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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年的《证券交易法》
在截至的季度期间 2023年7月2日
或者
☐根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的《证券交易法》
委员会档案编号 0-1088
凯利服务公司
---------------------------------------------------------------------
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉华 | | 38-1510762 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
西大比弗路 999 号, 特洛伊, 密歇根48084
-------------------------------------------------------------------------------
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(248) 362-4444
----------------------------------------------------------------------
(注册人的电话号码,包括区号)
没有变化
-----------------------------------------------------------------------
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个的标题 班级 | 交易 符号 | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
A 类普通人 | 凯莉亚 | 纳斯达克全球市场 |
B 类常见 | KELYB | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记注明注册人是否在过去 12 个月(或要求注册人提交和发布此类文件的更短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。
是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐没有 ☒
截至2023年7月31日, 32,063,082A 类股票和 3,331,601注册人的B类普通股已流通。
凯利服务公司和子公司 | | | | | |
| 页码 |
| |
第一部分财务信息 | 4 |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计). | 4 |
| |
合并收益表 | 4 |
| |
综合收益(亏损)合并报表 | 5 |
| |
合并资产负债表 | 6 |
| |
股东权益合并报表 | 8 |
| |
合并现金流量表 | 9 |
| |
合并财务报表附注 | 11 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析. | 31 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露. | 47 |
| |
第 4 项。控制和程序. | 47 |
| |
第二部分。其他信息 | 48 |
| |
第 1 项。法律诉讼. | 48 |
| |
第 1A 项。风险因素. | 48 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用. | 49 |
| |
第 3 项。优先证券违约. | 49 |
| |
第 4 项。矿山安全披露. | 49 |
| |
第 5 项。其他信息. | 49 |
| |
第 6 项。展品. | 49 |
| |
签名 | 51 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
凯利服务公司和子公司
合并收益表
(未经审计)
(除每股数据外,以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 | | 26 周已结束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 | | 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
服务收入 | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
| | | | | | | |
服务成本 | 976.6 | | | 1,004.9 | | | 1,990.8 | | | 2,042.7 | |
| | | | | | | |
毛利 | 240.6 | | | 262.4 | | | 494.7 | | | 521.0 | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 232.0 | | | 240.1 | | | 475.4 | | | 476.2 | |
| | | | | | | |
资产减值费用 | 2.4 | | | 18.5 | | | 2.4 | | | 18.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售资产的收益 | — | | | (4.4) | | | — | | | (5.3) | |
| | | | | | | |
运营收益 | 6.2 | | | 8.2 | | | 16.9 | | | 31.6 | |
| | | | | | | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | — | | | — | | | (67.2) | |
| | | | | | | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | — | | | — | | | (20.4) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | (0.6) | | | (1.1) | | | 1.4 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
关联公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | 5.6 | | | 7.1 | | | 18.3 | | | (54.3) | |
| | | | | | | |
所得税支出(福利) | (1.9) | | | 4.9 | | | (0.1) | | | (8.1) | |
| | | | | | | |
关联公司净收益中扣除权益前的净收益(亏损) | 7.5 | | | 2.2 | | | 18.4 | | | (46.2) | |
| | | | | | | |
关联公司净收益中的权益 | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 7.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
摊薄后的每股收益(亏损) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
| | | | | | | |
平均已发行股数(百万): | | | | | | | |
基本 | 36.0 | | | 37.9 | | | 36.5 | | | 38.3 | |
稀释 | 36.4 | | | 38.2 | | | 36.9 | | | 38.3 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
综合收益(亏损)合并报表
(未经审计)
(以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 | | 26 周已结束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 | | 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
净收益(亏损) | $ | 7.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整,扣除税收优惠0.1美元,税收支出0.0美元,税收优惠0.1美元,税收支出0.1美元,税收支出0.1美元 | 2.8 | | | 1.3 | | | 5.1 | | | (8.6) | |
减去:净收益(亏损)中包含的重新分类调整——日本子公司的清算 | — | | | — | | | — | | | 20.4 | |
减去:净收益(亏损)中包含的重新分类调整——权益法投资及其他 | — | | | 0.2 | | | — | | | 2.7 | |
外币折算调整 | 2.8 | | | 1.5 | | | 5.1 | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | 2.8 | | | 1.5 | | | 5.1 | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 10.3 | | | $ | 3.7 | | | $ | 23.5 | | | $ | (30.9) | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(以百万计) | | | | | | | | | | | |
| 7月2日 2023 | | 1月1日 2023 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金及等价物 | $ | 124.8 | | | $ | 153.7 | |
贸易应收账款,分别减去10.7美元和11.2美元的备抵金 | 1,423.6 | | | 1,491.6 | |
预付费用和其他流动资产 | 79.8 | | | 69.9 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,628.2 | | | 1,715.2 | |
| | | |
非流动资产 | | | |
财产和设备: | | | |
财产和设备 | 166.1 | | | 166.8 | |
累计折旧 | (137.3) | | | (139.0) | |
净财产和设备 | 28.8 | | | 27.8 | |
经营租赁使用权资产 | 61.6 | | | 66.8 | |
递延税 | 308.4 | | | 299.7 | |
商誉,净额 | 151.1 | | | 151.1 | |
| | | |
| | | |
其他资产 | 416.9 | | | 403.2 | |
非流动资产总额 | 966.8 | | | 948.6 | |
| | | |
总资产 | $ | 2,595.0 | | | $ | 2,663.8 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(以百万计) | | | | | | | | | | | |
| 7月2日 2023 | | 1月1日 2023 |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | — | | | $ | 0.7 | |
应付账款和应计负债 | 692.7 | | | 723.3 | |
经营租赁负债 | 13.9 | | | 14.7 | |
应计工资和相关税 | 270.6 | | | 315.8 | |
应计工伤补偿和其他索赔 | 23.3 | | | 22.9 | |
所得税和其他税 | 54.4 | | | 51.4 | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 1,054.9 | | | 1,128.8 | |
| | | |
非流动负债 | | | |
经营租赁负债 | 52.6 | | | 55.0 | |
| | | |
应计工伤补偿和其他索赔 | 41.4 | | | 40.7 | |
应计退休金 | 193.0 | | | 174.1 | |
其他长期负债 | 11.2 | | | 11.0 | |
非流动负债总额 | 298.2 | | | 280.8 | |
| | | |
承付款和意外开支(见意外开支脚注) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
股本,面值1.00美元 | | | |
A类普通股,已授权100.0股;2023年已发行35.2股,2022年已发行35.1股 | 35.2 | | | 35.1 | |
B 类普通股,已授权 10.0 股;2023 年已发行 3.3 股,2022 年已发行 3.4 股 | 3.3 | | | 3.4 | |
库存股,按成本计算 | | | |
A 类普通股,2023 年为 2.9 股,2022 年为 1.0 股 | (50.7) | | | (19.5) | |
B 类普通股 | (0.6) | | | (0.6) | |
实收资本 | 29.0 | | | 28.0 | |
投资于业务的收益 | 1,229.1 | | | 1,216.3 | |
累计其他综合收益(亏损) | (3.4) | | | (8.5) | |
股东权益总额 | 1,241.9 | | | 1,254.2 | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 2,595.0 | | | $ | 2,663.8 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
股东权益合并报表
(未经审计)
(以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 | | 26 周已结束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 | | 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
资本存量 | | | | | | | |
A 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 35.2 | | | $ | 35.1 | | | $ | 35.1 | | | $ | 36.7 | |
从 B 类转换 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
共享退休 | — | | | — | | | — | | | (1.6) | |
期末余额 | 35.2 | | | 35.1 | | | 35.2 | | | 35.1 | |
| | | | | | | |
B 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 3.3 | | | 3.4 | | | 3.4 | | | 3.4 | |
转换为 A 级 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | |
期末余额 | 3.3 | | | 3.4 | | | 3.3 | | | 3.4 | |
| | | | | | | |
国库股 | | | | | | | |
A 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | (34.7) | | | (12.4) | | | (19.5) | | | (14.5) | |
股票奖励和其他净发行量 | 0.5 | | | 0.5 | | | 3.6 | | | 2.6 | |
购买库存股票 | (16.5) | | | — | | | (34.8) | | | — | |
期末余额 | (50.7) | | | (11.9) | | | (50.7) | | | (11.9) | |
| | | | | | | |
B 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
股票奖励的净发行量 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
实收资本 | | | | | | | |
期初余额 | 26.4 | | | 22.8 | | | 28.0 | | | 23.9 | |
股票奖励的净发行量 | 2.6 | | | 2.1 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
期末余额 | 29.0 | | | 24.9 | | | 29.0 | | | 24.9 | |
| | | | | | | |
投资于业务的收益 | | | | | | | |
期初余额 | 1,224.4 | | | 1,239.9 | | | 1,216.3 | | | 1,315.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | 7.5 | | | 2.2 | | | 18.4 | | | (45.4) | |
分红 | (2.8) | | | (2.9) | | | (5.6) | | | (4.8) | |
共享退休 | — | | | — | | | — | | | (25.6) | |
期末余额 | 1,229.1 | | | 1,239.2 | | | 1,229.1 | | | 1,239.2 | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
期初余额 | (6.2) | | | (14.7) | | | (8.5) | | | (27.7) | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 2.8 | | | 1.5 | | | 5.1 | | | 14.5 | |
期末余额 | (3.4) | | | (13.2) | | | (3.4) | | | (13.2) | |
| | | | | | | |
期末股东权益 | $ | 1,241.9 | | | $ | 1,276.9 | | | $ | 1,241.9 | | | $ | 1,276.9 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| 26 周已结束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
为将净收益(亏损)与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
资产减值费用 | 2.4 | | | 18.5 | |
| | | |
| | | |
折旧和摊销 | 17.2 | | | 16.1 | |
经营租赁资产摊销 | 8.4 | | | 9.8 | |
信贷损失和销售补贴准备金 | 0.4 | | | 1.3 | |
基于股票的薪酬 | 5.6 | | | 3.8 | |
出售股票证券的收益 | (2.0) | | | — | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | 67.2 | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | 20.4 | |
外币调整收益 | — | | | (5.5) | |
出售资产的收益 | — | | | (5.3) | |
PersolKelly 亚太区净收益中的权益 | — | | | (0.8) | |
其他,净额 | 0.5 | | | 2.9 | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化 | (27.5) | | | (190.3) | |
