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FeesMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2022-04-012022-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-04-012022-06-3000008839482022-04-012022-06-300000883948AUB：批发银行细分市场成员2022-01-012022-06-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2022-01-012022-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-01-012022-06-3000008839482022-01-012022-06-300000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-06-300000883948美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-06-300000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-06-300000883948US-GAAP：汽车贷款会员2023-06-300000883948AUB：居住1至4个家庭成员2023-06-300000883948AUB：住宅1至4个家庭消费者成员2023-06-300000883948AUB：住宅1至4个家庭商业成员2023-06-300000883948AUB：其他商业成员2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMember2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMember2023-06-300000883948AUB：商业地产所有者占用成员2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-06-300000883948AUB：商业和行业成员2023-06-300000883948Aub:FederalReserveBankTermFundingProgramMember2023-06-3000008839482023-01-012023-06-30ISO 4217：美元Xbrli：共享AUB：安全Xbrli：纯AUB：贷款AUB：项目ISO 4217：美元Xbrli：共享AUB：细分市场

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q



☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告

截至本季度末的季度2023年6月30日

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告

委托文件编号：001-39325

大西洋联合银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


维吉尼亚	54-1598552
(述明或其他司法管辖权	(税务局雇主
公司或组织)	识别号码)

加里东街1051号

套房：1200

里士满, 维吉尼亚23219

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(804) 633-5031

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：



每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.33美元	AUB	纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/400^这是持有6.875%永久非累积优先股的权益，A系列	AUB.PRA	纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人是否已提交此类报告。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份互动数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐
		规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。


	是☐不是☒

截至2023年7月28日，已发行普通股的数量为75,004,706.

目录表

大西洋联合银行股份有限公司

表格10-Q

索引


项目		页

	第一部分--金融信息

第1项。	财务报表

	截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日(已审计)的合并资产负债表	2

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合损益表(未经审计)	3

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计)	4

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月股东权益综合变动表(未经审计)	5

	截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的综合现金流量表(未经审计)	6

	合并财务报表附注(未经审计)	8

	独立注册会计师事务所报告	52

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	53

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	84

第四项。	控制和程序	86

	第二部分--其他资料

第1项。	法律诉讼	87

项目1A.	风险因素	87

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	89

第5项。	其他信息	89

第6项。	陈列品	90

	签名	91

目录表

首字母缩写词和定义术语词汇

在本表格10-Q中，除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”和“本公司”均指大西洋联合银行股份有限公司及其直接和间接子公司，包括大西洋联合银行。


2022表格10-K	–	截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告
ACL	–	信贷损失准备
AFS	–	可供出售
全部都是	–	贷款和租赁损失准备，这是acl的一个组成部分。
美国国家	–	美国国家银行股份有限公司。
AOCI	–	累计其他综合收益(亏损)
ASC	–	会计准则编撰
ASU	–	会计准则更新
AUB	–	大西洋联合银行股份有限公司
《世界银行》	–	大西洋联合银行
博利	–	银行拥有的人寿保险
Bps	–	基点
BTFP	–	银行定期融资计划
CECL	–	当前预期信贷损失
CFPB	–	消费者金融保护局
《公司》	–	大西洋联合银行股份有限公司及其子公司
存托股份	–	存托股份，每股相当于公司A系列优先股的1/400所有权权益，每股A系列优先股的清算优先权为10,000美元(相当于每股存托股份25美元)
DHFB	–	Dixon，Hubard，Feinour&Brown，Inc.
易办事	–	普通股每股收益
《交易所法案》	–	经修订的1934年证券交易法
FASB	–	财务会计准则委员会
FDIC	–	美国联邦存款保险公司
美联储	–	美国联邦储备系统理事会
FRB	–	里士满联邦储备银行
FHLB	–	亚特兰大联邦住房贷款银行
FHLMC	–	联邦住房贷款抵押公司
FNB	–	FNB公司
FNMA	–	联邦全国抵押贷款协会
联邦公开市场委员会	–	联邦公开市场委员会
FTE	–	全额应税等价物
FR Y9-C	–	美国银行控股公司、储蓄和贷款控股公司、美国中间控股公司和证券控股公司的合并财务报表
公认会计原则	–	美国普遍接受的会计原则
GNMA	–	政府全国抵押贷款协会
HTM	–	持有至到期
冰	–	洲际交易所数据服务
LHFI	–	为投资而持有的贷款
LHFS	–	持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率	–	伦敦银行间同业拆借利率
MBS	–	抵押贷款支持证券
合并协议	–	大西洋联合银行股份有限公司和美国国家银行股份有限公司于2023年7月24日达成的合并协议和计划。
合并	–	根据合并协议，美国国家银行股份有限公司与大西洋联合银行股份有限公司合并的建议

目录表

mfc	–	米德尔堡金融公司
NPA	–	不良资产
纽交所	–	纽约证券交易所
保监处	–	其他综合(亏损)收入
PD/LGD	–	假设违约，违约/损失的概率
ROU资产	–	使用权资产
RPA	–	风险分担协议
美国证券交易委员会	–	美国证券交易委员会
A系列优先股	–	6.875%永久非累积优先股，A系列，每股面值10美元
软性	–	有担保的隔夜融资利率
TLm	–	不良贷款修改
TDR	–	问题债务重组
VFG	–	弗吉尼亚金融集团。

目录表

第一部分--金融信息

项目1--财务报表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并资产负债表

截至2023年6月30日和2022年12月31日

(千美元，共享数据除外)


	6月30日，		十二月三十一日，
	2023		2022
资产		(未经审计)		(经审计)
现金和现金等价物：
现金和银行到期款项	$	199,778	$	216,384
在其他银行的有息存款		227,015		102,107
出售的联邦基金		1,474		1,457
现金和现金等价物合计		428,267		319,948
可供出售的证券，按公允价值计算		2,182,448		2,741,816
持有至到期的证券，按账面价值计算		849,610		847,732
限制性股票，按成本价计算		111,178		120,213
持有待售贷款		10,327		3,936
为投资而持有的贷款，扣除递延费用和成本		15,066,930		14,449,142
减去：贷款和租赁损失准备		120,683		110,768
为投资而持有的贷款总额，净额		14,946,247		14,338,374
房舍和设备，净额		114,786		118,243
商誉		925,211		925,211
可摊销无形资产，净额		23,469		26,761
银行自营人寿保险		446,441		440,656
其他资产		564,348		578,248
总资产	$	20,602,332	$	20,461,138
负债
无息活期存款	$	4,310,306	$	4,883,239
计息存款		12,101,681		11,048,438
总存款		16,411,987		15,931,677
根据回购协议出售的证券		130,461		142,837
其他短期借款		799,400		1,176,000
长期借款		390,440		389,863
其他负债		445,574		448,024
总负债		18,177,862		18,088,401
承付款和或有事项(附注7)
股东权益
优先股，$10.00面值		173		173
普通股，$1.33面值		99,088		98,873
额外实收资本		1,776,494		1,772,440
留存收益		959,582		919,537
累计其他综合损失		(410,867)		(418,286)
股东权益总额		2,424,470		2,372,737
总负债和股东权益	$	20,602,332	$	20,461,138

已发行普通股		74,998,075		74,712,622
授权普通股		200,000,000		200,000,000
已发行优先股		17,250		17,250
核准优先股		500,000		500,000

见合并财务报表附注。

-2-

目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并损益表(未经审计)

截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月

(千美元，不包括每股和每股数据)


	截至三个月				截至六个月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2023		2022		2023		2022
利息和股息收入：
贷款的利息和费用	$	205,172	$	123,266	$	395,165	$	237,466
在其他银行存款的利息		1,014		157		2,507		288
有价证券的利息和股息：
应税		15,565		14,695		32,317		28,361
免税		8,496		10,637		17,804		21,097
利息和股息收入合计		230,247		148,755		447,793		287,212
利息支出：
存款利息		65,267		6,097		117,100		10,580
短期借款利息		8,044		555		15,607		576
长期借款利息		4,852		3,336		9,558		6,358
利息支出总额		78,163		9,988		142,265		17,514
净利息收入		152,084		138,767		305,528		269,698
信贷损失准备金		6,069		3,559		17,920		6,359
扣除信贷损失准备后的净利息收入		146,015		135,208		287,608		263,339
非利息收入：
存款账户手续费		8,118		8,040		16,020		15,637
其他服务费、佣金及收费		1,693		1,709		3,439		3,364
换乘费用		2,459		2,268		4,784		4,078
托管和资产管理费		4,359		6,939		8,620		14,194
抵押贷款银行收入		449		2,200		1,303		5,317
卖出证券所得(损)		2		(2)		(13,398)		(2)
银行自营寿险收入		2,870		2,716		5,698		5,413
与贷款相关的利率互换费用		2,316		2,600		3,755		6,460
其他营业收入		1,931		11,816		3,603		13,978
非利息收入总额		24,197		38,286		33,824		68,439
非利息支出：
薪金和福利		62,019		55,305		122,547		113,603
入住费		6,094		6,395		12,450		13,278
家具和设备费用		3,565		3,590		7,317		7,187
技术与数据处理		8,566		7,862		16,708		15,658
专业服务		4,433		4,680		7,847		8,770
市场营销和广告费用		2,817		2,502		5,168		4,665
FDIC评估保费和其他保险		4,074		2,765		7,973		5,250
特许经营税和其他税		4,499		4,500		8,997		8,999
贷款相关费用		1,619		1,867		3,171		3,643
无形资产摊销		2,216		2,915		4,494		5,954
其他费用		5,759		6,387		17,262		17,082
非利息支出总额		105,661		98,768		213,934		204,089
所得税前收入		64,551		74,726		107,498		127,689
所得税费用		9,310		12,500		16,604		21,773
净收入		55,241		62,226		90,894		105,916
优先股股息		2,967		2,967		5,934		5,934
普通股股东可获得的净收入	$	52,274	$	59,259	$	84,960	$	99,982

基本每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
稀释后每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
宣布的每股普通股股息	$	0.30	$	0.28	$	0.60	$	0.56
已发行普通股基本加权平均数		74,995,450		74,847,899		74,914,247		75,194,347
已发行普通股的摊薄加权平均数		74,995,557		74,849,871		74,915,977		75,201,326

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

综合全面收益表(亏损)(未经审计)

截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月

(千美元)


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
净收入	$	55,241	$	62,226	$	90,894	$	105,916
其他综合(亏损)收入：
现金流对冲：
现金流量套期保值的公允价值变动(税后净额，$4,340和$3,076在这三个月里$694和$9,273截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月)		(16,325)		(11,572)		(2,611)		(34,885)
AFS证券：
期间产生的未实现持有亏损(税后净额，$8,651和$30,137在这三个月里$126和$79,837截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月)		(32,544)		(113,374)		(476)		(300,341)
净收益(税后净额)中包括的(收益)损失的重新分类调整$0和$0在这三个月里$2,814和$0截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月)⁽¹⁾		(2)		1		10,584		1
HTM证券：
对转移到HTM的AFS证券未实现收益增加的重新分类调整(税后净额，$1和$1在这三个月里$2和$3截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月)⁽²⁾		(2)		(5)		(5)		(10)
银行拥有的人寿保险：
期内产生的未实现持有收益		—		—		10		—
计入净收入的亏损的重新分类调整⁽³⁾		(61)		150		(83)		317
其他综合(亏损)收入：		(48,934)		(124,800)		7,419		(334,918)
综合收益(亏损)	$	6,307	$	(62,574)	$	98,313	$	(229,002)

⁽¹⁾ 重新归类为收益的总金额在公司的综合收益表中报告为“其他营业收入”，相应的所得税影响反映为所得税支出的组成部分。

⁽²⁾ 重新归类为收益的总金额在本公司综合收益表的利息收入中报告，相应的所得税影响反映为所得税支出的组成部分。

⁽³⁾ 收益中的重新分类在公司的综合损益表上的“薪金和福利”费用中报告。

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并股东权益变动表(未经审计)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

(千美元，不包括每股和每股金额)


									累计
					其他内容				其他
	普普通通		择优		已缴费		保留		全面
	库存		库存		资本		收益		收入(亏损)		总计
余额-2022年12月31日	$	98,873	$	173	$	1,772,440	$	919,537	$	(418,286)	$	2,372,737
净收入								35,653				35,653
其他全面收入(税后净额#美元14,983)										56,353		56,353
普通股股息(美元0.30每股)								(22,417)				(22,417)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(149,684股份)		199				(1,654)						(1,455)
基于股票的薪酬费用						2,332						2,332
余额-2023年3月31日	$	99,072	$	173	$	1,773,118	$	929,806	$	(361,933)	$	2,440,236
净收入								55,241				55,241
其他综合亏损(税后净额#美元12,992)										(48,934)		(48,934)
普通股股息(美元0.30每股)								(22,498)				(22,498)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(11,822股份)		16				89						105
基于股票的薪酬费用						3,287						3,287
余额-2023年6月30日	$	99,088	$	173	$	1,776,494	$	959,582	$	(410,867)	$	2,424,470



余额-2021年12月31日	$	100,101	$	173	$	1,807,368	$	783,794	$	18,635	$	2,710,071
净收入								43,690				43,690
其他综合亏损(税后净额#美元49,701)										(210,118)		(210,118)
普通股股息(美元0.28每股)								(21,163)				(21,163)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股票回购计划购买的股票(629,691股份)		(837)				(24,181)						(25,018)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(291,723股份)		387				1,044						1,431
基于股票的薪酬费用						2,409						2,409
余额-2022年3月31日	$	99,651	$	173	$	1,786,640	$	803,354	$	(191,483)	$	2,498,335
净收入								62,226				62,226
其他综合亏损(税后净额#美元33,214)										(124,800)		(124,800)
普通股股息(美元0.28每股)								(20,912)				(20,912)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股票回购计划购买的股票(649,208股份)		(863)				(22,350)						(23,213)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(25,955股份)		34				(154)						(120)
基于股票的薪酬费用						2,927						2,927
余额-2022年6月30日	$	98,822	$	173	$	1,767,063	$	841,701	$	(316,283)	$	2,391,476

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并现金流量表(未经审计)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

(千美元)


	2023		2022
经营活动：
净收入	$	90,894	$	105,916
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
房舍和设备折旧		6,696		7,119
减记资产、丧失抵押品赎回权的财产和设备		1,342		4,570
摊销，净额		12,718		16,093
与收购相关的摊销，净额		2,548		1,014
信贷损失准备金		17,920		6,359
证券交易损失		13,398		2
出售DHFB的收益		—		(9,082)
博利收入		(5,698)		(5,413)
LHFS的来源和购买		(73,849)		(191,470)
出售LHFS的收益		66,781		196,381
出售丧失抵押品赎回权的财产和前银行房地的收益，净额		(595)		(631)
基于股票的薪酬费用		5,619		5,336
发行服务普通股		374		409
其他资产净(增)减		(2,041)		25,875
其他负债净(减)增		(6,188)		36,751
经营活动提供的净现金		129,919		199,229
投资活动：
购买AFS证券、限制性股票和其他投资		(125,356)		(88,244)
购买HTM证券		(13,826)		(158,445)
出售AFS证券和限制性股票所得收益		600,101		12,469
AFS证券的到期、催缴和偿付所得收益		88,625		207,279
HTM证券到期、催缴和偿付所得收益		10,092		3,400
LHFI净增长		(621,913)		(452,948)
房地和设备净增		(3,226)		(1,931)
来自BOLI和解的收益		353		2,068
出售丧失抵押品赎回权的财产和前银行房地所得收益		4,810		3,001
用于投资活动的现金净额		(60,340)		(473,351)
融资活动：
无息存款净(减)增		(572,933)		154,214
生息存款净增(减)		1,053,222		(636,667)
短期借款净(减)增		(388,976)		290,788
支付的现金股利-普通股		(44,915)		(42,075)
支付的现金股利--优先股		(5,934)		(5,934)
普通股回购		—		(48,231)
普通股发行		474		3,813
有限制股份的归属，扣除为缴税而持有的股份		(2,198)		(2,911)
融资活动提供(用于)的现金净额		38,740		(287,003)
增加(减少)现金和现金等价物		108,319		(561,125)
期初现金、现金等价物和限制性现金		319,948		802,501
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	428,267	$	241,376

-6-

目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并现金流量表(未经审计)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

(千美元)


	2023		2022
现金流量信息的补充披露
以下项目的现金付款：
利息	$	135,422	$	16,511
所得税		853		935

非现金投融资活动补充附表
从LHFS向LHFI转移		645		—
从贷款转移到止赎财产		—		382

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

重要会计政策摘要

“公司”(The Company)

大西洋联合银行股份有限公司(纽约证券交易所代码：AUB)总部设在弗吉尼亚州里士满，是大西洋联合银行的控股公司。大西洋联合银行曾109分支机构和大约125截至2023年6月30日，自动取款机遍布弗吉尼亚州以及马里兰州和北卡罗来纳州的部分地区。大西洋联合银行的某些非银行金融服务子公司包括：提供设备融资的大西洋联合设备金融公司；提供经纪服务的大西洋联合金融顾问公司；以及提供各种保险产品的联合保险集团。

未经审计的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。该等未经审核综合财务报表乃根据公认会计原则编制，以提供中期财务资料，并遵循银行业的一般惯例。因此，未经审计的合并财务报表不包括《公认会计准则》要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注；但是，管理层认为，为公平列报所列中期结果，已经作出了所有必要的调整。临时期间的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的预期结果。

未经审计的综合财务报表应与公司的已审计综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在公司的2022年Form 10-K中。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。

采用新会计准则

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法允许使用组合层法将不可预付金融资产纳入封闭式投资组合对冲，并允许为单一封闭式金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。该公司通过了2023年1月1日生效的ASU 2022-01号，并得出结论认为，这对其合并财务报表没有重大影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号金融工具--信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。这个ASU取消了债权人对TDR的会计指导，而是要求实体评估贷款修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续，与其他贷款修改的会计一致。修正案还引入了新的披露要求，要求修改向经历本金豁免、利率下调、延长期限或其他非重大付款延迟的借款人提供的贷款。该公司将这些对经历财务困难的借款人的修改称为问题贷款修改，或TLMS。此外，修正案要求一个实体按起始年度披露本期按起始年度分列的应收款融资和租赁投资净额的核销总额，其范围在326-20分段。修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。本公司前瞻性地通过了ASU 2022-02修正案，自2023年1月1日起生效。更多信息见本季度报告第1项中的附注1“重要会计政策摘要”和本季度报告第1项中的附注3“贷款及贷款和租赁损失拨备”，以讨论公司关于贷款变更的会计政策。

2020年3月，FASB发布了ASC 848，中间价改革。本指引提供暂时性的选择性指引，以减轻与LIBOR过渡相关的参考利率改革的潜在会计负担。Libor和其他银行间同业拆借利率是广泛使用的基准或参考利率，已被用于贷款、衍生品和其他金融合同的估值。ASC 848提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同修改和套期保值关系，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。ASC 848的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益相关者。美元伦敦银行同业拆借利率的终止日期为2023年6月30日。修正案的有效期为2020年3月12日至2024年12月31日，并可在文书层面上通过。公司选择了ASC 848中提供的实际权宜之计，涉及(1)对与LIBOR挂钩的贷款和证券的合同修改进行会计处理，以及(2)对套期保值项目发生的可能性进行断言，而不考虑与参考利率相关的任何预期修改

-8-

目录表

对新执行的现金流套期保值进行改革。这项修订对本公司的综合财务报表并无重大影响。

贷款修改

本公司根据贷款再融资和重组会计指引对所有贷款变更进行评估，以确定是否应将变更计入新贷款或现有贷款的延续。如果修改符合作为新贷款入账的标准，在修改之前剩余的任何递延费用和成本在收入中确认，任何新的递延费用和成本作为修改的一部分记录在贷款上。如果修改不符合作为新贷款入账的标准，则修改产生的任何新的递延费用和成本将计入贷款的现有摊销成本基础。

本公司于2023年1月1日采用美国会计准则第2022-02号中的会计准则，取消了对TDR的确认和计量。本指引一经采纳，本公司将不再适用其TDR会计政策，而是按照上一段所述的贷款修改政策进行会计处理。关于采用ASU 2022-02号之前的TDR会计政策，请参阅公司2022 Form 10-K的附注1“重大会计政策摘要”。

自2023年1月1日起，本公司将借款人遇到财务困难的贷款修改称为问题贷款修改，修改的形式包括本金减免、利率降低、期限延长、非重大付款延迟或上述修改的组合。本公司按照其贷款变更会计政策对TLMS进行会计核算。TLMS上的ALL使用与所有其他LHFI相同的方法进行测量。有关TLMS的其他披露，请参阅本季度报告第1项中的附注3“贷款及贷款和租赁损失拨备”。

应收应计利息

本公司已选择在厘定ALL时，将应计利息从摊余成本基础中剔除，以及证券的ACL储备金。应计应收利息合计$62.9百万美元和$58.9百万美元LHFI, $8.5百万美元和$8.6百万美元HTM证券，以及$9.9百万美元和$14.2百万美元AFS证券分别于2023年6月30日及2022年12月31日，并列入本公司综合资产负债表的“其他资产”内。本公司的政策是，当本公司可能无法收取应计利息时，通过转回利息收入来注销应计利息。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度，应计应收利息注销对公司的综合财务报表并不重要。

-9-

目录表

2.证券

可供出售

该公司的AFS投资组合通常是高评级或机构支持的。所有AFS证券都是最新的不是截至2023年6月30日和2022年12月31日的逾期或非应计证券。

截至2023年6月30日，AFS证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下(以千美元为单位)：


	摊销		未实现总额				估计数
	成本		收益		(亏损)		公允价值
2023年6月30日
美国政府和机构证券	$	69,359	$	—	$	(8,012)	$	61,347
国家和政治分区的义务		649,572		2		(136,548)		513,026
公司债券和其他债券⁽¹⁾		169,995		—		(27,423)		142,572
商业住房抵押贷款证券化
代理处		229,165		59		(43,030)		186,194
非机构组织		78,384		—		(2,623)		75,761
商业住房抵押贷款证券总额		307,549		59		(45,653)		261,955
住宅按揭证券
代理处		1,363,949		4		(226,232)		1,137,721
非机构组织		70,427		—		(6,303)		64,124
住宅按揭证券总额		1,434,376		4		(232,535)		1,201,845
其他证券		1,703		—		—		1,703
AFS证券总额	$	2,632,554	$	65	$	(450,172)	$	2,182,448

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

截至2022年12月31日，AFS证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下(以千美元为单位)：


	摊销		未实现总额				估计数
	成本		收益		(亏损)		公允价值
2022年12月31日
美国政府和机构证券	$	70,196	$	—	$	(8,253)	$	61,943
国家和政治分区的义务		959,999		137		(152,701)		807,435
公司债券和其他债券⁽¹⁾		243,979		—		(17,599)		226,380
商业住房抵押贷款证券化
代理处		250,186		75		(39,268)		210,993
非机构组织		99,412		—		(4,244)		95,168
商业住房抵押贷款证券总额		349,598		75		(43,512)		306,161
住宅按揭证券
代理处		1,510,110		81		(233,961)		1,276,230
非机构组织		68,815		—		(6,812)		62,003
住宅按揭证券总额		1,578,925		81		(240,773)		1,338,233
其他证券		1,664		—		—		1,664
AFS证券总额	$	3,204,361	$	293	$	(462,838)	$	2,741,816

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

-10-

目录表

下表显示了公司有未实现亏损的AFS证券的未实现亏损总额和公允价值。这些是按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损状态的时间长度(以千美元为单位)汇总的。


	少于12个月				超过12个月				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值⁽²⁾		损失		价值		损失
2023年6月30日
美国政府和机构证券	$	—	$	—	$	61,311	$	(8,012)	$	61,311	$	(8,012)
国家和政治分区的义务		16,301		(399)		493,512		(136,149)		509,813		(136,548)
公司债券和其他债券⁽¹⁾		17,735		(1,801)		122,437		(25,622)		140,172		(27,423)
商业住房抵押贷款证券化
代理处		36,548		(3,970)		145,684		(39,061)		182,232		(43,031)
非机构组织		—		—		75,760		(2,623)		75,760		(2,623)
商业住房抵押贷款证券总额		36,548		(3,970)		221,444		(41,684)		257,992		(45,654)
住宅按揭证券
代理处		68,272		(3,433)		1,069,156		(222,799)		1,137,428		(226,232)
非机构组织		14,114		(104)		50,011		(6,199)		64,125		(6,303)
住宅按揭证券总额		82,386		(3,537)		1,119,167		(228,998)		1,201,553		(232,535)
AFS证券总额	$	154,673	$	(9,707)	$	2,017,871	$	(440,465)	$	2,172,544	$	(450,172)

2022年12月31日
美国政府和机构证券	$	2,594	$	(166)	$	59,269	$	(8,087)	$	61,863	$	(8,253)
国家和政治分区的义务		588,668		(86,895)		187,375		(65,806)		776,043		(152,701)
公司债券和其他债券⁽¹⁾		206,861		(15,019)		17,121		(2,580)		223,982		(17,599)
商业住房抵押贷款证券化
代理处		73,362		(7,024)		127,193		(32,244)		200,555		(39,268)
非机构组织		66,618		(2,231)		28,550		(2,013)		95,168		(4,244)
商业住房抵押贷款证券总额		139,980		(9,255)		155,743		(34,257)		295,723		(43,512)
住宅按揭证券
代理处		328,590		(27,769)		929,581		(206,192)		1,258,171		(233,961)
非机构组织		18,939		(1,288)		43,064		(5,524)		62,003		(6,812)
住宅按揭证券总额		347,529		(29,057)		972,645		(211,716)		1,320,174		(240,773)
AFS证券总额	$	1,285,632	$	(140,392)	$	1,392,153	$	(322,446)	$	2,677,785	$	(462,838)

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

⁽²⁾由以下部分组成816和363分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的个人证券。

公司已于6月30日对AFS证券进行了信用相关减值的未实现损失头寸评估、2023年和2022年12月31日并得出结论不是存在减值的原因包括：(1)这些证券大多具有高信用质量，(2)未实现亏损主要是市场波动和市场利率上升的结果，(3)投资的合同条款不允许发行人(S)以低于每项投资成本的价格结算证券，(4)发行人继续及时支付本金和利息，以及(5)本公司不打算出售任何投资，且尚未达到“很可能”的会计准则，要求本公司在收回其摊销成本基础之前出售任何投资。

此外，该公司的大多数MBS是由FNMA、FHLMC和GNMA发行的，没有信用风险，因为与这些机构相关的隐含和明确的政府担保。此外，非机构抵押贷款支持证券和资产支持证券普遍获得了20%简化的监管公式接近评级。

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目录表

下表按合同到期日列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的AFS证券的摊余成本和估计公允价值(以千美元为单位)。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。


	2023年6月30日				2022年12月31日
	摊销		估计数		摊销		估计数
	成本		公允价值		成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	61,773	$	61,041	$	42,447	$	41,735
应在一年至五年后到期		121,001		109,793		158,063		152,523
在五年到十年后到期		211,096		179,272		343,303		312,935
十年后到期		2,238,684		1,832,342		2,660,548		2,234,623
AFS证券总额	$	2,632,554	$	2,182,448	$	3,204,361	$	2,741,816

请参阅附注7“承付款和或有事项”本季度报告的第1项有关截至6月30日为保证公共存款、回购协议和法律允许或要求的其他目的而质押的AFS证券的估计公允价值的信息、2023年和2022年12月31日.

