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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
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x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
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o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会档案编号: 001-41526
CASTELLUM, INC.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | |
内华达 | 27-4079982 |
(公司注册状态) | (美国国税局雇主身份证) |
3 贝塞斯达地铁中心, 700 套房, 贝塞斯达, MD20814
(301) 961-4895
(主要行政办公室的地址和电话号码)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.0001美元 | CTM | 纽约证券交易所美国有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 o | 加速过滤器 o | |
| 非加速过滤器x | 规模较小的申报公司 x | |
| | 新兴成长型公司 x | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 x
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o 没有 x
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | | | | |
班级 | 截至2023年5月10日未付清 |
普通股,面值每股0.0001美元 | 47,331,674 |
CASTELLUM, INC.
表格 10-Q
截至2023年3月31日的季度
索引
| | | | | |
第一部分 | 3 |
第 1 项。未经审计的合并财务报表 | 3 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第 4 项。控制和程序 | 30 |
第二部分 | 31 |
第 1 项。法律诉讼 | 31 |
第 1A 项。风险因素 | 31 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
第 3 项。优先证券违约 | 32 |
第 4 项。矿山安全披露 | 32 |
第 5 项。其他信息 | 32 |
第 6 项。展品 | 32 |
签名 | 36 |
关于反向股票拆分的解释性说明
2022年10月13日,Castellum, Inc.(“公司”、“我们的公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 和 “Castellum”)通过于2022年10月5日提交公司经修订的修正案,对我们的授权和流通普通股(“反向股票拆分”、“发售”、“上市”)进行了1比20的反向拆分重述了公司章程,以实施反向股票拆分,该拆分已于2022年10月12日获得金融业监管局批准,与我们的普通股承销公开发行结束有关以及我们的普通股开始在纽约证券交易所美国有限责任公司(“纽约证券交易所”)上市。由于反向股票拆分,本10-K表年度报告中的所有授权和已发行普通股和每股金额,包括但不限于此处包含的合并财务报表和脚注,均已进行了调整,以反映所有报告期的反向股票拆分。
关于前瞻性陈述的解释性说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,这些陈述涉及重大风险和不确定性。这些陈述并不严格地涉及历史或当前事实。前瞻性陈述涉及风险和不确定性,包括有关我们预计的收入增长和盈利能力、我们的增长战略和机会、市场的预期趋势以及我们对营运资金的预期需求等的陈述。它们通常可以通过使用 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“估计”、“计划”、“潜在”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“管理层相信”、“我们相信”、“我们打算” 或这些词语或类似术语的其他变体来识别。特别是,这些陈述涉及未来行动、潜在产品和服务、市场接受度、当前和预期产品和服务的未来业绩或业绩、销售工作、费用以及法律诉讼和财务业绩等突发事件的结果。
本10-Q表季度报告中前瞻性陈述的示例包括但不限于我们对业务战略、业务前景、经营业绩、运营支出、营运资金、流动性和资本支出要求的预期。与前瞻性陈述有关的重要假设包括对我们产品和服务的需求、组件的成本、条款和可用性、定价水平、资本支出的时间和成本、竞争条件以及总体经济状况的假设。这些陈述基于我们管理层对影响我们的未来事件的预期、信念和假设,而这些期望、信念和假设反过来又基于当前可用信息。事实证明,这些假设可能不准确。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的估计和预测是合理的,但我们的预期可能不正确。
可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述预期或暗示的结果和事件存在重大差异的重要因素包括但不限于:
•市场对我们产品和服务的接受程度的变化;
•政府开支的总体水平,包括国防开支和信息技术服务开支;
•提高竞争水平;
•政治、经济或监管条件以及我们经营所在市场的总体变化;
•我们客户经营的行业的不利条件;
•我们留住和吸引高级管理层和其他员工的能力;
•我们对新技术发展做出快速有效反应的能力;
•我们有能力保护我们的商业秘密或其他所有权,在不侵犯他人所有权的情况下运作,并防止他人侵犯公司的所有权;
•美国政府在没有核定预算或持续决议的情况下实施的扣押;
•与小型企业合同相关的现有收入不会被其他机会所取代;以及
•我们公司未能赢得主要合同或收购拥有主要合同工具的公司。
我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们无法预测所有这些风险,也无法评估所有这些风险对我们业务的影响,也无法评估任何因素在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述基于管理层认为合理的假设。但是,由于与前瞻性陈述相关的不确定性,您不应过分依赖任何前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅代表其发表之日,除非法律要求,否则我们明确声明不承担任何义务或承诺,根据新信息、未来事件或其他情况公开更新其中任何陈述。
除非上下文另有要求,否则在本10-Q表季度报告中,所有提及 “公司”、“我们的公司”、“我们”、“我们” 和 “Castellum” 的内容均指内华达州的一家公司Castellum, Inc. 及其全资子公司。
第一部分
第 1 项。未经审计的合并财务报表
卡斯特勒姆公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
| | | |
流动资产: | | | |
现金 | $ | 2,270,987 | | | $ | 4,640,896 | |
应收账款 | 8,246,053 | | | 5,193,562 | |
合约资产 | 184,325 | | | 257,434 | |
预付所得税 | 329,036 | | | 351,116 | |
预付费用和其他流动资产 | 393,568 | | | 222,995 | |
| | | |
流动资产总额 | 11,423,969 | | | 10,666,003 | |
| | | |
固定资产,净额 | 337,242 | | | 173,350 | |
| | | |
非流动资产: | | | |
递延所得税资产 | — | | | — | |
资产使用权——经营租赁 | — | | | 35,524 | |
无形资产,净额 | 10,860,535 | | | 6,634,167 | |
善意 | 17,356,430 | | | 15,533,964 | |
| | | |
非流动资产总额 | 28,554,207 | | | 22,377,005 | |
| | | |
总资产 | $ | 39,978,176 | | | $ | 33,043,008 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
| | | |
负债 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 1,715,776 | | | $ | 1,617,596 | |
应计工资和工资相关费用 | 2,900,703 | | | 1,869,517 | |
| | | |
应归卖家所有 | 350,000 | | | 280,000 | |
发行普通股和优先股的义务 | 86,560 | | | — | |
| | | |
或有收益 | 794,000 | | | 812,000 | |
衍生负债 | 960,000 | | | 824,000 | |
循环信贷额度 | 625,025 | | | 300,025 | |
应付票据的当期部分,扣除折扣 | 1,936,569 | | | 2,033,348 | |
租赁负债的流动部分——经营租赁 | 17,608 | | | 22,054 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
流动负债总额 | 9,386,241 | | | 7,758,540 | |
| | | |
非流动负债 | | | |
递延所得税负债 | — | | | — | |
租赁负债-经营租赁,扣除流动部分 | — | | | 12,632 | |
应付票据——关联方,扣除流动部分 | 400,000 | | | 400,000 | |
可转换本票——关联方,扣除折扣,扣除流动部分 | 1,299,173 | | | 999,430 | |
应付票据,扣除折扣,扣除当期部分 | 6,002,514 | | | 6,340,490 | |
| | | |
非流动负债总额 | 7,701,687 | | | 7,752,552 | |
| | | |
负债总额 | 17,087,928 | | | 15,511,092 | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股, 50,000,000授权股份 | | | |
A 系列优先股,面值 $0.0001; 10,000,000授权股份; 5,875,000分别截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未偿还 | 588 | | | 588 | |
B 系列优先股,面值 $0.0001; 10,000,000授权股份; 0和 0分别截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未偿还 | — | | | — | |
C 系列优先股,面值 $0.0001; 10,000,000授权股份; 770,000和 770,000分别截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未偿还 | 77 | | | 77 | |
普通股,面值,美元0.0001, 3,000,000,000授权股份, 47,247,687和 41,699,363分别截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未偿还 | 4,725 | | | 4,170 | |
额外实收资本 | 53,333,138 | | | 43,621,651 | |
累计赤字 | (30,448,280) | | | (26,094,570) | |
| | | |
股东权益总额 | 22,890,248 | | | 17,531,916 | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 39,978,176 | | | $ | 33,043,008 | |
见合并财务报表附注。
卡斯特勒姆公司及其子公司
合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
收入 | $ | 9,937,013 | | | $ | 9,990,141 | | | | | |
收入成本 | 5,899,231 | | | 5,855,641 | | | | | |
毛利 | 4,037,782 | | | 4,134,500 | | | | | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
间接成本 | 2,210,879 | | | 1,729,195 | | | | | |
开销 | 467,682 | | | 418,970 | | | | | |
一般和管理费用 | 6,046,530 | | | 2,842,140 | | | | | |
或有收益公允价值变动带来的收益 | (18,000) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 8,707,091 | | | 4,990,305 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除其他收入(支出)前的运营亏损 | (4,669,309) | | | (855,805) | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
| | | | | | | |
处置固定资产的收益 | (1,075) | | | — | | | | | |
感应转换损失 | (300,000) | | | — | | | | | |
衍生负债公允价值变动所得收益 | 251,625 | | | — | | | | | |
扣除利息收入的利息支出 | (830,281) | | | (689,626) | | | | | |
其他收入总额(支出) | (879,731) | | | (689,626) | | | | | |
| | | | | | | |
所得税福利前的运营损失 | (5,549,040) | | | (1,545,431) | | | | | |
| | | | | | | |
所得税优惠 | 1,225,649 | | | 149,628 | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (4,323,391) | | | (1,395,803) | | | | | |
减去:优先股股息 | 30,319 | | | 10,912 | | | | | |
普通股股东净亏损 | $ | (4,353,710) | | | $ | (1,406,715) | | | | | |
| | | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄 | $ | (0.10) | | | $ | (0.07) | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行股票——基本和摊薄后 | 43,065,128 | | 19,970,438 | | | | |
