附件15.2
管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析
运营结果
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,同时阅读标题为“业务”的章节和我们的 综合财务报表以及本注册声明中其他部分包含的相关说明。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。由于各种因素的影响,我们的实际结果和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,包括“风险因素” 和本注册陈述中其他部分陈述的那些因素。
概述
我们是一家全球节能的比特币开采运营商 ,是一家集比特币开采、电力和供暖行业于一体的清洁技术公司。自2019年成立以来,我们一直致力于开发全面的节能解决方案,以优化比特币开采的主要成本,促进清洁能源转型。 我们解决方案的独特之处在于,我们对比特币挖矿机使用专有的液体冷却和废热回收技术, 该技术利用比特币开采ASIC芯片产生的废热,以90%的热效率为潜在采暖客户提供可循环利用的能源,以稳定的60-70°C热水的形式提供给潜在采暖客户,同时降低采矿运营成本。我们的使命是成为全球最节能的数字资产挖掘运营公司,同时推动比特币开采、电力和供暖行业的清洁转型。
我们为数字资产挖掘客户提供全方位的专业服务,包括矿机采购、托管、矿池服务、节能技术和解决方案。 我们的目标客户既包括大型矿商,也包括机构投资者。目标机构投资者包括 正在通过采用数字资产挖掘资产实现投资组合多元化的实体,与在二级市场购买此类资产相比,这可能是一种更经济的收购数字资产的方法 。从2022年开始,我们开始发展自己的采矿业务。我们的采矿业务目前以天然气发电为基础,并正在逐步转向替代能源 可再生能源。战略上,我们专注于在我们的全球采矿业务中部署SAIHUB CAB,这是一个采用我们专有芯片液体冷却和余热回收技术的机柜,利用比特币开采ASIC芯片产生的多余热量 ,为农业、商业、住宅和工业大型供暖应用提供稳定的热水。与传统的独立加热和比特币开采相比,该产品和 解决方案可以减少总碳排放,同时还可以通过潜在地出售废热来降低 开采运营成本。
截至2020年12月31日和2021年,我们的净收入分别为196万美元和1704万美元 。截至2020年12月31日的年度,我们的净收益为40万美元 ,截至2021年12月31日的年度,净亏损为1670万美元。
影响我们经营业绩的主要因素
我们的收入包括销售 高性能数字资产挖掘机、托管服务费和我们的矿池收入。我们预计我们未来的收入将 包括区块奖励和比特币交易费、因验证交易以支持区块链而赚取的收入、将部署的SAIHUB CAB业务的余热转售 以及任何基于我们知识产权的技术相关费用。
影响我们数字挖掘机销售和托管服务费的因素
哈萨克斯坦和我们运营的其他国家/地区的监管环境
2021年,我们将采矿业务迁至哈萨克斯坦,我们预计2022年我们未来的一些业务将位于哈萨克斯坦和北美其他国家和我们正在进入的全球范围内。哈萨克斯坦和这些国家的数字资产采矿业的监管环境正在发展和演变,这带来了挑战和机遇,可能会影响我们的财务业绩。例如,在2022年1月初,燃料价格飙升在哈萨克斯坦各地引发了全国骚乱,导致该国比特币开采业务获得可靠能源和互联网接入的 全国严重中断。 从2022年1月24日到2022年1月31日,国有的哈萨克斯坦电网运营公司还切断了 比特币和加密货币开采公司的电力供应。因此,在此期间,比特币和加密货币 矿工无法获得用于比特币和加密货币开采的电力,因此被要求停止运营。2022年1月期间我们和其他比特币开采公司运营的电力中断 预计将对我们在此期间的运营产生负面影响 ,因为我们的托管服务与其客户的开采业务直接相关。
2022年2月初,网上有谣言称,哈萨克斯坦的总裁·卡西姆-约马特·托卡耶夫呼吁提高密码开采税。 这包括将目前比特币开采作业的电费从目前每千瓦0.0023美元的有效税率提高到可能更高的税率,以及可能对比特币开采设备征收强制性进口税。截至本报告之日,我们在哈萨克斯坦的法律顾问告诉我们,政府仍在讨论和起草对税法和任何与该国数字资产挖掘活动的这些新法规相关的法律的修正案,这些新法规都没有实施 。目前还不确定征税附加费或进口税是否会获得批准。请参阅标题为《最近的发展-哈萨克斯坦》有关详细信息,请参阅此注册声明的 。
由于哈萨克斯坦和我们正在进入的其他国家的数字资产采矿业的历史相对较短,这些国家的政府尚未采用明确的监管 框架来管理我们的行业。我们将继续努力确保遵守与我们行业相关的现有法律、法规和政府政策,并遵守新的法律法规或现有法律法规下未来可能出现的变化 。
提供安全、可持续的电力供应
随着中国政府于2021年5月禁止数字资产开采,比特币采矿业已经意识到,安全和可持续的电力供应一直是开展比特币开采作业的首要因素。我们将继续探索清洁且具有成本效益的电力供应,并建立易于访问的基础设施,为我们的托管客户和自有矿机操作矿机。
有效获取客户的能力
我们增加托管客户的能力在很大程度上取决于其通过销售和营销努力吸引潜在客户的能力。目前,凭借在哈萨克斯坦的安全供电和采矿作业能力,我们已经建立了高质量的客户 日志,我们还在向北美和欧洲国家扩张。
我们未来的销售和营销工作将包括 与客户获取和保留以及一般营销相关的工作。我们打算继续投入大量资源, 我们的清洁能源解决方案、专有的余热回收技术,并不断寻求将采矿作业的总成本降至最低,尤其是在电力成本和热力成本方面。
影响大宗奖励和比特币交易费用的因素
大宗奖励是固定的,比特币网络 旨在通过减半定期减少奖励。目前,区块奖励固定为每区块6.25比特币,预计2024年3月将再次减半至3.125比特币。
比特币的市场价格
我们的业务很大程度上依赖于比特币的现货价格。加密货币,特别是比特币的价格经历了大幅波动,这可能反映出“泡沫” 类型的波动,这意味着高或低的价格可能几乎没有价值,可能会受到投资者情绪快速变化的影响, 可能会受到技术、监管空白或变化、欺诈行为者、操纵和媒体报道等因素的影响。比特币 (以及其他加密货币)的价值可能取决于各种因素,包括消费者和生产者是否接受比特币作为交换手段、稀缺性和市场需求。截至2022年4月29日,SAI持有2.38枚比特币,与截至2021年12月31日的2.04枚比特币相比,这并不意味着显著增加 ,后者位于我们的冷钱包中。根据比特币金额乘以2021年12月31日和2022年1月31日比特币价格的差额,2022年1月比特币价格暴跌造成的减值损失为9,503美元。
2
减半
进一步影响行业,尤其是比特币区块链,解决区块的加密货币奖励会定期递增减半。减半是一个过程 旨在控制总体供应,并使用工作证明共识算法降低加密货币的通胀风险。 在预定的区块,采矿报酬被减半,因此有了术语“减半”。对于比特币,我们最重要的加密货币 我们的大部分矿业力量都投入到了它的资产上,最初的奖励设置为每块50比特币货币奖励。比特币区块链自成立以来已经经历了三次减半,具体如下:(1)2012年11月28日,区块210,000; (2)2016年7月9日,区块420,000;(3)2020年5月11日,区块630,000,当时奖励降至目前每区块6.25比特币的水平。比特币区块链的下一次减半预计将于2024年3月在840,000块发生。 这一过程将重复进行,直到发放的比特币货币奖励总额达到2100万,并且新比特币的理论供应 耗尽,预计将在2140年左右发生。许多因素影响比特币和其他加密货币的价格, 未来减半之前或之后价格的潜在涨跌都是未知的。
交易费
比特币矿工还会为他们确认的每笔交易收取交易费。矿工通过将之前未确认的交易添加到区块链中的新区块 来验证未确认的交易。矿商不会被迫确认任何具体的交易,但他们会受到经济激励,确认有效的交易,以此作为收取费用的一种手段。矿工历来接受相对较低的交易确认费,因为矿工验证未经确认的交易的边际成本非常低;然而,与固定的大宗奖励不同,交易费用可能会有所不同, 取决于网络中设定的共识。
随着比特币网络使用的扩大和可用于开采的比特币总数的减少,以及大宗奖励也随着时间的推移而减少,我们预计挖掘激励结构 将过渡到对交易确认费的更高依赖,交易费用将成为矿工收入的更大比例 。
非公认会计准则财务指标
我们正在为(I)不包括固定资产折旧和摊销影响的运营非GAAP收入、对开采的加密货币、服务器维护合同摊销和股票补偿费用的减值损失 以及(Ii)不包括固定资产折旧和摊销影响的非GAAP净收益和 不包括固定资产折旧和摊销影响的非GAAP稀释每股收益、开采的加密货币减值损失、认股权证负债的公允价值变动、服务器维护合同摊销和股票补偿费用净额、预扣税净额 提供补充财务措施 。根据美国公认会计原则(“GAAP”),这些补充财务指标不是对财务业绩的衡量 ,因此,这些补充财务指标可能无法与其他公司的类似名称的衡量指标相比较。管理层在内部使用这些非GAAP财务指标来帮助了解、管理和评估我们的业务绩效,并帮助制定运营决策。
我们认为,这些非公认会计准则财务指标 也有助于投资者和分析师在一致的基础上比较我们在不同报告期的业绩。第一项补充财务措施不包括我们认为不能反映我们总体业务业绩的非现金运营费用,例如: (I)固定资产折旧和摊销、(Ii)开采加密货币的重大减值损失、(Iii)服务器 维护合同摊销和(Iv)基于股票的薪酬支出,扣除与其他公司相比可能有显著差异的预扣税 。
第二套补充财务措施 不包括(I)固定资产折旧和摊销、(Ii)开采加密货币的重大减值损失、(Iii)认股权证负债公允价值变动、(Iv)服务器维护合同摊销和(V)扣除预扣税后的股票补偿费用的影响。我们相信,使用这些非公认会计准则财务指标也有助于将我们的经营业绩与竞争对手的经营业绩进行比较。
非公认会计原则财务计量受到重大限制,因为它们不符合或取代根据公认会计原则编制的计量。例如, 我们预计基于股份的薪酬支出在未来几年仍将是一项重要的经常性支出,并且是提供给某些员工、高级管理人员和董事的薪酬的重要组成部分。同样,我们预计固定资产折旧和摊销在资产使用年限内仍将是经常性费用。我们还将把开采的加密货币的减值损失从非公认会计准则财务指标中剔除, 由于我们继续持有大量比特币,未来可能会发生这种情况。我们的非GAAP财务指标 不应单独考虑,应仅与我们根据GAAP编制的综合简明财务报表一起阅读。我们主要依靠这类合并财务报表来了解、管理和评估我们的业务表现,并仅补充使用非GAAP财务衡量标准。
3
以下是我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度以及2019年3月28日(开始)至2019年12月31日期间的非GAAP净(亏损)收入的对账,其中不包括(I)基于股票的薪酬支出对我们所示期间最直接可比的GAAP衡量标准的影响:
截至12月31日止年度, | 从… 3月28日 (开始)至 十二月三十一日, | |||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
非公认会计准则净(亏损)收入对账: | ||||||||||||
净(亏损)收益 | $ | (16,704 | ) | $ | 403 | $ | (78 | ) | ||||
基于股票的薪酬费用 | 14,457 | — | — | |||||||||
非公认会计准则净(亏损)收益 | $ | (2,247 | ) | $ | 403 | $ | (78 | ) |
经营成果
截至2020年12月31日、 和2021年的年度
下表显示了截至2020年12月31日和2021年12月31日的运营业绩的主要组成部分,以美元表示,并以波动百分比(以千美元表示)表示。
截至12月31日止年度, | 变化 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 金额 | % | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
产品销售量 | $ | 6,958 | 1,462 | 5,496 | 376 | |||||||||||
托管服务 | 2,600 | 413 | 2,187 | 530 | ||||||||||||
矿池 | 7,480 | — | 7,480 | 不适用 | ||||||||||||
代理服务 | 82 | (82 | ) | (100 | ) | |||||||||||
总收入 | 17,038 | 1,957 | 15,081 | 771 | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
产品销售量 | 5,948 | 606 | 5,342 | 882 | ||||||||||||
服务成本 | 2,434 | 449 | 1,985 | 442 | ||||||||||||
矿池 | 7,392 | — | 7,392 | 不适用 | ||||||||||||
收入总成本 | 15,774 | 1,055 | 14,719 | 1,395 | ||||||||||||
总(亏损)/利润 | 1,264 | 902 | 362 | 40 | ||||||||||||
销售和市场营销费用 | 14,779 | 1 | 14,778 | 1,477,800 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 2,383 | 231 | 2,152 | 932 | ||||||||||||
研发费用 | 419 | 348 | 71 | 20 | ||||||||||||
长期资产减值准备 | 135 | 40 | 95 | 238 | ||||||||||||
总运营费用 | 17,716 | 620 | 17,096 | 2,757 | ||||||||||||
营业利润(亏损) | (16,452 | ) | 282 | (16,734 | ) | (5,934 | ) | |||||||||
其他收入(费用),净额 | (228 | ) | 174 | (402 | ) | (231 | ) | |||||||||
所得税费用前利润(亏损) | (16,680 | ) | 456 | (17,136 | ) | (3,758 | ) | |||||||||
所得税费用 | (24 | ) | (53 | ) | (29 | ) | (55 | ) | ||||||||
净利润(亏损) | (16,704 | ) | 403 | (17,107 | ) | (4,245 | ) | |||||||||
外币折算收益 | 57 | 28 | 29 | 104 | ||||||||||||
全面损失总额 | (16,647 | ) | 431 | (17,078 | ) | (3,962 | ) |
不适用 | 不适用 |
收入
产品的销售量。产品销售 指向终端客户销售高性能数字资产挖掘机。截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度,产品销售收入分别为150万美元和690万美元,增长了540万美元, 或379%。产品销售业务始于2020年下半年。
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托管服务。托管服务是指向客户提供托管服务和服务器的日常维护。托管服务收入增加了220万美元,增幅为530%,从截至2020年12月31日的年度的40万美元增至截至2021年12月31日的年度的260万美元。增长主要是由于我们扩大了托管能力和客户需求的增加,以及更高的 平均比特币价格。
矿池。采矿 水池收入代表该公司自有的sai.plus水池的收入,该水池始建于2021年,代表采矿业 从sai.plus水池获得的回报。本公司根据预先确定的分享机制向每位矿池参与者(主要是我们的托管客户)分配采矿奖励,扣除 矿池运营者费用,并记录为矿池收入成本。
收入成本
收入成本主要包括购买高性能数字资产挖掘机的成本和提供托管服务的直接成本,以及分配给池参与者的每个提供商的挖掘奖励,以换取他们为矿池贡献的计算能力。
收入成本从截至2020年12月31日的106万美元增加到截至2021年12月31日的1,577万美元,增幅为1,472万美元 或1,395%。收入成本的增长与收入的增长基本一致。
毛(亏损)/利润和毛利率
我们的毛利润增加了36万美元,从截至2020年12月31日的90万美元增加到截至2021年12月31日的126万美元。 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,毛利占收入的百分比(“毛利率”)分别为7.42%及46%。毛利率下降主要是由于两个原因,一是产品的销售利润率从2020年比特币价格低迷时的58%下降,比特币矿机市场的活跃程度和竞争程度降低,使公司 更容易盈利,到2021年比特币价格上涨和市场竞争加剧时下降到14%,导致 利润减少。另一方面,矿池业务的毛利率为1.2%,降低了整体毛利率水平。