持有至到期

该公司的HTM投资组合主要由评级较高的市政证券组成。该公司的HTM证券都是最新的，不是2023年6月30日和2022年12月31日的逾期或非应计证券。

该公司在公司的综合资产负债表上以账面价值报告HTM证券。账面价值是摊销成本，包括在将证券从AFS证券重新分类为HTM证券之前在AOCI确认的任何未摊销未实现收益和损失。

HTM证券截至2023年6月30日的账面价值、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下(以千美元为单位)：


	携带		未实现总额				估计数
	价值		收益		(亏损)		公允价值
2023年6月30日
美国政府和机构证券	$	681	$	—	$	(55)	$	626
国家和政治分区的义务		701,600		2,315		(30,794)		673,121
公司债券和其他债券⁽¹⁾		4,855		—		(130)		4,725
商业住房抵押贷款证券化
代理处		27,649		—		(5,568)		22,081
非机构组织		26,370		—		(570)		25,800
商业住房抵押贷款证券总额		54,019		—		(6,138)		47,881
住宅按揭证券
代理处		41,833		—		(6,151)		35,682
非机构组织		46,622		—		(860)		45,762
住宅按揭证券总额		88,455		—		(7,011)		81,444
HTM证券总额	$	849,610	$	2,315	$	(44,128)	$	807,798

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

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目录表

HTM证券截至2022年12月31日的账面价值、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下(以千美元为单位)：


	携带		未实现总额				估计数
	价值		收益		(亏损)		公允价值
2022年12月31日
美国政府和机构证券	$	687	$	—	$	(56)	$	631
国家和政治分区的义务		705,990		2,218		(35,957)		672,251
公司债券和其他债券⁽¹⁾		5,159		—		(10)		5,149
商业住房抵押贷款证券化
代理处		29,025		—		(4,873)		24,152
非机构组织		13,736		—		(126)		13,610
商业住房抵押贷款证券总额		42,761		—		(4,999)		37,762
住宅按揭证券
代理处		42,699		—		(6,427)		36,272
非机构组织		50,436		—		(614)		49,822
住宅按揭证券总额		93,135		—		(7,041)		86,094
HTM证券总额	$	847,732	$	2,218	$	(48,063)	$	801,887

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券.

信用质量指标和信用损失拨备(简写为HTM)

对于HTM证券，本公司至少每季度评估一次其证券的信用风险。本公司根据PD/LGD方法估计HTM债务证券的预期信用损失，主要使用安全级别的信用评级。在2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的HTM证券ACL微不足道。公司HTM投资组合的信用质量的主要指标是证券类型和信用评级，这受到许多因素的影响，包括债务人现金流、地理位置、资历和其他因素。该公司的大多数有信用风险的HTM证券是国家和政治部门的义务。

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目录表

下表按证券类型和信用评级列出了HTM证券截至2023年6月30日和2022年12月31日的摊销成本(以千美元为单位)：


	美国政府和机构		国家的义务和政治		公司和其他		抵押贷款担保		总HTM
	证券		细分		债券		证券		证券
2023年6月30日
信用评级：
AAA/AA/A	$	—	$	700,424	$	—	$	10,095	$	710,519
BBB/BB/B		—		1,176		—		—		1,176
未评级-机构⁽¹⁾		681		—		—		69,482		70,163
未评级-非机构⁽²⁾		—		—		4,855		62,897		67,752
总计	$	681	$	701,600	$	4,855	$	142,474	$	849,610
2022年12月31日
信用评级：
AAA/AA/A	$	—	$	704,803	$	—	$	2,702	$	707,505
BBB/BB/B		—		1,187		—		—		1,187
未评级-机构⁽¹⁾		687		—		—		71,725		72,412
未评级-非机构⁽²⁾		—		—		5,159		61,469		66,628
总计	$	687	$	705,990	$	5,159	$	135,896	$	847,732

⁽¹⁾鉴于与这些机构相关的政府担保，一般认为没有信用风险。

⁽²⁾ 非机构抵押贷款支持证券和资产支持证券的信用风险有限，因为大多数机构都获得了20%简化的监管公式接近评级。

下表按合同到期日列出了HTM证券截至2023年6月30日和2022年12月31日的摊销成本和估计公允价值(以千美元为单位)。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。


	2023年6月30日				2022年12月31日
	携带		估计数		携带		估计数
	价值		公允价值		价值		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	2,037	$	2,025	$	2,010	$	2,006
应在一年至五年后到期		35,942		35,830		35,044		35,014
在五年到十年后到期		35,796		35,281		19,941		20,239
十年后到期		775,835		734,662		790,737		744,628
HTM证券总额	$	849,610	$	807,798	$	847,732	$	801,887

请参阅附注7“承付款和或有事项”本季度报告的第1项有关HTM证券的估计公允价值的信息，这些证券被质押以获得法律允许或要求的公共存款。、2023年和2022年12月31日.

限制性股票，按成本价计算

由于银行在FRB和FHLB的普通股投资受到限制，这些证券已被归类为受限股权证券，并按成本列账。这些受限证券不受投资证券分类的限制，并作为公司综合资产负债表中的一个单独项目计入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，限制性股票由FRB股票组成，金额为$67.0百万，分别，和FHLB的股票，金额为$44.1百万美元和$53.2分别为100万美元。

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目录表

已实现损益

下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的已实现损益总额和证券销售收益(以千美元为单位)：


	截至三个月		截至六个月
	2023年6月30日		2023年6月30日
已实现收益(亏损)⁽¹⁾:
已实现毛利	$	2	$	1,348
已实现亏损总额		—		(14,746)
已实现净收益(亏损)	$	2	$	(13,398)

出售证券所得收益	$	41,635	$	600,101


	截至三个月		截至六个月
	2022年6月30日		2022年6月30日
已实现亏损⁽¹⁾:
已实现毛利	$	—	$	—
已实现亏损总额		(2)		(2)
已实现净亏损	$	(2)	$	(2)

出售证券所得收益	$	12,469	$	12,469

⁽¹⁾包括出售证券和赎回证券的收益(亏损)。

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目录表

3.贷款及贷款和租赁损失拨备

下表不包括LHF。本公司的LHFI按面值列报，扣除递延费用和成本后，由以下部分组成：2023年6月30日和2022年12月31日(千美元)：


	2023年6月30日		2022年12月31日
建筑与土地开发	$	1,231,720	$	1,101,260
商业地产-业主自住		1,952,189		1,982,608
商业地产--非业主自住		4,113,318		3,996,130
多户型房地产		788,895		802,923
工商业		3,373,148		2,983,349
住宅1-4户-商业		518,317		538,063
住宅1-4家庭-消费者		1,017,698		940,275
住宅1-4户型-旋转		600,339		585,184
自动		585,756		592,976
消费者		134,709		152,545
其他商业广告		750,841		773,829
LHFI总额，扣除递延费用和成本⁽¹⁾		15,066,930		14,449,142
贷款和租赁损失准备		(120,683)		(110,768)
总LHFI，净额	$	14,946,247	$	14,338,374

⁽¹⁾ 贷款总额包括未摊销保费和折扣以及未摊销递延费用和成本$51.1百万美元和$50.4分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。

下表按类别显示了公司LHFI投资组合的账龄，按2023年6月30日(千美元)：


										大于
				30-59天			60-89天			90天后和
	当前			逾期付款			逾期付款			仍在不断增加			非应计项目			银行贷款总额
建筑与土地开发	$	1,231,117		$	295		$	—		$	24		$	284		$	1,231,720
商业地产-业主自住		1,945,136			602			10			2,463			3,978			1,952,189
商业地产--非业主自住		4,104,082			—			—			2,763			6,473			4,113,318
多户型房地产		788,895			—			—			—			—			788,895
工商业		3,368,946			254			400			810			2,738			3,373,148
住宅1-4户-商业		514,515			1,076			189			693			1,844			518,317
住宅1-4家庭-消费者		1,001,632			1,504			2,813			1,716			10,033			1,017,698
住宅1-4户型-旋转		592,776			1,729			1,114			1,259			3,461			600,339
自动		581,781			2,877			564			243			291			585,756
消费者		134,084			334			214			74			3			134,709
其他商业广告		750,752			23			—			66			—			750,841
LHFI总额，扣除递延费用和成本	$	15,013,716		$	8,694		$	5,304		$	10,111		$	29,105		$	15,066,930
贷款总额的百分比		99.64	%		0.06	%		0.04	%		0.07	%		0.19	%		100.00	%

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目录表

下表显示了公司在2022年12月31日按类别划分的LHFI投资组合的账龄(以千美元为单位)：


										大于
				30-59天			60-89天			90天后和
	当前			逾期付款			逾期付款			仍在不断增加			非应计项目			银行贷款总额
建筑与土地开发	$	1,099,555		$	1,253		$	45		$	100		$	307		$	1,101,260
商业地产-业主自住		1,970,323			2,305			635			2,167			7,178			1,982,608
商业地产--非业主自住		3,993,091			1,121			48			607			1,263			3,996,130
多户型房地产		801,694			1,229			—			—			—			802,923
工商业		2,980,008			824			174			459			1,884			2,983,349
住宅1-4户-商业		534,653			1,231			—			275			1,904			538,063
住宅1-4家庭-消费者		919,833			5,951			1,690			1,955			10,846			940,275
住宅1-4户型-旋转		577,993			1,843			511			1,384			3,453			585,184
自动		589,235			2,747			450			344			200			592,976
消费者		151,958			351			125			108			3			152,545
其他商业广告		773,738			—			—			91			—			773,829
LHFI总额，扣除递延费用和成本	$	14,392,081		$	18,855		$	3,678		$	7,490		$	27,038		$	14,449,142
贷款总额的百分比		99.60	%		0.13	%		0.03	%		0.05	%		0.19	%		100.00	%

下表显示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的非应计状态贷款的摊余成本基础，包括那些没有相关ALL的非应计状态贷款(单位为千美元)：


	2023年6月30日				2022年12月31日
	非应计项目		非应计项目，无全部		非应计项目		非应计项目，无全部
建筑与土地开发	$	284	$	—	$	307	$	—
商业地产-业主自住		3,978		—		7,178		908
商业地产--非业主自住		6,473		5,000		1,263		—
工商业		2,738		1		1,884		1
住宅1-4户-商业		1,844		—		1,904		—
住宅1-4家庭-消费者		10,033		—		10,846		—
住宅1-4户型-旋转		3,461		—		3,453		—
自动		291		—		200		—
消费者		3		—		3		—
其他商业广告		—		—		—		—
总LHFI	$	29,105	$	5,001	$	27,038	$	909

曾经有过不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内确认的非应计贷款的利息收入。有关公司非应计贷款政策的更多信息，请参阅公司2022年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”中“合并财务报表附注”中的“重要会计政策摘要”。

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目录表

不良贷款修改

本公司前瞻性地采用了ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效。有关本公司对遇到财务困难的借款人的贷款修改的会计政策以及本公司如何定义TLMS的信息，请参阅本季度报告第1项中的注释1“重要会计政策摘要”。

截至2023年6月30日，公司拥有TLMS，其摊销成本基础为$31.0百万美元，估计$1.8为这些贷款提供了数百万英镑的津贴。截至2023年6月30日，自2023年1月1日以来，没有修改和指定为TLMS的贷款的无资金承诺。

下表列出了自2023年1月1日以来在截至2023年6月30日的三个月和六个月内修改的TLMS截至2023年6月30日的摊销成本基础(以千美元为单位)：


	截至2023年6月30日的三个月				截至2023年6月30日的6个月
	摊销成本		应收融资总额的百分比		摊销成本		应收融资总额的百分比
期限延长
工商业	$	5,549	0.16	%	$	5,549	0.16	%
商业地产--非业主自住		—	—	%		19,001	0.46	%
住宅1-4家庭-消费者		371	0.04	%		587	0.06	%
合计延期期限	$	5,920			$	25,137
组合期限延长和降息
住宅1-4家庭-消费者	$	604	0.06	%	$	838	0.08	%
住宅1-4户型-旋转		15	NM			16	NM
全面结合--延长期限和降低利率	$	619			$	854
主体宽恕
商业地产--非业主自住		5,000	0.12	%		5,000	0.12	%
完全的主体宽恕	$	5,000			$	5,000
总计	$	11,539			$	30,991

NM=没有意义

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目录表

下表描述了在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，TLMS对该贷款类型内TLMS的加权平均财务影响：


截至2023年6月30日的三个月
期限延长
贷款类型				财务效应
工商业				添加了加权平均值0.2年复一年的贷款。
住宅1-4家庭-消费者				添加了加权平均值7.8年复一年的贷款。

组合期限延长和降息
贷款类型				财务效应
住宅1-4家庭-消费者				添加了加权平均值20.1年限，并将加权平均合同利率从8.4%至7.6%.
住宅1-4户型-旋转				添加了加权平均值19.1年限，并将加权平均合同利率从10.5%至7.3%.

主体宽恕
贷款类型				财务效应
商业地产--非业主自住				将贷款摊销成本基础减少#美元3.5百万美元。


截至2023年6月30日的6个月
期限延长
贷款类型				财务效应
工商业				添加了加权平均值0.2年复一年的贷款。
商业地产--非业主自住				添加了加权平均值0.5年复一年的贷款。
住宅1-4家庭-消费者				添加了加权平均值10.7年复一年的贷款。

组合期限延长和降息
贷款类型				财务效应
住宅1-4家庭-消费者				添加了加权平均值20.3年限，并将加权平均合同利率从8.2%至7.6%.
住宅1-4户型-旋转				添加了加权平均值19.1年限，并将加权平均合同利率从10.5%至7.3%.

主体宽恕
贷款类型				财务效应
商业地产--非业主自住				将贷款摊销成本基础减少#美元3.5百万美元。

本公司认为，当借款人在修改后逾期90天或丧失抵押品赎回权并收回适用抵押品时，就会发生TLM违约。截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司并无任何个别或整体违约的重大贷款被修改及指定为TLMS。

该公司监测TLMS的性能，以确定修改的有效性。截至2023年6月30日，不是已修改并指定为TLMS的贷款已逾期。

-19-

目录表

贷款和租赁损失准备

贷款组合上的所有贷款是对公司的重大估计。该公司按季度估计其贷款组合的全部贷款总额。该公司使用以下工具对ALL进行建模二主要细分市场，商业和消费者。根据相似的风险特征，将每个贷款部分进一步细分为类别。本公司在每个贷款部门中确定了以下类别：

●

商业广告：建筑和土地开发，商业房地产-业主自住，商业房地产-非业主自住，多户房地产，商业和工业，住宅1-4户-商业和其他商业

●

消费者：住宅1-4家庭-消费者、住宅1-4家庭-旋转、汽车和消费者

下表按贷款类别显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的ALL活动(以千美元为单位)：


	截至2023年6月30日的三个月						截至2023年6月30日的6个月
	商业广告		消费者		总计		商业广告		消费者		总计
期初余额	$	88,086	$	28,426	$	116,512	$	82,753	$	28,015	$	110,768
贷款已注销		(1,794)		(808)		(2,602)		(6,801)		(1,527)		(8,328)
计入津贴的追讨款项		518		517		1,035		1,033		1,169		2,202
计入业务的拨备		6,160		(422)		5,738		15,985		56		16,041
期末余额	$	92,970	$	27,713	$	120,683	$	92,970	$	27,713	$	120,683


	截至2022年6月30日的三个月						截至2022年6月30日的6个月
	商业广告		消费者		总计		商业广告		消费者		总计
期初余额	$	79,771	$	22,820	$	102,591	$	77,902	$	21,885	$	99,787
贷款已注销		(1,007)		(950)		(1,957)		(1,766)		(1,700)		(3,466)
计入津贴的追讨款项		392		626		1,018		1,118		1,413		2,531
计入业务的拨备		(1,743)		4,275		2,532		159		5,173		5,332
期末余额	$	77,413	$	26,771	$	104,184	$	77,413	$	26,771	$	104,184

与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的净冲销增加，主要是由于与以下事项有关的冲销二商业贷款。

-20-

目录表

信用质量指标

该公司商业部门的主要信用质量指标是通过、观察、特别提及、不合标准和可疑的风险评级类别。消费者部门的主要信用质量指标是当前、30-59、60-89、90+和非应计项目的拖欠范围。有关公司政策的更多信息和公司信用质量指标的进一步信息，请参阅公司2022年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”中“合并财务报表附注”中的附注3“贷款及贷款和租赁损失准备”。

商业贷款

下表详细说明了截至2023年6月30日，按风险水平和发放年份分列的商业部门各类贷款的摊销成本和注销总额(以千美元为单位)：

-21-

目录表


		2023年6月30日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循环贷款		总计
建筑与土地开发
经过	$	106,908	$	433,099	$	475,499	$	46,595	$	16,276	$	52,670	$	36,809	$	1,167,856
观看		107		3,369		16,679		—		—		1,170		—		21,325
特别提及		—		—		4,583		31,266		—		1,109		—		36,958
不合标准		—		1,245		2,621		1,439		206		70		—		5,581
总建设和土地开发	$	107,015	$	437,713	$	499,382	$	79,300	$	16,482	$	55,019	$	36,809	$	1,231,720
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(11)	$	—	$	(11)

商业地产-业主自住
经过	$	60,745	$	247,960	$	205,286	$	249,787	$	275,029	$	800,742	$	23,613	$	1,863,162
观看		—		1,041		615		2,848		3,681		32,050		850		41,085
特别提及		—		—		253		—		996		9,381		375		11,005
不合标准		222		—		—		350		4,228		32,137		—		36,937
商业地产总占有率-业主占有率	$	60,967	$	249,001	$	206,154	$	252,985	$	283,934	$	874,310	$	24,838	$	1,952,189
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业地产--非业主自住
经过	$	252,924	$	522,120	$	676,747	$	354,465	$	510,448	$	1,580,848	$	24,458	$	3,922,010
观看		—		—		—		793		6,400		74,289		4		81,486
特别提及		—		—		—		11,366		19,150		24,803		13,806		69,125
不合标准		—		230		2,150		—		5,979		32,338		—		40,697
商业地产合计--非业主自住	$	252,924	$	522,350	$	678,897	$	366,624	$	541,977	$	1,712,278	$	38,268	$	4,113,318
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(3,528)	$	—	$	(3,528)

工商业
经过	$	496,434	$	807,294	$	501,433	$	222,963	$	139,938	$	169,546	$	900,004	$	3,237,612
观看		183		523		677		11,139		18,653		3,487		11,341		46,003
特别提及		1,921		9,632		202		6,285		997		655		44,863		64,555
不合标准		—		130		467		117		5,999		4,495		13,770		24,978
工商业合计	$	498,538	$	817,579	$	502,779	$	240,504	$	165,587	$	178,183	$	969,978	$	3,373,148
本期核销总额	$	—	$	—	$	(6)	$	—	$	—	$	(1)	$	(1,810)	$	(1,817)

多户型房地产
经过	$	10,127	$	116,684	$	106,311	$	201,859	$	47,056	$	273,461	$	28,996	$	784,494
观看		—		—		—		—		—		553		—		553
特别提及		—		—		—		—		3,764		84		—		3,848
多户住宅总面积	$	10,127	$	116,684	$	106,311	$	201,859	$	50,820	$	274,098	$	28,996	$	788,895
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

住宅1-4户-商业
经过	$	16,530	$	59,381	$	84,052	$	73,195	$	48,623	$	221,501	$	468	$	503,750
观看		50		—		—		225		772		6,138		110		7,295
特别提及		51		—		—		—		—		1,878		—		1,929
不合标准		—		—		622		184		606		3,678		253		5,343
住宅1-4户合计-商业	$	16,631	$	59,381	$	84,674	$	73,604	$	50,001	$	233,195	$	831	$	518,317
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

其他商业广告
经过	$	43,892	$	189,107	$	183,890	$	132,481	$	118,008	$	66,432	$	7,947	$	741,757
观看		100		4,717		—		—		8		4,193		—		9,018
不合标准		—		—		—		—		—		—		66		66
其他商业广告合计	$	43,992	$	193,824	$	183,890	$	132,481	$	118,016	$	70,625	$	8,013	$	750,841
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(1,445)	$	—	$	(1,445)

商业总金额
经过	$	987,560	$	2,375,645	$	2,233,218	$	1,281,345	$	1,155,378	$	3,165,200	$	1,022,295	$	12,220,641
观看		440		9,650		17,971		15,005		29,514		121,880		12,305		206,765
特别提及		1,972		9,632		5,038		48,917		24,907		37,910		59,044		187,420
不合标准		222		1,605		5,860		2,090		17,018		72,718		14,089		113,602
商业总金额	$	990,194	$	2,396,532	$	2,262,087	$	1,347,357	$	1,226,817	$	3,397,708	$	1,107,733	$	12,728,428
本期总冲销总额	$	—	$	—	$	(6)	$	—	$	—	$	(4,985)	$	(1,810)	$	(6,801)

-22-

目录表

下表详细说明了截至2022年12月31日按风险级别和发放年份划分的商业部门各类贷款的摊销成本(以千美元为单位)：


		2022年12月31日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础


	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循环贷款		总计
建筑与土地开发
经过	$	357,688	$	499,738	$	107,559	$	17,191	$	33,801	$	36,335	$	34,345	$	1,086,657
观看		242		1,637		—		—		115		1,669		—		3,663
特别提及		2,843		411		—		—		—		93		—		3,347
不合标准		1,254		3,148		40		211		1,345		1,595		—		7,593
总建设和土地开发	$	362,027	$	504,934	$	107,599	$	17,402	$	35,261	$	39,692	$	34,345	$	1,101,260

商业地产-业主自住
经过	$	258,953	$	215,414	$	257,740	$	282,110	$	228,410	$	624,238	$	17,190	$	1,884,055
观看		1,060		176		2,437		9,567		9,736		31,331		916		55,223
特别提及		—		256		—		93		1,332		18,766		132		20,579
不合标准		—		2,565		474		4,728		1,591		12,979		414		22,751
商业地产总占有率-业主占有率	$	260,013	$	218,411	$	260,651	$	296,498	$	241,069	$	687,314	$	18,652	$	1,982,608

商业地产--非业主自住
经过	$	496,079	$	661,977	$	385,084	$	517,834	$	373,126	$	1,389,507	$	34,804	$	3,858,411
观看		—		2,151		2,091		11,915		19,550		20,683		2		56,392
特别提及		232		—		—		25,578		702		7,381		—		33,893
不合标准		—		—		10,460		3,083		29,012		4,879		—		47,434
商业地产合计--非业主自住	$	496,311	$	664,128	$	397,635	$	558,410	$	422,390	$	1,422,450	$	34,806	$	3,996,130

工商业
经过	$	849,547	$	536,982	$	262,093	$	182,263	$	67,648	$	120,326	$	846,059	$	2,864,918
观看		1,399		1,305		18,682		5,039		12,843		1,984		41,836		83,088
特别提及		—		222		393		2,145		354		1,773		12,380		17,267
不合标准		94		513		112		2,911		1,449		1,339		11,658		18,076
工商业合计	$	851,040	$	539,022	$	281,280	$	192,358	$	82,294	$	125,422	$	911,933	$	2,983,349

多户型房地产
经过	$	111,798	$	90,952	$	204,159	$	47,240	$	59,883	$	231,745	$	52,025	$	797,802
观看		—		—		—		350		442		416		—		1,208
特别提及		—		—		—		3,826		—		87		—		3,913
多户住宅总面积	$	111,798	$	90,952	$	204,159	$	51,416	$	60,325	$	232,248	$	52,025	$	802,923

住宅1-4户-商业
经过	$	58,534	$	86,881	$	77,110	$	50,721	$	38,090	$	199,783	$	803	$	511,922
观看		500		—		539		852		1,532		5,378		113		8,914
特别提及		—		—		94		7,771		582		2,630		—		11,077
不合标准		—		632		1,400		463		473		2,883		299		6,150
住宅1-4户合计-商业	$	59,034	$	87,513	$	79,143	$	59,807	$	40,677	$	210,674	$	1,215	$	538,063

其他商业广告
经过	$	197,454	$	211,438	$	149,567	$	119,795	$	3,522	$	69,243	$	14,177	$	765,196
观看		5,095		—		—		12		—		3,435		—		8,542
不合标准		—		—		—		—		—		—		91		91
其他商业广告合计	$	202,549	$	211,438	$	149,567	$	119,807	$	3,522	$	72,678	$	14,268	$	773,829