见合并财务报表附注。
卡斯特勒姆公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列首选 | | B 系列首选 | | C 系列首选 | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 总计 | | |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | |
余额——2021 年 12 月 31 日 | 5,875,000 | | | $ | 588 | | | 3,610,000 | | | $ | 361 | | | 620,000 | | | $ | 62 | | | 19,960,632 | | | $ | 1,996 | | | $ | 26,405,126 | | | $ | (11,086,016) | | | $ | 15,322,117 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬-期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 875,640 | | | — | | | 875,640 | | | |
股票薪酬——认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
股票薪酬——限制性股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,937 | | | — | | | 30,937 | | | |
收购MFSI时发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
取消收购MFSI的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
为服务而发行的股票,扣除预付金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,500 | | | 1 | | | 6,187 | | | — | | | 6,188 | | | |
行使股票期权时发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 2 | | | 11,998 | | | — | | | 12,000 | | | |
C系列优先股以现金形式发行的股票 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅协议 | — | | | — | | | — | | | — | | | 150,000 | | | 15 | | | 15,000 | | | 2 | | | 149,983 | | | — | | | 150,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,406,715) | | | (1,406,715) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额——2022 年 3 月 31 日 | 5,875,000 | | | 588 | | | 3,610,000 | | | 361 | | | 770,000 | | | 77 | | | 19,998,132 | | | 2,001 | | | 27,479,871 | | | (12,492,731) | | | 14,990,167 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额——2022 年 12 月 31 日 | 5,875,000 | | | 588 | | | — | | | — | | | 770,000 | | | 77 | | | 41,699,363 | | | 4,170 | | | 43,621,651 | | | (26,094,570) | | | 17,531,916 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬-期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,436,299 | | | — | | | 2,436,299 | | | |
股票薪酬——认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,076,969 | | | — | | | 1,076,969 | | | |
股票薪酬——限制性股票和为服务而发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125,504 | | | 12 | | | 149,987 | | | — | | | 149,999 | | | |
为收购GTMR而发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,866,570 | | | 487 | | | 5,304,075 | | | — | | | 5,304,562 | | | |
通过诱导转换Crom票据发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 556,250 | | | 56 | | | 589,944 | | | — | | | 590,000 | | | |
感应转换损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300,000 | | | — | | | 300,000 | | | |
取消债务折扣——衍生负债 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (171,128) | | | — | | | (171,128) | | | |
取消债务折扣——债务发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,034) | | | — | | | (8,034) | | | |
衍生责任的消除 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,375 | | | — | | | 33,375 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,353,710) | | | (4,353,710) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额——2023 年 3 月 31 日 | 5,875,000 | | | $ | 588 | | | — | | | $ | — | | | 770,000 | | | $ | 77 | | | 47,247,687 | | | $ | 4,725 | | | $ | 53,333,138 | | | $ | (30,448,280) | | | $ | 22,890,248 | | | |
见合并财务报表附注。
卡斯特勒姆公司及其子公司
合并现金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
经营活动产生的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (4,323,391) | | | $ | (1,395,803) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金(用于)进行对账而进行的调整 | | | |
折旧和摊销 | 510,568 | | | 490,836 | |
折价、溢价和递延成本的摊销 | 561,851 | | | 475,629 | |
基于股票的薪酬 | 3,721,828 | | | 942,765 | |
递延所得税准备金 | (1,244,366) | | | (202,795) | |
| | | |
应付票据和循环信贷额度预付款的融资费和银行手续费 | — | | | 3,750 | |
租赁成本 | 838 | | | 277 | |
| | | |
或有收益的公允价值变动 | (18,000) | | | — | |
衍生负债公允价值的变化 | (251,625) | | | — | |
资产和负债的变化 | | | |
应收账款 | (2,102,056) | | | 317,951 | |
应收账款保理收益 | 411,975 | | | — | |
预付费用和其他流动资产 | 132,996 | | | 33,035 | |
合约资产(负债) | 73,108 | | | (140,615) | |
| | | |
应付账款和应计费用 | 98,409 | | | (440,257) | |
经营活动提供的(用于)净现金 | (2,427,865) | | | 84,773 | |
| | | |
来自投资活动的现金流 | | | |
收购业务,向卖方支付现金 | (470,233) | | | — | |
通过保理支付给卖方的现金 | (411,975) | | | — | |
收购 GTMR 时收到的现金 | 475,000 | | | — | |
购买固定资产 | (20,526) | | | (67,613) | |
投资活动提供的(用于)净现金 | (427,734) | | | (67,613) | |
| | | |
来自融资活动的现金流 | | | |
循环信贷额度的收益 | 325,000 | | | — | |
支付债务发行成本 | (15,000) | | | — | |
发行优先股和普通股所得收益 | — | | | 125,000 | |
应付票据的收益 | 800,000 | | | 500,000 | |
优先股分红 | (30,319) | | | (10,912) | |
行使股票期权的收益 | — | | | 12,000 | |
应付票据的转换 | — | | | — | |
偿还应付给卖方的款项 | (280,000) | | | (40,000) | |
感应转换损失 | 300,000 | | | — | |
偿还应付票据 | (613,991) | | | (311,378) | |
融资活动提供的净现金 | 485,690 | | | 274,710 | |
| | | |
现金净增加(减少) | (2,369,909) | | | 291,870 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
现金-期初 | 4,640,896 | | | 2,017,915 | |
| | | |
现金-期末 | $ | 2,270,987 | | | $ | 2,309,785 | |
| | | |
补充披露 | | | |
为利息支出支付的现金 | $ | (247,541) | | | $ | (196,474) | |
从所得税中退还的现金 | $ | 9,900 | | | $ | — | |
| | | |
非现金活动摘要: | | | |
| | | |
应付票据的债务折扣适用于发行普通股的义务 | $ | 28,000 | | | $ | 500,000 | |
应付票据产生的衍生负债 | 421,000 | | | - | |
取消债务折扣——衍生负债 | 171,128 | | | - | |
取消债务折扣——债务发行成本 | 8,034 | | | - | |
取消Crom票据上的衍生责任 | $ | 33,375 | | | $ | - | |
有关与公司收购和债务交易相关的非现金活动,请参阅附注3 “收购” 和附注7 “应付票据”。
见合并财务报表附注。
卡斯特勒姆公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
2023年3月31日和2022年3月31日
注意事项 1: 操作性质
Castellum, Inc.(以下简称 “公司”)专注于通过政府和商业市场的企业收购和发展信息技术、电子战、信息战和网络安全领域的科技公司。服务包括情报分析、软件开发、软件工程、项目管理、战略规划、信息保障、网络安全和政策以及分析支持。这些服务主要侧重于保护数据和制定相关政策,适用于联邦政府、金融服务、医疗保健和其他大数据应用程序用户的客户。这些服务可以交付给客户拥有的传统网络或依赖基于云的基础架构的客户。该公司已与其业务网络内的多家商业经纪人和联系人合作,以确定潜在的收购。
自2019年11月以来,公司进行了以下专门针对上述领域的收购:
•Corvus Consulting, LLC(“Corvus”),
•Mainnerve Federal Services, Inc. dba MFSI 政府集团(“MFSI”),
•Merrison Technologies, LLC(“梅里森”)
•Specialty Systems, Inc.(“SSI”),
•来自阿尔伯斯集团(“Pax River”)的Pax River的商业资产,以及
•列克星敦解决方案集团有限责任公司(“LSG”)。
•全球技术与管理资源公司(“GTMR”)
除Pax River外,所有这些收购均被视为主题805下的业务合并 业务合并财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂委员会(“ASC”)。有关自2022年1月1日以来公司收购的更多详情,请参阅附注3 “收购”。
2022年10月17日,该公司完成了一笔美元3,000,000公开发行,普通股以1比20的比例进行反向股票拆分,并在纽约证券交易所美国交易所上市。根据美国证券交易委员会工作人员会计公报(“SAB”)主题4C,与普通股有关的所有股票和每股数字均已追溯调整。
注意事项 2: 重要会计政策摘要
演示基础
随附的合并财务报表,包括附注,包括公司及其全资子公司的账目,是根据美国公认会计原则(“U.S. GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。在合并过程中,所有公司间余额和交易均已清除。
过渡期列报依据
根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露在列报的过渡期内已被压缩或省略。我们认为,未经审计的中期财务报表包括所有必要的调整(本质上是正常和经常性的),以公允地列报我们的财务状况以及所报告期间的经营业绩和现金流。
所列中期的经营业绩不一定代表本年度或未来时期的预期业绩。财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表包含在截至该日止年度的10-K表年度报告中。我们继续遵循这些财务报表中规定的会计政策。
估算值的使用
根据美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表,要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告的金额
报告期内的收入和支出。这些估计包括但不限于管理层对无法收回的应收账款所需准备金的估计、无形资产的收购价值、无形资产的减值、应计负债、履行履约义务所产生的成本、企业合并的对价要素的公允价值、与所得税相关的永久和临时差额以及股票奖励公允价值的确定。实际结果可能与这些估计值不同。
收入确认
公司根据ASC主题606对收入进行核算, 与客户签订合同的收入.