销售和营销费用
我们的销售和营销费用主要包括 参加营销活动的差旅费用。销售和营销费用增加了1,478万美元,从截至2020年12月31日的年度的0.01万 增至截至2021年12月31日的1,478万美元。这一增长主要是由于以股份为基础的1,450万美元,这是向一名顾问授予限制性股票的结果,该顾问为中国以外的数字 资产开采资源提供商提供了服务。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要是 工资和奖金、办公相关费用和专业服务费。一般和行政费用增加了220万美元,即901%,从截至2020年12月31日的年度的20万美元增加到截至2021年12月31日的年度的240万美元。这一增长主要是由于我们即将与Tradeup Global进行业务合并和筹资,导致专业服务费增加了100万美元,由于员工人数增加,工资和奖金增加了60万美元,以及与办公相关的费用增加了40万美元,这与业务扩张相一致。
研发费用
我们的研发费用主要是无形资产摊销费用和余热回收技术开发成本。研发费用 从截至2020年12月31日的年度的30万美元增加到截至2021年12月31日的年度的40万美元,增幅为20%。增加的主要原因是与增强我们的SAIHUB产品能力相关的费用。
长期资产减值准备
我们对长期资产的减值包括 为在建工程计提的减值,管理层确定由于中国监管环境的变化而无法收回减值。截至2020年12月31日和2021年12月31日止年度,长期资产减值分别为40万美元和13万美元。
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其他收入(费用),净额
截至2021年12月31日的年度的其他支出为20万美元,主要用于处置某些厂房和设备。2020年的其他收入主要归因于确认一次性技术服务收入17万美元,用于提供有关废热回收技术的技术咨询服务。
净(亏损)/收入
由于上述原因,截至2020年12月31日的年度我们的净收益为40万美元,而截至2021年12月31日的年度的净亏损为1,670万美元。
自2019年3月28日(开始)至2019年12月31日,以及截至2020年12月31日的年度
下表显示了我们在2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间以及截至2020年12月31日的年度运营业绩的主要组成部分,以美元和波动百分比(以千美元为单位)表示。
从3月28日起 (开始)至 十二月三十一日, | 对于 截至的年度 十二月三十一日, | 变化 | ||||||||||||||
2019 | 2020 | 金额 | % | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
产品销售量 | $ | — | 1,462 | 1,462 | 不适用 | |||||||||||
托管服务 | — | 413 | 413 | 不适用 | ||||||||||||
代理服务 | — | 82 | 82 | 不适用 | ||||||||||||
总收入 | — | 1,957 | 1,957 | 不适用 | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
产品销售量 | — | 606 | 606 | 不适用 | ||||||||||||
服务成本 | — | 449 | 449 | 不适用 | ||||||||||||
收入总成本 | — | 1,055 | 1,055 | 不适用 | ||||||||||||
毛利 | — | 902 | 902 | 不适用 | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售和市场营销费用 | — | 1 | 1 | 不适用 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 90 | 231 | 141 | 157 | ||||||||||||
研发费用 | 18 | 348 | 330 | 1,833 | ||||||||||||
长期资产减值准备 | — | 40 | 40 | 不适用 | ||||||||||||
总运营费用 | 108 | 620 | 512 | 474 | ||||||||||||
(亏损)/营业收入 | (108 | ) | 282 | 390 | (361 | ) | ||||||||||
其他收入,净额 | — | 174 | 174 | 不适用 | ||||||||||||
(亏损)/所得税前收入支出 | (108 | ) | 456 | 564 | (522 | ) | ||||||||||
所得税优惠/(费用) | 30 | (53 | ) | (83 | ) | (277 | ) | |||||||||
净(亏损)/收入 | (78 | ) | 403 | 481 | (617 | ) | ||||||||||
外币折算(亏损)/收益 | (5 | ) | 28 | 33 | (660 | ) | ||||||||||
综合(亏损)/收益合计 | (83 | ) | 431 | 514 | (619 | ) |
不适用 | 不适用 |
收入
我们从2020年开始产生收入,但从2019年3月28日(成立)到2019年12月31日这段时间没有任何收入。截至2020年12月31日的财年,净收入为200万美元。
产品的销售量。产品销售 指向终端客户销售高性能数字资产挖掘机。截至2020年12月31日的财年,产品销售收入为150万美元。
6
托管服务。托管服务是指向客户提供托管服务和服务器的日常维护。截至2020年12月31日的年度,托管服务收入为40万美元 。
代理服务。代理服务是指为客户发现电力资源和确定海外业务合作伙伴而提供的代理服务。代理 截至2020年12月31日的年度服务收入为10万美元。
收入成本
收入成本主要包括购买高性能数字资产挖掘机的销售成本和提供托管服务所产生的直接成本。我们在2020年开始产生收入,从2019年3月28日(成立) 到2019年12月31日期间不存在收入成本。截至2020年12月31日的一年,收入成本为110万美元。
毛利和毛利率
截至2020年12月31日的财年,毛利润为90万美元,毛利率为46%。
销售和营销费用
我们的销售和营销费用主要包括 参加营销活动的差旅费用。截至2020年12月31日的年度,销售和营销费用为0.01万美元。自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间不产生任何销售和营销费用 。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要是 工资和奖金、差旅费和专业服务费。从2019年3月28日(开始)至2019年12月31日,一般和行政费用增加了10万美元, 或157%,截至2020年12月31日的年度为20万美元 。增加的主要原因是员工人数增加导致薪金及花红增加0,000,000元,与集资有关的专业服务费增加3,000,000元,以及与业务扩张有关的办公室开支增加3,000,000元。
研发费用
我们的研发费用主要是 研发人员的工资和奖金以及余热回收技术的开发成本。从2019年3月28日(成立) 至2019年12月31日,研究和开发费用增加了30万美元,增幅为1833%,从2019年3月28日(成立) 至2020年12月31日止的年度为30万美元。增长主要是由于研究人员人数增加导致工资和奖金增加了10万美元,以及技术开发服务的服务费增加了10万美元。
长期资产减值准备
我们对长期资产的减值包括由于中国监管环境的变化而为在建工程计提的减值。在截至2020年12月31日的年度内,长期钟爱的资产减值为40万美元。自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间,并无发生长期资产减值。
其他收入,净额
其他收入净额主要包括一次性技术服务收入的拨备 。其他收入,净增加20万美元,从2019年3月28日(开始)至2019年12月31日期间为零,截至2020年12月31日的年度为20万美元。这一增长是由于确认了20万美元的一次性技术服务收入,用于提供有关废热回收技术的技术咨询服务。
7
净(亏损)/收入
由于上述原因,我们在2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间的净亏损为10万美元,而截至2020年12月31日的年度净收益为40万美元。
流动性与资本资源
截至2021年12月31日止年度,本公司净亏损1,670万美元,经营活动现金净流出110万美元。截至2020年12月31日的年度,我们的净利润为40万美元,经营活动中的现金净流出为100万美元。截至2021年12月31日,我们的合并流动资产比合并流动负债高出550万美元,现金和现金等价物为450万美元,累计赤字为1620万美元。2022年4月29日,我们被合并为SAI.TECH Global Corporation ,并从合并交易中净筹集了1900万美元。我们相信,我们目前手头的现金足以满足我们至少在财务报表发布之日起12个月内的运营和资本需求。
我们将继续探索机会以发展我们的业务。然而,我们尚未实现能够产生足够收入水平以实现运营活动正现金流的业务规模,我们预计运营现金流的负增长将在可预见的未来持续。 虽然我们有足够的现金用于自财务报表发布之日起的未来12个月,但如果我们无法在未来 发展业务以实现规模经济,我们将更难维持足够的现金来源 来支付我们的运营成本。我们计划筹集更多资本,包括获得债务融资,以支持我们未来的运营。然而,不能保证我们将能够以我们可以接受的条款获得额外的融资, 及时,或者根本不能。
作为一家获开曼群岛豁免的境外控股公司, 根据中国法律法规,我们只能通过贷款或出资向我们在中国的全资子公司提供资金,但须得到政府当局的批准以及出资额和贷款额的限制。 此外,我们在中国的全资子公司只能通过受托贷款向我们的综合VIE提供人民币资金。2021年8月31日,我们终止了与北京赛尔科技有限公司(“北京赛尔”)、可变利益实体以及北京赛尔的股东的控制权协议,因此我们的公司结构不再包含任何VIE结构 ,我们的运营不再受适用于VIE结构的限制和不确定性。但是,我们将继续 依赖于从其他子公司获得现金分配。
下表列出了所示期间我们的 现金流摘要(以千美元为单位)。
从3月28日起 (开始)至 十二月三十一日, 2019 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2020 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2021 | ||||||||||
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 | $ | 1 | $ | (1,035 | ) | $ | (983 | ) | ||||
用于投资活动的现金净额 | (15 | ) | (759 | ) | (3,970 | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | 145 | 2,892 | 8,191 | |||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1 | ) | 72 | (61 | ) | |||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 130 | 1,170 | 3,177 | |||||||||
期初的现金和现金等价物 | — | 130 | 1,300 | |||||||||
期末现金和现金等价物 | 130 | 1,300 | 4,477 |
经营活动
截至2021年12月31日的经营活动中使用的净现金为100万美元,而截至2020年12月31日的年度为100万美元。于截至2021年12月止年度,现金流出主要反映净亏损1,670万美元,加上以股份为基础的付款 1,450万美元,应收账款增加110万美元,但因应付账款增加120万美元及关联方应付金额减少60万美元而部分抵销。截至2020年12月31日的年度,经营活动中使用的现金净额为100万美元,而2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间,经营活动提供的现金净额为0.1亿美元。于截至2020年12月31日止年度,现金流出主要反映存货增加 90万美元,关联方应付金额增加60万美元,以及存款、预付款及其他流动资产增加20万美元,但被40万美元的净收益及其他应付款项及应计负债增加20万美元所抵销。自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日,现金流入 主要反映来自客户的预付增加20万美元,被净亏损10万美元以及 存款、预付及其他流动资产和关联方应付金额增加10万美元所抵消。
8
对于我们在中国境外的业务,我们的经营活动以美元 计价,对于我们在中国的研发活动,我们以人民币(“人民币”)计价。我们关于哈萨克斯坦托管业务的协议 以美元计价,并与客户和电力供应商同时以美元结算,而不是以哈萨克斯坦坚戈结算。因此,我们的业务目前不受哈萨克斯坦坚戈波动的影响。
投资活动
截至2021年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为400万美元,而截至2020年12月31日的年度为80万美元。截至2021年12月31日的年度现金流出,主要反映为 托管服务购买比特币挖矿机和挖矿文件夹400万美元。
截至2020年12月31日的投资活动中使用的现金净额为80万美元,而2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间的现金净额为0.02万美元。截至2020年12月31日的年度,现金流出反映购买物业和设备的金额为30万美元,以及购买无形资产的金额为40万美元。从2019年3月28日(成立)至2019年12月31日,现金流出反映了购买物业和设备的金额为0.02万美元。
融资活动
截至2021年12月31日的年度,融资活动提供的现金净额为820万美元,而截至2020年12月31日的年度为290万美元。 截至2021年12月31日的年度,现金流入反映了810万美元的优先股发行收益。
截至2020年12月31日的年度,融资活动提供的净现金为290万美元,而2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间为10万美元。截至2020年12月31日的年度和2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间的现金流入分别反映了发行优先股的收益290万美元和10万美元, 。
资本支出
我们在截至2021年12月31日的年度和2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间的资本支出分别为400万美元、80万美元和0.02万美元。我们的资本支出主要用于购买电子设备和 无形资产,如购买的软件。我们预计未来两三年我们的资本支出将适度增长,以支持其业务的预期增长。我们预计未来的资本支出主要来自运营活动和融资活动的净现金流。
合同义务和或有事项
我们可能会不时受到正常业务过程中出现的某些法律程序、索赔和纠纷的影响。虽然这些法律程序的结果无法预测 ,但我们认为这些行动总体上不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生重大不利影响。自2019年3月28日至2021年12月31日,我们未发现任何重大未决或威胁索赔和诉讼。
截至2021年12月31日,我们没有任何重大资本或其他 承诺、长期债务或担保。
9
下表列出了我们截至2021年12月31日的所有合同义务,其中包括我们于2021年8月开始在哈萨克斯坦运营的运营租赁义务 和写字楼租赁:
按期付款到期 | ||||||||||||
总计 | 不到1年 | 1 – 3 年份 | ||||||||||
合同义务 | ||||||||||||
经营租赁义务 | $ | 62,648 | $ | 33,748 | $ | 28,500 | ||||||