来自(用于)经营活动的净现金 | 23.4 | | | (107.3) | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (9.3) | | | (3.5) | |
出售资产的收益 | — | | | 4.5 | |
收购公司,扣除收到的现金 | — | | | (143.1) | |
| | | |
公司自有人寿保险的收益 | — | | | 1.5 | |
出售Persol Holdings投资的收益 | — | | | 196.9 | |
出售权益法投资的收益 | — | | | 119.5 | |
| | | |
股权证券的收益 | 2.0 | | | — | |
其他投资活动 | (0.4) | | | (0.2) | |
来自投资活动的净现金(用于) | (7.7) | | | 175.6 | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
短期借款的净变动 | (0.7) | | | — | |
融资租赁付款 | (0.5) | | | (0.4) | |
股息支付 | (5.6) | | | (4.8) | |
为股票奖励支付预扣税 | (1.3) | | | (0.8) | |
回购普通股 | (34.8) | | | (27.2) | |
或有对价付款 | (2.5) | | | (0.7) | |
| | | |
用于融资活动的净现金 | (45.4) | | | (33.9) | |
| | | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 1.8 | | | 0.1 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (27.9) | | | 34.5 | |
| | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 162.4 | | | 119.5 | |
| | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 134.5 | | | $ | 154.0 | |
凯利服务公司和子公司
合并现金流量表(续)
(未经审计)
(以百万美元计)
(1)下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表中报告的金额的对账表: | | | | | | | | | | | |
| 26 周已结束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 124.8 | | | $ | 133.9 | |
待售资产中包含现金 | — | | | 12.2 | |
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 0.7 | | | 0.6 | |
非流动资产: | | | |
限制性现金包含在其他资产中 | 9.0 | | | 7.3 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 134.5 | | | $ | 154.0 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
1. 演示基础
随附的Kelly Services, Inc.(“公司”、“Kelly”、“我们” 或 “我们”)未经审计的合并财务报表是根据S-X法规第10-01条编制的,不包括公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为,为公平陈述过渡时期的结果所必需的所有调整,包括正常的经常性调整,均已作出。此类过渡期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年1月1日财年的合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表及其附注包含在公司于2023年2月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告(2022年合并财务报表)中。10-K表格中披露的会计政策没有变化。该公司的第二财季分别于2023年7月2日和2022年7月3日结束,各为期13周。2023年和2022年6月的相应年初至今各包含26周。
为了与本年度的列报方式保持一致,对上一年度的合并财务报表进行了某些重新分类。
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2. 收入
按服务类型分列的收入
Kelly 有 五运营部门:专业与工业(“P&I”)、科学、工程与技术(“SET”)、教育、外包和咨询集团(“外包与咨询”,“OCG”)和国际。除OCG外,每个细分市场都通过人员配备服务、永久安置或基于结果的服务来提供人才。我们的OCG部门提供人才解决方案,包括托管服务提供商(“MSP”)、薪资流程外包(“PPO”)、招聘流程外包(“RPO”)和人才咨询服务。International还在其本地市场提供RPO人才解决方案。
下表列出了按服务类型分列的细分市场收入(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
专业与工业 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | $ | 260.3 | | | $ | 309.5 | | | $ | 531.8 | | | $ | 644.4 | |
永久安置 | | 3.5 | | | 7.7 | | | 7.8 | | | 17.9 | |
基于结果的服务 | | 113.2 | | | 98.6 | | | 227.2 | | | 197.8 | |
专业和工业合计 | | 377.0 | | | 415.8 | | | 766.8 | | | 860.1 | |
| | | | | | | | |
科学、工程与技术 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | 201.2 | | | 223.1 | | | 403.5 | | | 443.7 | |
永久安置 | | 4.3 | | | 8.5 | | | 9.8 | | | 16.5 | |
基于结果的服务 | | 95.9 | | | 92.7 | | | 194.5 | | | 181.2 | |
全面的科学、工程和技术 | | 301.4 | | | 324.3 | | | 607.8 | | | 641.4 | |
| | | | | | | | |
教育 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | 204.1 | | | 152.5 | | | 451.7 | | | 324.4 | |
永久安置 | | 2.3 | | | 3.0 | | | 4.1 | | | 4.5 | |
教育总数 | | 206.4 | | | 155.5 | | | 455.8 | | | 328.9 | |
| | | | | | | | |
外包与咨询 | | | | | | | | |
人才解决方案 | | 113.7 | | | 124.4 | | | 228.3 | | | 233.5 | |
全面外包和咨询 | | 113.7 | | | 124.4 | | | 228.3 | | | 233.5 | |
| | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | 219.2 | | | 237.2 | | | 424.8 | | | 478.9 | |
永久安置 | | 5.6 | | | 5.6 | | | 11.5 | | | 12.5 | |
人才解决方案 | | 0.3 | | | 4.8 | | | 0.6 | | | 9.0 | |
道达尔国际 | | 225.1 | | | 247.6 | | | 436.9 | | | 500.4 | |
| | | | | | | | |
分段间总数 | | (6.4) | | | (0.3) | | | (10.1) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
来自服务业的总收入 | | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按地理位置分列的收入
根据地理位置的不同,我们的运营会受到不同的经济和监管环境的影响。我们的保赔和教育部门在美洲地区运营,我们的理工和理工业务部门在美洲和欧洲地区运营,OCG在美洲、欧洲和亚太地区运营。我们的国际部门包括我们在欧洲和墨西哥的人事业务,墨西哥也包括在美洲地区。
下表列出了我们按地域分列的收入(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | | | 年初至今的六月 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
美洲 | | | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 892.4 | | | $ | 928.9 | | | | | | | $ | 1,851.6 | | | $ | 1,885.5 | |
加拿大 | | 46.4 | | | 40.3 | | | | | | | 91.3 | | | 79.4 | |
波多黎各 | | 27.7 | | | 28.9 | | | | | | | 54.6 | | | 56.5 | |
墨西哥 | | 20.0 | | | 11.2 | | | | | | | 36.7 | | | 21.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
美洲地区合计 | | 986.5 | | | 1,009.3 | | | | | | | 2,034.2 | | | 2,042.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
欧洲 | | | | | | | | | | | | |
瑞士 | | 56.0 | | | 55.3 | | | | | | | 108.9 | | | 110.3 | |
法国 | | 50.2 | | | 50.4 | | | | | | | 98.0 | | | 105.0 | |
葡萄牙 | | 49.3 | | | 42.0 | | | | | | | 93.7 | | | 83.9 | |
意大利 | | 16.5 | | | 18.4 | | | | | | | 33.4 | | | 37.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
俄国 | | — | | | 28.7 | | | | | | | — | | | 58.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | 47.6 | | | 51.7 | | | | | | | 95.3 | | | 103.0 | |
欧洲地区合计 | | 219.6 | | | 246.5 | | | | | | | 429.3 | | | 498.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
亚太地区共计 | | 11.1 | | | 11.5 | | | | | | | 22.0 | | | 22.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
Total Kelly Services, | | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | | | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表列出了按地理区域分列的我们的SET、OCG和国际板块的收入(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | | | 年初至今的六月 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
科学、工程与技术 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 297.3 | | | $ | 320.4 | | | | | | | $ | 599.4 | | | $ | 634.2 | |
欧洲 | | 4.1 | | | 3.9 | | | | | | | 8.4 | | | 7.2 | |
全面的科学、工程和技术 | | $ | 301.4 | | | $ | 324.3 | | | | | | | $ | 607.8 | | | $ | 641.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
外包与咨询 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 93.0 | | | $ | 107.1 | | | | | | | $ | 187.1 | | | $ | 199.4 | |
欧洲 | | 9.6 | | | 5.8 | | | | | | | 19.2 | | | 11.8 | |
亚太地区 | | 11.1 | | | 11.5 | | | | | | | 22.0 | | | 22.3 | |
全面外包和咨询 | | $ | 113.7 | | | $ | 124.4 | | | | | | | $ | 228.3 | | | $ | 233.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 19.2 | | | $ | 10.8 | | | | | | | $ | 35.2 | | | $ | 20.9 | |
欧洲 | | 205.9 | | | 236.8 | | | | | | | 401.7 | | | 479.5 | |
道达尔国际 | | $ | 225.1 | | | $ | 247.6 | | | | | | | $ | 436.9 | | | $ | 500.4 | |
递延成本
延期配送成本(包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中)为美元2.2截至2023年第二季度末的百万美元和美元2.7截至2022年年底,百万美元。2023年迄今为止第二季度和6月递延成本的摊销费用为美元1.4百万和美元3.8分别为百万。2022年迄今为止第二季度和6月递延成本的摊销费用为 $1.9百万和美元3.8分别是百万。
3. 信用损失
我们与贸易应收账款相关的信用损失备抵额(记录在贸易应收账款中,减去合并资产负债表中的备抵额)的结转情况如下(以百万美元计): | | | | | | | | | | | |
| 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 |
信用损失备抵金: | | | |
期初余额 | $ | 7.7 | | | $ | 9.4 | |
本期准备金 | 0.9 | | | 0.9 | |
货币兑换的影响 | 0.2 | | | (0.3) | |
注销 | (1.1) | | | (1.6) | |
期末余额 | $ | 7.7 | | | $ | 8.4 | |
列报的注销额不包括追回的款项,第二笔追回款并不重要四分之一末2023 年或 2022 年。 截至2023年第二季度末或2022年底,与其他应收账款相关的其他准备金均不重要。
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(未经审计)
4. 收购和处置
收购
2022年第二季度,该公司的全资子公司美国凯利服务有限责任公司(“KSU”)收购了儿科治疗服务(“PTS”),详情如下。2022年第一季度,该公司收购了Rocket Power Holdings LLC和Rocket Power Ops LLC(统称 “RocketPower”),详情如下。
儿科治疗服务
2022 年 5 月 2 日,堪萨斯州立大学收购了 100购买价格为 $ 时获得 PTS 会员权益的百分比82.1百万。PTS是一家专业公司,提供和管理各种州和联邦政府规定的校内治疗服务。此次收购扩大了Education在教育人员配备市场提供的K-12解决方案,并成为进入治疗服务市场的切入点。根据收购协议的条款,收购价格根据PTS在收盘日持有的现金进行了调整,预计的营运资金调整导致公司支付了$的现金85.7百万。总对价包括 $1.1应付给卖方的额外对价与雇员留存额有关,并记入合并资产负债表的应付账款和应计负债中。在2022年第三季度,该公司支付了美元0.1百万的员工留用积分和剩余的 $1.02023年第二季度支付了百万美元。截至2023年第二季度末,没有与额外对价相关的剩余负债。 购买时的总对价如下(百万美元):
| | | | | |
已支付的现金对价 | $ | 85.7 | |
应支付的额外对价 | 1.1 | |
全部对价 | $ | 86.8 | |
截至2023年5月,此次收购的收购价格分配是最终的。PTS的经营业绩包含在教育板块中。我们2023年迄今为止第二季度和6月的合并收入包括$12.7百万和美元28.5分别来自PTS的百万个。我们2023年迄今为止第二季度和6月的合并运营收益包括美元1.8百万和美元4.5分别来自PTS的百万个。此次收购产生的商誉主要归因于合并业务和扩大市场潜力带来的预期协同效应,并分配给了教育运营部门。出于税收目的,预计所有商誉均可扣除。
RocketPower
2022 年 3 月 7 日,公司收购了 100收购价为$的RocketPower已发行和未偿还的会员权益的百分比59.3百万。RocketPower是一家向包括美国科技公司在内的客户提供RPO和其他外包人才解决方案的提供商。此次收购扩大了OCG的RPO解决方案和交付产品。根据收购协议的条款,收购价格根据RocketPower在收盘日持有的现金进行了调整,估计的营运资金调整导致公司支付了$的现金61.8百万。总对价包括 $1.12023年应向卖方支付的100万美元额外对价与员工留用积分有关,已于2023年第二季度结算,没有剩余负债。对价总额还包括或有对价,初步估计公允价值为美元0.6百万美元与收入补助金有关,潜在现金支付的最大潜在现金支付额为 $31.8如果根据协议条款满足某些财务指标,则为百万美元。收益的初始公允价值是使用Black Scholes模型确定的,有关后续重新评估的信息,请参阅公允价值衡量脚注。 购买时的总对价如下(百万美元):
| | | | | |
已支付的现金对价 | $ | 61.8 | |
应支付的额外对价 | 1.1 | |
或有考虑 | 0.6 | |
全部对价 | $ | 63.5 | |
截至2023年第一季度末,此次收购的收购价格分配是最终的。RocketPower的经营业绩已包含在OCG板块中。我们 2023 年 6 月至今的合并收入包括 $4.6百万来自 RocketPower
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(未经审计)
而我们2023年6月至今的合并运营收益包括亏损美元3.9百万来自 RocketPower。此次收购产生的商誉主要归因于合并业务和扩大市场潜力带来的预期协同效应,并分配给了OCG运营部门。出于税收目的,预计可扣除的商誉金额约为 $27.0百万。在2022年第三和第四季度,市场状况的变化引发了对长期资产和商誉的中期减值测试,导致公司记录的商誉减值费用为美元41.0百万。
处置
2022年7月20日,公司完成了对俄罗斯业务的出售,该业务已纳入公司的国际运营部门。
5. 投资珀索尔控股公司
在2022年2月之前,该公司通过其子公司日本凯利服务公司对Persol亚太私人有限公司的100%所有者珀索尔控股有限公司(“Persol Holdings”)的普通股进行了以日元计价的投资。Ltd.,该公司在PersolKelly Pte的合资伙伴Ltd.(“合资企业”)。2022年2月,公司董事会批准了一系列交易,终止了与Persol Holdings的交叉持股协议。