只有在满足ASC 606规定的收入确认的五个步骤时,公司才会对与客户签订的属于本主题范围的合同进行核算。
将针对公司提供的每项服务对这五项核心原则进行评估,并得到ASC 606中适用的指导方针的进一步支持,以支持公司的收入确认。
收入主要来自向联邦政府提供的服务。公司与客户签订协议,规定了可执行的权利和义务,为此,公司很可能会收取在向客户转让服务和解决方案时有权获得的对价。公司还评估是否应将两份或多份协议视为一份合同。
在确定总交易价格时,公司会在合同中确定固定和可变对价要素。公司估计,可变对价是公司预计有权获得的最可能金额,前提是随后一段时间内可能不会发生重大逆转。
在合同签订时,公司决定将提供的商品或服务应记为单一履约义务还是多重履约义务。对于大多数合同,客户要求公司在提供综合产出方面执行多项任务,因此,每份合同都被视为只有一项履约义务。当合同分为多个履约义务时,公司根据每项履约义务所依据的承诺服务的估计相对独立销售价格,为每项履约义务分配总交易价格。
这种评估需要专业判断,它可能会影响收入确认的时间和模式。如果确定了多项履约义务,公司通常使用成本加利润的方法来确定每项履约义务的相对独立销售价格。如果公司在合同签订时预计,从客户付款到向客户转让承诺的服务之间的时间将不到一年,则公司不评估合同是否包含重要的融资部分。
公司目前的收入来自三种不同类型的合同安排:成本加固定费用(“CPFF”)、公司固定价格合同(“FFP”)和时间和材料(“T&M”)合同。公司通常根据履行履约义务的进展情况,在控制权移交给客户时确认一段时间内的收入。选择用于衡量进展的方法需要判断,并取决于合同类型和所提供货物或服务的性质。
对于CPFF合同,公司使用投入进度衡量标准根据合同履行情况的工作时数得出收入,具体如下:直接成本加上国防合同审计局(“DCAA”)批准的临时负担加费用。临时间接费率经过调整,并在年底按实际费率计费。FFP 合同的收入通常在合同期限内按比例确认,使用基于时间的进度衡量标准,即使计费基于其他指标或里程碑,包括特定的可交付成果。对于T&M合同,公司使用投入进度衡量标准来估算收入,这些收入是根据合同履行时按协议计费率计算的,再加上与材料相关的直接成本和间接成本负担以及履行合同产生的直接费用。
这些安排通常符合 “发票权” 的实际权宜之计,即按应计费对价成比例确认收入。FFP 努力水平合同与 T&M 合同基本相似,唯一的不同是公司必须在规定的期限内交付规定的工作量。对于这些合同,公司在提供合同要求的劳动力时,按议定的账单费率估算使用合同工时所获得的收入。
合同支助服务合同产生的收入在控制权移交的基础上,随着时间的推移在提供服务时予以确认。随着履约义务的履行,FFP合同产生的收入随着时间的推移而确认。大多数合同不包含可变对价,合同修改通常很少。出于这些原因,选择这些过渡时期的实际权宜之计并未产生重大影响。
与联邦、州和地方政府签订的合同产生的收入是按时间记录的,而不是按某个时间点记录的。根据合同支持服务合同,公司按照客户分配的方式执行软件设计工作,并以CPFF或T&M为基础,通常每半个月向客户开具账单,以支付工时。某些其他政府软件开发合同有具体的可交付成果,其结构为FFP合同,通常在履行合同规定的履约义务时计费。FFP合同下的收入确认需要判断力,才能将交易价格分配给履约义务。合同的期限可能长达五年。
合同会计需要在评估风险、估算合同收入和成本以及时间表和技术问题的假设方面做出判断。由于合同的规模和性质,收入和成本的估计受许多变量的影响。对于合同变更单、索赔或类似项目,需要作出判断,才能估算金额,评估实现的可能性,并确定是否有可能实现。在合同期限内,对合同总收入和成本的估计数进行持续监测,并可能随着合同的进展而进行修订。事实不时会出现,需要修改确认的收入或成本估算。如果订正的估计数影响当前或更早的时期,则在需要修订的事实得知的时期内确认修订的累积影响。
公司根据ASC Topic 340-40对合同成本进行核算, 与客户的合同。公司在合同发生时或履行履约义务时将合同的销售成本视为支出。只有当成本与合同直接相关,成本产生或增加将用于履行履约义务的资源,并且成本有望收回时,公司才会从履行合同的成本中确认资产。获得合同的增量成本将资本化,除非无论是否获得合同,成本都会产生。
下表按合同类型细分了截至3月31日的三个月公司收入:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
收入: | | | |
时间和材料 | $ | 5,723,610 | | | $ | 4,884,186 | |
固定价格 | 943,875 | | | 1,774,092 | |
成本加上固定费用 | 3,269,528 | | | 3,331,863 | |
| | | |
总计 | $ | 9,937,013 | | | $ | 9,990,141 | |
最近的会计公告
公司不讨论预计不会对其财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与之无关的最新声明。截至2023年3月31日,最近没有发布任何会对公司产生重大影响的会计公告。
注意事项 3: 收购
如附注1所述,公司已完成以下收购,以实现其业务目的。由于公司在2022年和2023年进行的收购是公司的普通股或成员权益,因此出于税收目的,某些收购中的某些资产(无形资产和商誉)不被视为可扣除。
GTMR
2023年3月22日,公司与GTMR签订了协议和合并计划。此次收购被视为业务合并,GTMR 成为 100% 本公司拥有的子公司。那个
公司收购GTMR是为了扩大我们的能力,增加市场份额,获得新合同,并通过协同效应和规模经济实现成本效益。
以下是本次收购中获得的初步资产和负债:
| | | | | |
现金 | $ | 475,000 | |
应收账款其他应收账款 | 1,380,203 | |
应收所得税 | 155,449 | |
预付费用 | 116,892 | |
其他资产 | 17,182 | |
家具和设备 | 163,301 | |
| |
客户关系 | 2,426,000 | |
| |
商标名称 | 517,000 | |
待办事项 | 1,774,000 | |
善意 | 1,822,466 | |
递延所得税负债 | (1,244,368) | |
租赁负债——经营租赁 | (17,608) | |
| |
应付账款和应计费用 | $ | (1,030,957) | |
收购的净资产 | $ | 6,554,560 | |
为GTMR支付的对价如下:
| | | | | |
现金 | $ | 470,233 | |
应归卖家所有 | 350,000 | |
其他考虑 | 17,791 | |
保理业务产生的现金 | 411,975 | |
股票 | $ | 5,304,561 | |
支付的对价总额 | $ | 6,554,560 | |
GTMR的收购已按收购会计方法核算。根据收购会计方法,收购对价总额分配给收购的资产和根据其初步估计的公允价值承担的负债。公允价值衡量标准使用基于收购GTMR的关键假设以及历史和当前市场数据的估计。收购价格超过分配给收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债的估计公允价值总额的部分记作商誉。为了确定GTMR收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,我们聘请了第三方独立估值专家。在收购之日,该公司同时计入了 $411,975来自GTMR的应收账款,用于为收购提供资金。
该公司已收到其专家的初步估值,并根据截至2023年3月22日的历史输入和数据记录了收购的资产和负债的价值。购买价格的分配基于现有的最佳信息。公司支付了 $185,896在GTMR的交易成本中。
在计量期(即获取收购之日存在的所有必要信息或得出无法获得此类信息的结论所需的期限,不超过一年),如果获得有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息,如果知道这些资产或负债,则可以确认额外的资产或负债,或者先前初步确认的资产或负债金额可能会发生变化,如果知道的话,这些资产或负债的金额可能会发生变化或截至的负债那个日期。收购GTMR的测量期目前已开放,可能持续到2024年3月22日。
LSG
2022年4月15日,公司与LSG签订了业务收购协议(“LSG业务收购协议”)的第1号修正案,以收购LSG的资产。公司收购LSG是为了扩大我们的能力,增加市场份额,获得新合同,并通过协同效应和规模经济实现成本效益。本LSG业务收购协议取代了最初于2022年2月11日签订的业务收购协议。根据LSG业务收购协议的条款,公司收购了LSG的资产和承担的负债以供对价,具体如下:(a) 625,000普通股(600,000收盘时支付的股票(2022年5月4日发行)以及 25,000股票将在支付第二批现金后的三个工作日内持有并到期);以及 (b) 现金支付如下:$250,000收盘时到期(“初始现金付款”);$250,000加上或减去在收盘日后六个月之日支付的任何适用的收盘后调整(“第二批”) (于 2022 年 10 月支付);以及 $280,000这笔款项应在收购截止日期后的10个月内到期(这笔款项已于2023年1月支付)。
以下是本次收购中获得的资产和负债:
| | | | | |
卖方应收账款 | $ | 413,609 | |
应收员工款/差旅预付款 | 5,000 | |
杂项许可证 | 2,394 | |
客户关系 | 785,000 | |
非竞争协议 | 10,000 | |
待办事项 | 489,000 | |
善意 | 1,471,000 | |
收购的净资产 | $ | 3,176,003 | |
收购LSG所支付的对价如下:
| | | | | |
普通股(600,0002022年5月4日发行的股票) | $ | 2,280,000 | |
Holdback 股票 (25,000在收盘日期后六个月到期的股票) | 95,000 | |
现金 | 250,000 | |
应付卖家款项(现金) | 551,003 | |
| $ | 3,176,003 | |
LSG的收购已按收购会计方法入账。根据收购会计方法,收购对价总额分配给收购的资产和根据其初步估计的公允价值承担的负债。公允价值衡量标准使用基于收购LSG的关键假设以及历史和当前市场数据的估计。收购价格超过分配给收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债的估计公允价值总额的部分记作商誉。为了确定LSG收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,我们聘请了第三方独立估值专家。
