美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
截至2021年3月31日的期间
☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 _________ 的过渡期。
委员会档案编号 001-34024
中环海运美国有限公司
(注册人的确切姓名在其 章程中指定)
弗吉尼亚州 | 11-3588546 | |
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
公司或组织) | 识别码) |
北大道 1044 号,套房 305 罗斯林,纽约 |
11576-1514 | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(718) 888-1814
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所 的名称 | ||
普通股 | SINO | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记注明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月 内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否受到 申报要求的约束。是的不是 ☐
用复选标记指明 注册人是否在过去 12 个月(或要求注册人提交 此类文件的更短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的不是 ☐
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
非加速过滤器 | 规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司, 用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的 财务会计准则。☐
用复选标记注明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 否
截至2021年5月12日,该公司 已发行和流通的普通股为14,961,999股。
中环航运美国有限公司
表格 10-Q
索引
第一部分财务信息 | 1 |
第 1 项。财务报表 | 1 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第 4 项。控制和程序 | 40 |
第二部分。其他信息 | 41 |
第 1 项。法律诉讼 | 41 |
第 1A 项。风险因素 | 41 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。优先证券违约 | 41 |
第 4 项。矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。其他信息 | 41 |
第 6 项。展品 | 41 |
i
关于前瞻性陈述的特别说明
本文档包含某些具有前瞻性的 陈述。此类前瞻性陈述,包括但不限于预期的增长、趋势和战略、未来 的运营和财务业绩、财务预期和当前的业务指标,均基于当前的信息和预期 ,并可能因我们无法控制的因素而发生变化。前瞻性陈述通常通过使用 诸如 “看”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、“期望”、“预期”、“预期”、“估计” 和类似词语来识别,尽管一些前瞻性 陈述的表达方式不同。此类报表的准确性可能会受到许多业务风险和不确定性的影响 ,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测或预期的结果存在重大差异,包括但不限于以下内容:
● | 我们及时和正确地提供服务的能力; |
● | 我们对有限数量的主要客户和关联方的依赖; |
● | 中华人民共和国 (“PRC”)的政治和经济因素; |
● | 我们扩大和发展业务线的能力; |
● | 一般市场状况或其他因素的意外变化, 可能导致取消或减少对我们服务的需求; |
● | 经济状况将减少对我们提供的服务 的需求,并可能对盈利能力产生不利影响; |
● | 恐怖行为或其威胁对航运和物流业需求的影响 ,这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响; |
● | 我们的新业务在市场上被接受; |
● | 外币汇率波动; |
● | 飓风、传染病爆发或其他自然灾害; 和 |
● | 我们吸引、留住和激励熟练人才的能力。 |
提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述 ,这些陈述仅代表截至本文发布之日。除非适用的法律或法规要求,否则我们没有义务更新此前瞻性 信息。
ii
第 第一部分。财务信息
项目 1.财务报表
SINO-GLOBAL 美国航运有限公司和关联公司
简化 合并资产负债表
(未经审计)
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 47,784,277 | $ | 131,182 | ||||
加密货币 | 153,205 | - | ||||||
应收账款,净额 | 137,835 | 1,155,948 | ||||||
其他应收账款,净额 | 580,268 | 51,034 | ||||||
向供应商支付的预付款-第三方 | 612,860 | 48,875 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 226,836 | 90,382 | ||||||
应向关联方收款,净额 | - | 435,898 | ||||||
流动资产总额 | 49,495,281 | 1,913,319 | ||||||
财产和设备,净额 | 1,268,938 | 523,290 | ||||||
使用权资产 | 381,743 | 300,114 | ||||||
无形资产,净额 | - | 26,389 | ||||||
其他长期资产-存款 | 3,242,613 | 2,974,990 | ||||||
总资产 | $ | 54,388,575 | $ | 5,738,102 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
递延收入 | $ | 470,797 | $ | 67,083 | ||||
应付账款 | 673,054 | 487,692 | ||||||
租赁负债——当前 | 193,799 | 204,391 | ||||||
应付税款 | 3,515,438 | 3,280,348 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 719,297 | 1,643,319 | ||||||
应付贷款-当前 | 8,660 | 126,032 | ||||||
流动负债总额 | 5,581,045 | 5,808,865 | ||||||
租赁负债-非流动 | 212,366 | 132,699 | ||||||
应付贷款-非流动贷款 | 147,240 | 154,438 | ||||||
负债总额 | 5,940,651 | 6,096,002 | ||||||
承付款和或有开支 | ||||||||
股权(缺口) | ||||||||
优先股,200万股已授权,无面值, 截至2021年3月31日和2020年6月30日分别没有已发行和流通的股票, | - | - | ||||||
普通股 ,已授权5000万股,无面值;截至2021年3月31日和2020年6月30日 已发行和流通的股票分别为14,961,999股和3,718,788股* | 82,555,700 | 28,414,992 | ||||||
额外的实收资本 | 2,334,962 | 2,334,962 | ||||||
应收订阅 | - | (59,869 | ) | |||||
累计赤字 | (28,739,565 | ) | (23,421,594 | ) | ||||
累计其他综合亏损 | (733,247 | ) | (1,084,030 | ) | ||||
中环海运美国有限公司股东权益总额 | 55,417,850 | 6,184,461 | ||||||
非控股权益 | (6,969,926 | ) | (6,542,361 | ) | ||||
总净值(亏损) | 48,447,924 | (357,900 | ) | |||||
负债和权益总额(亏损) | $ | 54,388,575 | $ | 5,738,102 |
* | 股票 和每股数据是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的反向股票拆分。 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
SINO-GLOBAL 美国航运有限公司和关联公司
简明的 合并运营报表和综合收益(亏损)
(未经审计)
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
净收入 | 953,194 | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 | ||||||||||
收入成本 | (1,098,922 | ) | (889,107 | ) | (3,882,612 | ) | (2,328,156 | ) | ||||||||
毛利 | (145,728 | ) | 464,872 | 91,821 | 2,833,173 | |||||||||||
销售费用 | (78,117 | ) | (79,099 | ) | (220,509 | ) | (335,253 | ) | ||||||||
一般和管理费用 | (1,523,745 | ) | (952,661 | ) | (3,541,414 | ) | (2,746,180 | ) | ||||||||
固定资产和无形资产的减值损失 | - | - | - | (327,632 | ) | |||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | (1,251,812 | ) | (3,121,416 | ) | (1,254,274 | ) | (4,289,170 | ) | ||||||||
基于股票的薪酬 | - | (346,439 | ) | - | (1,252,756 | ) | ||||||||||
运营费用总额 | (2,853,674 | ) | (4,499,615 | ) | (5,016,197 | ) | (8,950,991 | ) | ||||||||
营业亏损 | (2,999,402 | ) | (4,034,743 | ) | (4,924,376 | ) | (6,117,818 | ) | ||||||||
其他收入(支出),净额 | (519,547 | ) | 21,260 | (433,139 | ) | 7,103 | ||||||||||
所得税准备金前的净亏损 | (3,518,949 | ) | (4,013,483 | ) | (5,357,515 | ) | (6,110,715 | ) | ||||||||
所得税支出 | - | (189,510 | ) | (3,450 | ) | (204,257 | ) | |||||||||
净亏损 | (3,518,949 | ) | (4,202,993 | ) | (5,360,965 | ) | (6,314,972 | ) | ||||||||
归属于非控股权益的净亏损 | (37,688 | ) | (384,899 | ) | (42,994 | ) | (462,192 | ) | ||||||||
归属于中环海运美国有限公司的净亏损 | $ | (3,481,261 | ) | $ | (3,818,094 | ) | $ | (5,317,971 | ) | $ | (5,852,780 | ) | ||||
综合损失 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | (3,518,949 | ) | $ | (4,202,993 | ) | $ | (5,360,965 | ) | $ | (6,314,972 | ) | ||||
其他综合亏损-外币 | (57,253 | ) | (112,671 | ) | (33,788 | ) | (360,132 | ) | ||||||||
综合损失 | (3,576,202 | ) | (4,315,664 | ) | (5,394,753 | ) | (6,675,104 | ) | ||||||||
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | (18,608 | ) | (322,135 | ) | (427,565 | ) | (350,693 | ) | ||||||||
归属于中环海运美国有限公司的综合亏损 | $ | (3,557,594 | ) | $ | (3,993,529 | ) | $ | (4,967,188 | ) | $ | (6,324,411 | ) | ||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
基础版和稀释版* | $ | (0.32 | ) | $ | (1.08 | ) | $ | (0.82 | ) | $ | (1.73 | ) | ||||
计算中使用的加权平均普通股数量 | ||||||||||||||||
基础版和稀释版* | 10,973,823 | 3,547,631 | 6,511,318 | 3,375,035 |
* | 股票 和每股数据是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的反向股票拆分。 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
SINO-GLOBAL 美国航运有限公司和关联公司
简明的 权益变动合并报表(亏损)
(未经审计)
优先股 | 普通股 | 额外 | 国库股 | 累积了其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 付费 资本 | 股票* | 金额 | 订阅 应收账款 | 累计赤字 | 综合损失 | 非控制性 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE,2019 年 6 月 30 日 | - | $ | - | 3,210,907 | $ | 26,523,830 | $ | 2,066,906 | (35,099 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | - | $ | (6,968,700 | ) | $ | (671,106 | ) | $ | (5,173,622 | ) | $ | 15,359,770 | ||||||||||||||||||||||
向员工提供基于股票的薪酬 | - | - | 18,000 | 63,000 | - | - | - | - | - | - | - | 63,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问提供基于股票的报酬 | - | - | 48,000 | 200,300 | - | - | - | - | - | - | - | 200,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问发行的股票摊销 | - | - | - | - | 180,209 | - | - | - | - | - | - | 180,209 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (646,211 | ) | 142,544 | (503,667 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,627,353 | ) | - | (121,271 | ) | (1,748,624 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2019 年 9 月 30 日 | - | - | 3,276,907 | 26,787,130 | 2,247,115 | (35,099 | ) | (417,538 | ) | - | (8,596,053 | ) | (1,317,317 | ) | (5,152,349 | ) | 13,550,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||
向员工提供基于股票的薪酬 | - | - | 46,000 | 156,400 | - | - | - | - | - | - | - | 156,400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问提供基于股票的报酬 | - | - | 70,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | - | 282,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问发行的股票摊销 | - | - | - | - | 52,708 | - | - | - | - | - | - | 52,708 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | - | 100,100 | 500,500 | - | - | - | - | - | - | - | 500,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注销库存股 | - | - | (35,099 | ) | (417,538 | ) | - | 35,099 | 417,538 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 350,015 | (93,809 | ) | 256,206 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (407,333 | ) | - | 43,978 | (363,355 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2019 年 12 月 31 日 | - | - | 3,457,908 | 27,308,992 | 2,299,823 | - | - | - | (9,003,386 | ) | (967,302 | ) | (5,202,180 | ) | 14,435,947 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问提供基于股票的报酬 | - | - | 70,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | - | 282,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问发行的股票摊销 | - | - | - | - | 35,139 | - | - | - | - | - | - | 35,139 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | - | 99,900 | 499,500 | - | - | - | (114,054 | ) | - | - | - | 385,446 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (175,435 | ) | 62,764 | (112,671 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,818,094 | ) | - | (384,899 | ) | (4,202,993 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE,2020 年 3 月 31 日 | - | $ | - | 3,627,808 | $ | 28,090,992 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | (114,054 | ) | $ | (12,821,480 | ) | $ | (1,142,737 | ) | $ | (5,524,315 | ) | $ | 10,823,368 |