2022年2月14日,该公司进行了回购 1,576,169A 级和 1,475Persol Holdings以美元的价格持有的B类普通股27.2百万。收购价格基于交易前最后五个工作日的平均收盘价。这些股票随后被退出并恢复为已获授权的未发行状态。根据公司的政策,为回购超过面值的股票而支付的金额为美元25.6股票退休时,在合并资产负债表中记录了投资于该业务的收益。
2022年2月15日,Kelly Services Japan, Inc.通过公开市场交易出售了对Persol Holdings普通股的投资,收益为美元196.9百万,扣除交易费用。由于我们的投资是Persol Holdings的非控股权益,因此该投资是根据截至交易之日Persol Holdings股票在东京证券交易所的报价按公允价值记录的。这个 $67.22022年第一季度亏损百万美元在合并收益表中记录的对Persol Holdings的投资亏损包括美元52.4百万美元用于支付截至交易之日与公允价值变动相关的损失,以及$14.8百万美元用于销售当日的市场价格折扣和交易成本。
继上述交易之后,该公司开始了其日本凯利服务公司的解散程序,该子公司在2022年第一季度末被认为已基本清算。结果,该公司确认了 $20.42022年第一季度累计折算调整亏损为百万美元,在合并收益表中记为子公司清算产生的货币折算亏损。该公司还确认了 $5.5在出售Persol Holdings股票后,以及在2022年第一季度向公司支付股息之前,日本凯利服务公司持有的以美国计价的现金等价物相关的百万美元外汇收益。外汇收益记入合并收益表中的其他收入(支出)净额。Kelly Services Japan, Inc.子公司的解散已于2022年第四季度完成。
6. 投资 PersolKelly Pte。有限公司
在2022年2月之前,该公司有一个 49合资企业的所有权百分比(参见上文对Persol Holdings的投资脚注),这是一家目前运营的人员配备服务企业 十亚太地区的地理位置。2022年2月14日,该公司签订了出售协议 95Persol亚太私人有限公司在合资企业中持有的公司股份的百分比Ltd. 2022 年 3 月 1 日,该公司收到的现金收益为 $119.5百万。出售股票的账面价值为美元117.6百万。此外,该公司有 $1.9百万累计其他综合收益,相当于公司在一段时间内在合资企业其他综合收益中所占的份额,这些收益与出售时变现的股票有关,抵消了美元1.9超过账面价值的收益所产生的百万收益。
根据权益法,公司在合资企业中的权益的经营业绩滞后了一个季度,并在截至出售之日的合并收益表中以关联公司净收益中的权益形式列报。这样的金额是收入 $0.82022年第一季度的百万美元,代表截至出售之日的业绩。
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出售后,公司有一个 2.5合资企业的所有权百分比,并停止使用权益法会计。剩余的投资记作股权投资,没有可随时确定的公允价值(见公允价值计量脚注)。包含在公司合并资产负债表上的其他资产中的股权投资总额为美元6.4截至2023年第二季度末和2022年年底,为百万美元。
7. 公允价值测量
由于这些资产和负债的短期到期日,交易应收账款、短期借款、应付账款、应计负债以及应计工资和相关税款接近其公允价值。
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表按公允价值层次结构列出了截至2023年第二季度末和2022年底在合并资产负债表中按公允价值计量的经常性资产和负债,如下所述。
第一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。第二级衡量标准包括非活跃市场的报价,或者在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的模型投入。3 级测量包括大量不可观察的输入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年第二季度末 |
描述 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | (以百万美元计) |
货币市场基金 | | $ | 55.6 | | | $ | 55.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 55.6 | | | $ | 55.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
巴西赔偿 | | $ | (3.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的负债总额 | | $ | (3.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年底 |
描述 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | (以百万美元计) |
货币市场基金 | | $ | 108.3 | | | $ | 108.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 108.3 | | | $ | 108.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
巴西赔偿 | | $ | (3.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.4) | |
Greenwood/Asher earnout | | (3.3) | | | — | | | — | | | (3.3) | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的负债总额 | | $ | (6.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6.7) | |
货币市场基金是指对持有政府证券的货币市场基金的投资,其中$8.9截至2023年第二季度末的百万美元和美元8.6截至2022年底,百万美元限制使用,并包含在合并资产负债表中的其他资产中。限制使用的货币市场基金占我们受限现金余额的大部分,代表了为加利福尼亚州的伤残索赔提供资金所需的现金余额。截至2023年第二季度末和2022年年底,剩余的货币市场基金包含在合并资产负债表中的现金及等价物中。货币市场基金的估值基于这些账户截至相应期末的报价。
截至2023年第二季度末,该公司的赔偿负债总额为美元3.1百万和 $0.1百万美元应付账款和应计负债和 $3.0百万美元的其他长期负债,以及 $3.42022 年底为百万美元,其中 $0.3百万美元应付账款和应计负债和 $3.1合并资产负债表中与2020年出售巴西业务相关的其他长期负债为百万美元。作为出售的一部分,公司同意赔偿买方因在成交后的六年内发起的某些事件或事件而蒙受的损失和费用。公司将提供赔偿的总损失不得超过美元8.8百万。赔偿负债的估值是使用基于概率加权平均现金的贴现现金流方法确定的
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按加权平均资本成本折算的流量。该估值代表公允价值,被视为三级负债,并且是定期计量的。该公司赚了 $0.4在2023年第二季度支付100万美元以解决各种赔偿索赔。在年初至今的2023年6月和2022年6月,该公司确认增长了美元0.3百万和美元0.1在合并收益表中,净额为其他收入(支出)中与汇率波动相关的赔偿负债,分别为百万美元。
该公司记录了与2020年收购Greenwood/Asher相关的收益负债,剩余负债为美元3.3截至2022年底,合并资产负债表中的应付账款和应计负债为百万美元。收益负债的初始估值是使用Black Scholes模型确定的,代表公允价值,被视为三级负债。在2023年第一季度,公司支付了剩余的收益负债,总额为美元3.3百万,相当于第二年收入的部分。在合并现金流量表中,$1.4这笔付款中有100万美元反映为一项融资活动,代表收益的初始公允价值,其余款则通过经营活动流动。有 不截至2023年第二季度末的剩余收益负债。在2022年第一季度,公司向该年度支付了一部分收入,总额为美元2.3百万。在合并现金流量表中,$0.7这笔付款中有100万美元反映为一项融资活动,代表收益的初始公允价值,其余款则通过经营活动流动。在2022年第二季度,公司重新评估了赔偿负债的价值,并确定有必要将负债增加额记录为美元0.7百万。
该公司记录了与2022年收购RocketPower相关的初始收益负债,总额为美元0.6百万,含美元0.5百万美元应付账款和应计负债和 $0.1截至2022年第二季度末,合并资产负债表中的其他长期负债为百万美元(见收购和处置脚注)。收益负债的初始估值是使用Black Scholes模型确定的,代表公允价值,被视为三级负债。在2022年第三季度,我们重新评估了盈利负债的价值,并确定公允价值为 零。由于2023年第二季度的评估,该价值没有变化,而且有 不截至2023年第二季度末的相关负债。可能与收益负债相关的最高现金支付总额为$12.9百万,代表第二年的收益期。随着相应时期的结束,第一年的收入不再规定最高现金支付额或负债。
没有可随时确定的公允价值的股权投资
2022年3月1日,该公司出售了其对合资企业的大部分投资(见对PersolKelly Pte的投资)。Ltd. 脚注),其余的 2.5利息百分比现在是使用衡量备选方案来衡量的,用于不容易确定的公允价值的股权投资。衡量替代方案表示成本,减去减值,加上或减去可观察到的价格变化。出售合资企业的股份是一项可以观察到的交易,要求公司根据股票的购买价格计算当前的公允价值,而由此产生的调整并不重要。投资总额为 $6.4截至2023年第二季度末,为百万美元,代表总成本加上迄今为止可观察到的价格变化。
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8. 重组和转型活动
2023 行动
2023年第二季度,公司宣布了一项全面的转型计划,其中包括进一步简化公司运营模式以提高组织效率和效力的行动。2023 年第二季度与这些转型活动相关的总成本为 $8.0百万。转型活动包括 $4.5通过聘请外部顾问执行转型计划的成本为百万美元,a $2.4与空置办公空间租赁相关的使用权资产减值费用为百万美元,另外遣散费为美元1.1百万,扣除调整数。与使用权资产相关的减值费用记录在合并收益表的资产减值费用中。执行费用和遣散费包含在 $ 中5.62023年第二季度产生的重组成本为百万美元,扣除前一时期的调整,并记入合并收益表中的销售、一般和管理(“SG&A”)费用,详情见下文。
2023年第一季度,公司采取了重组行动,以进一步推动我们的成本管理工作,以应对当前的需求水平,并反映出我们对损益人员配置业务的重新定位,以更好地利用当地市场的机会。2023 年第一季度产生的重组成本总额为 $6.6百万,在合并收益表中全部记入销售和收购支出。
销售和收购中包含的2023年第二季度和6月的重组成本详述如下(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 遣散费 成本 | | 终止租赁费用, 转型 和其他 | | 总计 | | 遣散费 成本 | | 终止租赁费用, 转型 和其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 3.3 | |
科学、工程与技术 | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.5 | |
教育 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
外包与咨询 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
国际 | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
企业 | 0.6 | | | 4.5 | | | 5.1 | | | 0.8 | | | 6.1 | | | 6.9 | |
总计 | $ | 1.1 | | | $ | 4.5 | | | $ | 5.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | 6.5 | | | $ | 12.2 | |
继2023年第二季度之后,公司宣布了战略重组行动,作为全面转型计划的一部分。这些行动将在战略进展的基础上再接再厉,将非核心资产货币化,将资本再投资于有机和无机增长计划,并转向利润率更高、增长更高的业务组合。由于这些行动,2023年第三季度将产生的重组费用的预期区间为美元7.5百万到美元8.5百万。
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2022 年行动
2022年第一季度,公司采取了旨在提高效率的重组行动。2022年第二季度没有收取重组费用。 2022 年第一季度产生的重组成本总额为 $1.7百万美元,全部记入合并收益表中的销售和收购支出,详情如下(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费 | | 终止租赁费用 | | 总计 |
| | | | | |
专业与工业 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | |
教育 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
外包与咨询 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | |
企业 | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
总计 | $ | 1.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.7 | |
应计汇总
全球重组资产负债表应计额(包含在应计工资和相关税款以及合并资产负债表中的应付账款和应计负债)详述如下(以百万美元计):
| | | | | |
截至2022年年底的余额 | $ | 0.3 | |
应计费用 | 6.6 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
减少现金付款 | (1.0) | |
截至2023年第一季度末的余额 | 5.9 | |
应计费用 | 5.9 | |
减少现金付款 | (3.0) | |
应计调整 | (0.3) | |
截至2023年第二季度末的余额 | $ | 8.5 | |
| |
| |
| |
| |
| |
剩余的余额 $8.5截至2023年第二季度末,百万美元主要代表执行转型计划的成本和遣散费,其中大部分预计将在2023年底之前支付。预计不会记录任何重大调整。
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9. 累计其他综合收益(亏损)
下表列出了2023年和2022年第二季度和6月按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益(亏损)的变化。括号内的金额表示借方。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | | 年初至今的六月 | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| (以百万美元计) | |
外币折算调整: | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (5.1) | | | $ | (12.0) | | | | $ | (7.4) | | | $ | (25.0) | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 2.8 | | | 1.3 | | | | 5.1 | | | (8.6) | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额——日本子公司的清算 | — | | | — | | | | — | | | 20.4 | | (1) |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额-权益法投资及其他 | — | | | 0.2 | | | | — | | | 2.7 | | (2) |
本期其他综合收益净额(亏损) | 2.8 | | | 1.5 | | | | 5.1 | | | 14.5 | | |
期末余额 | (2.3) | | | (10.5) | | | | (2.3) | | | (10.5) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
养老金负债调整: | | | | | | | | | |
期初余额 | (1.1) | | | (2.7) | | | | (1.1) | | | (2.7) | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
本期其他综合收益净额(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | |
期末余额 | (1.1) | | | (2.7) | | | | (1.1) | | | (2.7) | | |
| | | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损)总额 | $ | (3.4) | | | $ | (13.2) | | | | $ | (3.4) | | | $ | (13.2) | | |
| | | | | | | | | |
(1)在合并收益表中,该金额记入子公司清算产生的货币折算损失。
(2)在此单列项目中包含的金额中,$1.9与投资PersolKelly Pte相关的合并收益表中的其他收入(支出)净额为百万美元。Ltd.,(参见 PersolKelly Pte. 的投资Ltd. 脚注了解更多详情)。
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(未经审计)
10. 每股收益(亏损)
2023年和2022年第二季度和6月普通股基本收益和摊薄后每股收益(亏损)的对账如下(除每股数据外以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 7.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
减去:分配给参与证券的收益 | (0.2) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 7.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.0 | | | $ | (45.4) | |
| | | | | | | |
平均已发行股数(百万): | | | | | | | |
基本 | 36.0 | | | 37.9 | | | 36.5 | | | 38.3 | |
稀释性股票奖励 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | — | |
稀释 | 36.4 | | | 38.2 | | | 36.9 | | | 38.3 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
摊薄后的每股收益(亏损) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
稀释性股票奖励与非雇员董事递延薪酬计划相关的递延普通股以及2023年和2022年第二季度以及2023年6月的绩效份额有关(有关绩效份额的描述,请参阅基于股票的薪酬脚注)。由于我们在2022年6月至今的净亏损,潜在的稀释性股票主要与与非雇员董事延期薪酬计划相关的递延普通股有关 0.2百万股对摊薄后每股收益具有抗稀释作用,因此不包括在2022年6月至今的计算中。A类和B类普通股每股支付的股息为美元0.0752023 年和 2022 年第二季度,美元0.15为了 今年至今为止的六月2023 年和 $0.125为了 今年至今为止的六月 2022.
