | 2022 财年季度已结束 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 6月30日 2023 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 8,609 | $ | 8,123 | $ | 7,985 | $ | 7,936 | $ | 7,787 | |||||||||||||||||||
| 运营费用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 人事 | 1,498 | 1,481 | 1,515 | 1,337 | 1,356 | ||||||||||||||||||||||||
| 市场营销 | 403 | 297 | 309 | 332 | 429 | ||||||||||||||||||||||||
| 网络和处理 | 197 | 182 | 179 | 178 | 185 | ||||||||||||||||||||||||
| 专业费用 | 173 | 133 | 130 | 109 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 247 | 235 | 234 | 227 | 226 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 412 | 314 | 282 | 322 | 338 | ||||||||||||||||||||||||
| 诉讼条款 | 129 | 457 | — | 341 | 3 | ||||||||||||||||||||||||
| 运营费用总额 | 3,059 | 3,099 | 2,649 | 2,846 | 2,700 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 5,550 | 5,024 | 5,336 | 5,090 | 5,087 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业外收入（支出） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (183) | (182) | (142) | (137) | (159) | ||||||||||||||||||||||||
| 投资收益（支出）及其他 | 269 | 304 | 84 | 24 | (60) | ||||||||||||||||||||||||
| 营业外收入总额（支出） | 86 | 122 | (58) | (113) | (219) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 5,636 | 5,146 | 5,278 | 4,977 | 4,868 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税准备金 | 955 | 990 | 1,021 | 798 | 928 | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 4,681 | $ | 4,156 | $ | 4,257 | $ | 4,179 | $ | 3,940 | |||||||||||||||||||
| ||
11 | ||
| Visa Inc. GAAP 与非 GAAP 财务业绩的对账（未经审计） | ||
| ||
我们使用非公认会计准则财务指标来衡量我们的业绩，不包括我们认为不代表我们持续经营的某些项目，因为它们可能是非经常性或没有现金影响，并且可能扭曲我们的长期运营趋势。我们认为非公认会计准则指标对投资者有用，因为它们提高了管理层对我们持续经营业绩的看法和评估的透明度。 •股权投资的收益和损失。股票投资的损益包括定期的非现金公允价值调整和出售投资的损益。这些长期投资本质上是战略性的，主要是私营公司的投资。与这些投资相关的损益与我们投资的公司的业绩挂钩，因此与我们业务的基本业绩无关。 •收购的无形资产的摊销。收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，例如与2019财年开始执行的业务合并相关的已开发技术、客户关系和品牌等。我们收购的无形资产的摊销费用是非现金的，并且受到收购时间、频率和规模的重大影响，而不是我们的核心业务。因此，我们不包括这笔款项，以便于对我们当前的经营业绩进行评估并与过去的经营业绩进行比较。 •收购相关成本。与收购相关的成本主要包括与我们的业务合并相关的一次性交易和整合成本。这些成本包括专业费、技术整合费、重组活动以及与收购和整合被收购实体相关的其他直接成本。这些成本还包括留存权益和递延股权补偿，前提是它们被约定为交易收购价格的一部分，但在合并后必须确认为支出。我们不包括这些金额，因为这些费用是在有限的时间内确认的，并不反映我们业务的基本业绩。 •诉讼条款。我们记录了额外的应计款项，以处理与交汇处多地区诉讼相关的索赔。根据美国追溯责任计划，我们通过向下调整B类普通股最终转换为A类普通股的比率，收回与美国承保的诉讼相关的货币负债。 •俄罗斯-乌克兰的费用。由于俄罗斯子公司的解体，我们在一般和管理费用中记录了亏损，还因采取措施支持我们在俄罗斯和乌克兰的员工而产生了人事费用。我们不包括这些金额，因为它们是一次性费用，不能反映我们业务的基本业绩。 我们的业绩以美元计价，每季度通过对每种当地货币采用既定的美元/外币汇率进行计算。为了消除外币兑美元波动对衡量财务业绩的影响，我们使用本年度和上一年度固定的美元/外币汇率（“固定美元基础”）来报告同比增长。 | ||
| ||
12 | ||
| Visa Inc. 将公认会计原则与非公认会计准则财务业绩进行核对（未经审计）——续 | ||
| ||
不应依赖非公认会计准则运营支出、非营业收入（支出）、所得税准备金、有效所得税税率、净收益和摊薄后每股收益来替代根据美国公认会计原则计算的衡量标准，也不得与这些指标分开考虑。下表将我们根据美国公认会计原则计算的申报财务指标与各自的非公认会计准则财务指标进行了核对： | ||
| 截至2023年9月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在运营 开支 | 非- 操作的 收入 （费用） | 收入 税 准备金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 网 收入 | 稀释 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如报道的那样 | $ | 3,059 | $ | 86 | $ | 955 | 16.9 | % | $ | 4,681 | $ | 2.27 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投资的（收益）亏损，净额 | — | (7) | (2) | (5) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 | (46) | — | 10 | 36 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本 | (21) | — | 2 | 19 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 诉讼条款 | (109) | — | 24 | 85 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 | $ | 2,883 | $ | 79 | $ | 989 | 17.0 | % | $ | 4,816 | $ | 2.33 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在运营 开支 | 非- 操作的 收入 （费用） | 收入 税 准备金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 网 收入 | 稀释 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如报道的那样 | $ | 11,653 | $ | 37 | $ | 3,764 | 17.9 | % | $ | 17,273 | $ | 8.28 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投资的（收益）亏损，净额 | — | 104 | 23 | 81 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 | (176) | — | 38 | 138 | 0.07 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本 | (90) | — | 7 | 83 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 诉讼条款 | (906) | — | 201 | 705 | 0.34 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 | $ | 10,481 | $ | 141 | $ | 4,033 | 18.1 | % | $ | 18,280 | $ | 8.77 | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在运营 开支 | 非- 操作的 收入 （费用） | 收入 税 准备金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 网 收入 | 稀释 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如报道的那样 | $ | 2,700 | $ | (219) | $ | 928 | 19.1 | % | $ | 3,940 | $ | 1.86 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投资的（收益）亏损，净额 | — | 122 | 27 | 95 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 | (43) | — | 9 | 34 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本 | (25) | — | 3 | 22 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 | $ | 2,632 | $ | (97) | $ | 967 | 19.1 | % | $ | 4,091 | $ | 1.93 | |||||||||||||||||||||||
| ||
13 | ||
| Visa Inc. 将公认会计原则与非公认会计准则财务业绩进行核对（未经审计）——续 | ||
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| 截至2022年9月30日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在运营 开支 | 非- 操作的 收入 （费用） | 收入 税 准备金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 网 收入 | 稀释 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如报道的那样 | $ | 10,497 | $ | (677) | $ | 3,179 | 17.5 | % | $ | 14,957 | $ | 7.00 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投资的（收益）亏损，净额 | — | 264 | 67 | 197 | 0.09 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 | (120) | — | 26 | 94 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本 | (69) | — | 9 | 60 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 诉讼条款 | (861) | — | 191 | 670 | 0.31 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 俄罗斯-乌克兰的指控 | (60) | — | 4 | 56 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 | $ | 9,387 | $ | (413) | $ | 3,476 | 17.8 | % | $ | 16,034 | $ | 7.50 | |||||||||||||||||||||||
(1) 通过适用税率确定。 | ||
(2) 由于四舍五入，表格中的数字可能无法准确地重新计算。有效所得税税率、摊薄后每股收益及其各自的总额是根据未四舍五入的数字计算得出的。 | ||
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