kwr-20230803_d2附录 99.1
解释性说明
正如此前披露的那样，在2023年第一季度，公司重组了其执行管理团队，以适应其新的业务结构。公司的新结构包括三个应报告的细分市场：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；以及（iii）亚太地区。在公司重组之前，公司历史上应报告的细分市场是：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；(iii) 亚太地区；(iii) 亚太地区；(iv) 全球专业业务。
本8-K表最新报告（以下简称 “报告”）更新了公司于2023年2月23日向美国证券交易委员会（“美国证券交易委员会”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）以下部分中的信息，以反映为符合新的细分市场列报方式而对应报告细分市场变更的追溯性应用：
•第一部分项目1，业务。
•第一部分第 2 项，属性。
•第二部分。项目7，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
•第二部分。第 8 项，财务报表和补充数据。
除了上述细分市场报告的变化外，本报告不反映任何后续信息或事件。在不限制上述内容的前提下，本8-K表格无意更新2022年10-K表格中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以了解除上述事件以外的任何信息、不确定性、交易、风险、事件或趋势，或管理层已知的任何信息、不确定性、交易、风险、事件或趋势。更多最新信息包含在我们截至2023年3月31日和2023年6月30日的10-Q表季度报告（“2023年10-Q表”）以及向美国证券交易委员会提交的其他文件中。本8-K表格应与2022年10-K表格、2023年10-Q表格以及2023年2月23日之后向美国证券交易委员会提交的任何其他文件一起阅读。
贵格化学公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | |
第 1 项。 | 商业。 | 2 |
| | |
| | |
第 2 项。 | 属性。 | 8 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 第二部分 | |
| | |
| | |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 10 |
| | |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据。 | 29 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
第一部分
在本10-K表年度报告（“报告”）中，“贵格会霍顿”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指贵格会化学公司（以贵格会霍顿的名义开展业务）、其子公司和关联公司，除非上下文另有要求。“合并” 是指贵格会与霍顿国际公司（“霍顿”）的合并。
第 1 项。 商业。
一般描述
该公司成立于1918年，并于1930年注册为宾夕法尼亚州的一家商业公司。Quaker Houghton是工业过程流体领域的全球领导者。该公司的业务遍布全球，业务遍及超过25个国家，其客户包括数千家世界上最先进和最专业的钢铁、铝、汽车、航空航天、海上、集装箱、采矿和金属加工公司。Quaker Houghton 开发、生产和销售各种配方化学特种产品，并提供化学品管理服务（我们称之为 “Fluidcare”）TM”）适用于其三个细分市场的各种重工业和制造业应用：美洲；欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；以及亚太地区。在公司于2023年第一季度进行重组之前，公司历史上应报告的细分市场是：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；(iii) 亚太地区；(iii) 亚太地区；(iv) 全球专业业务。
Quaker Houghton的主要产品线包括金属去除液、清洁液、腐蚀抑制剂、金属拉伸和成型液、压铸脱模、热处理和淬火剂、金属锻造液、液压油、特种润滑脂、海上海底能量控制液、轧制润滑剂、拉丝液和表面处理化学品。根据公司当前的产品线细分，以下是我们每个主要产品线的合并净销售额分别占过去三年中任何一年的合并净销售额的10％以上的贡献：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金属去除液 | 22.9 | % | | 23.4 | % | | 23.9 | % |
| 滚动润滑剂 | 20.8 | % | | 22.2 | % | | 21.8 | % |
| 液压油 | 14.1 | % | | 13.6 | % | | 13.3 | % |
销售收入
公司在全球的销售额中有很大一部分是直接通过自己的员工和Fluidcare实现的TM计划，其余部分通过分销商和代理商出售。公司的员工通常定期访问客户的工厂，在现场工作，通过培训和经验，确定生产需求，这些需求可以通过利用公司现有产品或应用其实验室开发的新配方来解决或以其他方式解决。
作为公司Fluidcare的一部分TM业务，向客户销售的某些第三方产品由公司管理。如果公司担任委托人，则按与客户协商的销售价格在总报告基础上确认收入。如果公司充当客户的代理人，则在净申报基础上按公司订购商品所赚取的管理费金额确认收入。请参阅 注意事项 5 在本报告第8项中列出的合并财务报表附注。
竞争
特种化学品行业包括许多规模与公司相似的公司，以及比贵格会霍顿更大和更小的公司。公司无法轻易确定其在所服务的每个行业中的确切竞争地位。但是，该公司估计，它在工业过程流体市场上处于全球领先地位，包括在部分汽车和工业市场的工艺流体市场中占据重要地位，以及在生产钢板和铝的工艺流体市场上处于领先地位。该公司的许多竞争对手的产品与贵格会霍顿公司的产品不同；有些竞争对手提供广泛的液体产品组合，包括普通润滑剂，而另一些则提供更专业的产品系列。所有竞争对手都向个人客户提供不同级别的技术服务。该行业的竞争主要基于提供满足客户需求的产品以及向客户提供技术服务和实验室协助的能力，在较小程度上取决于价格。
主要客户和市场
2022年，Quaker Houghton的五大客户（分别由多家拥有半自主采购权的子公司或部门组成）约占合并净销售额的11％，其最大的客户约占合并净销售额的3％。公司收入的很大一部分来自向钢铁、铝、汽车、飞机、工业设备和耐用品制造商销售工艺流体和服务，因此，贵格会霍顿所处的商业周期与这些制造商及其客户所经历的商业周期相同。
该公司的财务业绩通常与其所服务行业的全球产量相关，而不是与客户的财务业绩直接相关。此外，与金属加工客户相比，钢铁和铝业客户的制造地点通常有限，并且通常在单一地点使用更大量的产品。
原材料
Quaker Houghton使用大约3,000种原材料，包括动物脂肪、植物油、矿物油、油脂化学品、乙烯、溶剂、表面活性剂、作为我们基础配方添加剂的各种化合物，以及各种其他有机和无机化合物以及上述各种衍生物。矿物油及其衍生物的价格可能会受到原油价格和工业炼油能力的影响。动物脂肪和植物油的价格以及其他原材料的价格受到其自身独特的供需因素以及受原油价格影响的生物柴油消费的影响。因此，原油价格的巨大波动可能会对这些原材料的成本产生重大影响。此外，贵格会霍顿使用的许多原材料都是大宗化学品，价格可能会大幅波动。与2022年的情况一样，该公司的收益已经并将继续受到原材料价格市场变化的影响。请参阅本报告第7A项中所载的披露。
专利和商标
贵格会霍顿的专利和专利申请数量有限，包括在美国和国外发放、申请或获得的专利，其中一些可能对其业务具有重要意义，最早的专利将于2024年到期。该公司主要依靠其专有配方及其应用知识和经验来满足客户需求。Quaker Houghton的产品由在其整个营销领域注册的许多商标来识别。
研究与开发——实验室
该公司在全球拥有大约三十个独立的实验室设施，主要用于应用研发。此外，该公司在其每个制造工厂都设有质量控制实验室。Quaker Houghton的研发主要针对应用技术，因为该公司的业务性质要求不断修改和改进配方，以提供满足客户要求的特种化学品。如果遇到当地实验室无法解决的问题，则将问题提交给我们位于宾夕法尼亚州康肖霍肯、宾夕法尼亚州福吉谷、伊利诺伊州奥罗拉、加利福尼亚州圣达菲斯普林斯、荷兰乌特霍恩、英国考文垂、德国多特蒙德、西班牙巴塞罗那、意大利都灵或中国青浦的十个主要实验室之一。
研发费用在发生时记作支出。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的研发费用分别为4,600万美元、4,490万美元和4,000万美元。
最近的收购活动
该公司最近完成了几项收购，这些收购扩大了其战略产品范围，并增加了公司在核心行业的影响力。该公司2022年的收购包括：
•2022年10月，该公司以约350万美元的价格收购了一家提供酸洗和冲洗产品及服务的公司，该业务属于欧洲、中东和非洲地区应报告细分市场的一部分。此次收购，加上公司于2022年1月收购美洲应报告细分市场（如下所述），该板块在酸洗抑制剂技术方面具有类似的专业知识和产品供应，巩固了贵格会霍顿在酸洗抑制剂和添加剂领域的地位，使公司能够更好地支持和优化金属行业客户的生产流程。
•2022年1月，该公司以约800万美元的价格收购了一家提供酸洗抑制剂技术、拉丝润滑剂和冲压油以及其他各种润滑、防锈和清洁应用的公司，该业务属于美洲应报告细分市场。该业务扩大了公司在美洲应报告领域的现有金属和金属加工业务中的产品范围。
•2022年1月，该公司以约140万美元的价格收购了与汽车行业金属铸件的密封和浸渍以及金属零件的浸渍树脂和浸渍系统相关的业务，该业务属于欧洲、中东和非洲地区应报告细分市场。该业务拓宽了公司在现有浸渍业务中的产品范围和服务能力。
COVID-19 的影响
2022 年，COVID-19 继续对公司及其客户和供应商的业务运营产生负面影响，包括成本增加以及劳动力和原材料供应减少。公司的首要任务，尤其是在疫情期间，一直是保护员工和客户的健康和安全，同时努力确保业务连续性以满足客户的需求。作为回应，公司实施了额外的运营、健康和安全协议，包括在需要和可行的情况下实现远程办公，采用社交距离标准，在必要时实施出行限制，加强现场卫生习惯，以及在必要时对公司设施实行探视限制，这些运营变更仍然有效。尽管世界各国政府施加的限制已基本取消或放松，但管理层继续监测和应对与 COVID-19 相关的对公司、整个特种化学品行业以及公司运营所在的经济和市场的影响。
管理层继续评估与COVID-19相关的情况，例如远程工作安排、疾病或人员短缺以及旅行限制，如何影响财务报告流程和系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。目前，管理层认为 COVID-19 并未对财务报告流程、财务报告的内部控制或披露控制和程序产生重大影响。
监管事宜
为了促进遵守与职业健康和安全以及环境保护有关的适用的联邦、州和地方法规和法规，公司正在进行场地评估计划，以确定遵守此类要求可能需要的资本支出或其他行动。该计划包括公司和/或独立专家对每个设施的定期检查，以及现场人员的持续检查和培训。此类检查涉及业务事项、记录保存、报告要求和基本建设改善。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，仅或主要用于监管合规的资本支出分别约为220万美元、420万美元和370万美元。
公司细分
公司的运营部门与其应报告的细分市场一致，反映了公司内部组织的结构、公司资源的分配方法以及首席运营决策者评估公司业绩的方式。本年度报告中列出的应报告的细分市场反映了公司截至2023年1月1日的业务结构的追溯性应用，该业务结构由三个应报告的细分市场组成：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；以及 (iii) 亚太地区。参见本报告第8项合并财务报表附注附注4。
非美国活动
由于非美国业务产生了可观的收入和收益，因此该公司的财务业绩受到货币波动的影响，尤其是美元与欧元、英镑、巴西雷亚尔、墨西哥比索、中国人民币和印度卢比之间的汇率波动，以及这些货币波动对基础经济体的影响。请参阅（i）本报告第7A项中包含的外汇风险信息，（ii）本报告第8项中包含的合并财务报表附注4中的地理信息，以及（iii）本报告第1A项中包含的有关国外业务相关风险的信息。
雇员人数
2022年12月31日，贵格会霍顿在全球拥有约4,600名全职员工，其中约1,100名受雇于母公司及其美国子公司，约3500名受雇于其非美国子公司。2022年12月31日，贵格会霍顿的关联公司（其持股量不超过50％，并具有重大影响力）雇用了约600名员工。
核心价值观
Quaker Houghton认为其员工是其在差异化业务和巩固市场地位方面的最大优势。我们已经确立了核心价值观，包括拥抱多元化和创造一种文化，在这种文化中，我们从团队成员的多种文化、背景和知识中汲取教训并从中获得启发。公司的目标是建立一个包容所有员工并能代表我们运营所在社区的组织。
公司的核心价值观是 (i) 安全生活；(ii) 诚信行事；(iii) 推动业绩；(iv) 超越客户期望；(v) 拥抱多元化；(vi) 共同做伟大的事情。我们的核心价值观体现了我们作为一家公司的身份，指导我们的决策并激励着我们。我们在言语和行动上对这些价值观的承诺将建立更安全、更强大的贵格会霍顿，这些价值观指导着公司的内部行为及其与外界的关系。通过营造体现我们核心价值观的文化和环境，作为一家公司，我们获得了独特的视角、背景和不同的经验，以确保持续的长期成功。公司尊重并重视所有员工，并认为包容性、多元化和平等是推动公司成功的重要支柱。
根据我们的核心价值观，我们在2022年发展了全企业范围的志愿服务方法。展望未来，所有员工每年都将获得两天的带薪休假，这些休假可用于为当地慈善组织或全国性慈善组织的地方分会做志愿者，这些组织旨在改善生活在我们员工生活和工作的社区中的人们的条件和生活。
可持续发展治理与战略
2020年，我们成立了董事会可持续发展委员会，其具体职责是协助董事会（“董事会”）评估、评估和监督公司与公司业务、运营和员工相关的可持续发展计划和举措。在制定可持续发展战略时，我们的执行领导团队（“ELT”）和董事会会考虑某些可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的风险和不确定性。本报告第1A项进一步描述了这些风险和不确定性。
2021年，我们设定了一个目标，即到2030年在全球运营中实现碳中和，到2050年在整个价值链中实现净零排放。此外，公司根据公司2020年重要性评估的结果，制定了15个长期的环境和社会目标，该评估是在客户、投资者、供应商和内部利益相关者的意见下完成的。我们的15个长期目标与联合国可持续发展目标密切一致。我们还确定了可能有助于实现2030年目标的短期和中期里程碑。
可持续发展报告
我们在可持续发展报告中报告了我们在环境、社会和治理（“ESG”）里程碑方面的进展，该报告每年发布一次，可在我们的公司网站 home.quakerhoughton.com/sustaility 上免费查阅。公司的《2021年可持续发展报告》反映了有关各种主题的最新可用数据，包括与公司以下方面的具体信息：(i) 环境足迹和气候变化承诺；(ii) 多元化举措；(iii) 安全举措和绩效；以及 (iv) 员工已完成的培训课程。这些可持续发展报告和我们网站上的信息未以引用方式纳入本报告，因此不应被视为本报告的一部分。
人才与文化
我们努力使贵格会霍顿成为所有员工的理想工作场所。我们致力于创造一个让员工感到被重视、受到尊重和挑战的工作场所，同时营造一个吸引和吸引才华横溢的员工队伍的环境，为公司的发展和持续成功做出贡献。我们的薪酬和人力资源委员会负责监督我们与文化和人力资本相关的政策和战略，包括多元化、公平和包容性。
我们的 Quaker Houghton University 向所有员工开放，为职业发展和成长提供工具和资源库。通过与领导者的持续对话，鼓励员工规划自己的发展，并利用可用的工具来制定有意义且可行的发展计划，从而推动个人和公司的发展。
我们努力确保我们未来的领导者成为当今公司的成员。领导能力对于支持我们的包容和协作文化至关重要。因此，领导者可以获得各种结构化的发展和学习经历。这包括我们的全球管理计划（“MAP”），该计划为如何将健全和一致的管理方法应用于领导和发展团队提供指导。此外，我们还提供符合当今领导者需求的定制开发计划。最近的话题包括领导者的财务头脑、建立有弹性的团队和领导变革。
我们将继续投资于帮助组织评估和培养人才的流程，包括正式的年度绩效评估计划、年度关键技能和潜在分析，以及组织最关键和最高级职位的继任计划。
此外，我们会定期评估我们为员工提供的总体奖励计划，包括健康和保健福利、带薪休假政策、货币薪酬和教育报销，以确保我们的总薪酬和福利待遇与我们的业务战略、组织文化以及多元化和包容性方法保持一致，同时确保我们在所服务的市场中保持竞争力并遵守当地的法定工资和福利法。我们特别关注员工的健康和福祉，在各种与健康相关的主题上进行具体投资，包括学习、对话和企业合作的论坛。我们努力营造一种认可根深蒂固的文化，并通过利用企业奖励和表彰计划来表彰和激励员工的业绩和行为及其对我们团队和公司的影响。
多元化、公平和包容性 (“DEI”)
作为一家全球性公司，我们希望建立一个包容所有人、代表我们运营所在社区的组织。贵格会霍顿分会提供平等的就业机会，不基于年龄、民族、性别认同、残疾/健康状况、种族、宗教或性取向进行歧视。我们认为，多元化和包容性体现在工作规范和文化熟悉度上，员工无论其背景或在组织中的位置如何，都能感到被包容、参与和得到回报。我们力求创造一个让每位员工都能感受到自己最佳状态的环境，让他们尽力而为。
包容性和多元化始于董事会和ELT。董事会由十二名具有不同经验和资历的人士组成，他们因其商业头脑和挑战管理层并为管理层增加价值的能力而被选中。我们目前的董事会组成包括总共十二名董事中的两名女性和四名种族多元化的董事。有关公司领导层的更多信息，请参阅第 4 (a) 项 “关于我们的执行官的信息” 和第 10 项。董事、执行官和公司治理。
2022 年，我们专注于人才招聘、人才发展和继任规划工作并投入精力，以此作为实现员工多元化的一种手段。我们不断为少数族裔和女性领导者提供参加有针对性的世界级外部发展计划的机会，这些项目讲述了这些员工在工作场所可能面临的独特经历，同时投资于他们的个人和职业持续发展。此外，我们包容性文化的核心原则反映在必要的员工培训计划中，我们在反对任何形式的骚扰和歧视的政策中提供了这些计划。
2022年，我们开始对STEM学者未来计划（“FOSSI”）进行为期多年的投资。该计划旨在为代表性不足的群体开辟进入化工行业并在其中取得成功的途径。作为该计划的一部分，贵格会霍顿分会致力于提供有意义的带薪暑期实习，以积累学生所选学习领域的知识，并与现任贵格会霍顿领导人的指导对话以及更多地了解该行业和商业的机会。
我们意识到我们正在踏上旅程，因此，我们正在努力正式制定我们的 DEI 战略，作为我们对文化和参与的更广泛投资的一部分。通过与多元化、公平和包容性领域的思想领袖合作，我们打算继续我们已经开始的旅程，扩大我们的员工资源群体，建立支持在职业生涯早期吸引和培养历史上代表性不足的人才的流程，为所有员工举办包容性培训活动，提供包容性反馈和参与的论坛，并继续在我们的人才流程基础上再接再厉，推动变革。例如，我们在可持续发展报告中公布了我们的员工人口统计数据。通过公开披露我们的员工人口统计数据，我们提高了员工队伍构成的透明度，并促进了在实现多元化目标方面取得进展的问责制，包括确保积极考虑多元化的候选人担任整个组织的职位。
工作场所安全
我们致力于保持强大的安全文化，并强调员工在识别、缓解和沟通安全风险方面的重要作用。我们的政策和运营实践旨在传达一种文化，即所有级别的员工都对安全负责。我们认为，实现卓越的安全绩效既是管理运营的重要短期目标，也是长期战略目标。我们强调十条 “救生” 规则，这些规则在预防严重伤害和死亡方面起着重大作用。我们已经启动了多项 “Live Safe” 计划，以营造一个开放和意识的环境，让所有员工都积极参与实现安全目标。我们热衷于报告差点失误、识别危险，并教育我们的员工了解他们的 “停工授权”，这被视为领先指标，可以帮助我们实现零事故。我们的主要指标是积极主动的预防措施，这些措施可以揭示安全和健康活动的有效性，并揭示安全与健康计划中的潜在问题。我们还要求所有员工定期完成安全培训。此外，我们的ELT还密切参与我们的安全计划，定期审查安全绩效指标，并在全公司会议期间审查公司的安全绩效。
互联网上的 Quaker Houghton
有关贵格会霍顿的财务业绩、新闻和其他信息可从该公司的网站 https://www.quakerhoughton.com 上查阅。本网站包含有关公司地点、产品和服务、财务报告、新闻稿和职业机会的重要信息。公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K、10-Q、8-K表格和其他文件的定期和最新报告，包括随之提交的证物和补充附表，以及这些报告的修正案，在以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供给美国证券交易委员会（“SEC”）后，可在合理可行的情况下尽快在公司网站上免费查阅。本报告中未以引用方式纳入公司网站中包含或可能通过公司网站访问的信息，因此，您不应将该信息视为本报告的一部分。
可能影响我们未来业绩的因素
（根据1995年《私人证券诉讼改革法》提出的警示声明）
本报告中包含的某些信息以及我们向美国证券交易委员会提交或将要提交的其他材料，以及我们发表或将要发表的口头陈述或其他书面陈述中包含的信息，包含或可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。这些陈述可以用它们与历史或当前事实没有严格关系这一事实来识别。我们以这些前瞻性陈述为基础，包括关于 COVID-19 疫情、俄罗斯和乌克兰冲突、通货膨胀和全球供应链限制对公司业务、经营业绩和财务状况的潜在影响的陈述、我们对维持充足流动性、继续遵守公司信贷额度条款的预期、对未来需求和原材料成本的预期，以及关于原材料成本和定价举措增加对我们的影响的声明当前对未来事件的期望。
这些前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、预期、意图、财务状况、经营业绩、未来业绩和业务的陈述，包括：
•COVID-19 疫情对我们业务的影响；
•乌克兰和俄罗斯冲突对我们业务的预计影响的时间和程度，以及各政府和政府组织为此采取的行动；
•通货膨胀压力、成本上涨以及全球供应链中限制和中断的影响；
•收购的潜在好处；
•各种宏观经济事件，包括全球或区域衰退的可能性、普遍的通货膨胀、石油等原材料价格的成本上涨和利率上升，有可能影响我们的资产价值或导致资产减值；
•我们当前和未来的业绩和计划，包括我们的可持续发展目标；以及
•包含 “可能”、“可以”、“应该”、“会”、“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划” 或类似表述的陈述。
此类报表包括与当前和未来业务活动、运营事项、资本支出和融资来源有关的信息。前瞻性陈述还不时包含在公司关于10-K、10-Q和8-K表的其他定期报告、新闻稿以及向公众发布或向公众发表的声明的其他材料中。
本报告、公司2022年股东年度报告以及我们发表的任何其他公开声明中的任何或全部前瞻性陈述都可能被证明是错误的。这可能是由于假设不准确或已知或未知的风险和不确定性所致。本报告中讨论的许多因素对于决定我们的未来表现都很重要。因此，实际结果可能与我们的前瞻性陈述中可能预期的结果存在重大差异。
我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是，应查阅公司随后在10-K、10-Q、8-K表和其他相关文件中就相关主题所作的任何进一步披露。一个主要风险是，对公司产品和服务的需求主要来自对客户产品的需求，这使公司面临与客户业务下滑以及意想不到的客户生产放缓和停产相关的不确定性，包括许多汽车行业公司目前因供应链中断而经历的情况。
其他主要风险和不确定性包括但不限于 COVID-19 疫情的主要和次要影响，包括各国政府为应对疫情而采取的行动，这可能会加剧公司面临的部分或全部其他风险和不确定性，以及通货膨胀压力，包括原材料成本持续大幅上涨的可能性、供应链中断、客户财务不稳定、利率上升以及经济衰退的可能性，全球经济和政治混乱，包括俄罗斯和乌克兰之间军事冲突的影响、其他国家对俄罗斯实施的经济和其他制裁、许多跨国公司暂停在俄罗斯的活动以及军事活动的可能扩大、外汇波动、适用税率和法规的重大变化、未来的恐怖袭击和其他暴力行为。
此外，公司的业务周期与钢铁、汽车、飞机、工业设备和耐用品行业的客户所经历的周期相同。其他因素也可能对我们产生不利影响，包括与收购和收购业务整合相关的因素。
我们的前瞻性陈述受有关公司及其运营的风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能会因各种重要因素而发生变化，其中一些因素是我们无法控制的。这些风险、不确定性以及可能与我们业务相关的不准确假设可能导致我们的实际业绩与预期和历史业绩存在重大差异。
因此，我们提醒您不要过分依赖我们的前瞻性陈述。有关这些风险和不确定性以及我们面临的某些其他风险的更多信息，请参阅风险因素部分，该部分出现在本报告第1A项以及我们不时向美国证券交易委员会提交的季度和其他报告中。本讨论是在1995年《私人证券诉讼改革法》允许的情况下进行的。
第 2 项。 属性。
Quaker Houghton的公司总部和实验室设施位于其美洲分部位于宾夕法尼亚州康肖霍肯的办公地点。该公司在美国分部的其他主要设施位于加利福尼亚州的圣达菲斯普林斯；乔治亚州的卡罗尔顿；伊利诺伊州的奥罗拉；伊利诺伊州的沃基根；伊利诺伊州的锡安；伊利诺伊州的锡安；密歇根州底特律；密歇根州麦迪逊高地；纽约州巴达维亚；俄亥俄州克利夫兰；俄亥俄州代顿；俄亥俄州米德尔敦；俄亥俄州斯特朗斯维尔；田纳西州刘易斯堡；安大略省滑铁卢；墨西哥新墨西哥州蒙特雷；巴西里约热内卢和巴西圣保罗。该公司的欧洲、中东和非洲分部的主要设施位于荷兰乌特霍恩、德国多特蒙德、德国莱茵河畔蒙海姆、西班牙巴贝拉、西班牙贝拉、西班牙圣佩佩图阿德莫戈达、瑞典卡尔斯港、意大利特拉达特、意大利都灵考文垂和英国布罗姆斯格罗夫。该公司的亚太分部在位于中国重庆的主要设施中运营；青岛中国浦项、中国上海、中国松江、印度达赫杰、泰国罗勇、澳大利亚穆拉宾和澳大利亚珀斯。
除了Conshohocken、Santa Fe Springs、Madison Heights、Lewisburg、Aurora、Karlshamn、Rayong和Coventry等已租赁的场地外，其余主要设施均归公司所有，截至2022年12月31日，这些设施已免抵押贷款。Quaker Houghton还租赁其他地点的销售、实验室、制造和仓库设施。
Quaker Houghton的主要设施包括各种制造、管理、仓库和实验室大楼。大多数建筑物采用防火结构，并配有洒水灭火系统。公司有一项计划来确定所需的资本改进，这些改善将在管理层认为必要或可取的情况下实施。大多数地点都有原材料储罐，每个地点的容量从1到155不等，容量从300加仑到65,000加仑不等，每个地点的加工或制造容器从1到54不等，容量从2到45,000加仑不等。
Quaker Houghton的每家非美国关联公司（其持有50％或更少的权益并具有重大影响力）在不同地点拥有或租赁工厂和/或销售设施，Primex, Ltd除外。
第二部分
第 7 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
在本10-K表年度报告（“报告”）中，“贵格会霍顿”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指贵格会化学公司（以贵格会霍顿的名义开展业务）、其子公司和关联公司，除非上下文另有要求。“合并” 是指贵格会与霍顿国际公司（“霍顿”）的合并。
执行摘要
Quaker Houghton是工业过程流体领域的全球领导者。我们的业务遍布世界各地，业务遍及超过25个国家，客户包括成千上万家世界上最先进和最专业的钢铁、铝、汽车、航空航天、海上、集装箱、采矿和金属加工公司。我们高性能、创新和可持续的解决方案以一流的技术、深厚的工艺知识和定制的服务为后盾。贵格会霍顿会总部位于宾夕法尼亚州的康肖霍肯，位于美国费城附近。
总体而言，2022年是成功的一年，该公司度过了充满挑战的金融、经济和地缘政治背景，其中包括乌克兰持续战争的直接和间接影响、中国的零COVID政策、原材料成本大幅上涨、制造业以及所有其他全球成本、供应链和物流挑战以及巨大的外汇波动。2022年的净销售额为19.436亿美元，与2021年的17.612亿美元相比，增长了10％，这主要是由于销售价格和产品组合增长了约22％，以及收购带来的净销售额增加了1％，但被有机销售量下降7％以及外币折算的6％的不利影响部分抵消。销售价格和产品组合的增加主要是为抵消从2021年初开始并持续到2022年的持续通货膨胀压力而实施的战略性价格上涨的结果。与2021年相比，有机销售量的下降主要是由于终端市场状况疲软，尤其是在欧洲和亚太地区，此前剥离的与合并相关的产品的收费协议终止，以及乌克兰持续战争的直接和间接影响，但由于净新业务获利导致销量增加，部分抵消了这一影响。
该公司2022年净亏损1,590万美元，摊薄每股亏损0.89美元，而2021年的净收益为1.214亿美元，摊薄后每股收益为6.77美元。该公司2022年报告的净亏损主要反映了非现金商誉减值费用为 9,300 万美元第四季度与欧洲、中东和非洲地区应报告的细分市场有关。不包括该项目以及每个时期的其他非经常性或非核心项目，公司本年度的非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则收益分别为1.053亿美元和587美元，而2021年分别为1.228亿美元和685美元。该公司调整后的息税折旧摊销前利润为2.572亿美元，而2021年为2.741亿美元。调整后息税折旧摊销前利润同比下降的主要原因是净销售额增加，但被原材料成本上涨、制造和其他投入成本上涨、2022年全球供应链中断的影响以及销售、一般和管理费用（“SG&A”）的增加（包括销售额增加对直销费用的影响以及最近收购带来的额外销售和收购）推动的毛利率下降所抵消。同比下降的非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则收益也受到2022年利息支出和税收支出增加的影响。请参阅下文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
公司2022年三个应报告的细分市场（i）美洲；（ii）欧洲、中东和非洲；以及（iii）亚太地区的经营业绩反映了与其合并业绩相似的驱动因素，因为公司每个应报告的细分市场的净销售额都受益于销售价格和产品组合的两位数同比增长，而这些净销售额的增长被欧洲、中东和非洲和亚洲的重大不利影响部分抵消 /太平洋。所有细分市场的有机销量都较低。由于净销售额的增加和利润率的提高，美洲的营业收益有所增加。由于利润率略有下降以及2021年上半年的强劲对比，亚太地区的营业收益略有下降。由于原材料和其他成本面临持续而巨大的通货膨胀压力，以及外币折算的负面影响，部分被价格变现所抵消，欧洲、中东和非洲地区的营业收益与去年同期相比有所下降。有关每个细分市场经营业绩的更多细节将在公司应报告的细分市场审查中在本项目7的运营部分中进一步讨论。
该公司在2022年创造了4180万美元的净运营现金流，而2021年为4,890万美元。净运营现金流同比下降的主要原因是，与2021年相比，2022年的经营业绩有所下降，加上每年都有大量的营运资金投资。下文本项目7的公司流动性和资本资源部分将进一步讨论公司运营现金流和整体流动性的关键驱动因素。
总体而言，该公司在2022年取得了稳健的业绩，这主要是由于公司持续推行基于价值的定价举措，以及面对极大的经济领先优势，实现了强劲的价格变现，以及积极的新业务净增长。展望2023年，我们认为，通过向客户提供增值解决方案和服务，该业务完全有能力继续超越市场增长率。随着2023年的推进，公司致力于通过价格和成本行动提高利润率，同时在客户关系与我们提供的价值以及整体原材料环境和客户关系之间取得平衡。此外，该公司预计将继续投资于其长期增长，包括推进其客户亲密战略，推进其可持续发展计划，并使公司能够在2023年及以后实现收益增长。
COVID-19 的持续影响
2022 年，COVID-19 的直接和间接影响继续对公司及其客户和供应商的业务运营产生负面影响，包括成本增加以及劳动力和原材料供应减少。公司的首要任务，尤其是在疫情期间，一直是保护员工和客户的健康和安全，同时努力确保业务连续性并满足客户的需求。作为回应，公司实施了额外的运营、健康和安全协议，包括在需要和可行的情况下实现远程办公，采用社交距离标准，在必要时实施出行限制，加强现场卫生习惯，以及对公司设施实行探视限制；必要时，这些运营变更将保持不变。该公司在全球的30多个生产设施均已开放和运营，在运营所在的司法管辖区被视为必不可少的业务。尽管世界各国政府施加的限制已基本取消或放松，但管理层继续监测和应对与 COVID-19 相关的对公司、整个特种化学品行业以及公司及其客户和供应商运营的经济和市场的影响。
管理层继续评估与COVID-19相关的情况，例如远程工作安排、疾病或人员短缺以及旅行限制，如何影响财务报告流程和系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。目前，管理层认为 COVID-19 并未对财务报告流程、财务报告的内部控制或披露控制和程序产生重大影响。
政治冲突的影响
公司收入和收益的很大一部分来自非美国业务。这使公司面临可能对公司的业务、流动性、财务状况和经营业绩产生不利影响的政治和经济风险。军事冲突的存在，例如俄罗斯和乌克兰之间持续的战争，带来了固有的风险，例如供应链可能中断、包括石油在内的资源成本增加、贸易活动减少以及与经济或其他制裁有关的其他后果。由于俄罗斯和乌克兰之间的战争，美国政府和其他国家对大多数公司在俄罗斯开展业务的能力施加了严格的限制。无法预测这场冲突的更广泛或长期后果，其中可能包括进一步的制裁、禁运、区域不稳定、地缘政治变化以及对宏观经济状况、安全状况、货币汇率和金融市场的不利影响。根据贸易限制、禁运和出口管制法限制以及包括关闭空域在内的物流限制，俄罗斯和乌克兰之间的战争对该公司向某些地区的客户销售、向其运送产品、向其收取付款和支持的能力产生了负面影响。如果这种冲突持续或扩大，可能会增加这些新挑战带来的成本、风险和不利影响。公司及其客户和供应商也可能成为越来越多的网络攻击的对象。
2022年第二季度，该公司决定停止在俄罗斯的业务。该公司在包括俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯在内的冲突地区的业务历来占公司合并净销售额的不到2％，占公司合并总资产的不到1％。公司在冲突地区的主要风险敞口与未偿还的客户应收账款有关。该公司正在积极监控其未偿还的俄罗斯应收账款，并在必要时记录了增量信贷损失备抵额。
关键会计政策与估计
贵格会霍顿对其财务状况和经营业绩的讨论和分析基于其合并财务报表，该报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些财务报表的编制要求公司做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。公司持续评估其估计，包括与客户销售激励、产品回报、信用损失、库存、不动产、厂房和设备（“PP＆E”）、投资、商誉、无形资产、所得税、企业合并、重组、激励性薪酬计划（包括基于股权的薪酬）、养老金和其他退休后福利、突发事件和诉讼有关的估计。贵格会霍顿的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设被认为在这种情况下是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。但是，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
贵格会霍顿认为，以下关键会计政策描述了编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计：
应收账款和库存风险： 公司为估计的信贷损失设立了备抵金 由于其客户无法支付所需款项而造成的损失。如果公司客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受到损害，则可能需要额外的准备金。作为我们贸易条款的一部分，我们可以为某些大型客户定制产品和/或可能以托运方式运送产品。此外，我们的收入中有很大一部分来自公司过去经历过财务困难的行业中对客户的销售。如果发生重大客户破产，那么我们必须判断最终可能通过破产或清算程序获得的收益金额（如果有）。如果发生破产，这些问题可能会增加公司的风险敞口，并且可能需要减记或处置某些库存，以及无法收取应收账款。申请破产保护的客户的储备金是根据破产申请日未偿还的应收账款金额的百分比设立的。但是，最初设立该储备金及其金额取决于公司对破产程序可能获得的收益的评估，这可能会导致公司在破产之日确认的储备金微乎其微或根本没有储备金。我们通常会根据特定的审查为大型和/或经济困难的客户预留资金，而根据历史经验为其他客户保留一般储备金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的信用损失合并准备金分别为1,350万美元和1,230万美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，该公司记录了将信贷损失准备金分别增加430万美元、70万美元和360万美元的支出。将公司截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的税前收益分别增加或减少40万美元、10万美元和40万美元，将公司在准备金中记录的支出金额增加或减少40万美元。参见本报告第8项合并财务报表附注附注13。