首选 股票 | 普通股票 | 额外 | 财政部 股票 | 累计 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 付费 资本 | 股份 | 金额 | 订阅 应收账款 | 累计 赤字 | 全面 损失 | 非控制性 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE, 2020 年 6 月 30 日 | - | $ | - | 3,718,788 | $ | 28,414,992 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | (59,869 | ) | $ | (23,421,594 | ) | $ | (1,084,030 | ) | $ | (6,542,361 | ) | $ | (357,900 | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | - | 720,000 | 1,051,200 | - | - | - | 59,869 | - | - | - | 1,111,069 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 191,251 | (198,824 | ) | (7,573 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (733,791 | ) | - | (14,665 | ) | (748,456 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE, 2020 年 9 月 30 日 | - | - | 4,438,788 | 29,466,192 | 2,334,962 | - | - | - | (24,155,385 | ) | (892,779 | ) | (6,755,850 | ) | (2,860 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 优先股 | 860,000 | 1,427,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,427,600 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | - | 1,560,000 | 4,322,330 | - | - | - | - | - | - | - | 4,322,330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 235,865 | (204,827 | ) | 31,038 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,102,919 | ) | - | 9,359 | (1,093,560 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020 年 12 月 31 日 | 860,000 | 1,427,600 | 5,998,788 | 33,788,522 | 2,334,962 | - | - | - | (25,258,304 | ) | (656,914 | ) | (6,951,318 | ) | 4,684,548 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | - | 6,740,456 | 42,535,678 | - | - | - | - | - | - | - | 42,535,678 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将 优先股转换为普通股 | (860,000 | ) | (1,427,600 | ) | 860,000 | 1,427,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使 股票认股权证 | - | - | 1,362,755 | 4,803,900 | - | - | - | - | - | - | - | 4,803,900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (76,333 | ) | 19,080 | (57,253 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,481,261 | ) | - | (37,688 | ) | (3,518,949 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021 年 3 月 31 日 | - | $ | - | 14,961,999 | $ | 82,555,700 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | - | $ | (28,739,565 | ) | $ | (733,247 | ) | $ | (6,969,926 | ) | $ | 48,447,924 |
* | 股票 和每股数据是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的反向股票拆分。 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
SINO-GLOBAL 美国航运有限公司和关联公司
简明的 合并现金流量表
(未经审计)
在结束的九个月里 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动 | ||||||||
净亏损 | $ | (5,360,965 | ) | $ | (6,314,972 | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
基于股票的薪酬 | - | 1,252,756 | ||||||
折旧和摊销 | 258,176 | 320,272 | ||||||
非现金租赁费用 | 121,198 | 113,985 | ||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 1,254,274 | 4,289,170 | ||||||
固定资产和无形资产的减值损失 | - | 327,632 | ||||||
从贷款减免中获益 | (124,570 | ) | - | |||||
资产和负债的变化 | ||||||||
加密货币 | (153,205 | ) | - | |||||
应收票据 | - | 386,233 | ||||||
应收账款 | (95,961 | ) | 1,051,299 | |||||
其他应收账款 | (938,250 | ) | (5,882,569 | ) | ||||
向供应商支付的预付款-第三方 | (555,146 | ) | 11,820 | |||||
预付费用和其他流动资产 | (132,457 | ) | 165,939 | |||||
其他长期资产-存款 | (194,871 | ) | 89,274 | |||||
应向关联方收取的款项 | 100,000 | 413,408 | ||||||
递延收入 | 402,647 | - | ||||||
来自客户的预付款 | - | (1,496 | ) | |||||
应付账款 | 172,386 | 72,772 | ||||||
应付税款 | 156,822 | 116,520 | ||||||
租赁负债 | (133,802 | ) | (118,256 | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | (931,353 | ) | 65,094 | |||||
用于经营活动的净现金 | (6,155,077 | ) | (3,641,119 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | (922,438 | ) | (6,979 | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | (922,438 | ) | (6,979 | ) | ||||
融资活动 | ||||||||
发行优先股的收益 | 1,427,600 | - | ||||||
发行普通股的收益 | 52,772,977 | 885,946 | ||||||
融资活动提供的净现金 | 54,200,577 | 885,946 | ||||||
汇率波动对现金的影响 | 530,033 | (237,386 | ) | |||||
现金净增加(减少) | 47,653,095 | (2,999,538 | ) | |||||
期初现金 | 131,182 | 3,142,650 | ||||||
期末现金 | $ | 47,784,277 | $ | 143,112 | ||||
补充信息 | ||||||||
缴纳的所得税 | $ | - | $ | 38,557 | ||||
投资和融资活动的非现金交易 | ||||||||
将预付款转为无形资产 | $ | - | $ | 218,678 | ||||
使用权资产和租赁负债的初始确认 | $ | - | $ | 452,119 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
中环航运美国有限公司和关联公司
简明合并财务 报表附注
(未经审计)
注意事项 1。业务的组织和性质
在美国(“美国”)成立 2001年,弗吉尼亚州中环海运美国有限公司(“中环环球” 或 “公司”)是一家全球 航运和货运物流综合解决方案提供商。该公司为客户提供量身定制的解决方案和增值服务 ,以提高整个航运和货运物流链相关步骤的效率和控制。公司主要通过其在中华人民共和国(“中国” 或 “中国”) (包括香港)和公司大多数客户所在的美国的全资子公司开展其 业务。
该公司分为三个运营部门 ,包括 (1) 航运代理和管理服务,由其在美国的子公司运营;(2) 货运 物流服务,由其在中国的子公司运营;(3) 集装箱卡车运输服务,由其在美国的 子公司运营。
从2020年1月下旬开始在中国爆发的新型冠状病毒(COVID-19) 已迅速蔓延到世界许多地方。2020 年 3 月,世界卫生组织 宣布 COVID-19 为大流行病,在过去的几个月中,中国和美国的隔离、旅行限制以及商店和商业 设施暂时关闭。鉴于 COVID-19 疫情的迅速扩张性质,而且由于公司大部分业务运营和员工都集中在中国和美国,因此在截至2021年3月31日的九个月中,该公司的业务、 经营业绩和财务状况受到了不利影响。 COVID-19 的进一步爆发或卷土重来,情况仍然非常不确定。因此,公司很难估计 对业务或经营业绩的影响,这些影响可能会受到 COVID-19 进一步爆发或卷土重来的不利影响。
2020年7月7日股票市场收盘后,为了满足其 普通股在纳斯达克资本市场的持续上市要求,该公司对其普通股进行了L比5的反向股票拆分。反向股票拆分已获得公司董事会和股东的批准 ,旨在使公司能够满足每股1.00美元的最低股价要求,以便继续在纳斯达克 资本市场上市。因此,本申报中包含的所有普通股金额已追溯减少了五倍, ,所有普通股每股金额均增加了五倍。受影响的金额包括已发行普通股,包括 股票期权产生的普通股,以及转换为普通股的认股权证。
2020年12月14日,该公司 与天津安博伟业 科技有限公司合作成立了一家名为 “Blumargo IT Solution Ltd.” 的新实体,拥有 80% 的所有权,以建立高科技和信息化物流服务,以满足 客户更高和更复杂的需求。
2021年3月19日,该公司成立了一家名为 “Cullinan Global Logistics Inc” 的 全资实体,其成立是为了支持其在美国的货运物流服务 。
从2021年3月开始,该公司 进入加密货币领域。该公司计划在其 业务平台中利用信息技术和其他创新技术。这些类型的技术可能有助于扩展其传统的物流服务专业知识。从 2021 年 3 月 2 日起,公司接受比特币作为其全球运输、货运和物流服务的付款方式。使用比特币付款 将按付款当日适用的汇率支付。
5
2021年3月2日,公司与河北洋淮科技股份有限公司(“洋怀”)签订了 购买协议(“协议”),用于购买 2,783台数字货币采矿服务器。总收购价格为460万美元。总算力将达到50,440吨/秒。交易完成后,洋淮将在 2021年3月10日至2022年3月9日期间免费管理和运营洋淮所在地的服务器,之后中国环球可能会聘请洋淮继续提供收费服务。 第一笔约90万美元的现金付款是在协议签署之日后的15天内支付的。第二笔约90万美元的现金 付款将在接受服务器和洋淮提供的增值税 特殊发票之日后的15天内支付。剩余的约280万美元款项将在公司截至2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日、2021年12月31日和2022年3月31日的每个财务季度提交10-K表格或10-Q表格后的10天内分5个季度支付,如果洋淮未能实现每月承诺的净利润,则可以扣款。
2021年3月24日,公司同意以 500万美元的价格以现金或股票交易收购区块链基础设施开发商和服务提供商超级节点有限责任公司(Super Node LLC)60% 的所有权,具体取决于估值。该交易须满足购买 协议下的保证和陈述。该交易预计将于2021年7月左右完成。收购Super Node LLC的股权可以进一步增强公司的 能力,并加快其业务建设,因为它在快速增长的加密货币市场 和数字经济中寻求重大机遇。
注意事项 2。重要会计政策摘要
(a) 列报基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度按照美利坚合众国公认的会计原则(“US GAAP”)编制的。未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目,包括 子公司和VIE的资产、负债、收入和支出。在合并中,所有公司间交易和余额均已清除。
中环航运代理有限公司是一家中国公司 (“中华”),被视为可变权益实体(“VIE”),该公司是主要受益人。 公司通过泛太平洋航运有限公司与中中签订了某些协议,根据这些协议,公司获得中华 90% 的净收入。Sino-China旨在为公司的利益在中国开展业务。除非中方确认其财年的净收入,否则该公司 不会从中方收到任何付款。如果中企在本财年出现净亏损,这些协议不赋予该公司 公司获得任何对价的权利。如果中企在其 财年出现净亏损,则公司无需吸收此类净亏损。
作为VIE,中企的收入包含在公司的总收入中 ,任何运营收入/亏损都与公司的收入/亏损合并。由于公司与中国之间的合同 安排,该公司在中华拥有金钱权益,需要合并公司和中华 的财务报表。
该公司已根据会计准则编纂法(“ASC”)810-10 “合并” 合并了中华 的经营业绩。公司与中中及其分支机构之间的 代理关系受一系列合同安排的约束,根据 ,公司对中华拥有实质性控制权。管理层正在重新评估公司是否仍然是中美的主要受益者。
6
公司未经审计的简明合并资产负债表中包含的中华 资产和负债的账面金额和分类如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | 30,119 | $ | 5,022 | ||||
流动资产总额 | 30,119 | 5,022 | ||||||
存款 | 1,734 | 1,608 | ||||||
财产和设备,净额 | 33,459 | 41,171 | ||||||
总资产 | $ | 65,312 | $ | 47,801 | ||||
流动负债: | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | $ | 39,214 | $ | 39,919 | ||||
负债总额 | $ | 39,214 | $ | 39,919 |
(b) 金融工具的公允价值
公司遵循ASC 820的规定,即 公允价值衡量和披露,其中阐明了公允价值的定义,规定了衡量公允价值的方法, 建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行如下分类:
级别 1 — 可观察的输入,例如在衡量之日可用的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。
第 2 级 — 活跃市场中资产或负债可观察到的报价 以外的投入、非活跃市场 中相同或相似资产和负债的报价、可观察的除报价以外的投入以及来自可观测市场 数据或由可观察到的市场 数据所得或证实的输入。
第 3 级 — 根据现有最佳信息反映 管理层假设的不可观察的输入。
由于这些工具的短期性质,应收账款、其他 应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。
(c) 估计数和假设的使用
根据美国公认会计原则编制公司未经审计 的简明合并财务报表要求管理层做出影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债披露以及报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设 。当 必要时,会对估计值进行调整以反映实际经验。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 收入确认、股票薪酬的公允价值、收入成本、可疑账目备抵金、减值损失、递延 所得税、所得税支出以及财产和设备的使用寿命。对公司判断和估算的投入 考虑了 COVID-19 对公司关键而重要的会计估计的经济影响。由于 估计值的使用是财务报告过程不可分割的组成部分,因此实际结果可能与这些估计值不同。
7
(d) 外币的折算
公司及其子公司的账目 是使用该实体运营的主要经济环境的货币(“功能货币”)来衡量的。 公司的本位货币是美元(“美元”),而其在中国的子公司,包括中华、 泛太平洋航运有限公司和泛太平洋物流上海有限公司,则以人民币 (“RMB”)报告其财务状况和经营业绩,其子公司中环航运澳大利亚有限公司以澳元(“AUD”)报告其财务状况和经营业绩 ,其子公司中环球以澳元(“AUD”)报告其财务状况和经营业绩 香港航运以港元(“港元”)报告其财务状况和 业务业绩,并且子公司加拿大中环航运有限公司以加元(“CAD”)报告其财务状况 和经营业绩。随附的未经审计的简明合并财务报表 以美元列报。外币交易使用 交易时有效的固定汇率折算成美元。通常,结算此类交易产生的外汇损益在合并的 业务报表中确认。公司根据ASC 830-10 “外币 货币事务” 翻译外币财务报表。资产和负债按中国人民银行在 日报出的当前汇率折算,收入和支出按当年有效的平均汇率折算。由此产生的 折算调整记录为其他综合亏损,累计的其他综合亏损作为公司权益 的单独组成部分,也包含在非控股权益中。