关于我们的 $50.02022年11月,公司董事会批准了百万股A类股票回购计划,公司回购 982,565以美元计价的股票16.52023 年第二季度为 100 万美元和 2,082,293以美元计价的股票34.8年初至今为 2023 年 6 月的百万美元。总计 $7.4根据股票回购计划,仍有100万可用。回购计划将于2023年11月到期。
11. 股票薪酬
2023年第二季度,公司确认的股票薪酬支出为美元2.5百万美元和相关的税收优惠 $0.4百万。2022年第二季度,公司确认的股票薪酬支出为美元1.7百万美元和相关的税收优惠 $0.2百万。2023年6月至今,公司确认的股票薪酬支出为美元5.6百万美元和相关的税收优惠 $0.7百万。2022年6月至今,公司确认的股票薪酬支出为美元3.8百万美元和相关的税收优惠 $0.5百万。
绩效股份
在2023年第一季度,公司向某些高级管理人员发放了与公司A类普通股相关的绩效股票奖励。绩效份额奖励的支付取决于特定收入增长以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)利润绩效目标(“财务衡量绩效份额奖励”)的实现情况。可获得的最大绩效份额为 200最初授予的目标股份的百分比。这些奖项分为三个为期一年的绩效期:2023年、2024年和2025年,每个绩效期的支出基于三个绩效期中每个绩效期在2月份设定的单独财务指标目标。在薪酬委员会批准财务业绩后,如果收款人没有没收,则每个绩效期内赚取的股票将在2026年2月悬崖归属。这些绩效股票不支付任何股息。
2023年2月14日,薪酬委员会批准了与2021年留存补助金相关的财务目标之一的实际绩效实现情况。在同一次会议上,薪酬委员会批准了一项修改
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加快对所获得目标的归属,其中一半的奖励将在结果获得批准后立即发放,其余一半将在2023年8月归属,如果获奖者没有没收。我们将这一变化视为ASC 718下的第一类修改,因为修改后归属的预期仍然是可能的。该公司没有记录任何增量股票薪酬支出,因为修改后立即修改的奖励的公允价值不超过修改前原始奖励的公允价值。公司将在修改后的服务必要期限的剩余部分中确认剩余的股票薪酬支出。
2023年8月9日,薪酬委员会批准了与2021年留存补助金相关的财务目标之一的实际绩效实现情况。在同一次会议上,薪酬委员会批准了一项修改,以加快所获目标的归属,其中一半的奖励将在结果获得批准后立即归属,其余一半将在2024年2月归属,如果获奖者没有没收。我们将把这一变化视为ASC 718下的第一类修改,因为修改后归属的预期仍然是可能的。公司不会记录任何增量股票薪酬支出,因为修改后立即修改的奖励的公允价值不超过修改前原始奖励的公允价值。公司将在修改后的服务必要期限的剩余部分中确认剩余的股票薪酬支出。
截至2023年第二季度末所有非归属绩效股票达到目标的状况以及年初至今的变化摘要如下(除每股数据外,以千股为单位)。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务措施 绩效股份 | | |
| 股份 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | | | |
截至 2022 年底未归属 | 692 | | | $ | 19.41 | | | | | |
已授予 | 246 | | | 15.18 | | | | | |
既得 | (108) | | | 19.76 | | | | | |
被没收 | (35) | | | 16.62 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年第二季度末未归属 | 795 | | | $ | 17.41 | | | | | |
限制性股票
截至2023年第二季度末的非归属限制性股票状况和年初至今变化的摘要如下(除每股数据外,以千股为单位)。 | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至 2022 年底未归属 | 607 | | | $ | 20.27 | |
已授予 | 411 | | | 17.26 | |
既得 | (167) | | | 21.07 | |
被没收 | (71) | | | 19.13 | |
截至2023年第二季度末未归属 | 780 | | | $ | 18.62 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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12. 出售资产
2022年6月,该公司以$的购买价格出售了一处未充分利用的不动产4.5百万,有待最后的收盘调整。该公司收到了$的现金收益3.62022年第二季度为百万美元,此前获得的现金收益为美元0.82021年合同首次执行时,作为押金为百万美元。截至出售之日,该土地的账面价值微不足道;因此,由此产生的出售收益为$4.4百万,这在合并收益表中记为出售资产的收益。
2022年1月,该公司以$的购买价格出售了一处房产0.9百万,视最终收盘调整而定。该公司收到了$的现金收益0.92022年第一季度为百万美元。截至出售之日,该财产的账面价值并不重要;因此,出售该物业的收益为$0.9百万,这在合并收益表中记为出售资产的收益。
13. 暂时出售
俄罗斯业务
2022年第二季度,该公司宣布打算转移其在俄罗斯的业务。2022年6月30日,公司签订了出售其俄罗斯业务(“处置集团”)的最终协议,该业务已纳入公司的国际运营部门。自协议签订之日起直至出售结束,该处置集团被归类为待售,按其账面金额或公允价值减去估计的出售成本中较低者计量。截至2022年7月3日,符合待售分类的资产和负债为美元38.4百万和美元13.7分别为百万。截至2022年7月3日,减去销售成本的公允价值是根据最终协议的条款估算的,为美元7.3百万。结果,该公司记录了持有的销售减值费用为美元18.52022年第二季度为百万美元,这被记录为合并资产负债表中持有的待售资产和合并收益表中资产减值费用的减少。减值费用包括 $1.1百万美元用于累积折算调整的预期清算。2022年7月20日,继第二季度末之后,出售完成,公司不再在俄罗斯开展业务。
该处置集团不符合归类为已终止业务的要求,因为此次出售没有对公司的运营产生重大影响,也不代表公司战略的战略转变。我们2022年第二季度的合并税前收益包括美元0.7来自俄罗斯业务的百万美元以及2022年6月至今包括美元1.1百万来自俄罗斯业务。
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截至2022年7月3日,处置集团中符合待售资产类别的主要资产和负债类别如下(以百万美元计):
| | | | | | | | |
| | 2022年7月3日 |
持有待售资产 | | |
现金及等价物 | | $ | 12.2 | |
贸易应收账款,净额 | | 23.9 | |
预付费用和其他流动资产 | | 0.8 | |
财产和设备,净额 | | 0.6 | |
经营租赁使用权资产 | | 0.2 | |
递延税 | | 0.4 | |
其他资产 | | 0.3 | |
持有待售资产 | | 38.4 | |
| | |
待售负债 | | |
应付账款和应计负债 | | (0.5) | |
经营租赁负债 | | (0.2) | |
应计工资和相关税 | | (8.3) | |
所得税和其他税 | | (4.7) | |
待售负债 | | (13.7) | |
| | |
处置组,净额 | | $ | 24.7 | |
截至2022年第二季度末的合并现金流量表中的现金及等价物包括美元12.2包含在处置组中的百万笔现金。截至2022年第二季度末,该处置集团的现金并未在合并资产负债表中反映为现金及等价物,因为该处置集团的资产在扣除减值费用后被确认为持有待售资产。
继2022年第二季度末之后,此次出售完成,公司收到了$的收益7.42022 年 7 月,包括收购价格调整后的百万美元。资产和负债以及对出售亏损的任何调整均在2022年第三季度被取消确认。
不动产
该公司的全资子公司凯利地产有限责任公司于2022年5月11日达成协议,出售位于密歇根州特洛伊的不动产。因此,在2022年第二季度,该交易符合将该物业归类为待售的标准。持有的待售财产包括房产和该物业的所有改进,以及所有权利和地役权。持有待售资产按账面价值或公允价值减去估计出售成本中较低者入账,资产在归类为待售后暂停折旧。截至2022年第二季度末,待售房产的账面金额为美元4.7百万,低于购买协议中的销售价格,减去估计的销售成本。截至2022年第二季度末,公司在合并资产负债表中将这些资产列为待售的流动资产。此次出售已于2022年第四季度完成,公司获得的收益为美元5.6百万,扣除佣金和交易费用。
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14. 其他收入(支出),净额
包含在其他收入(支出)中,2023年和2022年迄今为止第二季度和6月的净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
利息收入 | $ | 1.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | |
利息支出 | (0.6) | | | (0.5) | | | (1.4) | | | (1.1) | |
| | | | | | | |
外汇收益(损失) | (1.3) | | | 0.9 | | | (2.0) | | | 5.6 | |
其他 | — | | | (1.9) | | | 2.1 | | | (3.3) | |
其他收入(支出),净额 | $ | (0.6) | | | $ | (1.1) | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.7 | |
2023 年 6 月至今的 “其他” 中包含的收益为 $2.0百万美元用于收取与我们投资商业人才集团有限责任公司有关的最终收益,该投资于2021年出售。2022 年迄今第二季度和六月的 “其他” 中包含的金额为 $0.8百万美元支出与巴西赔偿负债的重新计量有关(见公允价值计量脚注)。2022年6月至今的外汇收益(亏损)中包括一美元5.5该公司日本实体持有的以美元计价的现金余额获得百万美元的外汇收益(见投资Persol Holdings脚注)。
15. 所得税
所得税x 项福利 是 $1.92023年第二季度为百万美元,所得税支出为 $4.92022年第二季度为百万美元。所得税优惠为 $0.12023 年 6 月至今的百万美元和 $8.12022年6月至今为止为百万美元。 季度差异主要与人寿保险单免税投资的现金退保价值的变化以及2022年第二季度我们在俄罗斯投资的不可扣除的减值费用有关。年初至今的金额受到相同项目的影响,以及2022年运营收益的变化以及公司对Persol Holdings投资的公允价值的变化。
我们的税收支出受到经常性项目的影响,例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免额以及人寿保险单中免税投资的现金退保价值的变化。它还受到可能在任何给定时期内发生但不同时期不一致的离散项目的影响,例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化、股票补偿的税收影响以及2022年2月之前公司投资Persol Holdings的公允价值的变化,这些变化由于无法估算而被视为离散的。
当递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现时,公司对递延所得税资产提供估值补贴。我们德国业务的持续盈利能力释放了其美元5.7短期内可能有百万美元的估值补贴。
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16. 突发事件
公司持续参与正常业务过程中出现的诉讼、威胁诉讼、索赔、审计或调查,例如指控就业歧视、工资和工时违规行为、赔偿或责任索赔、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利结果的税务相关事项。
当我们认为可能产生了负债并且可以合理估计损失金额时,我们会记录意外损失的应计额。此类应计额记入应付账款和应计负债以及合并资产负债表中的应计工伤补偿和其他索赔。在2023年第二季度末和2022年年底,诉讼费用应计总额为美元5.2百万和美元2.3分别是百万。
本公司提供的保险可能涵盖某些损失。当损失超过适用的保单免赔额并且认为有可能从现有保单中追回损失时,公司将多余金额的应收账款记录在保险公司的应收账款中,这些应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。截至2023年第二季度末和2022年年底,相关的保险应收账款为美元0.2百万和美元0.6分别是百万。
公司估计,超过应计金额的合理可能损失的总范围为 零到 $6.8截至2023年第二季度末,百万美元。这一范围包括负债已累计,但最终损失有可能超过应计金额的事项,以及认为合理可能发生损失但尚未累积负债的事项。汇总区间仅代表我们目前能够估计亏损范围的事项,并不代表我们的最大亏损敞口。估计范围取决于重要的判断和各种假设,并且仅以目前可获得的信息为依据。对于其他事项,我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围。
尽管无法肯定地预测这些问题的最终结果,但我们认为,任何此类诉讼的解决都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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17. 细分市场披露