税收风险、不确定的税收状况和估值补贴： 公司记录费用和税收负债 基于在各个司法管辖区提交的纳税申报表中将确定为可扣除或应纳税的金额的估计。提交的纳税申报表需要接受审计，审计通常是在财务报表发布之日后几年进行的。在审计期间，可能会对某些项目（例如应纳税所得额或扣除额）的时间或有效性产生争议或分歧，这些项目可能无法在很长一段时间内得到解决。公司还根据FIN 48评估所有在先前提交的纳税申报表中或预计将在未来纳税申报表中获得的所得税头寸的不确定税收状况，该报告规定了财务报表确认的确认门槛和衡量已采取或预计在纳税申报表中采取的纳税头寸的衡量标准，以及税收状况的好处是否可能或是否更有可能在根据技术优点进行审计后得以维持的税收状况。对于经审计确定更有可能维持的税收状况，公司在财务报表中确认的最大收益金额，即在财务报表中最终结算时实现的可能性超过50％。对于审计后未被确定为更有可能维持的税收状况，公司不在其财务报表中确认任何部分收益。此外，公司的持续做法是在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。此外，公司将未确认的税收优惠负债从与净营业亏损或其他税收抵免结转相关的递延所得税资产中扣除，前提是不确定的税收状况是按资产负债表日的假定金额结算的。
公司还在必要时记录估值补贴，以将其递延所得税资产减少到更有可能不变现的金额。尽管公司已经考虑了未来的应纳税所得额并评估了估值补贴的必要性，但如果贵格会霍顿确定将来能够变现超过其净入账金额的递延所得税资产，则在做出此类决定期间，对递延所得税资产进行调整将增加收入。同样，如果公司确定将来无法变现其全部或部分递延所得税净资产，则递延所得税资产的调整将在做出决定期间的收入中扣除。这两项决定都可能对公司的财务报表产生重大影响。
根据《减税和就业法》（“美国税收改革”），公司记录了1,550万美元的美国非美国子公司未分配收益的美国所得税过渡税义务。截至2022年12月31日, 已分期支付690万美元, 其余860万美元o 在未来几年通过分期付款。但是，如果某些未分配的收益最终汇往美国，则公司可能还需要缴纳其他税款，例如预扣税和股息分配税。截至2022年12月31日，公司有递延所得税义务 680万美元，主要代表公司为向美国汇出某些先前纳税的收益而将产生的非美国税款的估计。公司目前打算将其非美国子公司的未来未分配收益再投资，以支持营运资金需求和美国以外的某些其他增长计划。截至2022年12月31日，此类未分配收益金额约为4.247亿美元。预计最终汇出这些收入可能产生的任何纳税义务都将由外国税收抵免大大抵消（受某些限制）。目前估算任何此类增量税收支出是不切实际的。参见本报告第8项合并财务报表附注附注10。
商誉和其他无形资产： 公司采用以下收购方法对企业合并进行核算 会计。这种方法要求按收购日的公允价值记录收购资产，包括可单独识别的无形资产。收购价格超过所购可识别净资产的估计公允价值的任何超出部分均记作商誉。确定所购资产的估计公允价值需要管理层的判断，并且通常涉及使用重要的估计和假设，包括对未来现金流入和流出、加权平均资本成本（“WACC”）、特许权使用费率、资产寿命和市场倍数等的假设。必要时，公司会咨询外部顾问，以帮助确定公允价值。对于不可观察的市场价值，公司可以使用可接受的估值原则来确定公允价值，包括超额收益、特许权使用费减免、利润损失或成本方法。
公司在固定寿命的无形资产的使用寿命内按直线摊销。具有无限期寿命的商誉和无形资产不进行摊销，必须至少每年进行一次减值评估。公司在每年第四季度完成其年度商誉和无限期无形资产减值测试，如果触发事件表明可能存在减值，则更频繁地完成。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的合并商誉分别为5.15亿美元和6.312亿美元。截至2022年12月31日，该公司拥有四项无限期无形资产，总额为1.891亿美元，其中包括1.88亿美元的与合并相关的商标和商品名的无限期无形资产。相比之下，截至2021年12月31日，该公司拥有四项无限期的商标和商品名称无形资产，总额为1.969亿美元。
公司在每年第四季度完成其年度商誉和无限期无形资产减值测试，如果触发事件表明其一个或多个申报单位可能存在减值，则更频繁地完成。截至2022年10月1日，公司完成了年度减值评估，并得出结论，无需扣除减值费用。公司不断评估财务业绩、经济状况和其他最新进展，以评估触发事件是否表明商誉、无限期或长期资产的账面价值受到减值。
在2022年第四季度，继公司于2022年10月1日完成年度减值测试之后，公司得出结论，上述事件的持续负面影响，最值得注意的是利率持续上升导致公司资本成本增加，以及利润率回收持续滞后推动的财务业绩低于预期，这是公司欧洲、中东和非洲报告部门和相关商誉的又一个触发事件，以及相关资产组。根据这一结论，截至2022年12月31日，公司完成了其欧洲、中东和非洲报告部门和相关资产组的中期减值评估。该公司得出结论，未贴现的现金流超过了长期资产的账面价值，并且存在减值的可能性不大。在完成量化商誉减值测试时，公司将申报单位的公允价值（主要基于未来的贴现现金流）与其账面价值进行了比较，以确定是否需要扣除减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及大量判断，并基于某些重要假设，包括WACC和预计的息税折旧摊销前利润，后者包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。由于金融、经济和地缘政治状况导致本年度欧洲、中东和非洲地区收益下降的影响、本年度下降对未来预计收益的影响，以及第四季度中期量化减值评估中使用的WACC假设的增加，公司得出结论，欧洲、中东和非洲申报单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，非现金减值费用为9,300 万美元将欧洲、中东和非洲报告单位Goodwill的账面价值减记为2022年第四季度记录的估计公允价值。扣除减值费用后，截至2022年12月31日，欧洲、中东和非洲报告部门的商誉为3,460万美元。
在完成中期量化减值评估时，公司使用了约12.0％的WACC假设，并保持所有其他假设不变，WACC必须增加约0.8个百分点，然后公司的欧洲、中东和非洲申报部门的剩余商誉才会被完全减值。此外，保持息税折旧摊销前利润率和所有其他假设不变，公司在整个预测期内的复合年收入增长率需要下降约1.6个百分点，然后公司的欧洲、中东和非洲报告部门的剩余商誉才会被完全减值。同样，保持收入增长率和所有其他假设不变，公司在整个谨慎预测期内的平均息税折旧摊销前利润率需要下降约2.3个百分点，然后公司的欧洲、中东和非洲报告部门的剩余商誉才会被完全减值。
尽管公司在2022年进行了年度和基于触发因素的中期减值评估以及2022年第四季度收取的商誉减值费用，但如果公司无法成功实施旨在抵消原材料成本和持续通货膨胀压力的行动，并且欧洲、中东和非洲报告部门的财务业绩进一步下降，或者利率继续上升并导致资本成本增加，那么这些财务、经济和地缘政治条件就有可能出现这些金融、经济和地缘政治状况将来可能会导致欧洲、中东和非洲报告部门再次触发事件，并可能导致欧洲、中东和非洲报告部门的剩余商誉或其他无限期或长期资产受到额外减值。参见本报告第8项合并财务报表附注附注16。
关于公司的重组以及2023年第一季度应申报分部和申报单位的相关变动，公司在申报单位变更之前和之后立即进行了所需的减值评估，得出的结论是，公司先前或新的申报单位的公允价值低于其账面金额的可能性不大。这些评估是在公司在2022年第四季度记录了9,300万美元的非现金减值费用之后完成的，该费用用于将前一个欧洲、中东和非洲报告单位商誉的账面价值减记为其估计的公允价值。
养老金和退休后福利： 公司提供某些固定福利养老金和其他退休后福利 适用于在职员工、前雇员和退休人员。根据美国公认会计原则，独立精算师进行所需的估值，以确定福利支出，并在必要时对权益进行非现金支出，以支付额外的最低养老金负债。精算估值中使用的关键假设包括加权平均贴现率，该贴现率基于适用的收益率曲线数据，包括对美国计划和某些外国计划使用拆分贴现率（现货利率法）、薪酬水平的增长率和预期的长期资产回报率。如果使用不同的假设，则可能需要额外的养老金支出或权益费用。
最近发布的会计准则
有关最近发布的会计准则的讨论，请参阅本报告第8项《合并财务报表附注》附注3。
流动性和资本资源
截至2022年12月31日，该公司的现金、现金等价物和限制性现金为1.81亿美元。截至2021年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金总额为1.652亿美元。现金及现金等价物增加1,580万美元是经营活动提供的4180万美元现金和融资活动提供的2470万美元现金的净结果，部分被用于投资活动的4,020万美元现金以及外币折算对现金的影响所产生的约1,050万美元的负面影响所抵消。
2022年，经营活动提供的净现金流为4180万美元，而2021年为4,890万美元。公司本年度净运营现金流略有下降，主要是由于2022年收益与2021年相比有所下降，但营运资金投资同比减少部分抵消。尽管该公司在2022年进行了持续的营运资金投资，但与2021年相比，这一投资有所减速。2021年净销售额的同比增长大于2022年，导致本年度应收账款的增长幅度较小。此外，在2022年，公司使用了2021年确认的某些非所得税抵免，导致本年度的营运资金减少。最后，在2021年，由于成本上涨，库存增长幅度更大，部分原因是为应对全球供应链和物流挑战而增加了某些库存，但是，由于购买时机，去年较大的库存增长也被去年应付账款水平的增加部分抵消。
2022年用于投资活动的净现金流为4,020万美元，而2021年为4,910万美元。用于投资活动的现金流出减少了890万美元，这是由于每年的收购活动水平导致与收购相关的现金支付减少，但部分被处置资产（包括出售与合并相关的某些待售不动产资产）的现金收益减少以及本年度主要与某些基础设施和可持续发展相关支出相关的资本支出增加所抵消。
2022年，融资活动提供的净现金流为2470万美元，而2021年用于融资活动的净现金流为1,350万美元。来自融资活动的净现金流入增加了3,810万美元，这主要是由于本年度公司初级信贷额度下的借款增加（如下所述），包括与2022年6月信贷额度修正案相关的新借款（扣除旧借款的还款额和本年度的债务发行成本）的影响。此外，由于每股现金分红增加，公司在2022年支付了3,010万美元的现金分红，现金分红与上年相比增加了150万美元，增长了5.3％。
该公司及其全资子公司贵格会化学有限公司（作为借款人）、作为管理代理人、美元波动贷款人和信用证发行人的北卡罗来纳州银行以及其他贷款人一方，于2019年8月1日签订了经修订的信贷协议（“原始信贷额度”）。原始信贷额度包括4亿美元的多币种循环贷款（“原始循环贷款”）、6亿美元的定期贷款（“原始美国定期贷款”），每笔贷款均由公司作为借款人，以及1.5亿美元（截至2019年8月1日）欧元等值定期贷款（“原始欧元定期贷款”），由荷兰子公司贵格会化学有限公司提供作为借款人的公司，每份期限为五年，将于2024年8月到期。
2022年6月，公司及其全资子公司贵格会霍顿公司作为借款人、作为管理代理人的北卡罗来纳州美国银行、美元波动额度贷款人和信用证发行人、欧洲银行指定活跃公司、欧洲银行指定活跃公司、某些担保人和其他贷款机构对原始信贷额度（“修订后的信贷额度”）进行了修订。修订后的信贷额度设立了 (A) 新的1.5亿欧元等值优先担保定期贷款（“修订后的欧元定期贷款”），（B）新的6亿美元优先担保定期贷款（“经修订的美国定期贷款”），以及（C）新的5亿美元优先担保循环信贷额度（“修订后的循环贷款”）。在某些条件下，公司有权将修订后的信贷额度增加总额，不得超过3亿美元或合并息税折旧摊销前利润的100％，以较高者为准。此外，经修订的信贷额度还：
(i) 取消了重要外国子公司必须为原始欧元定期贷款提供担保的要求；
(ii) 将美元借款参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为定期SOFR；
(iii) 将原始信贷额度的到期日从2024年8月延长至2027年6月；以及
(iv) 对经修订的信贷额度中规定的原始信贷额度进行了某些其他变更。
公司使用修订后的信贷额度的收益偿还了原始信贷额度下的所有未偿贷款、原始信贷额度截止日未付的应计利息和费用以及某些费用和费用。根据公司的合并净杠杆率，修订后的信贷额度下以美元计价的借款按基准利率或定期SOFR加上适用的利率，定期SOFR贷款的适用利率从1.00％至1.75％不等，基准利率贷款从0.00％到0.75％不等，具体取决于公司的合并净杠杆率。基于定期SOFR的贷款还包括相当于每年0.10％的利差调整。经修订的信贷额度下以美元以外货币计价的借款按替代货币期限利率加上适用利率从1.00％至1.75％不等的利率计息
修订后的信贷额度包含肯定和负面契约、财务契约和违约事件，包括但不限于 (a) 产生额外债务；(b) 投资和收购其他业务、业务领域和部门；(c) 分红或股票购买；以及 (d) 资产处置。如果没有违约，则允许每年的股息和股票回购金额不超过7500万美元和合并息税折旧摊销前利润的25％，以较高者为准。如果合并净杠杆率低于2.50比1.00，则公司将不再受限制性付款。
修订后的信贷额度中包含的财务契约包括合并利息覆盖率测试和合并净杠杆率测试。季度末的合并净杠杆率不得高于4.00比1.00，但须在某些收购后的四个季度内允许增加。如果公司发行某些类型的无抵押票据，则公司可以选择用合并的优先净杠杆率测试取代合并的净杠杆率测试，但须遵守某些限制。经修订的信贷额度中的违约事件包括但不限于未付款、违反陈述和担保、不履行契约、交叉违约、破产以及某些情况下控制权变更的违约。经修订的信贷额度下发生违约事件可能会导致所有贷款和其他债务立即到期应付，修订后的信贷额度被终止。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司遵守了所有经修订和最初的信贷额度契约。
在截至2022年12月31日的十二个月中，原始信贷额度和经修订的信贷额度下的未偿借款产生的加权平均浮动利率约为3.0％。截至2022年12月31日，修订后的信贷额度下未偿还借款的利率约为4.9％。除了为原始信贷额度下的未偿还本金支付利息外，公司还必须支付0.2％至0.3％不等的承诺费，具体取决于公司在原始循环贷款下对原始信贷额度下的未用承付款的合并净杠杆率。作为修订后的信贷额度的一部分，公司必须支付与修订后的循环贷款下的未使用承付款相关的0.150％至0.275％的承诺费，具体取决于公司的合并净杠杆率。
该公司此前已将与执行原始信贷额度相关的某些第三方债务发行成本中的2370万美元资本化。大约1,550万美元的资本化成本归因于原始定期贷款，并作为长期债务的直接减少记录在公司的合并资产负债表上。大约830万美元的资本化成本归因于Original Revolver，并记录在公司合并资产负债表上的其他资产中。这些资本化成本将在原始信贷额度的五年期内摊销为利息支出。在执行经修订的信贷额度之前，截至2021年12月31日，公司有800万美元的债务发行成本记录为减少归属于原始信贷额度的长期债务，430万美元的债务发行成本记录在归属于原始信贷额度的其他资产中。
在执行修订后的信贷额度方面，公司记录了约680万美元的清偿债务损失，其中包括注销某些先前未摊销的递延融资成本，以及执行修订后的信贷额度所产生的部分第三方和债权人债务发行成本。此外，在执行经修订的信贷额度方面，该公司在2022年第二季度将某些第三方和债权人债务发行成本资本化为220万美元。大约70万美元的资本化成本归因于修订后的欧元定期贷款和经修订的美国定期贷款。这些成本作为长期债务的直接减少记录在合并资产负债表上。在资本化成本中，约有150万美元归因于经修订的左轮手枪，并记录在合并资产负债表上的其他资产中。这些资本化成本以及先前未注销的资本化成本将在修订后的信贷额度的五年期内共同摊销为利息支出。截至2022年12月31日，公司在合并资产负债表上记录了200万美元的债务发行成本，在合并资产负债表上的其他资产中记录了430万美元的债务发行成本，在合并资产负债表上的其他资产中记录了430万美元的债务发行成本。
原始信贷额度要求公司将其定期贷款总额的至少20％固定浮动利率。为了满足这一要求并管理公司与原始信贷额度相关的可变利率风险敞口，根据公司的合并净杠杆率，公司于2019年11月签订了1.7亿美元的三年期利率互换名义金额，基准利率为1.64％，外加原始信贷额度中规定的适用保证金。2022年10月，该公司的利率掉期合约到期。到期后，公司从交易对手那里收到了20万美元的现金付款。参见《合并财务报表附注》附注25。
截至2022年12月31日，该公司修订的未偿信贷额度借款为9.435亿美元。截至2022年12月31日，该公司在经修订的循环贷款下的未使用容量约为3.01亿美元，其中扣除约300万美元的银行信用证。该公司的其他债务主要是工业发展债券、银行信贷额度和市政相关贷款，截至2022年12月31日，总额为1,130万美元。截至2022年12月31日，这些安排下的未使用容量总额约为3500万美元。截至2022年12月31日，该公司的净负债总额为7.738亿美元。
该公司在2022年共承担了1100万美元的合并、整合和其他收购相关费用，其中包括与赔偿资产相关的240万美元其他支出，并扣除出售某些持有的待售不动产资产的20万美元收益，详见下文的非公认会计准则衡量标准部分。该公司的净现金流出总额约为y 1,330 万美元与2022年合并、整合和其他收购相关费用有关。相比之下，在2021年，该公司共承担了1,860万美元的合并、整合和其他收购相关费用，包括70万美元的加速折旧，扣除出售某些待售不动产资产的540万美元收益以及与赔偿资产相关的60万美元其他收入。2021年，与这些成本相关的净现金流出约为2,060万美元。
2022年，该公司产生了1,440万美元的战略规划费用。公司预计，这些额外的运营成本和相关的现金流，以及与战略规划、流程优化和公司为进一步优化其足迹、流程和其他职能而进行的下一阶段长期整合相关的更高资本支出将在2023年持续下去，并延续到未来几年。
贵格会霍顿的管理层于2019年批准并启动了一项全球重组计划（“QH计划”），这是其与合并相关的计划成本协同效应的一部分。QH计划包括重组和相关的遣散费，以在全球范围内将员工总数减少约400人，并计划关闭某些制造和非制造设施。截至2022年12月31日，公司已基本完成QH计划下的所有举措，剩余的遣散费只有微不足道的金额尚待支付，预计将在2023年完成。
为了应对当前的宏观经济不利因素和2022年疲软的运营状况，公司管理层启动了一项全球成本和优化计划，以改善其成本结构，推动组织更具盈利性和生产力。该计划已经并将包括某些重组活动，作为计划的一部分，以进一步优化和加强公司的足迹，优化上市战略，简化投资组合和组织，并使公司能够实现其战略计划。在2022年第四季度，该计划下的初步行动包括重组和相关的遣散费，以减少全球约40个员额。这些裁员始于2022年第四季度，预计将于2023年完成。该公司正在继续评估并预计将在该计划下采取进一步的行动，因此，未来可能会进一步裁员和重组成本。根据公司的重组计划，员工离职福利因某些国外的地方法规而异，包括遣散费和其他福利。完成所有行动的确切时间和相关的最终成本将取决于许多因素，并且可能会发生变化。
由于这些计划，公司确认了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的320万美元、140万美元和550万美元的重组和相关费用。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司分别支付了150万美元和530万美元的与清算这些计划的重组负债相关的现金。
截至2022年12月31日，公司因不确定税收状况（包括利息和罚款）而承担的总负债为2,030万美元。公司无法确定与其不确定的纳税状况负债相关的按时期划分的现金流时间的可靠估计。但是，如果支付了全部负债，则由于抵消了其他税务管辖区的福利，付款金额最多可能减少610万美元。2021年，该公司为其某些巴西子公司记录了1,310万美元的非所得税抵免。该公司利用这些抵免额抵消了2022年巴西联邦缴纳的某些税款。参见本报告第8项合并财务报表附注附注26。
2021年，该公司的两个办公地点分别因洪水和电气火灾而遭受财产损失。该公司为其全球所有地点提供财产保险。公司、其保险理算师和保险公司正在积极管理与每起事件相关的补救和恢复活动。根据所有可用信息以及与其保险理算师和保险公司的讨论，预计2021年发生的损失将由公司的财产保险承保，扣除总免赔额为200万美元。迄今为止，公司已从其保险公司收到460万美元的付款，截至2022年12月31日，与这些事件相关的应收保险款为20万美元。公司及其保险公司继续审查电气火灾对生产设施运营的影响，因为它与潜在的业务中断保险索赔有关；但是，截至本报告发布之日，公司无法合理估计任何可能的业务中断保险索赔金额。因此，截至2022年12月31日，公司尚未记录可能的业务中断保险索赔的收益意外开支。参见本报告第8项合并财务报表附注附注26。
公司认为，其现有现金、预期的运营现金流和可用的额外流动性将足以支持其运营需求并为其至少在未来十二个月及以后的业务目标提供资金，包括但不限于向股东支付股息、为包括进一步的战略和优化计划在内的重组活动付款、养老金计划缴款、资本支出、其他商业机会（包括潜在的收购）、为实现目标而采取的实施行动公司的可持续发展目标和其他潜在的突发事件。公司的流动性受到许多因素的影响，有些是基于我们业务的正常运营，另一些则与疫情和其他事件对我们业务和全球经济状况的影响以及我们无法预测的行业不确定性有关。我们也无法预测经济状况和行业衰退，也无法预测复苏的时机、强度或持续时间。我们可能会酌情寻求额外的债务或股权融资，为公司目的提供资金、营运资金、额外的流动性需求或为未来的增长机会（包括可能的收购和投资）提供资金。目前尚无法确定潜在资本需求的时间和金额，这将取决于许多因素，包括对我们产品的实际和预计需求、特种化学品行业状况、竞争因素和金融市场状况等。
下表汇总了公司截至2022年12月31日的合同义务，以及此类义务预计将在未来时期对其流动性和现金流产生的影响。2022年以后的养老金和退休后计划缴款无法确定，因为任何缴款的金额在很大程度上取决于未来的经济环境和养老金信托资产的投资回报。由于不确定性，也无法轻易确定与主要由递延补偿协议和环境储备金组成的其他长期负债的付款时间。公司长期债务和资本租赁的利息义务假设当前的债务水平将在整个相应时期内未偿还，并适用截至2022年12月31日的有效利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期的付款 |
| （千美元） | | | | | | | | | | | | | 2028 还有
超越 |
| 合同义务 | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | |
| 长期债务（参见《合并财务报表附注》附注20） | $ | 954,240 | | | $ | 19,063 | | | $ | 23,740 | | | $ | 37,745 | | | $ | 37,705 | | | $ | 825,964 | | | $ | 10,023 | |
| 利息债务（参见合并财务报表附注附注20） | 196,374 | | | 45,771 | | | 44,745 | | | 43,263 | | | 41,438 | | | 20,982 | | | 175 | |
| 资本租赁债务（参见合并财务报表附注附注6） | 813 | | | 210 | | | 25 | | | 186 | | | 196 | | | 16 | | | 180 | |
| 经营租赁（参见合并财务报表附注附注6） | 45,002 | | | 13,551 | | | 11,149 | | | 7,266 | | | 5,280 | | | 2,457 | | | 5,299 | |
| 购买义务 | 5,756 | | | 5,687 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 应付的非当期所得税（参见合并财务报表附注的附注10和附注22） | 8,883 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,883 | |
| 养老金和其他退休后计划缴款（参见《合并财务报表附注》附注21） | 13,187 | | | 13,187 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他长期负债（参见《合并财务报表附注》附注22） | 9,148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,148 | |
| 合同现金债务总额 | $ | 1,233,403 | | | $ | 97,469 | | | $ | 79,728 | | | $ | 88,460 | | | $ | 84,619 | | | $ | 849,419 | | | $ | 33,708 | |
非公认会计准则指标
本10-K表格文件中的信息包括非公认会计准则（未经审计）的财务信息，包括息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则收益。公司认为，这些非公认会计准则财务指标提供了有意义的补充信息，因为它们可以增强读者对公司财务业绩的理解，可以预示公司的未来经营业绩，并便于各财期之间的比较，因为非公认会计准则财务指标不包括不代表未来经营业绩或不被视为公司运营核心的项目。非公认会计准则业绩仅供补充参考，不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品。
公司列报的息税折旧摊销前利润按关联公司净收益中扣除折旧和摊销前的净收益、利息支出、净额和扣除权益前收益的税前净利润计算。公司还列出了调整后的息税折旧摊销前利润，计算方法是息税折旧摊销前利润加上或减去某些不代表未来经营业绩或不被视为公司运营核心的项目。此外，公司公布的非公认会计准则营业收入是营业收入加上或减去某些不代表未来经营业绩或不被视为公司运营核心的项目。调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则营业利润率分别按调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则营业收入占合并净销售额的百分比计算。公司认为，这些非公认会计准则指标提供了透明和有用的信息，被我们行业的分析师、投资者和竞争对手以及管理层广泛用于持续评估公司的经营业绩。
此外，公司将非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则收益列为额外的业绩指标。非公认会计准则净收入的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润（定义见上文），减去关联公司净收入中的折旧和摊销、利息支出、净额和权益前收益税，在每种情况下，均根据归属于公司的净收益与调整后的息税折旧摊销前利润对账中确定的非核心项目所产生的任何折旧、摊销、利息或税收影响进行调整。摊薄后每股非公认会计准则收益按照 “两类股票法” 核算的摊薄后每股非公认会计准则净收益计算。公司认为，非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则收益提供了透明而有用的信息，并被我们行业的分析师、投资者和竞争对手以及管理层广泛用于持续评估公司的经营业绩。
下表中列出的某些上期非公认会计准则财务指标已进行了调整，以符合本期的列报方式。下表将公司的非公认会计准则财务指标（未经审计）与其最直接可比的GAAP财务指标（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则营业收入和利润率对账 | 在截至12月31日的年度中， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入 | $ | 52,304 | | | $ | 150,466 | | | $ | 59,360 | |
| 合并、重组和其他与收购相关的费用 (a) | 11,975 | | | 26,845 | | | 36,213 | |
| 战略规划费用 (b) | 14,446 | | | — | | | — | |
| 高管过渡费用 (c) | 2,813 | | | 2,986 | | | — | |
| 俄乌冲突相关费用 (k) | 2,487 | | | — | | | — | |
| 设施修复（恢复）成本，净额 (d) | — | | | 1,509 | | | — | |
| 减值费用 (e) | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 其他费用 (j) | 866 | | | 819 | | | 463 | |
| 非公认会计准则营业收入 | $ | 177,891 | | | $ | 182,625 | | | $ | 134,036 | |
| 非公认会计准则营业利润率 (%) (p) | 9.2 | % | | 10.4 | % | | 9.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则净收益对账 | 在截至12月31日的年度中， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 归属于奎克化学公司的净（亏损）收益 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 折旧和摊销 (a) (n) | 81,514 | | | 87,728 | | | 84,494 | |
| 利息支出，净额 | 32,579 | | | 22,326 | | | 26,603 | |
| 联营公司净收入中扣除权益前的所得（亏损）税 (o) | 24,925 | | | 34,939 | | | (5,296) | |
| EBITDA | 123,087 | | | 266,362 | | | 145,459 | |
| 自保公司的股权收益 (f) | 1,427 | | | (4,993) | | | (1,151) | |
| 合并、重组和其他与收购相关的费用 (a) | 14,153 | | | 20,151 | | | 35,305 | |
| 战略规划费用 (b) | 14,446 | | | — | | | — | |
| 高管过渡费用 (c) | 2,813 | | | 2,986 | | | — | |
| 设施修复（恢复）成本，净额 (d) | (1,804) | | | 2,066 | | | — | |
| 减值费用 (e) | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 养老金和退休后福利（收入）成本，非服务部分 (g) | (1,704) | | | (759) | | | 21,592 | |
| 不活跃子公司的保险结算限制变更及相关保险破产追偿带来的收益 (h) | — | | | — | | | (18,144) | |
| 巴西非所得税抵免 (i) | — | | | (13,087) | | | — | |
| 俄乌冲突相关费用 (k) | 2,487 | | | — | | | — | |
| 清偿债务造成的损失 (l) | 6,763 | | | — | | | — | |
| 其他费用 (j) | 2,482 | | | 1,383 | | | 913 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 257,150 | | | $ | 274,109 | | | $ | 221,974 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 (%) (p) | 13.2 | % | | 15.6 | % | | 15.7 | % |
| | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 257,150 | | | $ | 274,109 | | | $ | 221,974 | |
| 减去：折旧和摊销——调整后 (a) | 81,514 | | | 87,002 | | | 83,732 | |
| 减去：利息支出，净额 | 32,579 | | | 22,326 | | | 26,603 | |
| 减去：联营公司净收入中扣除权益前的收入（亏损）税——调整后 (m) (o) | 37,737 | | | 41,976 | | | 26,488 | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 105,320 | | | $ | 122,805 | | | $ | 85,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则摊薄后每股收益对账 | 在截至12月31日的年度中， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 归属于贵格化学公司普通股股东的GAAP摊薄后每股收益 | $ | (0.89) | | | $ | 6.77 | | | $ | 2.22 | |
| 自保公司摊薄后每股权益收益 (f) | 0.08 | | | (0.28) | | | (0.07) | |
| 摊薄后每股的合并、重组和其他收购相关费用 (a) | 0.62 | | | 0.89 | | | 1.55 | |
| 摊薄后每股的战略规划费用 (b) | 0.63 | | | — | | | — | |
| 摊薄后每股高管过渡成本 (c) | 0.12 | | | 0.13 | | | — | |
| 设施修复（恢复）成本，摊薄后每股净额 (d) | (0.08) | | | 0.09 | | | — | |
| 摊薄后每股减值费用 (e) | 5.19 | | | — | | | 1.65 | |
| 养老金和退休后福利成本，摊薄后每股非服务部分 (g) | (0.08) | | | (0.04) | | | 0.79 | |
| 非活跃子公司的保险结算限制变更以及摊薄后每股相关保险破产追偿的收益 (h) | — | | | — | | | (0.78) | |
| 巴西摊薄后每股非所得税抵免 (i) | — | | | (0.46) | | | — | |
| 每股摊薄后俄乌冲突相关支出 (k) | 0.12 | | | — | | | — | |
| 摊薄后每股债务清偿亏损 (l) | 0.29 | | | — | | | — | |
| 摊薄后每股其他费用 (i) | 0.13 | | | 0.07 | | | 0.04 | |
| 摊薄后每股某些离散税项目的影响 (m) | (0.26) | | | (0.32) | | | (0.62) | |
| 摊薄后每股非公认会计准则收益 (q) | $ | 5.87 | | | $ | 6.85 | | | $ | 4.78 | |
(a)合并、重组和其他与收购相关的费用包括与合并整合活动相关的某些法律、财务和其他咨询和顾问成本，包括内部控制准备和补救。这些金额还包括与公司最近其他收购相关的费用，包括与尽职调查相关的某些法律、财务和其他咨询和顾问费用，以及与出售被收购企业库存相关的成本，这些库存已作为购买会计的一部分调整为公允价值。这些成本并不代表公司未来的经营业绩。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，这些税前成本中分别约有20万美元、60万美元和150万美元被视为不可扣除，以确定公司的有效税率，因此对联营公司净收入中的权益前所得征税——调整后反映了这些项目的影响。在2021年和2020年，公司分别记录了与公司某些设施相关的70万美元和80万美元加速折旧，这包含在营业收入与非公认会计准则营业收入的对账中 “合并、重组和其他收购相关费用” 标题中，并包含在归属于公司息税折旧摊销前利润的净收益对账中的 “折旧和摊销” 标题中，但不包括在 “折旧和摊销” 标题中，但不包括在 “折旧和摊销” 标题中 — 在对账中调整”调整后的息税折旧摊销前利润为归属于公司的非公认会计准则净收益。在2022年、2021年和2020年期间，公司记录了240万美元的其他支出，以及与赔偿资产相关的分别为60万美元和80万美元的其他收入。在2022年、2021年和2020年期间，该公司记录的重组和相关费用分别为320万美元、140万美元和550万美元。在2021年和2020年，该公司分别录得80万美元和20万美元与出售被收购企业的库存有关，并按公允价值进行了调整。在2022年、2021年和2020年，该公司出售与合并相关的某些待售不动产资产分别录得20万美元的收益、540万美元的收益和60万美元的亏损。归属于贵格化学公司普通股股东的摊薄后每股收益与非公认会计准则摊薄后每股收益的对账以及归属于贵格化学公司的净收益与调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净收益的对账中，所有这些项目都包含在 “合并、重组和其他收购相关费用” 标题中。参见本报告第8项中的合并财务报表附注附注2、7、9和10。
(b)战略规划费用包括公司长期战略规划的某些顾问和咨询费用，以及流程优化和公司下一阶段的长期整合，以进一步优化其足迹、流程和其他职能。这些成本并不代表公司未来的经营业绩。
(c)高管过渡成本是指与公司寻找、招聘和过渡到新任首席执行官有关的成本，这些费用与2021年发生的高管过渡以及2022年其他高管的招聘和过渡有关。这些费用是一次性的，并不代表公司未来的经营业绩。
(d)设施修复（恢复）成本净额是指与公司某些设施财产损失相关的补救、清洁和后续修复成本的总成本，扣除已收到的保险赔偿。这些费用是非经常性的，并不代表公司的未来经营业绩。参见本报告第8项中的合并财务报表附注附注26。