总计 | 62,648 | 33,748 | 28,500 |
表外安排
我们没有签订任何财务担保或其他承诺来担保任何第三方的付款义务。此外,我们没有签订任何与我们自己的股票挂钩并归类为股权的衍生品合同 ,或者没有反映在我们的合并财务报表中的衍生品合同。此外,我们对转移至非综合实体的资产并无任何留存或或有权益,作为该实体的信贷、流动资金或市场风险支持。此外,我们在向我们提供融资、流动性、市场风险或信贷支持或与我们从事租赁、对冲或研发服务的任何未合并实体中没有任何可变权益。
控股公司结构
我们是一家控股公司,没有自己的物质业务 。由于我们的大部分历史业务是通过我们的中国(香港除外)子公司和VIE进行的,我们支付股息的能力 主要取决于从我们的中国子公司和VIE获得资金分配。中外合资企业仅被允许从其根据中国会计准则和法规确定的留存收益(如有)中向我们支付股息。 根据中国法律,中外合资企业及其中外合资企业每年必须预留至少10%的税后利润(如果有的话),以建立某些法定的 储备基金,直至该等储备资金达到其注册资本的50%。此外,WOFE可酌情将其基于中国会计准则的税后利润的一部分分配给企业扩张基金以及员工奖金和福利基金,其VIE 可将其基于中国会计准则的税后利润的一部分分配给可自由支配的盈余基金。 法定公积金和酌情基金不得作为现金股利分配。
2021年8月31日,我们与我们的可变利益实体北京赛尔科技股份有限公司和北京赛尔的股东终止了控制权协议,因此我们的公司结构不再包含任何VIE结构,我们的运营不再受适用于VIE结构的 的限制和不确定性。基于我们在包括哈萨克斯坦在内的海外子公司的几乎所有业务,我们未来支付股息的能力将主要取决于从我们的子公司获得资金分配。
关于市场风险的定量和定性披露
信用风险
我们的信用风险来自现金和现金等价物、应收账款、存款中的其他应收账款、预付款和其他流动资产、净额和关联方的应付金额。截至2020年12月31日和2021年12月31日,我们的所有现金和现金等价物均由位于内地中国和香港的主要金融机构持有。我们认为,这些金融机构的信用质量很高。对于应收账款,我们根据对客户财务状况的评估发放信贷,通常不需要抵押品或其他担保。 此外,我们还审查每个资产负债表日期的每一笔应收账款的可收回金额,以确保对可疑账户计提足够的拨备 。在这方面,我们认为我们的应收账款信用风险显著降低。对于关联方应付的款项以及其他应收保证金、预付款和其他流动资产,我们为高级职员和第三方提供预付款,用于日常运营。信用风险通过持续监测未偿还余额并在不需要预付款时及时收回而得到缓解。
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客户集中度风险
在截至2021年12月31日的一年中,四个 客户分别占我们总收入的20%、14%、36%和11%。在截至2020年12月31日的年度中,两家客户分别占我们总收入的37%和35%。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,没有其他客户的收入占我们总收入的10%以上。
截至2021年12月31日,一个客户占我们应收账款总余额的100%。截至2020年12月31日,四家客户占我们应收账款总余额的65%、13%、11%和 10%。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有其他客户的应收账款占我们应收账款的10%以上。
流动性风险
我们面临流动性风险,即我们将无法提供足够的资本资源和流动性来满足我们的承诺和业务需求的风险。流动性 通过应用财务状况分析和监测程序来控制风险。必要时,我们可以向金融机构寻求贷款,以获得短期资金,以满足任何流动性需求。
外币风险
我们几乎所有的经营活动以及我们的资产和负债都以人民币计价,不能自由兑换成外币。所有外汇交易 均通过中国人民银行(“中国人民银行”)或其他授权金融机构按中国人民银行公布的汇率进行。中国人民银行或其他监管机构批准外币支付需要提交支付申请表 连同供应商发票和签署的合同。人民币币值受中央政府政策变化以及影响中国外汇交易系统市场供求的国际经济和政治动态的影响。
通货膨胀风险
自我们于2019年成立以来,中国的通胀并未对我们的经营业绩产生实质性影响。根据国家统计局中国的数据,2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,居民消费价格指数同比涨幅分别为3.13%、2.5%和2.9%。尽管我们过去没有受到通货膨胀的实质性影响,但如果哈萨克斯坦或我们开展业务的其他司法管辖区未来出现更高的通货膨胀率,我们可能会受到影响。
关键会计政策
陈述的基础
随附的综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制和列报的。
合并原则
随附的合并财务报表 包括我们、我们的子公司和我们的合并VIE的账户,我们是这些账户的主要受益人,从它们被收购或注册之日起 。合并后,所有公司间交易和余额均已冲销。
预算的使用
在编制符合美国公认会计原则的财务报表时,管理层需要作出估计和假设,以影响于该等合并财务报表日期的资产和负债及或有资产和负债的相关披露,以及报告期内收入和支出的报告金额 。我们根据可获得的最新信息、历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设,不断评估这些估计和假设。反映在本公司合并财务报表中的重大会计估计包括但不限于在确定可疑应收账款准备、包括无形资产在内的长期资产的减值损失、递延税项资产的估值准备、优先股的公允价值计量时应用的估计和判断。由于估计数的使用是财务报告程序的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
11
外币折算和交易
从历史上看,我们的主要运营国家/地区是中国。其财务状况和经营结果是以当地货币人民币作为职能货币来确定的。我们的财务报表使用美元(“美元”或“美元”)进行报告。资产和负债 使用每个资产负债表日的汇率进行折算。以外币计价的经营报表和合并现金流量表按报告期内的平均汇率折算,股东权益按历史汇率折算。换算产生的调整作为股东权益中累计的其他综合(亏损)/收入的一个单独组成部分入账。
人民币兑美元和其他货币的价值可能会波动,并受中国政治和经济状况的变化等因素的影响。就美元报告而言,人民币的任何重大升值都可能对我们的财务状况产生重大影响。下表概述了本报告编制合并财务报表时使用的货币汇率:
截至12月31日, | ||||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
资产负债表项目,除权益账户外 | 6.9618 | 6.5250 | 6.3726 |
从
3月28日起 (开始)至 十二月三十一日, 2019 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2020 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2021 | ||||||||||
经营表、综合(亏损)/收益表和现金流量表中的项目 | 6.9564 | 6.9042 | 6.4000 |
并无任何陈述意在暗示人民币金额可以或可以按上述汇率或任何其他汇率变现或结算为美元。
金融工具的公允价值
我们的金融工具主要包括 现金和现金等价物、应收账款和关联方应付金额。由于该等金融工具属短期性质,因此其账面值与公允价值大致相同。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易的资产 或负债在本金或最有利的市场上转移负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。本主题还建立了公允价值等级 ,要求在计量公允价值时根据可观察和不可观察的投入进行分类。有三个级别的投入可用于衡量公允价值:
● | 级别1-相同资产或负债的活跃市场报价 。 |
● | 2级-1级价格以外的可观察输入 ,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或其他可观察到的输入 或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他输入。 |
● | 第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。 |
要确定一项资产或负债属于哪一类资产或负债 ,需要作出重大判断。我们每个季度都会评估我们的层级披露。
12
收入确认
根据ASC主题606,收入 在承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时确认,金额反映了我们预期有权交换这些商品或服务的对价 。在确定从与客户的合同中确认收入的时间和金额时,我们执行以下五步分析:(1)确定与客户的合同(S);(2)确定合同中的履约义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配到合同中的 履约义务;(5)当(或作为)实体履行履约义务时确认收入。我们根据特定标准评估我们的收入安排,以确定我们是作为委托人还是代理人。
产品的销售量。当我们作为向最终客户销售高性能数字资产挖掘机的本金时,收入 来自产品销售。 我们将产品销售产生的收入按毛计列报,因为我们能够控制商品,并有能力指导 商品的使用,以获得基本上所有的好处。在做出这一决定时,我们还评估我们是否在这些交易中负有主要义务 ,是否受到库存风险的影响,在制定价格方面是否有自由,或者是否满足了这些指标中的几个但不是全部。 收入是指我们预期从将产品控制权转移给客户的交换中获得的对价金额。 产品销售的对价是扣除增值税后记录的,除交付产品外,通常没有其他履行义务。
托管服务。
矿池服务。我们 运营我们的矿池Sai.plus,以使计算能力提供商(“池参与者”)能够以高效的方式参与区块链网络中的加密挖掘活动,以换取我们作为池运营商的协调 工作的费用(“池运营商费用”)。我们以自己的名义获得所有的采矿奖励,然后根据预先确定的分享机制,将采矿奖励分配给每个池参与者 扣除池运营商的费用。挖矿奖励包括区块奖励和与区块中包含的交易相关的交易验证费。
我们认为自己是区块链网络交易的委托人,并在毛收入的基础上确认矿池收入。履行义务是创建或验证 每个区块。收入在区块创建或验证完成时确认,并且我们已收到奖励。收入 按收到奖励的公允价值计量,与合同开始时的公允价值没有实质性差异。我们 认为自己是区块链网络交易的主体,因为我们协调挖掘 池中的所有计算能力,向区块链网络提供此类聚合计算能力,集中收集所有挖掘奖励,并根据预定的共享机制 进行分配。我们可以控制泳池参与者的计算能力。虽然泳池参与者 可以随意进出泳池,并根据泳池参与者的选择部署符合条件的矿机型号,但在挖掘过程中,我们口述任务,参与者的矿机只是按照我们规定的分配进行。因此,我们主要负责履行提供指定服务的承诺。此外,在现有的共享机制下, 我们面临实际的大宗奖励可能与预期的奖励不同的风险,因此在指定的 服务转移给客户之前承担库存风险。我们在Sai.plus下提供矿池服务。
代理服务。代理服务产生的收入 是指为客户发现电力资源和确定业务伙伴而提供的代理服务。 此类代理服务收入在代理服务完成并得到客户确认的时间点确认。
所得税
我们遵循美国会计准则第740题“所得税”的指导原则,采用负债法核算所得税。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及课税基准之间的差额而厘定,采用的已制定税率将于预期差额转回的期间内生效。我们计入估值准备金以抵销递延税项资产, 如果根据现有证据的权重,递延税项资产更有可能无法变现。税率变动对递延税项的影响 在 包含颁布日期的期间的营业报表和综合(亏损)/收入中确认。
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不确定的税收状况
我们使用一个更可能的门槛来确认财务报表和衡量纳税申报单中已采取或预计将采取的纳税头寸。因此,不确定的所得税状况的影响被确认为经相关税务机关审计后更有可能持续的最大金额。 如果不确定的所得税状况持续的可能性低于50%,则不会被确认。
根据税法的要求不缴纳所得税的利息,以及当税务职位未达到法定最低门槛以避免支付已确认的罚款(如果有的话)时与税务职位相关的罚款,将被归类为所得税拨备的组成部分。我们香港及中国子公司及VIE的报税表须经当地相关税务机关审核。根据《香港税务条例》(《税务条例》)的部门释义及实务备考第11号(经修订)(DIPN11),调查通常涵盖展开调查的评税年度之前的6个评税年度。对弄虚作假和故意逃税的,调查范围扩大到十年。 根据《中华人民共和国税收征管法》,因纳税人或者扣缴义务人的计算错误少缴税款的,诉讼时效为三年。因特殊情况少缴税款10万元以上的,诉讼时效延长至五年。在转让定价问题上, 诉讼时效为十年。对于逃税案件,没有诉讼时效。从2019年3月28日(开始)至2019年12月31日(截至2020年12月31日),以及截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月,我们并无任何重大利益或与税务状况相关的罚款。截至2019年12月31日、2020年12月31日或2021年6月30日,我们没有任何重大的未确认 不确定税收头寸。我们预计,在未来12个月内,我们对未确认的 税务头寸的评估不会发生实质性变化。
最近发布或采用的会计准则
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号《金融工具--信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的计量》。本ASU修正案 要求计量和确认以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。本ASU中的修订 用预期损失方法取代了现有的已发生损失减值模型,这将导致更及时地确认信贷损失 。2018年11月,财务会计准则委员会发布了ASU第2018-19号,“对专题326,金融工具--信贷损失的编纂改进”,其中澄清了经营性租赁产生的应收款不在专题326-20的范围内。相反,经营性租赁产生的应收款减值应按照专题842(租赁) 入账。对于公共实体,这些ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财政年度有效,包括该财政年度内的过渡期。对于所有其他实体,本ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财年 以及2021年12月15日之后的财年内的过渡期内有效。根据ASU 2019-10,ASU编号2016-13及其后续更新的生效日期被推迟到从2022年12月15日开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。SAI目前正在评估采用这些修订后对其综合财务状况和运营结果的影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或建议的其他会计声明,在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用后不会对我们的综合财务状况和经营结果产生实质性影响。
财务报告的内部控制
在业务合并之前,我们一直是一家私人公司,会计人员和其他资源有限,无法解决我们对财务报告的内部控制。正如美国上市公司会计监督委员会制定的标准所定义的那样,“重大缺陷”是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此,年度或中期财务报表的重大错报有可能得不到及时预防或发现。
14
已发现的重大弱点涉及:(I)会计部门缺乏足够的公认会计准则和美国证券交易委员会报告经验,无法及时提供准确的信息;和(Ii)缺乏关键监测机制,如内部审计部门,以监督和监测 公司的风险管理、业务战略和财务报告程序。SAI也缺乏适当的设计和记录的管理评审控制,无法适当地发现和防止合并财务报表的脚注中的某些会计错误和遗漏披露。
我们和我们的独立注册会计师事务所都没有根据《萨班斯-奥克斯利法案》对我们的内部控制进行全面评估,目的是找出我们在财务报告方面的内部控制方面的任何弱点或重大缺陷,并报告我们在财务报告方面的任何弱点或重大缺陷, 我们一旦成为上市公司,我们的独立注册会计师事务所可能被要求在我们不再是新兴的成长型公司时这样做。如果我们对我们的财务报告内部控制进行了正式评估,或者我们的独立注册会计师事务所对我们的财务报告内部控制进行了审计,可能会发现更多重大弱点。