该公司已收到其专家的估值,并根据截至2022年4月15日的历史输入和数据记录了收购的资产和负债的价值。购买价格的分配基于现有的最佳信息。公司支付了 $44,752在 LSG 的交易成本中。
在计量期(即获取收购之日存在的所有必要信息或得出无法获得此类信息的结论所需的期限,不超过一年),如果获得有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息,如果知道这些资产或负债,则可以确认额外的资产或负债,或者先前初步确认的资产或负债金额可能会发生变化,如果知道的话,这些资产或负债的金额可能会发生变化或截至的负债那个日期。在截至2023年3月31日的三个月中,没有任何调整,我们不打算在剩余的测量期内纳入任何其他调整。
在披露的所有收购中,没有未确认为支出的交易成本。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的预估业绩,就好像对LSG和GTMR的收购发生在2022年1月1日一样。 这些未经审计的预计经营业绩基于每家公司的历史财务报表。
| | | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中 | |
收入 | $ | 12,583,985 | |
净亏损 | $ | (6,532,634) | |
每股净亏损——基本 | $ | (0.16) | |
在截至2022年3月31日的三个月中 | |
收入 | $ | 13,932,618 | |
净亏损 | $ | (961,653) | |
每股净亏损——基本 | $ | (0.05) | |
注意事项 4: 固定资产
截至2023年3月31日(未经审计)和2022年12月31日,固定资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
装备 | $ | 210,572 | | | $ | 141,732 | |
家具 | 40,267 | | | 32,574 | |
软件 | 62,671 | | | - | |
租赁权改进 | 120,830 | | | 83,266 | |
固定资产总额 | 434,340 | | | 257,572 | |
累计折旧 | (97,098) | | | (84,222) | |
固定资产,净额 | $ | 337,242 | | | $ | 173,350 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,折旧费用为美元19,936和 $13,484,分别地。
注意事项 5: 无形资产和商誉
截至2023年3月31日和2022年12月31日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
客户关系 | 4.5– 15年份 | | $ | 11,961,000 | | | $ | 9,535,000 | |
商标名称 | 4.5年份 | | 783,000 | | | 266,000 | |
商标 | 10-15年份 | | 533,864 | | | 533,864 | |
待办事项 | 2-5年份 | | 3,210,000 | | | 1,436,000 | |
竞业禁止协议 | 3-5年份 | | 684,000 | | | 684,000 | |
| | | 17,171,864 | | | 12,454,864 | |
累计摊销 | | | (6,311,329) | | | (5,820,697) | |
无形资产,净额 | | | $ | 10,860,535 | | | $ | 6,634,167 | |
除商标以外的无形资产是作为收购Corvus、Mersion、SSI、LSG和GTMR的一部分记录的。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊销费用为美元490,631和 $1,123,590, 而且如上所述, 无形资产将根据估计的未来寿命进行摊销.2022 年 3 月 31 日,$275,000的客户关系已根据与Albers集团相关的收购不再需要支付的或有对价进行了调整。
截至3月31日,未来五年无形资产的未来摊销情况如下:
| | | | | |
2023 | $ | 1,889,671 | |
2024 | 2,074,686 | |
2025 | 1,453,000 | |
2026 | 1,242,863 | |
2027 | 1,034,302 | |
此后 | 3,166,013 | |
总计 | $ | 10,860,535 | |
截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日止年度的商誉活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 乌鸦星座 | | SSI | | MFSI | | 总计 |
2022年12月31日 | 6,387,741 | | | 8,461,150 | | | 685,073 | | | 15,533,964 | |
通过收购获得的商誉 | — | | | 1,822,466 | | | — | | | 1,822,466 | |
2023年3月31日 | 6,387,741 | | | 10,283,616 | | | 685,073 | | | 17,356,430 | |
当公司通过业务合并收购控股财务权益时,公司使用收购会计方法将收购对价分配给收购的资产和承担的负债,这些资产和负债按公允价值记录。购买对价超过所收购净资产公允价值的任何超额均确认为商誉。相应时期的商誉增加与公司的收购有关。在此期间,公司没有处置任何实体,也没有确认商誉减值。
注意事项 6: 可转换本票—关联方
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司签订了可转换本票——关联方,具体如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
可转换票据由与公司一名董事相关的信托支付,可转换为 $0.26每股,为 5% 利息(2022年4月4日修订) | 3,209,617 | | | 3,209,617 | |
| | | |
减去:BCF 折扣 | (1,910,444) | | | (2,210,187) | |
| $ | 1,299,173 | | | $ | 999,430 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,包括折扣摊销在内的利息支出为美元340,120和 $417,219,分别是。截至2023年3月31日,应付票据没有应计利息。根据负债或权益特征,对记录的BCF折扣金额进行了评估,并根据ASC 470和ASC 480确定为权益。公司将其认列为额外实收资本,折扣将在票据的有效期内摊销。
全部可转换本票——关联方余额反映在长期负债中。
注意事项 7: 应付票据
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司签订了以下应付票据:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 十二月三十一日 2022 |
票据应付于 7% 原定于 2023 年 11 月到期,2024 年 9 月 30 日到期 | $ | 5,600,000 | | | $ | 5,600,000 | |
票据应付于 10% 利息日期为2022年2月28日,并于 (i) 2024年9月30日到期,或 (ii) 期票所设想的加速履行债务,包括成功完成至少$的股权发行15,000,000 (a) | 400,000 | | | 400,000 | |
可转换应付票据,可兑换为 $1.60每股,为 7%,将于 2023 年 4 月 4 日到期 (b) | — | | | 890,000 | |
可转换应付票据,可兑换为 $1.20每股,为 10%,将于 2024 年 2 月 13 日到期 (b) | 840,000 | | | — | |
应付定期票据,Prime plus 3% 利息,按递延计算 (7.75截至 2023 年 3 月 31 日的百分比以及 6.25%(截至 2022 年 12 月 31 日)将于 2024 年 8 月 11 日到期 | 2,010,245 | | | 2,324,236 | |
| | | |
应付票据总额 | 8,850,245 | | | 9,214,236 | |
减去:债务折扣 | (911,162) | | | (840,398) | |
| $ | 7,939,083 | | | $ | 8,373,838 | |
(a)2022年2月28日,公司有义务发行 125,000普通股作为向公司提供这笔贷款的进一步对价。这些股票于2022年4月发行。
(b)2023年2月13日,公司与Crom Cortana Fund LLC(“Crom”)达成了一系列交易,其主要目的与2023年3月22日达成的GTMR收购有关。与此相关,公司和克罗姆签订了一项协议,根据可转换本票的条款以原始本金偿还欠克罗姆的款项1,050,000将于 2023 年 4 月 4 日到期(“Prior Crom Note”)。考虑到 $300,000现金支付和 556,250代表公司在Prior Crom票据下债务剩余本金余额转换的普通股被视为已满足,将余额减少到 零;我们促使债务转换,从而有效地消除了债务。同时,双方签订了证券购买协议(“2023 SPA”),根据该协议,克罗姆购买了 (a) 本金为美元的可转换本票840,000(“2023年应付票据”),将于2024年2月13日到期,年利率等于 10% 按月支付,以及 (b) 一份认股权证,根据该认股权证,Crom 有权购买最多 700,000公司普通股(“2023年认股权证”),行使价为美元1.38到期的 60自签发之日起的几个月。2023年应付票据的收益主要用于为收购GTMR提供资金,以及为上述债务偿还提供资金。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,包括折扣摊销在内的利息支出为美元485,000和 $268,576,分别是。截至2023年3月31日,应付票据的应计利息为美元16,388.