(e)减值费用是指为减记商誉和无限期无形资产的价值而产生的非现金费用。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。参见本报告第8项中的合并财务报表附注附注16。
(f)自保公司的股权收益是指该公司在自保公司Primex, Ltd.（“Primex”）中的权益所得的税后收入。该公司持有Primex的32％投资并对Primex具有重大影响力，因此根据权益会计法对这笔投资进行了核算。归属于Primex的收益并不代表公司未来的经营业绩，也不被视为公司运营的核心。见合并财务报表附注17，该附注载于本报告第8项。
(g)养老金和退休后福利（收入）成本，非服务部分代表每个时期公司养老金和退休后净定期福利成本的税前、非服务部分。这些成本并不代表公司未来的经营业绩。截至2020年12月31日的年度包括公司终止非缴费型美国养老金计划的2,270万美元和解费用。见合并财务报表附注21，该附注载于本报告第8项。
(h)不活跃子公司的保险结算限制变更的收益和相关的保险破产追偿是与终止保险结算储备金限制后的收益以及破产保险公司因公司不活跃的子公司先前提交的索赔而获得的现金收入相关的收入。这笔其他收入并不代表公司未来的经营业绩。参见本报告第8项中的合并财务报表附注9和26。
(i)巴西的非所得税抵免是指与公司某些巴西子公司相关的间接税收抵免，这些抵免在法律索赔中占上风，以及巴西最高法院对这些非所得税事项的裁决。非所得税抵免是非经常性的，并不代表公司的未来经营业绩。参见《合并财务报表附注》附注26，该附注载于本报告第8项。
(j)其他费用包括公司一家不活跃的子公司因终止对保险结算准备金的限制而产生的费用、与根据美国公认会计原则将当地经济指定为恶性通货膨胀的公司关联公司相关的外币调整影响，以及与2020年申请破产的客户相关的应收账款特定储备金相关的成本。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。参见本报告第8项中的合并财务报表附注1和13。
(k)与俄罗斯-乌克兰冲突相关的费用是指与公司在2022年退出俄罗斯业务相关的直接成本，主要是员工离职福利，以及与在公司欧洲、中东和非洲应申报的细分市场中建立特定储备金或更改现有应收账款储备金相关的成本，这是由于某些客户应收账款的经济不稳定直接受到俄罗斯和乌克兰之间当前经济冲突或公司终止决定的影响在俄罗斯的业务。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。参见本报告第8项中的合并财务报表附注附注13。
(l)在执行修订后的信贷额度方面，公司记录了约680万美元的清偿债务损失，其中包括注销某些先前未摊销的递延融资成本，以及执行修订后的信贷额度所产生的部分第三方和债权人债务发行成本。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。见合并财务报表附注20，该附注载于本报告第8项。
(m)某些离散税项的影响包括公司某些外国税收抵免所记录的估值补贴变化的影响、外国司法管辖区的税法变化、预扣税率的变化、与公司巴西某些子公司相关的非所得税抵免的税收影响以及对先前在公司某些亚太子公司分配应计的相关影响、公司子公司之间无形资产转让中记录的递延所得税优惠以及因为公司在2020年记录的递延所得税优惠的抵消影响和摊销与类似的公司间无形资产转让有关。参见合并财务报表附注10，该附注载于本报告第8项。
(n)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折旧和摊销分别包括公司合并运营报表中关联公司净收入中计入的100万美元、120万美元和120万美元的摊销支出，这归因于公司按要求进行收购会计后对韩国霍顿公司50％权益的公允价值上涨进行了摊销。
(o)联营公司净收入中权益前所得税——调整后反映了归属于贵格化学公司的净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账项目中列出的任何当期和递延所得税支出（收益）（如适用）的影响，并使用发生这些调整的税收司法管辖区的适用税率确定，但须视可扣除性而定。(a) 中描述的合并、重组和其他与收购相关的费用导致2022年增量税收为280万美元，2021年为470万美元，2020年为830万美元。(b) 中描述的战略规划费用导致2022年的增量税收为330万美元。(c) 中描述的高管过渡成本导致2022年和2021年的增量税收分别为60万美元和70万美元。（d）中描述的设施修复费用净额将使2022年税收优惠为40万美元，2021年增量税收为50万美元。(e) 中描述的减值费用导致2020年的增量税收为870万美元。养老金和退休后福利（收入）成本，即（g）中描述的非服务部分，使2022年和2021年分别减少了30万美元和10万美元的税收，2020年的增量税收减少了750万美元。由于不活跃子公司的保险结算限制的变化以及 (h) 中描述的相关保险破产追回带来的收益导致2020年税收减少了420万美元。（i）中描述的巴西非所得税抵免使2021年税收减少了480万美元。(j) 中描述的其他费用导致2022年、2021年和2020年分别产生20万美元、20万美元和10万美元的增量税款。（k）中描述的与俄罗斯-乌克兰冲突相关的费用导致2022年增量税收为50万美元。(l) 中描述的债务清偿损失导致2022年增量税收160万美元。(m) 中描述的某些离散税项的影响导致2022年增量税收为440万美元，2021年为580万美元的税收优惠，2020年的增量税收为1,120万美元。
(p)公司计算调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则营业利润率为调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则营业收入占合并净销售额的百分比。
(q)公司使用 “两类股票法” 将摊薄后每股的非公认会计准则收益计算为归属于公司的每股加权平均摊薄后已发行股票的非公认会计准则净收益，计算每个给定时期的非公认会计准则净收益。
资产负债表外安排
截至2022年12月31日，该公司没有重大的资产负债表外承诺或债务。截至2022年12月31日，公司唯一的资产负债表外承诺或未偿债务约占银行信用证和担保总额的500万美元。银行信用证和担保对公司的流动性或资本资源并不重要。参见本报告第8项合并财务报表附注附注20。
运营
合并运营回顾 — 2022年与2021年的比较
2022年的净销售额为创纪录的19.436亿美元，而2021年为17.612亿美元。净销售额同比增长约1.824亿美元，增长10％，这主要是由于销售价格和产品组合上涨了约22％，收购带来的净销售额增加了1％，但部分被有机销售量下降约7％以及外币折算带来的约6％的不利影响所抵消。销售价格和产品组合的增长主要是由为抵消2021年开始并持续到2022年的原材料和其他投入成本的大幅上涨而实施的价格上涨所推动的。有机销售量的下降主要归因于终端市场需求疲软，尤其是在欧洲、中东和非洲以及亚太地区，此前剥离的与合并相关的产品的收费协议终止，以及乌克兰持续战争的影响，但部分被新业务净收益（包括公司持续的基于价值的定价计划的影响）所抵消。外币折算的影响主要是美元与包括欧元和人民币在内的世界主要货币相比同比走强的结果。
2022年的总成本为13.309亿美元，而2021年为11.665亿美元。与去年相比，该公司全球原材料、制造和供应链以及物流成本持续增加，推动了COGS增长14％。
2022年的毛利为6.127亿美元，比2021年增长了1,800万美元，增长了约3％。该公司报告的2022年毛利率为31.5％，而2021年为33.8％。公司本年度的毛利率反映了原材料和其他投入成本的显著增长以及限制对全球供应链的影响，但公司正在进行的基于价值的定价举措部分抵消了这一影响。
与2021年相比，2022年的销售和收购增加了3,660万美元，这主要是由于销售增长对直销成本的影响、通货膨胀压力导致的运营成本增加、与战略规划计划相关的成本（见上文本项目的非公认会计准则衡量标准部分）以及最近收购产生的额外销售和收购，但部分被外币折算导致的销售和收购与去年同期减少所抵消。此外，由于公司为应对 COVID-19 的爆发而持续实施临时成本节约措施，销售和收购在去年同期有所下降。
在2022年和2021年期间，公司分别承担了880万美元和2,390万美元的合并、整合和其他与收购相关的费用。参见上文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
公司在2022年和2021年分别承担了与公司重组计划相关的320万美元和140万美元的重组费用。参见上文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
2022年，公司记录了9,300万美元的非现金减值费用，用于减记与公司欧洲、中东和非洲应申报板块相关的商誉价值。这笔非现金减值费用是公司基于触发因素的2022年第四季度减值评估的结果。2022年没有类似的减值费用，2021年也没有收取任何费用。参见上文本项目的 “关键会计政策和估计” 部分以及 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
2022年的营业收入为5,230万美元，而2021年为1.505亿美元。不包括非现金减值费用以及其他不代表未来经营业绩的非核心项目，公司本年度的非公认会计准则营业收入为1.779亿美元，而去年同期为1.826亿美元。如上所述，非公认会计准则营业收入的下降主要是由于销售和收购的增加。
2022年的其他支出包括与公司为原始信贷额度再融资相关的680万美元债务清偿损失，部分被180万美元的设施补救保险追回款和240万美元与赔偿资产相关的其他收入所抵消。2021年的其他收入包括公司巴西子公司记录的1,310万美元非所得税抵免，以及出售某些待售不动产资产的480万美元收益。参见上文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。此外，与2021年相比，2022年的净外汇亏损有所增加。
与2021年相比，净利息支出增加了1,030万美元，这主要是由于平均未偿借款增加以及利率同比上升，因为公司初级信贷额度下的借款产生的加权平均利率在2022年约为3.0％，而2021年约为1.6％。由于2022年6月的信贷额度修正案和某些先前资本化的债务发行成本的注销，与2021年相比，2022年的债务发行成本摊销额度有所降低，部分抵消了这一点。
该公司2022年和2021年的有效税率分别为350.2％的支出和23.8％的支出。公司本年度的有效税率主要是由上述非现金减值费用推动的，在较小程度上是利润、收益组合、国外含税和预扣税的下降，但部分被不确定税收状况准备金的减少以及外国税收抵免估值补贴的变化所抵消。公司2021年的有效税率是由更高的税前收益和收益组合以及与计划汇回非美国收益相关的递延所得税支出所推动的。此外，该税率还受到某些一次性费用和福利的影响，这些费用和福利与公司间无形资产转让以及相关的特许权使用费收入确认被外国税收抵免估值补贴的变化所抵消。不包括上文本项目非公认会计准则指标部分所述的每年所有非核心项目的影响，公司估计，2022年和2021年的有效税率将分别约为27％和26％。本年度估计税率较高的主要原因是税前收益水平的降低以及收益结构变化的影响。由于多种因素，公司的有效税率可能会持续波动，包括税务审计的时间和与不确定的税收状况有关的适用时效法规的到期、不同税务管辖区某些激励措施的时间和金额的不可预测性、某些收购相关成本的处理以及某些基于股份的薪酬相关税收优惠的时间和金额等因素。此外，外国税收抵免估值补贴或不予补贴是基于许多变量，包括预测收入，这些变量可能会有所不同。
与2021年相比，联营公司的净收入权益在2022年减少了740万美元，这主要是由于股权投资的市场表现较低，以及由于整体市场挑战，公司对一家自保公司的权益（见上文的非公认会计准则衡量标准部分）的本年度收入减少，以及由于整体市场挑战，该公司持有韩国合资企业50％的权益。
2022年和2021年归属于非控股权益的净收益均低于10万美元。
外汇对公司的年度业绩产生了约8％的负面影响，这是由于外币折算对收益的负面影响以及本年度的外汇交易亏损与去年相比有所增加。
合并运营回顾 — 2021年与2020年的比较
2021年的净销售额为17.612亿美元，而2020年为14.177亿美元。净销售额同比增长约3.435亿美元，增长24％，这主要是由于销售量增长了13％，其中包括最近收购带来的4％的额外净销售额、8％的销售价格和产品组合的增长以及3％的外币折算的积极影响。与 2020 年相比，有机销售量的增长主要是由于终端市场状况与 COVID-19 去年同期的影响相比持续改善，以及市场份额的持续增长。收购销售额主要是由该公司于2020年12月收购珊瑚化学公司（“Coral”）和2021年2月收购的镀锡解决方案业务推动的。销售价格和产品组合的增长包括为应对2021年原材料成本上涨而实施的本年度销售价格上涨的影响。外币兑换的积极影响主要是人民币、欧元、墨西哥比索、加元和英镑兑美元同比走强的结果。
2021年的COGS为11.665亿美元，而2020年为9.042亿美元。COGS增长了29％，这要归因于上述净销售额的增长，以及公司全球原材料成本与上年相比的持续增长以及本年度供应限制的影响。
2021年的毛利为5.946亿美元，比2020年增长了8,120万美元，约合16％，这主要是由于上述净销售额的增长。该公司报告的2021年毛利率为33.8％，而2020年为36.2％。本年度毛利率下降的主要原因是从2020年第四季度开始并持续到2021年的原材料和其他成本增加，以及公司持续的定价举措部分抵消了全球供应链限制的影响。
与2020年相比，2021年的销售和收购增加了3,810万美元，这主要是由于销售增长对直销成本的影响、同比通货膨胀率上升、近期收购带来的额外销售和收购以及外币折算导致的销售和收购增加，但部分被激励性薪酬同比减少以及与合并相关的额外已实现成本协同效应带来的好处所抵消。此外，由于公司为应对 COVID-19 而实施了临时成本节约措施，销售和收购在去年同期有所下降。尽管该公司在持续的疫情期间继续管理成本，但随着全球经济继续逐渐反弹，其销售和收购同比增加。
在2021年和2020年，公司分别承担了2390万美元和2980万美元的合并、整合和其他收购相关费用，主要用于与霍顿整合和其他收购相关活动相关的专业费用。参见上文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
该公司于2019年启动了一项重组计划，这是其实现与合并相关的成本协同效应的全球计划的一部分。根据该计划，该公司因裁员和关闭场地而承担了重组和相关费用，扣除对遣散费初步估计的调整，在2021年和2020年分别产生了140万美元和550万美元的支出。参见上文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
2021年的营业收入为1.505亿美元，而2020年为5,940万美元。不包括合并、整合和其他与收购相关的费用、重组和相关费用以及其他非核心项目，公司本年度的非公认会计准则营业收入为1.826亿美元，较上年的1.34亿美元有所增加，这主要是由于上述净销售额的增长以及与合并相关的成本节约收益被销售和收购的增加以及原材料成本的同比大幅增加所抵消。该公司估计，它在2021年实现了与合并相关的成本协同效应约为7500万美元，而2020年为约5,800万美元。
该公司2021年的其他（支出）净收入为1,890万美元，而2020年的其他支出净额为560万美元。同比变化主要是由于与公司巴西子公司记录的某些非所得税抵免相关的其他收入、出售某些待售不动产资产的收益以及2021年外汇交易亏损与去年相比有所减少的结果。与上一年度的支出相比，该公司本年度的养老金和退休后福利收入中包含非服务部分，这是因为与终止非缴费型美国养老金计划直接相关的2,270万美元养老金结算费用被部分抵消，这些收益与以前专门用于结算不活跃子公司的石棉索赔的某些现金的限制失效相关的1,810万美元收益部分抵消，所有这些都在本项目的非公认会计准则指标部分，如上所述。
净利息支出与2020年相比减少了430万美元，这得益于疫情开始时为增加流动性而在2020年部分时间内额外提取循环借款以增加流动性，再加上总体利率同比下降，因为公司信贷额度下借款的加权平均利率在2021年约为1.6％，而2020年约为2.2％。
该公司2021年和2020年的有效税率分别为23.8％的支出和19.5％的收益。公司本年度有效税率的提高是由于税前收益和收益组合的增加，以及与计划汇回非美国收益相关的递延所得税支出。此外，该税率还受到某些一次性费用和福利的影响，这些费用和福利与公司间无形资产转让以及相关的特许权使用费收入确认被外国税收抵免估值补贴的变化所抵消。相比之下，上一年度的有效税率受到与2020年公司间无形资产转让相关的某些一次性税收费用和福利的税收影响、与某些外国税务审计相关的不确定税收状况的额外费用以及公司终止非缴费型美国养老金计划的税收影响。不包括这些项目以及上文本项目非公认会计准则指标部分所述的每年所有其他非核心项目的影响，公司估计，2021年和2020年的有效税率将分别约为26％和25％。本年度估计税率的提高主要是由于税前收益水平的提高以及收益结构、与计划汇回非美国收益相关的递延税款以及前一时期回报调整准备金等变化的影响。由于多种因素，公司的有效税率可能会持续波动，包括税务审计的时间和与不确定的税收状况有关的适用时效法规的到期、不同税务管辖区某些激励措施的时间和金额的不可预测性、某些收购相关成本的处理以及某些基于股份的薪酬相关税收优惠的时间和金额等因素。此外，外国税收抵免估值补贴或不予补贴是基于许多变量，包括预测收入，这些变量可能会有所不同。
与2020年相比，联营公司的净收入在2021年增加了200万美元，这主要是由于该公司在一家自保公司的权益中获得的本年度收入增加，但该公司在韩国合资企业中持有的50％权益的收益与去年相比有所下降，部分抵消了这一增长。参见上文本项目的 “非公认会计准则衡量标准” 部分。
2021年归属于非控股权益的净收益不到10万美元，而2020年为10万美元，这主要是由于2020年第一季度收购了该公司一家南非子公司的剩余所有权。
外汇对公司的年度业绩产生了约6％的积极影响，这得益于外币折算对收益的积极影响，以及本年度的外汇交易亏损与去年相比有所减少。
可报告细分市场回顾-2022年与2021年的比较
公司应报告的细分市场反映了公司内部组织的结构、公司资源的分配方法以及公司首席运营决策者评估其业绩的方式。该公司有三个应报告的细分市场：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；(iii) 亚太地区。这些细分市场由每个相应地区的净销售额和运营额组成。
公司应报告细分市场的分部营业收益包括净销售额，减去与相应细分市场产品和服务销售直接相关的销售总额和销售和收购。不能直接归属于每个分部净销售额的运营费用，例如某些公司和管理成本、合并、整合和其他与收购相关的费用、重组和相关费用，以及与收购库存相关的销售成本，这些费用作为购买会计的一部分调整为公允价值，不包括在分部营业收益中。未与公司应报告分部具体确定的其他项目包括净利息支出和其他收入（支出）（净额）。
美洲
2022年，美洲地区约占该公司合并净销售额的49％。该细分市场的净销售额为9.465亿美元，与2021年相比增长1.843亿美元，增长24％。净销售额的增长是由于销售价格和产品组合上涨了28％，以及收购带来的净销售额增加了1％，但部分被有机销售量的减少约5％所抵消。销售价格和产品组合的增长主要是由为抵消2021年开始并持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的大幅上涨而实施的价格上涨所推动的。本年度有机销量下降的主要原因是终端市场状况疲软，主要是汽车行业，这是由于半导体供应限制，在较小程度上是初级金属市场、先前剥离的与合并相关的产品的收费协议终止、公司持续的基于价值的定价举措，部分被净新业务增长所抵消。该细分市场的营业收益为2.236亿美元，与2021年相比增长4,740万美元，增长27％，这主要是由于公司持续的基于价值的定价举措抵消了业务持续的通货膨胀压力。
EMEA
欧洲、中东和非洲地区约占公司2022年合并净销售额的29％。该细分市场的净销售额为5.625亿美元，与2021年相比减少了160万美元，跌幅不到1％。净销售额的下降是由于销售价格和产品组合上涨了20％，以及收购带来的净销售额增加了2％，这被15％的外币折算和7％的销售量下降的不利影响所抵消。销售价格和产品组合的增长主要是由为抵消2021年开始并持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的大幅上涨而实施的价格上涨所推动的。销量下降的主要原因是当前的地缘政治和宏观经济压力，包括乌克兰持续战争的直接和间接影响，以及其他国家为应对战争而对俄罗斯实施的经济和其他制裁的影响，以及先前剥离的与合并有关的产品的收费协议的终止以及该地区经济状况疲软。重大且不利的外币折算影响主要是由于美元兑欧元走强，因为该汇率在2022年平均为1.05，而2021年为1.18。该细分市场的营业收益为7,640万美元，与2021年相比减少了3,460万美元，下降了31％。该细分市场营业收益的下降主要是由于净销售额减少、毛利率下降以及包括销售和收购在内的其他成本面临通货膨胀压力。
亚洲/太平洋
亚太地区约占公司2022年合并净销售额的22％。该细分市场的净销售额为4.346亿美元，与2021年相比下降不到1％，约合30万美元。净销售额下降是由于销售价格和产品组合上涨了15％，但被10％的销售量减少以及5％的外币折算带来的不利影响所抵消。销售价格和产品组合的增长主要是由为抵消2021年开始并持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的大幅上涨而实施的价格上涨所推动的。有机销售量的下降主要是由于市场状况疲软，主要是中国，部分原因是政府于2022年3月底实施的 COVID-19 隔离措施和相关的生产中断，并持续到2022年，但部分被净新业务增长所抵消。不利的外汇影响主要是由于美元兑人民币走强，因为该汇率在2022年平均为每美元6.71人民币，而2021年为每美元6.45人民币。该细分市场的营业收益为1.058亿美元，与2021年相比减少340万美元，下降3％，这是由于净销售额下降、毛利率下降以及包括销售和收购在内的其他成本面临通货膨胀压力。
可报告细分市场回顾——2021年与2020年的比较
美洲
2021年，美洲约占该公司合并净销售额的43％。该细分市场的净销售额为7.622亿美元，与2020年相比增长1.552亿美元，增长26％。净销售额的增长是由销售价格和产品组合的收益为3％，有机销量增长约17％，收购带来的净销售额增加了5％，以及外币折算的积极影响为1％。受到 COVID-19 影响的上年相比，终端市场状况持续改善，推动了本年度的有机销量增长。销售价格和产品组合的增长主要是由为抵消2021年原材料和其他投入成本的大幅增长而实施的价格上涨所推动的。外汇影响主要是由墨西哥比索兑美元的走强所推动的，因为该汇率在2021年平均为20.27，而2020年为21.34。该细分市场的营业收益为1.763亿美元，与2020年相比增长了3,440万美元，增长了24％。该细分市场营业收益的增长反映了上述净销售额的增加，但由于原材料成本持续上涨以及全球供应链和物流压力，以及销售和收购增加，包括与净销售额增加相关的直销成本增加、收购产生的销售和收购以及销售和收购的增加，部分抵消了毛利率的降低，因为去年包括为应对 COVID-19 疫情爆发而实施的临时成本节约措施。
EMEA
欧洲、中东和非洲地区约占公司2021年合并净销售额的32％。该细分市场的净销售额为5.641亿美元，与2020年相比增长了1.082亿美元，增长了24％。净销售额的增长得益于销售价格和产品组合为8％，有机销量增长约11％，外币折算的积极影响为3％，以及收购带来的净销售额增加2％。销售价格和产品组合的增长主要是由为抵消2021年原材料和其他投入成本的大幅增加而实施的价格上涨所推动的。与受到 COVID-19 严重影响的上年相比，终端市场状况持续改善，推动了本年度销量的增长。外汇影响主要是由欧元兑美元走强所推动的，因为该汇率在2021年平均为1.18，而2020年为1.14。该细分市场的营业收益为1.11亿美元，与2020年相比增长1,850万美元，增长20％。该细分市场营业收益的增长反映了上述净销售额的增加，但部分被原材料成本持续上涨以及全球供应链和物流压力推动的本年度毛利率降低，以及销售和收购的增加（包括与净销售额增加相关的直销成本增加以及去年为应对 COVID-19 疫情爆发而实施的临时成本节约措施）的增长所抵消。
亚洲/太平洋
2021年，亚太地区约占公司合并净销售额的25％。该细分市场的净销售额为4.348亿美元，与2020年相比增长约8,010万美元，增长23％。净销售额同比增长的原因是销量增长了约10％，外币折算的积极影响为4％，销售价格和产品组合增长了8％，以及收购带来的净销售额增加了1％。受到 COVID-19 影响的上年相比，终端市场状况持续改善，推动了本年度销量的增长。此外，销售价格、产品组合和销售量的变化是由去年公司采矿业务中价格较低的产品出货量增加所推动的。外汇影响主要是由于人民币兑美元走强，因为该汇率在2021年平均为6.45，而2020年为6.90。该细分市场的营业收益为1.092亿美元，与2020年相比增长900万美元，增长9％。该细分市场营业收益的增长是由上述净销售额增加所推动的，但由于原材料成本持续上涨以及全球供应链和物流压力以及与净销售额增加相关的直销成本增加以及销售和收购的增加，部分抵消了毛利率的降低，因为去年包括为应对 COVID-19 疫情爆发而实施的临时成本节约措施。
环境清洁活动
该公司参与了与现有工厂所在地和以前的废物处理场有关的环境清理活动。这包括该公司于1992年在全资子公司AC Products, Inc.（“ACP”）发现的某些土壤和地下水污染。在加州圣安娜地区水质委员会的自愿协调下，ACP一直在修复污染。2007年，非加太国家集团同意运营两个地下水处理系统，以便在连续四个季度采样活动中，污染物浓度低于目前的联邦最高污染物水平，以水力控制非加太国家集团所在地的地下水污染。2014年，ACP停止了其两个地下水处理系统中的一个的运营，因为它已满足上述关闭条件。2020年，圣安娜地区水质控制委员会要求ACP在ACP场地及其附近进行一些额外的室内和室外土壤蒸气测试，以确认ACP继续符合适用的当地标准，ACP已开始测试计划。此类测试始于2020年，一直持续到2021年。截至2022年12月31日，非加太集团认为它已接近满足关闭剩余地下水处理系统的条件，但在与有关当局讨论的同时继续运营该系统。
截至2022年12月31日，该公司认为，与ACP水修复计划余额相关的潜在已知负债范围约为10万至100万美元。该范围的低端和高端取决于通过地下水建模确定的处理系统的运行时间。运营成本包括开采井的运营和维护、地下水监测、项目管理和土壤蒸气测试。
该公司还参与处理与某些国内和国外财产有关的环境事务。这些环境问题主要要求公司对每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。在截至2022年12月31日的年度中，除了持续的监控和维护活动以及与每个场地相关的例行付款外，这些事项的事实或情况没有重大变化。公司不断评估与此类事项相关的债务，并根据历史成本和未来26年将产生的预计成本，估计，截至2022年12月31日，所有这些环境事项的成本现值范围在折现基础上，约为500万至600万美元之间，其中530万美元计入公司合并资产负债表上的其他应计负债和其他非流动负债 2022 年 12 月 31 日。相比之下，截至2021年12月31日，该公司在这些事项上的累积资金为560万美元。
根据巴西的环境、健康和安全法规，该公司的巴西圣保罗工厂必须进行环境评估，这是许可证续期程序的一部分。初步调查发现，该地点的某些区域存在土壤和地下水污染。该场地进行了为期多年的土壤和地下水调查，并根据调查结果进行了相应的风险评估。2017年，该场地不得不提交新的5年许可证续订申请，并被要求根据当地监管机构圣保罗州环境公司（“CETESB”）对技术数据的审查完成额外的调查，以进一步划定该场地。根据对最新调查数据的审查，CETESB就迄今为止采取的调查和补救措施发布了技术意见。该网站制定了一项行动计划，并根据CETESB的要求于2018年将其提交给了CETESB。除其他行动外，场地干预计划主要要求该场地定期监测土壤蒸气中的甲烷、源区划定、地下水羽流划定、基岩含水层评估、更新人类健康风险评估、制定当前场地概念模型并进行补救可行性研究，并提供修订后的干预计划。2019年，该场地提交了一份关于已完成活动的报告，包括修订后的场地概念模型和补救可行性研究的结果以及该场地的补救策略建议。其他环境事项包括根据美国联邦超级基金法规，参与与某些危险废物清理活动有关的四项目前有效的环境同意令的某些付款。公司已被环境保护署指定为潜在责任方（“PRP”），视地点而定，并有其他义务在某些其他外国子公司进行清理活动。这些环境问题主要要求公司对每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。
该公司认为，尽管无法保证其他无关的环境问题的结果，但它已经为与其所知道的其他环境问题相关的成本提供了足够的应计费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别累积了约30万美元和40万美元，用于支付此类预期的未来环境评估和修复成本。
尽管有上述规定，但公司无法确定未来以补救费用和损害赔偿为形式的负债不会超过预留金额。参见本报告第8项合并财务报表附注附注26
普通的
有关市场风险的某些定量和定性披露的进一步讨论，请参阅下文本报告第7A项。
第 8 项。 财务报表和补充数据。
贵格化学公司
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
| 财务报表： | |
独立注册会计师事务所的报告 (PCAOB ID) 238) | 30 |
合并运营报表 | 32 |
综合（亏损）收益合并报表 | 33 |
合并资产负债表 | 34 |
合并现金流量表 | 35 |
综合权益变动表 | 36 |
合并财务报表附注 | 37 |
独立注册会计师事务所的报告
致贵格克化学公司董事会和股东
关于财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的奎克化学公司及其子公司（“公司”）的合并资产负债表，以及截至2022年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合（亏损）收益、权益变动和现金流的合并报表，包括相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们还根据中制定的标准，审计了截至2022年12月31日的公司对财务报告的内部控制 内部控制-综合框架 (2013) 由特雷德威委员会（COSO）赞助组织委员会发布。
我们认为，上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流。我们还认为，根据中制定的标准，截至2022年12月31日，公司在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制 内部控制-综合框架 (2013) 由 COSO 发行。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表，负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，该报告包含在公司2022年10-K表年度报告第9A项下的《管理层财务报告内部控制报告》（未在此列出）中。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们必须对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报，无论是错误还是欺诈所致，以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行；以及公司董事；以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是本期对合并财务报表的审计中出现的问题，该审计已传达或要求提交给审计委员会，(i) 涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，(ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通丝毫不会改变我们对合并后的看法 总体而言，财务报表，我们并不是在下文传达关键审计事项时就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
欧洲、中东和非洲申报部门的商誉减值评估
正如公司2022年10-K表年度报告第8项下的合并财务报表附注16（未在此列出）中所述，截至2022年12月31日，该公司的合并商誉余额为5.15亿美元，其中3500万美元与欧洲、中东和非洲报告部门有关。管理层在每年的第四季度完成年度商誉减值测试，或者如果触发事件表明其一个或多个申报单位可能存在减值，则更频繁地完成年度商誉减值测试。管理层监测了影响公司的各种财务、经济和地缘政治状况，得出的结论是，在2022年第三和第四季度，这些事件对欧洲、中东和非洲地区的报告部门产生了不利影响，是触发事件。在完成量化商誉减值测试时，管理层将申报单位的公允价值（主要基于未来的贴现现金流）与其账面价值进行了比较，以确定是否需要扣除减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及大量的管理层判断，并基于某些重要的假设，包括加权平均资本成本（WACC）和预计的息税折旧摊销前利润，后者包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。管理层在第三季度完成了中期减值评估，并于2022年10月1日完成了年度评估，并得出结论，没有必要扣除减值费用。根据第四季度进行的中期减值评估，记录了9300万美元的减值费用，用于减记欧洲、中东和非洲报告单位的账面价值。如附注1和4所述，在2022年12月31日的合并财务报表首次发布之后，应报告的分部发生了变化。公司的新结构包括三个应报告的细分市场：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；以及（iii）亚太地区。在此变更之前，该公司的历史应报告细分市场是：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；(iii) 亚太地区；(iii) 亚太地区；(iv) 全球专业业务。
我们确定执行与欧洲、中东和非洲申报单位商誉减值评估相关的程序是关键审计事项的主要考虑因素是 (i) 管理层在制定欧洲、中东和非洲报告单位的公允价值估算值时的重要判断；(ii) 审计师在执行程序和评估管理层与加权平均资本成本、收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的重要假设方面的高度判断、主观性和努力；以及 (iii)) 审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
解决这个问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估相关的控制措施的有效性，包括对公司欧洲、中东和非洲报告部门估值的控制。除其他外，这些程序还包括 (i) 测试管理层制定欧洲、中东和非洲报告单位公允价值估计值的流程；(ii) 评估贴现现金流模型的适当性；(iii) 测试贴现现金流模型中使用的基础数据的完整性和准确性；(iv) 评估管理层与加权平均资本成本、收入增长率、毛利率水平有关的重要假设的合理性，以及运营费用。评估管理层与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑 (i) 欧洲、中东和非洲报告部门当前和过去的业绩；(ii) 与外部市场和行业数据的一致性；以及 (iii) 这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。聘请了具有专业技能和知识的专业人员来协助评估 (i) 公司贴现现金流模型的适当性以及 (ii) 加权平均资本成本假设的合理性。
/s/priceWaterhouseCoopers, LLP
宾夕法尼亚州费城
2023年2月23日，但我们对合并财务报表的看法除外，该意见涉及附注1中讨论的应报告细分市场的变化，该日期为2023年8月3日。
我们至少从 1972 年起就担任公司的审计师。我们无法确定我们开始担任公司审计师的具体年份。
贵格化学公司
合并运营报表
(以千美元计，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净销售额 | $ | 1,943,585 | | | $ | 1,761,158 | | | $ | 1,417,677 | |
| 销售成本（不包括摊销费用——见附注16） | 1,330,931 | | | 1,166,518 | | | 904,234 | |
| 毛利 | 612,654 | | | 594,640 | | | 513,443 | |
| 销售、一般和管理费用 | 455,408 | | | 418,856 | | | 380,752 | |
| 减值费用 | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 重组及相关费用 | 3,163 | | | 1,433 | | | 5,541 | |
| 合并、整合和其他与收购相关的费用 | 8,779 | | | 23,885 | | | 29,790 | |
| 营业收入 | 52,304 | | | 150,466 | | | 59,360 | |
| 其他（支出）收入，净额 | (12,607) | | | 18,851 | | | (5,618) | |