为了弥补财务报告内部控制中发现的重大弱点,我们已经开始并将继续:(A)继续努力设立内部审计部门,并提高内部控制制度的有效性;(B)继续努力在相关层面实施必要的审查和控制,所有重要文件和合同(包括其所有子公司)将提交给其首席行政官和首席财务官办公室进行保留和审查,以及(C)聘请合格的顾问 评估《萨班斯-奥克斯利法案》的合规性,评估我们在哪里可以改进我们对财务报告职能的整体内部控制 ,并在必要时协助我们实施改进。请参阅“风险因素-与交易和业务合并相关的风险-新SAI未能及时有效地实施萨班斯-奥克斯利法案第404(A)节所要求的控制程序和程序,在业务合并完成后适用于我们可能会损害我们的业务 。
作为一家上一财年收入不到10.7亿美元的公司,根据《就业法案》,我们有资格成为一家新兴成长型公司。新兴成长型公司可以利用特定的减少报告和其他一般适用于上市公司的要求。 这些条款包括在评估新兴成长型公司的财务报告内部控制时,豁免2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条规定的审计师认证要求。
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赛特克有限公司
合并财务报表索引
独立注册会计师事务所审计联盟有限责任公司报告(事务所ID:3481) | 17 |
独立注册会计师事务所Marcum Bernstein&Pinchuk LLP的报告(事务所ID:5395) | 18 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 19 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度以及2019年3月28日(开始)至2019年12月31日期间的综合经营和综合(亏损)/收益报表 | 20 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度以及2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间的股东权益/(亏损)综合变动表 | 21 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度以及2019年3月28日(开始)至2019年12月31日期间的合并现金流量表 | 22 |
财务报表附注 | 23 |
16
独立注册会计师事务所报告
致赛特克有限公司董事会和股东
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附的SAITECH Limited及其附属公司(统称为“贵公司”)于2021年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日止年度的相关综合营运及全面亏损、股东亏损及现金流量表,以及综合财务报表及附表的相关附注(统称为财务报表)。我们认为,该等财务报表在各重大方面均按照美国公认的会计原则,公平地反映本公司于2021年12月31日的财务状况及截至2021年12月31日止年度的经营业绩及现金流量。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规,我们必须对公司保持独立。
我们按照PCAOB的 标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司不需要,也不受委托对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/审计联盟有限责任公司
我们自2022年以来一直担任公司的审计师 。
新加坡
2022年5月31日
PCAOB ID号3487
17
独立注册会计师事务所报告
致赛特克有限公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附SAITECH Limited及其附属公司(“贵公司”)于2020年12月31日的综合资产负债表,以及自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日及截至2020年12月31日止期间的相关综合营运及全面(亏损)收益表、股东权益及现金流量变动表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,该等财务报表在各重大方面均按照美国公认的会计原则,公平地反映本公司截至2020年12月31日的综合财务状况,以及2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间及截至2020年12月31日止年度的综合经营业绩及现金流量。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规,我们必须对公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准和美国公认的审计标准进行审计。这些标准 要求我们计划和执行审计,以获得财务报表是否没有重大错报的合理保证 ,无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见 。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。 我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层做出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/S/Marcum Bernstein&Pinchuk有限责任公司 | |
Marcum Bernstein&Pinchuk有限责任公司 | |
我们从2021年到2022年一直担任公司的审计师. | |
纽约,纽约 2021年10月15日 |
18
赛特克有限公司
合并资产负债表
(单位为千股,不包括股数和每股数据)
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
(美元) | (美元) | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | 1,300 | 4,477 | ||||||
应收账款 | 51 | 1,174 | ||||||
盘存 | 900 | 198 | ||||||
加密货币 | — | 83 | ||||||
存款、预付款和其他流动资产,净额 | 293 | 948 | ||||||
关联方应得款项 | 635 | — | ||||||
流动资产总额 | 3,179 | 6,880 | ||||||
财产和设备,净额 | 340 | 4,345 | ||||||
在建工程,净值 | 98 | — | ||||||
无形资产,净额 | 409 | 265 | ||||||
经营性租赁使用权资产 | — | 43 | ||||||
递延税项净资产 | 12 | — | ||||||
总资产 | 4,038 | 11,533 | ||||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款 | 47 | 1,261 | ||||||
经营租赁负债--流动负债 | — | 17 | ||||||
从客户那里预支资金 | — | 62 | ||||||
应计负债和其他负债 | 241 | 25 | ||||||
应付所得税 | 36 | 1 | ||||||
应付关联方的款项 | — | 30 | ||||||
流动负债总额 | 324 | 1,396 | ||||||
经营租赁负债--非流动负债 | — | 27 | ||||||
总负债 | 324 | 1,423 | ||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
夹层股票 | 3,218 | 12,473 | ||||||
股东权益/(亏损): | ||||||||
*A类普通股(截至2020年和2021年12月31日,面值0.0001美元;授权387,448,504股;已发行和已发行股票分别为19,020,400股和19,020,400股) | 2 | 2 | ||||||
*B类普通股(截至2020年12月31日和2021年12月31日,面值0.0001美元;授权股份72,000,000股;已发行和已发行股份分别为72,000,000股和72,000,000股) | 7 | 7 | ||||||
1 | 1 | |||||||
应收认购款 | (9 | ) | (9 | ) | ||||
额外实收资本 | 147 | 13,965 | ||||||
法定储备金 | 33 | — | ||||||
留存收益/(累计亏损) | 292 | (16,412 | ) | |||||
累计其他综合收益/(亏损) | 23 | 83 | ||||||
股东权益合计/(亏损) | 496 | (2,363 | ) | |||||
总负债和股东权益/(亏损) | 4,038 | 11,533 |
* | 股份和每股数据以追溯方式 列示,以反映重组。 |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分
19
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合并经营报表和综合(亏损)/收益
(单位为千股,不包括股数和每股数据)
从3月28日起 (开始)至 十二月三十一日, | 截至该年度为止 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
(美元) | (美元) | (美元) | ||||||||||
收入 | — | 1,957 | 17,038 | |||||||||
收入成本 | — | 1,055 | 15,774 | |||||||||
毛利 | — | 902 | 1,264 | |||||||||
销售和市场营销费用 | — | 1 | 14,779 | |||||||||
一般和行政费用 | 90 | 231 | 2,383 | |||||||||
研发费用 | 18 | 348 | 419 | |||||||||
长期资产减值准备 | — | 40 | 135 | |||||||||
总运营费用 | 108 | 620 | 17,716 | |||||||||
(亏损)/运营利润 | (108 | ) | 282 | (16,452 | ) | |||||||
其他收入,净额 | — | 174 | (228 | ) | ||||||||
(亏损)/所得税前利润 | (108 | ) | 456 | (16,680 | ) | |||||||
所得税优惠(费用) | 30 | (53 | ) | (24 | ) | |||||||
净(亏损)/利润 | (78 | ) | 403 | (16,704 | ) | |||||||
其他综合损失 | ||||||||||||
外币折算收益 | (5 | ) | 28 | 57 | ||||||||
全面收益(亏损)合计 | (83 | ) | 431 | (16,647 | ) | |||||||
普通股每股亏损* | ||||||||||||
基本的和稀释的 | (0.001 | ) | — | (0.0019 | ) | |||||||
已发行普通股加权平均数*: | ||||||||||||
基本的和稀释的 | 92,980,464 | 93,061,216 | 93,061,216 |
* | 股份和每股数据以追溯方式 列示,以反映重组。 |
附注是合并财务报表的组成部分
20
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合并股东权益变动表/(亏损)
(单位为千股,不包括股数和每股数据)
A类 普通股 | B类 普通股 | 系列种子 优先股 | 其他内容 | (累计 赤字)/ | 累计 其他 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第
个 股票* | 金额 | 第
个 股票* | 金额 | 第
个 股票* | 金额 | 订阅 应收 | 已缴费 资本 | 法定 储量 | 保留 收入 | 全面 损失 | 股权/ (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(美元) | (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2019年3月28日(开始) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股 | 19,020,400 | 2 | 72,000,000 | 7 | 2,040,816 | 1 | (9 | ) | 147 | — | — | — | 148 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (78 | ) | — | (78 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (5 | ) | (5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年12月31日 | 19,020,400 | 2 | 72,000,000 | 7 | 2,040,816 | 1 | (9 | ) | 147 | — | (78 | ) | (5 | ) | 65 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 403 | — | 403 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 28 | 28 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
拨付法定储备金 | 33 | (33 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020年12月31日 | 19,020,400 | 2 | 72,000,000 | 7 | 2,040,816 | 1 | (9 | ) | 147 | 33 | 292 | 23 | 496 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年1月1日 | 19,020,400 | 2 | 72,000,000 | 7 | 2,040,816 | 1 | (9 | ) | 147 | 33 | 292 | 23 | 496 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,704 | ) | — | (16,704 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
对夹层股票的增值 | — | — | — | — | — | — | — | (1,064 | ) | — | — | (1,064 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份支付 | 14,457 | 14,457 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售附属公司 | 425 | (33 | ) | 392 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 60 | 60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年12月31日 | 19,020,400 | 2 | 72,000,000 | 7 | 2,040,816 | 1 | (9 | ) | 13,965 | — | (16,412 | ) | 83 | (2,363 | ) |
* | 这些股份是在追溯的基础上提出的,以反映重组。 |
附注是合并财务报表不可分割的一部分
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合并现金流量表
(千)