商业总金额
经过	$	2,330,053	$	2,303,382	$	1,443,312	$	1,217,154	$	804,480	$	2,671,177	$	999,403	$	11,768,961
观看		8,296		5,269		23,749		27,735		44,218		64,896		42,867		217,030
特别提及		3,075		889		487		39,413		2,970		30,730		12,512		90,076
不合标准		1,348		6,858		12,486		11,396		33,870		23,675		12,462		102,095
商业总金额	$	2,342,772	$	2,316,398	$	1,480,034	$	1,295,698	$	885,538	$	2,790,478	$	1,067,244	$	12,178,162

-23-

目录表

消费贷款

下表根据截至2023年6月30日的拖欠状况和发放年份，详细说明了消费者部门各类贷款的摊销成本(以千美元为单位)：


		2023年6月30日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础


	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循环贷款		总计
住宅1-4家庭-消费者
当前	$	70,851	$	238,125	$	268,215	$	158,576	$	33,807	$	232,045	$	13	$	1,001,632
逾期30-59天		—		97		—		—		142		1,265		—		1,504
逾期60-89天		—		271		1,727		—		62		753		—		2,813
逾期90天以上		—		—		—		—		—		1,716		—		1,716
非应计项目		—		191		574		—		106		9,162		—		10,033
总计住宅1-4个家庭-消费者	$	70,851	$	238,684	$	270,516	$	158,576	$	34,117	$	244,941	$	13	$	1,017,698
本期核销总额	$	—	$	(17)	$	—	$	—	$	(69)	$	(37)	$	—	$	(123)

住宅1-4户型-旋转
当前	$	23,407	$	60,538	$	12,665	$	4,689	$	1,268	$	1,190	$	489,019	$	592,776
逾期30-59天		—		136		—		—		—		—		1,593		1,729
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		1,114		1,114
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		1,259		1,259
非应计项目		—		82		149		54		—		—		3,176		3,461
住宅总数1-4个家庭-周转	$	23,407	$	60,756	$	12,814	$	4,743	$	1,268	$	1,190	$	496,161	$	600,339
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

自动
当前	$	90,090	$	247,683	$	130,410	$	66,151	$	33,588	$	13,859	$	—	$	581,781
逾期30-59天		266		1,050		758		332		335		136		—		2,877
逾期60-89天		21		219		218		35		42		29		—		564
逾期90天以上		—		179		22		32		3		7		—		243
非应计项目		—		122		81		41		42		5		—		291
自动合计	$	90,377	$	249,253	$	131,489	$	66,591	$	34,010	$	14,036	$	—	$	585,756
本期核销总额	$	—	$	(233)	$	(94)	$	(93)	$	(58)	$	(41)	$	—	$	(519)

消费者
当前	$	8,134	$	29,521	$	12,791	$	9,376	$	19,153	$	28,768	$	26,340	$	134,083
逾期30-59天		10		92		37		19		100		65		12		335
逾期60-89天		5		98		32		3		67		5		4		214
逾期90天以上		—		25		20		8		12		6		3		74
非应计项目		—		—		3		—		-		—		—		3
总消费额	$	8,149	$	29,736	$	12,883	$	9,406	$	19,332	$	28,844	$	26,359	$	134,709
本期核销总额	$	—	$	(25)	$	(70)	$	(404)	$	(14)	$	(325)	$	(47)	$	(885)

总消费额
当前	$	192,482	$	575,867	$	424,081	$	238,792	$	87,816	$	275,862	$	515,372	$	2,310,272
逾期30-59天		276		1,375		795		351		577		1,466		1,605		6,445
逾期60-89天		26		588		1,977		38		171		787		1,118		4,705
逾期90天以上		—		204		42		40		15		1,729		1,262		3,292
非应计项目		—		395		807		95		148		9,167		3,176		13,788
总消费额	$	192,784	$	578,429	$	427,702	$	239,316	$	88,727	$	289,011	$	522,533	$	2,338,502
本期总冲销总额	$	—	$	(275)	$	(164)	$	(497)	$	(141)	$	(403)	$	(47)	$	(1,527)

-24-

目录表

下表根据截至2022年12月31日的拖欠状况和发放年份，详细说明了消费者部门各类贷款的摊销成本(以千美元为单位)：


		2022年12月31日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础


	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循环贷款		总计
住宅1-4家庭-消费者
当前	$	212,697	$	263,734	$	162,826	$	36,197	$	22,629	$	221,738	$	12	$	919,833
逾期30-59天		174		2,169		89		46		220		3,253		—		5,951
逾期60-89天		—		—		—		—		413		1,277		—		1,690
逾期90天以上		—		—		—		64		—		1,891		—		1,955
非应计项目		—		423		—		307		940		9,176		—		10,846
总计住宅1-4个家庭-消费者	$	212,871	$	266,326	$	162,915	$	36,614	$	24,202	$	237,335	$	12	$	940,275

住宅1-4户型-旋转
当前	$	68,434	$	13,810	$	4,997	$	1,672	$	801	$	476	$	487,803	$	577,993
逾期30-59天		90		—		—		—		—		—		1,753		1,843
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		511		511
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		1,384		1,384
非应计项目		—		149		57		—		13		—		3,234		3,453
住宅总数1-4个家庭-周转	$	68,524	$	13,959	$	5,054	$	1,672	$	814	$	476	$	494,685	$	585,184

自动
当前	$	285,036	$	154,904	$	81,710	$	44,086	$	15,974	$	7,525	$	—	$	589,235
逾期30-59天		808		772		451		456		134		126		—		2,747
逾期60-89天		65		129		146		76		30		4		—		450
逾期90天以上		169		—		111		32		12		20		—		344
非应计项目		—		113		18		62		2		5		—		200
自动合计	$	286,078	$	155,918	$	82,436	$	44,712	$	16,152	$	7,680	$	—	$	592,976

消费者
当前	$	36,513	$	15,897	$	11,019	$	23,838	$	16,084	$	19,070	$	29,537	$	151,958
逾期30-59天		61		27		36		113		34		61		19		351
逾期60-89天		43		17		10		11		14		21		9		125
逾期90天以上		22		—		9		12		32		—		33		108
非应计项目		—		3		—		—		—		—		—		3
总消费额	$	36,639	$	15,944	$	11,074	$	23,974	$	16,164	$	19,152	$	29,598	$	152,545

总消费额
当前	$	602,680	$	448,345	$	260,552	$	105,793	$	55,488	$	248,809	$	517,352	$	2,239,019
逾期30-59天		1,133		2,968		576		615		388		3,440		1,772		10,892
逾期60-89天		108		146		156		87		457		1,302		520		2,776
逾期90天以上		191		—		120		108		44		1,911		1,417		3,791
非应计项目		—		688		75		369		955		9,181		3,234		14,502
总消费额	$	604,112	$	452,147	$	261,479	$	106,972	$	57,332	$	264,643	$	524,295	$	2,270,980

在截至2023年6月30日的六个月或截至2022年12月31日的年度内，公司没有任何重大的循环贷款转换为定期贷款。

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目录表

在采用ASU 2022-02之前

问题债务重组

截至2022年12月31日，公司TDR总数为$14.21000万美元，据估计$739,000这些贷款的免税额。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内发生的TDRS并不显著。

当贷款人出于经济或法律原因向借款人提供与借款人的财务困难有关的特许权时，它就会发生TDR，否则它不会考虑这种特许权。所有被认为是TDR的贷款都根据公司的ALL方法进行了信用损失评估。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，在修改之前记录的TDR投资没有受到修改的实质性影响。

下表按类别汇总了截至2022年12月31日，根据适用的重组协议条款继续产生利息的被认为正在履行的债务抵押贷款，以及已被置于非应计地位的被视为不履行的债务抵押贷款(以千美元为单位)：


	2022年12月31日
	不是，共8个	已录制		杰出的
	贷款	投资		承诺
表演
建筑与土地开发	3	$	155	$	—
商业地产-业主自住	2		997		—
工商业	1		93		—
住宅1-4家庭-消费者	83		7,761		—
住宅1-4户型-旋转	3		254		5
消费者	1		13		—
总表演	93	$	9,273	$	5
不良资产
商业地产-业主自住	1	$	15	$	—
商业地产--非业主自住	2		233		—
工商业	2		375		—
住宅1-4户-商业	3		332		—
住宅1-4家庭-消费者	23		3,869		—
住宅1-4户型-旋转	3		93		—
完全不良资产	34	$	4,917	$	—
合计业绩和不业绩	127	$	14,190	$	5

本公司认为，当借款人在重组或丧失抵押品赎回权并收回适用抵押品后逾期90天时，发生TDR违约。截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司并无任何在违约前十二个月内重组的重大违约贷款。

-26-

目录表

4.商誉及无形资产

公司的无形资产包括核心存款、商誉和其他因收购而产生的无形资产。本公司已确定核心存款无形资产的寿命有限，并在其估计使用年限内摊销。核心存款无形资产在预期收益期间摊销，预期收益范围为四年至十年，使用加速方法。其他应摊销无形资产在预期收益期内摊销，其范围为四年至十年，使用各种方法。该公司得出结论认为，不是本公司截至资产负债表日的商誉或无形资产减值。在正常业务过程中，公司定期监测金融市场变化的影响，并将这些评估纳入公司的减值过程。

自2023年1月1日起，公司进行了组织变革，将财富管理部门主要为批发银行客户服务的某些业务从个人银行部门转移到批发银行部门。因此，公司重新分配了$9.6百万美元和$1.6从个人银行业务部门到批发银行业务部门的商誉和无形资产分别为百万美元。该公司确定有不是在重新分配商誉之前或之后对银行商誉的减值。根据这一组织结构变动，该公司重述了截至2022年12月31日的年度的商誉和无形资产部门信息。

下表显示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日按经营部门划分的商誉和无形资产(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
2023年6月30日
商誉	$	639,180	$	286,031	$	—	$	925,211
无形资产		1,430		1,227		20,812		23,469
2022年12月31日
商誉	$	639,180	$	286,031	$	—	$	925,211
无形资产		1,558		75		25,128		26,761

有关公司可报告的经营部门变化的更多信息，请参阅附注12“部门报告和收入”。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的无形资产摊销费用合计$2.2百万美元和$4.5百万美元，以及$2.9百万美元和$6.0分别为100万美元。

截至2023年6月30日，无形资产的估计剩余摊销费用如下(单位：千美元)：


2023年剩余的6个月	$	4,287
2024		6,935
2025		5,290
2026		3,654
2027		2,068
此后		1,235
预计摊销费用总额	$	23,469

-27-

目录表

5.租契

出租人安排

该公司的出租人安排包括销售型和直接融资租赁设备，包括车辆和机械，租期从14个月从现在到现在125个月。在租赁开始时，本公司通过考虑内部和第三方评估来估计租赁物业在租赁期结束时的预期剩余价值。在某些情况下，公司获得承租人提供的剩余价值担保和第三方剩余价值保险，以降低其剩余资产风险。于2023年6月30日及2022年12月31日，剩余价值担保及剩余价值保险所涵盖的剩馀资产的账面价值为$55.31000万美元和$44.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。有关公司出租人安排的更多信息，请参阅公司2022年Form 10-K中的附注1“重要会计政策摘要”。

销售型和直接融资租赁的总投资净额包括以下各项(以千美元为单位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日
销售型和直接融资型租赁：
应收租赁款项，扣除未赚取收入和递延销售利润后的净额	$	280,023	$	266,380
未担保剩余价值，扣除非劳动收入和递延销售利润后的净值		15,946		15,159
销售型和直接融资租赁的净投资总额	$	295,969	$	281,539

承租人安排

本公司的承租人安排包括营运和融资租赁；然而，大部分租赁已被归类为不可撤销的经营租赁，主要是剩余租期最高可达2%的房地产租赁。23年。有关公司承租人安排的更多信息，请参阅公司2022年Form 10-K中的附注1“重要会计政策摘要”。

下表提供了有关该公司承租人租赁组合和其他补充租赁信息的信息(以千美元为单位)：


	2023年6月30日						2022年12月31日
	运营中			金融			运营中			金融
ROU资产	$	32,725		$	5,128		$	35,729		$	5,588
租赁负债		40,507			7,676			47,696			8,288
经营租赁的租期和贴现率：
加权平均剩余租赁年限(年)		6.26			5.58			6.80			6.08
加权平均贴现率⁽¹⁾		2.96	%		1.17	%		2.91	%		1.17	%

⁽¹⁾递增借款利率是根据租赁开始日或重新计量日可获得的信息而使用的。


	截至6月30日的6个月。
	2023		2022
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
融资租赁的营业现金流	$	46	$	53
来自经营租赁的经营现金流		6,156		5,756
融资租赁产生的现金流		612		589
以租赁义务换取的净收益资产：
经营租约	$	(241)	$	424

-28-

目录表


	截至6月30日的三个月：				截至6月30日的6个月。
		2023		2022		2023		2022
净营业租赁成本	$	2,358	$	2,230	$	4,910	$	5,081
融资租赁成本：
使用权资产摊销		230		230		459		459
租赁负债利息		23		26		46		60
总租赁成本	$	2,611	$	2,486	$	5,415	$	5,600

出租人和承租人未到期安排的到期日如下表所示(以千美元为单位)：


	2023年6月30日
	出租人		承租人
		销售型和直接融资	运营中		金融
2023年剩余的6个月	$	35,659	$	5,345	$	666
2024		72,115		10,154		1,358
2025		61,666		8,027		1,392
2026		50,022		5,517		1,427
2027		40,317		4,101		1,462
此后		54,321		11,666		1,627
未贴现现金流合计		314,100		44,810		7,932
减去：调整⁽¹⁾		34,077		4,303		256
总计⁽²⁾	$	280,023	$	40,507	$	7,676

⁽¹⁾出租人--非劳动收入和非劳动担保剩余价值；承租人--计入利息。

⁽²⁾表示 出租人安排的应收租赁款和承租人安排的租赁负债.

6.借款

短期借款

本公司将自本公司订立之日起一年内到期的所有借款归类为短期借款。短期借款总额主要包括根据回购协议出售的证券，这些证券是与客户进行的担保交易，通常在出售日期的第二天到期，来自FHLB的预付款，购买的联邦基金(从其他金融机构获得担保的隔夜借款)，以及其他信贷额度。

截至2023年6月30日和2022年12月31日的短期借款总额包括以下内容(以千美元计)：


	6月30日，			12月31日
	2023			2022
根据回购协议出售的证券	$	130,461		$	142,837
购买的联邦基金		—			160,000
联邦住房金融局取得进展		799,400			1,016,000
短期借款总额	$	929,861		$	1,318,837

期内平均未偿还余额	$	698,391		$	302,060
期内平均利率		4.51	%		1.79	%
期末平均利率		4.96	%		3.89	%

银行与几家代理银行保持联邦资金额度；可用余额为$907.0百万美元和$1.02023年6月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。该公司在代理银行维持一项备用信贷额度；可用余额为$25.02023年6月30日和2022年12月31日均为100万。该公司拥有与这些线路相关的某些资产质量、资本和盈利能力指标的限制性公约，并于6月30日起遵守这些公约。2023年和2022年12月31日。此外，公司与FHLB有一项抵押品依赖的信贷额度，最高可达$6.02023年6月30日和2022年12月31日均为10亿美元。FHLB的抵押品依赖型信贷额度的剩余信贷额度为$5.2十亿美元，$4.92023年6月30日

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目录表

和2022年12月31日。有关公司质押抵押品的更多信息，请参阅附注7“承诺和或有事项”。

从2023年第一季度开始，该公司有资格从美联储的BTFP借款，该BTFP通过质押某些符合条件的证券来提供额外的或有流动性。BTFP是一个为期一年的计划，截至2024年3月11日，公司可以在期限内的任何时间借入，并可以随时偿还债务，而不会受到惩罚。截至2023年6月30日，流动资金$539.4根据BTFP合格证券的面值，有100万可用。截至2023年6月30日，公司尚未使用BTFP设施。

长期借款

关于之前的几次银行收购，该公司发布了$58.5百万美元并被收购$92.0数以百万计的信托优先选择资本票据。所有收购的信托优先资本票据的剩余公允价值折让为$12.1百万美元和$12.5分别为2023年6月30日和2022年12月31日。

-30-

目录表

截至2023年6月30日，长期借款总额包括以下内容(以千美元为单位)：


			传播到
	本金		3个月伦敦银行同业拆借利率⁽¹⁾		利率：⁽²⁾		成熟性	投资额：⁽³⁾
信托优先资本证券
信托优先资本票据-法定信托I	$	22,500	2.75	%	8.30	%	6/17/2034	$	696
信托优先资本票据-法定信托II		36,000	1.40	%	6.95	%	6/15/2036		1,114
VFG有限责任信托I契约		20,000	2.73	%	8.28	%	3/18/2034		619
FNB法定信托II契约		12,000	3.10	%	8.65	%	6/26/2033		372
门槛资本法定信托I		8,000	3.10	%	8.65	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信托II		7,000	2.65	%	8.20	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信托III		15,000	1.50	%	7.05	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信托IV		25,000	1.55	%	7.10	%	7/30/2037		774
MFC资本信托II		5,000	2.85	%	8.40	%	1/23/2034		155
总信托优先资本证券	$	150,500						$	4,659
次级债务⁽⁴⁾⁽⁵⁾
2031年次级债		250,000	—	%	2.875	%	12/15/2031
次级债务总额⁽⁶⁾	$	250,000
公允价值贴现⁽⁷⁾		(14,719)
信托优先资本证券投资		4,659
长期借款总额	$	390,440

⁽¹⁾由于LIBOR的停止，指数利率将在2023年第三季度改为SOFR。本公司采用ASC 848的情况见附注1。

⁽²⁾截至2023年6月30日的利率。使用非四舍五入的数字计算。

⁽³⁾代表本公司以信托形式拥有的次级债券，并在本公司综合资产负债表的“其他资产”中列报.

⁽⁴⁾截至2023年6月30日的剩余发行折扣为$2.6百万美元。

⁽⁵⁾出于监管目的，次级票据符合本公司二级资本的资格。

⁽⁶⁾固定利率到浮动利率票据。2026年12月15日，利率改为当时三个月期SOFR加上利差的浮动利率186BPS到到期日或更早赎回。票据可于2026年12月15日或之后的任何付息日到期前赎回。

⁽⁷⁾剩余的折扣$12.1百万美元和$2.6信托优先资本证券和次级债务分别为100万美元。

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目录表

截至2022年12月31日，长期借款总额包括以下内容(以千美元为单位)：


			传播到
	本金		3个月伦敦银行同业拆借利率⁽¹⁾		利率：⁽²⁾		成熟性	投资额：⁽³⁾
信托优先资本证券
信托优先资本票据-法定信托I	$	22,500	2.75	%	7.52	%	6/17/2034	$	696
信托优先资本票据-法定信托II		36,000	1.40	%	6.17	%	6/15/2036		1,114
VFG有限责任信托I契约		20,000	2.73	%	7.50	%	3/18/2034		619
FNB法定信托II契约		12,000	3.10	%	7.87	%	6/26/2033		372
门槛资本法定信托I		8,000	3.10	%	7.87	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信托II		7,000	2.65	%	7.42	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信托III		15,000	1.50	%	6.27	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信托IV		25,000	1.55	%	6.32	%	7/30/2037		774
MFC资本信托II		5,000	2.85	%	7.62	%	1/23/2034		155
总信托优先资本证券	$	150,500						$	4,659
次级债务⁽⁴⁾⁽⁵⁾
2031年次级债		250,000	—	%	2.875	%	12/15/2031
次级债务总额⁽⁶⁾	$	250,000
公允价值贴现⁽⁷⁾		(15,296)
信托优先资本证券投资		4,659
长期借款总额	$	389,863

⁽¹⁾由于LIBOR的停止，指数利率将在2023年第三季度改为SOFR。本公司采用ASC 848的情况见附注1。

⁽²⁾截至2022年12月31日的利率。使用非四舍五入的数字计算。

⁽³⁾代表本公司以信托形式拥有的次级债券，并在本公司综合资产负债表的“其他资产”中列报。

⁽⁴⁾截至2022年12月31日的剩余发行折扣为$2.8百万美元。

⁽⁵⁾出于监管目的，次级票据符合本公司二级资本的资格。

⁽⁶⁾固定利率到浮动利率票据。2026年12月15日，利率改为当时三个月期限的浮动利率SOFR加上利差186BPS到到期日或更早赎回。票据可于2026年12月15日或之后的任何付息日到期前赎回。

⁽⁷⁾剩余的折扣$12.5百万美元和$2.8信托优先资本证券和次级债务分别为100万美元。

截至2023年6月30日，长期债务的合同到期日如下：


	托拉斯
	择优						总计
	资本		从属的		公允价值		-长期的
	备注		债务		折扣率⁽¹⁾		借款
2023年剩余的6个月	$	—	$	—	$	(585)	$	(585)
2024		—		—		(1,187)		(1,187)
2025		—		—		(1,211)		(1,211)
2026		—		—		(1,236)		(1,236)
2027		—		—		(1,263)		(1,263)
此后		155,159		250,000		(9,237)		395,922
长期借款总额	$	155,159	$	250,000	$	(14,719)	$	390,440

⁽¹⁾包括信托优先资本证券和次级债务的贴现。

-32-

目录表

7.承付款和或有事项

诉讼和监管事项

在正常运作过程中，本公司及其附属公司会受到与法律及监管程序有关的或有亏损影响。当认为可能发生或有亏损且相关金额可合理估计时，本公司将为该等事项建立应计项目。在可行的情况下，公司估计可能出现的或有损失，无论是否存在是一项应计的可能损失。当公司能够估计到当本公司可能产生超过应计金额的亏损时，本公司披露对该等可能亏损的合计估计。

如先前披露的，2022年2月9日，根据CFPB的通知以及回应和建议的机会，CFPB执行办公室通知银行，它正在考虑建议CFPB就涉嫌违反E号条例[美国联邦法典》第12编1005.17节和“消费者金融保护法”[美国法典》第12篇第5531和5536节与银行的透支做法和政策相关的行为对银行采取法律行动。2023年3月，CFPB开始与公司进行和解谈判，以解决这一问题，谈判仍在进行中。

截至2023年6月30日，本公司已就此事记录了一项可能和可评估的责任。此外，本公司相信，本公司与此事有关的亏损有合理可能超过本公司应计的亏损；然而，本公司不能合理地估计任何超出已记录估计负债的亏损。

本公司不能保证是否会达成和解，任何此类和解的最终条款或时间，或与此事有关的最终损失金额(可能包括赔偿和民事罚款)。如果公司和CFPB没有达成和解，CFPB可以对公司提起诉讼。

具有表外风险的金融工具

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具涉及超过本公司综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同金额反映了该公司参与特定类别金融工具的程度。

本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和信用证的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。除非另有说明，否则本公司不需要抵押品或其他担保来支持存在信用风险的表外工具。本公司考虑与表外承诺有关的信贷损失，方法是在评估资产负债表内的贷款损失时采用类似的程序。本公司在考虑本公司表外贷款承诺中的预期信贷损失时，会考虑历史亏损和资金信息、当前和未来的经济状况、风险评级和逾期状况等因素。该公司还根据历史统计数据和与以前出售的抵押贷款有关的损失率记录了赔偿准备金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无资金承诺准备金和赔偿准备金合计$15.9百万美元和$14.1分别为100万美元。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求

-33-

目录表

支付一笔费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。

信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。

下表列出了截至下列日期的承付款和或有事项余额(以千美元为单位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日
有表外风险的承诺：
提供信贷的承诺⁽¹⁾	$	5,516,243	$	5,229,252
信用证		148,908		156,459
具有表外风险的总承付款	$	5,665,151	$	5,385,711

⁽¹⁾包括无资金支持的透支保护.

截至2023年6月30日，公司约有$250.9百万美元在其他金融机构的存款，其中$187.9100万美元用作现金流和贷款互换衍生品的抵押品。截至2022年12月31日，公司约有$273.5百万美元在其他金融机构的存款，其中$196.2百万美元作为公司现金流和贷款互换衍生品的抵押品。该公司有大约$59.6百万美元和$74.0截至2023年6月30日和2022年12月31日未投保的其他金融机构的存款分别为100万美元。本公司管理层至少每年评估其在金融交易对手处未投保存款的损失风险。

出于资产/负债管理的目的，本公司使用利率合约来对冲各种风险敞口或修改各种资产负债表账户的利率特征。对于在中央结算所清算的场外衍生品，差异保证金被视为相关衍生品公允价值的结算。有关更多信息，请参阅本季度报告第1项内的附注8“衍生工具”。

作为公司流动资金管理战略的一部分，该公司抵押抵押品，以确保在正常业务过程中发生的各种融资和其他活动。下表列出了2023年6月30日和2022年12月31日质押的抵押品类型(以千美元为单位)：


	截至2023年6月30日的质押资产
			AFS		HTM
	现金		证券业：⁽¹⁾		证券业：⁽¹⁾		贷款：⁽²⁾		总计
公共存款	$	—	$	749,791	$	614,269	$	—	$	1,364,060
回购协议		—		174,364		—		—		174,364
联邦住房金融局取得进展		—		55,309		—		3,181,541		3,236,850
衍生品		187,873		57,345		—		—		245,218
联邦基金⁽³⁾		—		423,257		17,696		432,704		873,657
其他用途		—		22,404		—		—		22,404
质押资产总额	$	187,873	$	1,482,470	$	631,965	$	3,614,245	$	5,916,553

⁽¹⁾余额代表市场价值。

⁽²⁾余额代表账面价值。

⁽³⁾包括根据BTFP计划质押的AFS和HTM证券。

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目录表


	截至2022年12月31日的质押资产
			AFS		HTM
	现金		证券业：⁽¹⁾		证券业：⁽¹⁾		贷款：⁽²⁾		总计
公共存款	$	—	$	713,761	$	579,550	$	—	$	1,293,311
回购协议		—		159,221		—		—		159,221
联邦住房金融局取得进展		—		36,039		—		2,679,316		2,715,355
衍生品		196,180		57,114		—		—		253,294
联邦基金		—		—		—		458,680		458,680
其他用途		—		27,311		865		—		28,176
质押资产总额	$	196,180	$	993,446	$	580,415	$	3,137,996	$	4,908,037

⁽¹⁾余额代表市场价值。

⁽²⁾余额代表账面价值.