截至2021年3月31日和2020年6月30日 30日,以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的汇率如下:
2021 年 3 月 31 日 | 6月30日 2020 | 三个月已结束 3月31日 | 九个月已结束 3月31日 | |||||||||||||||||||||
外币 | 平衡 工作表 | 余额 表 | 2021 盈利/亏损 | 2020 盈利/亏损 | 2021 盈利/亏损 | 2020 盈利/亏损 | ||||||||||||||||||
人民币:1 美元 | 6.5528 | 7.0651 | 6.4834 | 6.9798 | 6.6769 | 7.0130 | ||||||||||||||||||
澳元:1 美元 | 1.3135 | 1.4514 | 1.2943 | 1.5209 | 1.3541 | 1.4810 | ||||||||||||||||||
港币:1 美元 | 7.7750 | 7.7505 | 7.7573 | 7.7716 | 7.7533 | 7.8091 | ||||||||||||||||||
加元:1 美元 | 1.2571 | 1.3617 | 1.2667 | 1.3417 | 1.3010 | 1.3272 |
(e) 现金
现金包括手头现金和银行现金 ,其提取或使用不受限制。公司主要在中国、澳大利亚、香港、加拿大和美国的多家金融机构持有现金。截至2021年3月31日和2020年6月30日,金融机构的现金余额分别为47,768,630美元和126,720美元 。在中国,存款保险体系仅为一家银行的每位存款人投保最高约70,000美元(合人民币50万元)。对于美国金融机构的余额,联邦存款保险公司只有 为不超过25万美元的存款提供保险。如果个人/公司持有合格存款的银行倒闭,香港存款保障委员会将支付最高500,000港元(约合64,000美元)的赔偿。截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司未在保险中承保的存款金额分别为47,112,996美元和8,780美元。
(f) 加密货币
加密货币(主要是比特币)包含在随附的未经审计的简明合并资产负债表中的流动资产中 。购买的加密货币按成本 入账,通过其采矿活动授予公司的加密货币记作公司截至2021年3月31日的三 和九个月的其他收入。获得的加密货币奖励的公允价值是根据收到时相关 加密货币的报价确定的。通过采矿活动授予公司的加密货币在公司的合并财务报表中记录为其他收入 和运营活动。
持有的加密货币被视为使用寿命无限期的无形 资产。使用寿命无限期的无形资产不进行摊销,而是每年进行减值评估, 或者更频繁地评估减值,因为发生的事件或情况变化表明无限期的 资产很有可能受到减值。当账面金额超过其公允价值时,就会存在减值,公允价值是使用 加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。在减值测试中,公司可以选择首先进行 定性评估,以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减值的可能性不大 ,则无需进行定量减值测试。如果公司得出其他结论,则 必须进行定量减值测试。在确认减值损失的范围内,亏损确立了资产的新成本 基础。不允许随后扭转减值损失。
8
(g) 可疑 账户的应收账款和备抵金
应收账款按可变现净值 列报。公司保留可疑账目和估计损失的备抵金。公司定期审查应收账款 ,并在对个人应收账款余额的可收账款存有疑问时提供一般和特定备抵金。 在评估个人应收账款余额的可收取性时,公司考虑了许多因素,包括余额的年限、 客户的历史付款记录、他们当前的信用价值和当前的经济趋势。应收账款通常被视为 在 180 天后逾期。公司在181天至1年之间保留25%-50%的客户余额,50%-100%的客户 余额在1年内预留,100%的客户余额在2年内保留。只有在 竭尽全力收款之后,才从备抵额中注销应收账款。由于该公司将发展重点放在航运管理领域,其客户群将更多地来自较小的私营公司,这些公司将比国有公司更及时地付款。公司还考虑了 COVID-19 对其备抵额估计的经济 影响,并在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中为应收账款的可疑账款 额外提供了999,960美元和3,121,416美元的备抵金,为截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月应收账款的可疑账款 提供了1,033,414美元和4,428,108美元的备抵金。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,公司分别收回了零的应收账款 和3,255,938美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,公司分别收回了 的2492美元和3,255,938美元的应收账款。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,该公司注销了 nil 和99,366美元。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,没有注销。
其他应收账款主要包括客户预付款、 预付的员工保险和福利金(随后将从员工工资中扣除)、代表船东的 担保存款以及办公室租赁押金。管理层定期审查其应收账款,以确定坏账补贴是否充足,并在必要时调整备抵额。在管理层确定不可能收款之后,将从 可疑账户的备抵额中注销拖欠的账户余额。其他应收账款只有在竭尽全力收款后才从备抵额中注销 。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,该公司没有为其他 应收账款的可疑账目提供11,670美元的备抵金。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中, 没有备抵其他应收账款。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,从其他应收账款中注销了零和11,670美元。 在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,其他应收账款分别为零和1,763美元。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,该公司 收回了94,046美元和124,216美元的其他应收账款。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中, 其他应收账款没有收回。
(h) 财产和设备,净额
财产和设备按历史成本 减去累计折旧列报。历史成本包括其购买价格和将资产 带到其工作状态和地点以用于预期用途的任何直接归属成本。折旧是在以下估计 使用寿命内按直线计算的:
建筑物 | 20 年了 |
机动车辆 | 3-10 年 |
计算机和办公设备 | 1-5 年 |
家具和固定装置 | 3-5 年 |
系统软件 | 5 年 |
租赁权改进 | 较短的租赁期或使用寿命 |
采矿设备 | 3 年 |
当一项长期资产的预期未贴现现金流低于其账面价值时,该资产的账面价值被公司视为 减值。如果确定了减值 ,则根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认亏损。公允价值 主要使用按与所涉风险相称的贴现率或基于独立 评估的预期现金流来确定。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,没有出现减值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中, 的减值分别为零和127,177美元。
(i) 无形资产,净额
无形资产按成本减去累计 摊销额入账。摊销是在以下估计使用寿命内按直线计算的:
物流平台 | 3 年 |
每当事件 或情况变化表明无形资产可能减值时,公司都会评估这些资产的减值。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,没有减值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,分别记录了零和200,455美元的减值。
9
(j) 收入确认
公司确认的收入代表向客户转让商品和服务,其金额反映了公司期望在此类交换中获得的对价 。公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权何时移交给客户,确定是在 个时间点确认收入,还是应在一段时间内确认收入。该公司的收入来源 在某个时间点得到确认。
公司使用五步模型来确认来自客户合同的 收入。五步模式要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定 合同中的履约义务,(iii) 确定交易价格,包括可变对价,前提是 未来可能不会发生重大逆转,(iv) 将交易价格分配给合同中相应的履约义务 ,以及 (v) 在(或)公司时确认收入满足履约义务。
该公司继续从与客户签订的 销售合同中获得收入,收入根据服务绩效进行确认。通过销售合同和发票证明了安排的有说服力的证据 ;对客户的销售价格是在接受销售合同时确定的, 没有单独的销售折扣、折扣或其他激励措施。公司的收入在 所有履约义务都得到履行后的某个时间点确认。
合同余额
当公司无条件有权开具发票和收款时,公司会记录与收入 相关的应收账款。
递延收入主要包括在履行履约义务和确认收入之前向客户开具的账单。
该公司的分类收入来源 描述如下:
在截至的三个 个月内 | 在截至的九个月 个月里 | |||||||||||||||
3 月 31 日, | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
航运和管理代理服务 | $ | - | $ | 500,000 | $ | 206,845 | $ | 1,500,000 | ||||||||
货运物流服务 | 953,194 | 853,979 | 3,767,588 | 3,599,620 | ||||||||||||
集装箱卡车运输服务 | - | - | - | 61,709 | ||||||||||||
总计 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
● | 航运和管理机构服务的收入在服务完成时予以确认,这与相关船只离港的日期相吻合。在提供服务和确认相关收入之前从客户那里收到的预付款和存款列为递延收入。 |
● |
货运物流服务收入在提供相关订约承办服务时确认 。
对于 公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司 (i) 充当代理安排客户与第三方服务提供商之间的 关系,(ii) 不控制向客户提供的服务, 与该合同相关的收入扣除相关成本。在截至2020年3月31日的三个月中,与上表中未列出的这些合同相关的总收入和总收入 收入分别约为200万美元和200万美元。 在截至2020年3月31日的九个月中,与这些合同相关的总收入和总收入成本分别约为2400万美元和2,250万美元。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,没有此类交易。 |
● | 集装箱卡车运输服务的收入在提供相关的订约承办服务时予以确认。 |
10
按地理位置分列的收入信息如下 :
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | 953,194 | 853,979 | 3,767,588 | 3,599,620 | |||||||||||
美国 | - | 500,000 | 206,845 | 1,561,709 | ||||||||||||
总收入 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
(k) 税收
由于公司及其子公司和中华 在不同的司法管辖区注册成立,因此它们分别提交所得税申报表。根据美国公认会计原则,公司使用 的资产和负债法核算所得税。如果有的话,则根据资产和负债的税基与未经审计的简明合并财务 报表中报告的金额之间的暂时 差异所产生的未来税收后果进行确认。如果将来很可能不会使用递延所得税资产 ,则为该资产提供估值补贴。
只有在税务机关根据其技术优点审查税收状况很有可能维持的情况下,公司才承认 不确定的税收状况所带来的税收优惠。公司将与未确认的税收优惠 相关的利息和罚款(如果有)认列为所得税支出。截至2021年3月31日和2020年6月30日,该公司没有不确定的税收状况。
2017 年之前各年的所得税申报表不再接受美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中国企业所得税的计算基于 ,根据《中华人民共和国公认会计原则》(“中国公认会计原则”)确定的应纳税所得额为25%。中华和泛太平洋航空在中国注册,并受中华人民共和国企业所得税法管辖。
PRC 增值税和附加费
公司需缴纳增值税(“增值税”)。 公司在中国的子公司和关联公司(包括中国和跨太平洋)提供的服务收入需缴纳 增值税,税率从9%到13%不等。作为增值税一般纳税人的实体可以抵消支付给供应商 的合格增值税,抵消其增值税应缴纳的增值税。增值税负债净额记录在未经审计的简明合并资产负债表上的应付税款中。
此外,根据中国法规,公司的中国子公司和关联公司必须根据增值税净额缴纳城市建设税(7%)和教育附加费(3%)。
(l) 每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是 将归属于公司普通股持有人的净收益(亏损)除以适用时期内已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股收益(亏损)反映了如果行使发行公司普通股的证券或其他合约或转换为公司普通股,则可能出现的稀释 。如果普通股 股票等价物具有反稀释作用,则将其排除在摊薄后每股收益的计算之外。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中,由于公司出现净亏损,公司潜在普通股没有摊薄效应。
11
(m) 综合收益(亏损)
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指导方针报告综合收益 (亏损),该指导方针制定了在财务报表中报告综合收益(亏损)及其组成部分的标准。其他综合 收益(亏损)是指根据美国公认会计原则,这些收入、支出、损益记录为股东 权益的一部分,但不包括在净收益中。其他综合收益(亏损)包括因公司未使用美元作为其功能货币而产生的外币折算调整 。
(n) 基于股票的薪酬
公司根据FASB ASC Topic 718 “薪酬——股票薪酬” 对员工的股票薪酬 奖励进行核算,该主题要求根据已发行并确认 作为必要服务期内的薪酬支出的股票工具的授予日公允价值来衡量与员工的股票支付交易。公司在授予日期 按公允价值记录股票薪酬支出,并确认员工必要服务期内的费用。
根据亚利桑那州立大学2018-07年修订的财务会计准则委员会ASC主题718,公司对非员工的股票薪酬 奖励进行核算。根据FASB ASC Topic 718,向非雇员发放的股票薪酬已确定为收到的对价的公允价值或已发行的股票工具的公允价值,以更可靠的 计量为准,并在收到商品或服务时确认为支出。
股票薪酬的估值基于对未来的高度主观假设,包括股价波动和行使模式。基于股份的 支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。预期的波动率基于公司股票的历史波动率 。公司使用历史数据来估算期权行使和员工解雇。授予期权的预期期限 代表授予的期权预计未偿还的时间段。期权预期寿命内 期限内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。
(o) 风险和不确定性
公司的业务、财务状况 和经营业绩可能受到中国政治、经济、健康和法律环境以及中国经济总体状况的影响。公司在中国的业务受特殊考虑因素和重大风险的影响,通常与北美和西欧的公司无关。其中包括与政治、经济、 健康和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。公司的业绩可能会受到中国政治、监管和社会状况的变化,以及政府在法律法规、 反通货膨胀措施、货币兑换、海外汇款、税率和税收方法等方面的政策或解释的变化产生不利影响。
2020 年 3 月,世界卫生组织宣布 COVID-19 为流行病。鉴于 COVID-19 疫情的性质迅速扩大,而且由于公司 的几乎所有业务运营和员工都集中在中国和美国,因此在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,该公司的业务、经营业绩、 和财务状况受到了不利影响。COVID-19 是否会进一步爆发或卷土重来,情况仍然非常不确定。因此,公司很难估计 COVID-19 进一步爆发或卷土重来可能对业务或经营业绩产生的不利影响。
12
(p) 最近的 会计公告
通过的声明
2018年8月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2018-13年版《公允价值衡量(主题820):披露框架——公允价值计量披露要求的变更》(“ASU 2018-13”)。亚利桑那州立大学2018-13删除了、修改并增加了主题820 “公允价值测量” 中的某些披露要求。 ASU 2018-13 取消了与转账和估值流程相关的某些披露,修改了 基于净资产价值估值的投资的披露,澄清了衡量不确定性披露,并要求对三级公允价值衡量进行额外披露。公司于2020年7月1日采用了这份亚利桑那州立大学,其采用对公司 未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。
尚未通过的声明
2019年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05, 是对亚利桑那州立大学第2016-13号更新《金融工具——信贷损失(主题326):金融 工具信用损失的衡量,该报告引入了按摊余成本衡量的 金融资产信用损失的预期信用损失方法,取代了先前的损失方法。2016-13年更新的修正案增加了主题326,“金融 工具——信贷损失”,并对编纂进行了几项相应的修改。2016-13年度更新还修改了可供出售债务证券的会计 ,根据副标题326-30,金融工具——信用损失——可供出售债务证券,当公允价值低于摊销 成本基准时,必须单独评估信用损失。本亚利桑那州立大学的 修正案提供了一种选择,可以不可撤销地选择先前按摊余成本衡量的 某些金融资产的公允价值期权,从而解决了利益相关者的担忧。对于这些实体来说,有针对性的过渡减免将提供调整类似金融资产衡量方法的选项,从而提高财务报表信息的可比性。 此外,有针对性的过渡救济还可能降低某些实体遵守2016-13年更新修正案的成本,同时仍为财务报表用户提供有用的决策信息。2019年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州证券交易所第2019-10号,该号 更新了亚利桑那州立大学第2016-13号适用于申请信用损失标准的私营公司、非营利组织和某些小型申报公司 的生效日期。这些编制者的新生效日期为2023年7月1日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的 个临时期。公司尚未提前采用此更新,假设公司仍有资格成为规模较小的申报公司,则该更新将于2023年7月1日生效。公司目前正在评估这项新 准则对公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响。