公司的运营部门也代表其报告部门,基于组织结构,公司首席运营决策者(“CODM”,公司首席执行官)定期评估其财务业绩,以确定资源分配和评估业绩。公司的 五应报告的细分市场,(1)专业与工业,(2)科学、工程与技术,(3)教育,(4)外包与咨询,以及(5)国际,反映了公司向客户提供的专业服务,也代表了内部业务的组织方式。分部间收入表示应报告的细分市场之间获得的收入,并从服务业的总收入中扣除。
下表按应申报的细分市场列出了公司报告的服务收入和毛利的信息,以及与2023年迄今为止第二季度和6月关联公司净收益中的税前收益(亏损)和净收益中的权益的对账情况。由于公司内部不提供此类信息,也不会使用此类信息来管理其业务,因此未按应申报细分市场列出资产信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
服务收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
专业与工业 | $ | 377.0 | | | $ | 415.8 | | | $ | 766.8 | | | $ | 860.1 | |
科学、工程与技术 | 301.4 | | | 324.3 | | | 607.8 | | | 641.4 | |
教育 | 206.4 | | | 155.5 | | | 455.8 | | | 328.9 | |
外包与咨询 | 113.7 | | | 124.4 | | | 228.3 | | | 233.5 | |
国际 | 225.1 | | | 247.6 | | | 436.9 | | | 500.4 | |
| | | | | | | |
减去:分部间收入 | (6.4) | | | (0.3) | | | (10.1) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
合并总计 | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
运营收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
专业和工业毛利 | $ | 65.1 | | | $ | 77.8 | | | $ | 134.9 | | | $ | 160.9 | |
专业和行业销售和收购费用 | (58.6) | | | (67.4) | | | (126.1) | | | (138.8) | |
专业和工业资产减值费用 | (0.3) | | | — | | | (0.3) | | | — | |
从运营中获得的专业和行业收益 | 6.2 | | | 10.4 | | | 8.5 | | | 22.1 | |
| | | | | | | |
科学、工程与技术毛利 | 68.1 | | | 75.2 | | | 139.4 | | | 149.0 | |
科学、工程与技术 SG&A 费用 | (50.0) | | | (54.8) | | | (102.8) | | | (108.0) | |
科学、工程和技术资产减值费用 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
科学、工程和技术运营收益 | 18.0 | | | 20.4 | | | 36.5 | | | 41.0 | |
| | | | | | | |
教育毛利 | 32.5 | | | 26.0 | | | 71.8 | | | 52.6 | |
教育销售和收购费用 | (23.1) | | | (20.4) | | | (46.9) | | | (39.0) | |
运营带来的教育收入 | 9.4 | | | 5.6 | | | 24.9 | | | 13.6 | |
| | | | | | | |
外包与咨询毛利 | 41.3 | | | 46.2 | | | 82.9 | | | 83.5 | |
外包和咨询销售和收购费用 | (37.7) | | | (39.8) | | | (78.2) | | | (74.1) | |
外包和咨询资产减值费用 | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | — | |
外包和咨询业务收入 | 1.6 | | | 6.4 | | | 2.7 | | | 9.4 | |
| | | | | | | |
国际毛利 | 33.6 | | | 37.2 | | | 65.7 | | | 75.0 | |
国际销售和收购费用 | (32.6) | | | (34.6) | | | (65.0) | | | (67.8) | |
国际运营收益 | 1.0 | | | 2.6 | | | 0.7 | | | 7.2 | |
| | | | | | | |
企业 | (30.0) | | | (23.1) | | | (56.4) | | | (48.5) | |
待售资产的减值 | — | | | (18.5) | | | — | | | (18.5) | |
出售资产的收益 | — | | | 4.4 | | | — | | | 5.3 | |
合并总计 | 6.2 | | | 8.2 | | | 16.9 | | | 31.6 | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | — | | | — | | | (67.2) | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | — | | | — | | | (20.4) | |
其他收入(支出),净额 | (0.6) | | | (1.1) | | | 1.4 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
关联公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | $ | 5.6 | | | $ | 7.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | (54.3) | |
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按上述分部划分的销售和收购费用中包含的折旧和摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
折旧和摊销: | | | | | | | |
| | | | | | | |
专业与工业 | $ | 0.9 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.1 | |
科学、工程与技术 | 3.1 | | | 3.2 | | | 6.3 | | | 6.3 | |
教育 | 1.6 | | | 1.3 | | | 3.1 | | | 2.1 | |
外包与咨询 | 1.0 | | | 1.0 | | | 2.0 | | | 1.2 | |
国际 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.8 | | | 1.0 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
执行概述
第二季度标志着我们几个季度以来观察到的宏观经济和劳动力市场动态的延续。在持续的经济不确定性下,大多数行业的雇主对招聘保持谨慎态度,并专注于留住现有员工。在经济弹性更强的地区,雇主需要人才,填补空缺职位的候选人供应仍然有限。在本季度,这些动态继续给我们的业务带来压力,尽管我们在现有增长的地方实现了增长,但其影响在我们投资组合的某些部分变得更加明显。
•在净新客户增加和填补率提高的推动下,我们的教育板块继续实现显著的同比增长。
•由于对这些增值解决方案的需求仍然强劲,我们在损益领域基于更高利润结果的解决方案实现了稳健的收入增长。
•我们对临时和永久安置服务的需求继续减速,这影响了我们的P&I和SET板块的业绩。
•我们在管理支出方面保持了纪律严明的方法,同时确保凯利完全有能力抓住当前经济周期另一端的需求。
在持续的经济不确定性下,我们仍然专注于未来,并在转型之旅中采取了积极的行动,以提高凯利的盈利能力并加速长期增长。自5月份宣布转型以来,我们的业务部门和企业职能团队以及转型管理办公室在提高组织效率和效力的多项举措上取得了实质性进展。我们迄今为止采取的行动最终导致了战略重组,我们在7月份披露了这一重组。它们包括:
•进一步优化我们的运营模式以降低复杂性并提高灵活性
•重新谈判供应商协议和房地产合同
•改进我们的企业级绩效管理流程
•实施裁员计划,使我们的资源与精简的组织结构保持一致
这些变化代表了凯利运营的结构性转变,预计到2023年底及以后,公司的息税折旧摊销前利润率将立即大幅提高。
金融措施
固定货币(“CC”)变动金额是指使用与转换2022年财务数据相同的外币汇率将2023年财务数据转换为美元而产生的同比百分比变化。我们认为,CC衡量标准是一种有用的衡量标准,它可以表明我们运营的实际趋势,而不会因货币波动而失真。在分析细分市场的业绩并与竞争对手的业绩进行比较时,我们会使用CC结果。此外,我们几乎所有的外国子公司都在单一国家和货币范围内获得收入并承担服务成本以及销售、一般和管理(“SG&A”)费用,因此,这为抵御与其正常业务运营相关的货币风险提供了自然的套期保值。
CC指标是非GAAP(公认会计原则)衡量标准,用于根据GAAP补充衡量标准。我们的非公认会计准则指标的计算方法可能与其他公司提供的指标不同,这限制了它们在比较方面的用处。不应将非公认会计准则指标视为替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。
报告的百分比和信用卡百分比变化是根据实际金额计算得出的,单位为千美元。
销售回报率(运营收益除以服务收入)和转换率(运营收益除以毛利)是用来衡量公司运营效率的比率。
息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)和息税折旧摊销前利润率(息税折旧摊销前利润除以服务收入)是用来了解公司创造现金流的能力和判断整体经营业绩的衡量标准。
下表中使用NM(无意义)代替百分比变化,其中:变动超过500%,变动涉及收益和亏损金额的比较,或者比较金额为零。
销售未付天数(“DSO”)表示报告期间销售未付的天数。DSO的计算方法是将每天的平均净销售额(基于连续三个月的期间)除以期末的备抵后的交易应收账款。尽管二级供应商收入是按净额(扣除二级供应商费用)记录的,但为了正确反映向客户开具账单的总收入金额,二级供应商收入仍包含在每日销售额计算中。
运营结果
道达尔公司
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
服务收入 | $ | 1,217.2 | | | | $ | 1,267.3 | | | | (3.9) | | % | | $ | 2,485.5 | | | | $ | 2,563.7 | | | | (3.0) | | % |
毛利 | 240.6 | | | | 262.4 | | | | (8.3) | | | | 494.7 | | | | 521.0 | | | | (5.0) | | |
销售和收购费用,不包括重组费用 | 226.4 | | | | 240.3 | | | | (5.8) | | | | 463.2 | | | | 474.7 | | | | (2.4) | | |
重组费用 | 5.6 | | | | (0.2) | | | | NM | | | 12.2 | | | | 1.5 | | | | NM | |
销售和收购费用总额 | 232.0 | | | | 240.1 | | | | (3.4) | | | | 475.4 | | | | 476.2 | | | | (0.2) | | |
资产减值费用 | 2.4 | | | | 18.5 | | | | (86.8) | | | | 2.4 | | | | 18.5 | | | | (86.8) | | |
出售资产的收益 | — | | | | (4.4) | | | | NM | | | — | | | | (5.3) | | | | NM | |
运营收益 | 6.2 | | | | 8.2 | | | | (23.1) | | | | 16.9 | | | | 31.6 | | | | (46.4) | | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (67.2) | | | | NM | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (20.4) | | | | NM | |
其他收入(支出),净额 | (0.6) | | | | (1.1) | | | | 40.2 | | | | 1.4 | | | | 1.7 | | | | (19.7) | | |
关联公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | 5.6 | | | | 7.1 | | | | (20.6) | | | | 18.3 | | | | (54.3) | | | | NM | |
所得税支出(福利) | (1.9) | | | | 4.9 | | | | (137.4) | | | | (0.1) | | | | (8.1) | | | | 99.3 | | |
关联公司净收益中的权益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 0.8 | | | | NM | |
净收益(亏损) | $ | 7.5 | | | | $ | 2.2 | | | | 237.2 | | % | | $ | 18.4 | | | | $ | (45.4) | | | | NM | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | 19.8 | | % | | 20.7 | | % | | (0.9) | | pts。 | | 19.9 | | % | | 20.3 | | % | | (0.4) | | pts。 |
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第二季度业绩