-35-

目录表

8.衍生工具

本公司因其业务运作而面临经济风险，并主要利用衍生工具管理与利率变动有关的风险，以及协助客户达到风险管理目标。本公司将某些衍生工具指定为符合资格的对冲会计关系(现金流量或公允价值对冲)中的对冲工具。其余的被归类为不符合对冲会计资格的独立衍生品，由利率合约组成，其中包括贷款掉期、利率上限协议、利率锁定承诺、RPA和外汇合约。

衍生品交易对手信用风险

衍生工具包含信用风险的一个要素，这种风险是由于交易对手可能未能按照合同条款履行义务而产生的。假设没有收回相关抵押品，本公司在任何时候对衍生交易对手信用风险的风险敞口等于在本公司综合资产负债表上作为衍生资产报告的金额。由于适用的监管要求，本公司通过期货佣金商人与中央票据交换所进行某些场外衍生品清算，从而降低了本公司的交易对手风险。

本公司亦于可能情况下与若干衍生交易对手订立可依法强制执行的总净额结算协议及抵押品协议，以在双边基础上减低违约风险。这些双边协议通常规定了抵消风险敞口的权利，并要求一方交易对手以净负债头寸向另一交易对手提供衍生工具的抵押品。对于在中央结算所清算的场外衍生品，差异保证金被视为相关衍生品公允价值的结算。

被指定为会计对冲的衍生品

现金流对冲

当衍生品被用来管理与可变利率金融工具的预测交易有关的现金流的可变性时，该公司将其指定为现金流对冲。该公司使用利率互换协议作为其对冲战略的一部分，将相当于借款或商业贷款本金的名义金额交换为基于基准利率的固定利率。利率互换的原始条款和条件在范围和长度上各不相同。应收或应付款项根据协议条款确认为应计款项。

所有掉期交易都是与符合公司信用标准的交易对手签订的，协议包含保护风险方的抵押品条款。该公司的结论是，合同中固有的信用风险不大。

对于被指定和符合现金流量对冲资格的衍生品，无效不被衡量或单独披露。相反，只要套期保值关系继续符合套期保值会计的资格，套期保值工具的整个公允价值变化就会记录在保监处，并在收益中确认，因为对冲交易影响收益。影响收益的衍生金额按照被套期保值项目的分类确认。

于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司因名义金额利率变动而被指定及有资格作为本公司浮动利率贷款预测变动利息收入现金流对冲$900百万美元。对于每项协议，公司按固定利率收取利息，并按可变利率支付。

公允价值对冲

当衍生工具被用来管理某些金融资产和负债(称为对冲项目)的公允价值变动风险时，衍生工具被指定为公允价值对冲，这些资产和负债的价值因利率变动而波动。

贷款：在正常业务过程中，公司签订掉期协议，将某些长期固定利率贷款转换为浮动利率，以对冲公司面临的利率风险。本公司向交易对手支付固定利率，并从同一交易对手那里获得按名义总额计算的浮动利率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，某些长期固息贷款的相关对冲项目名义金额合计$80.8百万美元和$83.6百万美元，而与套期保值项目相关的衍生品相关掉期的公允价值为$10.7百万美元和$11.0分别为100万美元。

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目录表

AFS证券：该公司有一项掉期协议，以对冲其固定利率AFS证券的一部分的利率风险。于2023年6月30日及2022年12月31日，AFS证券相关对冲项目的名义金额合计为$50.0与套期保值项目相关的衍生产品相关掉期的公允价值为未实现收益$2.3百万美元和$1.9分别为100万美元。

本公司根据ASC 815进行套期保值会计，衍生工具和套期保值公允价值对冲及相关套期项目(可归因于被对冲的风险)按公允价值入账，未实现收益及亏损记入本公司的综合收益表。本公司通过比较衍生对冲工具的公允价值或现金流量的变化与指定对冲项目或交易的公允价值或现金流量的变化来评估每种套期保值关系的有效性。如果套期保值关系不再适用于套期保值会计，则该套期保值关系终止，衍生工具公允价值的未来变动将在当期收益中确认。对于终止或终止的公允价值套期保值关系，对套期保值项目账面金额的所有剩余基数调整将与其他折扣或溢价的摊销一致，摊销至套期保值项目剩余寿命的利息收入或支出。由于被套期保值交易影响收益或在套期保值关系的最初指定期限内，以前在AOCI中因终止或终止现金流对冲而递延的余额被重新分类为利息收入或支出。该公司的套期保值仍然非常有效，对综合损益表没有实质性影响。

未被指定为会计对冲的衍生品

利率合约：

在正常业务过程中，本公司会与借款人订立利率合约，以协助应付他们的融资需要。订立利率合约后，本公司与第三方订立抵销仓位，以将利率风险降至最低。这些利率合约符合金融衍生工具的资格，其公允价值在公司综合资产负债表的“其他资产”和“其他负债”中列报。

RPA：本公司订立RPA时，可根据若干非对冲利率衍生合约出售或承担与借款人表现有关的信用风险。本公司根据本公司的正常信贷审核程序，透过监察借款人的信誉，管理其在风险评估制度下的信贷风险。RPA按公允价值列账，公允价值变动记入本公司综合损益表的“其他营业收入”。

外汇合约：本公司订立若干未被指定为会计对冲的外汇衍生工具合约，主要是为了支持某些商业银行客户的银行需求。这些外汇合同属于金融衍生品，公允价值在公司综合资产负债表的“其他资产”和“其他负债”中列报，公允价值的变化在公司综合收益表的“其他营业收入”中列报。于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司外汇衍生工具合约的名义总额为$12.4百万美元和$10.4分别为100万美元。2023年6月30日和2022年12月31日的未实现亏损均不显著。截至2022年6月30日，该公司没有外汇衍生品合约。

-37-

目录表

下表汇总了该公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的衍生品工具的关键要素，按被认为是会计对冲的衍生品和不被视为会计对冲的衍生品分开：


	2023年6月30日						2022年12月31日
			衍生品：⁽²⁾						衍生品：⁽²⁾
	名义上的或						名义上的或
	合同						合同
	金额：⁽¹⁾		资产		负债		金额：⁽¹⁾		资产		负债
被指定为会计对冲的衍生品：
利率合约：⁽³⁾
现金流对冲	$	900,000	$	—	$	9,725	$	900,000	$	1,163	$	6,599
公允价值对冲		130,764		4,487		—		133,576		4,117		—
未被指定为会计套期保值的衍生工具：
利率合约⁽³⁾⁽⁴⁾		6,155,427		84,662		230,946		5,820,005		75,030		229,401

⁽¹⁾名义金额并未记入本公司的综合资产负债表，一般只用作厘定利息及其他付款的基准。

⁽²⁾余额为衍生金融工具的公允价值。

⁽³⁾本公司的已清算衍生工具被归类为单一会计单位，导致指定掉期的公允价值减去差异幅度，这在会计上被视为相关衍生品公允价值的结算。

⁽⁴⁾包括RPA。

下表汇总了本公司截至2023年6月30日和2022年12月31日在公允价值对冲中的对冲资产的账面价值以及计入账面价值的相关累计基础调整(以千美元为单位)：

2023年6月30日

2022年12月31日

累计

按基准计算的金额

调整

包括中国在内的中国

结转金额

携带

结转金额

携带

对冲基金的

这笔交易的金额

对冲基金的

这笔交易的金额

资产/(负债)

对冲

资产/(负债)

对冲

金额：⁽¹⁾

资产/(负债)

金额：⁽¹⁾

资产/(负债)

合并资产负债表中包含套期保值项目的行项目：

可供出售的证券^{(1) (2)}

86,583

(2,247)

91,388

(1,889)

贷款⁽³⁾

80,764

(10,512)

83,576

(10,832)

⁽¹⁾该等金额包括在套期关系中指定的投资证券的摊余成本基准，而被套期项目是预期于套期关系结束时保留的最后一层。在2023年6月30日和2022年12月31日，该投资组合的摊余成本基础为$86.6百万美元和$91.4百万美元，与此对冲相关的累计基差调整为$2.2百万美元和$1.9分别为100万美元。2023年6月30日和2022年12月31日的指定套期保值额度合计$50百万美元。

⁽²⁾账面价值代表摊销成本。

⁽³⁾2023年6月30日和2022年12月31日与套期保值项目相关的衍生品相关掉期的公允价值为$10.7百万美元和$11.0分别为100万美元。

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目录表

9.股东权益

回购计划

截至2023年6月30日，公司没有积极的股份回购计划。公司先前的股份回购计划已于2022年12月9日到期。截至2022年6月30日止六个月内，本公司共回购1.3百万股(或$48.2百万股)，这些股份中约有649,000股份(或$23.2100万)在2022年第二季度回购。

累计其他综合收益(亏损)

截至2023年6月30日的三个月和六个月的AOCI变化摘要如下，扣除税收后的净额(美元)：


			未实现的收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	亏损(亏损)		证券		广交会上的变化		收益
	在AFS网站上		已转接至		现金的价值评估		(亏损)继续
	证券		HTM		流动和对冲		博利		总计
AOCI(亏损)-2023年3月31日	$	(321,265)	$	14	$	(40,896)	$	214	$	(361,933)
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他综合损失		(32,544)		—		(16,325)		—		(48,869)
从AOCI重新分类为收益的金额		(2)		(2)		—		(61)		(65)
本期其他综合(亏损)收入净额		(32,546)		(2)		(16,325)		(61)		(48,934)
Aoci(亏损)-2023年6月30日	$	(353,811)	$	12	$	(57,221)	$	153	$	(410,867)


			未实现的收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	收益(亏损)		证券		广交会上的变化		收益
	在AFS网站上		已转接至		现金的价值评估		(亏损)继续
	证券		HTM		流动和对冲		博利		总计
Aoci(亏损)-2022年12月31日	$	(363,919)	$	17	$	(54,610)	$	226	$	(418,286)
其他全面收益(亏损)：
重新分类前的其他综合(亏损)收益		(476)		—		(2,611)		10		(3,077)
从AOCI重新分类为收益的金额		10,584		(5)		—		(83)		10,496
本期净其他综合收益(亏损)		10,108		(5)		(2,611)		(73)		7,419
Aoci(亏损)-2023年6月30日	$	(353,811)	$	12	$	(57,221)	$	153	$	(410,867)

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目录表

截至2022年6月30日的三个月和六个月的AOCI变化摘要如下，扣除税收后的净额(美元)：


			未实现的收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	收益(亏损)		证券		广交会上的变化		收益
	在AFS网站上		已转接至		现金的价值评估		(亏损)
	证券		HTM		流动和对冲		关于BOLI		总计
AOCI(亏损)-2022年3月31日	$	(164,204)	$	30	$	(24,880)	$	(2,429)	$	(191,483)
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他综合损失		(113,374)		—		(11,572)		—		(124,946)
从AOCI重新分类为收益的金额		1		(5)		—		150		146
本期其他综合(亏损)收入净额		(113,373)		(5)		(11,572)		150		(124,800)
Aoci(亏损)-2022年6月30日	$	(277,577)	$	25	$	(36,452)	$	(2,279)	$	(316,283)


			未实现的收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	收益(亏损)		证券		广交会上的变化		收益
	在AFS网站上		已转接至		现金的价值评估		(亏损)
	证券		HTM		流动和对冲		关于BOLI		总计
AOCI-2021年12月31日	$	22,763	$	35	$	(1,567)	$	(2,596)	$	18,635
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他综合损失		(300,341)		—		(34,885)		—		(335,226)
从AOCI重新分类为收益的金额		1		(10)		—		317		308
本期其他综合(亏损)收入净额		(300,340)		(10)		(34,885)		317		(334,918)
Aoci(亏损)-2022年6月30日	$	(277,577)	$	25	$	(36,452)	$	(2,279)	$	(316,283)

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目录表

10.公允价值计量

本公司遵循ASC 820，公允价值计量记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。ASC 820澄清，某些资产和负债的公允价值是退出价格，代表在有意愿的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。

ASC 820基于对这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的来指定估值技术的层次。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。基于这两类投入，ASC 820规定的公允价值层次结构的三个层次如下：

一级估值是基于相同资产和负债在活跃市场上的报价。

2级估值基于可观察的投入，包括活跃市场类似资产和负债的报价、不太活跃市场相同或相似资产和负债的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可以主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。

第三级估值基于基于模型的技术，这些技术使用了市场上看不到的一个或多个重要输入或假设。这些无法观察到的输入反映了公司对市场参与者将使用什么以及在没有不必要成本和努力的情况下合理获得的信息的假设。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债的估值技术。

衍生工具

如本季度报告第1项附注8“衍生工具”所述，本公司按公允价值经常性记录衍生工具。本公司利用衍生工具作为利率风险管理的一部分，以修改本公司某些部分计息资产和负债的重新定价特征，并管理本公司在利率衍生工具项下与借款人表现相关的信用风险敞口。本公司已与第三方供应商签订合同，使用标准估值技术为衍生品提供估值，因此将此类估值归类为2级。第三方估值由本公司使用彭博估值服务的衍生品定价功能进行验证。截至2023年6月30日和2022年12月31日的验证期间没有发现显著差异。本公司在评估其衍生资产时已考虑交易对手信用风险，并在评估其衍生负债时已考虑本身的信用风险。

AFS证券

AFS证券在经常性基础上按公允价值记录。公允价值计量以报价市场价格为基础，如有(第1级)。如无报价市价，则采用相同或类似证券的独立估值技术计量公允价值，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实(第2级)。如果用于为某些证券提供评估的投入是不可观察的和/或市场活动很少(如果有的话)，那么证券将下降到层次结构的最低级别(级别3)。

公司的投资组合主要使用被认为是第二级的公允价值计量进行估值。公司已与第三方投资组合会计服务供应商签订合同，对其证券组合进行估值。供应商的证券估值的主要来源是ICE，它根据市场数据对证券进行评估。ICE使用评估的定价模型，这些模型因资产类别而异，包括可用交易、出价和其他市场信息。一般来说，该方法包括经纪人报价、专有模型、庞大的描述性条款和条件数据库，以及广泛的质量控制程序。

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目录表

卖方利用专有估值矩阵对所有市政债券进行估值。用于确定市政基准表内的价格、移动和收益率关系的初始曲线来自行业基准曲线或来自市政交易部门。这些证券根据发行人、信用支持、发行状况和评级进一步细分，以将额外的利差纳入行业基准曲线。

该公司主要使用彭博估值服务，这是一个独立的信息源，利用来自4,000市场参与者，以验证第三方估值。通过进一步分析每个定价来源使用的各种输入，研究估值来源之间的任何显著差异。截至2023年6月30日和2022年12月31日的验证期间没有发现显著差异。

受限FRB和FHLB股票的账面价值根据各实体的赎回拨备接近公允价值，因此不包括在下表中。

持有待售贷款

在公开市场出售的住宅贷款按公允价值列账。公允价值基于二级市场目前为类似贷款提供的价格，使用可观察到的市场数据，由于发行和销售之间的持续时间较短(第二级)，该价格与成本没有实质性差异。出售贷款的收益和损失在当期收益中作为“按揭银行收入”的一个组成部分在公司的综合损益表中记录。

下表列出了2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债余额(以千美元为单位)：


	2023年6月30日的公允价值计量使用
			意义重大
	中国报价：		其他		意义重大
	活跃的房地产市场持续		可观察到的		看不见
	完全相同的资产		输入量		输入量
	第1级		二级		第三级		天平
资产
AFS证券：
美国政府和机构证券	$	56,860	$	4,487	$	—	$	61,347
国家和政治分区的义务		—		513,026		—		513,026
公司债券和其他债券⁽¹⁾		—		142,572		—		142,572
MBS		—		1,463,800		—		1,463,800
其他证券		—		1,703		—		1,703
LHFS		—		10,327		—		10,327
金融衍生品⁽²⁾		—		89,149		—		89,149

负债
金融衍生品⁽²⁾	$	—	$	240,671	$	—	$	240,671

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

⁽²⁾包括套期保值和非套期保值衍生产品。

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目录表


	2022年12月31日的公允价值计量使用
			意义重大
	中国报价：		其他		意义重大
	活跃的房地产市场持续		可观察到的		看不见
	完全相同的资产		输入量		输入量
	第1级		二级		第三级		天平
资产
AFS证券：
美国政府和机构证券	$	56,606	$	5,337	$	—	$	61,943
国家和政治分区的义务		—		807,435		—		807,435
公司债券和其他债券⁽¹⁾		—		226,380		—		226,380
MBS		—		1,644,394		—		1,644,394
其他证券		—		1,664		—		1,664
LHFS		—		3,936		—		3,936
金融衍生品⁽²⁾		—		80,310		—		80,310

负债
金融衍生品⁽²⁾	$	—	$	236,000	$	—	$	236,000

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

⁽²⁾包括套期保值和非套期保值衍生产品。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

根据公认会计原则，某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常源于采用成本或市价较低的会计方法或在对个别资产进行减值评估后对其进行减记。在非经常性基础上按公允价值计入的主要资产与被取消抵押品赎回权的财产、以前的银行场所和抵押品依赖贷款有关，这些都是单独评估的。当资产以房地产作抵押时，本公司根据独立持牌估价师使用可观察到的市场数据进行的评估，采用收入或市场估值方法计量公允价值。如果管理层根据其对市场状况的了解，抵押品的减值低于评估价值(第3级)，则管理层可在确定公允价值时对评估价值进行贴现。这些资产的非经常性估值调整并未对公司的综合财务报表产生重大影响。

金融工具的公允价值

ASC 825，金融工具，要求披露中期金融工具的公允价值，并将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。

现金和现金等价物

对于这些短期票据，账面金额是对公允价值的合理估计。

HTM证券

本公司的HTM投资组合主要采用被视为第2级的公允价值计量进行估值，采用与上文所述的AFS证券组合相同的估值方法。通过进一步分析每个定价来源使用的各种输入，研究估值来源之间的任何显著差异。截至2023年6月30日和2022年12月31日的验证期间没有发现显著差异。

该公司的3级HTM证券是先前收购的结果，由资产担保证券和市政债券组成。资产支持证券的估值由专门从事SBA市场的第三方供应商提供，并基于基础贷款池信息、市场数据和类似证券的最近交易活动。市政债券的估值由专门从事难以估值的证券的第三方供应商提供，基于贴现现金流模型，并纳入了对工具的复杂性、被召回的可能性和信用评级的考虑。本公司通过分析每个定价来源利用的各种投入和结果，审查针对估值来源之间的任何重大差异而获得的估值。截至2023年6月30日和2022年12月31日的验证期间没有发现显著差异。

-43-

目录表

贷款和租赁

贷款和租赁的公允价值是使用退出价格估计的，该价格代表如果公司出售贷款和租赁预计将收到的金额。未履行贷款和租赁的公允价值是通过使用贴现现金流估计的。信贷损失假设是基于贷款和租赁队列的市场PD/LGD。贴现率主要基于最近的市场原始利率。个别评估的贷款和租赁的公允价值及其在公允价值层次中的各自水平在上一节有关按非经常性基础计量的资产的公允价值计量中进行了说明。

银行拥有的人寿保险

BOLI的账面价值接近公允价值。本公司按其现金退还价值记录这些保单，现金退还价值是根据保险公司提供的信息估计的。

存款

活期存款、储蓄存款、经纪存款和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。存单的公允价值采用贴现现金流计算方法进行估值，其中包括对市场参与者为同期到期的存单提供的当前利率进行的市场利率分析。

应计利息

应计利息的账面价值接近公允价值。

本公司金融工具于2023年6月30日及2022年12月31日的账面价值及估计公允价值如下(单位：美元)：


	2023年6月30日的公允价值计量使用
			报价：		意义重大
			在非活跃状态		其他		意义重大
			市场正在等待		可观察到的		看不见		总交易会
			完全相同的资产		输入量		输入量		价值
	携带
	价值		第1级		二级		第三级		天平
资产
现金和现金等价物	$	428,267	$	428,267	$	—	$	—	$	428,267
AFS证券		2,182,448		56,860		2,125,588		—		2,182,448
HTM证券		849,610		—		805,890		1,908		807,798
限制性股票		111,178		—		111,178		—		111,178
LHFS		10,327		—		10,327		—		10,327
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额		15,066,930		—		—		14,410,759		14,410,759
金融衍生品⁽¹⁾		89,149		—		89,149		—		89,149
应计应收利息		81,772		—		81,772		—		81,772
博利		446,441		—		446,441		—		446,441

负债
存款	$	16,411,987	$	—	$	16,387,999	$	—	$	16,387,999
借款		1,320,301		—		1,245,833		—		1,245,833
应计应付利息		11,513		—		11,513		—		11,513
金融衍生品⁽¹⁾		240,671		—		240,671		—		240,671

⁽¹⁾包括套期保值和非套期保值衍生产品。

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目录表


	2022年12月31日的公允价值计量使用
			报价：		意义重大
			在非活跃状态		其他		意义重大
			市场正在等待		可观察到的		看不见		总交易会
			完全相同的资产		输入量		输入量		价值
	携带
	价值		第1级		二级		第三级		天平
资产
现金和现金等价物	$	319,948	$	319,948	$	—	$	—	$	319,948
AFS证券		2,741,816		56,606		2,685,210		—		2,741,816
HTM证券		847,732		—		798,778		3,109		801,887
限制性股票		120,213		—		120,213		—		120,213
LHFS		3,936		—		3,936		—		3,936
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额		14,449,142		—		—		13,974,926		13,974,926
金融衍生品⁽¹⁾		80,310		—		80,310		—		80,310
应计应收利息		81,953		—		81,953		—		81,953
博利		440,656		—		440,656		—		440,656

负债
存款	$	15,931,677	$	—	$	15,927,361	$	—	$	15,927,361
借款		1,708,700		—		1,645,095		—		1,645,095
应计应付利息		5,268		—		5,268		—		5,268
金融衍生品⁽¹⁾		236,000		—		236,000		—		236,000

⁽¹⁾包括套期保值和非套期保值衍生产品。

本公司承担因其正常经营而产生的利率风险(一般利率水平将发生变化的风险)。因此，当利率水平发生变化时，公司金融工具的公允价值将发生变化，这种变化可能对公司有利，也可能对公司不利。管理层试图将资产和负债的到期日匹配到被认为是将利率风险降至最低所必需的程度。然而，有固定利率债务的借款人在利率上升的环境中不太可能提前还款，而在利率下降的环境中更有可能提前还款。相反，在利率上升的环境中，接受固定利率的储户更有可能在到期前提取资金，而在利率下降的环境中，这样做的可能性较小。管理层监控资产和负债的利率和到期日，并试图通过调整新贷款和存款的条款以及通过投资条款减轻公司整体利率风险的证券来将利率风险降至最低。

-45-

目录表

11.每股收益

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益按期内已发行普通股的加权平均数计算，计入股票奖励的摊薄潜在已发行普通股的影响。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释每股收益计算(除每股数据外，以千美元计算)：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
净收入	$	55,241	$	62,226	$	90,894	$	105,916
减去：优先股股息		2,967		2,967		5,934		5,934
普通股股东可获得的净收入	$	52,274	$	59,259	$	84,960	$	99,982


加权平均流通股，基本股		74,995		74,848		74,914		75,194
股票奖励的稀释效应		—		2		2		7
加权平均流通股，稀释后		74,995		74,850		74,916		75,201

基本每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
稀释后每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33

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目录表

12.分部报告和收入

运营细分市场

在2022年第三季度之前，该公司一可报告的运营部门，银行；然而，在2022年第三季度，公司完成了系统转换，使其首席运营决策者能够评估业务，建立总体业务战略，分配资源，并评估业务业绩二可报告的运营部门-批发银行和消费者银行-而公司支持职能，如公司财务和其他将包括在公司其他。因此，本公司重述截至2022年6月30日止三个月及六个月的分部资料，并在新基准下二可报告的运营部门。

自2023年1月1日起，公司进行了组织变革，将财富管理部门主要为批发银行客户服务的某些业务从个人银行部门转移到批发银行部门。因此，公司重新分配了$9.6从个人银行业务部门到批发银行业务部门的百万商誉，并根据这一组织变化重新列报了截至2022年12月31日的年度的前一部门信息。商誉在组织变动之前和之后立即进行了减值评估。有关更多信息，请参阅本季度报告第1项“财务报表”内的附注4“商誉和无形资产”。

截至2023年6月30日，公司的经营部门包括：

●

批发银行业务：批发银行部门主要为弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的批发客户提供贷款和存款服务以及财务管理和资本市场服务。这些客户包括商业地产以及商业和工业客户。这一部门还包括公司的设备金融子公司，该子公司在全国范围内都有业务。私人银行和信托业务也位于批发银行部门。

●

个人银行业务：个人银行部门为弗吉尼亚州、马里兰州和北卡罗来纳州的消费者和小企业提供贷款和存款服务。消费者银行业务包括住房贷款部门以及投资管理和咨询服务业务。

●

企业其他：公司其他包括公司的公司金库职能，如管理投资证券组合、长期债务、短期流动性和融资活动、资产负债表风险管理和其他公司支持职能，以及公司间抵销。

分部报告方法

本公司的分部报告基于附注1“重要会计政策摘要”中所述的“管理方法”。公司2022年的Form 10-K。部门间交易按成本入账，并作为合并过程的一部分予以冲销。业务和行政支助服务管理费向所有子公司收取，并在合并总额中注销。有关编制经营分部结果所用方法的更多信息，请参阅公司2022年10-K报表中的附注17“分部报告和收入”。