2019年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-12年度, “所得税(主题740):简化所得税的会计”。本更新中的修正案删除了主题740中一般原则的某些例外情况,从而简化了所得税的会计 。修正案还通过澄清和修改现有指导方针,改善了议题740其他领域对GAAP的一致适用并简化了GAAP。亚利桑那州立大学2019-12年度对公司 生效,有效期为2021年7月1日开始的年度和中期报告期。允许尽早通过修正案,包括在 中采用尚未发布财务报表的公共商业实体的任何过渡期。选择 在过渡时期提前通过修正案的实体应反映截至年度开始时的任何调整,其中包括 该过渡期。此外,选择提前通过的实体必须在同一时期内通过所有修正案。公司 目前正在评估这一新准则对公司未经审计的简明合并财务报表和相关 披露的影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,“带有转换和其他期权的债务 (副标题470-20)以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副主题 815-40):可转换工具和实体自有权益合约的会计”。本更新 中的修正案解决了由于对某些具有负债和权益特征的 金融工具适用公认会计原则的复杂性而发现的问题。亚利桑那州立大学2020-06对公司生效,有效期为2022年7月1日开始的年度和中期 报告期。允许提前采用,但不得早于 2021 年 7 月 1 日之后开始的财政年度, 包括这些财政年度内的过渡期。选择在过渡时期提前通过修正案的实体应反映 截至包括该过渡期在内的年度开始时的任何调整。公司目前正在评估这一新准则对公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响 。
13
2020年10月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-08, “对副标题310-20的编纂改进,应收账款——不可退还的费用和其他成本”。本 更新中的修正案代表了为澄清编纂而进行的更改。修正案消除了不一致之处并提供了澄清,从而使编纂更易于理解和适用。亚利桑那州立大学2020-08年度对公司生效,有效期为2021年7月1日开始的年度和中期报告期 。不允许提前申请。所有实体都应在现有或新购买的可赎回债务证券采用期开始时在预期的基础上适用本更新中的修正案 。这些修正不会更改 2017-08 更新的生效日期。公司目前正在评估这一新准则对公司未经审计 简明合并财务报表和相关披露的影响。
公司认为,其他最近发布的 但尚未生效的会计准则,如果目前被采用,不会对公司未经审计的简化 合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。加密货币
下表显示了有关加密货币的更多信息 :
金额 | ||||
截至2020年6月30日的余额 | $ | - | ||
从采矿服务接收加密货币 | 153,205 | |||
截至2021年3月31日的余额 | $ | 153,205 |
注意事项 4。应收账款,净额
公司的净应收账款为 ,如下所示:
3 月 31 日, | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
贸易应收账款 | $ | 3,589,048 | $ | 3,453,439 | ||||
减去:可疑账户备抵金 | (3,451,213 | ) | (2,297,491 | ) | ||||
应收账款,净额 | $ | 137,835 | $ | 1,155,948 |
可疑账户备抵的变动情况如下 :
3月31日 2021 | 6月30日 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 2,297,491 | $ | 5,670,274 | ||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 1,033,414 | 4,896,640 | ||||||
减去:注销 | (126,708 | ) | (8,220,754 | ) | ||||
汇率效应 | 247,016 | (48,669 | ) | |||||
期末余额 | $ | 3,451,213 | $ | 2,297,491 |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中, 可疑账户的准备金分别为875,744美元和3,121,416美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,可疑 账户的准备金分别为906,706美元和4,428,108美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月 中,公司分别收回了零的应收账款和99,366美元的应收账款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,公司分别收回了2492美元和99,366美元的应收账款。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,公司注销了3,255,938美元的应收账款。
14
注意事项 5。其他应收账款,净额
公司的其他应收账款如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
向客户支付的预付款* | $ | 11,240,510 | $ | 10,004,893 | ||||
员工业务进展 | 592 | 51,334 | ||||||
总计 | 11,241,102 | 10,056,227 | ||||||
减去:可疑账户备抵金 | (10,660,834 | ) | (10,005,193 | ) | ||||
其他应收账款,净额 | $ | 580,268 | $ | 51,034 |
* |
截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司 与客户(国有实体)签订了某些合同,其中公司的服务包括运送到客户指定地点的商品的运费和成本 。公司预付了大宗商品的成本,并代表其客户确认为 预付款。在 合同条款到期或公司终止合同时,代表客户支付的这些预付款将偿还给公司。由于上述客户受到 疫情的负面影响,需要更多时间来执行现有合同,因此他们需要更多时间来付款。由于在延迟的合同能否及时执行方面存在很大的不确定性 。因此,由于合同延迟,该公司提供了补贴,并记录了约1,100万美元的 补贴。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,此类补贴的回收额分别为94,046美元和124,216美元。
2020年12月1日,公司与第三方签订了 一份关于设备进口的货运物流服务和进口合同。根据合同条款,公司将充当其 货运承运人,负责此类设备的进口事宜。公司同意代表客户支付58万美元的押金,该押金按设备总账面价值的 20%计算,用于保护设备。预付款将在2021年6月左右合同履行时偿还给公司 。 |
可疑账户备抵的变动情况如下 :
2021年3月31日 | 6月30日 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 10,005,193 | $ | - | ||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | (112,546 | ) | 10,055,203 | |||||
减去:注销 | (11,670 | ) | (1,763 | ) | ||||
汇率效应 | 779,856 | (48,247 | ) | |||||
期末余额 | $ | 10,660,834 | $ | 10,005,193 |
在截至2021年3月31日的三个月中,其他应收账款可疑账款的 准备金为零,回收额为94,046美元。在截至2021年3月31日的九个月中,其他应收账款可疑账目的准备金为11,670美元,回收额为124,216美元。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,没有额外的备抵额或收回其他 应收账款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,公司分别没有注销任何其他应收账款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,公司分别注销了11,670美元和1,763美元的其他应收账款。
注意事项 6。向供应商预付款
公司向供应商——第三方支付的预付款为 ,如下所示:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
运费 (1) | $ | 612,860 | $ | 48,875 | ||||
(1) | 预付运费是公司为2021年4月至6月期间发货的各种运费支付的预付款。 |
15
注意事项 7。预付费用和其他当前 资产
公司的预付费用和其他 资产如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
预付所得税 | $ | 210,913 | $ | 48,924 | ||||
其他(包括预付的专业费、租金、上市费) | 15,923 | 41,458 | ||||||
总计 | $ | 226,836 | $ | 90,382 |
注意事项 8。其他长期资产-存款
公司的其他长期资产—— 存款如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
租金和公用事业押金 | $ | 106,319 | $ | 64,663 | ||||
货运物流押金 (1) | 3,136,294 | 2,910,327 | ||||||
其他长期资产总额-存款 | $ | 3,242,613 | $ | 2,974,990 |
(1) | 某些客户要求公司支付一定的押金,以确保货物和商品的安全。这些押金将在各自的合同期限结束时退还。根据2018年3月签订的协议,其中约310万美元(合人民币2000万元)已支付给宝钢资源有限公司。这笔可退还的押金用于弥补任何可能的商品损失,以及公司及其供应商的任何不履约行为。限制性存款预计将在合同条款于2023年3月到期或公司终止合同时偿还给公司。 |
注意事项 9。财产和设备,净额
公司的净资产和设备 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
建筑物 | $ | 205,413 | $ | 190,518 | ||||
机动车辆* | 559,300 | 516,999 | ||||||
计算机设备* | 113,456 | 97,172 | ||||||
办公设备* | 46,994 | 43,587 | ||||||
家具和固定装置* | 84,283 | 71,697 | ||||||
系统软件* | 116,347 | 107,911 | ||||||
租赁权改进 | 848,253 | 786,745 | ||||||
采矿设备 | 922,438 | - | ||||||
总计 | 2,896,484 | 1,814,629 | ||||||
减去:累计折旧和摊销 | (1,627,546 | ) | (1,291,339 | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | 1,268,938 | $ | 523,290 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三个月,折旧和摊销费用分别为14,690美元和67,320美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月 个月的折旧和摊销费用分别为231,787美元和254,549美元。
* | 在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,由于内陆运输管理板块收入持续下降,减值为127,177美元,2020年同期没有记录减值。 |
16
注意事项 10。无形资产,净额
净无形资产包括以下内容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
全方位服务的物流平台 | $ | 190,000 | $ | 190,000 | ||||
减去:累计摊销 | (190,000 | ) | (163,611 | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | - | $ | 26,389 |
全方位服务的物流平台 于 2017 年 12 月投入使用。这些平台将在三年内进行摊销。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月, 的摊销费用分别为零和15,833美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月 中,摊销费用分别为26,389美元和65,723美元。
此外,ERP 系统的第一阶段 已于 2019 年 7 月投入使用,分三年进行摊销。但是,由于内陆 运输管理板块收入持续下降,该公司在截至2020年3月31日的三个月和九个月中记录了200,455美元的减值。 2020年同期未记录减值。
注释 11。应计费用和其他流动 负债
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
应付工资和报销款 | $ | 608,381 | $ | 795,855 | ||||
应付的专业费用 | 106,100 | 629,524 | ||||||
信用卡应付款 | 4,816 | 217,940 | ||||||
总计 | $ | 719,297 | $ | 1,643,319 |
注释 12。应付贷款
2020年5月11日,根据美国小型企业管理局(“SBA”)薪资保护计划(“PPP”),该公司获得了约124,570美元的贷款收益 。 PPP是作为《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(“CARES法案”)的一部分而设立的,它规定向符合条件的企业提供贷款 ,其金额最高为符合条件的企业平均每月工资支出的2.5倍。只要借款人将贷款收益 用于符合条件的用途,包括工资、福利、租金和水电费,并维持其工资水平,贷款和 应计利息在八周(或延长24周的保障期)后即可免除。对于公司收到的任何经济伤害灾难贷款(“EIDL”)预付款,将减少贷款豁免金额 。如果借款人在八周内解雇员工或减少工资,则贷款减免金额将进一步减少 。2021年2月24日, 的PPP贷款全额被免除,无需偿还本金或利息,因此公司记录了截至2021年3月31日的三 和九个月的收益等记录。截至2021年3月31日,PPP应付贷款均未偿还。
2020年5月26日,公司从小企业管理局根据CARES法案管理的小企业管理局EIDL计划中获得了155,900美元的预付款 。此类预付款将 减少上述公司的PPP贷款豁免金额。根据CARES法案的要求,公司 将把小企业管理局贷款的收益主要用于营运资金,以缓解2020年1月31日 月发生并在此后持续的灾难造成的经济损失。小企业管理局的贷款计划于2050年5月22日到期,利率为3.75%, 受适用于小企业管理局根据CARES法案管理的贷款的条款和条件的约束。包括本金和利息在内的 每月应付额为731美元,于2021年5月22日开始。本金和利息余额将自2020年5月22日 之日起30年内支付。5,900美元的贷款将被免除。截至2021年3月31日,仍有15.59万美元的应付贷款未偿还。截至2021年3月31日的三个月和九个月中,这笔贷款的利息支出 分别为1,387美元和4,207美元。
17
EIDL 贷款的贷款还款时间表为 如下:
截至3月31日的十二个月 | 贷款金额 | |||
2022 | $ | 8,660 | ||
2023 | 3,092 | |||
2024 | 3,210 | |||
2025 | 3,332 | |||
2026 | 3,460 | |||
此后 | 134,146 | |||
贷款还款总额 | $ | 155,900 |
注十三。租约
公司决定合同一开始是否包含 租约。出于财务报告目的,美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估并将其归类为运营租赁或融资租赁。分类评估从开始日期开始,评估中使用的租赁期限 包括公司有权使用标的资产的不可取消的时期,以及续订期权期 ,前提是可以合理确定续订期权的行使以及未能行使此类期权会导致经济损失。 公司的所有租赁均归类为经营租赁。
该公司有几份车辆租赁协议 和办公室租赁协议,租赁期限从两到三年不等。在采用亚利桑那州立大学2016-02后,公司确认了约20万美元的租赁 负债,根据租赁未来最低租金的现值 ,使用约10.15%的加权平均贴现率,确认了约20万美元的租赁 负债,相应的投资回报率大致相同。截至2021年3月31日,ROU 资产和租赁负债分别为381,743美元和406,165美元(包括来自租赁负债流动部分的193,799美元和来自租赁负债非流动部分的212,366美元)。
公司的租赁协议不包含 任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。租约通常不包含在 到期时延期的期权,加权平均剩余租赁期限为3.17年。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,租金支出分别约为67,000美元和6.5万美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,租金 支出分别约为22.4万美元和22.3万美元。
公司 租赁义务的三年期限如下所示:
截至3月31日的十二个月 | 经营
租赁 金额 | |||
2022 | $ | 231,834 | ||
2023 | 86,259 | |||
2024 | 50,979 | |||
2025 | 52,508 | |||
2026 | 54,083 | |||
此后 | 4,631 | |||
租赁付款总额 | 480,294 | |||
减去:利息 | (74,129 | ) | ||
租赁负债的现值 | $ | 406,165 |
18
注十四。公平
股票发行:
2020年9月17日,公司与某些 “非美国” 签订了 某些证券购买协议个人” 定义见经修订的1933年 《证券法》第S条,根据该条例,公司共出售了72万股公司普通股(不含面值), 和认股权证,以每股1.46美元的收购价购买72万股股票。本次发行给公司的净收益约为105万美元。认股权证将于2021年3月16日以1.825美元的现金行使价行使。如果在2021年3月16日之后的任何时候,没有有效的注册声明记录认股权证股份的转售,或者没有 当前的招股说明书可供转售,则认股权证 也可以以现金方式行使。认股权证将于2026年3月16日到期。认股权证受反稀释条款的约束,以反映股票分红和分拆或其他类似交易。认股权证包含强制行使 权利,如果公司的普通股连续20个交易日交易价格等于或高于4.38美元 ,前提是行使认股权证时可发行的股票已根据第144条注册或可以出售,并且 在连续20个交易日每个交易日的每日交易量超过60,000股普通股 {} 适用日期之前的天数。