第二季度服务收入按报告计算下降了3.9%,按固定货币计算下降了4.5%,这反映了专业与工业、科学、工程与技术、国际以及外包和咨询领域的收入下降,但教育板块的增长部分抵消了这一下降。2022年7月出售我们在俄罗斯的业务导致按固定货币计算同比下降230个基点。与2022年第二季度相比,人事服务收入下降了4.1%,基于结果的服务的收入增长了9.4%。此外,来自人才解决方案的收入同比下降了11.7%,永久安置收入下降了36.8%。
按报告计算,毛利下降8.3%,按固定货币计算下降8.5%。毛利率下降了90个基点,这主要是由于永久安置收入的减少和员工相关成本的增加,但部分被有利的业务组合所抵消。永久安置收入的直接服务成本非常低,对毛利率的影响不成比例。所有细分市场的毛利率均有所下降。
销售和收购支出总额按报告计算下降了3.4%,按固定货币计算下降了3.9%。2023年第二季度的销售和收购费用中包括560万美元的转型和重组费用。作为全面转型计划的一部分,已采取行动进一步简化公司的运营模式,以提高组织效率和效力。不包括转型和重组费用,销售和收购费用按报告计算下降了5.8%,按固定货币计算下降了6.3%。销售和收购支出的减少主要与基于绩效的激励性薪酬支出减少有关,这是由于收入减少,以及2022年出售我们在俄罗斯的业务所产生的费用减少。
2023年第二季度的资产减值是指与该季度退出的空置办公空间租赁相关的使用权资产的减值。
2023年第二季度的运营收益总额为620万美元,而2022年第二季度的收益为820万美元。下降主要与我们2023年转型和重组费用、2023年减值费用的影响以及收入与上年相比减少的影响有关,部分被持有的待售资产减值和出售资产收益的上年净影响所抵消。
2023年第二季度的所得税优惠为190万美元,2022年第二季度的所得税支出为490万美元。差异主要与2022年第二季度人寿保险单免税投资的现金退保价值变化以及我们在俄罗斯投资的不可扣除的减值费用有关。
我们的税收支出受到经常性项目的影响,例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免额以及人寿保险单中免税投资的现金退保价值的变化。它还受到离散项目的影响,这些项目可能发生在任何给定时期,但每个时期都不一致,例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化以及股票补偿的税收影响,由于无法估计,这些项目被视为离散项目。
该期间的净收益为750万美元,而2022年第二季度的收益为220万美元。
六月迄今业绩
2023年前六个月的服务收入按报告计算下降了3.0%,按固定货币计算下降了2.9%,这反映了专业与工业、国际、科学、工程与技术以及外包和咨询领域的收入下降,但部分被教育板块的增长所抵消。我们收购RPO解决方案提供商RocketPower和提供校内治疗服务的专业公司PTS对第一季度的影响使今年迄今为止的收入增长率增加了约70个基点。这被2022年7月出售我们在俄罗斯的业务所产生的230个基点的影响所抵消。与2022年前六个月相比,人事服务收入下降了4.2%,基于结果的服务的收入增长了11.3%。此外,来自人才解决方案的收入下降了5.6%,包含在服务收入中的永久安置收入比上年下降了35.5%。
由于收入减少以及毛利率的下降,毛利按报告计算下降了5.0%,按固定货币计算下降了4.7%。毛利率下降了40个基点,这主要是由于不利的业务组合和较低的永久安置收入,但部分被员工相关成本的降低所抵消。2022年前六个月的毛利中包括来自大客户的一次性永久安置费,以及对前几期工伤补偿支出的调整,从而产生了30个基点的有利影响。永久安置收入包含在服务收入中,其直接服务成本非常低,对毛利率的影响不成比例。
销售和收购支出总额按报告计算下降了0.2%,按固定货币计算下降了0.1%。2023年前六个月的销售和收购费用中包括1,220万美元的转型和重组费用。2023年第一季度,我们采取了行动,进一步推动我们的成本管理工作,以应对当前的需求水平,并重新定位我们的损益人事业务,以更好地利用当地市场的机会。作为全面转型计划的一部分,2023年第二季度采取了更多行动,进一步简化公司的运营模式,以提高组织效率和有效性。不包括转型和重组费用,销售和收购费用按报告计算下降了2.4%,按固定货币计算下降了2.3%。销售和收购支出的减少主要与基于绩效的激励性薪酬支出减少有关,这是由于收入减少,以及2022年出售我们在俄罗斯的业务所产生的费用减少。
2023年第二季度的资产减值是指与该季度退出的空置办公空间租赁相关的使用权资产的减值。2022年第二季度持有的待售资产减值与我们决定于2022年5月在俄罗斯进行业务过渡有关。因此,我们在俄罗斯的业务被归类为待售处置集团,减值亏损代表净资产公允价值的超额账面价值,减去出售成本,已于2022年第二季度确认。2022年第二季度出售资产的收益与处置位于美国的未充分利用的不动产有关。
2023年前六个月的运营收益总额为1,690万美元,而2022年前六个月的收益为3160万美元。下降主要与我们2023年转型和重组费用、减值费用的影响以及收入与上年相比减少的影响有关,但部分被持有的待售资产减值和出售资产收益的上年净影响所抵消。
2022年前六个月对Persol Holdings的投资亏损是由于截至交易之日我们对Persol Holdings普通股的投资的市场价格变化造成的5,240万美元亏损,以及1,480万美元的出售亏损,包括出售公开市场交易投资的交易成本。
子公司清算造成的货币折算亏损是我们在Kelly Japan子公司出售对Persol Holdings的投资后进行的大量清算以及通过向其美国母公司支付股息回报资本的影响。
2023年前六个月的所得税优惠为10万美元,2022年前六个月的所得税优惠为810万美元。
我们的税收支出受到经常性项目的影响,例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免额以及人寿保险单中免税投资的现金退保价值的变化。它还受到可能在任何给定时期内发生但不同时期不一致的离散项目的影响,例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化、股票补偿的税收影响以及2022年2月之前公司投资Persol Holdings的公允价值的变化,这些变化由于无法估算而被视为离散的。
2023年前六个月的净收益为1,840万美元,而2022年前六个月的净亏损为4540万美元。这一变化是由于Persol Holdings的投资,包括2022年第一季度的出售和相关影响,但部分被2022年前六个月的营业收益增加所抵消。
各细分市场的经营业绩
(百万美元)
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| 第二季度 | | 年初至今的六月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | |
服务收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 377.0 | | | $ | 415.8 | | | (9.3) | | % | | $ | 766.8 | | | $ | 860.1 | | | (10.9) | | % | | |
科学、工程与技术 | 301.4 | | | 324.3 | | | (7.0) | | | | 607.8 | | | 641.4 | | | (5.2) | | | | |
教育 | 206.4 | | | 155.5 | | | 32.6 | | | | 455.8 | | | 328.9 | | | 38.6 | | | | |
外包与咨询 | 113.7 | | | 124.4 | | | (8.6) | | | | 228.3 | | | 233.5 | | | (2.2) | | | | |
国际 | 225.1 | | | 247.6 | | | (9.1) | | | | 436.9 | | | 500.4 | | | (12.7) | | | | |
减去:分部间收入 | (6.4) | | | (0.3) | | | NM | | | (10.1) | | | (0.6) | | | NM | | | |
合并总计 | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | (3.9) | | % | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | | | (3.0) | | % | | |
第二季度业绩
来自服务的专业和工业收入下降了9.3%。下降的主要原因是工时量减少导致人事服务收入下降了15.9%,但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。基于结果的服务的收入增长了14.8%,这主要是由于需求的持续增长。永久安置费收入下降了55.2%。
科学、工程和技术服务收入下降7.0%。收入下降是由我们人员配备专业的工时减少所推动的,但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。永久安置费下降了48.9%,我们基于结果的服务的收入增长了3.6%。
来自服务的教育收入增长了32.6%,这反映了与去年同期相比,对我们服务的需求有所增加,这反映了赢得新客户和更高的填补率的影响。
由于RPO和PPO的收入下降,外包和咨询服务收入按报告计算下降了8.6%,按固定货币计算下降了8.2%。
据报告,国际服务收入下降了9.1%,按固定货币计算下降了12.8%。减少的主要原因是2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务。不包括这一影响,收入按报告计算增长了2.8%,按固定货币计算下降了1.3%。这一下降反映了OCG在2023年为某些客户项目提供服务,而这些客户计划以前是国际项目,以及主要在葡萄牙和墨西哥的工时量增加的影响,但爱尔兰、英国和法国的工时量减少部分抵消。
六月迄今业绩
来自服务的专业和工业收入下降了10.9%。减少的主要原因是工时量减少导致人员配备服务下降了17.5%,但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。由于需求持续增长,基于结果的服务的收入增长了14.9%。
据报告,科学、工程和技术服务收入下降了5.2%。减少的原因是人事服务减少,这是由于我们的人员配备专业工时减少所致,但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。永久安置费下降了40.6%,基于结果的服务的收入增长了7.4%。
教育服务收入增长了38.6%,这反映了与去年同期相比,对我们服务的需求有所增加,以及2022年5月收购PTS的影响,这使收入同比增长增加了480个基点。对我们服务的需求增加反映了新客户的成功以及与现有客户需求相关的满足率的提高。
据报告,外包和咨询服务收入下降了2.2%,其中包括2022年3月收购RocketPower的收入。按有机基础计算,收入下降了3.3%,这主要是由于PPO收入减少。
据报告,国际服务收入下降了12.7%,按固定货币计算下降了13.3%。下降的主要原因是2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务,以及OCG在2023年为某些客户项目提供服务,这些客户计划以前在国际上进行。收入也受到葡萄牙和墨西哥工时量增加的影响,但被法国、爱尔兰和瑞士的销量减少所抵消。
按细分市场划分的经营业绩(续)
(百万美元)
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| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
毛利: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 65.1 | | | $ | 77.8 | | | (16.4) | | % | | $ | 134.9 | | | $ | 160.9 | | | (16.2) | | % |
科学、工程与技术 | 68.1 | | | 75.2 | | | (9.3) | | | | 139.4 | | | 149.0 | | | (6.5) | | |
教育 | 32.5 | | | 26.0 | | | 25.0 | | | | 71.8 | | | 52.6 | | | 36.6 | | |
外包与咨询 | 41.3 | | | 46.2 | | | (10.5) | | | | 82.9 | | | 83.5 | | | (0.7) | | |
国际 | 33.6 | | | 37.2 | | | (9.5) | | | | 65.7 | | | 75.0 | | | (12.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
合并总计 | $ | 240.6 | | | $ | 262.4 | | | (8.3) | | % | | $ | 494.7 | | | $ | 521.0 | | | (5.0) | | % |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | 17.3 | | % | 18.7 | | % | (1.4) | | pts。 | | 17.6 | | % | 18.7 | | % | (1.1) | | pts。 |
科学、工程与技术 | 22.6 | | | 23.2 | | | (0.6) | | | | 22.9 | | | 23.2 | | | (0.3) | | |
教育 | 15.8 | | | 16.7 | | | (0.9) | | | | 15.8 | | | 16.0 | | | (0.2) | | |
外包与咨询 | 36.4 | | | 37.2 | | | (0.8) | | | | 36.3 | | | 35.8 | | | 0.5 | | |