-47-

目录表

细分结果

下表列出了该公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2023年6月30日的三个月
净利息收入	$	66,133	$	63,749	$	22,202	$	152,084
信贷损失准备金		6,054		32		(17)		6,069
扣除信贷损失准备后的净利息收入		60,079		63,717		22,219		146,015
非利息收入		8,861		12,287		3,049		24,197
非利息支出		41,236		56,539		7,886		105,661
所得税前收入	$	27,704	$	19,465	$	17,382	$	64,551
截至2022年6月30日的三个月
净利息收入	$	72,930	$	51,037	$	14,800	$	138,767
信贷损失准备金		2,757		775		27		3,559
扣除信贷损失准备后的净利息收入		70,173		50,262		14,773		135,208
非利息收入		8,327		16,577		13,382		38,286
非利息支出		38,401		55,092		5,275		98,768
所得税前收入	$	40,099	$	11,747	$	22,880	$	74,726



	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2023年6月30日的6个月
净利息收入	$	133,674	$	126,893	$	44,961	$	305,528
信贷损失准备金		16,543		1,371		6		17,920
扣除信贷损失准备后的净利息收入		117,131		125,522		44,955		287,608
非利息收入		16,275		24,466		(6,917)		33,824
非利息支出		83,550		113,594		16,790		213,934
所得税前收入	$	49,856	$	36,394	$	21,248	$	107,498
截至2022年6月30日的6个月
净利息收入	$	144,354	$	99,169	$	26,175	$	269,698
信贷损失准备金		4,374		1,958		27		6,359
扣除信贷损失准备后的净利息收入		139,980		97,211		26,148		263,339
非利息收入		17,514		33,196		17,729		68,439
非利息支出		78,410		110,426		15,253		204,089
所得税前收入	$	79,084	$	19,981	$	28,624	$	127,689

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目录表

下表显示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的主要资产负债表指标的经营业绩(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2023年6月30日
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额⁽¹⁾	$	12,078,442	$	3,001,369	$	(12,881)	$	15,066,930
商誉		639,180		286,031		—		925,211
存款		6,190,224		9,580,892		640,871		16,411,987
截至2022年12月31日
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额⁽¹⁾⁽²⁾	$	11,476,258	$	2,990,017	$	(17,133)	$	14,449,142
商誉⁽³⁾		639,180		286,031		—		925,211
存款⁽⁴⁾		6,128,729		9,724,598		78,350		15,931,677

⁽¹⁾公司其他包括收购会计公允价值调整。

⁽²⁾批发银行业务包括$136.6由于上文讨论的2023年1月1日的组织变革，来自消费者银行的百万美元重新分配。

⁽³⁾批发银行业务包括$9.6由于上文讨论的2023年1月1日的组织变革，来自消费者银行的百万美元重新分配。

⁽⁴⁾批发银行业务包括$258.7由于上文讨论的2023年1月1日的组织变革，来自消费者银行的百万美元重新分配。

收入

公司的大部分非利息收入按照美国会计准则第606条入账，与客户签订合同的收入并来自与消费及批发银行业务的存款户口及信用卡服务收费相关的短期合约，以及个人银行及批发银行业务的受托及资产管理费用。R有关公司合同余额、履约义务和抵押贷款银行收入的更多信息，请参阅公司2022年10-K表格中的附注17“分部报告和收入”。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按主要来源分列的非利息收入包括以下内容(以千美元为单位)：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2023		2022		2023		2022
非利息收入：
存款服务费⁽¹⁾:
透支费	$	4,839	$	5,305	$	9,662	$	10,299
维护费及其他		3,279		2,735		6,358		5,338
其他服务费、佣金和手续费⁽¹⁾		1,693		1,709		3,439		3,364
换乘费用⁽¹⁾		2,459		2,268		4,784		4,078
托管和资产管理费⁽¹⁾:
信托资产管理费		3,103		3,299		6,209		6,690
注册顾问管理费		—		2,438		—		5,088
经纪管理费		1,256		1,202		2,411		2,416
抵押贷款银行收入		449		2,200		1,303		5,317
卖出证券所得(损)		2		(2)		(13,398)		(2)
银行自营寿险收入		2,870		2,716		5,698		5,413
与贷款相关的利率互换费用		2,316		2,600		3,755		6,460
其他营业收入⁽²⁾		1,931		11,816		3,603		13,978
非利息收入总额	$	24,197	$	38,286	$	33,824	$	68,439

⁽¹⁾ 在ASC 606范围内的收入，来自与客户的合同收入。

⁽²⁾ 包括一个$9.1截至2022年6月30日的三个月和六个月与出售DHFB相关的百万美元收益。

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目录表

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的非利息收入(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他⁽¹⁾⁽²⁾		总计
截至2023年6月30日的三个月
非利息收入：
存款服务费	$	2,109	$	6,009	$	—	$	8,118
其他服务费及收费		296		1,397		—		1,693
托管和资产管理费		3,033		1,326		—		4,359
抵押贷款银行收入		—		449		—		449
其他收入		3,423		3,106		3,049		9,578
非利息收入总额	$	8,861	$	12,287	$	3,049	$	24,197
截至2022年6月30日的三个月
非利息收入：
存款服务费	$	1,641	$	6,399	$	—	$	8,040
其他服务费及收费		395		1,314		—		1,709
托管和资产管理费		3,224		3,715		—		6,939
抵押贷款银行收入		—		2,200		—		2,200
其他收入		3,067		2,949		13,382		19,398
非利息收入总额	$	8,327	$	16,577	$	13,382	$	38,286



	批发银行业务		个人银行业务		企业其他⁽¹⁾⁽²⁾		总计
截至2023年6月30日的6个月
非利息收入：
存款服务费	$	4,084	$	11,936	$	—	$	16,020
其他服务费及收费		741		2,698		—		3,439
托管和资产管理费		6,067		2,553		—		8,620
抵押贷款银行收入		—		1,303		—		1,303
其他收入		5,383		5,976		(6,917)		4,442
非利息收入总额	$	16,275	$	24,466	$	(6,917)	$	33,824
截至2022年6月30日的6个月
非利息收入：
存款服务费	$	3,207	$	12,430	$	—	$	15,637
其他服务费及收费		830		2,534		—		3,364
托管和资产管理费		6,540		7,654		—		14,194
抵押贷款银行收入		—		5,317		—		5,317
其他收入		6,937		5,261		17,729		29,927
非利息收入总额	$	17,514	$	33,196	$	17,729	$	68,439

⁽¹⁾在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，其他收入主要包括$9.1与出售DHFB和BOLI收入相关的百万美元收益。

⁽²⁾截至2023年6月30日的三个月，其他收入主要由BOLI收入组成。截至2023年6月30日的六个月，其他收入主要包括$13.4出售AFS证券产生的损失和BOLI的收入.

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目录表

13.后续活动

公司管理层对截至2023年8月3日的后续事件进行了评估，也就是发布财务报表的日期。

2023年7月24日，该公司与美国国家航空公司达成合并协议。根据合并协议，American National将与该公司合并并并入该公司，而该公司仍是尚存的实体。合并后，美国国家银行和信托公司将立即与美国国家银行合并并并入美国银行，美国国家银行继续作为幸存的银行。根据合并协议的条款和条件，在合并生效时，每股已发行的美国国家普通股将转换为获得1.35本公司普通股的股份。合并协议获得了公司董事会和American National董事会的一致批准，并须遵守惯例的成交条件，包括获得所需的监管批准和American National股东批准。拟议中的交易预计将在2024年第一季度完成。

在……上面2023年7月27日，公司董事会宣布对其A系列优先股的流通股进行季度分红。A系列优先股由存托股份代表，每一股代表1/400^这是A系列优先股股份的所有权权益。的红利$171.88每股(相当于$0.43每股未偿还存托股份)须于2023年9月1日致截至登记在册的优先股股东2023年8月17日.

公司董事会还宣布季度股息为$0.30每股普通股。普通股股息于2023年8月25日致截至登记在册的普通股股东2023年8月11日.

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致大西洋联合银行股份有限公司股东和董事会

中期财务报表审核结果

吾等审阅了所附大西洋联合银行股份有限公司及其附属公司(本公司)于2023年6月30日的综合资产负债表、截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月期间的相关综合收益表、全面收益(亏损)及股东权益变动表、截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月期间的综合现金流量表及相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审核，吾等并不知悉综合中期财务报表应作出任何重大修改，以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面(亏损)收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(本文未予列示)；在我们于2023年2月23日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，截至2022年12月31日随附的综合资产负债表中所列信息，在所有重要方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问财务和会计事务负责人。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

/S/安永律师事务所

弗吉尼亚州里士满

2023年8月3日

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目录表

项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论和分析有助于读者了解和评估公司及其子公司的运营结果、财务状况、流动性和资本来源。本讨论和分析应与本报告中包含的公司合并财务报表、财务报表附注和其他财务数据以及公司2022年Form 10-K表一起阅读，包括其中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分。讨论中的重点是与前几个报告期相比的重大变化和对公司产生重大影响的可识别趋势。临时期间的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的预期结果。为便于列报，所列数额是四舍五入的；但是，所列的一些百分比是根据未四舍五入的数额计算的。

在管理层的讨论和分析中，公司提供了以非公认会计原则确定的方法确定的某些财务信息。这些非GAAP财务指标是对GAAP的补充，GAAP用于编制公司的财务报表，不应单独考虑或作为根据GAAP计算的可比指标的替代。此外，该公司的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的非GAAP财务指标相比。该公司在分析公司业绩时使用了本文讨论的非公认会计准则财务衡量标准。公司管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于进一步了解正在进行的业务，增强了业务结果与前几个时期的可比性，并显示了在不受可能掩盖公司基本业绩趋势的项目或事件影响的情况下，列报期间的重大收益和费用的效果。非GAAP财务指标可用以下符号标识⁽⁺⁾并且可以被标记为已调整。有关这些非GAAP财务措施的更多信息，请参阅本项目2中的“非GAAP财务措施”一节，包括将这些措施与最直接可比的GAAP财务措施进行对账。

前瞻性陈述

本报告中的某些陈述可能构成1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是指包括但不限于关于我们对业务、财务和经营业绩的预期的陈述，包括我们的存款基础和资金以及未来经济状况的影响、利率环境的预期变化和对公司净利差的相关影响、经济状况的变化、管理层对流动性和资本资源的信心。关于2023年第一季度与我们的资产负债表重组相关的回收期的估计，以及我们的成本节约措施举措在2023年第二季度的预期影响，关于即将与美国国家航空公司合并的声明，包括对未来事件或结果或其他方面的其他预测、预测、期望或信念的陈述不是历史事实的陈述。这类前瞻性表述是基于某些假设作出的，固有地受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，其中一些因素是无法预测或量化的，这些因素可能会导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性表述所表达或暗示的大不相同。前瞻性陈述经常使用限定词语(及其派生词)，如“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”、“预期”、“打算”、“将”、“可能”、“观点”、“机会”、“潜力”、“继续”、“信心”或类似含义的词语，或涉及公司和我们管理层对未来事件的意见或判断的其他陈述。尽管我们相信我们对前瞻性陈述的预期是基于我们对业务和运营的现有知识范围内的合理假设，但不能保证我们未来的实际结果、业绩或成就或影响我们的趋势不会与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何预测的未来结果、业绩、成就或趋势有实质性差异。根据各种因素，未来的实际结果、业绩、成就或趋势可能与历史结果或预期结果大不相同，这些因素包括但不限于以下因素的影响或变化：

●

市场利率及其对宏观经济状况、客户和客户行为、我们的融资成本以及我们的贷款和证券组合的相关影响；

●

通货膨胀及其对经济增长和客户及客户行为的影响；

●

金融业普遍的不利发展，如银行倒闭、缓解和管理此类发展的应对措施、相关的监督和监管行动和成本，以及对客户和客户行为的相关影响；

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目录表

●

流动性充足；

●

美国的总体经济和金融市场状况，特别是在我们开展业务和贷款集中的市场，包括房地产价值下降、失业率上升和经济增长放缓的影响；

●

我们之前宣布的与American National的合并未能按预期完成，或由于未及时或根本没有收到或满足所需的监管、American National股东或其他批准和其他完成合并的条件而未能完成，以及任何监管批准可能导致施加的条件可能对合并后的公司或拟议合并的预期好处产生不利影响的风险；

●

发生可能导致一方或者双方有权终止合并协议的事件、变更或者其他情形；

●

用于确定公允价值和信用标志的美国国民资产和负债的购进会计假设的任何变化，特别是在当前利率上升的环境下；

●

拟议合并的预期效益，包括预期的成本节约和战略收益，可能没有按预期实现或根本没有实现；

●

拟议的合并比预期的成本更高或完成的时间更长，包括由于意外因素或事件；

●

将管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会转移到拟议的合并；

●

对业务或员工关系的潜在不良反应或变化，包括因宣布或完成拟议合并而产生的反应或变化；

●

拟合并完成时将发行的公司普通股的摊薄效果；

●

收盘前公司或美国国家石油公司股价的变动；

●

美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和美联储的政策；

●

我们贷款或投资组合的质量或构成以及其中的变化；

●

我们市场对贷款产品和金融服务的需求；

●

我们管理增长或实施增长战略的能力；

●

费用削减计划的有效性；

●

引入新的业务范围或新的产品和服务；

●

我们招聘和留住关键员工的能力；

●

我们贷款区的房地产价值；

●

会计原则、准则、规则和解释的变化及其对我们财务报表的相关影响；

●

由于CECL方法本身或由于可能受到通货膨胀、利率变化或其他因素影响而导致的ACL不足或波动；

●

我们的流动性和资本状况；

●

以房地产，特别是商业房地产为抵押的贷款集中；

●

我们的信贷流程和信贷风险管理的有效性；

●

我们在金融服务市场上的竞争能力和来自金融科技公司的竞争加剧；

●

技术风险和发展，以及网络威胁、攻击或事件；

●

与未来潜在收购的勘探、完善和整合相关的运营、技术、文化、监管、法律、信贷和其他风险，无论是涉及股票还是现金考虑；

●

与天气有关的灾害、恐怖主义行为、地缘政治冲突或公共卫生事件等不常见和不常见事件的潜在不利影响，以及政府和社会对此作出的反应；这些潜在的不利影响可能包括但不限于：对我们借款人履行对我们的义务的能力、对获得贷款的抵押品的价值、对我们的贷款或我们的其他产品和服务的需求、对用于分销产品和服务的供应链和方法、网络攻击和欺诈事件、我们的流动性或资本状况、对依赖第三方服务提供商带来的风险、对我们业务运营的其他方面以及对金融市场和经济增长的不利影响；

●

LIBOR的终止及其对金融市场的影响，以及我们管理运营、法律、以及与终止伦敦银行间同业拆借利率和实施一个或多个替代参考利率有关的合规风险；

●

我们的交易对手或供应商的履约情况；

●

存款流动；

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目录表

●

融资的可获得性及其条款；

●

贷款和抵押贷款支持证券的提前还款水平；

●

立法或法规的变化和要求；

●

与诉讼或政府行为有关的实际或潜在索赔、损害赔偿和罚款，可能导致额外的成本、罚款、处罚、对我们业务活动的限制、声誉损害或其他不利后果；

●

联邦、州或地方税收法律法规变更的影响；

●

导致我们得出任何资产减值的结论的任何事件或事态发展，包括商誉等无形资产；以及

●

其他因素，其中许多是我们无法控制的。

还请参阅通篇第一部分第1A项“风险因素”和第二部分第7项所讨论的其他因素。我们在截至2023年3月31日和2023年6月30日的10-Q表格季度报告中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，第二部分，第1A项，“风险因素”，以及其他文件中的相关披露，这些文件已提交给美国证券交易委员会，并可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。在评估前瞻性陈述时，应考虑本文和其中所述的所有风险因素和不确定性，本报告中所作的所有前瞻性陈述均明确符合本文和其中所载或提及的警告性陈述。预期的实际结果或发展可能不会实现，或者即使实质性实现，也可能不会对公司或我们的业务或运营产生预期的后果或影响。提醒读者不要过于依赖本季度报告中包含的前瞻性陈述，也不应过度依赖此类前瞻性陈述。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。我们不打算也不承担任何义务来更新、修改或澄清公司或代表公司不时作出的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

关键会计估计

本公司的综合财务报表是根据公认会计原则的会计和报告政策的应用编制的，并符合银行业的一般惯例。公司的财务状况和经营结果受到管理层会计政策应用的影响，这些政策要求使用估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能被证明是不准确的或可能会发生变化。潜在因素、估计、假设或判断的变化可能会导致公司的综合财务状况和/或经营结果发生重大变化。

某些会计政策在本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。本公司已将贷款和租赁损失准备及公允价值计量确认为需要作出最困难、主观或复杂判断的会计政策，因此，随着新的或更多信息的获得或情况的变化，这些政策可能会受到最大程度的修订。因此，公司将持续评估这些会计政策和相关的关键会计估计，并根据需要进行更新。管理层已与董事会审计委员会讨论了以下概述的这些会计政策和关键会计估计。

公司在本季度报告第一部分第1项的附注1“重要会计政策摘要”和2022 Form 10-K“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计估计”中提供了有关关键会计估计的更多信息。公司的重要会计政策在公司2022年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”的“合并财务报表附注”的附注1“重大会计政策摘要”中进行了详细讨论。

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目录表

最近的会计声明(已发布但未完全采用)

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02号投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。在ASU 2023-02发布之前，公司只能将比例摊销法适用于低收入住房税收抵免结构。主题323允许将比例摊销法的使用扩大到满足某些条件的所有税收权益投资。根据比例摊销法，投资的初始成本按收到的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销，并将这一净额作为所得税支出(优惠)的组成部分列报。修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。该公司正在评估2023-02号ASU对其合并财务报表的影响。

关于大西洋联合银行股份有限公司

总部位于弗吉尼亚州里士满的大西洋联合银行股份有限公司(TW.N：行情)纽约证券交易所：AUB)是大西洋联合银行的控股公司。大西洋联合银行在弗吉尼亚州各地以及马里兰州和北卡罗来纳州的部分地区拥有109家分行和大约125台自动取款机。大西洋联合银行的某些非银行金融服务子公司包括：提供设备融资的大西洋联合设备金融公司；提供经纪服务的大西洋联合金融顾问公司；以及提供各种保险产品的联合保险集团。

该公司普通股的股票在纽约证券交易所在符号“AUB”下。欲了解更多信息，请访问公司网站：Https://investors.atlanticunionbank.com。公司网站上包含的信息不是本季度报告的一部分，也不包含在本季度报告中。

最近的行业发展

2023年3月和4月，由于三家备受瞩目的银行倒闭，银行业经历了显著的波动。这些银行倒闭导致银行业内部对流动性、存款外流和投资证券的未实现损失产生重大担忧。如果其他行业参与者经历了类似的高调金融挑战，或者如果其他银行被联邦或州银行业监管机构关闭，银行业的这些担忧和波动可能会持续下去。银行业的这些事件加强了保持获得多样化资金来源和稳健稳定存款基础的好处的重要性，但银行业的波动和动荡对本公司及其2023年剩余时间的财务状况和运营结果的持续影响是不确定的，也无法预测。

鉴于银行倒闭和银行业的不确定性，利率环境持续上升，以及对2023年或2024年美国经济衰退状况的持续担忧，本公司继续积极监测资产负债表趋势、存款流动和流动性需求，以确保本公司和本银行能够满足本银行客户的需求，并保持财务灵活性。在2023年前六个月，公司的LHFI，净额

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目录表

递延费用和成本以及总存款分别比2022年12月31日增加了6.178亿美元和4.803亿美元，公司的短期借款比2022年12月31日减少了3.89亿美元，主要是因为公司在2023年第一季度出售了5.057亿美元的AFS证券，作为资产负债表重新定位战略的一部分。截至2023年6月30日，本公司估计，约73.5%的本公司存款已投保或抵押，本公司保持可用流动资金来源，覆盖约133%的未投保和无抵押存款。此外，为了进一步加强公司在2023年前六个月的资金状况，公司还将经纪存款增加到2023年6月30日的4.857亿美元，从而扩大了客户存款增长。

尽管整个银行业在2023年前六个月出现了负面发展，但公司和银行的监管资本比率继续超过根据监管要求被视为资本充足的标准。有关公司监管资本的更多信息，请参阅本项目2中的“资本资源”。

公司正在持续监测其他各种全球性和全国性事件对公司经营业绩和财务状况的影响，包括通货膨胀和利率上升。由于经济活动和对商品和服务的需求增长，以及劳动力短缺和全球供应链问题，通胀有所上升。因此，在经历了一段较长时间的历史低点后，市场利率在2022年开始上升，联邦公开市场委员会将2022年和2023年的联邦基金目标利率提高到目前5.25%至5.50%的范围。联邦公开市场委员会指出，它将继续评估更多信息及其对货币政策的影响，在决定未来有关目标利率的行动时，联邦公开市场委员会将考虑货币政策的累积收紧、货币政策影响经济活动和通胀的滞后以及经济和金融发展。联邦公开市场委员会还证实，美联储将继续减持美国国债、机构债和机构MBS。这些发展帮助推动了本公司在2023年前六个月经历的存款成本和存款竞争的显著增加，并在2023年7月继续经历。本公司预计，这些因素的净影响将导致其净息差继续收缩。通货膨胀、市场利率以及存款对公司业务和经营结果的竞争格局的时机和影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测。本公司将继续部署各种资产负债管理策略，以寻求管理本公司与利率波动相关的风险。有关本公司流动性的更多信息，请参阅本季度报告第二部分第3项中的“流动性”一节，有关本公司利率敏感性的其他信息，请参阅本季度报告第二部分第三项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。

战略计划

该公司在2023年第二季度实施了一系列成本节约措施，预计将使我们的年度费用运行率减少约1700万美元。作为这些措施的结果，公司在2023年第二季度产生了390万美元的税前费用，主要包括与裁员有关的遣散费和退出租赁的费用。公司预计将在2023年第三季度确认与这些行动相关的750万美元的额外税前支出。

在2023年第一季度，该公司执行了资产负债表重新定位策略，出售了账面价值总计5.057亿美元的AFS证券，税前亏损1340万美元，并将净收益用于减少现有的高成本FHLB借款。去杠杆化战略为公司提供了更好的流动性、增强的有形普通股权益和额外的运行率收益。该公司估计，损失将在大约两年内挽回。

在2022年第二季度，公司将其在DHFB的所有权权益转让给CSP，以换取CSP的少数所有权权益，截至2022年6月30日的季度，公司获得了910万美元的税前收益。

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目录表

财务结果摘要

第二季度净收入和业绩指标

●

2023年第二季度，普通股股东可获得的净收入为5230万美元，基本和稀释后每股收益为0.70美元，而2022年第二季度分别为5930万美元和0.79美元。

●

普通股股东可获得的调整后营业收益⁽⁺⁾，不包括与我们的战略成本节约措施相关的费用(税后净额)，主要包括与裁员有关的遣散费和退出租赁的费用(2023年为310万美元)，证券销售收益和亏损(2023年收益为2,000美元，2022年亏损2,000美元)，以及DHFB的销售收益(2022年为800万美元)，为5540万美元和调整后稀释后运营每股收益⁽⁺⁾截至2023年6月30日的季度为0.74美元，而普通股股东可获得的调整后营业收益为0.74美元⁽⁺⁾5,130万美元，稀释后调整后每股收益⁽⁺⁾2022年第二季度为0.69美元。

●

该公司在2023年第二季度没有发生与之前讨论的与美国国家航空公司即将合并有关的重大费用。

六个月净收入和业绩指标

●

2023年前6个月，普通股股东可获得的净收入为8500万美元，基本和稀释后每股收益为1.13美元，而2022年前6个月分别为1.00亿美元和1.33美元。

●

普通股股东可获得的调整后营业收益⁽⁺⁾，其中不包括与我们的战略成本节约措施相关的支出(税后净额)，主要包括与裁员有关的遣散费和退出租赁的费用(2023年为310万美元)，与先前披露的持续监管事项相关的法律准备金(2023年为400万美元)，战略分支机构关闭和设施整合成本(2022年为440万美元)，证券销售亏损(2023年为1060万美元，2022年为2,000美元)，以及出售DHFB的收益(2022年为800万美元)，为1.026亿美元，调整后稀释后运营每股收益⁽⁺⁾截至2023年6月30日的6个月为1.37美元，而普通股股东可获得的调整后营业收益为1.37美元⁽⁺⁾9,640万美元和稀释后调整后每股收益⁽⁺⁾2022年前六个月1.28美元。

资产负债表

●

截至2023年6月30日，总资产为206亿美元，比2022年12月31日增加1.412亿美元，折合成年率约为1.4%。2023年前六个月总资产增加的主要原因是，扣除递延费用和成本后，LHFI增加了6.178亿美元，主要是商业和工业房地产非所有者自住投资组合增加，但投资证券组合减少5.665亿美元，部分抵消了这一增长，这主要是由于出售AFS证券，作为公司2023年第一季度资产负债表重新定位战略的一部分，以及由于市场利率波动的影响，AFS证券组合的市值下降。

●

截至2023年6月30日，扣除递延费用和成本的LHFI总额为151亿美元，比12月31日增加6.178亿美元或8.6%(折合成年率)。2022.