| 利息支出，净额 | (32,579) | | | (22,326) | | | (26,603) | |
| 关联公司的税前收入和净收入中的权益 | 7,118 | | | 146,991 | | | 27,139 | |
| 关联公司净收入中扣除权益前的所得（亏损）税 | 24,925 | | | 34,939 | | | (5,296) | |
| 联营公司净收益中扣除权益前的（亏损）收益 | (17,807) | | | 112,052 | | | 32,435 | |
| 关联公司净收入中的权益 | 1,965 | | | 9,379 | | | 7,352 | |
| 净（亏损）收入 | (15,842) | | | 121,431 | | | 39,787 | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | 89 | | | 62 | | | 129 | |
| 归属于奎克化学公司的净（亏损）收益 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 每股数据： | | | | | |
| 归属于贵格化学公司普通股股东的净（亏损）收益——基本 | $ | (0.89) | | | $ | 6.79 | | | $ | 2.23 | |
| 归属于贵格化学公司普通股股东的净（亏损）收益——摊薄 | $ | (0.89) | | | $ | 6.77 | | | $ | 2.22 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格化学公司
综合（亏损）收益合并报表
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净（亏损）收入 | $ | (15,842) | | | $ | 121,431 | | | $ | 39,787 | |
| | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入 | | | | | |
| 货币折算调整 | (82,368) | | | (46,952) | | | 41,601 | |
| 固定福利退休计划 | | | | | |
| 该期间产生的净收益（亏损），其他 | 8,177 | | | 9,210 | | | 8,827 | |
| 摊还精算损失 | 628 | | | 1,078 | | | 2,308 | |
| 先前服务（收益）成本的摊销 | (228) | | | 7 | | | (69) | |
| 本期衍生品公允价值变动 | 1,372 | | | 2,226 | | | (3,278) | |
| 可供出售证券的未实现（亏损）收益 | (1,881) | | | (2,945) | | | 2,091 | |
| 其他综合（亏损）收入 | (74,300) | | | (37,376) | | | 51,480 | |
| | | | | |
| 综合（亏损）收入 | (90,142) | | | 84,055 | | | 91,267 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | (39) | | | (78) | | | (37) | |
| 归属于奎克化学公司的综合（亏损）收益 | $ | (90,181) | | | $ | 83,977 | | | $ | 91,230 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格化学公司
合并资产负债表
(以千美元计，面值除外 )
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | |
| 应收账款，净额 | 472,888 | | | 430,676 | |
| 库存，净额 | 284,848 | | | 264,531 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 55,438 | | | 59,871 | |
| 流动资产总额 | 994,137 | | | 920,254 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 198,595 | | | 197,520 | |
| 使用权租赁资产 | 43,766 | | | 36,635 | |
| 善意 | 515,008 | | | 631,194 | |
| 其他无形资产，净额 | 942,925 | | | 1,027,782 | |
| 对联营公司的投资 | 88,234 | | | 95,278 | |
| 递延所得税资产 | 11,218 | | | 16,138 | |
| 其他非流动资产 | 27,739 | | | 30,959 | |
| 总资产 | $ | 2,821,622 | | | $ | 2,955,760 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 短期借款和长期债务的流动部分 | $ | 19,245 | | | $ | 56,935 | |
| 应付账款 | 193,983 | | | 226,656 | |
| 应付股息 | 7,808 | | | 7,427 | |
| 应计补偿 | 39,834 | | | 38,197 | |
| 应计重组 | 5,483 | | | 4,087 | |
| 应计养老金和退休后福利 | 1,560 | | | 1,548 | |
| 其他应计负债 | 86,873 | | | 95,617 | |
| 流动负债总额 | 354,786 | | | 430,467 | |
| 长期债务 | 933,561 | | | 836,412 | |
| 长期租赁负债 | 26,967 | | | 26,335 | |
| 递延所得税负债 | 160,294 | | | 179,025 | |
| 非当期应计养老金和退休后福利 | 28,765 | | | 45,984 | |
| 其他非流动负债 | 38,664 | | | 49,615 | |
| 负债总额 | 1,543,037 | | | 1,567,838 | |
| 承付款和意外开支（附注26） | | | |
| 公平 | | | |
普通股，$1面值；授权 30,000,000股票；2022 年已发行和流通股票 — 17,950,264股票；2021 — 17,897,033股份 | 17,950 | | | 17,897 | |
| 超过面值的资本 | 928,288 | | | 917,053 | |
| 留存收益 | 469,920 | | | 516,334 | |
| 累计其他综合亏损 | (138,240) | | | (63,990) | |
| 贵格会股东权益总额 | 1,277,918 | | | 1,387,294 | |
| 非控股权益 | 667 | | | 628 | |
| 权益总额 | 1,278,585 | | | 1,387,922 | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,821,622 | | | $ | 2,955,760 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格化学公司
合并现金流量表
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (15,842) | | | $ | 121,431 | | | $ | 39,787 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | |
| 债务发行成本的摊销 | 2,942 | | | 4,749 | | | 4,749 | |
| 折旧和摊销 | 80,467 | | | 86,550 | | | 83,246 | |
| 联营公司未分配收益中的权益，扣除股息 | 1,005 | | | (8,971) | | | 4,862 | |
| 与库存相关的收购相关公允价值调整 | — | | | 801 | | | 229 | |
| 递延所得税 | (10,552) | | | (12,506) | | | (38,281) | |
| 不确定的税收状况（非递延部分） | (6,398) | | | (922) | | | 1,075 | |
| | | | | |
| 递延薪酬及其他，净额 | 2,613 | | | (5,325) | | | (471) | |
| 基于股份的薪酬 | 11,666 | | | 11,038 | | | 10,996 | |
| 债务消灭造成的损失 | 5,246 | | | — | | | — | |
| 处置不动产、厂房、设备和其他资产的（收益）损失 | (168) | | | (4,695) | | | 871 | |
| 保险结算已实现 | — | | | — | | | (1,035) | |
| 减值费用 | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 不活跃的子公司诉讼和和解准备金的收益 | — | | | — | | | (18,144) | |
| 合并费用和其他收购相关费用，扣除付款 | (4,460) | | | (1,974) | | | 860 | |
| 重组及相关费用 | 3,163 | | | 1,433 | | | 5,541 | |
| 养老金和其他退休后福利 | (7,964) | | | (6,330) | | | 16,535 | |
| 扣除收购后的流动资产和流动负债变动产生的现金增加（减少）： | | | | | |
| 应收账款 | (59,112) | | | (67,473) | | | 17,170 | |
| 库存 | (29,858) | | | (84,428) | | | (3,854) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,705 | | | (21,174) | | | 927 | |
| 重组负债的变化 | (1,532) | | | (5,266) | | | (15,745) | |
| 应付账款和应计负债 | (23,439) | | | 37,998 | | | 22,308 | |
| （亏损）收入的估计税 | (2,688) | | | 3,997 | | | 8,763 | |
| 经营活动提供的净现金 | 41,794 | | | 48,933 | | | 178,389 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | |
| 不动产、厂房和设备投资 | (28,539) | | | (21,457) | | | (17,901) | |
| 与收购相关的付款，扣除收购的现金 | (13,115) | | | (42,417) | | | (56,230) | |
| 处置资产的收益 | 1,463 | | | 14,744 | | | 2,702 | |
| 赚取的保险结算利息 | — | | | — | | | 44 | |
| 用于投资活动的净现金 | (40,191) | | | (49,130) | | | (71,385) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | | |
| 长期债务的支付 | (673,203) | | | (38,011) | | | (37,615) | |
| | | | | |
| 长期债务的收益 | 750,000 | | | — | | | — | |
| 循环信贷额度（还款）借款，净额 | (16,281) | | | 53,031 | | | (11,485) | |
| 其他债务的还款额，净额 | (1,629) | | | (776) | | | (661) | |
| | | | | |
| 与融资相关的债务发行成本 | (3,734) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (30,103) | | | (28,599) | | | (27,563) | |
| 行使的股票期权，其他 | (378) | | | 890 | | | 3,867 | |
| 收购关联公司的非控股权益 | — | | | — | | | (1,047) | |
| 向非控股关联股东进行分配 | — | | | — | | | (751) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 24,672 | | | (13,465) | | | (75,255) | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | (10,488) | | | (3,057) | | | 6,591 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | 15,787 | | | (16,719) | | | 38,340 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 165,176 | | | 181,895 | | | 143,555 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | | | $ | 181,895 | |
| 补充现金流披露： | | | | | |
| 年内为以下各项支付的现金： | | | | | |
| 所得税，扣除退款 | $ | 35,327 | | | $ | 34,775 | | | $ | 20,253 | |
| 利息 | 29,074 | | | 19,298 | | | 23,653 | |
| 非现金活动： | | | | | |
| 不动产、厂场和设备应计购买量的变动，净额 | $ | 278 | | | $ | 2,132 | | | $ | (1,376) | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格化学公司
权益变动综合报表
（千美元，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | | 资本进入
过量的
面值 | | 已保留
收入 | | 累积的
其他
综合的
损失 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 17,735 | | | $ | 888,218 | | | $ | 412,979 | | | $ | (78,170) | | | $ | 1,604 | | | $ | 1,242,366 | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | — | | | (911) | | | — | | | — | | | (911) | |
| 截至 2020 年 1 月 1 日的余额 | 17,735 | | | 888,218 | | | 412,068 | | | (78,170) | | | 1,604 | | | 1,241,455 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 39,658 | | | — | | | 129 | | | 39,787 | |
| 其他综合收益（亏损）中报告的金额 | — | | | — | | | — | | | 51,572 | | | (92) | | | 51,480 | |
申报的股息 ($)1.56每股） | — | | | — | | | (27,786) | | | — | | | — | | | (27,786) | |
| 收购非控股权益 | — | | | (707) | | | — | | | — | | | (340) | | | (1,047) | |
| 向非控股关联股东进行分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (751) | | | (751) | |
| 行使股票期权时发行的股票和其他股份 | 66 | | | 6,714 | | | — | | | — | | | — | | | 6,780 | |
| 基于股份的薪酬计划 | 50 | | | 10,946 | | | — | | | — | | | — | | | 10,996 | |
| 截至2020年12月31日的余额 | 17,851 | | | 905,171 | | | 423,940 | | | (26,598) | | | 550 | | | 1,320,914 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 121,369 | | | — | | | 62 | | | 121,431 | |
| 其他综合（亏损）收益中报告的金额 | — | | | — | | | — | | | (37,392) | | | 16 | | | (37,376) | |
申报的股息 ($)1.62每股） | — | | | — | | | (28,975) | | | — | | | — | | | (28,975) | |
| 行使股票期权时发行的股票和其他股份 | 17 | | | 1,677 | | | — | | | — | | | — | | | 1,694 | |
| 基于股份的薪酬计划 | 29 | | | 10,205 | | | — | | | — | | | — | | | 10,234 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 17,897 | | | 917,053 | | | 516,334 | | | (63,990) | | | 628 | | | 1,387,922 | |
| 净（亏损）收入 | — | | | — | | | (15,931) | | | — | | | 89 | | | (15,842) | |
| 其他综合（亏损）收益中报告的金额 | — | | | — | | | — | | | (74,250) | | | (50) | | | (74,300) | |
申报的股息 ($)1.70每股） | — | | | — | | | (30,483) | | | — | | | — | | | (30,483) | |
| 行使股票期权时发行的股票和其他股份 | 1 | | | (355) | | | — | | | — | | | — | | | (354) | |
| 基于股份的薪酬计划 | 52 | | | 11,590 | | | — | | | — | | | — | | | 11,642 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 17,950 | | | $ | 928,288 | | | $ | 469,920 | | | $ | (138,240) | | | $ | 667 | | | $ | 1,278,585 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 1 — 重要会计政策
在本合并财务报表附注中，除非上下文另有要求，否则术语 “贵格会”、“贵格会霍顿”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指贵格化学公司（以贵格会霍顿的名义开展业务）、其子公司和关联公司。“合并” 是指贵格会与霍顿国际公司（“霍顿”）的合并。
细分市场： 该公司的运营部门与其应报告的细分市场一致，反映了该公司的结构 公司的内部组织、分配公司资源的方法以及首席运营决策者评估公司业绩的方式。
在2023年第一季度，公司重组了其执行管理团队，以适应其新的业务结构。公司的新结构包括 三应报告的细分市场：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲（“欧洲、中东和非洲”）；以及 (iii) 亚太地区。在公司重组之前，公司历史上应报告的细分市场是：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；(iii) 亚太地区；(iii) 亚太地区；(iv) 全球专业业务。对上一时期的细分市场财务信息进行了重组，以适应细分市场的变化，包括应报告的细分市场和客户行业的分类。参见合并财务报表附注附注2、4、5和16.
整合原则： 所有持有多数股权的子公司均包含在公司的合并财务报表中， 并适当冲销公司间余额和交易。 对联营公司（少于多数股权且公司具有重大影响力）的投资按权益法核算。公司在关联公司这些投资中的净收益或亏损份额包含在合并运营报表中。公司定期审查这些投资是否存在减值，并在必要时将这些投资调整为公允价值，因为市值下降或其他减值指标被视为非暂时性的。参见《合并财务报表附注》附注17。 公司不是任何可变利息实体（“VIE”）的主要受益人，因此公司的合并财务报表不包括任何可变利息实体（“VIE”）的账户。
外币折算： 非美国子公司和联营公司的资产和负债折算为 美元按年底的相应汇率计算。收入和支出账户按当年通行的平均汇率折算。此过程产生的折算调整作为累计的其他综合（亏损）收益（“AOCI”）直接记入权益，只有在标的实体或资产出售或清算时才计入收入或支出。通常，公司的所有非美国子公司都使用当地货币作为本位货币。
现金和现金等价物： 公司将临时和多余资金投资于90天内到期的货币市场证券和金融工具。公司将所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。该公司没有因上述投资而蒙受损失。
应收账款和信贷损失备抵金： 交易应收账款使公司面临信用风险。 贸易应收账款按发票金额入账，通常不计利息。考虑到过去的事件以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，公司确认了信用损失备抵额，这笔准备金是公司预计在合同期内不会收取的应收账款部分。公司的贸易应收账款信用损失备抵额基于每笔未付应收账款和客户的具体可收账款事实和情况、未偿应收账款的账龄以及公司对某些逾期账龄类别估计的相关收款风险，以及根据历史金额确定为无法收回的所有未偿应收账款的总体风险。该公司没有任何与客户相关的资产负债表外信用敞口。参见《合并财务报表附注》附注13。
库存： 库存按成本或可变现净值中较低者进行估值，并使用先入先出的方法进行估值。参见《合并财务报表附注》附注14。
使用权租赁资产和租赁负债： 公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。这个 确定通常取决于该安排是否规定在一段时间内以明示或暗示方式控制已确定的固定资产的使用以换取对价。如果公司获得标的资产的使用权，并从标的资产的使用中获得几乎所有的经济收益，则对标的资产的控制权即被移交。可变租赁和短期租赁的租赁费用在债务发生时予以确认。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
公司所有租约的租赁期限包括不可取消的租赁期限，以及公司合理确定将行使的延长租赁期限所涵盖的任何其他期限。经营租赁包含在合并资产负债表上的使用权租赁资产、其他应计负债和长期租赁负债中。使用权租赁资产和负债在每份租赁开始之日根据其租赁付款在各自租赁期内的现值进行确认。 经营租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
公司在易于确定的情况下使用规定的借款利率进行租赁。当租赁协议中没有规定的借款利率时，公司会根据租赁开始之日获得的信息使用其增量借款利率来确定其租赁付款的现值。在确定用于对每份租赁进行估值的增量借款利率时，公司会考虑某些信息，包括公司及其子公司随时可用的全额担保借款利率。公司在合并资产负债表上包括不动产、厂房和设备（“PP&E”）中的融资租赁、长期债务的流动部分和长期债务。
长期资产： PP&E按总成本减去累计折旧列报。在下列估计使用寿命内, 使用直线法计算每项资产的折旧:建筑物和装修, 10到 33年份，或剩余的租赁期限；以及机械和设备， 4到 10年份，或剩余的租赁期限。每当情况或当前事件的变化表明此类资产的账面金额可能无法收回时，就会对此类资产的账面价值进行评估。将资产或相应资产组产生的未贴现现金流的估计值与账面价值进行比较，以确定是否存在减值。如有必要，公司确认资产账面金额与其估计公允价值之间的差额的减值损失。公允价值基于当前和预期的未来现金流。在出售或以其他方式处置长期资产后，资产成本和累计折旧的适用金额将从账户中扣除，净金额，减去处置收益，记录在合并运营报表中。延长资产估计使用寿命或容量的续订或改造支出记作资本，而维修和保养支出在发生时记作支出。参见《合并财务报表附注》附注9和15。
资本化软件： 公司将与开发或获取内部软件相关的某些成本资本化 使用，具体取决于关联的项目。这些成本按以下期限摊销 3到 5在资产准备好用于预期用途后数年。与公司全球交易、合并和其他相关系统的实施和升级有关，约为 $3.5百万和美元3.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司合并资产负债表上分别有100万净成本以PP&E资本化。
商誉和其他无形资产： 公司记录商誉、固定寿命的无形资产和无限期存续的无形资产 收购之日按公允价值计算的无形资产。商誉和无限期无形资产不进行摊销，但至少每年进行减值测试。如果触发事件表明存在潜在损伤，则将更频繁地进行这些测试。固定寿命的无形资产在估计的使用寿命内按直线摊销，期限通常为 3到 24年份。公司不断评估这些资产使用寿命的合理性，这与上文对长期资产的讨论一致。参见《合并财务报表附注》附注16。
收入确认： 公司确认收入的金额反映了公司期望获得的对价，以换取向其客户转让的商品或服务。为此，公司采用五步模型，要求公司：(i) 确定与客户的合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格；(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务；(v) 在公司履行履约义务时或当公司履行履约义务时确认收入。
当销售协议表明双方的批准和承诺时，公司就会确定与客户的合同；确定双方的权利；确定付款条件；具有商业实质内容；公司很可能会收取其应得的对价以换取将转让给客户的商品或服务。
公司在合同中为每项承诺的商品或服务确定了履约义务，该义务与合同中的其他义务是分开的，客户可以单独或与客户随时可用的其他资源一起从商品或服务中受益。公司将交易价格确定为其预计为换取履行履约义务而应获得的对价金额，包括任何可变对价、重要融资要素、应付给客户的金额或非现金对价的影响。对于任何具有多项履约义务的合同，公司将每项履约义务的交易价格分配给每项履约义务，其金额描述了公司为换取履行每项履约义务而预计应获得的对价金额。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
根据五步模式的最后一步，当公司通过转移对承诺商品的控制权或向客户提供服务来履行合同中的履约义务时，或在履行合同中的履约义务时，公司确认收入。公司通常在产品销售的时间点履行其履约义务并确认收入，通常是在向客户发货或交付产品时，具体取决于每项安排所依据的条款。在公司产品寄售的情况下，收入通常根据客户的使用或消费来确认。适用于任何 FluidcareTM或公司向客户提供的其他服务，公司通常会履行其履约义务，并在履行承诺的服务时逐渐确认收入。公司使用输入法来确认一段时间内与这些服务相关的收入，包括劳动力成本和所产生的时间。该公司认为，这些输入法代表了Fluidcare的最具指示性的衡量标准TM或本公司执行的其他服务工作。
公司没有针对所有客户的标准付款条件，但是公司的一般付款条款要求客户为履行履约义务后提供的产品或服务付款。该公司与其客户没有重大的融资安排。因此，公司不会根据重大融资部分的影响调整承诺的对价金额，因为公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的商品或服务到客户支付该商品或服务的费用之间的期限将为一年或更短。
此外，当预期的受益期（即摊销期）为一年或更短时，公司为获得合同而支付的成本。此外，公司将政府机构评估的所有税款排除在交易价格的衡量范围之外，这些税款既是针对特定的创收交易征收的，也是与该实体同时征收的，由该实体向客户征收的，包括销售税、使用税、增值税、消费税和其他各种税款。最后，公司选择将客户获得对商品的控制权后发生的运输和处理活动记作配送成本，而不是承诺的额外服务。公司在与客户签订的合同中没有大量的可变对价，在适用的情况下，公司对可变对价的估计不受限制。
公司在其合并运营报表中将某些第三方许可费记录在其他收入（支出）净额中，其中通常包括以销售为基础的特许权使用费，以换取知识产权许可。这些许可费根据其商定的条款并在履行履约义务时予以确认，通常是在第三方进行后续销售的时候。
当公司在收到对价之前提供服务或转让货物时，公司在其合并资产负债表上确认合同资产或应收账款。应收账款是公司无条件获得对价的权利，在该对价到期之前只需要经过一段时间。合同资产是公司获得对价的权利，以换取公司向客户转让的商品或服务。
当公司在履约前收到对价时，或者如果公司拥有获得对价的无条件权利，则合同责任即得到承认。合同责任是公司有义务向客户转让商品或服务，而公司已从客户那里获得对价或应支付一定金额的对价。
参见《合并财务报表附注》附注5。
研发成本： 研发成本在发生时记作支出，并包含在销售中，一般 以及管理费用 (“SG&A”).研发费用为 $46.0百万，美元44.9百万和美元40.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为百万美元。
环境负债和支出： 当可能存在负债时，就记录环境事项的应计额 已经发生，负债金额可以合理估计。如果存在一定的估计负债范围，并且认为该范围内的任何金额都不比另一个更有可能，则公司记录的金额为该区间的最低金额。如果从购置或建造之日起延长财产的寿命、增加容量或提高其安全性或效率，和/或减轻或防止未来的污染，则环境成本和修复成本将资本化。参见《合并财务报表附注》附注26。
资产报废义务： 公司评估其是否有与收购、建设或开发长期资产和/或正常运营所产生的有形长期资产的报废相关的法律义务或有条件义务，包括任何需要处置作为有形长期资产组成部分的替换部分的法律义务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的合并资产负债表上没有记录重大风险敞口或负债。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
养老金和其他退休后福利： 公司维持各种非缴费型退休计划，包括 其部分员工在美国和某些其他国家，包括荷兰、英国（“英国”）、墨西哥、瑞典、德国和法国。其余非美国子公司的计划在很大程度上要么是全额投保，要么与地方政府的计划融为一体。公司在其合并资产负债表上预先确认固定福利养老金和其他退休后计划的资金状况，并将该期间出现但未被确认为定期福利净成本组成部分的损益和先前的服务成本或抵免额作为AOCI的一部分，扣除税款。此外，当发生某些事件（包括计划终止或某些计划负债的清算）时，公司在其合并运营报表中确认结算费用。结算费用是指资产负债表上AOCI中未确认的部分亏损按已结算的预计福利债务份额的比例立即记入支出。公司退休后福利计划的衡量日期为12月31日。
公司的全球养老金投资政策旨在确保养老金资产的投资方式符合养老金计划的未来福利义务并遵守包括1974年《雇员退休收入保障法》在内的各种法律法规。公司为重要资产类别制定了战略资产配置百分比目标和基准，目的是在回报和风险之间实现谨慎的平衡。公司的投资期限通常是长期的，因此，目标资产配置包括资本市场的长期视角、预期的风险和回报以及感知的未来经济状况，同时还要考虑计划负债的概况。在可行的范围内，短期投资组合的管理与短期债务相匹配，中间投资组合期限相匹配以降低中间计划分配的波动风险，管理总回报组合以最大限度地提高计划资产的长期实际增长。应用了关键的投资原则，即分散投资、风险评估和针对给定风险水平的最佳预期回报。公司的投资指南禁止使用信函股票和其他未注册证券、大宗商品或大宗商品合约、卖空、保证金交易、私募配售（除非附录中特别提及）或任何衍生品、期权或期货等证券来利用投资组合。
目标资产配置定期进行审查，并根据对资本市场结果、通货膨胀率、固定收益率、回报、波动率和相关关系的长期预测来确定。定期研究计划资产与福利义务之间的相互作用，以帮助制定此类战略资产配置目标。对资产绩效进行监测，总体预期计划资产将在连续五年内达到或超过基准表现。经公司董事会（“董事会”）授权，公司的养老金委员会有权在公司高级管理层批准的既定资产配置范围内管理资产。参见《合并财务报表附注》附注21。
综合收益（亏损）： 公司在其综合（亏损）收益表中列报了其他综合（亏损）收益。公司披露了从AOCI的每个组成部分重新分类的大量金额、相关的税额以及受此类重新分类影响的损益表细列项目。参见《合并财务报表附注》附注23。
所得税和不确定的税收状况： 所得税准备金采用资产负债法确定 所得税的会计处理。在这种方法下，递延所得税代表了在收回或支付所报告的资产和负债金额时预计将发生的未来税收后果。所得税准备金代表本年度已缴或应缴的所得税以及该年度递延所得税的变化。递延所得税源于公司资产和负债的财务和税基之间的差异，并在颁布变更时根据税率和税法的变化进行调整。当税收优惠很可能无法实现时，记录估值补贴是为了减少递延所得税资产。公司通过使用确认门槛和衡量属性来确认财务报表，并衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况，从而考虑所得税的不确定性。公司根据税收状况的技术优点进行审计，确定税收状况的好处是可能还是更有可能持续下去。对于经审计确定更有可能维持的税收状况，公司确认的福利金额最大，大于 50财务报表中最终结算时变现的可能性百分比。对于审计后未被确定为更有可能维持的税收状况，公司不在财务报表中确认任何部分收益。此外，公司还对取消承认、分类、罚款和利息进行监督和调整，并进行适当的披露和过渡。此外，与不确定税收状况相关的利息支出和收入金额是通过将适用的法定利率应用于确认的纳税状况（包括时间差异）与先前或预计在纳税申报表中提取的金额之间的差额来计算的。公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。最后，如果适用，公司将未确认的税收优惠负债从与净营业亏损相关的递延所得税资产或其他税收抵免结转额中扣除，如果不确定的税收状况在资产负债表日按假定金额结算，则将适用。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
根据《减税和就业法》（“美国税收改革”），特别是对视为遣返的一次性税（“过渡税”），公司规定对其非美国子公司的未分配收益征收美国所得税，但是，如果这些未分配的收益最终汇到美国，则公司需要缴纳并将承担其他税款，例如预扣税和股息分配税。公司目前打算将其再投资非美国子公司未来用于支持营运资金需求的未分配收益这些子公司的某些其他增长计划。但是，在某些情况下，公司已经并将来可能会更改其对任何或全部未分配收益的无限期再投资主张。在这种情况下，公司将估算并记录最终将这些收益汇给美国而产生的非美国所得税金额的纳税义务和相应的税收支出。参见《合并财务报表附注》附注10。
衍生品： 公司面临利率变化、外币波动、大宗商品价格变动和信用风险的影响。从历史上看，该公司一直利用利率互换协议来增强其管理风险的能力，包括与浮动利率债务相关的利息支付波动风险。衍生工具的交易期限与相关的标的风险敞口一致，并且不构成独立于这些风险敞口的头寸。2022年10月，该公司的利率掉期合约到期。截至2022年12月31日，该公司尚未签订任何类似的利率互换合约。该公司此前在合并资产负债表中按净额记录了这些工具。协议公允价值变动的有效部分记录在AOCI中，并在交易对手支付现金时在合并运营报表中确认。参见《合并财务报表附注》附注25。
公允价值衡量标准： 公司采用公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的估值技术的投入优先分为三个主要层次。参见《合并财务报表附注》附注21和24。以下是对这三个级别的简要描述：
•级别1：可观察的投入，例如相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。
•第 2 级：资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
•第 3 级：反映报告实体自己假设的不可观察的输入。
基于股份的薪酬： 公司将基于股份的薪酬的公允价值视为支出的组成部分。公司为关键员工制定了长期激励计划（“LTIP”），规定授予以不低于授予当日市值的价格购买股票的期权。大多数期权都可以在内部行使 三年在授予之日之后，期限由公司确定，但不得超过 七年从授予之日起。根据LTIP计划发行的限制性股票奖励和限制性股票单位通常需要定期归属 一到 三年时期。此外，作为公司年度激励计划的一部分，可以向关键员工发行非既得股份，这些股份通常归属于 二到 五年时期。
此外，尽管允许公司做出会计政策选择，以考虑某些基于股份的奖励的服务条件方面的没收，但公司已决定不选择该会计政策，而是选择继续使用没收率假设。根据历史经验，公司通常假设没收率为 13其某些非既得股票奖励的百分比。如果实际没收率低于预期，公司将记录额外费用，如果实际没收率高于预期，则公司将记录追回的先前费用。
该公司还发行基于业绩的股票奖励，作为其LTIP的一部分。依赖业绩的股票奖励的公允价值基于其授予日的市值，根据实现某些预先确定的绩效目标的可能性进行了调整，并使用蒙特卡洛模拟模型进行计算。通常，薪酬支出在归属期内按直线方式确认 三年.