上面讨论的每张票据都将在2024年到期。未来的本金还款额将为 $1,046,796和 $7,803,449分别在 2023 年和 2024 年。
注意事项 8: 应付票据-关联方
公司于2021年8月与关联方签订了应付票据,余额截至2023年3月31日(未经审计)和2022年12月31日,具体如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 (未经审计) | | 十二月三十一日 2022 |
票据应付于 5与收购 SSI 有关的百分比将于 2024 年 12 月 31 日到期 | $ | 400,000 | | | $ | 400,000 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的利息支出为美元4,928和 $4,928,分别是。全部应付票据——关联方余额反映在非流动负债中。
注意事项 9: 循环信贷额度
2022年4月4日,该公司获得了1美元950,000Live Oak Bank 的循环信贷额度(“循环信贷额度”)。循环信贷额度将于2029年3月28日到期,从中提取的利息按优惠加息率收取 2.75每年百分比。利息按月支付。2022年4月12日,该公司预付了美元300,025根据循环信贷额度。公司支出 $19,351截至2023年3月31日的三个月的利息,其中美元11,971自2023年3月31日起累计。
注意事项 10: 应归卖家所有
在收购LSG时,公司有义务支付 $3,176,003,其中包括现金 $780,000以及周转资金调整为美元21,003。在这笔金额中,$521,003已在 2022 年 12 月 31 日之前付款。剩下的 $280,000其中的余额已于2023年1月23日支付。
在收购GTMR时,公司有义务支付 $1,250,000其中包括 $350,000为了弥补任何净营运资金短缺而被扣留。这笔余额将按计划支付 六个月在截止日期之后,目前记录在截至2023年3月31日的公司合并资产负债表上的流动负债中。
注意 11: 股东权益
2022年10月13日,公司对我们的授权和已发行普通股进行了1比20的反向拆分(“反向股票拆分”)。由于反向股票拆分,本10-Q表季度报告中的所有授权和流通普通股以及每股金额,包括但不限于此处包含的合并财务报表和脚注,均已进行调整,以反映所列所有期间的反向股票分割。
优先股
该公司有 50,000,000优先股已获授权。公司已指定A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股。
A 系列优先股
该公司已指定 10,000,000A 系列优先股,面值为 $0.0001。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司已经 5,875,000已发行和流通的A系列优先股。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认了美元18,269在A系列股息中,截至2023年3月31日,所有股息均已支付。
B 系列优先股
该公司已指定 10,000,000B 系列优先股,面值为 $0.0001。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司已经 0已发行和流通的B系列优先股股票。
C 系列优先股
该公司已指定 10,000,000C 系列优先股,面值为 $0.0001。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司已经 770,000已发行和流通的C系列优先股。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认了美元12,050在C系列股息中,截至2023年3月31日,所有股息均已支付。
普通股
该公司有 3,000,000,000普通股,面值 $0.0001授权。该公司有 47,247,687和 41,699,363分别截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和流通的股票。在截至2023年3月31日的三个月中发行的股票如下:
•该公司发布了 125,504服务股票;
•4,866,570收购GTMR时发行的股票;
•556,250为清偿Prior Crom票据而发行的股票。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司发布了 314,600限制性普通股,在一段时间内按比例归属 一年,感谢其董事会的服务。任何未归属的普通股限制性股票在终止时将被没收。截至2023年3月31日,有 125,504已归属的普通股限制性股份总额以及 189,096这将在2023年剩余时间内生效。
认股证
以下是截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日止年度的认股权证摘要:
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| 三个月已结束 2023年3月31日 | | 年末 2022年12月31日 |
| 数字 | | 加权 平均值 运动 价格 | | 数字 | | 加权 平均值 运动 价格 |
期初余额 | 5,678,836 | | $ | 1.84 | | | 3,161,568 | | $ | 1.60 | |
已授予 | 1,765,862 | | 1.17 | | | 2,517,268 | | 2.22 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | 7,444,698 | | $ | 1.68 | | | 5,678,836 | | $ | 1.84 | |
| | | | | | | |
可行使的认股权证 | 7,444,698 | | | | 5,678,836 | | |
认股权证的内在价值 | $ | 1,242,174 | | | | | $ | 1,374,303 | | | |
加权平均剩余合同寿命(年) | 6.15 | | | | 5.48 | | |
在截至2023年3月31日的三个月中,公司授予了 1,065,862向其两名军官发出的逮捕令 $1.04每股将于2030年3月22日到期。认股权证是作为公司两名高管根据各自的雇佣协议获得的奖金的一部分而发行的。该公司还授予 700,000作为附注7中讨论的债务交易的一部分,Crom的认股权证,价格为美元1.38每股将于2028年2月13日到期。
截至2023年3月31日,所有认股权证均已全额支出。
选项
公司于2021年11月9日批准了股票激励计划,该计划授权公司最多授予 2,500,000股票。在此日期之前,期权的授予不是根据股票期权计划进行的。截至2023年3月31日 812,500股票期权是根据股票激励计划授予的。
以下是截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日止年度的期权摘要:
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| 数字 | | 加权 平均值 运动 价格 | | 加权平均剩余合同期限(以年为单位) | | 加权 平均值 公允价值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 6,425,000 | | $ | 2.69 | | | 5.63 | | $ | 4.26 | |
已授予 | 812,500 | | 1.62 | | | 6.84 | | 1.10 | |
非常出色。2023年3月31日 | 7,237,500 | | $ | 2.57 | | | 5.55 | | $ | 3.91 | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日 | | | | | | | |
既得且可行使 | 3,178,870 | | $ | 2.24 | | | 5.21 | | $ | 3.20 | |
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每份期权/权证的公允价值是使用Black-Scholes估值模型估算的。这些投入的变化可能会使公允价值衡量标准大幅提高或降低。 在这些期间采用了以下假设,如下所示:
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| 三个月 已结束 3月31日 2023 | | 年 已结束 2022年12月31日 |
预期期限 | 7年份 | | 7年份 |
预期波动率 | 116 – 162% | | 114 – 157% |
预期股息收益率 | — | | | — | |
无风险利率 | 3.53 – 3.89% | | 2.00% - 4.18% |
注意事项 12: 公允价值
公允价值被定义为截至衡量之日的退出价格,即在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的金额。GAAP 规定了三级公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。这三个级别如下:
第 1 级 — 定义为可观察的输入,例如活跃市场中的报价市场价格。
第 2 级 — 定义为活跃市场中可直接或间接观察到的除报价之外的输入。
第 3 级 — 定义为无法观察的输入,其中几乎没有或根本没有市场数据,因此需要实体制定自己的假设。
我们受三级公允价值层次结构约束的金融资产和负债主要包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、或有对价和衍生负债。现金及现金等价物、应收账款和应付账款的估计公允价值接近其账面价值。
该公司于2022年与Crom发行了普通股、可转换票据和认股权证(“衍生负债”)。在截至2023年3月31日的三个月中,公司通过诱导转换终止了本票据,并清除了与Prior Crom票据相关的转换期权负债。作为本次交易的一部分,该公司与Crom签订了另一张票据,并在本次SPA中发行了普通股、可转换票据和认股权证。公司评估了可转换票据和认股权证中的转换选项,以确定适当的会计处理方式,并将其确定为衍生负债。已确定的衍生负债已使用ASC 815进行核算 “衍生品和套期保值。”公司对衍生负债的估计公允价值承担了责任。截至发行之日,衍生负债的估计公允价值是使用二项式定价模型计算的,其关键输入变量由独立第三方提供,公允价值的变化记录为其他收益(支出)重估后的损益。
收购SSI的总对价中包含的或有收益,包含在合并资产负债表上的流动负债中,使用现值方法定期按公允价值计量,该方法结合了收入增长和预测的调整后息税折旧摊销前利润等因素,以估算预期价值。或有收益公允价值的变化在合并运营报表中记为其他收益(支出)重估后的损益。
公司确定,用于估值衍生负债和或有收益的重要投入属于公允价值层次结构的第三级。因此,公司已确定其衍生负债和或有收益的估值归类为公允价值层次结构的第三级,如下表所示:
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| 2023 年 3 月 31 日的公允价值衡量标准 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
来自衍生负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 421,000 | | | $ | 421,000 | |
之前的 Crom Note 担保责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 539,000 | | | $ | 539,000 | |
或有收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 794,000 | | | $ | 794,000 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,754,000 | | | $ | 1,754,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
来自衍生负债 | $ | - | | | $ | - | | | $ | 824,000 | | | $ | 824,000 | |
或有收益 | $ | - | | | $ | - | | | $ | 812,000 | | | $ | 812,000 | |
总计 | $ | - | | | $ | - | | | $ | 1,636,000 | | | $ | 1,636,000 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司与衍生负债相关的衍生负债如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 十二月三十一日 2022 | | 盗梦空间 |
Prior Crom 票据转换期权的公允价值 | $ | — | | | $ | 191,000 | | | $ | 314,000 | |
的公允价值 656,2502022年4月4日的认股权证 | 539,000 | | | 633,000 | | | 378,000 | |
Crom Cortana Fund LLC 可转换票据转换期权的公允价值 | 162,000 | | | — | | | 162,000 | |
的公允价值 700,0002023 年 2 月 13 日的认股权证 | 259,000 | | | — | | | 259,000 | |
| $ | 960,000 | | | $ | 824,000 | | | |
这些投入的变化可能会使公允价值衡量标准大幅提高或降低。每种衍生工具的公允价值都是使用二项式估值模型估算的。对这些时期使用了以下假设:
| | | | | |
| 3/31/2023 |
预期期限-转换选项 | 1年 |
预期期限-认股权证 | 5年份 |
截至计量日的股票价格 | $ | 1.12 | |
股票波动率-未经调整 | 131.90 | % |
波动率削减 | 5.00 | % |
精选波动率 — 发型后 | 124.20 | % |
高级无抵押综合信用评级 | CCC+ |
美洲国家组织CCC+和B-债券之间的差异 | 1047bps |
无风险利率 | 4.90 | % |
注意 13: 浓度
信用风险集中。 公司的客户群集中在相对较少的客户群中。公司通常不需要抵押品或其他抵押品来支持应收账款。为了降低信用风险,公司对客户的财务状况进行持续的信用评估。公司根据围绕客户信用风险、历史趋势和其他信息的因素为可疑账户设定准备金。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,该公司有三位客户代表 60% 和 70分别占所得收入的百分比。任何占总收入 10% 或以上的客户都存在风险。该公司还有四个客户代表 38% 和 60截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别占应收账款总额的百分比。
注意 14: 承诺
作为收购GTMR的一部分,公司于2023年3月22日与GTMR首席执行官(“高管”)签订了雇佣协议 三年术语。在雇佣协议期限内,公司应向高管支付年基本工资 $200,000(“基本工资”).根据公司的惯常薪资惯例,基本工资应在任期内以基本相等的分期付款支付给高管。截至收购之日,该高管获得了购买激励性股票期权 300,000公司普通股(“期权”)的股份。高管还有资格在2023财年获得年度奖金(“年度奖金”),前提是GTMR的净利润超过美元1,000,000(“门槛”),应以等于 $ 的金额发放0.25每 $1高于阈值的净利润不超过美元2,000,000。2023 财年支付给高管的年度奖金金额不得超过 $250,000.