从3月28日起 (开始)至 十二月三十一日, 2019 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2020 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2021 | ||||||||||
(美元) | (美元) | (美元) | ||||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||
净(亏损)/收入 | (78 | ) | 403 | (16,704 | ) | |||||||
将净收入与经营活动提供/(用于)的现金净额进行调整 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 1 | 83 | 309 | |||||||||
递延税金 | (30 | ) | 19 | 12 | ||||||||
坏账准备 | — | 5 | — | |||||||||
长期资产减值准备 | — | 40 | 135 | |||||||||
股份支付 | — | — | 14,457 | |||||||||
正在进行的建筑工程的处置 | — | — | 228 | |||||||||
经营性资产和负债的变动 | ||||||||||||
应收账款 | — | (49 | ) | (1,122 | ) | |||||||
加密货币 | — | — | (83 | ) | ||||||||
存款、预付款和其他流动资产 | (44 | ) | (237 | ) | (640 | ) | ||||||
关联方应得款项 | (27 | ) | (573 | ) | 647 | |||||||
应付帐款 | — | 45 | 1,213 | |||||||||
盘存 | (1 | ) | (851 | ) | 721 | |||||||
经营性租赁使用权资产 | — | — | (43 | ) | ||||||||
经营租赁负债--流动负债 | — | — | 17 | |||||||||
经营租赁负债--非流动负债 | — | — | 27 | |||||||||
应付所得税 | — | 33 | (36 | ) | ||||||||
从客户那里预支资金 | 173 | (174 | ) | 69 | ||||||||
应付关联方的款项 | 7 | (7 | ) | 30 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | — | 228 | (220 | ) | ||||||||
经营活动提供的(用于)现金净额 | 1 | (1,035 | ) | (983 | ) | |||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||||
购置财产和设备 | (15 | ) | (325 | ) | (3,970 | ) | ||||||
购买无形资产 | — | (434 | ) | — | ||||||||
用于投资活动的现金净额 | (15 | ) | (759 | ) | (3,970 | ) | ||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
发行优先股所得款项 | 145 | 2,892 | 8,191 | |||||||||
融资活动提供的现金净额 | 145 | 2,892 | 8,191 | |||||||||
汇率变动的影响 | (1 | ) | 72 | (61 | ) | |||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 130 | 1,170 | 3,177 | |||||||||
年初现金及现金等价物 | — | 130 | 1,300 | |||||||||
年终现金及现金等价物 | 130 | 1,300 | 4,477 | |||||||||
补充披露非现金融资活动: | ||||||||||||
使用设备收到的注资 | — | 158 | — |
附注是这些合并财务报表的组成部分
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赛特克有限公司
财务报表附注
1. | 组织 |
赛特克有限公司(“本公司”或“赛特克”)于2021年2月2日在开曼群岛注册成立。本公司透过其附属公司、综合可变权益实体(“VIE”)及VIE附属公司(统称“本集团”),主要在全球范围内从事向终端客户销售数字资产挖掘机、向数字资产挖掘客户提供专业托管服务、数字采矿及矿池服务及其他服务。为遵守中国禁止或限制外资控制涉及若干行业的公司的法律法规,本公司透过于2019年3月28日注册成立的北京赛尔科技有限公司(“北京赛尔”)及其附属公司进行主要业务运作。本公司 自成立以来最终由日盛Li先生(“创办人”)控制。
如下文所述,SAITECH通过重组 ,即共同控制下的实体重组(“重组”),成为本集团的最终母公司 并整合本集团的业务、资产及负债。
重组
本公司于2021年4月根据英属维尔京群岛法律注册成立极致加速有限公司(“极致加速”),并于2021年4月根据香港法律注册成立硅业资产投资有限公司(“硅业”)作为其全资附属公司。 于2021年4月,硅业于中国杭州注册成立全资附属公司杭州达乐若翰科技有限公司(“赛华科技”) 。
自2021年4月22日起,本公司 通过签订一系列合同协议(“VIE协议”,见附注2)获得对北京赛维及其子公司新疆硅片加热电力有限公司(“新疆硅片”)的控制权。VIE协议使SAI wofe能够(I)有权指导对北京SAI绩效影响最大的活动,以及(Ii)获得可能对北京SAI产生重大影响的北京SAI的好处。Sai Wofe全面独家负责北京SAI的管理,承担北京SAI的所有亏损风险,并独家行使北京SAI股东的所有投票权。因此,根据ASC 810“合并”,SAI wofe被视为北京SAI及其子公司的主要受益人,并已将北京SAI的资产、负债、经营业绩和现金流量 合并到随附的合并财务报表中。北京SAI自成立以来和重组后由同一股东控制。因此,北京SAI成为本公司的VIE,而本公司透过其全资附属公司Superlative、Silicon Asset及SAI Wofe成为北京SAI及其附属公司(“重组”)的主要受益人。
由于本公司、其全资附属公司及VIE于紧接重组于2021年4月22日完成之前及之后均由同一股东实际控制,因此,重组被视为一项资本重组。因此,本集团的综合财务报表 已按现行公司架构于呈列期间内一直存在的情况编制。本公司、其子公司和VIE的合并已按历史成本入账,作为共同 控制下的实体之间的交易,其方式类似于利益轮询。
2021年8月31日,公司终止了VIE协议。因此,自2021年8月31日起,本公司的公司结构不再包含VIE结构。 由于中国政府收紧了对密码挖掘业务的监管,本公司将其密码挖掘相关业务转移到海外子公司,将北京SAI的所有资产和业务运营转移给本公司。同时,北京SAI的股东 同意从北京SAI撤回资本,并将等额资金直接再投资给本公司。因此,终止对财务报表没有重大不利影响,无论是在历史上还是在未来。
23
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财务报表附注
1. | 组织(续) |
e. | 附属公司 |
截至2021年12月31日,本集团合并子公司的详细信息汇总如下:
实体的名称 | 注册成立日期 | 百分比 所有权 | 地点: 成立为法团 | 原则性业务活动 | ||||
附属公司 | ||||||||
极速无限加速 | 2021年2月5日 | 100% | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | ||||
永续可用创新有限公司 | 2021年7月14日 | 100% | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | ||||
矽业资产投资有限公司 | 2021年3月3日 | 100% | 香港 | 投资控股 | ||||
可持续可用的创新私人企业。LTD. | 2021年8月18日 | 100% | 辛加普雷 | 投资控股 | ||||
永续可用创新亚洲有限公司 | 2021年8月26日 | 100% | 哈萨克斯坦共和国 | 投资控股 | ||||
杭州达若翰科技有限公司。 | 2021年4月2日 | 100% | 中华人民共和国 | 研究与开发 | ||||
南京酸能五贤科技有限公司。(1) | 2020年6月4日 | 100% | 中华人民共和国 | 研究与开发 | ||||
可变利息实体(“VIE”) | ||||||||
北京赛尔科技有限公司(“北京赛尔”)(2) | 2019年3月28日 | 100% | 中华人民共和国 | 产品销售、托管服务等服务 |
(1) | 2021年8月9日,本公司完成了对南京酸能武显科技有限公司(“南京酸能武显”)的收购,该实体由我们的主要股东之一共同控制 。南京酸能武显为客户提供密码挖掘服务。 |
(2) | 2021年8月31日,本公司终止了与北京SAI的VIE协议。因此,公司的公司结构不再包含自2021年8月31日起生效的VIE结构 。由于中国政府收紧了对密码挖掘业务的监管,本公司将北京SAI的所有资产和业务运营 转移至海外子公司。 |
在2021年8月31日之前,本集团综合资产负债表中列报的总资产和负债、净收入、运营成本和费用、净收益以及综合(亏损)/收益表中列报的净收益,以及本集团综合现金流量表中列报的经营现金流量、投资和融资活动实质上都是本公司综合VIE的财务状况、运营结果和现金流量。本集团于2020年及2021年12月31日或于2019年3月28日(成立)至2019年12月31日(截至2020年及2021年12月31日止年度)的综合财务报表中包含以下VIE的余额及金额
截至12月31日, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
(美元) | (美元) | |||||||
总资产 | 4,038 | — | ||||||
总负债 | 324 | — |
从… 3月28日 (开始)至 十二月三十一日, 2019 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2020 | 对于 截至的年度 十二月三十一日, 2021 | ||||||||||
(美元) | (美元) | (美元) | ||||||||||
净收入 | — | 1,957 | 6,737 | |||||||||
净(亏损)/收入 | (78 | ) | 403 | (309 | ) | |||||||
经营活动提供的(用于)现金流 | 1 | (1,035 | ) | 3,112 | ||||||||
现金流(用于投资活动/由投资活动提供 | (15 | ) | (759 | ) | 64 | |||||||
融资活动提供的(用于)现金流 | 145 | 2,892 | (2,500 | ) |
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财务报表附注
2. | 重要会计政策摘要 |
a) | 陈述的基础 |
本集团的综合财务报表 乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制及列报。
b) | 合并原则 |
本集团的综合财务报表 包括本公司及其附属公司及其综合VIE(本公司为主要受益人)的账目,自收购或注册成立之日起至2021年8月VIE协议终止之日止。合并后,所有公司间交易和 余额均已注销。
c) | 流动性 |
截至2021年12月31日止年度,本公司净亏损1,670万美元,经营活动现金净流出100万美元。截至2021年12月31日,我们的综合流动资产比我们的综合流动负债高出550万美元,现金和现金等价物为450万美元,累计赤字为1620万美元。2022年4月29日,该公司被并入SAI.TECH Global Corporation,并从合并交易中筹集了1900万美元。本公司相信,自财务报表发布之日起至少未来12个月,其手头现金足以满足其运营和资本需求。
d) | 预算的使用 |
在编制符合美国公认会计原则的财务报表时,管理层需要作出估计和假设,以影响于该等合并财务报表日期的资产和负债及或有资产和负债的相关披露,以及报告期内收入和支出的报告金额 。本集团根据最新可得资料、历史经验及本集团认为在 情况下属合理的各种其他假设,持续评估该等估计及假设。反映于本集团综合财务报表的重大会计估计包括但不限于 用于厘定可疑应收账款准备、包括无形资产在内的长期资产的减值损失、递延税项资产的估值准备、A类普通股的公允价值以确定可换股优先股是否存在受益转换特征(“BCF”)的估计和判断。由于估计数的使用是财务报告过程的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
e) | 外币兑换和交易 |
从历史上看,该公司的主要运营国家/地区为中国。其财务状况和经营结果是以当地货币人民币为功能货币确定的。该公司的财务报表以美元(“美元”)报告。本公司在开曼岛的本位币为美元。资产和负债按每个资产负债表日期的汇率折算。综合经营报表和以外币计价的综合(亏损)/收益和现金流量按报告期内的平均汇率换算,股东权益/(亏损)按历史汇率换算。换算产生的调整作为累计其他全面(亏损)/收入在股东权益中的单独组成部分记录 。
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财务报表附注
2. | 重要会计政策摘要(续) |
人民币兑美元和其他货币的价值可能会波动,并受中国政治和经济状况的变化等因素的影响。人民币的任何重大升值 都可能对本公司以美元报告的财务状况产生重大影响。下表概述了本报告编制合并财务报表时使用的货币汇率:
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
资产负债表项目,除权益账户外 | 6.5250 | 6.3726 |
从… 3月28日 (开始)至 十二月三十一日, | 截至该年度为止 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
综合业务表和综合(亏损)/收益和现金流量表中的项目 | 6.9564 | 6.9042 | 6.4000 |
并无任何陈述意在暗示人民币金额可以或可以按上述汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算为美元。
f) | 现金和现金等价物 |
现金和现金等价物由银行存款组成,不受取款和使用限制。本集团将购买时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。
g) | 应收账款 |
本集团按账面价值减去坏账准备(视需要计提坏账准备)按可变现净值计提应收账款。坏账准备是本集团对本集团现有应收账款中可能出现的信贷损失金额的最佳估计。本集团根据账龄数据、历史收集经验、客户具体事实和经济状况确定津贴。账项结余 于用尽所有收款方法及认为追回的可能性微乎其微后,于拨备中撇账。 于2020年及2021年12月31日,本集团分别就应收账款记入零坏账准备。
h) | 盘存 |
库存,包括可供出售的数字资产挖掘 机器,以成本或可变现净值中较低者列报。库存成本使用确定的特定项目的 成本确定。减记损坏和移动缓慢的数字资产挖掘机的库存,这取决于 历史和预测的消费者需求以及预期销售价格等因素。减记在综合经营报表和综合(亏损)/收益表中计入收入成本。于2019年3月28日(开始)至2019年12月31日,以及截至2020年及2021年12月31日止年度,本集团并无确认任何存货减记。
i) | 加密货币资产 |
加密货币资产包括在随附的合并资产负债表中的流动资产中。加密货币开采业务及 开采池业务产生的加密货币资产将根据本集团以下披露的收入确认政策入账。
持有的加密货币作为无形资产入账,使用寿命不确定。具有无限使用年限的无形资产不摊销,而是按季度进行减值评估,或者更频繁地,当发生事件或情况变化时,表明该无限期使用资产更有可能减值 。当账面金额超过其公允价值时,就存在减值,公允价值是使用加密货币在计量其公允价值时的报价来计量的。在减值测试方面,本集团有权选择首先进行定性评估,以确定是否更有可能存在减值。如果确定不太可能存在减值,则不需要进行定量减值测试。 如果集团得出不同结论,则需要进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内,该损失建立了资产的新成本基础。不允许随后冲销减值损失。截至2021年12月31日止年度,并无录得减值亏损。