参见《合并财务报表附注》附注8。
每股收益： 公司计算非既得的每股收益 有权获得不可没收股息的股票奖励，这要求将有权获得不可没收股息的非既得股票奖励纳入根据两类方法计算的基本加权平均份额的一部分。参见《合并财务报表附注》附注11。
超通货膨胀会计： 三年累计通货膨胀率超过 100% 被考虑在内 过度通货膨胀。在被视为恶性通货膨胀的经济体中运营的法人实体必须根据适用的公布汇率重新衡量其货币资产和负债，并将因调整而产生的相关损益直接记录在合并运营报表中。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
阿根廷和土耳其的经济被视为恶性通货膨胀，分别于2018年7月1日和2022年4月1日生效。截至2022年12月31日止年度，该公司的阿根廷子公司和土耳其子公司合并 1% 和 2分别占公司合并总资产和净销售额的百分比。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，该公司记录了美元1.6百万，美元0.6百万，以及 $0.4与阿根廷和土耳其相关的适用货币兑换造成的调整损失分别为百万美元。这些亏损记录在公司合并运营报表中，净外汇亏损是其他（支出）收入净额的一部分。
业务合并： 公司按照收购会计方法对企业合并进行核算。这个 方法要求记录收购的资产，包括可单独识别的无形资产，以及各自收购日的假设负债，估计公允价值。收购价格超过所购可识别净资产的估计公允价值的任何超出部分均记作商誉。要确定所购资产和承担的负债的估计公允价值，需要大量的估计和假设。根据在计量期（可能自收购之日起长达一年）内对其他信息的评估，公司可能会记录对收购资产和承担负债的估计公允价值的调整。参见《合并财务报表附注》附注2。
重组活动： 重组计划包括员工遣散费、制造合理化或其他 设施和其他相关物品。为了将此类计划考虑在内，公司确认与退出或处置活动相关的费用负债，前提是该负债是可以估算的，并且有可能付款。参见《合并财务报表附注》附注7。
重新分类： 某些信息已重新分类，以符合本年度的列报方式。
会计估计： 按照美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制财务报表 要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产、负债和意外开支披露以及报告所述期间报告的净销售额和支出金额。实际结果可能与此类估计有所不同。
注意事项 2 — 业务合并
2022 年收购
2022 年 10 月，该公司收购了一家提供酸洗和冲洗产品及服务的公司，该业务属于欧洲、中东和非洲应报告细分市场的一部分，价格约为 3.5百万欧元或大约 $3.5百万。此次收购，加上公司于2022年1月收购了美洲应报告细分市场（如下所述），该细分市场具有类似的专业领域和产品供应，巩固了贵格会霍顿在酸洗抑制剂和添加剂领域的地位，使公司能够更好地支持和优化金属行业客户的生产流程。公司拨款 $2.8无形资产购买价格中的百万美元，包括美元2.3数以百万计的客户关系有待摊销 10年份; $0.2数以百万计的现有产品技术将进行摊销 10年；以及 $0.3数百万个许可商标待摊销 10年份。此外，该公司记录了$0.8与预期价值相关的百万商誉，未分配给其他收购资产。
2022年1月，该公司收购了一家提供酸洗抑制剂技术、拉丝润滑剂和冲压油以及其他各种润滑、防锈和清洁应用的公司，该业务属于美洲应报告细分市场，价格约为美元8.0百万。该业务扩大了公司在美洲地区现有金属和金属加工业务中的产品范围。公司拨款 $5.6无形资产购买价格中的百万美元，包括美元5.1数以百万计的客户关系有待摊销 14年；以及 $0.5数以百万计的现有产品技术将进行摊销 14年份。此外，该公司记录了$1.8与预期价值相关的商誉未分配给其他收购资产，预计所有这些商誉都将在公司运营的各个司法管辖区免税。在2022年第三季度，公司完成了收盘后的调整，导致公司支付的费用低于美元0.1百万美元的额外购买对价。导致收购价格上涨并带来商誉的因素包括收购业务流程和人员，这将使贵格会霍顿能够更好地为客户提供服务。
2022年1月，该公司收购了一家与汽车行业金属铸件的密封和浸渍相关的业务，以及欧洲金属零件的浸渍树脂和浸渍系统的业务，价格约为 1.2百万欧元或大约 $1.4百万。该业务在其现有的浸渍业务中扩大了其产品范围和服务能力。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
之前的其他收购
2021年11月，该公司以美元的价格收购了Baron Industries（“Baron”），这是一家在美国提供铸件、粉末金属和电气元件真空浸渍服务的私营公司11.0百万，包括初始现金支付 $7.1百万，视收盘后调整以及某些收益准备金而定，这些准备金将在2022年至2025年的不同时间支付。收益准备金的总额最高为美元4.5百万。2022 年 9 月，该公司支付了 $2.5百万美元与其中某些收益准备金有关。该公司记录的增量盈利支出为美元0.1在截至2022年12月31日的年度中，与这些收益准备金相关的百万美元，记录在公司简明合并运营报表中标题为 “合并、整合和其他收购相关费用” 的财务报表中。截至2022年12月31日，该公司的简明合并资产负债表上记录了剩余的收益负债为美元1.6百万。公司拨款 $8.0无形资产收购价格的百万美元，美元1.1百万不动产、厂场和设备以及 $1.5扣除假设负债后收购的其他资产百万美元，其中包括美元0.3收购了百万现金。此外，该公司记录了$0.4百万商誉，预计其中没有一个可以免税。无形资产包括 $7.2数以百万计的客户关系有待摊销 15年；以及 $0.8数以百万计的现有产品技术将进行摊销 13年份。导致收购价格上涨并带来商誉的因素包括收购业务流程和人员，这将使贵格会霍顿能够更好地为客户提供服务。在2022年第三季度，公司完成了收盘后的调整，导致该公司的收入低于美元0.1百万。
2021 年 11 月，该公司收购了一家在土耳其为其欧洲、中东和非洲地区应报告细分市场提供液压油、冷却剂、清洁剂和防锈油的公司 3.2百万欧元或大约 $3.7百万。
2021年9月，该公司收购了Grindaix-GmbH（“Grindaix”）的剩余权益。Grindaix-GmbH（“Grindaix”）是一家总部位于德国的高科技冷却剂控制和输送系统提供商，用于其欧洲、中东和非洲地区应报告的细分市场 2.4百万欧元或大约 $2.9百万，总额约为 $0.3收购了百万现金。此前，该公司于2021年2月收购了一家 38Grindaix 的所有权百分比 1.4百万欧元或大约 $1.7百万。公司将其初始投资作为权益法投资记录在合并财务报表中，并将购买剩余权益记作分阶段收购，公司将先前持有的权益法投资重新计量为其公允价值。
2021年6月，该公司收购了其在欧洲的化学研磨掩膜产品线的某些资产 2.3百万欧元或大约 $2.8百万。
2021年2月，该公司以美元的价格收购了面向钢铁终端市场的镀锡解决方案业务25.0百万。此次收购是公司每个应报告细分市场的一部分。公司拨款 $19.6无形资产购买价格中的百万美元，包括美元18.3数以百万计的客户关系，待摊销 19年份; $0.9数以百万计的现有产品技术将进行摊销 14年；以及 $0.4数百万美元的许可商标有待摊销 3年份。此外，该公司记录了$5.0百万商誉，预计所有这些都将在我们运营的各个司法管辖区免税。导致收购价格上涨并带来商誉的因素包括收购业务流程和人员，这将使贵格会霍顿能够更好地为客户提供服务。
2020年12月，公司完成了对Coral Chemical Company（“Coral”）的收购，该公司是一家总部位于美国的金属表面处理液解决方案的私营提供商。此次收购为饮料罐和一般工业终端市场提供了用于预处理、金属加工和废水处理应用的技术专长和产品解决方案。最初的购买价格约为 $54.1百万，视与营运资金和净负债水平相关的例行和惯常的收盘后调整而定。收购后，公司和Coral的卖方（“卖方”）一直在努力完成某些收盘后的调整。在2022年第二季度，由于未能达成解决方案，卖方提起诉讼，声称欠款与收购的税收属性有关。自2022年第二季度以来，卖方提出的索赔的事实和情况没有重大变化，公司仍然认为该索赔的潜在风险范围为美元0到 $1.5百万。
2020年5月，该公司收购了Tel Nordic ApS（“TEL”），这是一家专门为其欧洲、中东和非洲地区应报告的细分市场生产润滑油和工程的公司，主要生产高压铝压铸件。支付的对价是以可转换本票的形式支付的，金额为 20.0百万丹麦克朗，约合美元2.9百万，随后转换为公司普通股。对购买价格的调整约为 0.4百万丹麦克朗，或少于 $0.1百万，是由于在2020年第二季度敲定了收盘后的和解协议。公司拨款约为 $2.4无形资产购买价格中的百万美元待摊销 17年份。此外，该公司记录了大约 $0.5百万商誉，与未分配给其他收购资产的预期价值有关，这些资产都无法抵税。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
2020年3月，该公司收购了其余股份 49其南非子公司贵格克化学南非有限公司（“QSA”）的所有权百分比 16.7百万南非兰特，约合美元1.0百万，来自其合资伙伴 PQ Holdings South Africa。QSA是该公司欧洲、中东和非洲地区应报告细分市场的一部分。由于此次收购是现有控股权的变更，因此该公司记录了$0.7超过资本非控股权益账面价值的超额收购价格，超过面值。
在2020年第一季度，该公司完成了收购Norman Hay plc（“Norman Hay”）的收购后的调整，并支付了大约 2.5百万英镑用于结算收盘后的调整。
截至2022年12月31日，2022年每项收购的收购价格分配尚未最终确定，其中任何一项收购的为期一年的衡量期尚未结束。由于公司正在对与收购的资产和承担的负债的公允价值有关的其他信息进行评估，因此可能需要进行进一步的调整。截至2022年12月31日，所有其他先前收购的收购价格分配已经完成，为期一年的衡量期也结束了。
在相应收购日期之后的每笔收购的经营业绩均包含在合并运营报表中。与这些收购相关的适用交易费用包含在公司合并运营报表中的合并、整合和其他与收购相关的费用中。由于所收购资产和业务的运营不被认为对公司在本报告所述期间的整体运营具有重要意义，因此未提供某些预估和其他信息。
注意事项 3 — 最近发布的会计准则
最近发布的会计准则获得通过
财务会计准则委员会发布了 2020-04 年的 ASU，参考利率改革（议题848）：促进参考利率改革对参考利率改革的影响 财务报告 在 2020 年 3 月。财务会计准则委员会随后发布了《亚利桑那州立大学2021-01》，参考利率改革（主题 848）：范围 在 2021年1月，其中阐明了指导方针，亚利桑那州立大学2022-06年 参考利率改革（话题 848）：推迟话题 848 的终止日期， 这将话题 848 的终止日期从 2022 年 12 月 31 日推迟到 2024 年 12 月 31 日。亚利桑那州立大学均未对指导方针或其对公司的适用性做出重大改变。修正案为将美国公认会计原则应用于合同修改、套期保值关系和其他交易提供了临时可选的权宜之计和例外情况，以减轻与放弃预计将终止的参考利率（包括伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）相关的潜在会计和财务报告负担。亚利桑那州立大学2020-04自2020年3月12日起对公司生效，通常有效期至2024年12月31日。2022年6月17日，公司对其主要信贷额度进行了修订，除其他外，该修正案规定使用美元货币伦敦银行同业拆借利率继承利率（“定期担保隔夜融资利率”（“定期SOFR”））。 参见《合并财务报表附注》附注20。
注意事项 4 — 业务板块
公司的运营部门与其应报告的细分市场一致，反映了公司内部组织的结构、公司资源的分配方法以及首席运营决策者评估公司业绩的方式。该公司有 三可报告的细分市场：(i) 美洲；(ii) 欧洲、中东和非洲；(iii) 亚太地区。这些细分市场由每个相应地区的净销售额和运营额组成。所有前一时期的信息均已重新编制，以反映公司新的应报告细分市场。
公司每个应申报分部的分部营业收益均由该细分市场的净销售额减去直接相关的COGS和SG&A组成。不能直接归属于每个细分市场净销售额的运营费用，例如某些公司和管理成本、合并、整合和其他与收购相关的费用以及重组和相关费用，不包含在分部营业收益中。所有时期的数字反映了公司目前对直接相关的分部运营费用和不能直接归因于每个分部净销售额的运营费用的定义。酌情反映了不重要的上年度改叙情况，以符合本年度的列报方式。未与公司应报告分部具体确定的其他项目包括利息支出、净额和其他（支出）收入（净额）。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
下表显示了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度公司应报告分部的业绩信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净销售额 | | | | | |
| 美洲 | $ | 946,516 | | | $ | 762,211 | | | $ | 607,043 | |
| EMEA | 562,508 | | | 564,128 | | | 455,939 | |
| 亚洲/太平洋 | 434,561 | | | 434,819 | | | 354,695 | |
| 净销售总额 | $ | 1,943,585 | | | $ | 1,761,158 | | | $ | 1,417,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部营业收益 | | | | | |
| 美洲 | $ | 223,629 | | | $ | 176,253 | | | $ | 141,870 | |
| EMEA | 76,364 | | | 110,981 | | | 92,493 | |
| 亚洲/太平洋 | 105,842 | | | 109,233 | | | 100,196 | |
| 分部总营业收益 | 405,835 | | | 396,467 | | | 334,559 | |
| 合并、整合和其他与收购相关的费用 | (8,779) | | | (23,885) | | | (29,790) | |
| 重组及相关费用 | (3,163) | | | (1,433) | | | (5,541) | |
| 已售库存的公允价值上涨 | — | | | (801) | | | (226) | |
| 减值费用 | (93,000) | | | — | | | (38,000) | |
| 非运营费用和管理费用 | (187,841) | | | (157,309) | | | (144,173) | |
| 公司资产的折旧和摊销 | (60,748) | | | (62,573) | | | (57,469) | |
| 营业收入 | 52,304 | | | 150,466 | | | 59,360 | |
| 其他（支出）收入，净额 | (12,607) | | | 18,851 | | | (5,618) | |
| 利息支出，净额 | (32,579) | | | (22,326) | | | (26,603) | |
| 关联公司的税前收入和净收入中的权益 | $ | 7,118 | | | $ | 146,991 | | | $ | 27,139 | |
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日公司应申报板块的资产和长期资产（不包括商誉）的信息。管理层不使用按细分市场划分的商誉来评估业绩或分配资源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部资产，不包括商誉 | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,196,906 | | | $ | 1,160,921 | | | $ | 1,147,783 | |
| EMEA | 583,861 | | | 685,812 | | | 539,598 | |
| 亚洲/太平洋 | 525,847 | | | 477,833 | | | 573,241 | |
| 分部资产总额 | $ | 2,306,614 | | | $ | 2,324,566 | | | $ | 2,260,622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 细分长期资产 | | | | | |
| 美洲 | $ | 150,294 | | | $ | 145,390 | | | $ | 146,074 | |
| EMEA | 87,279 | | | 89,637 | | | 94,969 | |
| 亚洲/太平洋 | 120,761 | | | 125,365 | | | 128,927 | |
| 分部长期资产总额 | $ | 358,334 | | | $ | 360,392 | | | $ | 369,970 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
下表列出了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度公司应申报分部的资本支出和可识别资产折旧的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 资本支出 | | | | | |
| 美洲 | $ | 19,121 | | | $ | 11,716 | | | $ | 7,834 | |
| EMEA | 6,065 | | | 7,428 | | | 4,377 | |
| 亚洲/太平洋 | 3,353 | | | 2,313 | | | 5,690 | |
| 分部资本支出总额 | $ | 28,539 | | | $ | 21,457 | | | $ | 17,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折旧 | | | | | |
| 美洲 | $ | 11,723 | | | $ | 13,599 | | | $ | 14,512 | |
| EMEA | 6,608 | | | 8,294 | | | 8,035 | |
| 亚洲/太平洋 | 4,593 | | | 4,756 | | | 4,805 | |
| 分部折旧总额 | $ | 22,924 | | | $ | 26,649 | | | $ | 27,352 | |
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，该公司的收入约为美元1,246.7百万，美元1,198.4百万和美元963.2净销售额分别为百万美元，归因于非美国业务。截至2022年12月31日、2021年12月31日、2021年和2020年12月31日，该公司的资产约为美元156.4百万，美元155.2百万和美元176.6分别有数百万笔属于非美国业务的长期资产。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的分部间收入为美元11.6百万，美元13.3百万和美元16.8美洲百万美元，$44.6百万，美元40.4百万和美元28.1欧洲、中东和非洲地区百万美元，$1.0百万，以及 $2.0百万和美元0.9亚太地区分别为百万美元。但是，所有细分市场间交易均已从上表中列出的每个应报告的运营部门的净销售额和收益中删除。
注意事项 5 — 净销售额和收入确认
导致净报告的安排
作为公司Fluidcare的一部分TM业务，向客户销售的某些第三方产品由公司管理。该公司根据安排转让了第三方产品，净申报额为美元83.8百万，美元71.7百万和美元42.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为百万美元。
客户集中度
公司收入的很大一部分来自向钢铁、铝、汽车、飞机、工业设备和耐用品制造商销售工艺流体和服务。在截至2022年12月31日的年度中，该公司的五大客户（每个客户均由多家拥有半自主采购权的子公司或部门组成）约占比 11占合并净销售额的百分比，其最大的客户约占比 3占合并净销售额的百分比。
合同资产和负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的合并资产负债表上没有记录重大合同资产。
该公司大约有 $5.7百万和美元7.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，递延收入分别为百万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司分别履行了所有相关的履约义务，并将截至2021年12月31日和2020年12月31日收到和记录的预付款分别记入收入。
分类收入
该公司将其各种工业加工液、特种化学品和技术专长作为全球产品组合进行销售。公司通常先按细分市场管理和评估其业绩，然后按客户行业，而不是按单个产品线来管理和评估其业绩。此外，公司每个主要产品线的净销售额通常分布在公司的所有三个地理区域，在大多数情况下，净销售额与每个地区的总销售水平大致成正比。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
下表列出了有关公司净销售额的分解信息，首先按主要产品线分列，这些产品线代表超过 10截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止任何年度的公司合并净销售额的百分比，然后按细分市场、地理区域、客户行业和截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的收入确认时间对公司的净销售额进行细分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金属去除液 | 22.9 | % | | 23.4 | % | | 23.9 | % |
| 滚动润滑剂 | 20.8 | % | | 22.2 | % | | 21.8 | % |
| 液压油 | 14.1 | % | | 13.6 | % | | 13.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止年度的净销售额 |
| | 美洲 | | EMEA | | 亚洲/太平洋 | | 合并
总计 |
| | | |
| 客户行业 | | | | | | | | |
| 金属 | | $ | 252,513 | | | $ | 137,767 | | | $ | 214,377 | | | $ | 604,657 | |
| 金属加工及其他 | | 694,003 | | | 424,741 | | | 220,184 | | | 1,338,928 | |
| | $ | 946,516 | | | $ | 562,508 | | | $ | 434,561 | | | $ | 1,943,585 | |
| | | | | | | | |
| 确认收入的时间 | | | | | | | | |
| 某一时间点的产品销量 | | $ | 902,969 | | | $ | 551,013 | | | $ | 393,931 | | | $ | 1,847,913 | |
| 一段时间内转移的服务 | | 43,547 | | | 11,495 | | | 40,630 | | | 95,672 | |
| | $ | 946,516 | | | $ | 562,508 | | | $ | 434,561 | | | $ | 1,943,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止年度的净销售额 | |
| | 美洲 | | EMEA | | 亚洲/太平洋 | | 合并
总计 | |
| | | | | |
| 客户行业 | | | | | | | | | |
| 金属 | | $ | 210,340 | | | $ | 141,950 | | | $ | 207,160 | | | $ | 559,450 | | |
| 金属加工及其他 | | 551,871 | | | 422,178 | | | 227,659 | | | 1,201,708 | | |
| | $ | 762,211 | | | $ | 564,128 | | | $ | 434,819 | | | $ | 1,761,158 | | |
| | | | | | | | | |
| 确认收入的时间 | | | | | | | | | |
| 某一时间点的产品销量 | | $ | 726,229 | | | $ | 525,623 | | | $ | 420,003 | | | $ | 1,671,855 | | |
| 一段时间内转移的服务 | | 35,982 | | | 38,505 | | | 14,816 | | | 89,303 | | |
| | $ | 762,211 | | | $ | 564,128 | | | $ | 434,819 | | | $ | 1,761,158 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日止年度的净销售额 | |
| | 美洲 | | EMEA | | 亚洲/太平洋 | | 合并
总计 | |
| | | | |
| 客户行业 | | | | | | | | | |
| 金属 | | $ | 163,135 | | | $ | 107,880 | | | $ | 168,096 | | | $ | 439,111 | | |
| 金属加工及其他 | | 443,908 | | | 348,059 | | | 186,599 | | | 978,566 | | |
| | $ | 607,043 | | | $ | 455,939 | | | $ | 354,695 | | | $ | 1,417,677 | | |
| | | | | | | | | |
| 确认收入的时间 | | | | | | | | | |
| 某一时间点的产品销量 | | $ | 570,152 | | | $ | 417,725 | | | $ | 341,104 | | | $ | 1,328,981 | | |
| 一段时间内转移的服务 | | 36,891 | | | 38,214 | | | 13,591 | | | 88,696 | | |
| | $ | 607,043 | | | $ | 455,939 | | | $ | 354,695 | | | $ | 1,417,677 | | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 6 — 租赁
该公司拥有某些设施、车辆、机械和设备的经营租约，剩余的租赁期限不超过 9年份。此外，该公司还拥有某些土地使用租约，其余租赁期限不超过 93年份。
公司的融资租赁包含在合并资产负债表的PP&E中。参见《合并财务报表附注》附注15。该公司有 不截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的重大可变租赁成本或转租收入。 下表列出了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的公司租赁成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 运营租赁费用 | $ | 15,171 | | | $ | 14,061 | | | $ | 14,247 | |
| 短期租赁费用 | 816 | | | 861 | | | 1,308 | |
与公司租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | 19,215 | | | $ | 13,859 | | | $ | 14,101 | |
| 非现金租赁负债活动： | | | | | |
| 为换取新的经营租赁而获得的租赁资产 负债 | 23,356 | | | 11,142 | | | 6,949 | |
与公司租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 使用权租赁资产 | $ | 43,766 | | | $ | 36,635 | |
| | | |
| 其他应计负债 | 12,024 | | | 9,976 | |
| 长期租赁负债 | 26,967 | | | 26,335 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 38,991 | | | $ | 36,311 | |
| | | |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | 5.1 | | 5.6 |
| 加权平均折扣率 | 4.36 | % | | 4.22 | % |
截至2022年12月31日，经营租赁负债的到期日如下：
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 截至2023年12月31日止年度 | $ | 13,551 | |
| 截至2024年12月31日的财年 | 11,149 | |
| 截至2025年12月31日止年度 | 7,266 | |
| 截至2026年12月31日的财年 | 5,280 | |
| 截至2027年12月31日的财年 | 2,457 | |
| 截至2028年12月31日的年度及以后 | 5,299 | |
| 租赁付款总额 | 45,002 | |
| 减去：估算利息 | (6,011) | |
| 租赁负债的现值 | $ | 38,991 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 7 — 重组和相关活动
公司管理层批准了一项全球重组计划（“QH计划”），这是其在2019年第三季度实现与合并相关的某些成本协同效应的初始计划的一部分。QH 计划包括重组和相关的遣散费，以将员工总数减少大约 400全球人员，以及关闭某些制造和非制造设施的计划。截至2022年12月31日，公司已基本完成QH计划下的所有举措，剩余的遣散费只有微不足道的金额尚待支付，预计将在2023年完成。
为了应对当前的宏观经济不利因素和疲软的运营状况，2022年，公司管理层启动了一项全球成本和优化计划，以改善其成本结构，推动组织更具盈利性和生产力。该计划已经并将包括某些重组活动，作为计划的一部分，以进一步优化和加强公司的足迹，优化上市战略，简化投资组合和组织，并使公司能够实现其战略计划。在2022年第四季度，该计划下的初步行动包括重组和相关的遣散费，以将员工人数减少约一些 40全球职位。这些裁员始于2022年第四季度，预计将于2023年完成。
根据公司的重组计划，员工离职福利因某些国外的地方法规而异，包括遣散费和其他福利。完成所有行动的确切时间和相关的最终成本将取决于许多因素，并且可能会发生变化。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中产生的重组成本包括裁员遣散费，包括对员工离职费用初步估算的惯例和例行调整，以及关闭某些设施的成本，记录在公司合并运营报表的重组和相关费用中。
关于关闭某些制造和非制造设施的计划，该公司已提供某些设施和财产供出售。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，其中某些设施已出售，公司确认收益为美元0.22022 年有百万美元还有美元5.42021年为百万美元，亏损约为美元0.62020年为百万美元，包含在合并运营报表的其他（支出）收入中。此外，某些总账面价值约为 $ 的土地0.6截至2022年12月31日，百万美元继续持有待售，并记录在公司合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。该公司预计将在2023年完成这块土地的出售。公司将继续评估加强和优化其现有设施和占地面积的行动，这可能包括将来出售某些其他设施或财产。如合并财务报表附注附注4所述，重组和相关费用不包括在公司计算应申报板块的营业收益衡量标准中，因此这些成本不由应申报分部审查或记录在应报告的细分市场中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的公司应计重组活动如下：
| | | | | |
| 重组计划 |
| 截至2020年12月31日的应计重组 | $ | 8,248 | |
| 重组及相关费用 | 1,433 | |
| 现金支付 | (5,266) | |
| 货币折算调整 | (328) | |
| 截至2021年12月31日的应计重组 | 4,087 | |
| 重组及相关费用 | 3,163 | |
| 现金支付 | (1,532) | |
| 货币折算调整 | (235) | |
| 截至2022年12月31日的应计重组 | $ | 5,483 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 8 — 基于股份的薪酬
公司在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合并运营报表中确认了以下基于股份的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | $ | 1,774 | | | $ | 1,235 | | | $ | 1,491 | |
| 非既得股票奖励和限制性股票单位 | 6,679 | | | 5,438 | | | 5,012 | |
| 非选修和选修401 (k) 股票配套供款 | — | | | 1,553 | | | 3,112 | |
| 董事持股计划 | 63 | | | 901 | | | 541 | |
| 高性能库存单位 | 3,150 | | | 1,911 | | | 840 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 11,666 | | | $ | 11,038 | | | $ | 10,996 | |
基于股份的薪酬支出记录在销售和收购中，美元除外0.2百万，美元0.9百万和美元1.5在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，分别记录在合并、整合和其他收购相关费用中。
股票期权
所有计划下的股票期权活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
选项 | | 加权
平均值
运动
价格
（每个选项） | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限（年） | | 聚合
固有的
价值 |
| 截至2022年1月1日的未偿还期权 | 109,684 | | $ | 165.47 | | | | | |
| 授予的期权 | 31,914 | | 222.82 | | | | | |
| 行使的期权 | (11,801) | | 133.10 | | | | | |
| 期权被没收 | (10,315) | | 172.41 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未偿期权 | 119,482 | | $ | 183.39 | | | 4.7 | | $ | (373) | |
| 期权预计将在2022年12月31日之后归属 | 54,245 | | $ | 182.20 | | | 5.5 | | $ | (830) | |
| 截至2022年12月31日可行使的期权 | 65,237 | | $ | 159.93 | | | 3.9 | | $ | 455 | |
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中行使的期权的内在价值总额约为美元0.8百万，美元2.7百万和美元6.5分别为百万。内在价值是根据标的证券的当前市场价格与相关期权的行使价之间的差额计算得出的。
截至2022年12月31日，公司未偿还的股票期权摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
的范围
行使价格 | | 数字
的期权
杰出 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限（年） | | 加权
平均值
行使价格
（每个选项） | | 数字
的期权
可锻炼 | | 加权
平均值
行使价格
（每个选项） |
| $ | 120.01 | | - | $ | 150.00 | | | 40,781 | | 4.5 | | 137.28 | | | 23,262 | | 136.64 | |
| $ | 150.01 | | - | $ | 180.00 | | | 56,834 | | 4.6 | | 164.63 | | | 33,833 | | 155.35 | |
| $ | 220.01 | | - | $ | 250.00 | | | 21,867 | | 5.2 | | 245.10 | | | 8,142 | | 245.49 | |
| | | | 119,482 | | 4.7 | | 183.39 | | | 65,237 | | 159.93 | |
截至2022年12月31日，在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，与授予的期权相关的未确认薪酬支出为美元0.8百万，美元0.5百万和美元0.1将分别在加权平均期内确认百万 1.3年份。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
该公司根据其LTIP计划授予了股票期权，这些期权仅受时间限制，通常在有限的时间内归属 三年在 2022 年、2021 年、2020 年和 2019 年期间。 为了确定股票期权奖励的公允价值，公司使用了Black-Scholes期权定价模型，主要使用下表中列出的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 7 月拨款 | | 2022 年 3 月拨款 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 授予的股票期权数量 | 4,837 | | 27,077 | | 25,250 | | 49,115 | | 51,610 |
| 股息收益率 | 0.79 | % | | 0.80 | % | | 0.85 | % | | 0.99 | % | | 1.12 | % |
| 预期波动率 | 40.47 | % | | 38.60 | % | | 37.33 | % | | 31.57 | % | | 26.29 | % |
| 无风险利率 | 2.87 | % | | 2.07 | % | | 0.60 | % | | 0.36 | % | | 1.52 | % |
| 预期期限（年） | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 |
这些期权的公允价值在每项奖励的各自归属期内按直线摊销。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，每项奖励中记录的薪酬支出分别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 2022 年股票期权奖励 | $ | 783 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2021 年股票期权奖励 | 521 | | | 429 | | | — | |
| 2020 年股票期权奖励 | 443 | | | 516 | | | 385 | |
| 2019 年股票期权大奖 | 27 | | | 234 | | | 698 | |
| 2018 年股票期权大奖 | — | | | 56 | | | 357 | |
限制性股票奖励
根据公司LTIP计划授予的非既得限制性股票奖励的活动如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权平均授予日公允价值（每股） |
| 非既得奖励，2021年12月31日 | 68,693 | | $ | 179.26 | |
| 已授予 | 54,433 | | 166.07 | |
| 既得 | (38,583) | | 175.80 | |
| 被没收 | (5,088) | | 184.64 | |
| 非既得奖励，2022年12月31日 | 79,455 | | $ | 171.61 | |
非既得股票的公允价值基于授予之日公司普通股的交易价格。公司根据类似奖励的历史经验调整预期没收的授予日期公允价值。截至 2022 年 12 月 31 日，与这些奖励相关的未确认薪酬支出为 $7.4百万，将在剩余期间的加权平均值内确认 1.6年份。