2020年11月2日和11月3日,公司 共发行了86万股A系列可转换优先股(“A系列优先股”),每股 可转换成公司的一股普通股,不含面值,但须符合 A系列优先股指定证书和认股权证中规定的条款和限制及考虑因素,购买最多1,032,000股普通股股票。A系列优先股和随附的认股权证每股的收购 价格为1.66美元。本次发行给公司的净收益约为143万美元,其中不包括认股权证现金行使时可能获得的任何收益。认股权证将在发行之日起六(6)个月后以1.99美元的现金行使价行使。如果在发行日期六个月之后的任何时候,没有有效的注册声明记录认股权证股份的转售, 或没有当前的招股说明书,则认股权证也可以以现金方式行使 。认股权证将从 发行之日起五年半(5.5)年内到期。认股权证受反稀释条款的约束,以反映股票分红和分拆或其他类似交易。 如果普通股 连续二十(20)个交易日的收盘价等于或超过5.97美元,则认股权证包含强制行使认股权证的权利,前提是行使认股权证 时可发行的股票已根据第144条注册或可以出售,并且每笔交易的每日交易量超过60,000股普通股 在适用日期之前的连续 20 个交易日内的某一天。2021年2月,股东 批准了优先股股东在公司年度股东大会上将86万股A系列优先股 股票转换为86万股普通股的权利。截至2021年3月31日, A系列优先股已在一比一的基础上完全转换为普通股。
2020年12月8日,公司与其投资者签订了 份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售,投资者通过注册直接发行从公司购买了总计1,56万股公司普通股,每股 股无面值,收购价为每股3.10美元,公司总收益为4,836.6美元 ,000。该公司还向 投资者出售了认股权证,以每股3.10美元的行使价购买总共117万股普通股。认股权证 最初可从2020年12月11日开始行使,并将自发行之日起三年半(3.5)年到期。在股票 拆分或分红或其他类似交易的情况下,行使 价格和行使认股权证时可发行的普通股数量可能会进行调整,但不会因为未来以较低的价格发行证券。
2021年1月27日,公司与非美国投资者签订了 证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了总计1,086,956股普通股(无面值)和购买5,434,780股股票的认股权证,以及购买5,434,780股股票的认股权证。 该发行给公司的净收益约为400万美元。每股普通股 和五份认股权证的购买价格为3.68美元,每份认股权证的行使价为5.00美元。认股权证可在2021年7月27日或之后开始至2026年1月27日或之前的 期间的任何时候行使,但此后不可行使;但是,前提是公司已发行和流通的普通股总数 乘以普通股 的纳斯达克官方收盘价,在行使前连续三个月内等于或超过3亿美元。
19
2021年2月6日,公司与投资者签订了 份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售,投资者通过注册直接发行从 公司购买了总计1,998,500股公司普通股,不包括每股面值, ,收购价为每股6.805美元。扣除估计的 发行费用和配售代理费用后,公司出售股票和认股权证的净收益约为1,240万美元。该公司还向投资者出售了认股权证,以每股6.805美元的行使价购买合计1,998,500股普通股 。认股权证最初应在发行时可行使 ,自发行之日起五年半(5.5)年内到期。在股票分割、分红或其他类似交易的情况下,行使价和行使认股权证时可发行的普通股 股数量可能会进行调整, ,但不会因为未来以较低的价格发行证券。
2021年2月9日,公司与投资者签订了 份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售,投资者通过注册直接发行从 公司购买了总计365.5万股公司普通股,每股没有面值, ,收购价为每股7.80美元。扣除估计的 发行费用和配售代理费用后,公司出售股票和认股权证的净收益约为2610万美元。该公司还向投资者出售了认股权证,以每股7.80美元的行使价购买合计365.5万股普通股 。认股权证最初应在发行时可行使 ,自发行之日起五年半(5.5)年内到期。在股票分割、分红或其他类似交易的情况下,行使价和行使认股权证时可发行的普通股 股数量可能会进行调整, ,但不会因为未来以较低的价格发行证券。
在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,股东行使认股权证购买了1,431,666股普通股,发行了1,362,755股股票,其中147,755股 以现金方式行使,公司净收益总额约为480万美元。
公司未偿还的认股权证被归类为权益,因为 它们有资格获得衍生品会计的豁免,因为它们被视为与公司自有股票挂钩,需要净股结算 。认股权证的公允价值被记录为普通股的额外实收资本
以下是截至 2021 年 3 月 31 日 未偿还且可行使的认股权证状况摘要:
认股证 | 加权平均值 运动 价格 | |||||||
截至2020年6月30日的未偿还认股权证 | 400,000 | $ | 8.75 | |||||
已发行 | 14,010,280 | 5.44 | ||||||
已锻炼 | (1,431,666 | ) | 3.81 | |||||
已过期 | - | - | ||||||
截至2021年3月31日的未偿还认股权证 | 12,978,614 | $ | 5.38 | |||||
自2021年3月31日起可行使的认股权证 | 12,978,614 | $ | 5.38 |
未偿还认股 | 认股证 可锻炼 | 加权 平均值 运动 价格 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 轮赛,400,000 | 363,334 | $ | 8.75 | 2.45 年 | ||||||
2020 年认股权证,2,922,000 | 1,807,000 | $ | 2.085 | 4.42 年 | ||||||
2021 年认股权证,11,088,280 | 10,808,280 | $ | 6.234 | 5.18 年 |
20
2019年12月9日,公司批准 注销公司35,099股库存股。截至2020年6月30日,这些股票已被注销。注销 对公司的股东权益总额和每股收益没有影响。
2020年7月7日股票市场收盘后,为了满足其 普通股在纳斯达克资本市场的持续上市要求,该公司对其普通股进行了L比5的反向股票拆分。反向股票拆分已获得公司董事会和股东的批准 ,旨在使公司能够满足每股1.00美元的最低股价要求,以便继续在纳斯达克 资本市场上市。因此,本申报中包含的所有普通股金额已追溯减少了五倍, ,所有普通股每股金额均增加了五倍。受影响的金额包括已发行普通股,包括 股票期权产生的普通股,以及转换为普通股的认股权证。
股票薪酬:
2017年3月,公司与一家咨询实体签订了咨询 和咨询服务协议,该实体提供管理咨询服务,包括营销计划 的设计和实施以及合作伙伴的选择和管理。服务期从 2017 年 3 月开始,并将于 2020 年 2 月结束 。该公司向顾问发行了50,000股普通股作为服务报酬,这些普通股于2017年3月22日以每股12.65美元的价格作为限制性股发行。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,这些股票的价值分别为632,500美元,咨询费用分别为35,139美元和140,556美元。
2018年6月7日,根据服务协议,公司向一家咨询实体发行了8万股 股普通股,公允价值为50.8万美元。服务范围主要是 ,涵盖2018年7月至2020年6月的两年服务期内在中国的法律咨询。咨询实体有权按季度分八次等额分期获得 普通股。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,公司记录的薪酬支出分别为63,500美元和 190,500美元。
2019年4月8日,公司与一家提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了咨询 服务协议。服务范围主要包括 在 2019 年 4 月 8 日至 2019 年 10 月 7 日的六个月服务期内,就业务发展、战略规划和合规性提供建议。该公司发行了6万股普通股作为服务的报酬,这些普通股于2019年4月16日以每股4.25美元的价格作为限制性股 发行。这些股票的价值为25.5万美元。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,公司记录的薪酬 支出分别为0美元和127,500美元。
2019年7月1日,根据咨询服务协议,公司向一家专门从事港口代理业务的中国公司和/或其 指定人发行了12万股限制性 普通股,公允价值为43.2万美元。服务范围主要包括从2019年7月1日至2020年6月30日为期一年的业务咨询。如果公司对咨询公司 的业绩不满意,他们可以终止协议,咨询公司应退还所有已发行股份。在截至2020年3月31日的 三个月和九个月中,公司分别记录了10.8万美元和32.4万美元的薪酬支出。
在2016年1月30日的董事会决议中,根据公司的2014年股票激励计划 (“计划”),公司首席执行官有权向员工授予不超过100万股股票。2019年7月22日,公司在授予日向一名员工发放了18,000股限制性普通股,价值每股3.50美元 ,根据该计划,总公允价值为63,000美元,立即归属。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,该公司记录的薪酬 支出分别为0美元和63,000美元。
2019年10月3日,公司在授予日向一名员工发行了23万股普通股,价值每股0.68美元,根据该计划,总公允价值为156,400美元, 立即归属。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,公司记录的薪酬支出分别为0美元和156,400美元, 。
21
2019年10月14日,公司与一家提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了 咨询服务协议。服务范围 主要包括在2019年10月14日至2020年4月13日的六个月服务期内,就业务发展、战略规划和合规性提供建议。该公司发行了30万股普通股,价值22.2万美元,作为服务的报酬。根据经修订的1933年《证券法》, 股票带有标准的限制性图例。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,该公司分别记录了11.1万美元和22.2万美元的薪酬支出。
在截至2021年3月31日和 2020年3月31日的三个月中,股票薪酬支出分别为零和346,439美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,股票薪酬支出分别为零和1,252,756美元。
股票期权:
下表中列出了未决选项的摘要 :
选项 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||
截至2020年6月30日未偿还的期权 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
已授予 | - | - | ||||||
已锻炼 | - | - | ||||||
已取消、被没收或已过期 | - | - | ||||||
截至2021年3月31日的未偿还期权 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
截至2021年3月31日可行使的期权 | 17,000 | $ | 6.05 |
以下是截至2021年3月31日未偿还且可行使的期权 状况摘要:
未完成的期权 | 可行使期权 | |||||||||||||||||
行使价格 | 数字 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | 平均值 行使价格 | 数字 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||||||||
$ | 10.05 | 2,000 | 1.84 年 | $ | 10.05 | 2,000 | 1.84 年 | |||||||||||
$ | 5.50 | 15,000 | 0.32 年 | $ | 5.50 | 15,000 | 0.32 年 | |||||||||||
17,000 | 17,000 |
注15。非控股权益
该公司的非控股权益包括以下内容 :
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中华: | ||||||||
原始实收资本 | $ | 356,400 | $ | 356,400 | ||||
额外的实收资本 | 1,044 | 1,044 | ||||||
累计其他综合收益 | 76,291 | 376,398 | ||||||
累计赤字 | (6,224,293 | ) | (6,199,188 | ) | ||||
(5,790,558 | ) | (5,465,346 | ) | |||||
泛太平洋物流(上海)有限公司 | (1,175,332 | ) | (1,077,015 | ) | ||||
Blumargo IT 解决方案有限公司 | (4,036 | ) | - | |||||
总计 | $ | (6,969,926 | ) | $ | (6,542,361 | ) |
22
附注 16。承诺和意外开支
突发事件
《中华人民共和国劳动合同法》要求 雇主必须为在2008年1月1日之前为雇主工作了至少 两年的被解雇雇员的遣散费责任投保。雇主将为雇员提供的服务 每一年支付一个月的遣散费。截至2021年3月31日和2020年6月30日,该公司估计其遣散费分别约为10.6万美元和84,000美元,这两笔遣散费尚未反映在未经审计的简明合并财务报表中, ,因为管理层无法预测未来的实际付款(如果有的话)将是多少。
Sino-Global分别与曹雷先生、潘拓女士和黄志康先生签订了雇佣协议。这些雇佣协议规定了五年期限,如果 在协议周年日前至少 60 天没有提供解雇通知,则该期限将自动延长。如果公司未能提供 本通知,或者如果公司希望在没有理由的情况下终止雇佣协议,则公司有义务至少提前 30 天通知 。在这种情况下,在协议的初始期限内,公司需要向该高管 (i) 2023年12月31日之前的剩余工资;(ii) 如果控制权没有发生变化(如雇佣协议所定义),则需要支付当时适用的年薪的两倍;如果控制权发生变化,则需要支付当时适用的年薪的三倍半。
注17。所得税
2020年3月27日,《CARES法案》颁布并签署成为法律,其中除其他外,包括可退还的工资税抵免、延期支付雇主方面的社会保障金、 净营业亏损结转期和其他最低税收抵免退款。鉴于目前可用的净营业亏损金额,该公司目前预计CARES法案的条款 不会对其税收准备产生重大影响。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三个月和九个月中,公司的所得税支出如下:
在 截至 3 月 31 日的三个月中 | 在这九个月里 已于 3 月 31 日结束 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||
美国 | $ | - | $ | - | $ | (3,450 | ) | $ | - | |||||||
中國人民共和國 | - | (189,510 | ) | - | (204,257 | ) | ||||||||||
所得税支出总额 | - | (189,510 | ) | (3,450 | ) | (204,257 | ) | |||||||||
公司的递延所得税资产由 以下资产组成:
3月31日 2021 | 6月30日 2020 | |||||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
美国 | $ | 1,702,000 | $ | 1,329,000 | ||||
中國人民共和國 | 3,082,000 | 2,888,000 | ||||||
净营业亏损 | ||||||||
美国 | 2,498,000 | 1,756,000 | ||||||
中國人民共和國 | 1,496,000 | 1,490,000 | ||||||
递延所得税资产总额 | 8,778,000 | 7,463,000 | ||||||
估值补贴 | (8,778,000 | ) | (7,463,000 | ) | ||||
递延所得税资产,净额-长期 | $ | - | $ | - |
23
截至2020年6月30日,该公司在美国的业务累计产生了约6,456,000美元的美国联邦净营业亏损(“NOL”),这可能会减少未来的 联邦应纳税所得额。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,共产生了约1,022,000美元和271.8万美元的额外NOL ,从此类净亏损中获得的税收优惠分别约为21.5万美元和57.1万美元。截至2021年3月31日, 公司的累计净亏损约为9,174,000美元,这可能会减少未来的联邦应纳税所得额,其中约140万美元将在2037年到期,其余余额将无限期结转。
截至2020年6月30日,该公司在中国的业务累计产生了约5,961,000美元的净亏损,这可能会减少未来的应纳税所得额。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中, 共产生了约18,000美元和25,000美元的额外净利润,从此类净亏损中获得的税收优惠分别约为4,000美元和6,000美元。截至2021年3月31日,该公司的累计净亏损额约为5,986,000美元,这可能会减少未来的应纳税所得额,其中约70万美元将从2023年开始到期,剩余的NOL余额 将在2026年之前到期。
公司定期评估变现递延所得税资产的可能性 ,并通过估值补贴将递延所得税资产的账面金额减少到其认为部分无法变现的程度 。管理层考虑了可能影响 公司未来实现递延所得税资产的新证据,包括其最近的累计收益情况、对未来收入的预期、 可用于纳税申报目的的结转期以及其他相关因素。该公司确定,由于中美之间的贸易 谈判恶化以及 2021 年 COVID-19 的爆发,由于未来收益的不确定性,其递延所得税资产很可能无法变现。截至2021年3月31日,该公司为其税收协定提供了100%的补贴。根据管理层对公司递延所得税资产金额的重新评估,截至2021年3月31日的三个月和九个月中,估值净增长分别约为61.6万美元和131.5万美元, 是基于管理层对公司递延所得税资产金额的重新评估,这些资产更有可能无法变现。
公司的应付税款包括 以下内容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
应缴增值税 | $ | 1,103,624 | $ | 1,037,620 | ||||
应缴企业所得税 | 2,344,500 | 2,180,727 | ||||||
其他 | 67,314 | 62,001 | ||||||
总计 | $ | 3,515,438 | $ | 3,280,348 |
附注18。浓度
主要客户
在截至2021年3月31日的三个月中,两个 客户约占公司收入的69.6%和25.8%。截至2021年3月31日,一家客户占公司应收账款净额的96.2%左右 。
在截至2020年3月31日的三个月中,两个 客户分别约占公司收入的62.2%和36.9%。截至2020年3月31日,一家客户 约占公司应收账款总额的85.9%。
在截至2021年3月31日的九个月中,一个客户 约占公司收入的87.3%。截至2021年3月31日,一家客户约占公司应收账款净额的96.2%。
在截至2020年3月31日的九个月中,三个客户 分别约占公司收入的40.0%、29.1%和28.3%。截至2020年3月31日,一家客户约占公司应收账款总额的85.9%。
24
主要供应商
在截至2021年3月31日的三个月中,两家 供应商分别占总收入成本的57.4%和24.7%。
在截至2020年3月31日的三个月中,两家 供应商分别约占总收入成本的48.3%和28.0%。