注意 15: 所得税
公司的季度所得税准备金是使用根据季度内发生的离散项目调整后的估计年度有效税率来衡量的。所得税准备金为$1,225,649和 $149,628分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。有效所得税税率为 22.1% 和 9.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为百分比。有效税率的提高主要是由于对公司递延所得税净资产发放了估值补贴。公司确认的离散税收优惠为美元1,244,368用于发放估值补贴,因为在截至2023年3月31日的期间内,与收购GTMR相关的递延所得税负债增加。
截至2023年3月31日,该公司的估值补贴为美元1,458,722主要与公司的递延所得税资产有关,这些资产很可能无法变现。
注意 16: 应收账款保理
2023年1月24日,GTMR(于2023年3月22日被公司收购,并在附注3中进行了讨论)与Republic Capital Access LLC(“RCA”)签订了保理协议(“保理协议”),根据该协议,GTMR同意出售其部分应收账款,最高限额为美元1,000,000没有追索权。
在截至2023年3月31日的三个月中,根据保理协议出售的应收账款总额为美元484,677。无追索权表示公司将其在应收账款中的权利、所有权和利息转让给了RCA,这意味着如果公司的客户没有支付应收账款的任何部分,公司将没有责任偿还全部或任何部分预付款。已确定用于保理的应收账款信息在被接受保理之前,由RCA提供和验证。根据保理协议,公司将收到的首笔款项为 90% 或 85主要合约或分包合同的百分比分别为。应收账款的剩余余额在RCA收到付款后支付,减去RCA的保理费。
公司根据出售的应收账款的美元价值支付与出售应收账款相关的保理费。根据这种安排支付的保理费为 $0在截至2023年3月31日的三个月中。
注 17: 后续事件
正如之前披露的那样,该公司于2023年1月18日签署了一份不具约束力的意向书,以收购一家总部位于东海岸的政府承包商。2023年3月31日之后,该公司确定目前不进行此次收购。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析是为了增进对我们的财务报表和相关附注的理解,应与我们的财务报表和相关附注一起阅读,这些报表和相关附注包含在2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年10-K表年度报告以及本10-Q表季度报告的其他地方(如适用)。
业务概述
Castellum, Inc. 专注于通过政府和商业市场的企业收购和发展IT、电子战、信息战、信息运营和网络安全领域的科技公司。我们的服务包括情报分析、软件开发、软件工程、项目管理、战略和任务规划、信息保障、网络安全和政策支持以及数据分析。我们的主要客户是美国政府的机构和部门(“USG”),我们的专业知识和技术为情报、国防和联邦民用客户的国家安全任务和政府现代化提供支持。
最近的事态发展
2023年3月23日,该公司完成了对全球技术管理资源公司(“GTMR”)的收购。根据协议和合并计划(“协议”)的条款和条件,GTMR在生效前夕发行的所有股本均转换为 (a) 4,866,570股公司普通股,面值每股0.0001美元和 (b) 125万美元现金(“收盘现金对价”)。
预算环境
2022年3月15日,总统签署了2022年《合并拨款法》,为国防部(“DoD”)和其他政府部门和机构提供年度资金。这笔拨款为国防提供了7,980亿美元的全权支出,其中包括国防部、能源部(“DoE”)的核武器相关活动以及海岸警卫队、联邦调查局等的国家安全活动。此外,该立法还包括支持乌克兰的补充资金和外国对乌克兰其他东欧盟国的军事融资。通过2023财年的预算流程,我们的计划继续得到良好的支持和资助。
列报依据
我们已经公布了以下时期的运营结果,包括相关的讨论和分析:
•截至2023年3月31日的三个月,而截至2022年3月31日的三个月。
收入和支出的关键组成部分
收入
我们的收入主要来自向美国联邦、州和地方政府提供的服务。目前,我们的收入来自三种不同类型的合同安排:成本加固定费用(“CPFF”)、固定公司价格(“FFP”)和时间和材料(“T&M”)合同。对于CPFF合同,我们使用投入进度衡量标准根据合同履行的工作时间来获得收入,如下所示:直接成本加上国防合同审计局(“DCAA”)批准的临时负担加上费用。临时间接费率在年底按实际费率进行调整和计费。即使计费基于其他指标或里程碑(包括具体的可交付成果),FFP合同的收入通常在合同期限内按比例确认,使用基于时间的进度衡量标准。对于T&M合同,我们使用投入进度衡量标准来估算所获得的收入,该收入基于按协议账单费率执行合同的工作时间,加上与材料相关的直接成本和间接成本负担以及履行合同产生的直接费用。
收入成本
收入成本包括提供与合同相关的商品和服务所产生的直接成本,特别是劳动力、合同劳工、材料和其他直接成本,包括租金、保险和软件许可证。与合同相关的收入成本在发生时或履行履约义务时确认为支出。
毛利和毛利率
我们的毛利包括我们的收入减去我们的收入成本。毛利率等于我们的毛利除以我们的收入。
运营费用
我们的运营费用包括间接成本、管理费用以及一般和管理费用。
•间接成本包括通常与奖金和附带福利相关的费用,包括员工健康和医疗保险、401k配套缴款和工资税。
•间接费用包括与支持运营或生产相关的费用,包括合同管理、运营、培训、物资和执行客户工作的某些设施所需的人力。
•一般和管理费用主要包括公司和管理劳动力支出、管理奖金、法律费用、IT 费用和保险费用。
操作结果
我们的经营业绩的同期比较是使用未经审计的合并财务报表中包含的历史时期编制的。以下讨论应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比
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| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
收入 | $ | 9,937,013 | | | $ | 9,990,141 | | | $ | (53,128) | | | (1) | % |
收入成本 | 5,899,231 | | | 5,855,641 | | | 43,590 | | | 1 | % |
毛利 | 4,037,782 | | | 4,134,500 | | | (96,718) | | | (2) | % |
运营费用: | | | | | | | |
间接成本 | 2,210,879 | | | 1,729,195 | | | 481,684 | | | 28 | % |
开销 | 467,682 | | | 418,970 | | | 48,712 | | | 12 | % |
一般和管理费用 | 6,046,530 | | | 2,842,140 | | | 3,204,390 | | | 113 | % |
或有收益公允价值变动产生的收益 | (18,000) | | | — | | | (18,000) | | | — | % |
运营费用总额 | 8,707,091 | | | 4,990,305 | | | 3,716,786 | | | 74 | % |
运营损失: | (4,669,309) | | | (855,805) | | | (3,813,504) | | | 446 | % |
| | | | | | | |
其他费用,净额 | (879,731) | | | (689,626) | | | (190,105) | | | 28 | % |
| | | | | | | |
所得税和优先股分红前的亏损 | (5,549,040) | | | (1,545,431) | | | (4,003,609) | | | 259 | % |
| | | | | | | |
所得税优惠(费用) | 1,225,649 | | | 149,628 | | | 1,076,021 | | | 719 | % |
优先股分红 | 30,319 | | | 10,912 | | | 19,407 | | | 178 | % |
净亏损 | $ | (4,353,710) | | | $ | (1,406,715) | | | $ | (2,946,995) | | | 209 | % |
收入
截至2023年3月31日的三个月,总收入为9,937,013美元,而截至2022年3月31日的三个月,总收入为9,990,141美元。减少(53,128美元)或(1)%,主要是由于第一季度连续合同的员工人数减少以及2022年项目完成,但被LSG在2023年第一季度的缴款和第一季度GTMR的九天活动所抵消。
收入成本
截至2023年3月31日的三个月,总收入成本为5,899,231美元,而截至2022年3月31日的三个月,总收入成本为5,855,641美元。增长43,590美元,即1%,与上述收入的最小变化一致,这是由于收购被2022年项目完成以及某些项目成本的上涨所抵消。
毛利
截至2023年3月31日的三个月,总毛利为4,037,782美元,而截至2022年3月31日的三个月,总毛利为4,134,500美元。下降96,718美元,或(2)%,主要是由于劳动力成本上涨和承包商之间的竞争加剧,某些项目的利润率降低。
运营费用
截至2023年3月31日的三个月,总运营费用为8,707,091美元,而截至2022年3月31日的三个月,总运营支出为4,990,305美元。增长3,716,786美元,增长74%,主要是由于收购增加了LSG劳动力导致的间接成本增加,以及由于2023年向高管支付的股票薪酬、与向两名高管签发的认股权证相关的费用以及与收购GTMR相关的额外法律和审计费用导致的一般和管理费用(“G&A”)增加。
其他收入(支出)
截至2023年3月31日的三个月,其他收入(支出)总额为879,731美元,而截至2022年3月31日的三个月,其他收入(支出)总额为689,626美元(689,626美元)。上涨190,105美元,即28%,主要是由于与Crom相关的债务清偿损失以及浮动利率债务利率和可转换票据利息上升导致的利息支出增加。
所得税(费用)补助
截至2023年3月31日的三个月,所得税(支出)补助金为1,225,649美元,而截至2022年3月31日的三个月为149,628美元。1,076,021美元(合719%)的增长主要是推动因素en 由于对公司递延所得税净资产发放了估值补贴,有效税率有所提高。由于截至2023年3月31日的期间与收购GTMR相关的递延所得税负债增加,该公司确认了发放估值补贴的离散税收优惠1,244,368美元。
合同积压
我们将待办事项定义为包括以下三个组成部分:
•已资助的待办事-资金到位的积压是指已拨款或以其他方式批准的现有合同下的服务订单的收入价值减去这些合同先前确认的收入。
•未注资的待办事项-资金未到位的积压是指根据现有合同提供的服务订单(包括可选订单)的收入价值,这些订单的资金尚未拨出或以其他方式获得授权。
•定价选项-定价合约期权占现有合约下所有未来合约期收入价值的100%,这些合约可以由我们的客户选择行使,资金尚未拨出或以其他方式授权。
我们的待办事项不包括已授予但目前受到抗议的合同,也不包括IDIQ合同下的任何任务订单,除非根据这些合同授予我们的任务订单。
合同待办事项
| | | | | |
已资助 | $ | 23,567,806 | |
没有资金 | 23,976,539 | |
定价选项 | 121,026,239 | |
待办事项总数 | $ | 168,570,584 | |
待办事项总数
我们的积压总额包括剩余的履约义务、原始履约期已到期的合同下的某些订单、未行使的期权期以及其他未行使的可选订单。截至2023年3月31日,该公司剩余的履约义务为1.69亿美元。我们预计将在未来12个月内确认约34%的剩余履约义务,在接下来的24个月中确认约55%的剩余履约义务。其余部分预计将在此后得到确认。与所有政府合同一样,无法保证客户将来会有资金或在最后几年内行使合同选择权。我们的积压订单包括合同下的订单,在某些情况下,合同期限为几年。国会通常每年为我们的客户拨出资金,尽管他们与我们签订的合同可能需要数年才能完成。结果,
合同在任期内的任何时候通常只能获得部分资金,除非美国国会随后拨款,采购机构为合同分配资金,否则合同下要完成的全部或部分工作可能仍未获得资金。
我们无法准确预测我们预计在未来任何时期内将哪些积压的收入确认为收入,也无法保证我们会确认积压中的任何收入。可能影响我们及时确认此类收入的能力的主要风险是:计划时间表变更、合同修改以及我们吸收和部署新的咨询人员以应对资金积压的能力;削减成本的举措和其他减少美国政府(“USG”)支出的努力,这可能会减少或推迟服务订单的资金;以及由于美国政府预算流程延迟完成而导致合同资金延迟以及美国政府利用持续的决议为其提供资金操作。除其他因素外,我们积压的资金数额也可能发生变化:国会拨款的变化反映了军事、政治、经济或国际发展导致的美国政府政策或优先事项的变化;美国政府合同车辆的使用以及其中用于采购我们服务的条款的变化和服务范围的调整,或者美国政府随时取消合同。根据我们最近的经验,以下任何额外风险都没有对我们从资金积压中实现收入的能力产生重大负面影响:美国政府单方面有权取消多年期合同和相关订单,或者为了方便或违约而终止现有合同;如果积压资金不足,则可能无法提供资金;以及就定价期权而言,我们的客户不行使期权的风险。
此外,合同积压包括履约期已到期的合同下的订单,我们可能无法确认包括此类订单在内的资金积压的收入,原因包括我们的分包商延迟提交发票,以及相关拨款在预先确定的到期日(例如美国政府财政年度末)到期。
我们预计将在未来24个月内确认来自很大一部分资金积压的收入。但是,鉴于上面讨论的不确定性,我们无法保证我们能够在任何特定时期(如果有的话)将积压转化为收入。
流动性和资本资源
来源
历史上,我们的流动性需求来自运营现金流、当前信贷额度下的借款,以及2022年10月通过在纽约证券交易所美国有限责任公司上市普通股进行股票发行。截至2023年3月31日,我们的手头现金为2,270,987美元,循环信贷额度中未使用的借款能力为324,975美元。我们认为,我们持续运营提供的现有现金和现金等价物,以及信贷额度下的可用资金,将足以满足我们在未来12个月及以后的营运资金、资本支出和现金需求。
用途
我们对已知合同和其他义务的实质性现金需求主要与信贷额度的付款有关。有关这些现金需求的信息,请参阅本10-Q表季度报告中的附注6、附注7、附注8和附注9。