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财务报表附注
2. | 重要会计政策摘要(续) |
加密货币 采矿业务和矿池业务产生的加密货币以及分发给矿池参与者的加密货币计入所附综合现金流量表中的 经营活动。加密货币的销售计入随附的综合现金流量表中的投资活动 ,此类销售的任何已实现收益或亏损计入综合经营报表和综合(亏损)/收益中的加密货币处置损益。本集团按照先进先出(FIFO)的会计方法核算其损益。
j) | 财产和设备,净额 |
本集团的物业及设备按成本减去累计折旧及减值损失(如有)入账。折旧是在考虑到它们各自在下列估计使用年限内的估计剩余价值后按直线法计算的:
机动车辆 | 4年 | |
家具、固定装置和其他设备 | 3年 | |
电子设备 | 3-5年 | |
种 | 使用年限或租赁期限较短 |
当财产和设备报废或以其他方式处置时,由此产生的收益或损失计入处置期间的净收益。自2019年3月28日(成立) 至2019年12月31日,以及截至2020年及2021年12月31日止年度,本集团并无确认因出售物业及设备而产生的任何损益(净额)。
k) | 无形资产,净额 |
本集团的无形资产主要 包括购买的软件,用于特定的数字资产挖掘机器以提高计算能力或降低功耗。 该软件最初按购买成本入账,并按直线摊销,预计使用年限为3年。
l) | 在建工程 |
与设备建造 相关的直接成本以及因将资产投入预期用途而产生的直接成本计入在建工程。正在进行的施工 转移到特定的厂房和设备项目,这些资产的折旧在资产准备好其预期用途时开始 。
m) | 长期资产减值准备 |
所有长期资产,包括有形的长期资产和无形的长期资产,只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,就会对减值进行审查。将持有和使用的长期资产的可回收性是通过资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流量的比较来衡量的。如果一项资产的账面金额超过其估计的未来未贴现现金流量,则就该资产的账面金额与其公允价值之间的差额确认减值损失。于2019年3月28日(成立)至2019年12月31日止期间,以及截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度,本集团确认在建工程减值亏损分别为零、40美元及 零。
n) | 金融工具的公允价值 |
本集团的金融工具主要包括现金及现金等价物、应收账款。由于这些金融工具的短期性质,其账面价值接近公允价值 。
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财务报表附注
2. | 重要会计政策摘要(续) |
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易的资产 或负债在本金或最有利的市场上转移负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。本主题还建立了公允价值等级 ,要求在计量公允价值时根据可观察和不可观察的投入进行分类。有三个级别的投入可用于衡量公允价值:
1级- | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。 | |
2级- | 除一级价格外的其他可观察投入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到或可由实质上整个资产或负债的可观测市场数据所证实的其他投入。 | |
3级- | 很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。 |
要确定一项资产或负债属于哪一类资产或负债 ,需要作出重大判断。本集团每季度评估其层级披露情况。
o) | 收入确认 |
根据ASC主题606,收入 在承诺的商品或服务的控制权转移给本集团的客户时确认,金额反映了本集团预期有权换取该等商品或服务的对价。在确定从与客户的合同中确认收入的时间和金额时,本集团进行以下五个步骤的分析:(1)确定与客户的合同(S);(2)确定合同中的履约义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配到合同中的履约义务;(5)当(或作为)实体履行履约义务时确认收入 。本集团根据特定标准评估其收入安排,以确定其是作为委托人还是 代理。
产品销售量
销售产品所产生的收入 用于向终端客户销售数字资产挖掘机。本集团按毛数列报其产品销售所产生的收入,因为本集团担当主要角色,并控制货物,并有能力指导货物的使用,以取得实质上的 所有利益。在作出这一决定时,本集团还评估其是否在这些交易中负有主要义务、是否面临库存风险、在制定价格方面是否有回旋余地,或是否已达到若干但不是所有这些指标。
收入按集团预期因将产品控制权转让给客户而获得的对价金额 计量。产品销售的对价在扣除增值税后计入 ,除产品交付外,一般不存在其他履行义务。产品销售收益在客户确认收到产品时确认为收入。
托管服务
托管服务产生的收入由本集团在合同期内为客户提供托管服务和服务器日常维护而赚取。单一性能 义务是为服务器提供持续运行的环境,该环境随着时间的推移而得到满足。此类托管服务收入 在与客户的合同期限内履行履约义务时,将随着时间的推移予以确认。
代理服务
代理服务产生的收入是指为客户发现电力资源和寻找海外业务合作伙伴而向客户提供的代理服务。此类代理服务收入 在代理服务完成并经客户确认时确认。
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财务报表附注
2. | 重要会计政策摘要(续) |
矿池服务
本集团营运其采矿池,Sai.plus, 使计算能力提供商(“池参与者”)能够在区块链网络中高效地参与加密挖掘活动 ,以换取作为池运营商的协调努力的费用(“池运营商费用”)。 本集团以自己的名义获得所有挖掘奖励,然后根据预先确定的共享机制向每个池参与者分配挖掘奖励 运营商费用。挖矿奖励包括区块奖励和与区块中包含的交易相关的交易验证费。
本集团认为自己是区块链网络交易的委托人 ,并按毛数确认矿池收入。履行义务是创建或验证 每个区块。收入在区块创建或验证完成且本集团收到奖励时确认。 收入按收到奖励的公允价值计量,这与合同开始时的公允价值没有实质性差异。 本集团认为自己是与区块链网络交易的主体,因为它协调 挖掘池内的所有计算能力,向区块链网络提供此类聚合计算能力,集中收集所有挖掘奖励并根据预定的共享机制分配 。本集团拥有对泳池参与者计算能力的控制权。 虽然泳池参与者可以随意进出泳池,并根据泳池参与者的选择部署符合条件的矿机型号,但在采矿过程中,本集团规定了任务,参与者的矿机仅遵循本集团规定的分配。因此,本集团主要负责履行提供指定 服务的承诺。此外,根据现有的共享机制,本集团面临实际大宗奖励可能与预期的 奖励不同的风险,因此在指定服务转移给客户之前承担库存风险。该集团在Sai.plus下提供挖掘 池服务。
p) | 所得税 |
本集团遵循美国会计准则第740题“所得税”的指导原则,采用负债法核算所得税。根据此方法,递延税项资产及负债 是根据资产及负债的财务报告及课税基础之间的差额而厘定,并采用将于预期差额拨回期间生效的已制定税率 。本集团计入估值拨备以抵销 递延税项资产,若根据现有证据的权重,递延税项资产极有可能不会变现。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的营业报表和综合(亏损)/收入 中确认。
q) | 不确定的税收状况 |
本集团在确认财务报表及计量已于或预期于报税表内采取的税务状况时,采用较可能的门槛 。因此,所得税状况不确定的影响在相关税务机关审计时最有可能持续的最大金额被确认 。如果一个不确定的所得税状况持续的可能性低于50%,它将不被确认。
税法要求的未缴纳所得税的利息,以及当税务职位未达到法定最低起征点时与税务职位相关的惩罚 以避免支付已确认的罚款(如果有的话)将被归类为所得税拨备的组成部分。本集团香港及中国附属公司及VIE的报税表 须经当地相关税务机关审核。根据《香港税务条例》(下称《税务条例》)的《部门释义及实务备考第11号(经修订)》(DIPN11) ,调查通常涵盖展开调查的课税年度之前的6个课税年度。在欺诈和故意逃税的情况下,调查范围扩大到十年 评估。根据《中华人民共和国税收征管法》,少缴税款是由于纳税人或扣缴义务人的计算错误造成的,诉讼时效为三年。因特殊情况少缴税款100元以上的,诉讼时效延长至五年。在转让定价问题上,诉讼时效为十年。对于逃税案件,没有诉讼时效。自2019年3月28日(成立) 至2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日止年度,本集团并无任何重大权益或与税务状况有关的 罚金。截至2020年12月31日或2021年12月31日,本集团并无任何重大未确认不确定税务头寸。本集团预期其对未确认税务状况的评估在未来12个月内不会有重大变化。
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2. | 重要会计政策摘要(续) |
r) | 细分市场报告 |
营运分部的报告方式与向首席营运决策者(“首席营运决策者”)提交的内部报告一致 ,首席营运决策者由本集团管理团队的若干成员组成。因此,本集团已确定其有两个可报告的经营部门。
此外,集团首席运营决策人 根据不同的业务运营结果而不是地理位置运营结果做出资源分配决策和业绩评估。因此,没有呈现地理区段。
s) | 每股收益 |
每股收益(亏损)按照ASC 260计算。如果本集团有可供分配的净收入,则采用两级法计算每股收益。 根据两级法,根据宣布的股息和未分配收益的参与权在普通股和参与证券之间分配净收益,就像报告期内的所有收益都已分配一样。本公司发行的天使系列 及A系列Pre-A优先股符合参与证券的资格,因为在优先股股东就每股优先股收取高达原始发行价100%的非累积 年度股息后,该等优先股按折算基准享有与普通股相同的参与 权利。
每股普通股基本收益(亏损)的计算方法为:应占普通股持有人的净收入/(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数 。稀释每股收益/(亏损)的计算方法为:将普通股股东应占净收益/(亏损)除以期内已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。潜在普通股包括 在使用IF-转换方法转换优先股时可发行的普通股。潜在普通股不计入计算摊薄每股收益的分母,如计入该等股份属反摊薄性质,或在或有可发行股份尚未满足所有发行必要条件的情况下,则不计入该等股份。自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日止年度,并无摊薄股份。
t) | 基于份额的薪酬 |
本集团根据授予权益工具的授予日期的公允价值计量因换取股权工具而收到的员工服务成本,并确认员工必须提供服务以换取奖励的 期间的成本,该期间通常为归属期间。本公司确认 只有服务条件的奖励的补偿成本,该奖励在整个奖励所需的 服务期内,扣除估计罚没后,以直线为基础进行分级归属时间表,前提是在任何日期确认的补偿成本累计金额至少等于该日期授予该奖励的授予日期价值的部分。罚没率是根据员工流失率的历史和未来预期进行估算的。
u) | 承付款和或有事项 |
本集团于发出财务报表或可供发出财务报表前所得资料显示资产可能已减值,或于财务报表日期已产生负债,而亏损金额可合理估计,则本集团应计提或有亏损的估计亏损 计入收入。与或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。如果或有损失不可能发生或不可合理估计,则在至少合理地 可能发生重大损失时,在财务报表中披露或有损失。截至2020年12月31日及2021年12月31日,并无与针对本集团的诉讼有关的或有负债。
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2. | 重要会计政策摘要(续) |
v) | 租契 |
2016年2月,财务会计准则委员会发布了ASU第2016-02号《租赁(主题842)》。本ASU中的修订要求承租人确认因经营租赁而产生的资产和负债。承租人应在财务状况表中确认支付租赁款项的负债(租赁负债)和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。对于租期为12个月或以下的租赁,承租人可按标的资产类别作出会计政策选择,不确认租赁资产和租赁负债。
w) | A类普通股的公允价值 |
下表列出了在独立评估公司的协助下,在合并财务报表中列示的期间内,在每一系列优先股发行日期估计的A类普通股的公允价值:
估值日期 | 每股A类普通股公允价值 (美元) | 波动率 | 无风险 率 | |||||||||
2020年3月28日 | 0.06 | 128 | % | 0.41 | % | |||||||
2020年9月14日 | 0.15 | 126 | % | 0.27 | % | |||||||
2021年4月22日 | 0.45 | 138 | % | 1.03 | % |
由于我们的 普通股尚未公开上市,本集团在一家独立估值公司的协助下,评估了使用市场法估计本集团最近一笔外部投资的隐含权益价值,并在确定每个系列优先股发行日期的A类普通股的公允价值 时采用了回归法,以确定是否应将任何BCF 分开。
计算A类普通股公允价值时使用的主要假设包括:
波动率:波动率 基于可比公司的历史股价波动率。
无风险利率:无风险利率以估值日美国政府债券的收益率为基础。
在确定A类普通股的公允价值时,需要对我们独特的业务风险、不同退出的可能性 以及估值时我们的经营历史做出复杂和主观的判断。这些假设本质上是不确定的,并且具有高度的主观性。如果使用不同的 估计和假设,我们的A类普通股估值可能会大不相同,相关的BCF 可能会受到重大影响。
x) | 最近发布或采用的会计准则 |
2016年6月,FASB发布了ASU 第2016-13号,“金融工具--信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的计量”。本ASU中的修正案要求计量和确认以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。本ASU中的修订将现有的已发生损失减值模型替换为预期损失方法,这将导致更及时地确认信贷损失。2018年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 第2018-19号,“对专题326,金融工具--信贷损失的编纂改进”,其中澄清了经营租赁产生的应收账款不在分专题326-20的范围内。相反, 经营性租赁产生的应收款减值应按照第842章租赁入账。对于公共实体,这些ASU中的修订在2019年12月15日之后的财政年度生效,包括该财政年度内的过渡期。对于所有其他实体,本ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财政年度和2021年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。根据ASU 2019-10,ASU第2016-13号及其对所有其他实体的后续更新的生效日期被推迟到2022年12月15日之后的财年,包括这些 财年的过渡期。本集团现正评估采纳该等修订后对其综合财务状况及经营业绩的影响 。
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2. | 重要会计政策摘要(续) |
财务会计准则委员会或其他准则制定机构已发布或建议的其他会计声明,在未来某个日期之前不需要采纳,预计在采纳时不会对本集团的综合财务状况和经营业绩产生重大影响。
3. | 盘存 |
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
数字资产挖掘机 | 900 | — | ||||||
热回收柜 | — | 198 | ||||||
900 | 198 |
截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度,未录得成本或可变现净值调整 较低。
4. | 存款、预付款和其他流动资产,净额 |