限制性股票单位
根据公司LTIP计划授予的非既得限制性股票单位的活动如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
单位 | | 加权平均授予日期公允价值（每单位） |
| 非既得奖励，2021年12月31日 | 10,977 | | $ | 170.82 | |
| 已授予 | 10,703 | | 169.29 | |
| 既得 | (3,009) | | 158.09 | |
| 被没收 | (171) | | 190.37 | |
| 非既得奖励，2022年12月31日 | 18,500 | | $ | 171.83 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
非既得限制性股票单位的公允价值基于授予之日公司普通股的交易价格。公司根据类似奖励的历史经验调整预期没收的授予日期公允价值。截至 2022 年 12 月 31 日，与这些奖励相关的未确认薪酬支出为 $1.7百万，将在剩余期间的加权平均值内确认 1.9年份。
高性能库存单位
公司授予基于业绩的股票奖励（“PSU”）作为其LTIP的一部分，该奖励将以一定数量的股票结算，但须遵守基于市场和基于时间的归属条件。最终可能作为每项奖励的结算而发行的完全既得股份的数量可能介于 0% 最多 200目标奖励的百分比，视公司股东总回报率（“TSR”）相对于公司同行集团标普中型股400指数材料集团的业绩而定。PSU 所需的服务期为 三年而PSU的股东总回报率计量期通常为授予当年的1月1日至结算后发行股票前一年的12月31日。
PSU的薪酬支出是根据其授予日期的公允价值来衡量的，并按直线法确认 三年归属期。 PSU的授予日公允价值是使用授予日的蒙特卡洛模拟并使用下表中列出的以下假设来估算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021年首席执行官补助金 (1) | | 2021 | | 2020 |
| 授予的 PSU 数量 | 18,462 | | 3,775 | | 12,103 | | 18,485 |
| 无风险利率 | 2.11 | % | | 0.65 | % | | 0.29 | % | | 0.28 | % |
| 股息收益率 | 0.93 | % | | 0.72 | % | | 0.64 | % | | 1.13 | % |
| 预期期限（年） | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
(1)2021年9月2日，董事会任命安德鲁·托梅蒂奇为首席执行官并签订了雇佣协议，并授予了由基于时间的限制性股票和PSU组成的股权奖励。
截至2022年12月31日，大约有美元4.0与PSU相关的未确认薪酬成本总额为百万美元，公司预计将在加权平均期内确认这些成本 1.8年份。
固定缴款计划
从2020年4月开始，一直持续到2021年3月，公司将非选择性和选择性401（k）份额以公司普通股的全额既得股权而不是现金进行配对。曾经有 不截至2022年12月31日止年度的对等股票出资。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，存量供款总额为美元1.5百万和美元3.1分别是百万。
2013 年董事持股计划
2013年，公司通过了2013年董事持股计划（“计划”），以鼓励董事增加对公司的投资，该计划已在公司2013年5月的股东大会上获得批准。该计划授权最多发行 75,000根据本计划的条款持有贵格会普通股，用于支付计划期内在2013年及随后几年向公司每位非雇员董事支付的全部或部分年度现金预留金。根据该计划，每位在适用日历年的5月1日拥有的股份少于以下的董事 400需要获得适用日历年度的年度现金储备金的百分比，除以纽约证券交易所综合录像带上一个日历年公布的贵格会普通股的平均收盘价（“门槛金额”）的平均值（“门槛金额”） 75贵格会普通股中年度现金预留额的百分比以及 25预留金的现金百分比，除非董事选择获得更大比例的贵格会普通股，最高 100相应年份的年度现金储备金的百分比。每位拥有超过门槛金额的董事可以选择按一定百分比收取普通股（最高） 100%) 占年度现金预留额。年度预付金为 $0.1百万，预付款日期为6月1日。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 9 — 其他（支出）收入，净额
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的其他（支出）净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 来自第三方许可费的收入 | $ | 1,268 | | | $ | 1,367 | | | $ | 999 | |
| 外汇损失，净额 | (9,399) | | | (3,821) | | | (6,082) | |
| 处置不动产、厂房、设备和其他资产的收益（亏损），净额 | 168 | | | 4,695 | | | (871) | |
| 非所得税退税和其他相关（支出）抵免 | (1,613) | | | 15,155 | | | 3,345 | |
| 养老金和退休后福利收入（成本），非服务部分 | 1,704 | | | 759 | | | (21,592) | |
| 债务消灭造成的损失 | (6,763) | | | — | | | — | |
| 保险追回收益 | 1,804 | | | — | | | 18,144 | |
| 其他非营业收入，净额 | 224 | | | 696 | | | 439 | |
| 其他（支出）收入总额，净额 | $ | (12,607) | | | $ | 18,851 | | | $ | (5,618) | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的净外汇亏损包括约美元的外币交易亏损1.6百万，美元0.6百万和美元0.4分别为百万与恶性通货膨胀会计有关。参见《合并财务报表附注》附注1。
处置不动产、厂房、设备和其他资产的收益（亏损），净额，包括与某些固定资产处置相关的损失，这些损失由2021年公司宾夕法尼亚州康肖霍肯总部洪水造成的财产损失，如合并财务报表附注26所述。该标题还包括2022年和2021年的收益以及2020年出售与合并相关的某些持有的待售不动产资产的亏损，如合并财务报表附注7所述。
截至2022年12月31日止年度的非所得税退税和其他相关（支出）抵免额包括与公司某些意大利和德国子公司在2019年8月1日之前的纳税期结算某些所得税审计相关的合并相关赔偿资产的调整，而在截至2021年12月31日的年度中，这包括合并财务报表附注26中描述的公司巴西子公司的某些非所得税抵免。
截至2020年12月31日止年度的养老金和退休后福利收入（成本），非服务部分包括一美元1.6一百万美元的保费退款和一美元22.7如合并财务报表附注21所述，与终止非缴费型美国养老金计划相关的百万美元非现金结算费用。
截至2022年12月31日止年度的清偿债务损失包括注销某些先前未摊销的递延融资成本，以及为执行公司主要信贷额度修正案而产生的部分第三方和债权人债务发行成本。参见《合并财务报表附注》附注20。
如上所述，截至2022年12月31日止年度的保险追偿收益反映了从保险公司收到的与2021年期间发生的财产损失相关的款项，而在截至2020年12月31日的年度中，该金额与终止对某些现金的限制有关，这些现金以前指定仅用于解决公司不活跃子公司的石棉索赔以及破产保险公司先前提交的追回索赔的现金收益。参见《合并财务报表附注》附注12、附注19和附注26。
注意事项 10 — 所得税
2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税收立法，我们称之为美国税收改革。美国税收改革对非美国收益实施了新的税收制度，取消了对某些外国子公司的股息征收的美国联邦所得税，并对某些外国子公司的未分配收益的认定汇回征收一次性过渡税，该税将在八年内支付。
根据美国国税局（“IRS”）、美国财政部和各州税务机关发布的许多法规、通知和其他正式指导方针，公司完成了过渡税的核算，并选择缴纳其美元15.5根据美国税收改革的允许，在八年内分期缴纳百万美元的过渡税。截至 2022 年 12 月 31 日，$6.9已分期支付了百万美元，剩余的 $8.6百万将在未来几年分期支付。
截至2022年12月31日，该公司的递延纳税义务为美元6.8某些未分配的国外收益为百万美元，这主要代表公司对公司最终将向美国汇出某些收益而将征收的非美国所得税的估计。该公司的再投资主张详见下文。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的联营公司净收入中权益前所得的税收如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦 | $ | (708) | | | $ | 955 | | | $ | (1,359) | |
| 州 | 1,450 | | | 2,115 | | | 1,171 | |
| 国外 | 34,735 | | | 44,375 | | | 33,173 | |
| 35,477 | | | 47,445 | | | 32,985 | |
| 已推迟： | | | | | |
| 联邦 | (2,798) | | | (3,863) | | | (28,437) | |
| 州 | (713) | | | (3,117) | | | (3,087) | |
| 国外 | (7,041) | | | (5,526) | | | (6,757) | |
| 总计 | $ | 24,925 | | | $ | 34,939 | | | $ | (5,296) | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的所得税前收益组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | (4,933) | | | $ | 7,263 | | | $ | (66,585) | |
| 国外 | 12,051 | | | 139,728 | | | 93,724 | |
| 总计 | $ | 7,118 | | | $ | 146,991 | | | $ | 27,139 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，递延所得税资产和负债总额由以下内容组成：
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 退休金 | $ | 8,469 | | | $ | 11,860 | | |
| 信用损失备抵金 | 2,246 | | | 2,155 | | |
| 保险和诉讼储备金 | 716 | | | 675 | | |
| 绩效激励 | 3,327 | | | 2,881 | | |
| 基于股权的薪酬 | 2,723 | | | 1,920 | | |
| 预付费用 | 486 | | | 460 | | |
| 营业亏损结转 | 20,519 | | | 18,544 | | |
| 国外税收抵免和其他抵免 | 5,506 | | | 16,285 | | |
| 利息 | 9,928 | | | 9,940 | | |
| 重组储备金 | 791 | | | 631 | | |
| 使用权租赁资产 | 8,440 | | | 8,322 | | |
| 库存储备 | 2,967 | | | 2,941 | | |
| 研究和开发 | 11,936 | | | 8,832 | | |
| 其他 | 4,307 | | | 2,846 | | |
| 82,361 | | | 88,292 | | |
| 估值补贴 | (11,730) | | | (17,400) | | |
| 递延所得税资产总额，净额 | $ | 70,631 | | | $ | 70,892 | | |
| 折旧 | 11,935 | | | 11,580 | | |
| 外国养老金及其他 | 2,691 | | | 2,332 | | |
| 无形资产 | 182,838 | | | 197,066 | | |
| 租赁负债 | 9,590 | | | 8,421 | | |
| 股权投资的外部基础 | 5,886 | | | 5,999 | | |
| 未汇入的收入 | 6,766 | | | 8,381 | | |
| 递延所得税负债总额 | $ | 219,706 | | | $ | 233,779 | | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
该公司有 $7.4百万计递延所得税资产与州净营业亏损有关。管理层分析了撤销现有应纳税临时差额的预期影响，考虑了到期日，分析了现行的州税法，并确定 $1.7根据递延所得税负债的逆转，预计将有数百万美元的州净营业亏损结转作为未来收益变现。因此，部分估值备抵额为美元5.7已经确定了百万。这些州的净营业亏损受各种结转期的影响 5年到 20年或无限期结转期。额外的 $0.9为其他净州递延所得税资产设立了百万美元的估值补贴。
该公司有 $13.1百万与国外净营业亏损结转相关的递延所得税资产。部分估值补贴为 $2.3已根据该金额确定了百万美元，因此净额为 $10.8百万预期未来收益。这些国外净营业亏损受不同的结转期的影响，其中大多数都有无限期的结转期。额外的部分估值补贴为$1.5已经用某些其他外国递延所得税资产设立了百万美元。
在合并的同时，公司收购了国外税收抵免递延所得税资产 $41.8百万将在2019年至2028年之间到期。外国税收抵免可以结转 10年份。管理层根据某些假设分析了利用外国税收抵免的预期影响，例如预计的美国应纳税所得额、收回的国内亏损总额以及《美国国税法》规定的所有权变更导致的年度限制。该公司的外国税收抵免结转额为美元5.2百万和美元15.9截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为百万美元，其中1美元1.3百万和美元5.8截至2022年12月31日和2021年12月31日的估值补贴分别为百万美元，反映了预计在到期前不会使用的信用额度。
该公司还收购了不允许的利息递延所得税资产，金额为美元14.0百万作为组合的一部分。不允许的利息可以无限期结转。管理层根据预计的美国应纳税所得额，分析了使用不允许的利息结转的预期影响，并确定公司将在2028年之前使用所有预期的未来收益。截至2022年12月31日，该公司的不允许变现利息结转净额为美元10.1资产负债表上的百万美元与其在美国的业务有关，以及美元0.6百万美元与非美国业务有关。
截至2022年12月31日，该公司的递延所得税负债为美元169.4百万美元主要与合并和诺曼·海的收购导致的无形资产增加有关。
作为合并的一部分，该公司收购了 50在韩国Houghton Corporation合资企业中持有百分比的权益，并已录得$5.9为其外部基差额承担百万美元的递延所得税负债。
以下是公司截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的递延所得税资产估值补贴的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
开始
周期的 | | 购买
会计
调整 | | 额外
估价
津贴 | | 津贴
利用率
和其他 | | 的效果
交换
费率
变更 | | 平衡
在结束时
周期的 |
| 估值补贴 | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 17,400 | | | $ | — | | | $ | 1,326 | | | $ | (6,789) | | | $ | (207) | | | $ | 11,730 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 21,511 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | (4,470) | | | $ | 330 | | | $ | 17,400 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 13,834 | | | $ | 7,148 | | | $ | 2,738 | | | $ | (2,153) | | | $ | (56) | | | $ | 21,511 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的递延所得税净资产和负债在合并资产负债表中分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 非流动递延所得税资产 | $ | 11,218 | | | $ | 16,138 | |
| 非流动递延所得税负债 | 160,294 | | | 179,025 | |
| 递延所得税负债净额 | $ | (149,076) | | | $ | (162,887) | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
以下是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度按联邦法定税率计算的所得税与公司记录的所得税的对账表。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，所得税对账列报中的某些非实质性的重新归类已作出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按联邦法定税率计算的所得税条款 | $ | 1,495 | | | $ | 30,868 | | | $ | 5,699 | |
| 未汇入的收入 | (1,839) | | | 1,841 | | | (2,308) | |
| 税法变更/改革 | 823 | | | 1,955 | | | (1,059) | |
| 美国对国外业务征税 | 4,864 | | | 10,479 | | | 5,140 | |
| 养老金结算 | — | | | — | | | (2,247) | |
| 国外衍生的无形收入 | (917) | | | (8,698) | | | (7,339) | |
| 不可扣除的收购费用 | 45 | | | 129 | | | 131 | |
| 预扣税 | 7,785 | | | 6,584 | | | 7,809 | |
| 外国税收抵免 | (5,850) | | | (14,725) | | | (4,699) | |
| 基于股份的薪酬 | 1,234 | | | 600 | | | 335 | |
| 外国税率差异 | 4,782 | | | 1,712 | | | 332 | |
| 研发信贷 | (1,757) | | | (1,685) | | | (1,018) | |
| 审计和解协议 | 2,697 | | | 1,378 | | | 807 | |
| 不确定的税收状况 | (6,375) | | | 519 | | | 1,990 | |
| 州所得税准备金，净额 | 432 | | | (1,446) | | | (2,245) | |
| 不可扣除的餐饮和娱乐 | 146 | | | 426 | | | 290 | |
| 无形资产的公司间转让 | (1,932) | | | 4,347 | | | (4,384) | |
| 商誉减值 | 19,550 | | | — | | | — | |
| 杂项物品，净额 | (258) | | | 655 | | | (2,530) | |
| 联营公司净收入中权益前所得税 | $ | 24,925 | | | $ | 34,939 | | | $ | (5,296) | |
根据美国税收改革，该公司记录了美元15.5对非美国子公司的未分配收益征收美国所得税的过渡税额为百万美元。但是，如果这些未分配的收益最终汇给美国，则公司还可能需要缴纳其他税款，例如预扣税和股息分配税。由于合并，产生了额外的第三方债务，导致公司重新评估其全球现金战略，以实现其在未来几年降低杠杆率的目标。截至2022年12月31日，该公司的递延纳税义务为美元6.8百万，这主要代表公司为最终将这些收益汇往美国而将承担的非美国税收的估计。公司目前打算将其非美国子公司的额外未分配收益再投资，以支持营运资金需求和美国以外的某些其他增长计划。截至2022年12月31日，此类未分配收益金额约为美元424.7百万。预计最终汇出这些收入可能产生的任何纳税义务都将由外国税收抵免大大抵消（受某些限制）。目前估算任何此类增量税收支出是不切实际的。
截至2022年12月31日，公司未确认的税收优惠总额的累计负债为美元16.3百万。该公司累积了大约 $1.3百万美元用于累计罚款和 $2.7截至2022年12月31日，累计利息为百万美元。截至2021年12月31日，公司未确认的税收优惠总额的累计负债为美元22.5百万。该公司累积了大约 $3.1百万美元用于累计罚款和 $3.1截至2021年12月31日，累计利息为百万美元。
公司继续在其合并运营报表中将与不确定税收状况相关的利息和罚款列为联营公司净收入中权益前收入的税收支出的一部分。公司确认的收益为 $1.7百万美元用于罚款和补助金 $0.3截至2022年12月31日止年度的合并损益表中的利息（扣除到期日和结算后的净额）为百万美元，收益为美元0.5百万美元用于罚款和开支 $0.3截至2021年12月31日止年度的合并损益表中的利息（扣除到期日和结算后的净额），以及少于美元的支出0.1百万美元用于罚款和开支 $0.6在截至2020年12月31日止年度的合并损益表中，扣除利息（扣除到期日和结算），为百万美元。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
该公司估计，在截至2022年12月31日的年度中，它将把未确认的税收优惠总额的累计负债减少约美元4.9百万美元，这是由于某些税收状况的时效到期。未确认的税收优惠累计负债的估计减少并未考虑现有税收状况中未确认的税收优惠负债的任何增加，也没有考虑到截至2022年12月31日止年度的新税收状况导致的未确认税收优惠累计负债的任何增加。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度未确认的税收优惠的起始金额和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日未确认的税收优惠 | $ | 22,464 | | | $ | 22,152 | | | $ | 19,097 | |
| 前期未确认的税收优惠增加（减少） | (1,174) | | | 1,002 | | | 2,025 | |
| 本期未确认的税收优惠增加 | 953 | | | 2,915 | | | 3,095 | |
| 由于时效失效，未确认的税收优惠减少 | (2,378) | | | (1,527) | | | (2,024) | |
| 因审计结算而导致未确认的税收优惠减少 | (2,509) | | | (1,104) | | | (1,635) | |
| 收购导致未确认的税收优惠增加 | — | | | — | | | 597 | |
| （减少）因外汇汇率而增加 | (1,016) | | | (974) | | | 997 | |
| 截至12月31日未确认的税收优惠 | $ | 16,340 | | | $ | 22,464 | | | $ | 22,152 | |
超过该金额的未确认税收优惠净额如果得到确认，将影响公司的税收支出和有效税率为美元10.2百万，美元15.2百万和美元14.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为百万美元。
公司及其子公司需缴纳美国联邦所得税，以及各州和外国税务管辖区的所得税。仍需接受主要税务管辖区审查的纳税年度包括2007年的意大利、2011年的巴西、2016年的荷兰、2018年的加拿大、中国、墨西哥、德国、西班牙和美国、2019年的英国、从2017年4月1日起至2018年3月31日的财政年度的印度以及2011年的美国各州税务管辖区。
正如先前报道的那样，意大利税务机关已经评估了该公司子公司贵格会意大利有限公司在2007至2015年纳税年度应缴的额外税款。除2007年外，公司已根据经济合作与发展组织共同协议程序（“MAP”）向主管当局申请减免这些评估。2020年，意大利、西班牙和荷兰各自的税务机关就MAP程序达成了协议，公司已接受该协议。截至2022年12月31日，该公司已收到美元1.6来自荷兰和西班牙的数百万美元退款。2022年2月，该公司收到了意大利税务机关的和解通知，确认到期金额为美元2.6百万，批准了公司的请求，即利用其剩余的净营业亏损来部分抵消负债。截至2022年12月31日，公司已支付全额和解金，其中约为美元0.2已退还数百万美元。
Houghton Italia, S.r.l. 还参与了意大利税务机关的企业所得税审计，涵盖2014至2018纳税年度。2021年第四季度，公司向意大利税务机关和解了2014和2015纳税年度霍顿意大利有限公司的部分企业所得税审计。在截至2022年12月31日的年度中，该公司以总额结算了2016至2018年的纳税年度2.0百万。该公司现在总共以美元的价格结算了2014至2018年的所有年度3.7百万。因此，公司已发放了已结算纳税年度与本次审计有关的所有准备金。由于结算和储备金的发放，公司确认了税收准备金的净收益为美元1.9在截至2022年12月31日的年度中，百万美元。该公司的应收赔偿金为 $3.6百万美元，用于其就此事以及其他审计和解和税务事项向霍顿前所有者提出的任何合并前纳税义务的索赔。
Houghton Deutschland GmbH也接受了德国税务机关对2015至2017纳税年度的审计。2022年第二季度，该公司与德国税务机关达成了2015-2017纳税年度的公司税务审计结算，总额为美元0.3百万。该公司的应收赔偿金为 $0.3百万美元，用于其就此事产生的任何合并前纳税义务向霍顿的前所有者提出索赔。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 11 — 每股收益
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的每股收益计算结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股每股基本收益 | | | | | |
| 归属于奎克化学公司的净（亏损）收益 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 减去：分配给参与证券的亏损（收入） | 92 | | | (480) | | | (148) | |
| 普通股股东可获得的净（亏损）收益 | $ | (15,839) | | | $ | 120,889 | | | $ | 39,510 | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 17,841,487 | | 17,805,034 | | 17,719,792 |
| 普通股每股基本（亏损）收益 | $ | (0.89) | | | $ | 6.79 | | | $ | 2.23 | |
| | | | | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | | | | | |
| 归属于奎克化学公司的净（亏损）收益 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 减去：分配给参与证券的亏损（收入） | 92 | | | (479) | | | (148) | |
| 普通股股东可获得的净（亏损）收益 | $ | (15,839) | | | $ | 120,890 | | | $ | 39,510 | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 17,841,487 | | 17,805,034 | | 17,719,792 |
| 稀释性证券的影响 | 15,005 | | 50,090 | | 31,087 |
| 摊薄后的加权平均已发行普通股 | 17,856,492 | | 17,855,124 | | 17,750,879 |
| 摊薄（亏损）普通股每股收益 | $ | (0.89) | | | $ | 6.77 | | | $ | 2.22 | |
某些股票期权、限制性股票单位和PSU不包括在摊薄后每股收益的计算中，而其影响本来是反稀释的。不包括的反摊薄股票的计算金额为 28,222在 2022 年， 4,070在 2021 年还有 945在 2020 年。
注意事项 12 — 限制性现金
在2020年12月之前，公司限制了与公司一家不活跃子公司的收益相关的其他资产中的现金，该子公司此前曾与两家保险公司分别签订了和解和解押协议，原始总价值为美元35.0百万。这两项和解协议的收益都受到限制，只能用于支付与子公司石棉诉讼相关的索赔和辩护费用。和解协议的收益存入了收入低于美元的计息账户0.1截至2020年12月31日止年度的百万美元，抵消了美元1.02020 年期间的净支付额达到百万美元。由于收益的限制性，在其他非流动负债中设立了相应的递延信贷，金额相等，抵消额度一直持续到限制失效。
2020年12月，对这些先前收到的保险和解的限制终止，公司将现金转入了运营账户。关于限制的终止，公司确认了一美元35.0截至2020年12月31日，其合并损益表中的其他收益（支出）净收益为百万美元，扣除与该非活跃子公司石棉诉讼相关的估计索赔负债，扣除与该不活跃子公司的石棉诉讼相关的估计负债。因此，由于这些限制的结束，出现了 不分别截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度的限制性现金。参见《合并财务报表附注》附注18、22和26。
下表提供了截至2022年12月31日、2021年、2020年和2019年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金的对账表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金和现金等价物 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | | | $ | 181,833 | | | $ | 123,524 | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | — | | | — | | | 62 | | | 353 | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | — | | | — | | | — | | | 19,678 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | | | $ | 181,895 | | | $ | 143,555 | |
注意事项 13 — 应收账款和信用损失备抵金
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的应收账款总额为美元486.4百万和美元443.0分别是百万。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
以下是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度信贷损失备抵额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
开始
周期的 | | 变更
转到成本和
开支 | | 注销
充电至
津贴 | | 汇率
变更
和其他
调整 | | 平衡
在结束时
周期的 |
| 信用损失备抵金 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 12,334 | | | $ | 4,319 | | | $ | (2,441) | | | $ | (685) | | | $ | 13,527 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 13,145 | | | $ | 653 | | | $ | (946) | | | $ | (518) | | | $ | 12,334 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 11,716 | | | $ | 3,582 | | | $ | (2,187) | | | $ | 34 | | | $ | 13,145 | |
注意事项 14 — 库存
截至2022年12月31日和2021年12月31日，库存净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 原材料和用品 | $ | 151,105 | | | $ | 129,382 | |
| 在制品、成品和储备 | 133,743 | | | 135,149 | |
| 库存总额，净额 | $ | 284,848 | | | $ | 264,531 | |
注十五 — 不动产、厂房和设备
截至2022年12月31日和2021年12月31日的不动产、厂房和设备如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 29,010 | | | $ | 30,793 | |
| 建筑和改进 | 138,759 | | | 134,313 | |
| 机械和设备 | 240,097 | | | 252,779 | |
| 在建工程 | 20,324 | | | 16,459 | |
| 不动产、厂房和设备，按成本计算 | 428,190 | | | 434,344 | |
| 减去：累计折旧 | (229,595) | | | (236,824) | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 198,595 | | | $ | 197,520 | |
截至2022年12月31日， PP&E包括 $0.6百万美元的融资租赁资产和未来的最低租赁付款。总账面价值约为 $ 的土地0.6截至2022年12月31日，百万美元为待售，记录在公司合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
注意事项 16 — 商誉和其他无形资产
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的商誉账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | EMEA | | 亚洲/太平洋 | | 全球专业企业 | | 总计 |
| | | |
| | | |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 213,242 | | | $ | 140,162 | | | $ | 158,090 | | | $ | 119,718 | | | $ | 631,212 | |
| 商誉补充 | 1,490 | | | 3,380 | | | 1,308 | | | 2,624 | | | 8,802 | |
| 货币折算和其他调整 | (709) | | | (8,022) | | | 3,060 | | | (3,149) | | | (8,820) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 214,023 | | | 135,520 | | | 162,458 | | | 119,193 | | | 631,194 | |
| 商誉增加（减少） | 1,853 | | | 251 | | | — | | | (59) | | | 2,045 | |
| 商誉减值 | — | | | (93,000) | | | — | | | — | | | (93,000) | |
| 货币折算和其他调整 | 23 | | | (8,204) | | | (12,083) | | | (4,967) | | | (25,231) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 215,899 | | | $ | 34,567 | | | $ | 150,375 | | | $ | 114,167 | | | $ | 515,008 | |
由于公司新的组织结构于2023年1月1日生效，截至2023年1月1日，公司将先前由前全球专业业务板块持有的商誉重新分配给其余业务领域。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
截至2022年12月31日和2021年12月31日，固定寿命的无形资产的账面总额和累计摊销额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 账面净值 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 客户名单和销售权 | $ | 831,600 | | | $ | 853,122 | | | $ | 191,286 | | | $ | 147,858 | | | $ | 640,314 | | | $ | 705,264 | |
| 商标、配方和产品技术 | 158,564 | | | 163,974 | | | 46,281 | | | 38,747 | | | 112,283 | | | 125,227 | |
| 其他 | 7,576 | | | 6,309 | | | 6,390 | | | 5,900 | | | 1,186 | | | 409 | |
| 固定寿命无形资产总额 | $ | 997,740 | | | $ | 1,023,405 | | | $ | 243,957 | | | $ | 192,505 | | | $ | 753,783 | | | $ | 830,900 | |
该公司记录了 $57.5百万，美元59.9百万和美元55.9在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，摊销费用分别为百万美元。 摊销记录在公司合并运营报表的销售和收购中。接下来五年的估计年度摊销费用总额如下：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日止年度 | $ | 57,822 | |
| 截至2024年12月31日的财年 | 57,218 | |
| 截至2025年12月31日止年度 | 56,466 | |
| 截至2026年12月31日的财年 | 56,194 | |
| 截至2027年12月31日的财年 | 55,897 | |
该公司有四项无限期的无形资产，总计 $189.1截至2022年12月31日的百万美元，包括美元188.0数百万个无限期的无形资产，用于与合并相关的商标和商号。相比之下，该公司拥有四项无限期的商标和商品名称无形资产，总计 $196.9截至2021年12月31日，百万美元。在2020年第一季度，该公司录得了美元38.0百万美元的非现金减值费用，用于减记与某些收购的霍顿商标和商号相关的某些无限期无形资产的价值，这主要是因为 COVID-19 对其估计的公允价值产生负面影响。
公司在每年第四季度完成其年度商誉和无限期无形资产减值测试，如果触发事件表明其一个或多个申报单位可能存在减值，则更频繁地完成。截至2022年10月1日，公司完成了年度减值评估，并得出结论，无需扣除减值费用。公司不断评估财务业绩、经济状况和其他最新进展，以评估触发事件是否表明商誉、无限期或长期资产的账面价值受到减值。
公司继续监测影响公司的各种金融、经济和地缘政治状况，包括持续的俄乌战争和公司决定停止在俄罗斯的业务、原材料成本的持续上涨、供应链的限制和中断，以及利率上升和公司的资本成本等因素。在2022年第三季度，公司得出结论，这些事件的升级产生了不利影响该公司的欧洲、中东和非洲报告部门 财务业绩，是一个触发事件。根据这一结论，公司在2022年第三季度完成了对其欧洲、中东和非洲报告部门以及相关资产组的中期减值评估。该公司得出结论，未贴现的现金流超过了长期资产的账面价值，并且存在减值的可能性不大。在完成量化商誉减值测试时，公司将申报单位的公允价值（主要基于未来的贴现现金流）与其账面价值进行了比较，以确定是否需要扣除减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及大量判断，并基于某些重要的假设，包括加权平均资本成本（“WACC”）和预计的息税折旧摊销前利润，后者包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。截至本次中期减值评估，欧洲、中东和非洲申报单位的估计公允价值超过其账面价值，公司得出结论，没有减值的理由。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