●

截至2023年6月30日，总投资为31亿美元，比2022年12月31日减少5.665亿美元。截至2023年6月30日，AFS证券总额为22亿美元，而2022年12月31日为27亿美元。截至2023年6月30日，AFS证券投资组合的未实现净亏损总额为4.501亿美元，比2022年12月31日的4.626亿美元增加了1250万美元。HTM证券按成本列账，2023年6月30日的总额为8.496亿美元，而2022年12月31日为8.477亿美元，2023年6月30日的未实现净亏损为4180万美元，比2022年12月31日的4580万美元增加了400万美元，这主要是由于2023年前六个月利率和市场状况的变化。

●

截至2023年6月30日，存款总额为164亿美元，比2022年12月31日增加4.803亿美元，折合成年率约为6.1%，这是由于计息存款增加了11亿美元，其中包括约4.857亿美元的经纪存款，但由于客户将资金从低收益存款产品转移到高收益存款产品，活期存款减少了5.729亿美元，部分抵消了这一增长。

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目录表

净利息收入

净利息收入是本公司的主要收入来源，是利息收入超过利息支出的数额。净息差是净利息收入占平均盈利资产的百分比。生息资产和有息负债的数量和组合，以及它们各自的收益率和利率的变化，对净利息收入水平、净息差和净收入有重大影响。

下表显示了盈利资产的利息收入和相关平均收益率，以及有息负债的利息支出和所列期间支付的相关平均利率：


	截至以下三个月
	6月30日
	2023			2022			变化

	(美元，单位：万美元)
平均生息资产	$	18,091,809		$	17,646,470		$	445,339
利息和股息收入	$	230,247		$	148,755		$	81,492
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	233,913		$	152,332		$	81,581
生息资产收益率		5.10	%		3.38	%		172	Bps
生息资产收益率(FTE)⁽⁺⁾		5.19	%		3.46	%		173	Bps
平均有息负债	$	12,974,175		$	11,590,351		$	1,383,824
利息支出	$	78,163		$	9,988		$	68,175
计息负债成本		2.42	%		0.35	%		207	Bps
资金成本		1.74	%		0.22	%		152	Bps
净利息收入	$	152,084		$	138,767		$	13,317
净利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	155,750		$	142,344		$	13,406
净息差		3.37	%		3.15	%		22	Bps
净息差(FTE)⁽⁺⁾		3.45	%		3.24	%		21	Bps

2023年第二季度，净利息收入为1.521亿美元，比2022年第二季度增加1330万美元。2023年第二季度，净利息收入(FTE)⁽⁺⁾为1.558亿美元，比2022年第二季度增加1340万美元。2023年第二季度，净息差从2022年第二季度的3.15%上升22个基点至3.37%，净息差(FTE)⁽⁺⁾2023年第二季度增长21个基点，从2022年同期的3.24%提高到3.45%。净利息收入和净利息收入(FTE)的增长⁽⁺⁾主要是由于短期利率上升影响浮动利率贷款而导致贷款收益率上升，以及净贷款增长。上述增幅因利息开支增加而被部分抵销，主要原因是市场利率上升导致存款成本上升，以及存户转移至成本较高的计息存款户口而改变存款组合，以及短期借款增加，以及市场利率上升所带来的融资成本上升。

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目录表


	截至以下日期的六个月
	6月30日
	2023			2022			变化

	(美元，单位：万美元)
平均生息资产	$	18,164,545		$	17,765,085		$	399,460
利息和股息收入	$	447,793		$	287,212		$	160,581
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	455,248		$	294,124		$	161,124
生息资产收益率		4.97	%		3.26	%		171	Bps
生息资产收益率(FTE)⁽⁺⁾		5.05	%		3.34	%		171	Bps
平均有息负债	$	12,910,496		$	11,693,601		$	1,216,895
利息支出	$	142,265		$	17,514		$	124,751
计息负债成本		2.22	%		0.30	%		192	Bps
资金成本		1.58	%		0.20	%		138	Bps
净利息收入	$	305,528		$	269,698		$	35,830
净利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	312,983		$	276,610		$	36,373
净息差		3.39	%		3.06	%		33	Bps
净息差(FTE)⁽⁺⁾		3.47	%		3.14	%		33	Bps

2023年前六个月，净利息收入为3.055亿美元，比2022年同期增加3580万美元。2023年前六个月，净利息收入(FTE)⁽⁺⁾为3.13亿美元，比2022年同期增加3640万美元。2023年前6个月，净息差从2022年前6个月的3.06%上升33个基点至3.39%，净息差(FTE)⁽⁺⁾2023年前六个月增长33个基点，从2022年前六个月的3.14%增加到3.47%。净息差和净息差(FTE)的增加⁽⁺⁾主要是由于短期利率上升影响浮动利率贷款而导致贷款收益率上升，以及净贷款增长。上述增幅因利息开支增加而被部分抵销，主要原因是市场利率上升导致存款成本上升，以及存户转移至成本较高的计息存款户口而改变存款组合，以及短期借款增加，以及市场利率上升所带来的融资成本上升。

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目录表

下表显示了盈利资产的利息收入和相关平均收益率，以及有息负债的利息支出和所列期间支付的相关平均利率(以千美元为单位)：

平均余额、收入和支出、收益率和差饷(应课税等值基础)


	截至6月30日的三个月，
	2023						2022
			利息						利息
	平均值		收入：/		收益率：/		平均值		收入：/		收益率：/
	天平		费用支出⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾		天平		费用⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾

	(美元，单位：万美元)
资产：
证券：
应税	$	1,865,193	$	15,565	3.35	%	$	2,322,024	$	14,695	2.54	%
免税		1,311,469		10,755	3.29	%		1,608,888		13,465	3.36	%
总证券		3,176,662		26,320	3.32	%		3,930,912		28,160	2.87	%
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额⁽³⁾		14,746,218		206,452	5.62	%		13,525,529		123,764	3.67	%
其他盈利资产		168,929		1,141	2.71	%		190,029		408	0.86	%
盈利资产总额		18,091,809	$	233,913	5.19	%		17,646,470	$	152,332	3.46	%
贷款和租赁损失准备		(117,643)						(103,211)
非盈利资产总额		2,235,521						2,176,143
总资产	$	20,209,687					$	19,719,402
负债和股东权益：
计息存款：
交易和货币市场账户	$	8,387,473	$	46,953	2.25	%	$	7,987,888	$	3,082	0.15	%
定期储蓄		1,014,565		430	0.17	%		1,169,199		55	0.02	%
定期存款		2,500,966		17,884	2.87	%		1,667,378		2,960	0.71	%
有息存款总额		11,903,004		65,267	2.20	%		10,824,465		6,097	0.23	%
其他借款		1,071,171		12,896	4.83	%		765,886		3,891	2.04	%
计息负债总额		12,974,175	$	78,163	2.42	%		11,590,351	$	9,988	0.35	%
无息负债：
活期存款		4,377,150						5,366,591
其他负债		397,621						317,415
总负债		17,748,946						17,274,357
股东权益		2,460,741						2,445,045
总负债和股东权益	$	20,209,687					$	19,719,402
净利息收入			$	155,750					$	142,344
利差					2.77	%					3.11	%
资金成本					1.74	%					0.22	%
净息差(FTE)⁽⁺⁾					3.45	%					3.24	%

⁽¹⁾收入和收益是在应税等值基础上报告的，使用21%的法定联邦公司税率。

⁽²⁾ 利率和收益率是按年率计算的，并根据实际金额计算，而不是以千计的舍入金额，如上所示。

⁽³⁾ 非权责发生贷款包括在平均未偿还贷款中。

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目录表


	截至6月30日的6个月，
	2023						2022
			利息						利息
	平均值		收入：/		收益率：/		平均值		收入：/		收益率：/
	天平		费用支出⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾		天平		费用⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾

	(美元，单位：万美元)
资产：
证券：
应税	$	1,951,226	$	32,317	3.34	%	$	2,468,775	$	28,361	2.32	%
免税		1,370,082		22,537	3.32	%		1,595,232		26,704	3.38	%
总证券		3,321,308		54,854	3.33	%		4,064,007		55,065	2.73	%
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额⁽³⁾		14,626,579		397,630	5.48	%		13,413,780		238,365	3.58	%
其他盈利资产		216,658		2,764	2.57	%		287,298		694	0.49	%
盈利资产总额		18,164,545	$	455,248	5.05	%		17,765,085	$	294,124	3.34	%
贷款和租赁损失准备		(114,923)						(101,784)
非盈利资产总额		2,246,914						2,156,029
总资产	$	20,296,536					$	19,819,330
负债和股东权益：
计息存款：
交易和货币市场账户	$	8,366,304	$	85,267	2.06	%	$	8,181,253	$	4,406	0.11	%
定期储蓄		1,050,798		795	0.15	%		1,156,099		111	0.02	%
定期存款		2,396,827		31,038	2.61	%		1,716,743		6,063	0.71	%
有息存款总额		11,813,929		117,100	2.00	%		11,054,095		10,580	0.19	%
其他借款		1,096,567		25,165	4.63	%		639,506		6,934	2.19	%
计息负债总额		12,910,496	$	142,265	2.22	%		11,693,601	$	17,514	0.30	%
无息负债：
活期存款		4,534,375						5,297,727
其他负债		409,392						275,584
总负债		17,854,263						17,266,912
股东权益		2,442,273						2,552,418
总负债和股东权益	$	20,296,536					$	19,819,330
净利息收入			$	312,983					$	276,610
利差					2.83	%					3.04	%
资金成本					1.58	%					0.20	%
净息差(FTE)⁽⁺⁾					3.47	%					3.14	%

⁽¹⁾收入和收益是在应税等值基础上报告的，使用21%的法定联邦公司税率。

⁽²⁾ 利率和收益率是按年率计算的，并根据实际金额计算，而不是以千计的舍入金额，如上所示。

⁽³⁾ 非权责发生贷款包括在平均未偿还贷款中。

-62-

目录表

以下成交率分析表显示净利息收入(FTE)的变化⁽⁺⁾和利息支出，并区分与生息资产和有息负债(数量)的平均未偿余额增加或减少有关的变化，以及与该等资产和负债的平均利率(利率)增加或减少有关的变化。可归因于数量和利率的变化已按比例分配。在应税等值基础上，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的结果如下(以千美元为单位)：


	截至三个月						截至六个月
	2023年6月30日与2022年6月30日						2023年6月30日与2022年6月30日
	因以下方面的变化而增加(减少)：						因以下方面的变化而增加(减少)：
	卷		费率		总计		卷		费率		总计
盈利资产：
证券：
应税	$	(3,243)	$	4,113	$	870	$	(6,792)	$	10,747	$	3,955
免税		(2,444)		(266)		(2,710)		(3,711)		(457)		(4,168)
总证券		(5,687)		3,847		(1,840)		(10,503)		10,290		(213)
贷款，净额⁽¹⁾		12,031		70,657		82,688		23,216		136,048		159,264
其他盈利资产		(50)		785		735		(210)		2,280		2,070
盈利资产总额	$	6,294	$	75,289	$	81,583	$	12,503	$	148,618	$	161,121
计息负债：
计息存款：
交易和货币市场账户	$	162	$	43,709	$	43,871	$	102	$	80,759	$	80,861
定期储蓄		(8)		383		375		(11)		695		684
定期存款⁽¹⁾		2,114		12,811		14,925		3,230		21,745		24,975
有息存款总额		2,268		56,903		59,171		3,321		103,199		106,520
其他借款⁽¹⁾		2,030		6,975		9,005		7,115		11,117		18,232
计息负债总额		4,298		63,878		68,176		10,436		114,316		124,752
净利息收入变动(FTE)⁽⁺⁾	$	1,996	$	11,411	$	13,407	$	2,067	$	34,302	$	36,369

⁽¹⁾贷款、存款及其他借款的利息收入与利率相关的变动包括与收购相关的公平市价调整增加较少的影响，详情如下。

2022年和2023年第一季度和第二季度与购置款会计公允价值调整有关的净增值的影响见下表(千美元)：



	贷款		存款		借款
	吸积		摊销		摊销		总计
截至2022年3月31日的季度	$	2,253	$	(10)		(203)	$	2,040
截至2022年6月30日的季度		2,879		(11)		(207)		2,661
截至2023年3月31日的季度		1,106		(14)		(209)		883
截至2023年6月30日的季度		1,073		(7)		(213)		853

-63-

目录表

非利息收入


	截至以下三个月
	6月30日				变化
	2023		2022		$		%

	(美元，单位：万美元)
非利息收入：
存款账户手续费	$	8,118	$	8,040	$	78	1.0	%
其他服务费、佣金和手续费		1,693		1,709		(16)	(0.9)	%
换乘费用		2,459		2,268		191	8.4	%
托管和资产管理费		4,359		6,939		(2,580)	(37.2)	%
抵押贷款银行收入		449		2,200		(1,751)	(79.6)	%
卖出证券所得(损)		2		(2)		4	NM
银行自营寿险收入		2,870		2,716		154	5.7	%
与贷款相关的利率互换费用		2,316		2,600		(284)	(10.9)	%
其他营业收入		1,931		11,816		(9,885)	(83.7)	%
非利息收入总额	$	24,197	$	38,286	$	(14,089)	(36.8)	%

截至2023年6月30日的季度，非利息收入减少了1410万美元，降幅为36.8%，至2420万美元，而截至2022年6月30日的季度为3830万美元，主要是由于包括在其他运营收入中的DHFB在2022年第二季度的销售收益910万美元。调整后的营业非利息收入，⁽⁺⁾不包括证券销售损益和DHFB销售收益，截至2023年6月30日的季度减少500万美元，降幅17.2%，至2420万美元，而截至2022年6月30日的季度为2920万美元。调整后的营业非利息收入减少⁽⁺⁾这主要是由于托管和资产管理费减少260万美元，主要是由于2022年第二季度执行的DHFB出售导致管理资产减少，抵押贷款银行收入由于抵押贷款发放量下降和销售利润率因市场利率上升而减少180万美元，以及其他营业收入减少803,000美元，主要是由于前一年确认的对几笔已完全注销的收购贷款的复苏的影响，以及权益法投资收入的下降，但被资本市场交易相关费用的增加部分抵消。

-64-

目录表


	截至以下日期的六个月
	6月30日				变化
	2023		2022		$		%

	(美元，单位：万美元)
非利息收入：
存款账户手续费	$	16,020	$	15,637	$	383	2.4	%
其他服务费、佣金和手续费		3,439		3,364		75	2.2	%
换乘费用		4,784		4,078		706	17.3	%
托管和资产管理费		8,620		14,194		(5,574)	(39.3)	%
抵押贷款银行收入		1,303		5,317		(4,014)	(75.5)	%
出售证券的损失		(13,398)		(2)		(13,396)	NM
银行自营寿险收入		5,698		5,413		285	5.3	%
与贷款相关的利率互换费用		3,755		6,460		(2,705)	(41.9)	%
其他营业收入		3,603		13,978		(10,375)	(74.2)	%
非利息收入总额	$	33,824	$	68,439	$	(34,615)	(50.6)	%

截至2023年6月30日的6个月，非利息收入下降3,460万美元或50.6%，至3,380万美元，而截至2022年6月30日的6个月为6,840万美元，主要原因是我们在2023年第一季度执行的资产负债表重新定位策略导致的证券销售亏损1,340万美元，以及包括在其他运营收入中的2022年第二季度出售DHFB的910万美元收益。调整后的营业非利息收入，⁽⁺⁾不包括出售证券的亏损和DHFB的销售收益，与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月减少了1,210万美元，降幅为20.4%。调整后的营业非利息收入减少⁽⁺⁾主要原因是受托和资产管理费减少560万美元，主要是由于2022年第二季度执行的DHFB出售导致管理资产减少，抵押贷款银行收入减少400万美元，抵押贷款发放量下降和销售利润率下降，市场利率上升，贷款相关利率掉期费用减少270万美元，主要由于交易量减少，以及其他营业收入减少130万美元，主要是由于权益法投资收入下降，以及前一年确认的回收对几笔已全额冲销的贷款的影响。资本市场交易相关费用的增加部分抵消了这一影响。调整后营业非利息收入的这些减少⁽⁺⁾交换费增加了706,000美元，部分抵消了这一影响。

-65-

目录表

非利息支出


	截至以下三个月
	6月30日				变化
	2023		2022		$		%

	(美元，单位：万美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	62,019	$	55,305	$	6,714	12.1	%
入住费		6,094		6,395		(301)	(4.7)	%
家具和设备费用		3,565		3,590		(25)	(0.7)	%
技术与数据处理		8,566		7,862		704	9.0	%
专业服务		4,433		4,680		(247)	(5.3)	%
市场营销和广告费用		2,817		2,502		315	12.6	%
FDIC评估保费和其他保险		4,074		2,765		1,309	47.3	%
特许经营税和其他税		4,499		4,500		(1)	(0.0)	%
贷款相关费用		1,619		1,867		(248)	(13.3)	%
无形资产摊销		2,216		2,915		(699)	(24.0)	%
其他费用		5,759		6,387		(628)	(9.8)	%
总非利息支出	$	105,661	$	98,768	$	6,893	7.0	%

截至2023年6月30日的季度，非利息支出增加了690万美元，增幅为7.0%，达到1.057亿美元，而截至2022年6月30日的季度，非利息支出为9880万美元，这主要是由于下文讨论的工资和福利增加了670万美元。调整后的营业非利息支出，⁽⁺⁾不包括无形资产摊销(2023年为220万美元，2022年为290万美元)和与我们的战略成本节约措施有关的支出(2023年主要包括与裁员相关的遣散费和退出租赁的费用(2023年为390万美元)，与截至2022年6月30日的季度的9590万美元相比，增加了370万美元或3.8%，达到9950万美元)。调整后的营业非利息支出增加⁽⁺⁾主要原因是工资和福利支出增加380万美元，不包括与我们2023年第二季度成本节约计划裁员相关的遣散费，原因是工资和工资增加，FDIC评估保费和其他保险增加130万美元，主要是由于FDIC评估率提高，自2023年1月1日起生效，以及技术和数据处理费用增加70.4万美元。调整后的营业非利息支出的这些增长⁽⁺⁾其他支出减少170万美元，主要是由于客户交易的非信贷相关损失减少，部分抵消了这一减少额。

-66-

目录表


	截至以下日期的六个月
	6月30日				变化
	2023		2022		$		%

	(美元，单位：万美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	122,547	$	113,603	$	8,944	7.9	%
入住费		12,450		13,278		(828)	(6.2)	%
家具和设备费用		7,317		7,187		130	1.8	%
技术与数据处理		16,708		15,658		1,050	6.7	%
专业服务		7,847		8,770		(923)	(10.5)	%
市场营销和广告费用		5,168		4,665		503	10.8	%
FDIC评估保费和其他保险		7,973		5,250		2,723	51.9	%
特许经营税和其他税		8,997		8,999		(2)	(0.0)	%
贷款相关费用		3,171		3,643		(472)	(13.0)	%
无形资产摊销		4,494		5,954		(1,460)	(24.5)	%
其他费用		17,262		17,082		180	1.1	%
总非利息支出	$	213,934	$	204,089	$	9,845	4.8	%

截至2023年6月30日的6个月，非利息支出增加了980万美元，增幅为4.8%，达到2.139亿美元，而截至2022年6月30日的6个月，非利息支出为2.041亿美元，主要是由于下文讨论的工资和福利增加了890万美元。调整后的营业非利息支出，⁽⁺⁾不包括无形资产摊销(2023年为450万美元，2022年为600万美元)与我们的战略成本节约措施有关的费用，主要包括与裁员相关的遣散费和退出租赁的费用(2023年为390万美元)，与先前披露的与其他费用(2023年为500万美元)相关的持续监管事项相关的法律准备金，以及包括在其他费用(2022年为550万美元)中的战略分支机构关闭和设施整合成本，在截至2023年6月30日的6个月中增加790万美元或4.1%，至2.05亿美元，相比之下，截至2022年6月30日的六个月为1.926亿美元。调整后的营业非利息支出增加⁽⁺⁾主要是由于工资和工资增加，FDIC评估保费和其他保险增加270万美元，主要是由于FDIC评估费率提高，以及技术和数据处理费用增加110万美元，2023年第二季度与裁员相关的遣散费外，工资和福利支出增加了600万美元。调整后的营业非利息支出的这些增长⁽⁺⁾与上一年发生的战略项目有关的专业服务减少923 000美元和占用费用减少828 000美元，部分抵消了这一减少额。

细分结果

如附注12“分部报告和收入”所述，自2022年第三季度起生效的本季度报告第一部分第1项中，公司开始将其业务划分为两个主要的可报告运营部门--批发银行业务和个人银行业务，因为这些部门反映了首席运营决策者现在如何评估业务、制定总体业务战略、分配资源和评估业务业绩。以下是首席运营决策者在评估公司可报告的运营部门时使用的关键指标。

自2023年1月1日起，公司进行了组织变革，将财富管理部门主要为批发银行客户服务的某些业务从个人银行部门转移到批发银行部门。因此，该公司将960万美元的商誉从个人银行业务部门重新分配到批发银行业务部门，并根据这一组织结构变化重述了截至2022年12月31日的前一年的业务信息。有关更多信息，请参阅本季度报告第一部分第一项“财务报表”中的附注4“商誉和无形资产”和附注12“分部报告和收入”。

批发银行业务

批发银行部门主要向弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的批发客户提供贷款和存款服务以及财务管理和资本市场服务。这些客户包括商业地产以及商业和工业客户。这一部门还包括该公司的设备金融子公司，该子公司在全国范围内都有业务。私人银行和信托业务也位于批发银行部门。

-67-

目录表

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的批发银行部门的经营业绩(以千美元为单位)：


	截至6月30日的三个月：				截至6月30日的六个月，
	2023		2022		2023		2022
净利息收入	$	66,133	$	72,930	$	133,674	$	144,354
信贷损失准备金		6,054		2,757		16,543		4,374
扣除信贷损失准备后的净利息收入		60,079		70,173		117,131		139,980
非利息收入		8,861		8,327		16,275		17,514
非利息支出		41,236		38,401		83,550		78,410
所得税前收入	$	27,704	$	40,099	$	49,856	$	79,084

与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的批发银行所得税前收入分别减少了1240万美元和2920万美元。减少的主要原因是，由于利率迅速上升，贷款和存款组合的利差压缩导致净利息收入减少，2023年经济前景和贷款增长的不确定性增加，信贷损失准备金增加，以及主要由于工资和福利支出增加，非利息支出增加。此外，与2022年上半年相比，2023年上半年的非利息收入有所下降，主要原因是与贷款相关的利率掉期费用下降，主要是由于交易量下降。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日批发银行部门的主要资产负债表指标(以千美元为单位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日⁽¹⁾
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额	$	12,078,442	$	11,476,258
总存款		6,190,224		6,128,729

⁽¹⁾包括LHFI的重新分配，扣除递延费用和成本后的净额，以及消费者银行部门的存款总额，分别为1.366亿美元和2.587亿美元，这是由于本季度报告第一部分第1项附注12“部门报告和收入”中讨论的2023年1月1日的组织变化。

与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，批发银行部门扣除递延费用和成本后的LHFI增加6.022亿美元或10.6%(折合成年率)至121亿美元；商业和工业、商业房地产非所有者占用以及建筑和土地开发贷款组合均出现增长。

与2022年12月31日相比，2023年6月30日的批发银行存款增加了6150万美元，折合成年率增加了2.0%，达到62亿美元。这一增长主要是由于利息支票账户的增加，但由于客户从未投保的存款产品转向有保险的存款产品，活期存款和货币市场余额的减少部分抵消了这一增长。

个人银行业务

个人银行业务部门为弗吉尼亚州、马里兰州和北卡罗来纳州的消费者和小企业提供贷款和存款服务。消费者银行业务包括住房贷款部门以及投资管理和咨询服务业务。

-68-

目录表

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的个人银行部门的经营业绩(以千美元为单位)：


	截至6月30日的三个月：				截至6月30日的6个月。
	2023		2022		2023		2022
净利息收入	$	63,749	$	51,037	$	126,893	$	99,169
信贷损失准备金		32		775		1,371		1,958
扣除信贷损失准备后的净利息收入		63,717		50,262		125,522		97,211
非利息收入		12,287		16,577		24,466		33,196
非利息支出		56,539		55,092		113,594		110,426
所得税前收入	$	19,465	$	11,747	$	36,394	$	19,981

与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的个人银行所得税前收入分别增加了770万美元和1640万美元。这一增长主要是由于存款的有利融资信贷导致的净利息收入增加，以及较高的利率环境和较高的平均贷款余额导致的利息收入增加，但被贷款利差压缩部分抵消。这一增长被非利息收入的减少部分抵消，这主要是由于托管和资产管理费用的下降，这主要是由于管理的资产减少，这主要是由于2022年第二季度执行的出售DHFB导致的资产减少，以及抵押贷款银行收入的减少，原因是市场利率迅速上升导致抵押贷款发放量下降，以及市场利率上升导致销售利润率下降。此外，非利息支出增加，原因是工资和福利支出增加，以及FDIC评估保费和其他保险增加，FDIC评估费率提高，自2023年1月1日起生效。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的个人银行业务的主要资产负债表指标(以千美元为单位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日⁽¹⁾
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额	$	3,001,369	$	2,990,017
总存款		9,580,892		9,724,598

⁽¹⁾包括LHFI的重新分配，扣除递延费用和成本后的净额，以及批发银行部门的总存款分别为1.366亿美元和2.587亿美元，这是由于本季度报告第一部分第1项附注12“部门报告和收入”中讨论的2023年1月1日的组织变化。

扣除递延费用和成本后的LHFI，截至2023年6月30日，消费者银行部门的LHFI比2022年12月31日增加了1,140万美元或0.8%(折合成年率)，达到30亿美元；增长主要发生在住宅1-4消费贷款组合。

与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，消费者银行存款减少1.437亿美元，折合成年率下降3.0%，至96亿美元。减少的主要原因是活期存款、货币市场结余、利息支票户口及储蓄户口减少，但有关跌幅因客户将资金从较低收益的存款产品转移至较高收益的存款产品而被定期存款的增加部分抵销。

所得税

本公司截至2010年6月30日止三个月的实际税率。2023年和2022年分别为14.4%和16.7%。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的有效税率分别为15.5%和17.1%。实际税率的下降主要是由于2023年第二季度免税收入与税前收入的比例较高。

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目录表

关于财务状况的讨论与分析

概述

资产

截至2023年6月30日，总资产为206亿美元，较2022年12月31日增加1.412亿美元，折合成年率约为1.4%。总资产增加的主要原因是，扣除递延费用和成本后，LHFI增加了6.178亿美元，这主要是由于商业和工业房地产非所有者自住投资组合的增加，但投资证券组合减少5.665亿美元部分抵消了这一增长，这主要是因为作为公司2023年第一季度资产负债表重新定位战略的一部分，出售了AFS证券。

截至2023年6月30日，扣除递延费用和成本的LHFI为151亿美元，比2022年12月31日增加6.178亿美元或8.6%(折合成年率)。截至2023年6月30日，扣除递延费用和成本后的季度平均LHFI比上年同期增加了12亿美元，增幅为9.0%。有关我们贷款活动的更多信息，请参阅本季度报告第一部分第一项中第2项中的“贷款组合”和附注3中的“贷款及贷款和租赁损失拨备”。

截至2023年6月30日，总投资为31亿美元，比2022年12月31日减少5.665亿美元。截至2023年6月30日，AFS证券总额为22亿美元，比2022年12月31日减少5.594亿美元。截至2023年6月30日，AFS证券组合的未实现净亏损总额为4.501亿美元，比2022年12月31日的4.626亿美元的AFS证券未实现净亏损总额增加了1250万美元。截至2023年6月30日，HTM证券的未实现净亏损总额为8.496亿美元，比2022年12月31日增加了190万美元，未实现净亏损为4180万美元，比2022年12月31日的4580万美元的未实现净亏损减少了400万美元。

负债与股东权益

截至2023年6月30日，总负债为182亿美元，较2022年12月31日的181亿美元增加8950万美元，折合成年率约为1.0%，这主要是由于存款增加4.803亿美元，但借款减少3.884亿美元部分抵消了这一增长。

截至2023年6月30日的总存款为164亿美元，比12月31日增加4.803亿美元，折合成年率约为6.1%。2022年在截至2023年6月30日的季度，季度平均存款增加了8910万美元，增幅为0.6%来自前一年同期的。2023年6月30日的存款总额比2022年12月31日有所增加，原因是计息存款增加了11亿美元，其中包括约4.857亿美元的经纪存款，但由于客户将资金从低收益产品转移到高收益产品，活期存款减少了5.729亿美元，部分抵消了这一增加。有关这一专题的更多信息，请参阅本项目2中的“存款”。

截至2023年6月30日的短期和长期借款总额为13亿美元，较2022年12月31日的17亿美元减少3.884亿美元或22.7%，这是由于公司在2023年第一季度实施了资产负债表重新定位战略，使公司能够减少其短期借款敞口。有关我们借款活动的更多信息，请参阅本季度报告第一部分第1项中的附注6“借款”和本季度报告第2项中的“执行概览”。

截至2023年6月30日，股东权益为24亿美元，比2022年12月31日增加5170万美元，主要是由于AFS证券组合内的未实现亏损减少。我们的综合监管资本比率继续超过最低资本要求，并被视为“资本充足”的监管目的。请参阅本项目内的“资本资源”。，以及本季度报告第I部分第1项附注9“股东权益”，以获取有关我们资本资源的更多信息。

在2023年第二季度，公司宣布并支付A系列优先股流通股的季度股息为每股171.88美元(相当于每股流通股存托股份0.43美元)，与2022年第四季度和2022年第二季度一致。在2023年第二季度，公司还宣布并支付了每股普通股0.30美元的现金股息，与2022年第四季度持平，比2022年第二季度增加0.02美元或约7.1%。

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目录表

截至2023年6月30日，由于最近的股份回购计划于2022年12月9日到期，公司没有正在进行的股份回购计划。根据该回购计划，该公司在202年共回购了约130万股股票(约合4820万美元)2.