国际 | 14.9 | | | 15.0 | | | (0.1) | | | | 15.1 | | | 15.0 | | | 0.1 | | |
合并总计 | 19.8 | | % | 20.7 | | % | (0.9) | | pts。 | | 19.9 | | % | 20.3 | | % | (0.4) | | pts。 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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第二季度业绩
由于收入减少和毛利率下降,专业和工业板块的毛利下降。与上一年相比,毛利率下降了140个基点。这一下降反映了长期安置收入的减少和员工相关成本的增加,但部分被业务组合的改善所抵消。
由于收入减少,科学、工程与技术的毛利下降。由于永久安置收入减少,毛利率下降了60个基点,部分被业务组合的改善和员工相关成本的降低所抵消。
由于收入增加,教育板块的毛利有所增加。毛利率下降了90个基点,这主要是由于永久配售费降低和不利的客户组合。
由于收入减少以及毛利率的下降,外包和咨询的毛利润有所下降。毛利率下降了80个基点,这主要是由于该细分市场的业务结构发生了变化。下降的主要原因是RPO收入下降,这带来了更高的利润率。
按报告计算,国际毛利下降了9.5%,按固定货币计算下降了13.1%。下降的主要原因是2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务,以及OCG在2023年为某些客户项目提供服务。部分抵消了这些影响的是毛利的改善,这主要是由葡萄牙和墨西哥收入增加所推动的。
六月迄今业绩
由于毛利率下降以及收入减少,专业和工业板块的毛利下降。与上一年相比,毛利率下降了110个基点。这一下降反映了长期安置收入的减少和员工相关成本的增加,但部分被有利的业务组合所抵消。
由于收入减少和毛利率下降,科学、工程与技术的毛利润下降。由于永久配售收入减少,毛利率下降了30个基点,部分被有利的业务组合所抵消。
由于收入增加,教育板块的毛利有所增加。毛利率下降了20个基点,这主要是由于永久安置费的降低,部分被员工相关成本的降低所抵消。
由于收入减少,外包和咨询业务毛利下降。毛利率增长了50个基点,这主要是由于该细分市场的业务结构发生了变化。RPO的增长(包括收购RocketPower)和利润率更高的MSP,再加上我们PPO产品的收入减少,这导致了利润率降低。
按报告计算,国际毛利下降了12.2%,按固定货币计算下降了12.6%。下降的主要原因是2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务,以及OCG在2023年为某些客户项目提供服务。部分抵消了这些影响的是毛利的改善,这主要是由于墨西哥、葡萄牙和德国的收入增加。
按细分市场划分的经营业绩(续)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
销售和收购费用: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 58.6 | | | $ | 67.4 | | | (13.1) | | % | | $ | 126.1 | | | $ | 138.8 | | | (9.2) | | % |
科学、工程与技术 | 50.0 | | | 54.8 | | | (8.6) | | | | 102.8 | | | 108.0 | | | (4.8) | | |
教育 | 23.1 | | | 20.4 | | | 12.9 | | | | 46.9 | | | 39.0 | | | 20.2 | | |
外包与咨询 | 37.7 | | | 39.8 | | | (5.4) | | | | 78.2 | | | 74.1 | | | 5.4 | | |
国际 | 32.6 | | | 34.6 | | | (5.7) | | | | 65.0 | | | 67.8 | | | (4.0) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司开支 | 30.0 | | | 23.1 | | | 30.0 | | | | 56.4 | | | 48.5 | | | 16.5 | | |
合并总计 | $ | 232.0 | | | $ | 240.1 | | | (3.4) | | % | | $ | 475.4 | | | $ | 476.2 | | | (0.2) | | % |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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第二季度业绩
专业和工业领域的销售和收购支出总额比上年下降了13.1%。减少的主要原因是与去年同期相比收入减少导致成本管理导致薪金相关成本降低,以及基于绩效的激励性薪酬支出降低。
科学、工程和技术领域的销售和收购支出总额比上年下降了8.6%,这主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出减少。
教育领域的销售和收购支出总额比上年增长了12.9%,这主要是由于随着收入的增长,员工人数增加,与薪金相关的支出增加。
外包和咨询的销售和收购支出总额比上年下降了5.4%,这主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出减少。
国际销售和收购支出总额按报告计算下降了5.7%,按固定货币计算下降了9.3%。汇率持续下跌主要是由于2022年7月出售我们在俄罗斯的业务的影响。
公司支出与去年同期相比增长了30.0%,不包括510万美元的重组和转型费用,增长了7.0%。不包括重组费用的增长主要是由于股票薪酬和其他员工福利支出的增加。
六月迄今业绩
专业和工业领域的销售和收购支出总额比上年下降9.2%,下降11.3%,不包括330万美元的重组费用。不包括重组费用的减少主要是由于收入减少导致薪资相关和基于绩效的激励性薪酬支出减少。
科学、工程和技术领域的销售和收购支出总额比上年下降了4.8%,这主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出减少。
教育领域的销售和收购支出总额比上年增长了20.2%,其中包括2022年5月收购PTS对第一季度的影响。不包括收购PTS的影响,销售和收购费用比上年增长了14.8%,这主要是由于随着收入的增长,员工人数增加,与薪资相关的和基于绩效的激励性薪酬支出增加。
外包和咨询业务的销售和收购支出总额比上年增长了5.4%,其中包括2022年3月收购RocketPower对第一季度的影响。不包括收购RocketPower的影响,销售和收购费用比上年增长了1.3%,这主要是由于薪资相关成本的增加,但部分被基于绩效的激励性薪酬支出的减少所抵消。
国际销售和收购支出总额按报告计算下降了4.0%,按固定货币计算下降了4.5%。这一减少主要是由于2022年7月出售我们在俄罗斯的业务的影响,但部分被大多数国家的薪资相关支出增加以及2023年第一季度的重组费用所抵消。
公司支出与去年同期相比增长了16.5%,增长了3.7%,其中不包括690万美元的重组费用。不包括重组费用的增加主要是由于与诉讼相关的成本。
按细分市场划分的经营业绩(续)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
运营收益: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 6.2 | | | $ | 10.4 | | | (41.5) | | % | | $ | 8.5 | | | $ | 22.1 | | | (61.9) | | % |
科学、工程与技术 | 18.0 | | | 20.4 | | | (11.5) | | | | 36.5 | | | 41.0 | | | (10.9) | | |
教育 | 9.4 | | | 5.6 | | | 69.5 | | | | 24.9 | | | 13.6 | | | 83.7 | | |
外包与咨询 | 1.6 | | | 6.4 | | | (73.9) | | | | 2.7 | | | 9.4 | | | (70.7) | | |
国际 | 1.0 | | | 2.6 | | | (60.5) | | | | 0.7 | | | 7.2 | | | (89.7) | | |
企业 | (30.0) | | | (23.1) | | | (30.0) | | | | (56.4) | | | (48.5) | | | (16.5) | | |
待售资产的减值 | — | | | (18.5) | | | NM | | | — | | | (18.5) | | | NM | |
出售资产的收益 | — | | | 4.4 | | | NM | | | — | | | 5.3 | | | NM | |
合并总计 | $ | 6.2 | | | $ | 8.2 | | | (23.1) | | % | | $ | 16.9 | | | $ | 31.6 | | | (46.4) | | % |
第二季度业绩
Professional & Industrial公布的本季度收益为620万美元,比去年同期下降41.5%。收益下降主要是由于收入和毛利减少,但部分被销售和收购费用的减少所抵消。
科学、工程与技术部公布的本季度收益为1,800万美元,比去年同期下降11.5%。收益下降主要是由于我们在SET业务部门中大多数专业的收入和毛利下降,但部分被较低的支出所抵消。
教育部门公布的本季度收益为940万美元,而去年同期的收益为560万美元。这一变化主要是由于与去年同期相比,对我们服务的需求有所改善,再加上良好的运营杠杆作用,导致收入增加。
外包与咨询公司公布的本季度收益为160万美元,而去年同期的收益为640万美元,这主要是由于收入和毛利下降以及200万美元的使用权资产减值费用,部分被较低的支出所抵消。
国际公布的本季度收益为100万美元,而去年同期的收益为260万美元。收益下降主要是由于毛利减少,但部分被销售和收购费用的减少所抵消。
2022年第二季度持有的待售资产减值与我们决定于2022年5月在俄罗斯进行业务过渡有关。因此,我们在俄罗斯的业务被归类为待售处置集团,减值亏损代表净资产公允价值的超额账面价值,减去出售成本,已于2022年第二季度确认。2022年出售资产的收益与处置位于美国未充分利用的不动产有关。
公司支出同比增加690万美元,这主要是由于与正在进行的转型活动相关的510万美元重组费用。
六月迄今业绩
专业与工业报告称,2023年前六个月的收益为850万美元,比去年同期下降61.9%。收益下降主要是由于收入和毛利减少,但部分被销售和收购费用的减少所抵消。
科学、工程与技术报告称,2023年前六个月的收益为3650万美元,比去年同期下降10.9%。收益下降主要是由于毛利减少,但部分被销售和收购费用的减少所抵消。
教育部门报告称,2023年前六个月的收入为2490万美元,而去年同期的收入为1,360万美元。这一变化主要是由于收入的增加以及良好的成本管理。2023年的业绩还包括2022年5月收购的PTS第一季度270万美元收益的影响。
外包与咨询公司报告称,2023年前六个月的收益为270万美元,比去年同期下降70.7%。收益下降主要是由于2022年3月收购的RocketPower第一季度亏损260万美元的影响、200万美元使用权资产减值费用的影响以及收入和毛利下降的影响。
国际公布的2023年前六个月的收益为70万美元,而去年同期的收益为720万美元。收益下降主要是由于毛利减少,但部分被销售和收购费用的减少所抵消。
2022年第二季度持有的待售资产减值与我们决定于2022年5月在俄罗斯进行业务过渡有关。因此,我们在俄罗斯的业务被归类为待售处置集团,减值亏损代表净资产公允价值的超额账面价值,减去出售成本,已于2022年第二季度确认。2022年出售资产的收益与处置位于美国未充分利用的不动产有关。
公司支出同比增加790万美元,这主要是由于与正在进行的转型活动相关的690万美元重组费用。
财务状况
从历史上看,我们一直通过经营活动产生的现金和信贷市场准入为我们的运营融资。我们的营运资金需求主要来自临时员工工资(通常按周或按月支付)和客户应收账款(通常较长时间未偿还)。由于客户的收入落后于临时雇员的工资,因此在增长时期,营运资金需求会大幅增加。相反,当经济活动放缓时,营运资金需求可能会大幅下降。这可能会导致我们的运营现金流增加;但是,如果经济衰退持续很长时间,任何这样的增长都是不可持续的。
正如合并现金流量表所强调的那样,我们的流动性和可用资本资源受到四个关键组成部分的影响:现金、现金等价物和限制性现金、经营活动、投资活动和融资活动。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2023年第二季度末,现金、现金等价物和限制性现金总额为1.345亿美元,1.624 亿美元将于 2022 年底。如下文所述,我们从经营活动中创造了2340万美元的现金,将770万美元的现金用于投资活动,并将4,540万美元的现金用于融资活动。
经营活动
在2023年前六个月,我们从经营活动中创造了2340万美元的净现金,而2022年前六个月的净现金为1.073亿美元, 主要是由于所需营运资金减少。由于收入减少,2023年前六个月的应收账款有所减少. 此外,我们在2022年前六个月缴纳了与出售Persol Holdings普通股相关的5,010万美元所得税,在2022年第一季度缴纳了与递延的美国工资税相关的2950万美元所得税。
截至2023年第二季度末,贸易应收账款总额为14亿美元。全球 DSO 为 61天在2023年第二季度末和2022年年底 63 天在2022年第二季度末。
截至2023年第二季度末,我们的营运资金状况(流动资产总额减去流动负债总额)为5.733亿美元,有所下降13.1 美元的从 2022 年底开始达到一百万。不包括现金的减少,营运资金比2022年底增加了1,580万美元。流动比率(流动资产总额除以流动负债总额)在2023年第二季度末和2022年年底均为1.5。