截至2023年5月10日,我们在公开上市中包含的普通股为14,670,666股,其中不包括限制性股票以及高管、董事和关联公司持有的股票。
现金流
下表汇总了以下比较时期来自运营、投资和融资活动的现金流。
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
经营活动提供(使用)的净现金 | $ | (2,427,865) | | | $ | 84,773 | | | $ | (2,512,638) | | | NM |
投资活动提供(使用)的净现金 | (427,734) | | | (67,613) | | | $ | (360,121) | | | 533 | % |
融资活动提供(使用)的净现金 | 485,690 | | | 274,710 | | | $ | 210,980 | | | 77 | % |
现金变动 | $ | (2,330,737) | | | $ | 291,870 | | | $ | (2,622,607) | | | NM |
NM-没意义 | | | | | | | |
经营活动
截至2023年3月31日的三个月,经营活动的净现金(使用)从截至2022年3月31日的三个月的84,773美元降至2427,865美元。经营活动净现金(使用)减少的主要原因是应收账款的增加(由于收款时机),但被截至2023年3月31日的三个月中与股票薪酬相关的非现金调整和为收购GTMR发行的认股权证所抵消。
投资活动
截至2023年3月31日的三个月,投资活动的净现金(使用)从截至2022年3月31日的三个月(67,613美元)增至427,734美元。投资活动净现金(使用)的增加主要是由于2023年收购GTMR时支付了额外现金。
筹资活动
截至2023年3月31日的三个月,融资活动提供的净现金从截至2022年3月31日的三个月的274,710美元增至485,690美元。融资活动提供的净现金增加主要是由于与Crom签订的新票据的收益以及循环信贷额度的收益被Prior Crom票据的30万美元还款所抵消。
关键会计政策与估计
我们的关键会计估算摘要包含在截至2022年12月31日的10-K表年度报告的第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中。截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的关键会计估算没有重大变化。
整合原则
请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告的第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的合并原则没有发生重大变化。
最近发布的会计准则
管理层认为,最近没有发布任何会计准则,但没有生效,这些准则如果目前被采用,将对公司的财务报表产生重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。这些风险包括以下内容:
利率和市场风险
该公司在Live Oak Bank持有一张循环本票和一份定期贷款票据,分别被称为 “Live Oak循环票据” 和 “Live Oak定期贷款票据”。Live Oak循环票据是一种浮动利率工具,其年利率等于《华尔街日报》报价的最优惠利率(“最优惠利率”),再加2.75%。此外,Live Oak定期贷款票据的年利率等于最优惠利率,外加三个百分点(3%)。利率上升可能会增加我们未来的利息支出。这种额外费用需要从现有现金或额外资金中支付。预计未来利率的上升不会对我们公司的流动性产生重大影响。公司没有其他与最优惠利率、担保隔夜融资利率或伦敦银行同业拆借利率挂钩的债务义务。
通货膨胀的影响
美国的通货膨胀率处于40年来的最高水平。由于在通货膨胀初期,成本的增长速度快于收入,因此我们可能需要为员工提供高于正常水平的加薪,以更高的工资开始新员工和/或增加员工福利成本,但由于竞争和政府的压力,我们无法将更高的成本转嫁给政府。因此,我们可能会受到不利影响:(i) 毛利率降低;(ii) 失去技术上可接受的最低价格的合同,而另一个竞标者低估了实际费率,然后难以为项目配备人员;(iii) 难以维持员工目前的工资。鉴于公司合同的长期性质,我们可能无法采取足够的行动来缓解通货膨胀压力。
持续的通货膨胀还可能导致美联储委员会及其公开市场委员会(“美联储”)提高联邦基金利率的目标,这通常意味着大多数银行的最优惠利率上升。由于我们在Live Oak Banking Company的票据都是与最优惠利率挂钩的可变利率工具,因此美联储提高联邦基金利率的行动将增加我们的债务成本和利息支出,从而减少我们的税前收入和净收入。我们的借贷成本最近有所增加,随着美联储未来加息,预计还会增加,尽管其影响过去和预计将继续是无关紧要的。我们与美国联邦、州和地方政府客户签订的合同不允许我们转移增加的融资成本。我们借贷成本的增加并未影响(预计也不会影响)我们按时还款的能力。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保根据《交易法》提交或提交的公司报告中需要披露的信息得到积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”),以便及时就所需的披露做出决定。
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求,我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年3月31日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)自2023年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中,公司对财务报告的内部控制(该术语定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
作为商业企业和雇主,公司和我们的子公司在正常业务过程中受到威胁的诉讼和其他法律诉讼,包括与员工有关的事项、调查以及与我们的雇佣惯例或其他事项有关的行政诉讼。我们公司和我们的任何子公司都不是任何法律诉讼的当事方,无论是个人还是总体而言,我们认为这些诉讼是由保险或其他对我们公司整体至关重要的。
第 1A 项。风险因素
我们从 “第 1A 项” 下披露的风险因素中删除了以下风险因素。风险因素” 包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中:
健康流行病、流行病和类似疫情的影响可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
我们面临着与健康流行病、流行病和类似疫情相关的各种风险,包括 COVID-19 的全球爆发。COVID-19 疫情和控制其蔓延的缓解措施对美国和全球经济产生了不利影响,导致全球资本市场的混乱和波动。COVID-19 的持续传播可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响,因为我们的很大一部分员工因疾病、隔离、政府行动、设施关闭或其他限制而无法工作;我们无法充分履行合同;美国政府或其他客户及时付款的能力延迟或受到限制;成本增加可能无法收回;对我们获得资本的机会的不利影响;或其他不可预测的事件。我们将继续监测 COVID-19 对我们业务的影响,但我们无法预测 Covid-19 的全部影响,因为影响的程度将取决于疫情的持续时间和蔓延,以及联邦、州、地方和外国政府为防止 COVID-19 传播而采取的行动。
除了上述变化外,与 “第1A项” 下披露的风险因素相比,我们的风险因素没有其他重大变化。风险因素” 包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a)近期未注册证券的销售。
2023年3月21日,公司向其五名独立董事会成员发行了62,500股普通股,作为对2022年第四季度提供的服务的补偿,价值7.5万美元,以及为在本财年提供(和将要提供)的服务发行252,100股普通股,价值30万美元,截至2023年12月31日,每月归属。
作为与全球技术与管理资源公司(“GTMR”)的合并协议的对价,该公司于2023年3月31日向GTMR的七名前股东发行了4,866,570股普通股,我们的估值为5,304,562美元。
本小节所述的发行是依据《证券法》第4 (a) (2) 条规定的私募豁免进行的,因为这些发行不涉及公开发行。
(b)公开发行所得款项的使用。
2022年10月12日,美国证券交易委员会(“SEC”)宣布我们普通股首次公开募股(“公开发行”)的S-1表格(文件编号333-267249)上的注册声明生效。2022年10月17日,我们完成了公开募股,并以每股2.00美元的公开发行价格发行和出售了150万股普通股。出售的普通股包括我们发行的135万股股票和现有股东发行的15万股,总收益为300万美元。在扣除承保折扣和发行费用之前,我们获得了27万美元的发行收益。我们没有从出售普通股的股东出售普通股中获得任何收益。
我们公开募股的承销商是Benchmark Investments, LLC旗下的EF Hutton和Joseph Gunnar & Co.有限责任公司。我们向承销商支付了公开募股承销折扣和佣金,产生的发行成本总额约为70万美元。因此,扣除承保折扣和佣金以及发行费用后,我们的净发行收益约为200万美元。除了直接支付给卖出股东的收益外,除了在正常业务过程中向高级管理人员支付与雇佣协议有关的款项外,没有向我们的董事或高级管理人员或其关联公司、任何类别股权证券的10%或以上的持有人或任何关联公司支付任何款项。
根据证券法第424 (b) (4) 条,我们于2022年10月12日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中所述,我们的公开募股收益的计划用途没有重大变化。截至本10-Q表季度报告发布之日,我们无法确定净收益的所有特定用途,也无法确定我们在招股说明书中规定的用途上实际花费的金额。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
本10-Q表季度报告的附录索引中列出的文件以引用方式纳入或与本10-Q表季度报告一起提交,每种情况均如其中所示(根据S-K法规第601项编号)。
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| | | | | | 以引用方式纳入 |
展品编号 | | 展览标题 | | 表单 | | 文件号 | | 展览 | | 申报日期 |
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2.1 | | BioNovelus, Inc.、Bayberry Acquisition Corp. 以及该公司所有股东之间于2019年5月6日签订的股票购买协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 2.1 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
2.2 | | BioNoVelus, Inc.、Bayberry Acquisition Corp. 和该公司所有股东于2019年6月2日签署的股票购买协议第一修正案 | | S-1 | | 333-267249 | | 2.2 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
2.3 | | BioNoVelus, Inc.、Bayberry Acquisition Corp. 和该公司所有股东于2019年6月8日签署的股票购买协议第二修正案 | | S-1 | | 333-267249 | | 2.3 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
2.4 | | BioNoVelus, Inc.、Corvus Consulting, LLC和Buckhout慈善剩余信托基金于2019年11月21日签订的证券购买协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 2.4 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
2.5 | | Castellum, Inc.、KC Holdings Company, Inc.、Specialty Systems, Inc. 以及此处提及的股东于2021年8月12日达成的协议和合并计划 | | S-1 | | 333-267249 | | 2.5 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2.6 | | Castellum, Inc.、GTMR Merger Sub., Inc.、GTMR的股东Global Technology and Management Resources, Inc.(“GTMR”)和作为股东代表的詹姆斯·莫顿于2023年3月22日达成的协议和合并计划。 | | 8-K | | 001-41526 | | 2.1 | | 2023年3月28日 |
3.1 | | 经修订和重述的注册人公司章程 | | S-1 | | 333-267249 | | 3.1 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
3.2 | | 经修订和重述的注册人章程 | | S-1/A | | 333-267249 | | 3.2 | | 2022年10月4日 |
| | | | | | | | | | |
3.3 | | 注册人经修订和重述的公司章程的修订证书 | | 8-K | | 001-41526 | | 3.1 | | 2022年10月18日 |
4.1 | | 购买普通股的认股权证表格 | | S-1 | | 333-267249 | | 4.1 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
4.2 | | 修订后的可转换本票由Corvus Consulting, LLC和Buckhout慈善剩余信托的注册人于2021年2月1日重新发行 | | S-1 | | 333-267249 | | 4.2 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