证券

截至2023年6月30日，公司总投资为31亿美元，占总资产的15.3%，而截至12月31日，该公司的总投资为37亿美元，占总资产的18.1%。2022年这一下降主要是由于出售AFS证券，这是公司在2023年第一季度执行的资产负债表重新定位战略的一部分，但被公司HTM投资组合的增长部分抵消了。该公司寻求使其投资组合多样化，以将风险降至最低，并专注于购买MBS以获得现金流和再投资机会，以及由于这些证券提供的税收优惠和更高的收益而由各州和政治部门发行的证券。该公司的大多数MBS是机构担保证券，有政府担保。有关与AFS证券相关的对冲交易的信息，请参阅本季度报告第I部分第1项中的附注8“衍生品”。

下表列出了截至所示日期的AFS证券、HTM证券和限制性股票的摘要(以千美元为单位)：


	6月30日		12月31日
	2023		2022
可供销售：
美国政府和机构证券	$	61,347	$	61,943
国家和政治分区的义务		513,026		807,435
公司债券和其他债券		142,572		226,380
MBS
商业广告		261,955		306,161
住宅		1,201,845		1,338,233
总MB数		1,463,800		1,644,394
其他证券		1,703		1,664
AFS证券总额，按公允价值计算		2,182,448		2,741,816
持有至到期：
美国政府和机构证券		681		687
国家和政治分区的义务		701,600		705,990
公司债券和其他债券		4,855		5,159
MBS
商业广告		54,019		42,761
住宅		88,455		93,135
总MB数		142,474		135,896
持有至到期的证券总额，按账面价值计算		849,610		847,732
限制性股票：
FRB股票		67,032		67,032
FHLB股票		44,146		53,181
限制性股票总额，按成本计算		111,178		120,213
总投资	$	3,143,236	$	3,709,761

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目录表

下表汇总了加权平均收益率⁽¹⁾对于截至2023年6月30日标的证券的合同到期日的AFS证券：


	1年前或						5 – 10			10岁以上
	较少			1年至5年			年份			年份			总计
美国政府和机构证券		—	%		1.41	%		5.98	%		—	%		1.57	%
国家和政治分区的义务		3.90	%		2.61	%		1.98	%		2.23	%		2.23	%
公司债券和其他证券		4.18	%		7.49	%		3.84	%		5.29	%		4.32	%
MBS：
商业广告		5.83	%		3.33	%		4.17	%		2.24	%		3.06	%
住宅		2.68	%		2.27	%		2.68	%		2.22	%		2.23	%
总MB数		5.83	%		2.65	%		3.32	%		2.22	%		2.38	%
AFS证券总额		5.79	%		2.74	%		3.58	%		2.23	%		2.45	%

⁽¹⁾免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。

下表汇总了加权平均收益率⁽¹⁾按标的证券的合约到期日计算的HTM证券截至2023年6月30日：


	1年前或						5 – 10			10岁以上
	较少			1年至5年			年份			年份			总计
美国政府和机构证券		—	%		4.95	%		—	%		—	%		4.95	%
国家和政治分区的义务		2.38	%		4.05	%		3.44	%		3.49	%		3.49	%
公司债券和其他证券		—	%		—	%		—	%		6.26	%		6.26	%
MBS：
商业广告		—	%		—	%		—	%		4.60	%		4.60	%
住宅		—	%		5.46	%		—	%		3.57	%		4.08	%
总MB数		—	%		5.46	%		—	%		4.04	%		4.28	%
HTM证券总额		2.38	%		5.00	%		3.44	%		3.59	%		3.64	%

⁽¹⁾免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。

加权平均收益率是根据每种证券的相对摊销成本按比例计算的税金等值收益率。

截至2023年6月30日，该公司保持着多元化的市政债券投资组合，其持有的一般债务债券约占68%，其余大部分主要由收入债券支持。德克萨斯州境内的债券占整个市政投资组合的19%；没有其他州的集中度超过10%。几乎所有的市政资产都被视为投资级资产。在购买市政证券时，该公司专注于对一般义务发行人或由基本服务收入支持的债券的强大基础评级。

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目录表

流动性

流动资金是指一家机构通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金来履行目前和未来财务义务的能力。在综合基础上，公司最大的流动资金来源是我们的批发和消费业务产生的客户存款基础。这些存款提供了相对稳定和低成本的资金。截至2023年6月30日的总存款为164亿美元，比2022年12月31日增加4.803亿美元，折合成年率约为6.1%。在截至2023年6月30日的季度，季度平均存款比上一季度减少了1.371亿美元，折合成年率下降了2.4%。2023年6月30日的存款总额比2022年12月31日有所增加，原因是计息存款增加了11亿美元，其中包括约4.857亿美元的经纪存款，但由于客户将资金从成本较低的产品转移到成本较高的产品，活期存款减少了5.729亿美元，部分抵消了这一增加。有关本专题的更多信息，请参阅本项目2中的“存款”。

流动资产包括现金、银行的计息存款、货币市场投资、出售的联邦基金、LHFS，以及一年内到期或重新定价的证券和贷款。公司可获得的其他流动资金来源包括：必要时通过与几家代理银行的联邦基金额度借入额外资金的能力、与联邦住房贷款机构的信用额度、美联储贴现窗口、购买经纪存单、与一家大型代理银行的公司信用额度以及债务和资本发行。管理层相信本公司的整体流动资金足以满足存户的要求及客户的信贷需求。

从2023年第一季度开始，该公司有资格从美联储的BTFP借款，该计划通过质押某些符合条件的证券来提供额外的或有流动性。BTFP是一个为期一年的计划，截至2024年3月11日，公司可以在期限内的任何时间借入，并可以随时偿还债务，而不会受到惩罚。截至2023年6月30日，根据BTFP合格证券的面值，可获得5.394亿美元的流动性。截至2023年6月30日，该公司尚未使用BTFP设施。

本公司密切关注可能影响本公司流动资金的行业和市场状况的变化，并将在需要时使用其他借款手段或其他流动资金和融资策略来源为其流动资金需求提供资金。该公司还在密切跟踪由于市场利率上升以及银行业的发展可能改变传统流动资金来源的可用性或市场对可用额外流动资金来源和金额的预期而导致的公司证券投资组合公允价值下降对公司流动性的潜在影响。

截至2023年6月30日，流动资产总计67亿美元，占总资产的32.5%，流动盈利资产总计65亿美元，占总盈利资产的35.2%。资产流动性还通过管理贷款和证券到期日和现金流来提供。截至2023年6月30日，根据合同条款，预计一年内将偿还约60亿美元的贷款，占总贷款的39.7%，经预期预付款调整后，预计一年内偿还约2.667亿美元，占总证券的8.5%。

有关更多信息和各种信贷额度的可用余额，请参阅本季度报告第I部分第1项中的附注6“借款”。除了信贷额度，世行还可以通过国家认可的金融机构网络购买存单，借入更多资金。关于购买的存单的其他信息和未清余额，请参阅本项目2中的“存款”。关于已知合同债务和其他债务所需现金的其他信息，请参阅本项目2中的“资本资源”。

现金需求

除借贷交易外，公司的现金需求主要包括借款、债务和资本工具，作为公司整体流动资金和资本管理战略的一部分。偿还这些债务所需的现金将来自未来的债务和资本发行以及上文在本项目2“流动资金”下所述的其他一般流动资金来源。

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目录表

下表列出了该公司与其主要现金需求有关的合同义务，以及截至2023年6月30日在下一年及以后的不同时间段应支付的预定付款(以千美元为单位)：


			少于		多过
	总计		1年		1年
长期债务⁽¹⁾	$	250,000	$	—	$	250,000
信托优先资本票据⁽¹⁾		155,159		—		155,159
租契⁽²⁾		314,100		35,659		278,441
回购协议		130,461		130,461		—
合同债务总额	$	849,720	$	166,120	$	683,600

⁽¹⁾不包括相关的未摊销溢价/折扣和利息支付。

⁽²⁾代表于2023年6月30日到期的不可取消经营租赁的租赁付款。这些表中不包括可变租赁付款或续订。

有关上表的更多信息，请参阅本季度报告第一部分第1项中的附注5“租赁”和附注6“借款”。

贷款组合

扣除递延费用和成本后，LHFI在2023年6月30日和2022年12月31日的总额分别为151亿美元和144亿美元。在2023年6月30日和2022年12月31日，商业房地产、商业贷款和工业贷款都是公司最大的贷款类别。

下表列出了截至2023年6月30日，根据合同到期日、贷款类型和利率类型(浮动或固定)，扣除递延费用和成本后的剩余到期日(以千美元为单位)：


					可变税率								固定税率
	总计		低于第一个月								超过								超过
	到期日		年		总计		1-5岁		5-15年		15年		总计		1-5岁		5-15年		15年
建筑与土地开发	$	1,231,720	$	438,829	$	617,990	$	518,076	$	95,711	$	4,203	$	174,901	$	94,336	$	32,288	$	48,277
商业地产-业主自住		1,952,189		137,939		607,658		141,491		452,520		13,647		1,206,592		587,974		607,952		10,666
商业地产--非业主自住		4,113,318		432,398		2,297,242		1,154,350		1,142,892		—		1,383,678		1,045,184		330,496		7,998
多户型房地产		788,895		83,838		494,408		137,789		356,619		—		210,649		169,718		40,931		—
工商业		3,373,148		525,040		1,774,709		1,639,920		131,332		3,457		1,073,399		687,444		380,702		5,253
住宅1-4户-商业		518,317		43,161		120,145		44,787		70,479		4,879		355,011		275,521		69,356		10,134
住宅1-4家庭-消费者		1,017,698		800		183,779		1,934		27,634		154,211		833,119		9,335		76,614		747,170
住宅1-4户型-旋转		600,339		23,326		474,840		27,052		118,021		329,767		102,173		5,998		36,044		60,131
自动		585,756		3,481		—		—		—		—		582,275		255,064		327,211		—
消费者		134,709		12,056		16,633		14,209		2,152		272		106,020		50,778		39,149		16,093
其他商业广告		750,841		37,276		100,679		12,550		64,006		24,123		612,886		225,983		269,171		117,732
总LHFI	$	15,066,930	$	1,738,144	$	6,688,083	$	3,692,158	$	2,461,366	$	534,559	$	6,640,703	$	3,407,335	$	2,209,914	$	1,023,454

该公司仍然致力于向其市场内符合条件的借款人提供可靠的承保贷款。该公司寻求通过其信贷承保和监控流程，降低我们高度集中的投资组合-商业房地产、商业和工业以及建筑和土地开发-的风险，包括

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目录表

由中央信用管理职能部门和信用政策和风险管理委员会进行监督，以及通过其经验丰富的银行家进行监督，这些银行家专注于向在本公司熟悉的市场上有可靠记录的借款人放贷。

资产质量

概述

截至2023年6月30日和2022年12月31日，不良资产占LHFI的百分比总计为0.19%，分别包括2,910万美元和2,710万美元的非应计LHFI。截至2023年6月30日的6个月，净冲销为610万美元，而去年同期的净冲销为93.5万美元。由于经济前景和净贷款增长的不确定性增加，截至2023年6月30日的ACL比2022年12月31日增加了1180万美元，达到1.362亿美元。

本公司的不良资产持续处于历史低位，然而，由于持续的通胀、更高的利率和经济衰退的威胁迫在眉睫，公司业务范围内的经济环境可能会受到影响，这可能会增加未来的不良资产。本公司继续避免向外国实体发放或购买贷款。本公司有选择地向风险较高的借款人发放贷款。该公司的贷款组合一般不包括对期权可调利率抵押贷款产品、高贷款价值比抵押贷款、纯利息抵押贷款、次级抵押贷款或初始诱骗利率抵押贷款的风险敞口，这些都被认为是较高风险的工具。

不良资产

截至2023年6月30日，不良资产总额为2920万美元，比2022年12月31日增加200万美元，增幅为7.5%。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年12月31日，不良资产占未偿还LHFI总额的百分比为0.19%。

下表汇总了截至和截至本季度的资产质量余额和相关比率(以千美元为单位)：


	6月30日			十二月三十一日，
	2023			2022
非应计项目LHFI	$	29,105		$	27,038
止赎财产		50			76
NPA总数		29,155			27,114
LHFI逾期90天和应计利息		10,111			7,490
逾期90天的NPA和LHFI合计及应计利息	$	39,266		$	34,604


余额
贷款和租赁损失准备	$	120,683		$	110,768
信贷损失准备		136,231			124,443
平均LHFI，扣除递延费用和成本		14,746,218			13,671,714
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额		15,066,930			14,449,142

比率
非应计LHFI占总LHFI的比例		0.19	%		0.19	%
不良资产占总LHFI的比例		0.19	%		0.19	%
NPAS和LHFI逾期90天并应计利息占LHFI总额的比例		0.26	%		0.24	%
NPAS至LHFI和止赎财产总额		0.19	%		0.19	%
NPAS和LHFI逾期90天，应计利息占LHFI和止赎财产总额的比例		0.26	%		0.24	%
所有应计项目LHFI		414.65	%		409.68	%
对非应计LHFI和LHFI的所有逾期90天和应计利息		307.74	%		320.81	%
非应计LHFI的ACL		468.07	%		460.25	%

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目录表

NPA包括非应计LHFI，截至2023年6月30日，LHFI总额为2910万美元，比2022年12月31日净增加210万美元，增幅为7.6%。下表显示了截至本季度的非应计LHFI活动(以千美元为单位)：


	6月30日		十二月三十一日，
	2023		2022
期初余额	$	29,082	$	26,500
客户付款净额		(5,950)		(1,805)
加法		6,685		2,935
冲销		(712)		(461)
贷款恢复应计状态		—		(131)
期末余额	$	29,105	$	27,038

下表列出了非应计LHFI的构成和覆盖率，即所有应计LHFI占非应计LHFI的百分比，以千美元为单位：


	6月30日			十二月三十一日，
	2023			2022
建筑与土地开发	$	284		$	307
商业地产-业主自住		3,978			7,178
商业地产--非业主自住		6,473			1,263
工商业		2,738			1,884
住宅1-4户-商业		1,844			1,904
住宅1-4家庭-消费者		10,033			10,846
住宅1-4户型-旋转		3,461			3,453
自动		291			200
消费者		3			3
总计	$	29,105		$	27,038
覆盖率⁽¹⁾		414.65	%		409.68	%

⁽¹⁾表示ALLL除以非应计LHFI。

逾期贷款

截至2023年6月30日，逾期LHFI仍应计利息总计2,410万美元，占LHFI总额的0.16%，而截至2022年12月31日，LHFI逾期利息总额为3,000万美元，占LHFI总额的0.21%。在仍应计利息的逾期LHFI总额中，截至2023年6月30日，逾期90天或以上的贷款为1,010万美元，占LHFI总额的0.07%，而截至2022年12月31日，这一数字为750万美元，占LHFI总额的0.05%。

不良贷款修改

公司采用ASU 2022-02，金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，预期于2023年1月1日生效。请参阅本季度报告第一部分第1项中的注释1“重要会计政策摘要”，了解公司对遇到财务困难的借款人的贷款修改的会计政策以及公司如何定义TLMS。截至2023年6月30日，该公司的TLMS总额为3100万美元。

问题债务重组

采用ASU 2022-02后，公司不再有TDR。在采用ASU 2022-02之前，提供了2022年12月31日的以下信息。

如果债权人出于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，给予借款人不会考虑的特许权，则对贷款条件的修改构成TDR。管理层努力及早识别陷入财务困境的借款人，并与他们合作，在贷款达到非应计项目之前，将他们的贷款修改为更负担得起的条款。这些修改后的条款可能包括降低利率、延长

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目录表

被认为低于市价、仅转换为利息、本金豁免和其他旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。

截至2022年12月31日，TDR记录的总投资为1420万美元，其中930万美元(65.3%)被视为业绩，其余490万美元被视为不良。

净冲销

2023年第二季度，净冲销为160万美元，占折合成年率的总平均LHFI的0.04%，而去年同期的净冲销为93.9万美元，占总平均LHFI的0.03%。截至2023年6月30日的6个月，净冲销为610万美元，占按年率计算的总平均LHFI的0.08%，而去年同期的净冲销为93.5万美元，或0.01%。2023年前6个月的大部分净冲销涉及2023年第一季度发生在商业和工业及商业房地产投资组合中的两笔商业贷款。

信贷损失准备

该公司在2023年第二季度记录了610万美元的信贷损失准备金，比2022年同期记录的360万美元的信贷损失准备金增加了250万美元。2023年第二季度信贷损失准备金反映了570万美元的贷款损失准备金和349 000美元的无资金承付款准备金。该公司在截至2023年6月30日的6个月中记录了1790万美元的信贷损失准备金，比2022年同期记录的640万美元的信贷损失准备金增加了1150万美元。2023年6月30日终了六个月的信贷损失准备金反映了1,600万美元的贷款损失准备金和190万美元的无资金承付款准备金。信贷损失拨备增加是由于2023年前六个月经济前景和贷款增长的不确定性增加。

信贷损失准备

截至2023年6月30日，ACL为1.362亿美元，其中包括1.207亿美元的ALL和1550万美元的无资金承付款准备金。由于2023年前六个月经济前景和贷款增长的不确定性增加，截至2023年6月30日的ACL比2022年12月31日增加了1180万美元。

2023年6月30日，ACL占LHFI的百分比为0.90%，而2022年12月31日为0.86%。

下表汇总了截至的季度的ACL(以千美元为单位)：


	6月30日			十二月三十一日，
	2023			2022
全部合计	$	120,683		$	110,768
未供资金承付款准备金总额		15,548			13,675
ACL总数	$	136,231		$	124,443

全部LHFI占总LHFI		0.80	%		0.77	%
到总LHFI的ACL		0.90	%		0.86	%

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目录表

下表按借款段汇总了所示期间的净冲销活动(以千美元为单位)：


	截至三个月									截至六个月
	2023年6月30日									2023年6月30日
	商业广告			消费者			总计			商业广告			消费者			总计
贷款已注销	$	(1,794)		$	(808)		$	(2,602)		$	(6,801)		$	(1,527)		$	(8,328)
复苏		518			517			1,035			1,033			1,169			2,202
净冲销	$	(1,276)		$	(291)		$	(1,567)		$	(5,768)		$	(358)		$	(6,126)
净冲销与平均贷款之比⁽¹⁾		0.04	%		0.05	%		0.04	%		0.09	%		0.03	%		0.08	%

	截至三个月									截至六个月
	2022年6月30日									2022年6月30日
	商业广告			消费者			总计			商业广告			消费者			总计
贷款已注销	$	(1,007)		$	(950)		$	(1,957)		$	(1,766)		$	(1,700)		$	(3,466)
复苏		392			626			1,018			1,118			1,413			2,531
净冲销	$	(615)		$	(324)		$	(939)		$	(648)		$	(287)		$	(935)
净冲销与平均贷款之比⁽¹⁾		0.02	%		0.06	%		0.03	%		0.01	%		0.03	%		0.01	%

⁽¹⁾年化

下表按贷款细分汇总了截至截止季度的ACL活动以及相关ACL覆盖的LHFI投资组合的百分比(以千美元为单位):



	2023年6月30日									2022年12月31日
	商业广告			消费者			总计			商业广告			消费者			总计
ACL	$	107,591		$	28,640		$	136,231		$	95,527		$	28,916		$	124,443
贷款百分比⁽¹⁾		84.5	%		15.5	%		100.0	%		84.3	%		15.7	%		100.0	%
到总LHFI的ACL		0.85	%		1.22	%		0.90	%		0.78	%		1.27	%		0.86	%

⁽¹⁾百分比代表贷款余额除以贷款总额。

商业贷款部分的ACL增加是由于宏观经济前景的不确定性增加，以及2023年前六个月贷款增长的影响。

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目录表

存款

截至2023年6月30日，存款总额为164亿美元，较2022年12月31日按年率计算增加4.803亿美元或6.1%。计息存款总额由利息支票账户、货币市场、储蓄和定期存款账户余额组成。截至2023年6月30日，定期存款余额总额为24亿美元，占计息存款总额的19.8%，而2022年12月31日为18亿美元和16.3%。

下表按主要类别列出截至各季度的存款余额(以千美元为单位)：


	2023年6月30日				2022年12月31日
			占总数的%				占总数的%
存款：	金额		存款		金额		存款
利息支票账户	$	4,824,192	29.4	%	$	4,186,505	26.3	%
货币市场账户		3,413,936	20.8	%		3,922,533	24.6	%
储蓄账户		986,081	6.0	%		1,130,899	7.1	%
客户定期存款25万美元及以上		578,739	3.5	%		405,060	2.5	%
其他客户定期存款		1,813,031	11.0	%		1,396,011	8.8	%
定期存款		2,391,770	14.5	%		1,801,071	11.3	%
有息客户存款总额		11,615,979	70.7	%		11,041,008	69.3	%
经纪存款		485,702	3.0	%		7,430	-	%
有息存款总额	$	12,101,681	73.7	%	$	11,048,438	69.3	%
活期存款		4,310,306	26.3	%		4,883,239	30.7	%
总存款⁽¹⁾	$	16,411,987	100.0	%	$	15,931,677	100.0	%

⁽¹⁾包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的估计未投保存款分别为53亿美元和63亿美元，以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的担保存款分别为9.304亿美元和9.519亿美元。

公司还可以通过全国公认的金融机构网络购买存单来借入额外资金，因为公司将这一资金来源作为其整体流动性管理战略的一部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的存单分别包括1.356亿美元和750万美元的购买存单。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，超过FDIC保险限额的定期存款到期日如下(以千美元为单位)：



	2023年6月30日		2022年12月31日
3个月或更短时间	$	57,472	$	14,225
超过3个月至6个月		124,229		36,907
超过6个月至12个月		30,824		88,410
超过12个月		55,714		53,666
总计	$	268,239	$	193,208

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目录表

资本资源

资本资源是指与存款和借款相比，金融机构可以对其行使更大或更长时间控制的赚取或获得的资金。管理层根据公司资源的规模、组成和质量，以及与监管要求和行业标准的一致性，不断审查公司资本的充足性。管理层寻求维持一种资本结构，以确保充足的资本水平，以支持预期的资产增长和吸收潜在的损失，同时允许管理层有效地利用其资本来最大限度地回报股东。

根据《巴塞尔协议III》资本规则，公司和银行必须遵守以下最低资本比率：(I)普通股一级资本比率为风险加权资产的7.0%；(Ii)一级资本比率为风险加权资产的8.5%；(Iii)总资本比率为风险加权资产的10.5%；以及(Iv)。杠杆率为总资产的4.0%。除杠杆率外，这些比率包括2.5%的资本保护缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低标准但低于保护缓冲的银行机构，将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。