在截至2021年3月31日的九个月中,两家 供应商约占总收入成本的49.4%和33.8%。
在截至2020年3月31日的九个月中,四家供应商分别占总收入成本的27.2%、24.7%、18.2%和10.0%
注19。细分报告
ASC 280 “分部报告” 制定了 标准,用于在与公司内部组织结构一致的基础上报告运营部门信息 ,并在未经审计的简明合并财务报表中报告有关地理区域、业务部门和主要客户的信息 ,以详细说明公司的业务领域。
公司的首席运营决策者 是首席执行官,他在做出分配 资源和评估集团业绩的决策时会审查各个运营部门的财务信息。该公司已确定其有三个运营部门:(1)航运代理 和管理服务;(2)货运物流服务和(3)集装箱卡车运输服务。
下表分别列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月按细分市场划分的汇总信息 :
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 953,194 | $ | - | $ | - | $ | 953,194 | ||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,098,922 | $ | - | $ | - | $ | 1,098,922 | ||||||||||
毛利 | $ | - | $ | (145,728 | ) | $ | - | $ | - | $ | (145,728 | ) | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 88,407 | $ | 4,641 | $ | - | $ | - | $ | 93,048 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | - | % | (15.3 | )% | - | % | - | % | (15.3 | )% |
截至2020年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 500,000 | $ | 853,979 | * | $ | - | $ | - | $ | 1,353,979 | |||||||||
收入成本 | $ | 67,841 | $ | 821,266 | * | $ | - | $ | - | $ | 889,107 | |||||||||
毛利 | $ | 432,159 | $ | 32,713 | $ | - | $ | - | $ | 464,872 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 79,732 | $ | 3,421 | $ | - | $ | - | $ | 83,153 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
毛利率% | 86.4 | % | 3.8 | % | - | % | - | % | 34.3 | % |
* | 对于公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司(i)充当代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,(ii)不控制向客户提供的服务,与这些合同相关的收入在扣除相关成本后列报。在截至2020年3月31日的三个月中,与这些合同相关的总收入和总收入成本分别约为200万美元和200万美元。在截至2021年3月31日的三个月中,没有发生此类交易。 |
25
截至2021年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 3,767,588 | $ | - | $ | - | $ | 3,974,433 | ||||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 3,705,644 | $ | - | $ | - | $ | 3,882,612 | ||||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 61,944 | $ | - | $ | - | $ | 91,821 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 246,485 | $ | 11,691 | $ | - | $ | - | $ | 258,176 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.6 | % | - | % | - | % | 2.3 | % |
在截至2020年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 1,500,000 | $ | 3,599,620 | * | $ | 61,709 | $ | - | $ | 5,161,329 | |||||||||
收入成本 | $ | 230,248 | $ | 2,042,595 | * | $ | 55,313 | $ | - | $ | 2,328,156 | |||||||||
毛利 | $ | 1,269,752 | $ | 1,557,025 | $ | 6,396 | $ | - | $ | 2,833,173 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 261,648 | $ | 7,704 | $ | 50,920 | $ | - | $ | 320,272 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | 6,979 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 6,979 | ||||||||||
毛利率% | 84.7 | % | 43.3 | % | 10.4 | % | - | % | 54.9 | % |
* | 对于公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司(i)充当代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,(ii)不控制向客户提供的服务,与这些合同相关的收入在扣除相关成本后列报。在截至2020年3月31日的九个月中,与这些合同相关的总收入和总收入成本分别约为2400万美元和2,250万美元。在截至2021年3月31日的九个月中,没有发生此类交易。 |
截至的总资产:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
船务代理和管理服务 | $ | 49,610,687 | $ | 2,531,074 | ||||
货运物流服务 | 3,833,588 | 3,176,165 | ||||||
集装箱卡车运输服务 | 21,862 | 30,863 | ||||||
其他 | 922,438 | - | ||||||
总资产 | $ | 54,388,575 | $ | 5,738,102 |
26
该公司的业务主要集中在中国和美国,公司的所有收入都来自中国和美国。管理层还按业务地点审查未经审计的简明合并财务 业绩。
按地理 地点分列的收入分类信息如下:
在这三个月里 已结束 | 九个月来 已结束 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | 953,194 | 853,979 | 3,767,588 | 3,599,620 | |||||||||||
美国 | - | 500,000 | 206,845 | 1,561,709 | ||||||||||||
总收入 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
注20。关联方交易
截至2021年3月31日和2020年3月31日,关联方到期未偿还的 款项包括以下内容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
天津致远投资集团有限公司 | $ | 384,331 | $ | 484,331 | ||||
减去:可疑账款备抵金 | (384,331 | ) | (48,433 | ) | ||||
总计 | $ | - | $ | 435,898 |
2013年6月,公司与天津致远投资集团有限公司(“致远投资集团”)和天宇化学 和轻工业致远贸易有限公司(连同致远投资集团,“致远”)签署了为期五年的全球 物流服务协议。致远投资集团 归张忠先生所有。2013年9月,该公司与致远 投资集团签订了内陆运输管理服务合同,根据该合同,该公司将提供某些咨询服务并帮助控制运输 过程中潜在的大宗商品损失。
从2020年底开始,张先生开始出售其在公司的股份 ,截至2021年3月31日不拥有公司的股份,也不再是关联方。管理层 重新评估了可收款性,并决定从2021年3月31日起为可疑账户额外拨出345,898美元的备抵金。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中, 没有复苏。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,公司 分别收回了1万美元和41,341美元的备抵金,用于存入致远应付金额的可疑账目。
截至2021年3月31日,公司已向首席执行官支付11,197美元,向代理首席财务官支付2,132美元,这笔款项包含在其他应付账款中。截至2020年6月30日,公司已向首席执行官支付6,279美元,向代理首席财务官支付26,570美元,这些款项包含在其他应付账款中。这些款项是代表公司支付的,用于每日 业务运营活动。
附注 21。随后发生的事件
2021年4月13日,公司成立了一家合资企业,其中 公司拥有位于中国海南省免税区的海南赛美诺贸易有限公司 99% 的股权,注册资本约为150万美元。该子公司主要从事货运物流服务。
2021年4月21日,公司与余邦平先生签订了 合作协议,在美国成立一家名为 “Brilliant Warehouse Service Inc” 的合资企业,以支持 其在美国的货运物流服务。该公司拥有该合资企业51%的股权。
27
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与 的未经审计的简明合并财务报表以及报告其他地方包含的相关附注一起阅读。本讨论 包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素,实际结果和特定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异 。
概述
Sino-Global一直专注于为客户 提供定制的航运代理和货运物流服务,但由于利润率的进一步压缩,Sino-Global开始积极寻求新的增长机会来扩大业务,从而实现收入和 服务组合的多元化。这些机会包括 ,从补充业务到其他服务和产品计划。在2021财年,在我们继续提供当前 传统物流业务的同时,我们将把传统业务与现代技术相结合,开发全新的商业模式。
从 2021 年 3 月开始,我们正在追求 区块链技术的发展,以便在我们的业务平台中利用信息技术和其他创新技术。这些 类型的技术可能有助于扩展我们的传统物流服务专业知识。自 2021 年 3 月起,我们接受比特币作为全球运输、货运和物流服务的付款方式 。我们还希望使用区块链技术来解决 未付应收账款的问题。
为了 在快速增长的 加密货币市场和数字经济中寻求重大机遇的同时,进一步增强我们的能力并加快业务的发展,我们计划与区块链基础设施开发商合作,以便我们能够在不可替代的代币(“NFT”)中获得更多 机会。我们还做出了探索NFT的战略决策,通过电子商务公链CyberMiles开发和运营一个名为CyberWorld V0.1的NFT平台。CyberWorld V0.1 将成为一个高度安全、 强大的平台,供收藏家、艺术家、音乐家和投资者创作、出售和购买以 NFT 为代表的独一无二的数字内容,在虚拟区块链世界和物理世界之间提供关键的联系。该平台预计将于 2021 年 7 月推出 。我们正在将其作为我们持续的多元化和最近对快速增长的加密货币 市场的投资的自然延伸。我们认为这是一个不断变化的机会,可以在这个颠覆性的市场中发挥领导作用并创造巨大价值。
从2020年1月下旬开始在中国爆发的新型冠状病毒(“COVID-19”)已迅速蔓延到世界许多地方 。2020 年 3 月,世界卫生组织宣布 COVID-19 为大流行病。鉴于 COVID-19 疫情在中国和美国的持续扩大,我们的业务、经营业绩和财务状况仍受到不利影响。 的 COVID-19 进一步爆发或卷土重来的情况仍然非常不确定。因此,我们很难估计 对我们的业务或经营业绩的影响,这些影响可能会受到 COVID-19 进一步爆发或卷土重来的不利影响。
COVID-19 对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响包括但不限于以下方面:
● | 由于 最近 COVID-19 病例激增,我们的美国办事处自 2020 年 3 月以来一直关闭,我们的员工一直在家中远程办公 。我们的办公室关闭和有限的活动导致我们的业务增长放缓。 |
● | 我们的客户受到 疫情的负面影响,这继续减少2021财年对航运代理和管理以及货运物流 服务的需求。因此,在 2021 财年,我们的收入、毛利和净收入持续受到影响。截至2021年3月31日的三个月,我们的收入和毛利分别下降了约40万美元,下降了29.6%, 下降了60万美元,下降了131.3%。在截至2021年3月31日的九个月中,收入和毛利分别下降了约120万美元,下降了23.0%和270万美元,下降了96.8%。 |
28
● | 我们的供应商一直受到 的负面影响,并可能继续受到 COVID-19 疫情的负面影响,这可能会持续影响我们的运费,或者导致 更高的收入成本,这反过来又可能对我们未来 个月的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 |
公司 结构
我们 成立于 2001 年,是一家非资产型全球航运和货运物流综合解决方案提供商。我们为客户提供量身定制的解决方案 和增值服务,以提高整个运输和货运 物流链中相关步骤的效率和控制。我们主要通过我们在中华人民共和国( “中国” 或 “中国”)(包括香港)和美国的全资子公司开展业务,而我们的大多数客户都位于美国。
我们 分为三个运营部门,包括 (1) 由我们在美国的子公司运营的船运代理和管理服务; (2) 由我们在中国的子公司运营的货运物流服务;以及 (3) 由我们在美国的子公司 运营的集装箱卡车运输服务。
截至本报告发布之日,我们 的公司结构图如下:
操作结果
截至2021年3月31日的三个月和2020年3月31日的比较
收入
收入 从截至2020年3月31日的三个月的1,353,979美元降至2021年同期的953,194美元 ,下降了400,785美元,下降了约29.6%。下降主要是由于在此期间我们的航运管理服务和集装箱卡车运输服务 的收入损失,这是由于中美之间的贸易谈判停滞以及 COVID-19 的持续影响。
在货运物流服务方面,我们执行了 一些在前一时期获得承认的现有合同。该细分市场继续作为我们2021财年 财年的主要收入来源。
下表按分部列出了主要与截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的收入财务业绩有关的汇总信息:
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 953,194 | $ | - | $ | - | $ | 953,194 | ||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,098,922 | $ | - | $ | - | $ | 1,098,922 | ||||||||||
毛利 | $ | - | $ | (145,728 | ) | $ | - | $ | - | $ | (145,728 | ) | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 88,407 | $ | 4,641 | $ | - | $ | - | $ | 93,048 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | - | % | (15.3 | )% | - | % | - | % | (15.3 | )% |
29
截至2020年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 500,000 | $ | 853,979 | * | $ | - | $ | - | $ | 1,353,979 | |||||||||
收入成本 | $ | 67,841 | $ | 821,266 | * | $ | - | $ | - | $ | 889,107 | |||||||||
毛利 | $ | 432,159 | $ | 32,713 | $ | - | $ | - | $ | 464,872 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 79,732 | $ | 3,421 | $ | - | $ | - | $ | 83,153 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
毛利率% | 86.4 | % | 3.8 | % | - | % | - | % | 34.3 | % |
* | 在 截至2020年3月31日的三个月中,与这些合同相关的总收入和总收入成本分别约为 200万美元和200万美元。在截至2021年3月31日的三个月中,没有发生此类交易。 |
截至二零二一年三月三十一日止三个月至二零二零年三月三十一日的变化百分比 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | (100.0 | )% | 11.6 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | (29.6 | )% | ||||||||||
收入成本 | (100.0 | )% | 33.8 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 23.6 | % | ||||||||||
毛利 | (100.0 | )% | (545,5 | )% | 0.0 | % | 0.0 | % | (131.3 | )% | ||||||||||
折旧和摊销 | 10.9 | % | 35.7 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 11.9 | % | ||||||||||
资本支出总额 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||
毛利率% | (86.4 | )% | (19.1 | )% | 0.0 | % | 0.0 | % | (49.6 | )% |
按地理位置分列的 收入信息如下:
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 953,194 | $ | 853,979 | ||||
美国 | - | 500,000 | ||||||
总收入 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 |
收入
(1) 船务代理和管理服务