4.3 | | 注册人于 2022 年 4 月 4 日向 Crom Cortana Fund LLC 发行的可转换本票 | | S-1 | | 333-267249 | | 4.3 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
4.4 | | 注册人与 Crom Cortana Fund LLC 于 2022 年 4 月 4 日签发的普通股购买权证 | | S-1 | | 333-267249 | | 4.4 | | 2022年9月2日 |
4.5 | | 注册人与 Crom Cortana Fund LLC 于 2023 年 2 月 13 日签发的普通股购买权证 | | 8-K | | 001-41526 | | 4.1 | | 2023年2月16日 |
| | | | | | | | | | |
4.6 | | 注册人与 Crom Cortana Fund LLC 于 2023 年 2 月 13 日签发的可转换本票 | | 8-K | | 001-41526 | | 10.1 | | 2023年2月16日 |
| | | | | | | | | | |
10.1 | | Corvus Consulting, LLC 和 BioNovelus, Inc. 于 2021 年 8 月 10 日向罗伯特·艾西明格发行的有担保本票 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.1 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.2 | | 注册人、Specialty Systems, Inc.、Corvus Consulting, LLC、Mainnerve Federal Services, Inc.、Merrison Technologies, LLC 和 Live Oak 银行公司于 2021 年 8 月 11 日发行的定期贷款本票 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.2 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.3 | | 注册人、Specialty Systems, Inc.、Corvus Consulting, LLC、Mainnerve Federal Services, Inc.、Merrison Technologies, LLC和Live Oak Banking Company之间的定期贷款和担保 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.3 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.4 | | Corvus Consulting, LLC 和注册人于 2021 年 8 月 12 日向埃米尔·考尼茨发行的期票 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.4 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.5 | | Corvus Consulting, LLC 和 Robert Eisiminger 的注册人于 2022 年 2 月 28 日发行的期票 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.5 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.6 | | 注册人、Specialty Systems, Inc.、Corvus Consulting, LLC、Mainnerve Federal Services, Inc.、Merrison Technologies, LLC 于 2022 年 3 月 28 日向 Live Oak 银行发行的循环信贷额度 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.6 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.7 | | 注册人、Specialty Systems, Inc.、Corvus Consulting, LLC、Mainnerve Federal Services, Inc.、Merrison Technologies, LLC和Live Oak Banking Company之间的贷款和 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.7 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.8 | | 注册人与列克星敦解决方案集团有限责任公司于2022年2月11日签订的业务收购协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.8 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.9+ | | 注册人的股票激励计划 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.9 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.10+ | | 股票期权协议的形式 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.10 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.11+ | | 注册人与马克·富勒之间于 2020 年 4 月 1 日签订的雇佣协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.11 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.12+ | | 注册人与 Jay Wright 于 2020 年 4 月 1 日签订的雇佣协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.12 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.13+ | | 注册人与 Glen Ives 之间于 2020 年 4 月 1 日签订的雇佣协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.13 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.14+ | | 注册人与 David T. Bell 之间于 2022 年 4 月 25 日签订的雇佣协议 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.14 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.15+ | | Corvus Consulting, LLC 与 Laurie Buckhout 签订的雇佣协议截至 2019 年 11 月 21 日 | | 10-Q | | 001-41526 | | 10.23 | | 2022年11月14日 |
10.16 | | LTD Realty Investment、IV、LP 和 Specialty Systems, Inc. 之间的租赁协议日期为 2018 年 1 月 11 日 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.15 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.17 | | 董事协议表格 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.16 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.18++ | | Corvus Consulting, LLC 与 CACI, Inc. 之间的劳动时间分包协议——联邦 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.17 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.19++ | | 2022年4月8日对采购订单编号的修改Corvus Consulting, LLC 和 CACI, Inc.-联邦之间的 P000096970 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.18 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.20++ | | 合同编号N00178-14D-7931 于 2019 年 2 月 14 日在 Specialty Systems, Inc. 和 NAVAIR 飞机部门莱克赫斯特之间生效 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.19 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.21++ | | Specialty Systems, Inc. 与 NAVAIR 飞机部 Lakehurst 签订的合同第 1 号修改,于 2021 年 11 月 2 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.20 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.22++ | | Perpsecta Engineering, Inc. 和 Corvus Consulting, LLC 之间的时间和材料分包合同编号 PO-0018098 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.21 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
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10.23++ | | 对 Perspecta Engineering, Inc. 和 Corvus Consulting, Inc. 之间的时间和材料分包合同的 | | S-1 | | 333-267249 | | 10.22 | | 2022年9月2日 |
| | | | | | | | | | |
10.24 | | 注册人与 Crom Cortana Fund LLC 于 2023 年 2 月 13 日签订的还款函协议 | | 8-K | | 001-41526 | | 10.2 | | 2023年2月16日 |
| | | | | | | | | | |
10.25+ | | 詹姆斯·莫顿和Castellum, Inc.于2023年3月22日签署了雇佣协议 | | 8-K | | 001-41526 | | 10.1 | | 2023年3月28日 |
| | | | | | | | | | |
10.26+ | | ______ 之间单独签订的限制性盟约协议形式,有利于全球技术与管理资源公司和 Castellum, Inc. | | 8-K | | 001-41526 | | 10.2 | | 2023年3月28日 |
| | | | | | | | |
31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13 (a) -14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13 (a) -14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
| | |
32.1** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。 |
| | |
32.2** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 |
| | |
104 | | 注册人截至2022年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式并包含在附录101中 |
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* 随函提交。
** 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为向美国证券交易委员会提交,也不得以提及方式纳入注册人根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何申报中,无论该文件中包含何种一般的公司注册措辞。
+ 管理合同或补偿计划。
++ 根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项,本附录的某些部分已被省略,因为此类信息 (i) 不重要,(ii) 公司视为机密的信息类型。公司将应美国证券交易委员会或其工作人员的要求向其补充提供未经编辑的此类证物的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期:2023 年 5 月 15 日 | CASTELLUM, INC. |
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| /s/ 马克·富勒 |
| 马克·富勒 |
| 首席执行官 (首席执行官) |
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| /s/ 大卫 ·T· 贝尔 |
| 大卫·T·贝尔 |
| 首席财务官 (首席财务官) |