2020年3月27日，银行机构发布了一项临时最终规则，允许公司分阶段实施CECL方法的影响，最长为两年，有三年的过渡期，以逐步取消在两年延迟期间提供的监管资本的累积收益。允许公司在2021年之前将CECL过渡的影响计入监管资本，CECL过渡的影响定义为CECL第一天对资本的影响加上公司2020年期间信贷损失准备金的25%。*本公司选择在前述临时最终规则允许的情况下分阶段实施监管资本影响。CECL过渡额将在三年内逐步取消监管资本，从2022年开始，到2024年结束。

下表汇总了本公司所列期间的监管资本和相关比率⁽²⁾(千美元)：


	6月30日	12月31日	6月30日
	2023	2022	2022
普普通通股权层 1 资本	$ 1,723,535	$ 1,684,088	$ 1,592,401
层 1 资本	1,889,891	1,850,444	1,758,758
层 2 资本	494,517	468,716	456,853
总计基于风险资本	2,384,408	2,319,160	2,215,611
风险加权资产	17,480,064	16,930,559	15,995,009
资本比率：
普普通通股权层 1 资本比率	9.86%	9.95%	9.96%
层 1 资本比率	10.81%	10.93%	11.00%
总计资本比率	13.64%	13.70%	13.86%
杠杆比率 (层 1 资本至平均值资产)	9.64%	9.42%	9.26%
资本守恒缓冲层比率 ⁽¹⁾	4.81%	4.93%	5.00%
普普通通股权至总计资产	10.96%	10.78%	11.32%
有形的常见股权至有形的资产 ⁽⁺⁾	6.66%	6.43%	6.78%

⁽¹⁾通过从公司普通股、一级资本和基于风险的总资本的实际比率结果中减去监管最低资本比率要求来计算。三项指标中最低的一项代表公司的资本保全缓冲比率。

⁽²⁾截至2023年6月30日的所有比率和金额均为估计数，在公司提交FR Y9-C文件之前可能会发生变化。所有其他期间均按归档方式显示。

⁽⁺⁾有关这一非GAAP财务计量的更多信息，请参阅本项目2中的“非GAAP财务计量”，包括将这一计量与根据GAAP计算的最直接可比财务计量进行对账。

有关我们的表外债务和现金需求的更多信息，请参阅本项目2中的“流动性”。

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目录表

非公认会计准则财务衡量标准

在报告截至2023年6月30日及截至2023年6月30日期间的业绩时，公司在税前、有形、营业、调整或税前拨备的基础上提供了补充的业绩衡量标准。这些非GAAP财务指标是对GAAP的补充，GAAP用于编制公司的财务报表，不应单独考虑或作为根据GAAP计算的可比指标的替代。此外，该公司的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的非GAAP财务指标相比。该公司在分析公司业绩时使用了本文讨论的非公认会计准则财务衡量标准。公司管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于进一步了解正在进行的业务，增强了业务结果与前几个时期的可比性，并显示了在不受可能掩盖公司基本业绩趋势的项目或事件影响的情况下，列报期间的重大收益和费用的效果。

该公司认为，用于计算净息差(FTE)的净利息收入(FTE)和总收入(FTE)通过对利息收入来源的税收处理的差异进行调整，为净息差提供了宝贵的额外洞察。整个FTE调整可归因于盈利资产的利息收入，该收入用于计算盈利资产的收益率。利息支出及有息负债的相关成本和资金成本比率不受全时当量收益组成部分的影响。

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月						截至六个月
	6月30日						6月30日
	2023			2022			2023			2022
利息收入(FTE)
利息和股息收入(GAAP)	$	230,247		$	148,755		$	447,793		$	287,212
FTE调整		3,666			3,577			7,455			6,912
利息和股息收入(FTE)(非公认会计准则)	$	233,913		$	152,332		$	455,248		$	294,124
平均收益性资产	$	18,091,809		$	17,646,470		$	18,164,545		$	17,765,085
生息资产收益率(GAAP)		5.10	%		3.38	%		4.97	%		3.26	%
生息资产收益率(FTE)(非公认会计准则)		5.19	%		3.46	%		5.05	%		3.34	%
净利息收入(FTE)
净利息收入(GAAP)	$	152,084		$	138,767		$	305,528		$	269,698
FTE调整		3,666			3,577			7,455			6,912
净利息收入(FTE)(非GAAP)	$	155,750		$	142,344		$	312,983		$	276,610
非利息收入(GAAP)		24,197			38,286			33,824			68,439
总收入(FTE)(非GAAP)	$	179,947		$	180,630		$	346,807		$	345,049
平均收益性资产	$	18,091,809		$	17,646,470		$	18,164,545		$	17,765,085
净息差(GAAP)		3.37	%		3.15	%		3.39	%		3.06	%
净息差(FTE)(非公认会计准则)		3.45	%		3.24	%		3.47	%		3.14	%

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目录表

有形资产和有形普通股权益用于计算某些盈利能力、资本和每股比率。该公司认为，有形资产、有形普通股权益和相关比率是衡量资本充足率的有意义的指标，因为它们为期间间和公司间的比较提供了有意义的基础，公司相信这将有助于投资者评估公司的资本及其吸收潜在亏损的能力。该公司认为，有形普通股权益是其通过业务合并实现有机增长的能力以及支付股息和实施各种资本管理战略的能力的重要指标。

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月
	6月30日			12月31日			6月30日
	2023			2022			2022
有形资产
期末资产(GAAP)	$	20,602,332		$	20,461,138		$	19,661,799
更少：结束商誉		925,211			925,211			925,211
减去：结束可摊销的无形资产		23,469			26,761			31,621
期末有形资产(非公认会计准则)	$	19,653,652		$	19,509,166		$	18,704,967
有形普通股权益
终止权益(GAAP)	$	2,424,470		$	2,372,737		$	2,391,476
更少：结束商誉		925,211			925,211			925,211
减去：结束可摊销的无形资产		23,469			26,761			31,621
减去：永久优先股		166,357			166,357			166,357
期末有形普通股权益(非公认会计准则)	$	1,309,433		$	1,254,408		$	1,268,287
平均权益(GAAP)	$	2,460,741		$	2,321,208		$	2,445,045
减去：平均商誉		925,211			925,211			935,446
减去：平均可摊销无形资产		23,748			27,909			38,707
减去：平均永久优先股		166,356			166,356			166,356
平均有形普通股权益(非公认会计准则)	$	1,345,426		$	1,201,732		$	1,304,536
普通股权益与总资产之比(GAAP)		10.96	%		10.78	%		11.32	%
有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)		6.66	%		6.43	%		6.78	%
每股普通股账面价值(GAAP)	$	30.31		$	29.68		$	29.95

经调整的经营措施不包括(如适用)我们的战略性成本节约措施产生的开支(主要包括与裁员有关的遣散费和退出租赁的费用)、与先前披露的持续监管事项相关的法律准备金、战略性分支机构关闭计划和相关设施整合成本(主要包括房地产、租赁和其他资产减记，以及遣散费和开支削减计划)、证券销售收益(亏损)以及出售DHFB的收益。该公司认为，这些非GAAP调整措施为投资者提供了有关该组织业务的持续经济结果的重要信息。下表对各列报期间最直接可比的GAAP财务指标中的非GAAP财务指标(以千美元计，每股金额除外)进行了核对：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
调整后的营业收益和每股收益
净收益(GAAP)	$	55,241	$	62,226	$	90,894	$	105,916
加上：战略成本节约计划，税后净额		3,109		—		3,109		—
另加：法定准备金，税后净额		—		—		3,950		—
加上：战略分支机构关闭和设施整合成本(扣除税收)		—		—		—		4,351
减去：出售证券的收益(亏损)，税后净额		2		(2)		(10,584)		(2)
减去：出售DHFB的收益，税后净额		—		7,984		—		7,984
调整后营业收益(非公认会计准则)	$	58,348	$	54,244	$	108,537	$	102,285
减去：优先股股息		2,967		2,967		5,934		5,934
可供普通股股东使用的调整后营业收益(非公认会计准则)	$	55,381	$	51,277	$	102,603	$	96,351

加权平均已发行普通股，稀释后		74,995,557		74,849,871		74,915,977		75,201,326
稀释后每股普通股收益(GAAP)	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
调整后每股普通股营业收益，稀释后(非公认会计准则)	$	0.74	$	0.69	$	1.37	$	1.28

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目录表

经调整的营运非利息开支不包括(如适用)无形资产的摊销、在我们的战略性成本节约计划中产生的开支(主要包括与裁员有关的遣散费及退出租赁的费用)、与先前披露的持续监管事宜有关的法律准备金、战略性分支机构关闭计划及相关设施合并成本(主要由房地产、租赁及其他资产减记，以及遣散费及开支削减计划组成)，而经调整的营运非利息收入则视情况不包括出售证券的收益(亏损)及出售DHFB的收益。该公司相信，这些调整后的措施为投资者提供了有关该组织业务的持续经济结果的重要信息。

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
调整后的营业非利息支出和非利息收入
非利息支出(GAAP)	$	105,661	$	98,768	$	213,934	$	204,089
减去：无形资产摊销		2,216		2,915		4,494		5,954
较少：战略性成本节约计划		3,935		—		3,935		—
减去：法定准备金		—		—		5,000		—
减去：战略性分支机构关闭和设施整合成本		—		—		—		5,508
调整后的营业非利息支出(非公认会计准则)	$	99,510	$	95,853	$	200,505	$	192,627
非利息收入(GAAP)	$	24,197	$	38,286	$	33,824	$	68,439
减去：出售证券的收益(亏损)		2		(2)		(13,398)		(2)
减去：出售DHFB的收益		—		9,082		—		9,082
调整后的营业非利息收入(非公认会计准则)	$	24,195	$	29,206	$	47,222	$	59,359

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目录表

第3项--关于市场风险的定量和定性披露

利息敏感度

市场风险是指由于利率、汇率和股票价格的变化导致金融工具公允价值的不利变化而产生的损失风险。本公司的市场风险主要由利率风险构成。本公司的资产负债管理委员会(“ALCO”)负责审查利率敏感状况，并制定政策以监测和限制对此风险的敞口。公司董事会审查和批准ALCO制定的政策。

该公司通过使用三种互补的建模工具来监测利率风险：静态差距分析、收益模拟建模和经济价值模拟(净现值估计)。这些模型中的每一个都衡量了各种利率情景下的变化。虽然每一种利率风险模型都有局限性，但合在一起，它们代表了对公司利率风险的大小、沿收益率曲线的风险分布、随时间变化的风险水平以及对某些利率关系变化的风险敞口的合理综合看法。本公司衡量总重新定价价值的静态差距分析较少被使用，因为它没有有效地考虑到许多资产和负债中包含的选择权，因此本公司在这里不谈这一点。本公司定期使用收益模拟和经济价值模拟模型，这两种模型更有效地衡量现金流和期权的影响，下文将对这些模型进行讨论。

该公司确定总体利息敏感性风险的大小，然后制定管理资产产生和定价、资金来源和定价以及表外承诺的政策和做法。这些决定是基于管理层对未来利率变动、国家、地区和地方经济状况以及其他金融和商业风险因素的预期。该公司使用模拟建模来衡量和监测各种利率情景和业务战略对净利息收入的影响。这个模型反映了利率的变化以及在特定时间范围内对净利息收入和净收入的相关影响。

盈利模拟建模

管理层使用收益模拟模型来衡量净利息收入对利率变化的敏感度。该模型根据当前和预计的余额和利率计算收益估计。这种方法取决于作为过程基础的假设的准确性，但该公司认为，与其他分析相比，这种方法对收益对利率变化的敏感性提供了更好的分析，例如上文提到的静态差距分析。

该公司从历史趋势和管理层的展望中得出模型中使用的假设，包括预期的贷款增长、贷款提前还款率、存款增长率、存款产品贝塔系数和未到期存款衰减率的变化，以及预计的收益率和利率。这些假设可能无法实现，也可能发生意外事件和情况，导致假设不准确。该模型也没有考虑到管理层未来为缓解利率变化的影响而采取的任何行动。该公司的ALCO至少每季度监测这些假设，并在认为适当时定期对其进行调整。在建模中，公司假设证券投资组合中的所有到期日、催缴和预付款都再投资于类似的工具，并且公司基于行业对具有类似票面利率范围和经验的投资组合的预付款速度的估计。该公司还使用不同的利率情景和收益率曲线来衡量收益对不断变化的利率的敏感性。当短期市场利率变化时，不同资产和负债账户的利率变动不同，这些差异反映在不同的利率情景中。在公司针对非到期存款和贷款的模型中，定期调整存款贝塔系数、衰减率和贷款提前还款速度。

该公司使用其模拟模型，根据隐含的远期利率和期货曲线，在利率环境中根据隐含的远期利率和期货曲线，在“最有可能”的利率情景下即时上下波动的利率环境中估计收益。该分析评估了在利率立即上调100个基点至300个基点后，在12个月的时间范围内对净利息收入的影响。该模型在所有情况下都不会将指数降至零以下。

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目录表

下表显示了为2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的余额建模的利率路径上公司净利息收入的利率敏感度：


	中国净利息收入的变化
	6月30日，	12月31日	6月30日，
	2023	2022	2022
	%	%	%
收益率曲线的变化：
+300个基点	7.47	11.73	19.04
+200个基点	5.25	8.25	12.81
+100个基点	2.89	4.65	6.54
最有可能的利率情景	—	—	—
-100个基点	(2.94)	(3.18)	(7.33)
-200个基点	(7.34)	(7.40)	(16.45)
-300个基点	(14.07)	(12.21)	(26.50)

如果一家机构对资产敏感，其资产重新定价的速度将快于其负债，净利息收入预计将在利率上升的环境下增加，在利率下降的环境下减少。如果一家机构对负债敏感，其负债的重新定价速度将快于其资产，净利息收入预计将在利率上升的环境下减少，在利率下降的环境下增加。

从净利息收入的角度来看，与截至2022年6月30日的情况相比，该公司截至2023年6月30日的资产敏感度较低。这种转变的部分原因是某些贷款和存款产品的市场特征不断变化，部分原因是各种其他资产负债表策略。该公司预计净利息收入将随着市场利率的立即提高或冲击而增加。在利率下降的环境下，本公司预计净利息收入将下降，因为生息资产的重新定价速度快于计息存款。

经济价值建模

经济价值模拟模型用于计算不同利率环境下的资产和负债的估计公允价值。本公司根据贴现现金流分析计算经济价值。权益的经济净值等于所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。不同利率环境下净经济价值的变化是资产负债表长期盈利能力的一个指标。该公司在经济价值模拟模型中使用与在收益模拟模型中相同的假设。经济价值模拟模型使用资产负债表的瞬时利率冲击。

下图反映了使用经济价值模拟在截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的季度期间的余额在不同利率环境下的净经济价值估计变化：


	股权的经济价值取向的变化
	6月30日，	12月31日	6月30日，
	2023	2022	2022
	%	%	%
收益率曲线的变化：
+300个基点	(10.85)	(12.32)	(8.07)
+200个基点	(7.46)	(8.41)	(5.43)
+100个基点	(3.86)	(4.25)	(2.07)
最有可能的利率情景	—	—	—
-100个基点	1.56	3.55	0.97
-200个基点	2.46	6.41	(2.45)
-300个基点	(0.27)	5.71	(11.10)

截至2023年6月30日，与2022年6月30日的情况相比，在利率上升的环境下，公司的股权经济价值通常对资产不那么敏感，这主要是由于综合资产负债表的构成，部分原因是某些存款的定价特征和假设。

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目录表

项目4--控制和程序

信息披露控制和程序的评估

管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，评估了截至2023年6月30日公司披露控制程序的有效性。交易法第13a-15(E)条所定义的“披露控制和程序”一词，是指旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，并确保此类信息被积累并传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。

根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，公司的披露控制程序在合理保证水平下有效。

在设计和评估本公司的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，确保达到披露控制和程序的目标。此外，在设计披露控制和程序时，管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

财务报告内部控制的变化

管理层已采取措施，在截至6月30日的季度内维持对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规则的定义)。2023年。在截至2023年6月30日的季度内，没有对财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。

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目录表

第二部分--其他资料

项目1--法律诉讼

在我们的正常运作过程中，我们参与了各种法律程序。根据现有资料及征询法律顾问意见后，管理层相信，该等诉讼的最终结果总体上不会对本公司的业务或财务状况或经营结果产生重大不利影响，但须视乎下文讨论事项的潜在结果而定。

如之前披露的，2022年2月9日，根据CFPB的通知以及回应和建议的机会，CFPB执行办公室通知我们，它正在考虑建议CFPB就我们的透支做法和政策对我们采取法律行动，这些行为涉嫌违反法规E，《美国联邦法典》第12编，1005.17节，以及《消费者金融保护法》，第12编，第5531和5536节。我们不能保证是否会达成和解，任何此类和解的最终条款或时间，或与此事有关的最终损失金额(可能包括赔偿和民事罚款)。任何最终损失可能与我们目前的估计和应计金额有很大不同。如果公司和CFPB没有达成和解，CFPB可以对公司提起诉讼。详情见本表格第一部分第一项“合并财务报表附注”附注7“承付款和或有事项”。

项目11A--风险因素

除下文所述和第二部分第1A项所述外。根据我们于2023年5月4日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告中的“风险因素”，并通过引用将其并入本文中，与之前在第一部分第1A项下披露的风险因素没有实质性变化。我们2022年表格10-K中的“风险因素”。

投资我们的证券是有风险的。除了本季度报告中列出的其他信息，包括第1A项和“前瞻性陈述”中涉及的信息，我们证券的投资者应仔细考虑我们的2022年Form 10-K表和截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告中讨论的风险因素。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、经营结果和资本状况产生实质性的不利影响，并可能导致我们的实际结果与我们的历史结果或本报告中包含的前瞻性陈述预期的结果大不相同，在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下降。

与拟议中的美国国家航空公司合并相关的风险

如果不能完成合并，可能会对我们造成负面影响。

合并协议受制于完成合并必须满足的多个条件。如果合并因任何原因而未能完成，可能会产生各种不利后果，我们可能会遇到金融市场以及我们的客户和员工的负面反应。例如，我们的业务可能因未能寻求其他有利机会而受到不利影响，这是因为我们的管理层专注于合并，而没有实现完成合并的任何预期好处。此外，如果合并协议终止，我们普通股的市场价格可能会下降到目前的市场价格反映出合并将是有益的并将完成的市场假设的程度。我们还可能面临与未能完成合并有关的诉讼，或因履行合并协议下的义务而对我们提起的诉讼。

此外，吾等已招致并将会招致与谈判及完成合并协议所拟进行的交易有关的巨额开支。如果合并没有完成，我们将不得不确认这些费用，而没有实现合并的预期好处。

监管批准可能得不到批准，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预期、无法满足的条件，或者可能会在合并后对合并后的公司产生不利影响。

在完成合并和银行合并之前，必须获得包括美联储在内的银行监管机构的各种批准、同意和不反对意见。在决定是否批准这些批准时，

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目录表

监管机构会考虑各种因素，包括各方的监管地位。这些批准可能会被推迟或根本无法获得，包括由于任何一方的监管地位出现不利发展，或监管机构在批准此类批准时考虑的任何其他因素，如政府、政治或社区团体查询、调查或反对;;，或立法或总体政治或监管环境的变化。

所给予的批准可能会对合并后的公司施加条款和条件、限制、义务或成本，或对合并后公司的业务行为施加限制，或要求更改合并协议所考虑的交易条款。不能保证监管机构不会施加任何该等条件、限制、义务或限制，以及该等条件、限制、义务或限制不会延迟完成合并协议拟进行的任何交易、对合并后的公司造成额外的重大成本或大幅限制合并后公司的收入，或在预期时间框架内成功完成合并的情况下减少合并的预期效益。此外，不能保证任何此类条件、条款、义务或限制不会导致合并的延迟或放弃。完成合并的条件是在不施加任何重大财务负担的监管条件和所有法定等待期届满的情况下获得必要的监管批准。此外，完成合并的条件是没有由任何有管辖权的法院或政府实体发布的某些法律、命令、禁令或法令，这些法律、命令、禁令或法令将阻止、禁止或非法完成合并、银行合并或合并协议所考虑的任何其他交易。

如果延迟完成合并，包括延迟收到必要的监管批准，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

合并公司和美国国家航空公司可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，我们可能无法实现合并的预期收益和成本节约。

合并的成功将在一定程度上取决于能否通过合并公司和美国国家航空公司的业务实现预期的成本节约。为了实现合并的预期收益和成本节约，公司和美国国家航空公司必须成功地整合和合并他们的业务，使这些成本节约得以实现。如果公司和American National不能成功实现这些目标，合并的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，合并的实际成本节省和预期收益可能低于预期，合并可能导致额外的不可预见的费用。

无法充分实现合并及合并协议预期的其他交易的预期利益，以及在合并过程中遇到的任何延误，可能会对合并完成后合并公司的收入、费用水平和经营业绩产生不利影响，这可能会对合并完成后合并公司普通股的价值产生不利影响。

该公司和美国国家航空公司一直在运营，在合并完成之前，必须继续独立运营。整合过程可能会导致关键员工的流失、我们正在进行的业务中断或标准、控制、程序和政策的不一致，从而对每家公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期收益和成本节约的能力产生不利影响。在这一过渡期和合并完成后的一段不确定的时期内，整合努力也可能转移管理层的注意力，这可能会对合并后的公司产生不利影响。

目前不断上升的利率环境可能会对合并中获得的投资和贷款的公允价值调整产生不利影响。

合并完成后，合并后的公司将需要调整American National的投资和贷款组合的公允价值。利率上升的环境可能会增加与该等公允价值调整有关的购买会计标记的幅度，从而增加初始有形账面价值摊薄，延长有形账面价值回收期，并在合并完成后对合并后公司的资本比率产生负面影响。

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目录表

股东诉讼可能会阻止或推迟合并的完成，或者以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。

本公司和/或American National的股东可以就合并事宜对本公司、American National和/或任何一家公司的董事和高级管理人员提起诉讼。完成合并的条件之一是，任何有管辖权的法院或政府实体发布的任何法律命令、禁令或法令都不会阻止、禁止或非法完成合并、银行合并或合并协议所设想的任何其他交易的有效。如果任何原告成功获得禁止本公司或American National完成合并、银行合并或合并协议所考虑的任何其他交易的禁令，则该禁令可能会推迟或阻止合并的有效性，并可能导致公司的重大成本，包括与我们董事和高级管理人员的赔偿相关的任何成本。我们可能会产生与与合并相关的任何股东诉讼的辩护或和解相关的费用。股东诉讼可能会转移管理层对我们业务或运营管理的注意力。此类诉讼可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，并可能阻止或推迟合并的完成。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

(A)出售未注册证券--无

(B)使用所得收益--不适用

(C)发行人购买证券。

股票回购计划；其他回购

截至2023年6月30日，公司没有授权的股份回购计划。

以下信息描述了公司在截至2023年6月30日的三个月内的普通股回购：


期间	购买的股份总数⁽¹⁾	每股平均支付价格(美元)	作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数	根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(美元)
2023年4月1日-4月30日	421	34.05	—	—
2023年5月1日-5月31日	893	25.32	—	—
2023年6月1日-6月30日	1,671	26.97	—	—
总计	2,985	27.48	—

^{_________________________________________}

⁽¹⁾截至2023年6月30日止三个月，2,985股股份于归属授予本公司员工的限制性股份时被扣留，以履行预扣税款的义务。

第5项--其他资料

于截至2023年6月30日止三个月内，吾等并无董事或高级职员(定义见交易所法案第16a-1(F)条)通知吾等领养或终端任何规则10b5-1的交易安排或非规则10b5-1 交易安排(这些术语在1933年证券法S-K条例第408项中定义)。

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目录表

项目6--展品

以下展品作为本季度报告的一部分提交，本列表包括展品索引：


展品编号：		描述

2.1		大西洋联合银行股份有限公司和美国国家银行股份有限公司于2023年7月24日签署和之间的合并协议和计划(通过引用附件2.1并入2023年7月25日提交的当前8-K表格报告)。*

3.1		修订和重新修订了大西洋联合银行股份有限公司的公司章程，自2020年5月7日起生效(通过引用附件3.1并入2020年5月7日提交的当前报告的表格8-K)。

3.1.1		指定6.875%永久非累积优先股的修正条款，A系列，于2020年6月9日生效(通过参考于2020年6月9日提交的当前报告的8-K表格的附件3.1并入)。

3.2		修订和重新修订了大西洋联合银行股份有限公司的章程，自2019年12月5日起生效(通过参考2020年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件3.3并入)。

15.1		关于未经审计的中期财务信息的信函。

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行干事证书。

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务和会计干事证书。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席执行干事和首席财务和会计干事证书。

101		截至本季度的以内联可扩展商业报告语言格式化的交互式数据文件2023年6月30日根据S-T规则第405条：(一)综合资产负债表，(二)综合收益表(未经审计)，(三)综合全面收益表(亏损)(未经审计)，(四)综合股东权益变动表(未经审计)，(五)综合现金流量表(未经审计)，(六)综合财务报表附注(未经审计)。

104		公司截至10-Q季度的季度报告的封面2023年6月30日，格式为内联可扩展商业报告语言(包含在附件101中)。 *根据S-K条例第601(B)(2)项，已省略所有附表和类似附件。注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	大西洋联合银行股份有限公司

	(注册人)

日期：8月3日, 2023	发信人：	/S/约翰·C·阿斯伯里
		约翰·C·阿斯伯里
		总裁与首席执行官
		(首席行政官)

日期：8月3日, 2023	发信人：	/S/罗伯特·M·戈尔曼
		罗伯特·M·戈尔曼
		常务副总裁兼首席财务官
		(首席财务会计官)

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