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,航运代理和管理服务分别创造了零收入和50万美元的收入, 收入下降了约100%。我们之所以减少该细分市场,是因为我们从2020财年第一季度开始与客户签订的航运管理服务 协议已于2020年6月30日到期,并且由于受到 COVID-19 疫情的负面影响的航运管理市场的不确定性,该协议没有续订 。
(2) 货运物流服务收入
Freight 物流服务主要包括货物转运、经纪和其他货运服务。在截至2021年3月31日的三个月中,收入增长了99,215美元,约合11.6%。增长主要是由于在 COVID-19 疫情高峰期后经济开始复苏,对我们货运 物流服务的需求增加。我们于 2021 年 3 月 成立了全资实体,并于 2021 年 4 月成立了两家合资企业,以支持我们的货运物流服务。我们预计,一旦这些实体开始运营,货运物流 服务的收入将继续增长。
30
在 截至2021年3月31日的三个月中,我们充当代理安排客户与第三方服务 提供商之间的关系,没有控制向客户提供的服务,我们在货运物流联系方面的收入按净额入账 。在截至2021年3月31日的三个月中,我们向客户提供的所有货运物流服务,我们 充当了委托人并控制了货运物流服务,与2020年同期相比 ,我们可以更快地确认我们的收入。
(3) 集装箱卡车运输服务收入
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,由于与客户的集装箱 卡车运输服务合同到期,集装箱卡车运输服务没有产生任何收入。由于当前的中美贸易动态,我们预计在可预见的将来,该细分市场的收入不会增加。但是,我们计划继续根据短期合同在需要的基础上提供服务。
运营 成本和支出
运营 的成本和支出减少了1,436,126美元,下降了约26.7%,从截至2020年3月31日的三个月的5,388,722美元降至截至2021年3月31日的三个月的3,952,596美元。减少的主要原因是可疑账目和股票薪酬准备金减少,但被收入成本以及一般和管理费用所抵消,如下文所述。
下表列出了我们在指定时期的成本和支出的组成部分:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 953,194 | 100.0 | % | 1,353,979 | 100.0 | % | (400,785 | ) | (29.6 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,098,922 | 115.3 | % | 889,107 | 65.7 | % | 209,815 | 23.6 | % | |||||||||||||||
毛利率 | (15.3 | )% | 不适用 | 34.3 | % | 不适用 | (49.6 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 78,117 | 8.2 | % | 79,099 | 5.8 | % | (982 | ) | (1.2 | )% | ||||||||||||||
一般和管理费用 | 1,523,745 | 159.9 | % | 952,661 | 70.4 | % | 571,084 | 59.9 | % | |||||||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 1,251,812 | 131.3 | % | 3,121,416 | 230.5 | % | (1,869,604 | ) | (59.9 | )% | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 346,439 | 25.6 | % | (346,439 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
成本和支出总额 | 3,952,596 | 414.7 | % | 5,388,722 | 398.0 | % | (1,436,126 | ) | (26.7 | )% |
收入成本
成本 收入主要包括各种货运承运人的运费、劳动力成本、其他管理费用和杂项成本。截至2021年3月31日的三个月, 的收入成本为1,098,922美元,增长了209,815美元,约合23.6%,而2020年同期为889,107美元。总收入成本占我们收入的百分比从截至2020年3月31日的 三个月的约65.7%增加到2021年同期的约115.3%。成本增加的主要原因是 与2020年同期相比,在截至2021年3月31日的三个月中,我们在中国向货运承运人提供的国内和出口服务的 成本更高。由于我们的货运承运人受到 COVID-19 疫情的负面影响,我们的货运 承运人向我们收取的国内物流服务单价上涨了。由于收入成本的增加,我们的毛利率 下降了约49.6%,从截至2020年3月31日的三个月的约34.3%降至2021年同期的约负15.3%。我们预计,如果我们开始运营我们为支持我们的货运物流服务而成立的新成立的实体,我们的收入成本将增加。
出售 费用
我们的 销售费用主要包括销售代表的工资和差旅费用。在截至2021年3月31日的三个月中,我们的销售费用为78,117美元,而2020年同期为79,099美元,减少了982美元,约合1.2%。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,我们的销售费用相对稳定。
31
一般 和管理费用
我们的 一般和管理费用主要包括工资和福利、行政部门的差旅费、办公室 费用、监管申报和专业服务费,包括审计、法律和信息技术咨询。在截至2021年3月31日的三个月中,我们的一般和管理费用为1,523,745美元,而2020年同期为952,661美元,即 增加了571,084美元,约合59.9%。增长的主要原因是专业费用增加,因为我们在业务发展上花费了更多的 资源来扩展业务,费用包括寻求潜在收购目标的专业费用 ,以及新业务开发的咨询费用。
为可疑账户预留款 ,扣除追回的金额
我们 为可疑账目拨备了1,345,858美元,并被截至2021年3月31日的三个月 收回的其他应收账款94,046美元所抵消,而2020年同期的可疑账款准备金为3,121,416美元,减少了1,869,604美元,约合59.9%。可疑账款准备金减少的主要原因是先前未偿还的 账户和其他应收账款的收入和收款减少。
基于股票的 薪酬
截至2021年3月31日的三个月,基于股票的 薪酬为零,减少了346,439美元,下降了100.0%,而2020年同期 同期为346,439美元。由于收入下降导致未授予股票奖励,股票薪酬从截至2020年3月31日的三个月大幅下降至2021年同期。
营业 亏损
截至2021年3月31日的三个月,我们 的营业亏损为2,999,402美元,而2020年同期为4,034,743美元。这种 变化是上面讨论的变更组合的结果。
其他 收入(支出),净额
截至2021年3月31日的三个月, 其他支出总额净额为519,547美元,与2020年同期净额21,260美元相比 与其他收入相比,减少了约540,807美元,下降了2543.8%。这一变化是由其他费用增加造成的,因为根据2021年2月26日签署的和解协议,40万美元的和解付款 ,该协议旨在解决 公司与其前业务伙伴之间的一系列合同纠纷。各方同意在和解付款后不再提起任何进一步的法律诉讼。 的增长被PPP贷款豁免所抵消,我们记录的收益约为10万美元, 加密货币开采产生的收入约为20万美元。
税收
我们 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中分别记录了零的所得税支出和189,510美元。
截至2020年6月30日,我们 的累计美国联邦净营业亏损(“NOL”)约为6,456,000美元, 这可能会减少未来的联邦应纳税所得额。截至2017年6月30日的年度之前产生的净亏损约为140万美元,将于2037年到期,其余余额将无限期结转。在截至2021年3月31日的三个月中,产生了大约 1,022,000美元的额外NOL,从此类净亏损中获得的税收优惠约为21.5万美元。
截至2020年6月30日,我们在中国的 业务累计产生了约5,961,000美元的净亏损,这可能会减少未来的 应纳税所得额。从2023年开始,NOL总额约为70万美元,NOL的剩余余额将在2026年之前到期 。在截至2021年3月31日的三个月中,额外产生了约18,000美元的净净利润,从此类净亏损中获得的税收优惠约为4,000美元。
32
我们 定期评估变现递延所得税资产的可能性,并在其认为部分无法变现的范围内,通过估值补贴来减少递延所得税 资产的账面金额。管理层考虑了可能影响我们未来实现递延所得税资产的新证据,包括其最近的累计收益情况、对未来收入的预期 、可用于纳税申报目的的结转期以及其他相关因素。我们确定,由于中美贸易谈判恶化 ,由于未来收益的不确定性,我们的递延所得税资产更有可能无法变现。截至2021年3月31日,我们为其递延所得税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们很有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估 ,截至2021年3月31日的三个月,估值净增长约为61.6万美元。
净亏损
综上所述,截至2021年3月31日的三个月,我们的净亏损为3518,949美元,而2020年同期 的净亏损为4,202,993美元。扣除非控股权益后,截至2021年3月31日的三个月 ,归属于我们的净亏损为3,481,261美元,而2020年同期为3,818,094美元。截至2021年3月31日的三个月,归属于我们的综合亏损为3,557,594美元,而2020年同期为3,993,529美元。
截至2021年3月31日的九个月和2020年3月31日的比较
收入
收入 下降了1,186,896美元,下降了约23.0%,从截至2020年3月31日的九个月的5,161,329美元降至2021年同期 的3,974,433美元。下降的主要原因是我们的航运管理服务的几份客户合同的收入损失 ,以及在此期间我们的集装箱卡车运输服务没有产生任何收入。我们 从2020财年第一季度开始与客户签订的一份运输管理服务合同在该季度到期。下降的另一个原因是 集装箱卡车运输服务的收入减少,因为我们与客户的服务合同已经到期,而且该细分市场没有新的业务 ,部分原因是中美之间的贸易谈判停滞不前。由于我们现有的一些货运物流 服务合同是在截至2021年3月31日的九个月内执行的,因此该细分市场是我们在截至2021年3月31日的九个月 个月中的主要收入来源。
下表按分部列出了主要与截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月的收入财务业绩有关的汇总信息:
截至2021年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 3,767,588 | $ | - | $ | - | $ | 3,974,433 | ||||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 3,705,644 | $ | - | $ | - | $ | 3,882,612 | ||||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 61,944 | $ | - | $ | - | $ | 91,821 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 246,485 | $ | 11,691 | $ | - | $ | - | $ | 258,176 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.6 | % | - | % | - | % | 2.3 | % |
33
在截至2020年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 1,500,000 | $ | 3,599,620 | * | $ | 61,709 | $ | - | $ | 5,161,329 | |||||||||
收入成本 | $ | 230,248 | $ | 2,042,595 | * | $ | 55,313 | $ | - | $ | 2,328,156 | |||||||||
毛利 | $ | 1,269,752 | $ | 1,557,025 | $ | 6,396 | $ | - | $ | 2,833,173 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 261,648 | $ | 7,704 | $ | 50,920 | $ | - | $ | 320,272 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | 6,979 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 6,979 | ||||||||||
毛利率% | 84.7 | % | 43.3 | % | 10.4 | % | - | % | 54.9 | % |
* | 在 截至2020年3月31日的九个月中,与这些合同相关的总收入和总收入成本分别约为 2400万美元和2,250万美元。在截至2021年3月31日的九个月中,没有发生此类交易。 |
截至二零二一年三月三十一日止九个月至二零二零年三月三十一日的变化百分比 | ||||||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
净收入 | (86.2 | )% | 4.7 | % | (100.0 | )% | 0.0 | % | (23.0 | )% | ||||||||||
收入成本 | (23.1 | )% | 81.4 | % | (100.0 | )% | 0.0 | % | 66.8 | % | ||||||||||
毛利 | (97.6 | )% | (96.0 | )% | (100.0 | )% | 0.0 | % | (96.8 | )% | ||||||||||
折旧和摊销 | (5.8 | )% | 51.8 | % | (100.0 | )% | 0.0 | % | (19.4 | )% | ||||||||||
资本支出总额 | (100.0 | )% | 0.0 | % | 0.0 | % | 100.0 | % | 13,117.3 | % | ||||||||||
毛利率% | (70.2 | )% | (41.6 | )% | (10.4 | )% | 0.0 | % | (52.6 | )% |
按地理位置分列的 收入信息如下:
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 3,767,588 | $ | 3,599,620 | ||||
美国 | 206,845 | 1,561,709 | ||||||
总收入 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
收入
(1) 船务代理和管理服务
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,航运代理和管理服务分别创造了206,845美元和150万美元的收入, ,收入下降了约86.2%。该细分市场的减少是因为受到 COVID-19 疫情负面影响的航运 管理市场的不确定性,我们在2020财年签订的航运代理 和管理服务协议已经到期,没有续签。
(2) 货运物流服务收入
Freight 物流服务主要包括货物转运、经纪和其他货运服务。在截至2021年3月31日的九个月中,收入与2020年同期相当。我们于 2021 年 3 月成立了全资实体,并于 2021 年 4 月成立了两家合资企业 ,以支持我们的货运物流服务。我们预计,一旦这些实体开始运营,货运物流服务的收入将继续增长 。
34
在 截至2020年3月31日的九个月中,我们充当代理安排客户与第三方服务 提供商之间的关系,没有控制向客户提供的服务,我们在货运物流联系方面的收入按净额入账 。在截至2021年3月31日的九个月中,我们向客户提供的所有货运物流服务,我们充当 负责人并控制货运物流服务,与2020年同期相比 ,我们可以更快地确认我们的收入。
(3) 集装箱卡车运输服务收入
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中,集装箱卡车运输服务产生的收入分别为零和61,709美元。 该细分市场的总收入下降了61,709美元,下降了100.0%。该细分市场收入的减少主要是由于中美之间的贸易谈判悬而未决,与我们的客户签订的集装箱卡车运输服务合同到期 。相关的 毛利减少了6,395美元,从截至2020年3月31日的九个月的6,395美元降至2021年同期的零。 由于当前的中美贸易动态,我们预计在可预见的将来,该细分市场的收入不会增加。但是, 我们计划继续根据短期合同在需要的基础上提供服务。
运营 成本和支出
运营 成本和支出减少了2,380,338美元,约合21.1%,从截至2020年3月31日的九个月的11,279,147美元降至截至2021年3月31日的九个月的8,898,809美元。下降的主要原因是销售费用、固定 资产和无形资产的减值损失、可疑账目准备金和股票薪酬的减少,但被收入成本以及一般和 管理费用所抵消,如下文所述。
下表列出了我们在指定时期的成本和支出的组成部分:
在截至3月31日的九个月中, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 3,974,433 | 100.0 | % | 5,161,329 | 100.0 | % | (1,186,896 | ) | (23.0 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 3,882,612 | 97.7 | % | 2,328,156 | 45.1 | % | 1,554,456 | 66.8 | % | |||||||||||||||
毛利率 | 2.3 | % | 不适用 | 54.9 | % | 不适用 | (52.6 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 220,509 | 5.5 | % | 335,253 | 6.5 | % | (114,744 | ) | (34.2 | )% | ||||||||||||||
一般和管理费用 | 3,541,414 | 89.1 | % | 2,746,180 | 53.2 | % | 795,234 | 29.0 | % | |||||||||||||||
固定资产和无形资产的减值损失 | - | - | 327,632 | 6.3 | % | (327,632 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 1,254,274 | 31.6 | % | 4,289,170 | 83.1 | % | (3,034,896 | ) | (70.8 | )% | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 1,252,756 | 24.3 | % | (1,252,756 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
成本和支出总额 | 8,898,809 | 223.9 | % | 11,279,147 | 218.5 | % | (2,380,338 | ) | (21.1 | )% |
收入成本