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
写字楼租赁押金 | 17 | 133 | ||||||
预付技术开发费 | 59 | — | ||||||
库存预付购货 | — | 147 | ||||||
工作人员预付款 | 35 | 38 | ||||||
可抵扣增值税 | 181 | 617 | ||||||
其他流动资产 | 6 | 13 | ||||||
存款、预付款和其他流动资产、成本 | 298 | 948 | ||||||
减去:坏账准备 | (5 | ) | (— | ) | ||||
存款、预付款和其他流动资产,净额 | 293 | 948 |
以下是坏账拨备的前滚:
在过去几年里 十二月三十一日, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初余额 | — | 5 | ||||||
在此期间作出的拨备 | 5 | — | ||||||
出售附属公司 | (5 | ) | ||||||
期末余额 | 5 | — |
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5. | 财产和设备,净额 |
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
电子设备 | 162 | 3,351 | ||||||
家具、固定装置和其他设备 | 209 | 1,034 | ||||||
机动车辆 | 6 | — | ||||||
植物 | — | 89 | ||||||
财产和设备、成本 | 377 | 4,474 | ||||||
减去:累计折旧 | (37 | ) | (129 | ) | ||||
340 | 4,345 |
从2019年3月28日(开始)至2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日的年度的折旧费用分别约为1,34美元和152美元 。
6. | 无形资产,净额 |
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
购买的软件 | 460 | 344 | ||||||
减去:累计摊销 | (51 | ) | (79 | ) | ||||
409 | 265 |
从2019年3月28日(开始)至2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日的年度的摊销费用分别约为零、49美元和157美元。
7. | 经营租约 |
本集团于2021年8月开始于哈萨克斯坦签订各项营运租赁协议及写字楼租赁。其余租期由2.5年至3年不等。 本集团的租赁协议并不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契诺。
下表列载本集团综合资产负债表记录的经营租赁 相关资产及负债。
截至
12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
使用权资产 | — | 43 | ||||||
使用权资产减值准备 | — | — | ||||||
使用权资产,净额 | — | 43 | ||||||
经营租赁负债--流动负债 | — | 17 | ||||||
经营租赁负债--非流动负债 | — | 27 | ||||||
经营租赁负债总额 | — | 44 |
截至2020年12月31日止年度,集团录得零短期租赁成本。于截至2021年12月31日止年度,本集团录得短期租赁成本7,500美元。 自2019年3月28日(开始)至2019年12月31日止期间及截至2020年及2021年12月31日止年度,计入经营租赁负债的金额所支付现金分别为零、零及零。截至2021年12月31日,加权平均剩余租赁年限为2.4年,加权平均贴现率为5.9%。
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7. | 经营租赁(续) |
下表汇总了截至2021年12月31日的 经营租赁负债到期日:
美元 | ||||
2022 | 18 | |||
2023 | 18 | |||
2024 | 13 | |||
总计 | 49 | |||
减去:推定利息 | (5 | ) | ||
租赁负债现值 | 44 |
8. | 所得税 |
本集团内的实体在各自的税务管辖区分别提交报税表 。
开曼群岛
本公司于开曼群岛注册成立。 根据开曼群岛的现行法律,本公司无须缴纳所得税或资本利得税。此外,股息支付 在开曼群岛无需缴纳预扣税。
英属维尔京群岛(“英属维尔京群岛”)
根据英属维尔京群岛的现行法律,本集团在英属维尔京群岛注册成立的附属公司无须缴纳所得税或资本利得税。此外,当英属维尔京群岛公司向其各自的股东支付股息时,将不征收英属维尔京群岛预扣税。
中国香港
根据香港现行税法,香港实行两档企业所得税制度,首笔200万港元盈利按8.25%征收,其后盈利按16.5%征收。根据香港税法,其海外所得可获豁免香港所得税。此外,香港子公司向本公司支付股息不需缴纳任何香港预扣税。
中国大陆
本集团的中国附属公司及VIE受中国所得税法律管辖,并须缴纳中国企业所得税(“企业所得税”)。中国的企业所得税税率为25%,适用于内资企业和外商投资企业。本集团中国附属公司的所得税税率为25%。
本公司VIE和VIE子公司自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日的年度,所得税税率为25%。
从2019年3月28日(成立)至2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日止年度,本集团的所得税开支包括:
从3月28日起 (开始)至 12月31日, | 在过去几年里 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
当期税费 | — | 33 | 24 | |||||||||
递延税金(福利)/费用 | (30 | ) | 20 | — | ||||||||
(30 | ) | 53 | 24 |
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8. | 所得税(续) |
按中国法定所得税率确定的所得税支出与本集团实际所得税支出的对账如下:
从3月28日起 (开始)至 12月31日, | 在过去几年里 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
(亏损)/所得税前利润支出 | (108 | ) | 456 | (16,680 | ) | |||||||
中华人民共和国法定所得税率 | 25 | % | 25 | % | 25 | % | ||||||
按中华人民共和国法定所得税税率征收的所得税 | (27 | ) | 114 | (4,170 | ) | |||||||
符合条件的研发费用超额扣除 | (4 | ) | (65 | ) | ||||||||
不可扣除的费用 | 1 | 3 | 4,141 | |||||||||
更改估值免税额 | — | 1 | 53 | |||||||||
所得税费用 | (30 | ) | 53 | 24 |
本集团于2020年12月31日、2020年及2021年的递延税项资产如下:
自.起 12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
递延税项资产 | 13 | 53 | ||||||
减去估值免税额 | (1 | ) | (53 | ) | ||||
递延税项资产,净额 | 12 | — |
以下是估值免税额的前滚:
从… 3月28日 (开始)至 十二月三十一日, | 在过去几年里 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
期初余额 | — | — | 1 | |||||||||
在此期间所作的津贴 | — | 1 | 52 | |||||||||
期末余额 | — | 1 | 53 |
由于本集团于2021年8月31日终止VIE协议,本集团于内地VIE结转的经营亏损净额预计不会于到期前动用,因此于截至2021年12月31日止年度的递延税项资产计提全额估值拨备,而本集团于中国的WOFE定位为研发中心,预期不会产生足够的利润以利用亏损。
9. | 可赎回优先股 |
A系列优先股发行
于2021年4月22日,本公司与若干投资者订立投资协议,发行16,466,767股A系列优先股(“A系列优先股”),每股面值0.0001美元,总代价为8,156美元。A系列优先股的发行价为0.4953美元。
此外,本公司承诺向持有北京SAI合共7.99%股权的三名股东发行 9,864,312股Pre-A系列优先股,该三名股东目前正处于由北京SAI的股东转变为本公司直接投资者的过程中(注1)。9864,312系列Pre-A
优先股将于三名股东获得中国政府的所有批准及完成对本公司的出资后 发行。
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9. | 可赎回优先股(续) |
在2021年4月22日发行A系列优先股的同时,为天使系列、A系列Pre-A和A系列优先股增加了自动转换事件,即每一系列优先股应在(I)合格首次公开发行(“合格IPO”)结束或(Ii)各系列优先股的多数持有人书面批准后,按当时适用的转换价格自动转换为A类普通股。
当A系列优先股的转换价格低于A类普通股在承诺日的公允价值时,即A系列优先股的发行日期,即存在受益转换特征(“BCF”) 。由于A类普通股在承诺日的公允价值低于其最有利的转换价格,因此A系列优先股没有确认BCF。 本公司A类普通股的公允价值是在独立第三方估值公司的协助下确定的。
重组后优先股的额外优惠
附加赎回权
重组后,新增一项新的赎回事件 ,即在A系列优先股发行六周年(2021年4月22日)后,如未进行合资格的首次公开发售或交易销售(透过一项或一系列交易,出售本公司所有或几乎所有股权证券或资产或业务),天使系列、A系列Pre-A及A系列优先股可予赎回。
由于重组前赎回事件 不可能发生,因此优先股目前并不被视为可赎回,直至重组加入合资格的首次公开招股及买卖赎回条款后,才有任何增值。本集团按简单年利率 计算赎回价值自重组日期起计至赎回日(6年)为止的变动。增加额将计入留存收益,或在没有留存收益的情况下,计入 额外缴入资本的费用。一旦额外实收资本耗尽,应通过增加累计赤字来记录额外费用。
由于本集团无法控制的赎回事件发生时,优先股有条件赎回权,因此优先股于综合资产负债表上于负债与永久权益之间的夹层 权益分类。截至2020年12月31日和2021年12月31日,夹层股票分别为3,218美元和12,473美元。
截至2020年12月31日和2021年12月31日止年度的可赎回优先股数量变动情况如下:
截至12月31日止年度, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
(‘000) | (‘000) | |||||||
可赎回优先股数量 | ||||||||
期初余额 | — | 21,000 | ||||||
发行系列天使优先股(1) | 4,000 | — | ||||||
北京SAI优先股因重组而转换(1) | — | (21,000 | ) | |||||
因重组发行本公司系列天使优先股(2) | — | 7,289 | ||||||
因重组而发行本公司A系列Pre-A优先股(3) | 17,000 | 13,974 | ||||||
发行A系列优先股(4) | — | 16,467 | ||||||
期末余额 | 21,000 | 37,730 |
(1) | 对中国实体的投资不是以单一单位股份的形式表示,而是以实体的实收资本的金额和百分比表示。提出的股份数量是在假设1元人民币(0.15美元)等于1单位股份的情况下进行的。 |
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9. | 可赎回优先股(续) |
(2) | 系列天使优先股的面值为0.0001美元, 授权和发行的股票为7,288,630股。 |
(3) | A系列Pre-A优先股的面值为0.0001美元, 授权发行13,974,442股。2021年发行的Pre-A系列优先股数量包括4,110,130股Pre-A系列优先股 重组时发行的4,864,312股Pre-A系列优先股和将于行使北京SAI三名投资者的认股权证时发行的9,864,312股Pre-A优先股,因为行使该等认股权证被视为行政程序 ,本公司预计在任何情况下不会发行该等股份。认股权证行权证的186万美元被视为由权证持有人于2020年9月在北京赛维A系列投资中支付。 权证行使的行政程序已经完成,资金于2021年9月9日由赛维收到,980万股A系列前优先股于同日发行。本公司认为A系列Pre-A优先股应在财务报表中追溯列报,犹如该等优先股已于2020年9月发行,并于资产负债表日被视为已发行。 |
(4) | A系列优先股的面值为0.0001美元,授权发行17,247,608股,已发行16,466,767股。 |
截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度夹层股票余额变动情况如下:
截至12月31日止年度, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初余额 | — | 3,218 | ||||||
系列天使优先股(1) | 613 | — | ||||||
A系列优先股(2) | 2,605 | 8,156 | ||||||
期间的堆积作用(3) | — | 1,064 | ||||||
货币换算调整 | — | 35 | ||||||
期末余额 | 3,218 | 12,473 |
(1) | 于2020年3月28日发行系列天使优先股,据此转让北京赛维6.67%股权,总代价为人民币4,000元(613美元)。 |
(2) | 于2021年4月22日发行A系列优先股16,466,767股,面值0.0001美元,总代价2,605美元。 |
(3) | 增加天使系列、A系列Pre-A和A系列优先股的赎回权至赎回价值。 |
10. | 受限净资产 |
本集团的业务透过其中国附属公司及历来的VIE进行。相关中国法律及法规准许其中国附属公司支付股息,并只从其根据中国会计准则及法规厘定的留存收益(如有)中支付股息。 并在该附属公司符合中国拨入法定储备金的规定后。已缴足资本、 中国附属公司及VIE的额外实收资本,包括属于VIE实收资本的夹层股本及列入本集团综合净资产的额外实收资本,亦不得分派股息。
根据《中华人民共和国外商投资企业管理条例》,在中国设立的外商投资企业必须提供一定的法定准备金,即一般公积金、企业发展基金、员工福利和奖金基金,这些资金从企业在中国法定账目中报告的净利润中拨付。外商独资企业必须至少将其年度税后利润的10%拨付给一般公积金,直到根据企业中国法定账户,该公积金达到其注册资本的50%为止。企业发展基金和职工福利奖金基金的分配由董事会决定。上述准备金只能用于 特定用途,不能作为现金股息分配。本集团的外商独资企业须受上述有关可分配利润的规定限制。
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10. | 受限净资产(续) |
此外,根据中国公司法 ,境内企业须提供至少为其年度除税后利润10%的法定公积金,直至根据该企业的中国法定账目,该公积金达到其注册资本的50%为止。境内企业还需根据董事会的自由裁量权计提可自由支配的盈余公积金。上述准备金 只能用于特定目的,不能作为现金股息分配。本集团的中国综合实体须受上述法定可分派溢利限制。
由于该等中国法律及法规,本集团的中国附属公司及VIE向本公司转让其部分净资产的能力受到限制。于二零二零年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止,包括实收资本、本集团中国附属公司的额外实收资本及法定储备金在内的净资产总额分别约为3,399美元及7,510美元。
11. | 员工定义缴费计划 |
本集团在中国的附属公司及VIE的全职雇员参与政府规定的固定供款计划,根据该计划,向雇员提供若干退休金福利、医疗护理、雇员住房公积金及其他福利。中国相关劳动法规要求,集团 须按员工工资的一定比例向政府缴费。员工福利 已计入已发生的费用。除供款外,本集团对其他利益并无法律责任。从2019年3月28日(开始)到2019年12月31日,以及截至2020年和2021年12月31日的年度,此类 员工福利的总金额分别为零、9美元和93美元。