在2022年第四季度，继公司于2022年10月1日完成年度减值测试之后，公司得出结论，上述事件的持续负面影响，最值得注意的是利率持续上升导致公司资本成本增加，以及利润率回收持续滞后推动的财务业绩低于预期，这是公司欧洲、中东和非洲报告部门和相关商誉的又一个触发事件，以及相关资产组。根据这一结论，截至2022年12月31日，公司完成了其欧洲、中东和非洲报告部门和相关资产组的中期减值评估。该公司得出结论，未贴现的现金流超过了长期资产的账面价值，并且存在减值的可能性不大。在完成量化商誉减值测试时，公司将申报单位的公允价值（主要基于未来的贴现现金流）与其账面价值进行了比较，以确定是否需要扣除减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及大量判断，并基于某些重要假设，包括WACC和预计的息税折旧摊销前利润，后者包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。由于金融、经济和地缘政治状况导致本年度欧洲、中东和非洲地区收益下降的影响、本年度下降对未来预计收益的影响，以及第四季度中期量化减值评估中使用的WACC假设的增加，公司得出结论，欧洲、中东和非洲申报单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，非现金减值费用为 $93.0百万将欧洲、中东和非洲报告单位Goodwill的账面价值减记为2022年第四季度记录的估计公允价值。
尽管公司在2022年进行了年度和基于触发因素的中期减值评估以及2022年第四季度收取的商誉减值费用，但如果公司无法成功实施旨在抵消原材料成本和持续通货膨胀压力的行动，并且欧洲、中东和非洲报告部门的财务业绩进一步下降，或者利率继续上升并导致资本成本增加，那么这些财务、经济和地缘政治条件就有可能出现这些金融、经济和地缘政治状况将来可能会导致欧洲、中东和非洲报告部门再次触发事件，并可能导致欧洲、中东和非洲报告部门的剩余商誉或其他无限期或长期资产受到额外减值。
注意事项 17 — 对联营公司的投资
截至2022年12月31日，该公司举行了 50投资于日本贵格会化学有限公司（“日本日本”）、凯尔科贵格化学有限公司（“Kelko Panama”）和Houghton Korear，并对其产生重大影响力，并持有 32对Primex, Ltd.（“Primex”）的投资百分比并对其产生重大影响。
截至2022年12月31日，公司股权投资的账面金额为美元88.2百万，其中包括 $ 的投资62.9韩国 Houghton 的百万美元；$18.1Primex 中的百万美元；$6.6日本的百万美元；以及 $0.6百万在巴拿马凯尔科。
该公司还有 50委内瑞拉凯尔科的股权百分比。由于委内瑞拉加强外汇管制、经济环境恶化和其他限制，该公司在2018年得出结论，它不再对该子公司产生重大影响。在此决定之前，公司历来采用权益法对这家关联公司进行核算。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司已经 不其在委内瑞拉凯尔科投资的剩余账面价值。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度按投资划分的联营公司股权收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| Houghton 韩国 | $ | 2,644 | | | $ | 3,808 | | | $ | 5,241 | |
| 日本日本 | 323 | | | 461 | | | 853 | |
| 凯尔科巴拿马 | 425 | | | 154 | | | 107 | |
| Grindaix (1) | — | | | (37) | | | — | |
| Primex | (1,427) | | | 4,993 | | | 1,151 | |
| 联营公司净收入中的权益总额 | $ | 1,965 | | | $ | 9,379 | | | $ | 7,352 | |
(1)2021 年 2 月，该公司收购了 38Grindaix 的所有权百分比。从该日起至2021年9月公司收购Grindaix的剩余权益，该公司对其进行了核算 38权益会计法下的利息百分比和关联公司净收入中记录的权益。参见《合并财务报表附注》附注2。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注十八 — 其他非流动资产
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他非流动资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 养老金资产（见附注21） | $ | 8,639 | | | $ | 7,916 | |
| 不确定的税收状况（见附注10） | 5,803 | | | 6,931 | |
| 债务发行成本（见附注20） | 4,305 | | | 4,267 | |
| 赔偿资产 | 3,909 | | | 6,630 | |
| 补充退休收入计划（见附注21和24） | 2,114 | | | 2,269 | |
| 其他 | 2,969 | | | 2,946 | |
| 其他非流动资产总额 | $ | 27,739 | | | $ | 30,959 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，赔偿资产与霍顿的某些外国子公司有关，公司预计将为这些子公司产生额外的税款，根据合并股份和收购协议的条款，这些税款将受到赔偿。这些赔偿资产中有一部分在其他非流动负债中记录了相应的不确定税收状况。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的一项外国养老金计划计划资产的公允价值超过了其福利负债总额，因此资金过剩，如上表中的养老金资产一栏所示。参见《合并财务报表附注》附注10、12、21和22。
注 19 — 其他应计负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他应计负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 非所得税 | $ | 25,525 | | | $ | 23,725 | |
| 当期应缴所得税（见附注10） | 12,966 | | | 16,642 | |
| 短期租赁负债（见附注6） | 12,024 | | | 9,976 | |
| 销售费用和应计运费 | 9,822 | | | 11,695 | |
| 客户预付款和销售回报储备 | 6,585 | | | 7,965 | |
| 专业费用、法律费用和收购相关应计费用 | 5,415 | | | 12,264 | |
| 应计利息（见附注20） | 2,749 | | | 2,129 | |
| 利率互换（见附注25） | — | | | 1,782 | |
| 其他 | 11,787 | | | 9,439 | |
| 其他应计负债总额 | $ | 86,873 | | | $ | 95,617 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注意事项 20 — 债务
截至2022年12月31日和2021年12月31日的债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| 利息
费率 | | 杰出
平衡 | | 利息
费率 | 杰出
平衡 |
| 信贷设施： | | | | | | |
| 原装左轮手枪 | —% | | $ | — | | | 1.62% | $ | 211,955 | |
| 原始的美国定期贷款 | —% | | — | | | 1.65% | 540,000 | |
| 原始欧元定期贷款 | —% | | — | | | 1.50% | 137,616 | |
| 改装后的左轮手枪 | 5.17% | | 195,673 | | | —% | — | |
| 经修订的美国定期贷款 | 5.70% | | 596,250 | | | —% | — | |
| 修订后的欧元定期贷款 | 1.50% | | 151,572 | | | —% | — | |
| 工业发展债券 | 5.26% | | 10,000 | | | 5.26% | 10,000 | |
| 银行信贷额度和其他债务债务 | 各种各样 | | 1,303 | | | 各种各样 | 1,777 | |
| 债务总额 | | | $ | 954,798 | | | | $ | 901,348 | |
| 减去：债务发行成本 | | | (1,992) | | | | (8,001) | |
| 减去：长期债务的短期和流动部分 | | | (19,245) | | | | (56,935) | |
| 长期债务总额 | | | $ | 933,561 | | | | $ | 836,412 | |
信贷设施
该公司及其全资子公司贵格会化学有限公司（作为借款人）、作为管理代理人、美元波动贷款人和信用证发行人的北卡罗来纳州银行以及其他贷款人一方，于2019年8月1日签订了经修订的信贷协议（“原始信贷额度”）。最初的信贷额度由 $ 组成400.0百万多币种左轮手枪（“原始左轮手枪”），一美元600.0百万美元定期贷款（“原始美国定期贷款”），每笔贷款均由公司作为借款人，以及一笔美元150.0百万欧元（截至2019年8月1日）等值定期贷款（“原始欧元定期贷款”），该公司的荷兰子公司贵格会化学有限公司作为借款人，每笔贷款都有 五年期限，将于2024年8月到期。
2022年6月，公司及其全资子公司贵格会霍顿公司作为借款人、作为管理代理人的北卡罗来纳州美国银行、美元波动额度贷款人和信用证发行人、欧洲银行指定活跃公司、欧洲银行指定活跃公司、某些担保人和其他贷款机构对原始信贷额度（“修订后的信贷额度”）进行了修订。经修订的信贷额度设立了 (A) 一项新的 $150.0等值百万欧元的优先担保定期贷款（“修订后的欧元定期贷款”），（B）一笔新的美元600.0百万美元优先担保定期贷款（“经修订的美国定期贷款”），以及（C）一笔新的美元500.0百万优先担保循环信贷额度（“经修订的循环贷款”）。公司有权增加经修订的信贷额度的总金额，金额不得超过美元中较大者300.0百万或 100占合并息税折旧摊销前利润的百分比，但须遵守某些条件，包括任何提供此类增长的贷款机构同意提供融资。此外，经修订的信贷额度还：
(i) 取消了重要外国子公司必须为原始欧元定期贷款提供担保的要求；
(ii) 取代伦敦银行同业拆借利率至SOFR的美元借款参考利率；
(iii) 将原始信贷额度的到期日从2024年8月延长至2027年6月；以及
(iv) 对经修订的信贷额度中规定的原始信贷额度进行了某些其他变更。
公司使用修订后的信贷额度的收益偿还了原始信贷额度下的所有未偿贷款、原始信贷额度截止日未付的应计利息和费用以及某些费用和费用。经修订的信贷额度下以美元计价的借款在公司选择后按基准利率或期限SOFR加上适用的利率计息，范围从 1.00% 至 1.75定期SOFR贷款和来自的百分比 0.00% 至 0.75基准利率贷款的百分比，取决于公司的合并净杠杆率。基于定期SOFR的贷款还包括利差调整，等于 0.10% 每年。经修订的信贷额度下以美元以外货币计价的借款按替代货币期限利率加上适用的利率计息，范围为 1.00% 至 1.75%
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
修订后的信贷额度包含肯定和负面契约、财务契约和违约事件，包括但不限于 (a) 产生额外债务；(b) 投资和收购其他业务、业务领域和部门；(c) 分红或购买股本；以及 (d) 资产处置。允许每年的股息和股票回购金额不超过美元中较大者75每年百万和 25如果没有违约，则占合并息税折旧摊销前利润的百分比。如果合并净杠杆率小于 2.50至1.00，则公司将不再受限制性付款的约束。
修订后的信贷额度中包含的财务契约包括合并利息覆盖率测试和合并净杠杆率测试。季度末的合并净杠杆率不得大于 4.00至1.00，但须在某些收购后的四个季度内允许上涨。如果公司发行某些类型的无抵押票据，则公司可以选择用合并的优先净杠杆率测试取代合并的净杠杆率测试，但须遵守某些限制。经修订的信贷额度中的违约事件包括但不限于未付款、违反陈述和担保、不履行契约、交叉违约、破产以及某些情况下控制权变更的违约。经修订的信贷额度下发生违约事件可能会导致所有贷款和其他债务立即到期应付，修订后的信贷额度被终止。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司遵守了所有经修订和最初的信贷额度契约。
在截至2022年12月31日的十二个月中，原始信贷额度和经修订的信贷额度下的未偿借款产生的加权平均浮动利率约为 3.0%。截至2022年12月31日，修订后的信贷额度下未偿还借款的利率约为 4.9%。除了为原始信贷额度下的未偿还本金支付利息外，公司还需要支付一笔承诺费，范围从 0.2% 至 0.3百分比取决于公司在原始循环计划下的合并净杠杆率，与原始循环贷款下的未用承付款有关。作为修订后的信贷额度的一部分，公司需要支付一笔承诺费，其范围为 0.150% 至 0.275百分比与修订后的 Revolver 下的未用承付款有关，具体取决于公司的合并净杠杆率。根据经修订的Revolver，该公司的未使用产能约为美元301.1百万，扣除银行信用证约为 $3百万，截至2022年12月31日。
该公司此前资本化 $23.7与执行原始信贷额度相关的某些第三方债务发行成本（百万美元）。大约 $15.5100万美元的资本化成本归因于原始定期贷款，并作为长期债务的直接减少记录在公司的合并资产负债表上。大约 $8.3100万美元的资本化成本归因于Original Revolver，并记录在公司合并资产负债表上的其他资产中。这些资本化成本被摊销为利息支出 五年原始信贷额度的期限。在执行经修订的信贷额度之前，截至2021年12月31日，该公司拥有美元8.0百万美元的债务发行成本记录为减少归因于原始信贷额度的长期债务和美元4.3数百万美元的债务发行成本记录在归属于原始信贷额度的其他资产中。
在执行经修订的信贷额度方面，该公司记录的清偿债务损失约为美元6.8百万美元，其中包括注销某些先前未摊销的递延融资成本，以及为执行经修订的信贷额度而产生的部分第三方和债权人债务发行成本。同样在执行经修订的信贷额度方面，该公司在2022年第二季度资本化为美元2.2百万美元的某些第三方和债权人债务发行成本。大约 $0.7数百万美元的资本化成本归因于修订后的欧元定期贷款和经修订的美国定期贷款。这些成本作为长期债务的直接减少记录在合并资产负债表上。大约 $1.5在资本化成本中，有100万美元归因于修订后的周转基金，并记录在合并资产负债表上的其他资产中。这些资本化成本以及先前未注销的资本化成本将共同摊销为利息支出 五年修订后的信贷额度的期限。截至2022年12月31日，该公司拥有美元2.0百万美元的债务发行成本记录为合并资产负债表上长期债务的减少额和美元4.3百万美元的债务发行成本记录在合并资产负债表上的其他资产中。
原始信贷额度要求公司至少将其浮动利率固定在 20占其定期贷款总额的百分比。为了满足这一要求并管理公司与信贷额度相关的浮动利率风险敞口，公司于2019年11月签订了$170.0百万美元名义金额的三年期利率互换，基准利率为 1.64% 加上信贷额度中规定的适用保证金，基于公司的合并净杠杆率。在公司签订掉期协议时，掉期的总利率，包括固定基准利率加上适用的保证金，为 3.1%。修订后的信贷额度不要求公司为其任何部分的借款确定浮动利率。2022年10月，该公司的利率掉期合约到期。到期后，公司收到了交易对手的现金付款，金额为美元0.2百万。参见《合并财务报表附注》附注25。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
工业发展债券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的固定利率工业发展局债券总额为美元10.02028年到期的本金为百万美元。这些债券的契约与上述经修订的信贷额度相似。
银行信贷额度和其他债务债务
该公司在某些外国子公司拥有某些无抵押的银行信贷额度和贴现额度，这些贷款没有抵押。该公司的其他债务主要包括某些国内外低利率或无息市政相关贷款、某些外国子公司的本地信贷额度以及资本租赁债务。截至2022年12月31日，这些安排下的未使用容量总额约为美元35百万。
除了上文 “信贷工具” 小节中描述的银行信用证外，公司唯一的其他资产负债表外安排包括某些财务和其他担保。截至2022年12月31日，该公司未偿还的银行信用证和担保总额约为美元5百万。
公司承担了以下与债务相关的费用，包括在合并运营报表的利息支出净额中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息支出 | $ | 33,691 | | | $ | 19,089 | | | $ | 23,552 | |
| 债务发行成本的摊销 | 2,942 | | | 4,749 | | | 4,749 | |
| 总计 | $ | 36,633 | | | $ | 23,838 | | | $ | 28,301 | |
根据与修订后的信贷额度和原始信贷额度相关的浮动利率，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司记录的债务总额与其公允市场价值没有重大差异。
截至2022年12月31日，未来五个财年到期的长期借款的年到期日（不包括因资本化和未摊销的债务发行成本而减少的长期债务）如下：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日止年度 | $ | 19,063 | |
| 截至2024年12月31日的财年 | 23,740 | |
| 截至2025年12月31日止年度 | 37,745 | |
| 截至2026年12月31日的财年 | 37,705 | |
| 截至2027年12月31日的财年 | 825,964 | |
| 未来五个财政年度的债务到期总额 | 944,217 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注21 — 养老金和其他退休后福利
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的公司计划与合并资产负债表中报告的金额对账的资金状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他帖子-
退休金 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | | 国外 | | 美国 | | 总计 | | 美国 | | 美国 |
| 福利义务的变化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初的福利负债总额 | $ | 228,752 | | | $ | 103,420 | | | $ | 332,172 | | | $ | 247,675 | | | $ | 109,969 | | | $ | 357,644 | | | $ | 2,010 | | | $ | 3,234 | |
| 服务成本 | 465 | | | 47 | | | 512 | | | 698 | | | 547 | | | 1,245 | | | — | | | 1 | |
| 利息成本 | 3,079 | | | 2,145 | | | 5,224 | | | 2,594 | | | 1,737 | | | 4,331 | | | 37 | | | 27 | |
| 员工缴款 | 20 | | | — | | | 20 | | | 71 | | | — | | | 71 | | | — | | | — | |
| 计划修正案的影响 | 303 | | | — | | | 303 | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (78) | |
| 削减收益 | 207 | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 计划和解 | (1,726) | | | — | | | (1,726) | | | (541) | | | — | | | (541) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (5,343) | | | (5,838) | | | (11,181) | | | (6,869) | | | (5,064) | | | (11,933) | | | (176) | | | (182) | |
| 计划费用和已支付的保费 | (66) | | | — | | | (66) | | | (74) | | | — | | | (74) | | | — | | | — | |
| 收购业务的转让 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | | | 231 | | | — | | | — | |
| 精算（收益）损失 | (77,244) | | | (20,688) | | | (97,932) | | | (4,160) | | | (3,769) | | | (7,929) | | | (263) | | | (992) | |
| 翻译差异等 | (17,893) | | | — | | | (17,893) | | | (10,873) | | | — | | | (10,873) | | | — | | | — | |
| 年底的福利负债总额 | $ | 130,554 | | | $ | 79,086 | | | $ | 209,640 | | | $ | 228,752 | | | $ | 103,420 | | | $ | 332,172 | | | $ | 1,606 | | | $ | 2,010 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他帖子-
退休金 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | | 国外 | | 美国 | | 总计 | | 美国 | | 美国 |
| 计划资产的变化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 216,886 | | | $ | 77,680 | | | $ | 294,566 | | | $ | 228,789 | | | $ | 73,481 | | | $ | 302,270 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 计划资产的实际回报率 | (65,396) | | | (14,871) | | | (80,267) | | | 915 | | | 7,201 | | | 8,116 | | | — | | | — | |
| 雇主缴款 | 3,241 | | | 2,620 | | | 5,861 | | | 4,289 | | | 2,063 | | | 6,352 | | | 176 | | | 182 | |
| 员工缴款 | 20 | | | — | | | 20 | | | 71 | | | — | | | 71 | | | — | | | — | |
| 计划和解 | (1,726) | | | — | | | (1,726) | | | (541) | | | — | | | (541) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (5,343) | | | (5,838) | | | (11,181) | | | (6,869) | | | (5,065) | | | (11,934) | | | (176) | | | (182) | |
| 计划费用和已支付的保费 | (66) | | | — | | | (66) | | | (74) | | | — | | | (74) | | | — | | | — | |
| 翻译差异 | (17,672) | | | — | | | (17,672) | | | (9,694) | | | — | | | (9,694) | | | — | | | — | |
| 年底计划资产的公允价值 | $ | 129,944 | | | $ | 59,591 | | | $ | 189,535 | | | $ | 216,886 | | | $ | 77,680 | | | $ | 294,566 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 确认的净福利债务 | $ | (610) | | | $ | (19,495) | | | $ | (20,105) | | | $ | (11,866) | | | $ | (25,740) | | | $ | (37,606) | | | $ | (1,606) | | | $ | (2,010) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表中确认的金额包括： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 8,639 | | | $ | — | | | $ | 8,639 | | | $ | 7,916 | | | $ | — | | | $ | 7,916 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | (210) | | | (1,128) | | | (1,338) | | | (191) | | | (1,137) | | | (1,328) | | | (222) | | | (220) | |
| 非流动负债 | (9,039) | | | (18,367) | | | (27,406) | | | (19,591) | | | (24,603) | | | (44,194) | | | (1,384) | | | (1,790) | |
| 确认的净福利债务 | $ | (610) | | | $ | (19,495) | | | $ | (20,105) | | | $ | (11,866) | | | $ | (25,740) | | | $ | (37,606) | | | $ | (1,606) | | | $ | (2,010) | |
| 尚未反映在净定期福利成本中并包含在累计其他综合亏损中的金额： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 先期服务（成本）抵免 | (333) | | | (36) | | | (369) | | | (22) | | | 43 | | | 21 | | | 16 | | | 46 | |
| 累计（亏损）收益 | (10,387) | | | 2,532 | | | (7,855) | | | (19,163) | | | (9,763) | | | (28,926) | | | 1,218 | | | 1,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI | (10,720) | | | 2,496 | | | (8,224) | | | (19,185) | | | (9,720) | | | (28,905) | | | 1,234 | | | 1,080 | |
| 超过或（低于）定期福利成本净额的累计雇主缴款 | 10,110 | | | (21,991) | | | (11,881) | | | 7,319 | | | (16,020) | | | (8,701) | | | (2,840) | | | (3,090) | |
| 确认的净福利债务 | $ | (610) | | | $ | (19,495) | | | $ | (20,105) | | | $ | (11,866) | | | $ | (25,740) | | | $ | (37,606) | | | $ | (1,606) | | | $ | (2,010) | |
所有固定福利养老金计划的累计福利负债为美元204.5百万 ($)79.1百万美元和 $125.4百万（外国）和 $321.5百万 ($)103.4百万美元和大约 $218.1截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万外国人）。
累计福利负债超过计划资产的养老金计划信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | | 国外 | | 美国 | | 总计 |
| 累计福利义务 | 5,983 | | | 79,086 | | | 85,069 | | | 128,268 | | | 103,420 | | | 231,688 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,842 | | | 59,591 | | | 61,433 | | | 119,181 | | | 77,680 | | | 196,861 | |
预计福利义务超过计划资产的养老金计划信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | | 国外 | | 美国 | | 总计 |
| 预计的福利债务 | $ | 71,318 | | | $ | 79,086 | | | $ | 150,404 | | | $ | 138,963 | | | $ | 103,420 | | | $ | 242,383 | |
| 计划资产的公允价值 | 61,805 | | | 59,591 | | | 121,396 | | | 119,181 | | | 77,680 | | | 196,861 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
定期福利净成本的组成部分——养老金计划：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | | 国外 | | 美国 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | 465 | | | $ | 47 | | | $ | 512 | | | $ | 698 | | | $ | 547 | | | $ | 1,245 | |
| 利息成本 | 3,079 | | | 2,145 | | | 5,224 | | | 2,594 | | | 1,737 | | | 4,331 | |
| 计划资产的预期回报率 | (4,472) | | | (3,509) | | | (7,981) | | | (4,686) | | | (3,611) | | | (8,297) | |
| 结算损失（收益） | (71) | | | — | | | (71) | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| 削减费 | 207 | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | — | |
| 精算损失摊销 | 658 | | | 323 | | | 981 | | | 996 | | | 2,252 | | | 3,248 | |
| 先前服务成本（贷项）摊销 | 3 | | | 7 | | | 10 | | | 3 | | | 7 | | | 10 | |
| 净定期福利（收入）成本 | $ | (131) | | | $ | (987) | | | $ | (1,118) | | | $ | (360) | | | $ | 932 | | | $ | 572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | 4,340 | | | $ | 491 | | | $ | 4,831 | |
| 利息成本 | 3,416 | | | 2,923 | | | 6,339 | |
| 计划资产的预期回报率 | (4,262) | | | (4,810) | | | (9,072) | |
| 结算（收益）损失 | (88) | | | 22,667 | | | 22,579 | |
| 削减费 | (1,155) | | | — | | | (1,155) | |
| 精算损失摊销 | 886 | | | 2,110 | | | 2,996 | |
| 先前服务抵免摊销 | (167) | | | — | | | (167) | |
| 定期福利净成本 | $ | 2,970 | | | $ | 23,381 | | | $ | 26,351 | |
其他综合收益——养老金计划中确认的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | | 国外 | | 美国 | | 总计 |
| 该期间产生的净（收益）亏损 | $ | (7,008) | | | $ | (3,555) | | | $ | (10,563) | | | $ | (388) | | | $ | (448) | | | $ | (836) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 结算损失 | — | | | (323) | | | (323) | | | (83) | | | (2,252) | | | (2,335) | |
| 先期服务（成本）抵免 | 303 | | | (7) | | | 296 | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 精算（亏损）收益 | (587) | | | 1,247 | | | 660 | | | (954) | | | (6,925) | | | (7,879) | |
| 削减识别 | (3) | | | — | | | (3) | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 汇率对AOCI所含金额的影响 | (1,169) | | | — | | | (1,169) | | | (1,390) | | | — | | | (1,390) | |
| 其他综合（收益）亏损中确认的合计 | (8,464) | | | (2,638) | | | (11,102) | | | (2,818) | | | (9,632) | | | (12,450) | |
| 定期福利成本净额和其他综合（收入）亏损中确认的总额 | $ | (8,595) | | | $ | (3,625) | | | $ | (12,220) | | | $ | (3,178) | | | $ | (8,700) | | | $ | (11,878) | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 |
| 同期产生的净（收益）亏损 | $ | (1,594) | | | $ | 1,536 | | | $ | (58) | |
| 在净定期福利成本中确认摊销 | | | | | |
| 结算损失 | (39) | | | (22,667) | | | (22,706) | |
| 先前的服务积分 | 1,325 | | | 50 | | | 1,375 | |
| 精算（亏损）收益 | (758) | | | 3,967 | | | 3,209 | |
| 削减识别 | (3) | | | — | | | (3) | |
| 汇率对AOCI所含金额的影响 | 1,535 | | | — | | | 1,535 | |
| 其他综合损失中确认的总额 | 466 | | | (17,114) | | | (16,648) | |
| 在净定期福利成本和其他综合损失中确认的总额 | $ | 3,436 | | | $ | 6,267 | | | $ | 9,703 | |
定期净福利成本的组成部分——其他退休后计划：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 5 | |
| 利息成本 | 37 | | | 27 | | | 77 | |
| 精算损失摊销 | (79) | | | (82) | | | (5) | |
| 先前服务抵免摊销 | (32) | | | (31) | | | — | |
| 定期福利净成本 | $ | (74) | | | $ | (85) | | | $ | 77 | |
其他综合收益（其他退休后福利计划）中确认的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 同期产生的净（收益）亏损 | $ | (263) | | | $ | (992) | | | $ | (864) | |
| 在净定期福利成本中确认摊销 | (2) | | | (78) | | | — | |
| 先前的服务积分 | 32 | | | 31 | | | — | |
| 精算收益摊销 | 79 | | | 82 | | | 5 | |
| 其他综合（收益）亏损中确认的合计 | (154) | | | (957) | | | (859) | |
| 定期福利成本净额和其他综合（收入）亏损中确认的总额 | $ | (228) | | | $ | (1,042) | | | $ | (782) | |
用于确定截至2022年12月31日和2021年12月31日的福利义务的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后
好处 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美国计划： | | | | | | | |
| 折扣率 | 5.21% | | 2.58% | | 5.14% | | 2.45% |
| 补偿增加率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | |
| 国外计划： | | | | | | | |
| 折扣率 | 6.29% | | 1.71% | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增加率 | 3.93% | | 2.21% | | 不适用 | | 不适用 |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
用于确定截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的净定期福利成本的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后
好处 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国计划： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | 2.67 | % | | 2.67 | % | | 3.11 | % | | 2.45 | % | | 1.90 | % | | 2.99 | % |
| 计划资产的预期长期回报率 | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 6.50 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增加率 | 不适用 | | 6.00 | % | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | |
| 国外计划： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | 3.97 | % | | 1.38 | % | | 2.30 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 计划资产的预期长期回报率 | 2.26 | % | | 2.06 | % | | 2.20 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增加率 | 3.21 | % | | 2.52 | % | | 2.79 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