投资活动
在2023年的前六个月,我们将770万美元的现金用于投资活动,而2022年前六个月的收入为1.756亿美元。包含在现金中用于2023年前六个月的投资活动为930万美元的现金,用于主要与技术计划和IT基础设施相关的资本支出,部分被用于接收与2021年出售的投资有关的最后一笔款项的200万美元所抵消。2022年前六个月投资活动产生的现金中包括出售对Persol Holdings的投资所得的1.969亿美元以及出售我们对PersolKelly Pte的股权投资中几乎所有公司股份的1.195亿美元收益。Ltd. 2022年3月用于收购RocketPower的5,830万美元现金(扣除已收现金)和2022年5月用于收购PTS的8,480万美元现金(扣除收到的现金)部分抵消。
融资活动
我们在2023年前六个月使用了4,540万美元的现金用于融资活动,而2022年前六个月的资金为3,390万美元。用于融资活动的现金变化主要与公司普通股回购的同比变化以及股息支付的同比变化有关。在2023年前六个月,3,480万美元的回购是对公司A类普通股的回购,这是股票回购计划的一部分。在2022年前六个月,2720万美元是对Persol Holdings持有的公司普通股的回购。每股普通股支付的股息为e $0.075在2023年的前两个季度, $0.0752022年第二季度,2022年第一季度为0.050美元。
用于融资活动的净现金的变化也受到短期借贷活动的影响。2023年第二季度末没有债务,截至2022年底,债务总额为70万美元,代表当地借款。2023年前六个月短期借款的变化主要是由于当地信贷额度的付款。在前六个月中,短期借款没有变化 2022. 债务与总资本(合并资产负债表中报告的债务总额除以债务总额加上股东权益)是衡量相对资本的常用比率
公司的结构和杠杆作用。我们的债务与总资本的比率为2023年第二季度末为0.0%,到2022年底为0.1%。
新的会计公告
管理层已经评估了最近发布的会计公告,认为这些公告不会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
关键会计估计
有关我们关键会计估算的讨论,请参阅我们2022年10-K表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
合同义务和商业承诺
与2022年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分披露的合同义务和商业承诺相比,没有重大变化。我们没有与任何关联方或未合并实体相关的重大未记录承诺、亏损、意外开支或担保。
流动性
我们预计主要通过运营产生的现金、可用现金及等价物、客户应收账款证券化和已承诺的未使用信贷额度来满足我们持续的短期和长期现金需求。其他资金来源可能包括额外的银行贷款或出售非核心资产。为了满足与我们的不合格退休计划相关的大量现金需求,我们可能会使用公司拥有的人寿保险单的收益。
我们利用公司间贷款、分红、资本出资和赎回来有效地管理全球现金。我们会定期审查外国子公司的现金余额和预计的现金需求。作为这些审查的一部分,我们可以确定我们认为应该汇回的现金,以优化公司的整体资本结构。截至2023年第二季度末,这些审查尚未制定汇回我们大部分国际现金余额的具体计划。我们预计,在增长时期,营运资金需求(主要是贸易应收账款)的增加,将需要我们的大部分国际现金来为本地业务的营运资金增长提供资金。现金池安排(“现金池”)可用于在国际上为企业的一般需求提供资金。现金池是在一家银行开设的一组现金账户,这些账户作为一个整体必须至少保持零余额;个人账户可以是正数或负数。这允许有多余现金的国家进行投资,而有现金需求的国家可以利用多余的现金。
截至2023年第二季度,我们的2亿美元循环信贷额度有2亿美元的可用容量,1.5亿美元的证券化额度有1.006亿美元的可用容量。证券化机制没有短期借款,还有与工伤补偿有关的4,940万美元的备用信用证。循环信贷和证券化机制共同为公司提供了承诺的融资能力,这些资金可用于一般公司用途,但须遵守财务契约和限制。尽管我们认为这些设施将在短期内满足我们的营运资金需求,但如果经济状况或经营业绩与我们目前的预期发生重大变化,我们可能需要寻求额外的资金来源。截至2023年第二季度末,我们履行了与循环信贷额度和证券化机制相关的债务契约。
我们历来严格管理现金和债务,以优化我们的资本结构。随着现金余额的增加,我们倾向于酌情偿还债务。相反,当营运资金需求增长时,我们倾向于先使用公司现金和现金池中的可用现金,然后再使用我们的借贷工具。我们预计,如果对我们服务的需求增加,我们的营运资金需求将增加。根据公司董事会于2022年11月9日批准的5,000万美元计划,我们还预计将在2023年剩余时间内使用740万澳元现金回购公司的A类普通股。
我们定期监控银行合作伙伴的信用评级,并定期与他们进行讨论。根据我们的审查和沟通,我们认为我们的一家或多家银行无法兑现承诺的风险微不足道。我们还定期审查我们的货币市场基金和其他投资工具的评级和持有量,以确保高信贷质量和获得我们投资现金的机会。
前瞻性陈述
本报告和我们的投资者电话会议中包含的与这些业绩相关的某些陈述是适用的证券法律法规所指的 “前瞻性” 陈述。前瞻性陈述包括本质上具有预测性的陈述,这些陈述取决于或提及未来的事件或条件,或者包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 或其变体或负面词语或类似或可比的词语或短语。此外,管理层可能提供的任何有关未来财务业绩(包括未来收入、收益或增长率)、正在进行的业务战略或前景以及我们未来可能采取的行动的声明,包括向公众发布的口头陈述或其他书面材料,也是前瞻性陈述。前瞻性陈述基于当前对未来事件的预期和预测,并受有关我们公司的风险、不确定性和假设以及我们开展业务所在国家的经济和市场因素等因素的影响。这些陈述并不能保证未来的表现,我们也没有更新这些声明的具体意图。
由于多种因素,实际事件和结果可能与前瞻性陈述中表达或预测的事件和结果存在重大差异。可能导致我们的实际业绩以及未来事件和行为与此类前瞻性陈述存在重大差异的主要重要风险因素包括但不限于:(i) 不断变化的市场和经济状况,(ii) 技术进步、大型企业客户流失和政府承包商要求导致的劳动力市场混乱和人力资本需求疲软,(iii) 法律法规(包括联邦、州和国际税法)的影响,(iv)意外变化在索赔趋势中工伤补偿、失业、残疾和医疗福利计划,(v) 诉讼和其他法律责任(包括纳税义务)超出我们的预期,(vi)我们实现业务预期增长战略的能力,(vii)我们未来的业务发展、经营业绩和财务状况,(viii)我们的品牌受损,(ix)依赖第三方来执行关键职能,(x)在国外开展业务,包括外汇波动,(xi) 临时工的可用性客户所需的适当技能、(xii) 网络攻击或其他网络或信息技术安全漏洞,以及 (xiii) 本报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的其他风险、不确定性和因素。实际业绩可能与本文包含的任何前瞻性陈述存在重大差异,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以使陈述与实际业绩或公司预期的变化保持一致。公司10-K表年度报告第一部分第1A项的 “风险因素” 下更全面地讨论了某些风险因素。
第 3 项有关市场风险的定量和定性披露。
我们面临的外汇风险主要与我们的外国子公司有关。汇率影响我们报告的收益的美元价值、我们在子公司中的投资和持有、以当地货币计价的借款以及与子公司之间以及子公司之间的公司间交易。我们的外国子公司主要在单一国家和货币范围内获得收入和产生支出,因此,这可以自然地对冲与正常业务运营相关的货币风险。因此,外币兑美元、欧元或瑞士法郎的汇率变化通常不会影响当地的现金流。造成外币风险的公司间交易包括服务、特许权使用费、贷款、缴款和分配。
此外,通过使用多币种信贷额度和其他借款,我们面临利率风险。假设市场利率的10%波动不会对2023年第二季度的收益产生重大影响。
由于我们有义务根据我们的不合格递延薪酬计划支付福利,以及我们对公司拥有的可变万能寿险保单的相关投资,我们面临着市场风险。根据股票和债务市场的走势,对员工的义务会增加和减少。作为公司拥有的可变万能寿险保单的一部分,对共同基金的投资旨在通过抵消损益来缓解但不能消除这种风险。
第 4 项控制和程序。
根据截至本10-Q表格所涉期末的评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)在合理的保证水平上是有效的。
在公司最近一个财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司持续参与其正常业务过程中出现的诉讼、威胁结扎、索赔、审计或调查,例如指控就业歧视、工资和工时违规行为、赔偿或责任索赔、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利结果的税务相关事项。当我们认为可能产生了负债并且可以合理估计损失金额时,我们会记录意外损失的应计额。此类应计额记入应付账款和应计负债以及合并资产负债表中的应计工伤补偿和其他索赔。公司维持的保险范围可能涵盖某些索赔。当索赔超过适用的保单免赔额并且认为有可能从现有保单中收回索赔时,公司将多余金额的应收账款记录在保险公司的应收账款中,这些应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。
尽管无法确定目前悬而未决的这些事项的结果,但我们认为,任何此类诉讼的解决都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
2018年1月,匈牙利竞争管理局对当地一家行业贸易协会及其成员提起诉讼,理由是涉嫌违反国家竞争法规。管理局于2020年12月18日宣布其决定,对该行业协会处以罚款,并对20家成员公司承担连带和次要责任。作为成员公司,我们分摊的次要负债约为30万美元。此事仍悬而未决。某些成员公司行使了对该决定提出质疑的权利,这可能会影响分配。公司认为,此事的解决不会对公司的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
该公司先前在10-K表上提交的截至2023年1月1日的年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
(a) 出售未根据1933年《证券交易法》注册的股权证券
没有。
(c) 发行人回购股票证券
在2023年第二季度,我们重新收购了普通股,具体如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 总数 的股份 (或单位) 已购买 | | 平均值 已支付的价格 每股 (或单位) | | 总数 的股份(或 购买的单位) 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 最大数量 (或近似值 的美元价值) 股份(或单位) 那可能还是 在 计划或计划 (以百万美元计) |
2023 年 4 月 3 日至 2023 年 5 月 7 日 | | 556,878 | | | $ | 16.37 | | | 556,196 | | | $ | 14.8 | |
| | | | | | | | |
2023 年 5 月 8 日至 2023 年 6 月 4 日 | | 231,415 | | | 17.03 | | | 224,467 | | | $ | 11.0 | |
| | | | | | | | |
2023 年 6 月 5 日至 2023 年 7 月 2 日 | | 202,113 | | | 17.78 | | | 201,902 | | | $ | 7.4 | |
| | | | | | | | |
总计 | | 990,406 | | | $ | 16.81 | | | 982,565 | | | |
2022年11月9日,公司董事会批准了一项计划,要求公司在一年内通过在公开市场上执行的交易回购市值不超过5,000万美元的A类普通股。我们也可能在计划之外重新收购与出售股票相关的股票,以支付员工持有的限制性股票归属后应缴的员工税款。因此,在公司2023年第二季度,通过回购计划之外的交易重新收购了7,841股股票。
第 3 项优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项其他信息。
董事和执行官的证券交易计划
在截至2023年7月2日的第二季度中, 公司董事或执行官均未采用、修改或终止任何旨在满足第10b5-1 (c) 条或任何 “非第10b5-1条” 交易安排中肯定辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划."
第 6 项。展品。
参见本文件第50页规定的S-K法规第601项所要求的证物索引。
展品索引
第 601 项是必填项,
法规 S-K
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
31.1 | | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
| | |
31.2 | | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
| | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
| | |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。 | | | | | |
| 凯利服务公司 |
| |
日期:2023 年 8 月 10 日 | |
| |
| /s/ Olivier G. Thirot |
| 奥利维尔·G·蒂罗 |
| |
| 执行副总裁和 |
| 首席财务官 |
| (首席财务官) |
| | | | | |
日期:2023 年 8 月 10 日 | |
| |
| /s/ 劳拉·S·洛克哈特 |
| 劳拉·S·洛克哈特 |
| |
| 副总裁、公司财务总监 |
| 兼首席会计官 |
| (首席会计官) |