12. | 股份支付 |
于2021年9月8日,本公司向本公司顾问范印良先生(“范先生”)全资拥有的实体Make World Better Limited(“接受方”)授予 8,979,600股限制性A类普通股。限售股以每股0.0001美元的购买价格授予,并于授予时全部归属,并于2021年12月31日全部发行。这笔赠款是为了奖励范先生为引进中国以外的数字资产挖掘资源提供商所提供的服务。这项以股份为基础的付款为14,457美元,按授出日本集团的公允价值作为销售及市场推广开支入账。
13. | 风险集中 |
信用风险
可能令本集团承受重大信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、应收账款及应付的 关联方账款。于2021年12月31日,本集团所有现金及现金等价物均由位于中国、香港及开曼群岛的主要金融机构持有。本集团认为,这些金融机构具有较高的信用质量。对于应收账款,本集团根据对客户财务状况的评估发放信贷,通常不需要抵押品 或其他担保。此外,本集团于每个资产负债表日审核每项应收账款的可收回金额,以确保对可疑账款计提足够的拨备。在这方面,本集团认为本集团应收账款的信用风险显著降低。对于关联方应付的款项,本集团为高级职员提供日常运营所需的垫款。 通过持续监测未偿还余额并在没有迫切需要时及时收回贷款来缓解信用风险 。
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13. | 风险集中度(风险) |
客户集中度
下表概述有关本集团分别于2021年及2020年12月31日及截至该日止年度的客户集中度的资料 :
A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入,客户 浓度 | 20 | % | 14 | % | 36 | % | 11 | % | * | * | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
采购、供应商集中 | — | — | — | — | — | — | 19 | % | — | 16 | % | * | * | ||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应收账款,客户 浓度 | * | — | — | — | — | 100 | % | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付账款、供应商集中 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 99 | % |
A | B | C | D | E | G | H | I | J | K | L | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入、客户集中度 | 37 | % | 35 | % | * | * | * | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
采购、供应商集中 | — | — | — | — | — | 43 | % | 20 | % | 17 | % | 12 | % | * | * | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应收账款、客户集中度 | * | 65 | % | 13 | % | 11 | % | 10 | % | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付账款、供应商集中 | — | — | — | — | — | 41 | % | — | — | 35 | % | 14 | % |
* | 不到10%。 |
— | 本年度内未发生任何交易/截至资产负债表日期 为止没有余额。 |
14. | 承付款和或有事项 |
经营租赁承诺额:
经营租赁承诺额信息 见附注8。
15. | 每股收益/(亏损) |
每期普通股基本亏损和摊薄亏损计算如下:
从3月28日起 (开始)至 十二月三十一日, | 在过去几年里 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
分子 | ||||||||||||
净利润(亏损) | (78 | ) | 403 | (16,704 | ) | |||||||
减去:分配给系列天使和系列Pre-A优先股的净收入 | — | (403 | ) | — | ||||||||
对夹层股票的增值 | — | — | (1,064 | ) | ||||||||
调整后净利润(亏损) | (78 | ) | — | (17,768 | ) | |||||||
分母 | ||||||||||||
已发行普通股加权平均数--基本和稀释后普通股 | 92,980,464 | 93,061,216 | 93,061,216 | |||||||||
每股普通股收益/(亏损)-基本和摊薄 | (0.001 | ) | — | (0.19 | ) |
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15. | 每股收益/(亏损)(续) |
具有反摊薄作用的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股亏损的股份)不计入每股稀释亏损的计算。自2019年3月28日(成立)至2019年12月31日,以及截至2020年12月31日和2021年12月31日止年度,本公司并无摊薄股份。
16. | 应付关联方的款项 |
以下是本集团于截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度与其进行交易的关联方及其与本集团的关系:
关联方名称 | 与集团的关系 | |
日胜Li先生 | 董事创始人、董事局主席、首席执行官 | |
王列东先生 | 高级行政主任 | |
包大汉先生 | 高级行政主任 |
截至12月31日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
关联方应得款项 | ||||||||
日胜Li先生 | 203 | — | ||||||
王列东先生 | 401 | — | ||||||
包大汉先生 | 31 | — | ||||||
635 | — |
自.起 12月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
应付关联方的款项 | ||||||||
北京赛维 | — | 30 | ||||||
— | 30 |
关联方应付金额为预支予该等高级职员以供本公司营运之现金 ,并于其后悉数收取。应付关联方金额是指应付给日常运营管理人员的报销金额。
按不同 性质概括的关联方交易如下:
从… 3月28日 (开始)至 十二月三十一日, | 在过去几年里 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
对关联方预付款的日常操作结算 | ||||||||||||
日胜Li先生 | — | 406 | 235 | |||||||||
王列东先生 | 45 | 396 | 415 | |||||||||
包大汉先生 | — | 31 | 30 | |||||||||
关联方还款 | ||||||||||||
日胜Li先生 | — | 203 | 36 | |||||||||
王列东先生 | 18 | 22 | 14 | |||||||||
包大汉先生 | — | — | — |
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17. | 细分市场信息 |
本公司适用ASC 280,分部 报告,在确定其可报告的细分市场方面。该公司有两个应报告的部门:设备销售和托管 和矿池业务。指导意见要求分部披露提供首席运营决策制定者(“CODM”)所使用的衡量标准(S),以决定如何分配资源并评估该等分部的业绩。公司的CODM由其执行管理团队的几名成员组成,他们使用我们三个报告部门的收入和收入成本来评估我们可报告的运营部门的业务表现。因此,公司有两个可报告的部门,包括设备销售和托管以及矿池业务。
下表详细说明了公司可报告部门从2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间以及截至2020年和2021年12月31日的年度的收入和成本,并在综合经营报表中对账至净收益(亏损)(以千为单位):
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合并财务报表附注
(千元,不包括每股和每股金额)
从3月28日起 (开始)至 12月31日, | 截止的年数 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
可报告的部门收入: | ||||||||||||
收入-设备和托管 | $ | — | $ | 1,957 | $ | 9,558 | ||||||
收入挖掘池 | — | — | 7,480 | |||||||||
部门总收入和综合收入 | — | 1,957 | 17,038 | |||||||||
可报告的部门收入成本 | ||||||||||||
收入成本--设备和托管 | — | 1055 | 8,382 | |||||||||
收入成本--矿池 | — | — | 7,392 | |||||||||
总收入和合并收入成本 | — | 1,055 | 15,774 | |||||||||
对帐项目: | ||||||||||||
销售、一般和行政费用 | (90 | ) | (232 | ) | (17,162 | ) | ||||||
研究开发费用 | (18 | ) | (348 | ) | (419 | ) | ||||||
长期资产减值准备 | — | (40 | ) | (135 | ) | |||||||
其他收入(费用) | — | 174 | (228 | ) | ||||||||
所得税优惠/(费用) | 30 | (53 | ) | (24 | ) | |||||||
净利润(亏损) | $ | (78 | ) | $ | 403 | $ | (16,704 | ) |
18. | 后续事件 |
2022年4月29日,公司合并为纳斯达克全球公司,其A类普通股和认股权证分别于2022年5月2日在北京证券交易所挂牌交易,股票代码为“SAI”和“SAIW”。
19. | 仅限家长的信息 |
本公司于2021年2月2日注册成立,于2021年4月22日完成重组后成为本集团的母公司。以下披露 显示了母公司截至2020年和2021年12月31日的财务状况,以及2019年3月28日(成立)至2019年12月31日期间以及截至2020年和2021年12月31日的年度的经营业绩和现金流 (如果当前的公司结构在整个报告期内一直存在)。
母公司的未经审核简明财务报表已采用与本集团综合财务报表所载相同的会计政策编制 ,只是母公司采用权益法核算其附属公司VIE及VIE附属公司的投资。
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19. | 仅限家长信息(续) |
本公司是一家开曼群岛公司,因此, 不需要缴纳所有年度的所得税。
脚注披露包含与本公司运营相关的补充信息,因此,这些报表应与本公司合并财务报表的附注一起阅读。按照美国公认会计原则编制的财务报表 中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。
简明资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据,或以其他方式说明)
截至12月31日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2021 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
资产 | ||||||||
现金 | — | 3,311 | ||||||
应由子公司和VIE支付的金额(1) | — | — | ||||||
应收账款 | 1,174 | |||||||
关联方应付款项 | 7,400 | |||||||
长期投资 | 100 | |||||||
对子公司和VIE的投资 | 3,714 | — | ||||||
加密货币 | 4 | |||||||
经营性租赁使用权资产 | 43 | |||||||
总资产 | 3,714 | 12,032 | ||||||
应付帐款 | — | 1,259 | ||||||
经营租赁负债--流动负债 | — | 17 | ||||||
经营租赁负债--非流动负债 | — | 27 | ||||||
总负债 | — | 1,303 | ||||||
夹层股票 | 3,218 | 12,473 | ||||||
股本: | ||||||||
*A类普通股(面值0.0001美元;授权发行387,448,504股;截至2020年12月31日和2021年12月31日分别发行和发行19,020,400股) | 2 | 2 | ||||||
*B类普通股(面值0.0001美元;截至2020年12月31日和2021年12月31日分别授权、发行和发行7200万股) | 7 | 7 | ||||||
*系列种子优先股(面值0.0001美元;截至2020年12月31日和2021年12月31日分别授权、发行和发行2,040,816股) | 1 | 1 | ||||||
应收认购款 | (9 | ) | (9 | ) | ||||
额外实收资本 | 147 | 12,920 | ||||||
法定储备金 | 33 | — | ||||||
留存收益/(累计亏损) | 292 | (14,747 | ) | |||||
累计其他综合收益/(亏损) | 23 | 82 | ||||||
总股本 | 496 | (1,744 | ) | |||||
负债和权益总额 | 3,714 | 12,032 |
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19. | 仅限家长信息(续) |
运营简明报表
(除另有说明外,以千为单位)
从3月28日起 (开始), 2019年至 十二月三十一日, | 截至该年度为止 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
收入 | — | — | 2,527 | |||||||||
收入成本 | — | — | (2,302 | ) | ||||||||
一般和行政费用 | — | — | (508 | ) | ||||||||
销售和市场营销费用 | — | — | (14,464 | ) | ||||||||
子公司和VIE的亏损份额 | (78 | ) | 403 | (309 | ) | |||||||
净亏损 | (78 | ) | 403 | (15,656 | ) |
现金流量表简明表
(除另有说明外,以千为单位)
从… 3月28日 (开始), 2019年至 十二月三十一日, | 截至该年度为止 十二月三十一日, | |||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
经营活动的现金流 | — | — | (209 | ) | ||||||||
对子公司和VIE的投资 | (148 | ) | (2,923 | ) | (7,500 | ) | ||||||
从子公司和VIE收取到期款项 | — | 2,828 | ||||||||||
用于投资活动的现金流 | (148 | ) | (2,923 | ) | (4,672 | ) | ||||||
发行可赎回优先股所得款项 | 148 | 2,923 | 8,191 | |||||||||
融资活动产生的现金流 | 148 | 2,923 | 8,191 | |||||||||
汇率变动的影响 | — | — | — | |||||||||
现金和现金等价物净变化 | — | — | 3,310 | |||||||||
期初的现金和现金等价物 | — | — | — | |||||||||
期末现金和现金等价物 | — | — | 3,310 |