收入成本主要包括各种货运承运人的运费 成本、劳动力成本、其他管理费用和杂项成本。截至2021年3月31日的九个月 中,收入成本为3,882,612美元,增长了1,554,456美元,约合66.8%,而2020年同期为2,328,156美元。 的总收入成本占我们收入的百分比从截至2020年3月31日的九个月的约45.1%增加到2021年同期的约97.7%。成本增加的主要原因是,在截至2021年3月31日的九个月中,我们在中国向货运承运人提供的国内和出口服务 的成本与2020年同期相比有所增加,因为我们的货运承运人 受到 COVID-19 疫情的负面影响,因此我们的货运承运人向我们收取的国内物流服务单价 上涨了。此外,对于2020财年因疫情而推迟的某些出口合同, 在截至2021年3月31日的九个月中,我们因重新安排和履行这些订单而产生了更高的成本。从2020财年的第四季度开始,我们 开始提供船运代理服务。成本的增加也是由于我们刚刚开始提供船运代理服务,而且 2020年,包括分包商服务费在内的航运代理成本高于2019年,当时我们利用运营人员提供 运输管理服务。结果,我们的毛利率下降了约52.6%,从截至2020年3月31日的九个月的 约54.9%降至2021年同期的约2.3%。如果我们开始运营为支持我们的货运物流服务而成立的新成立的实体,我们预计 的收入成本将增加。
35
出售 费用
我们的 销售费用主要包括销售代表的工资和差旅费用。在截至2021年3月31日的九个月中,我们的销售费用为220,509美元,而2020年同期为335,253美元,减少了114,744美元,约占34.2%。减少的主要原因是工资和差旅费用减少了约11.2万美元,因为与 2020 年同期相比,在 COVID-19 下,我们的员工减少了 ,销售团队的活动有限。
一般 和管理费用
我们的 一般和管理费用主要包括工资和福利、行政部门的差旅费、办公室 费用、监管申报和专业服务费,包括审计、法律和信息技术咨询。在截至2021年3月31日的九个月中,我们的一般和管理费用为3541,414美元,而2020年同期为2746,180美元, 增加了795,234美元,约合29.0%。增长的主要原因是专业费用增加了98.7万美元,因为我们 在业务发展上花费了更多资源来扩大业务,包括寻求潜在收购目标的 的尽职调查和专业费用,以及新业务开发的咨询费用,但被IT支出减少约25.1万美元所抵消,由于我们的部分固定资产已完全折旧,折旧费用减少了约62,000美元。
固定资产和无形资产减值 损失
在截至2020年3月31日的九个月中,由于货运物流服务、内陆运输管理服务和集装箱卡车运输 服务板块产生的收入持续下降 ,我们记录了327,632美元的固定资产和无形资产减值损失。在截至2021年3月31日的九个月中,没有发生此类交易。
为可疑账户预留款 ,扣除追回的金额
我们 为可疑账目拨备了1,390,982美元,其中扣除了收回的应收账款2492美元、追回的其他 应收账款124,216美元以及其他应收账款——关联方1万美元,而可疑账款的准备金为4,429,877美元,并被99,366美元的应收账款的追回所抵消其他应收账款——2020年同期关联方为 41,341美元,减少了3,034,896美元,约合70.8%。可疑账款准备金减少的主要原因是收入和先前未清应收账款的收款减少。
基于股票的 薪酬
截至2021年3月31日的九个月中,基于股票的 薪酬为零,减少了1,252,756美元,跌幅为100.0%,而2020年同期 为1,252,756美元。由于收入下降导致未授予股票奖励,股票薪酬从截至2020年3月31日的九个月大幅下降至2021年同期 2021年同期。
营业 亏损
在截至2021年3月31日的九个月中,我们 的营业亏损为4,924,376美元,而2020年同期为6,117,818美元。这种 变化是上面讨论的变更组合的结果。
其他 收入(支出),净额
截至2021年3月31日的九个月, 其他支出总额净额为433,139美元,与2020年同期净额7,103美元相比, 与其他收入相比,减少了约440,242美元,下降了6,198.0%。这一变化是由其他费用增加造成的,这是因为 合作利润分享纠纷的和解金增加了约80万美元。这一增长被PPP贷款 宽恕所抵消,我们记录的收益约为10万美元,加密货币开采产生的收入约为20万美元。
36
税收
我们 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中分别记录了3,450美元和204,257美元的所得税支出。
截至2020年6月30日,我们 累计产生了约6,456,000美元的美国联邦净亏损,这可能会减少未来的联邦应纳税收入 。截至2017年6月30日的年度之前产生的净亏损约为140万美元,将于2037年到期,剩余的 余额将无限期结转。在截至2021年3月31日的九个月中,额外产生了约271.8万美元的NOL ,从此类净亏损中获得的税收优惠约为57.1万美元。
截至2020年6月30日,我们在中国的 业务累计产生了约5,961,000美元的净亏损,这可能会减少未来的 应纳税所得额。从2023年开始,NOL总额约为70万美元,NOL的剩余余额将在2026年之前到期 。在截至2021年3月31日的九个月中,额外产生了约25,000美元的净净利润,从此类净亏损中获得的税收优惠约为6,000美元。
我们 定期评估变现递延所得税资产的可能性,并在其认为部分无法变现的范围内,通过估值补贴来减少递延所得税 资产的账面金额。管理层考虑了可能影响我们未来实现递延所得税资产的新证据,包括其最近的累计收益情况、对未来收入的预期 、可用于纳税申报目的的结转期以及其他相关因素。我们确定,由于中美贸易谈判恶化 ,由于未来收益的不确定性,我们的递延所得税资产更有可能无法变现。截至2021年3月31日,我们为其递延所得税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们很有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估 ,截至2021年3月31日的九个月中,估值净增长约为131.5万美元。
净亏损
综上所述,截至2021年3月31日的九个月中,我们的净亏损为5,360,965美元,而2020年同期 的净亏损为6,314,972美元。扣除非控股权益后,截至2021年3月31日的九个月中,归属于我们的净亏损为5,317,971美元,而2020年同期为5,852,780美元。截至2021年3月31日的九个月,归属于我们的综合亏损为4,967,188美元,而2020年同期为6,324,411美元。
流动性 和资本资源
现金 流量和营运资金
截至2021年3月31日 ,我们有47,784,277美元的现金(手头现金和银行现金)。我们持有大约 99.8% 的现金存放在位于美国、澳大利亚和香港的银行,约有 0.2% 的现金存放在位于中国的银行。
截至2021年3月31日 ,我们还有以下未偿贷款:
贷款 | 到期日 | 利率 | 2021年3月31日 | |||||||||
小型企业管理贷款 | 2050 年 5 月 | 3.75 | % | $ | 155,900 |
37
下表列出了我们在各时期的现金流汇总,如下所示:
九个月来 已于 3 月 31 日结束 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (6,155,077 | ) | $ | (3,641,119 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | $ | (922,438 | ) | $ | (6,979 | ) | ||
融资活动提供的净现金 | $ | 54,200,577 | $ | 885,946 | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | 530,033 | $ | (237,386 | ) | |||
现金净增加(减少) | $ | 47,653,095 | $ | (2,999,538 | ) | |||
期初现金 | $ | 131,182 | $ | 3,142,650 | ||||
期末现金 | $ | 47,784,277 | $ | 143,112 |
下表汇总了我们的营运资金:
3月31日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 变体 | % | |||||||||||||
流动资产总额 | $ | 49,495,281 | $ | 1,913,319 | $ | 47,581,962 | 2,486.9 | % | ||||||||
流动负债总额 | $ | 5,581,045 | $ | 5,808,865 | $ | (227,820 | ) | (3.9 | )% | |||||||
营运资金(赤字) | $ | 43,914,236 | $ | (3,895,546 | ) | $ | 47,809,782 | (1,227.3 | )% | |||||||
当前比率 | 8.87 | 0.33 | 8.54 | 2,592.5 | % |
在 评估流动性时,我们会监测和分析我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性 需求是满足我们的营运资金需求、运营费用和资本支出义务。截至2021年3月31日,我们的 营运资金约为4,390万美元,现金约为4,780万美元。我们相信,我们的收入和运营 将继续增长,当前的营运资金足以支持我们的运营和债务在报告日起一年后到期 。
经营 活动
截至2021年3月31日的九个月中,我们用于经营活动的净现金约为620万美元。截至2021年3月31日的九个月中,运营现金流出 主要归因于我们净亏损540万美元,经非现金项目调整后,扣除复苏后的约130万美元可疑账款准备金。我们的其他应收账款增加了约90万美元 ,这是因为我们代表客户支付了额外的可退还押金,由于我们向供应商预付了约60万美元 ,向供应商——第三方的预付款增加了约60万美元,应计费用和其他流动负债减少了约90万美元,但被我们签署货运物流协议时递延收入的约40万美元增加所抵消 与新客户签订的服务协议。
截至2020年3月31日的九个月中,我们在经营活动中使用的 净现金约为360万美元,而2019年同期 在经营活动中使用的净现金约为330万美元。截至2020年3月31日的九个月中,运营现金流出主要归因于我们约630万美元的净亏损,其中约130万美元的股票 薪酬支出、约30万美元的固定资产减值损失、约30万美元的折旧和摊销 费用和无形资产以及约430万美元的可疑账目准备金为非现金支出。由于我们代表客户预付了某些大宗商品成本,我们的其他应收账款增加了约590万美元,但由于九个月的收款,应收账款减少了约110万美元、应收票据约40万美元和关联方应付的约40万美元,这抵消了 。
38
投资 活动
截至2021年3月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为922,438美元,主要用于购买加密货币 采矿设备。
截至2020年3月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为6,979美元,主要用于购买计算机设备 和改善办公室租赁权。
融资 活动
在截至2021年3月31日的九个月中,融资活动提供的净现金约为5,420万美元,这要归因于向私人投资者发行约5,280万美元的普通股获得的现金收益 ,以及向私人投资者发行约140万美元的优先股 所获得的现金收益。
截至2020年3月31日的九个月中,融资活动提供的净现金为885,946美元,这要归因于向私人投资者发行 普通股所获得的现金收益。
关键 会计政策
我们 根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表。这些会计原则要求我们 对每个财政期末报告的资产和负债金额以及 每个财政期报告的收入和支出金额做出判断、估计和假设。我们根据自己的历史经验、对当前业务和其他状况的了解和评估、基于现有信息和我们认为合理的假设对未来的预期 ,不断评估这些判断和估计。
2018年8月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2018-13年版《公允价值计量(主题820):披露框架——公允价值计量披露 要求的变更”(“亚利桑那州立大学2018-13年度”)。亚利桑那州立大学2018-13删除了、修改并增加了主题820 “公允价值测量” 中的某些披露 要求。亚利桑那州立大学2018-13年度取消了与转账和 估值流程相关的某些披露,修改了基于净资产价值估值的投资的披露,澄清了衡量不确定性 披露,并要求对三级公允价值衡量进行额外披露。我们在2020年7月1日采用了这份亚利桑那州立大学,采用 对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。
在截至2021年3月31日的九个月中, 与之前在截至2020年6月30日财年的年度报告中披露的 相比,我们的重要会计政策没有其他重大变化。对我们关键会计政策的讨论载于本报告 “我们的重要会计政策摘要” 中未经审计的简明合并财务报表附注2 。
39
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
此 项不适用,因为我们是一家规模较小的申报公司。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维持控制措施和程序,旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的期限内,记录、处理、汇总和报告发行人根据该法案(15 U.S.C. 78a 等)提交或提交的报告 中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施 和程序,旨在确保发行人根据该法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并酌情传达给发行人的管理层,包括其主要执行官和首席财务官、 或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。
截至2021年3月31日 ,我们在管理层(包括我们的 首席执行官兼代理首席财务官)的监督和参与下,对我们的披露控制 和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据上述评估,首席执行官兼代理首席财务官得出结论,我们的披露 控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易所 法”)规定的第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条)不够有效,无法确保我们在根据交易所提交或提交的报告 中要求披露的信息 行为是在适用的 规则和表格中规定的期限内记录、处理、汇总和报告的,而且收集此类信息并传达给管理层,包括首席执行官和 代理首席财务官,以便及时就要求的披露做出决定。评估源于 以下重大弱点——
● | 编制和审查日记账分录的会计人员缺乏 的职责分离;以及 |
● | 会计部门缺乏 的全职美国公认会计准则人员来监督交易的记录。 |
财务报告内部控制的变更 。
在截至2021年3月31日的三个 个月中, 对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15 (f) 条)没有发生重大影响或合理可能对我们的财务 报告的内部控制产生重大影响的变化。
40
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
此项目不适用于像 us 这样的规模较小的申报公司。
第 2 项。未注册 股权证券的销售和所得款项的使用。
除了先前在8-K表的当前 报告中报告外,在截至2021年3月31日的季度中,我们没有出售任何未根据经修订的1933年 《证券法》注册的股票证券。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品
以下物证随函提交:
数字 | 展览 | |
4.1 | 认股权证表格(参照我们于2021年1月28日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
4.2 | 认股权证表格(参照我们于2021年2月8日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
4.3 | 认股权证表格(参照我们于2021年2月10日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
10.1 | 证券购买协议表格(参照我们于2021年1月28日提交的8-K表格最新报告的附录10.1纳入) | |
10.2 | 聂雷先生与中环航运美国有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年1月28日(参照我们于2021年1月29日提交的8-K表格最新报告的附录10.1) | |
10.3 | 游新堂先生与中环航运美国有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年1月28日(参照我们于2021年1月29日提交的8-K表最新报告的附录10.2) |
41
10.4 | 日期为2021年2月6日的证券购买协议(参照我们于2021年2月8日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.5 | 日期为2021年2月5日的配售协议(参照我们于2021年2月8日提交的8-K表格最新报告的附录10.2纳入) | |
10.6 | 日期为2021年2月9日的证券购买协议(参照我们于2021年2月10日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.7 | 日期为2021年2月9日的证券购买协议(参照我们于2021年2月10日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.8 | 2021年3月3日中环海运美国有限公司与河北洋淮科技股份有限公司之间的购买和委托管理协议 | |
31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证,该法案是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条 通过的。 | |
31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证,该法案是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条 通过的。 | |
32.1 | 根据根据2002年 《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
EX-101. INS | XBRL 实例文档。 | |
EX-101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档。 | |
EX-101.CAL | XBRL 分类扩展 计算链接库文档。 | |
EX-101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
EX-101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
EX-101.PRE | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
42
签名
根据《交易法》的要求 ,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
美国中环航运有限公司 | ||
2021年5月13日 | 来自: | /s/ 曹雷 |
曹雷 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
2021年5月13日 | 来自: | /s/Tuo Pan |
潘拓 | ||
代理首席财务官 | ||
(首席财务官和 首席会计官) |
43