长期资产回报率是在合理的利率范围内选择的，该范围由 (a) 投资政策所涵盖的资产类别的历史实际回报率和 (b) 对向计划参与人支付养恤金的长期期间的通货膨胀预测。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注1。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的假设医疗保健费用趋势率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 明年医疗保健费用趋势率 | 5.60 | % | | 5.65 | % | | 5.70 | % |
| 假设成本趋势率下降的速率（终极趋势率） | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.50 | % |
| 该比率达到最终趋势率的年份 | 2047 | | 2046 | | 2037 |
计划资产和公允价值
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司按资产类别划分的养老金计划目标资产配置和加权平均资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类别 | 目标 | | 2022 | | 2021 |
| 美国计划 | | | | | |
| 股权证券 | 32 | % | | 32 | % | | 46 | % |
| 债务证券 | 60 | % | | 60 | % | | 48 | % |
| 其他 | 8 | % | | 8 | % | | 6 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | |
| 外国计划 | | | | | |
| 股权证券 | 15 | % | | 8 | % | | 36 | % |
| 债务证券 | 79 | % | | 79 | % | | 43 | % |
| 其他 | 6 | % | | 13 | % | | 21 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，“其他” 主要包括现金和现金等价物以及对房地产基金的投资。
以下是对按公允价值计量的投资所使用的估值方法的说明，包括根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类（如适用）：
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和货币市场基金，被归类为一级投资。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
混合基金
美国集合独立账户中的投资主要由共同基金组成，每种基金都遵循单独的投资策略，并根据年底报告的单位价值进行估值。外国养老金计划混合基金代表集合机构投资，主要包括集体投资信托。这些混合基金无法在交易所或活跃的市场中获得，这些投资使用其净资产价值（“NAV”）进行估值，净资产价值通常基于信托中持有的投资的标的资产价值。截至2022年12月31日，外国养老金计划混合基金包括大约 34股票证券投资的百分比， 50固定收益证券投资的百分比，以及 16占其他非相关投资的百分比，主要是房地产。截至2021年12月31日，外国养老金计划混合基金包括大约 35股票证券投资的百分比， 51固定收益证券投资的百分比，以及 14占其他非相关投资的百分比，主要是房地产。
合并的独立账户
对美国养老金计划集合独立账户的投资由年金合同组成，并根据年底报告的单位价值进行估值。集合独立账户的单位不在交易所或活跃的市场中交易；但是，估值基于每个集合独立账户的基础投资，被归类为二级投资。截至2022年12月31日，美国养老金计划汇集的独立账户包括大约 35股票证券投资的百分比以及 65固定收益证券投资的百分比。
固定收益政府证券
外国养老金计划固定收益政府证券的投资使用第三方定价服务进行估值，这些服务基于活跃市场中交易所的报价以及使用可观察到的市场数据的专有定价模型和投入，被归类为二级投资。
保险合同
外国养老金计划保险合同的投资按公司年底可用的最高价值进行估值，要么是合同报告的现金退保价值，要么是既得福利债务。现金退保价值和既得福利义务都是根据不可观察的投入确定的，这些投入是通过合同或精算确定的，涉及回报、费用、合同未来现金流的现值和福利债务。该合同被归类为三级投资。
多元化股票证券-注册投资公司
对外国养老金计划的投资注册投资公司的多元化股票证券是基于该计划所拥有的基金中股票在年底的报价赎回价值。该基金的股票不在交易所或活跃的市场上市；但是，公允价值是根据在活跃市场交易所交易的基金标的投资确定的，被归类为二级投资。
固定收益-外国注册投资公司
外国注册投资公司的外国养老金计划固定收益证券的投资基于该计划所拥有的基金股份在年底的报价赎回价值。该基金的股票不在交易所或活跃的市场上市；但是，公允价值是根据在活跃市场交易所交易的基金标的投资确定的，被归类为二级投资。
多元化投资基金-注册投资公司
注册投资公司的外国养老金计划多元化投资基金的投资基于该计划所拥有的基金中股票在年底的报价赎回价值。该基金不在交易所或活跃市场上市，该投资使用其资产净值进行估值，资产净值通常基于所持投资的基础资产价值。截至2021年12月31日，多元化投资基金包括大约 62股票证券投资的百分比， 20固定收益证券投资的百分比，以及 18其他另类投资的百分比。截至2022年12月31日，尚无此类投资。
其他 — 另类投资
对外国养老金计划的投资包括某些其他另类投资，例如通货膨胀和利率互换。这些投资的估值基于不可观察的投入，这些投入是通过合同或精算确定的，涉及回报、费用、合同未来现金流的现值和福利债务。这些另类投资被归类为三级投资。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
房地产
美国和外国养老金计划对房地产的投资包括对房地产基金的投资。这些基金的基础投资包括不动产，这些不动产是使用不可观察的投入进行估值的。这些房地产基金被归类为三级投资。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，美国和外国计划的定期按公允价值计量的投资如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 | |
| | 总计
公允价值 | | 使用公允价值层次结构 | |
| 美国养老金资产 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
| 合并的独立账户 | | $ | 54,596 | | | $ | — | | | $ | 54,596 | | | $ | — | | |
| 房地产 | | 4,995 | | | — | | | — | | | 4,995 | | |
| 按公允价值等级制度小计美国养老金计划资产 | | $ | 59,591 | | | $ | — | | | $ | 54,596 | | | $ | 4,995 | | |
| 美国养老金计划资产总额 | | $ | 59,591 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国养老金资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 4,923 | | | $ | 4,923 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 保险合同 | | 59,963 | | | — | | | — | | | 59,963 | | |
| 多元化股权证券-注册投资公司 | | 5,211 | | | — | | | 5,211 | | | — | | |
| 固定收益-外国注册投资公司 | | 54,098 | | | — | | | 54,098 | | | — | | |
| 房地产 | | 3,907 | | | — | | | — | | | 3,907 | | |
| 公允价值等级制度中的外国养老金资产小计 | | $ | 128,102 | | | $ | 4,923 | | | $ | 59,309 | | | $ | 63,870 | | |
| 以资产净值计量的混合基金 | | 1,842 | | | | | | | | |
| 外国养老金资产总额 | | $ | 129,944 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允价值等级制度中的养老金资产总额 | | $ | 187,693 | | | $ | 4,923 | | | $ | 113,905 | | | $ | 68,865 | | |
| 按资产净值计量的养老金资产总额 | | 1,842 | | | | | | | | |
| 养老金资产总额 | | $ | 189,535 | | | | | | | | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 | |
| | 总计
公允价值 | | 使用公允价值层次结构 | |
| 美国养老金资产 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
| 合并的独立账户 | | $ | 72,721 | | | $ | — | | | $ | 72,721 | | | $ | — | | |
| 房地产 | | 4,959 | | | — | | | — | | | 4,959 | | |
| 按公允价值等级制度小计美国养老金计划资产 | | $ | 77,680 | | | $ | — | | | $ | 72,721 | | | $ | 4,959 | | |
| 美国养老金计划资产总额 | | $ | 77,680 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国养老金资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,989 | | | $ | 1,989 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 保险合同 | | 99,527 | | | — | | | — | | | 99,527 | | |
| 多元化股权证券-注册投资公司 | | 10,999 | | | — | | | 10,999 | | | — | | |
| 固定收益-外国注册投资公司 | | 3,593 | | | — | | | 3,593 | | | — | | |
| 固定收益政府证券 | | 35,339 | | | — | | | 35,339 | | | — | | |
| 房地产 | | 6,588 | | | — | | | — | | | 6,588 | | |
| 其他-另类投资 | | 6,979 | | | — | | | — | | | 6,979 | | |
| 公允价值等级制度中的外国养老金资产小计 | | $ | 165,014 | | | $ | 1,989 | | | $ | 49,931 | | | $ | 113,094 | | |
| 以资产净值计量的混合基金 | | 2,300 | | | | | | | | |
| 多元化投资基金-以资产净值计量的注册投资公司 | | 49,572 | | | | | | | | |
| 外国养老金资产总额 | | $ | 216,886 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允价值等级制度中的养老金资产总额 | | $ | 242,694 | | | $ | 1,989 | | | $ | 122,652 | | | $ | 118,053 | | |
| 按资产净值计量的养老金资产总额 | | 51,872 | | | | | | | | |
| 养老金资产总额 | | $ | 294,566 | | | | | | | | |
某些使用每股资产净值（或其等值资产）按公允价值计量的投资未被归入公允价值等级制度。上表中列报的这些投资的公允价值金额旨在使公允价值等级制度与可用于支付养恤金的净资产报表中列报的细列项目进行核对。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，计划三级投资的公允价值变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险
合同 | | 房地产 | | 备选方案
投资 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 112,920 | | | $ | 9,775 | | | $ | 10,638 | | | $ | 133,333 | |
| 购买 | 1,722 | | | (78) | | | (334) | | | 1,310 | |
| 定居点 | (1,812) | | | — | | | — | | | (1,812) | |
| 未实现（亏损）收益 | (5,031) | | | 1,926 | | | (3,282) | | | (6,387) | |
| 货币折算调整 | (8,272) | | | (76) | | | (43) | | | (8,391) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 99,527 | | | 11,547 | | | 6,979 | | | 118,053 | |
| 购买 | (1,136) | | | (122) | | | (6,979) | | | (8,237) | |
| 未实现的损失 | (32,305) | | | (1,842) | | | — | | | (34,147) | |
| 货币折算调整 | (6,123) | | | (681) | | | — | | | (6,804) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 59,963 | | | $ | 8,902 | | | $ | — | | | $ | 68,865 | |
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
2018年，该公司开始终止非缴费型美国养老金计划。2019年，公司收到了美国国税局的有利解雇决定书，并于2020年完成了解雇。为了根据美国国税局和养老金福利担保公司的要求终止该计划，公司必须在终止的基础上为计划提供全额资金，而这样做所需的金额约为美元1.8百万，以最终的真实调整为准。2020年，公司最终确定了负债和相关年金支付的金额，并获得了约$的保费退款1.6百万。此外，公司在计划终止时记录的非现金养老金结算费用约为美元22.7百万。这笔和解费用包括立即确认 费用截至计划终止之日，资产负债表上AOCI内部的相关未确认亏损。
公司根据集体谈判工会合同（克利夫兰贝克和Teamsters养老基金，雇主识别号：34-0904419-001）的条款向多雇主固定福利养老金计划缴款。集体谈判合同的到期日期为2025年5月1日。截至2021年1月1日，即多雇主计划的最后一次估值日期，计划负债总额约为美元583百万。截至2021年12月31日，多雇主养老金计划的计划总资产约为美元427百万。公司对多雇主养老金计划的缴款率在集体谈判工会合同中规定，并根据其工会雇员的工资向该计划缴款。该公司捐款 $0.1在截至2022年12月31日的年度中，百万美元。经1980年《多雇主养老金计划修正法》修订的1974年《雇员退休收入保障法》规定，如果雇主退出多雇主养老金计划或计划终止或大规模提款，则向多雇主养老金计划缴款的雇主施加某些或有负债。尽管公司也可能因参与多雇主固定福利养老金计划而承担法律规定的额外责任，但有 不截至2022年12月31日的负债。
2006年《养老金保护法》（“PPA”）还增加了特别资金和运营规则，该规则通常适用于从2007年以后开始的计划年度，适用于基于多种因素（例如计划的资金百分比、现金流状况以及该计划的资金短缺是否预计将达到最低限度）的某些分类。公司出资的计划处于 “危急” 状态。处于 “危急” 状态分类的计划必须采取措施，通过资金改善或康复计划来改善其资金状况，该计划可能需要雇主额外缴款（可能采取福利缴款附加费的形式）和/或修改退休人员福利。公司将来可能有义务向该计划缴纳的额外资金金额无法估计，因为这些金额很可能是基于未来需要计划所涵盖的工会雇员具体使用的工作水平，而且未来的工作量和可能需要的受影响员工人数无法合理估计。
现金流
捐款
该公司预计最低现金出资额约为美元5.2百万美元存入其养老金计划（大约 $2.6百万美元和 $2.6百万（外国）和大约 $0.22023年，将向其其他退休后福利计划提供百万美元。
预计的未来补助金
不包括与上述PPA有关的任何影响，预计将酌情支付以下反映未来预期服务水平的福利金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他帖子-
退休
好处 |
| 国外 | | 美国 | | 总计 | |
| 2023 | $ | 6,097 | | | $ | 6,868 | | | $ | 12,965 | | | $ | 222 | |
| 2024 | 5,935 | | | 6,290 | | | 12,225 | | | 203 | |
| 2025 | 6,423 | | | 6,271 | | | 12,694 | | | 190 | |
| 2026 | 7,117 | | | 6,272 | | | 13,389 | | | 174 | |
| 2027 | 6,844 | | | 6,254 | | | 13,098 | | | 151 | |
| 2028 到 2032 | 41,304 | | | 29,868 | | | 71,172 | | | 597 | |
公司维持一项计划，根据该计划，向某些高级管理人员提供补充退休金。根据该计划应付的福利是根据服务年限和现有退休后福利相结合计算的。养老金总费用中包括以下费用 $0.7百万，美元3.0百万和美元2.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万美元，代表该计划下的年度应计收益。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
固定缴款计划
公司在美国和非美国子公司赞助了各种固定缴款计划，根据这些计划，符合条件的参与者可以将部分薪酬推迟到计划确定的允许金额以内。所有捐款和公司配对都是在参与者的指导下进行投资的。最重要的计划是该公司主要的美国401（k）计划，其雇主匹配涵盖其大多数美国员工。从2020年4月开始，一直持续到2021年3月，公司将非选择性和选择性401（k）份额都以公司普通股的全额既得份额而不是现金进行配对。参见《合并财务报表附注》附注8。公司在该401（k）美元计划下的总缴款额为美元7.2百万，美元4.8百万和美元5.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万美元。公司所有其他固定缴款计划的年度现金缴款约为 $1百万。
注 22 — 其他非流动负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他非流动负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 不确定的税收状况（包括利息和罚款——见附注10） | $ | 20,322 | | | $ | 28,665 | |
| 非当期应缴所得税（见附注10） | 8,883 | | | 8,500 | |
| 环境保护区（见注 26） | 4,342 | | | 4,424 | |
| 递延补偿和其他长期补偿 | 3,132 | | | 4,820 | |
| 与收购相关的收益负债（见附注2） | 1,024 | | | 1,568 | |
| 不活跃的子公司诉讼和和解准备金（见附注26） | 311 | | | 410 | |
| 其他 | 650 | | | 1,228 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 38,664 | | | $ | 49,615 | |
注 23 — 权益和累计其他综合亏损
该公司有 30,000,000已获授权的面值为美元的普通股1，以及 17,950,264和 17,897,033分别截至2022年12月31日和2021年12月31日已发行和流通的股票。2022年已发行和流通股票的变化主要与以下因素有关 52,653为基于股份的薪酬计划发行的股票，以及 578为行使股票期权和其他股票活动而发行的股票。
公司有权发行 10,000,000以美元计价的优先股1面值，须经董事会批准。董事会可以指定一个或多个优先股系列以及每个系列的股票数量、权利、优先权和限制。截至2022年12月31日， 不优先股已经发行。
该公司有一项股票回购计划，该计划已于2015年获得董事会的批准，最高回购金额为美元100.0百万股贵格化学公司普通股。该公司有 不根据该计划回购了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的所有股份。截至2022年12月31日，大约有美元86.9根据该股票回购计划，还有数百万股普通股有待购买。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
下表显示了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度AOCI的重新分类和由此产生的余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币
翻译
调整 | | 已定义
好处
养老金
计划 | | 未实现
收益（亏损）
可用于-
出售证券 | | 衍生物
乐器 | | 总计 |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | (44,568) | | | $ | (34,533) | | | $ | 1,251 | | | $ | (320) | | | $ | (78,170) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | 41,693 | | | (6,617) | | | 2,848 | | | (4,257) | | | 33,667 | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 24,141 | | | (202) | | | — | | | 23,939 | |
| 相关税额 | — | | | (6,458) | | | (555) | | | 979 | | | (6,034) | |
| 截至2020年12月31日的余额 | (2,875) | | | (23,467) | | | 3,342 | | | (3,598) | | | (26,598) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (46,968) | | | 11,948 | | | (531) | | | 2,890 | | | (32,661) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 1,459 | | | (3,197) | | | — | | | (1,738) | |
| 相关税额 | — | | | (3,112) | | | 783 | | | (664) | | | (2,993) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | (49,843) | | | (13,172) | | | 397 | | | (1,372) | | | (63,990) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (82,318) | | | 10,789 | | | (3,276) | | | — | | | (74,805) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 479 | | | 895 | | | 1,372 | | | 2,746 | |
| 相关税额 | — | | | (2,691) | | | 500 | | | — | | | (2,191) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (132,161) | | | $ | (4,595) | | | $ | (1,484) | | | $ | — | | | $ | (138,240) | |
所有与可供出售证券的未实现收益（亏损）相关的重新分类都与公司在自保公司的股权有关，并记入关联公司净收益中的权益。非控股权益的其他综合（亏损）收益中报告的金额与货币折算调整有关。
注 24 — 公允价值衡量标准
该公司已按公允价值对其公司拥有的人寿保险单进行估值。这些资产须按公允价值计量，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 |
| | 公允价值总额 | | 使用公允价值层次结构 |
| 资产 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 公司拥有的人寿保险 | | $ | 2,114 | | | $ | — | | | $ | 2,114 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 2,114 | | | $ | — | | | $ | 2,114 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 |
| | 公允价值总额 | | 使用公允价值层次结构 |
| 资产 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 公司拥有的人寿保险 | | $ | 2,533 | | | $ | — | | | $ | 2,533 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 2,533 | | | $ | — | | | $ | 2,533 | | | $ | — | |
公司拥有的人寿保险资产的公允价值基于具有相似信用评级和条款的同类工具的报价。截至2022年12月31日或2021年12月31日，该公司分别未持有任何三级投资。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
非经常性按公允价值计量的项目
除了定期按公允价值计量的资产和负债外，公司还必须非经常性地按公允价值计量某些项目。该公司记录的商誉和商标的非现金减值费用为美元93.0百万和美元38.0在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度中，分别为百万美元。估计的公允价值的确定需要管理层的判断，并涉及使用重要的估计和假设，包括对未来现金流入和流出、WACC、特许权使用费率、资产寿命和市场倍数等的假设。对于不可观察的市场价值，公司使用可接受的估值原则确定公允价值，包括超额收益、特许权使用费减免、利润损失或成本方法。截至2022年12月31日，用于估算欧洲、中东和非洲报告单位公允价值的大量不可观察的输入包括WACC为 12.0%。参见《合并财务报表附注》附注16。
注 25 — 套期保值活动
为了满足原始信贷额度的某些要求以及管理公司与信贷额度相关的浮动利率风险敞口，公司于2019年11月签订了$170.0百万名名义金额的三年期利率互换。参见《合并财务报表附注》附注20。这些利率互换被指定为现金流套期保值，因此，这些合约在每个报告日均按市值计价，任何未实现的损益均在有效范围内计入AOCI，并在交易影响收益或预测的交易可能不会发生的时期内重新归类为利息支出。
2022年6月，公司修改了原始信贷额度。参见《合并财务报表附注》附注20。修订后的信贷额度不要求公司为其任何部分的借款确定浮动利率。2022年10月，该公司的利率掉期合约到期。到期后，公司收到了交易对手的现金付款，金额约为美元0.2百万。截至2022年12月31日，该公司尚未签订任何类似的利率互换合约。
公司衍生工具的资产负债表分类和公允价值是二级衡量标准，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | |
衍生品设计为
现金流套期保值： | 合并资产负债表
地点 | | 十二月三十一日 | |
| 2022 | | 2021 | |
| 利率互换 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | |
| 其他非流动负债 | | — | | | 1,782 | | |
| | | $ | — | | | $ | 1,782 | | |
下表列出了递延至AOCI的未实现净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | |
| 利率互换 | AOCI | $ | — | | | $ | 1,372 | |
| | $ | — | | | $ | 1,372 | |
下表列出了从AOCI重新归类为收益的净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的岁月里
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 从AOCI重新归类为支出（有效部分）的支出金额和地点 | 利息支出，净额 | $ | — | | | $ | (2,649) | | | $ | (1,754) | |
在2022年10月到期之前，利率互换是与有限数量的交易对手签订的，每个交易对手都允许在任何一张合约出现违约或终止的情况下，通过单一货币的单一付款对所有合约进行净结算。因此，根据公司的会计政策，这些衍生工具是在合并资产负债表中按净额记录的。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
注 26 — 承付款和或有开支
20世纪90年代初，该公司发现全资子公司AC Products, Inc.（“ACP”）存在某些土壤和地下水污染。在加州圣安娜地区水质委员会的自愿协调下，ACP一直在修复污染，其主要污染物是四氯乙烯（“PERC”）。2004年，奥兰治县水区（“OCWD”）对ACP和其他各方提起民事诉讼，要求追回与调查和补救地下水污染有关的补偿性损失和其他损失。根据与OCWD达成的和解协议，除其他外，非加太集团同意运营这两个地下水处理系统，以水力控制来自非加太集团所在地的地下水污染，直到非加太集团释放的PERC浓度连续四个季度降至目前的联邦最高污染物水平以下。2014年，ACP停止了其两个地下水处理系统中的一个的运营，因为它已满足上述关闭条件。2020年，圣安娜地区水质控制委员会要求ACP在ACP场地及其附近进行一些额外的室内和室外土壤蒸气测试，以确认ACP继续符合适用的当地标准，ACP在2022年进行了此类测试计划工作，并将持续到2023年。截至2022年12月31日，非加太集团认为它已接近满足关闭剩余地下水处理系统的条件，但在与有关当局讨论的同时继续运营该系统。
截至2022年12月31日，该公司认为，与ACP水修复计划余额相关的潜在已知负债范围约为美元0.1百万到美元1.0百万。该范围的低端和高端取决于通过地下水建模确定的处理系统的运行时间。运营成本包括开采井的运营和维护、地下水监测、项目管理和土壤蒸气测试。
该公司一家不活跃的子公司于1970年代末被收购，主要是在安装的基础上出售某些含有石棉的产品，并且是许多指控因接触石棉而造成伤害的诉讼的被告之一。该子公司于1991年停止运营，除了从保险结算中获得的收益外，没有剩余资产。到目前为止，这些索赔绝大多数都是在没有付款的情况下处理的，对子公司没有作出不利的判决。根据对该子公司现有索赔和预计未来索赔的持续分析，目前预计该子公司在未来50年内对这些索赔的总负债约为美元0.2百万（不包括国防费用）。尽管在其中某些案件中，公司也被指定为被告，但尚未对公司积极提起任何索赔，公司也没有为针对该子公司提起的任何此类案件的辩护或和解做出贡献。
这些案件最初由子公司的主要和超额保险公司处理，他们于1997年同意支付所有辩护费用，并负责因现有和未来的石棉索赔而对子公司评估的所有损失，但不得超过其保单的总限额。这种初级保险的很大一部分是由一家破产的保险公司提供的，而其他主要保险公司则声称其保单的总限额已经用尽。子公司质疑这些限制是否适用于对子公司提出的索赔。作为回应，三家航空公司中有两家在2005年和2007年与该子公司签订了单独的和解和放行协议，金额为美元15.0百万和美元20.0分别是百万。
2007年，该子公司和其余的主要保险公司签订了索赔处理和融资协议，根据该协议，承运人将付款 27子公司或代表子公司因石棉人身伤害索赔而产生的辩护和赔偿费用的百分比。协议一直持续到终止，并且只有在至少两年前发出书面通知方可由任何一方终止。截至2022年12月31日，尚未根据本协议发出终止通知。
在协议期限结束时，子公司可以选择再次就保单限额的适用向该保险公司提出索赔。公司认为，如果主要保单下与其余承运人的保险问题得到不利解决，并且所有和解收益都被使用，则该子公司可能从子公司的一家主要保险公司破产后设立的国家担保基金中获得有限的额外保险。但是，与索赔有关的负债可能超过子公司可用的资产和承保范围。
如果子公司的资产和保险范围用尽，则由于母公司与子公司的关系，子公司的索赔人可能会积极向公司提出索赔。公司认为此类索赔没有道理，也不认为公司将对子公司因此类索赔而产生的任何未偿债务承担责任。在评估了针对子公司提出的索赔的性质以及导致任何付款的少量此类索赔、子公司层面可能提供的额外保险、公司自有保险的额外可用性以及公司对因母子公司关系而应承担子公司义务责任的索赔的有力辩护之后，公司认为公司不太可能蒙受损失。迄今为止，该公司成功地在最初的诉讼中驳回了点名其的索赔。由于公司可能处于这个诉讼阶段一段时间，因此无法估计额外的损失或损失范围（如果有的话）。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
该公司是与某些国内和国外财产相关的环境事务的当事方。这些环境问题主要要求公司对每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。在截至2022年12月31日的年度中，除了持续的监控和维护活动以及与每个场地相关的例行付款外，这些事项的事实或情况没有重大变化。公司不断评估其与此类事项相关的债务，并根据产生的历史成本和未来26年将产生的预计成本，估计，所有这些环境问题成本的现值区间按折扣计算在约$之间5.0百万和美元6.0截至2022年12月31日，百万美元，其中5.3截至2022年12月31日，公司合并资产负债表上的其他应计负债和其他非流动负债中累积了百万美元。相比之下，截至2021年12月31日，该公司拥有美元5.6在这些问题上累积了百万美元。
根据巴西的环境、健康和安全法规，该公司的巴西圣保罗工厂必须进行环境评估，这是许可证续期程序的一部分。初步调查发现，该地点的某些区域存在土壤和地下水污染。该场地进行了为期多年的土壤和地下水调查，并根据调查结果进行了相应的风险评估。2017年，该场地不得不提交新的5年许可证续订申请，并被要求根据当地监管机构圣保罗州环境公司（“CETESB”）对技术数据的审查完成额外的调查，以进一步划定该场地。根据对最新调查数据的审查，CETESB就迄今为止采取的调查和补救措施发布了技术意见。该网站制定了一项行动计划，并根据CETESB的要求于2018年将其提交给了CETESB。除其他行动外，场地干预计划主要要求该场地定期监测土壤蒸气中的甲烷、源区划定、地下水羽流划定、基岩含水层评估、更新人类健康风险评估、制定当前场地概念模型并进行补救可行性研究，并提供修订后的干预计划。2020年，该场地提交了一份关于已完成活动的报告，包括修订后的场地概念模型和补救可行性研究的结果以及该场地的补救策略建议。
其他环境事项包括根据美国联邦超级基金法规，参与与某些危险废物清理活动有关的四项目前有效的环境同意令的某些付款。公司已被环境保护署指定为潜在责任方（“PRP”），视地点而定，并有其他义务在某些其他外国子公司进行清理活动。这些环境问题主要要求公司对每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。
该公司认为，尽管无法保证其他无关的环境问题的结果，但它已经为与其所知道的其他环境问题相关的成本提供了足够的应计费用。大约 $0.3百万和美元0.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别累积了百万美元，用于支付此类预期的未来环境评估和补救费用。
2020年，公司的一家子公司收到了其某些子公司运营所在国家的税务机关的检查通知，该通知涉及可能适用于该子公司销售的某些产品的非所得（间接）税。2021年，该公司的子公司收到了税务机关的通知，称检查已经结束，没有发布任何税收评估。基于这一事态发展，在2021年，该公司收回了之前记录的美元1.8与此事相关的百万美元债务。该公司还撤销了相关的美元1.1应收百万美元的赔偿，因为所称的纳税义务部分与在合并中收购的霍顿实体以及合并之前的时期有关，公司有权从霍顿的前所有者那里获得赔偿。根据截至本报告发布之日的所有可用信息，公司预计税务机关不会进一步申报与此事相关的纳税义务。
2021年，该公司的一家巴西子公司收到通知，称其已就先前征收和缴纳的某些非所得（间接）税的现有法律索赔胜诉。该问题特别涉及公司有权在计算巴西各州对商品销售征收的某些额外间接税（特别是社会融合计划（“PIS”）和社会保障融资缴款（“COFINS”））时，将国家商品流通税（增值税或增值税等值物，在巴西被称为 “ICMS”））排除在外。2021年5月，巴西最高法院得出结论，不应将ICMS纳入PIS和COFINS的税基，并确认了计算纳税人有权获得的PIS和COFINS税收抵免申请的方法。该公司的巴西实体此前曾就此事提起法律或行政纠纷，并有权获得可追溯到其法律索赔之日前五年的税收抵免和利息。根据这些法院裁决，公司在2021年承认了以下非所得税抵免 67.0百万巴西雷亚尔或大约 $13.3百万，其中包括大约 $8.4百万美元用于PIS和COFINS的税收抵免，以及这些税收抵免的利息为美元4.9百万，记入公司合并资产负债表上的预付资产和其他流动资产中。公司巴西子公司有权获得的税收抵免在巴西税务机关登记后即可申请税收抵免。该公司于2021年提交了正式的税收抵免申请。这些税收抵免可用于抵消未来的巴西联邦税。截至2022年12月31日，公司已使用全部积分。同样在2021年，巴西最高法院裁定，公司因此类索赔而有权获得的利息收入不应纳税，这导致与所记录的税收抵免相关的估计所得税支出减少。
目录
贵格化学公司
合并财务报表附注——续
（除非另有说明，否则以千美元计，每股金额除外）
为了获得该合并的监管部门批准，霍顿的某些钢铁和铝相关产品线已于2019年8月被剥离。2021年，收购这些被剥离产品线的实体就霍顿在剥离此类资产所依据的协议中某些涉嫌违反陈述的行为提交了赔偿索赔。公司对赔偿索赔的主题事项做出了回应，在2022年，该问题的解决符合公司的预期和立场，即公司没有欠款。
2021年，该公司的两个办公地点分别因洪水和电气火灾而遭受财产损失。该公司为其全球所有设施提供财产保险。在宾夕法尼亚州的康肖霍肯，由于飓风 “艾达” 造成的洪水，该公司的全球总部及其实验室遭受了财产损失。此外，该公司美洲分部的北美生产设施之一发生电气火灾，导致损坏和生产暂时停产，还需要补救、清洁和随后的修复。公司、其保险理算师和保险公司正在积极管理与这些事件相关的补救和恢复活动，目前，根据所有可用信息以及与保险理算师和保险公司的讨论，公司得出结论，2021年期间发生的损失将由公司的财产保险承保，扣除总免赔额为美元2.0百万。截至2022年12月31日，该公司已从其保险公司收到的款项为$的付款4.6百万人与这些事件有关。2022年，公司确认的保险追偿收益为美元1.8百万。公司已记录与这些事件相关的应收保险款为 $0.2截至2022年12月31日，百万人。公司及其保险公司继续审查电气火灾对生产设施运营的影响，因为它与潜在的业务中断保险索赔有关；但是，截至本报告发布之日，公司无法合理估计任何可能的业务中断保险索赔金额。因此，截至2022年12月31日，公司尚未记录可能的业务中断保险索赔的收益意外开支。
公司是其他诉讼的当事方，管理层目前认为这些诉讼不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。此外，公司有无关紧要的合同购买义务。