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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年9月30日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-36722
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凯旋金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | | | | |
德克萨斯州 | | 20-0477066 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
公园中央大道12700号套房
达拉斯, 德克萨斯州75251
(主要执行办公室地址)
(214) 365-6900
(注册人的电话号码,包括区号)
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*x
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-面值0.01美元,23,291,711股票,截至2023年10月17日。
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | TFIN | | 纳斯达克全球精选市场 |
存托股份,每股相当于7.125%C系列固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益,每股票面价值0.01美元 | | TFINP | | 纳斯达克全球精选市场 |
凯旋金融公司
表格10-Q
2023年9月30日
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 2 |
| 合并损益表 | 3 |
| 综合全面收益表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 7 |
| 合并财务报表简明附注 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 47 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 94 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 95 |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 96 |
| | |
项目1A. | 风险因素 | 96 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 96 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 96 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 96 |
| | |
第5项。 | 其他信息 | 96 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 98 |
第一部分-财务信息
第1项
财务报表
凯旋金融公司及附属公司
合并资产负债表
2023年9月30日和2022年12月31日
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 84,641 | | | $ | 133,889 | |
在其他银行的计息存款 | | 252,942 | | | 274,293 | |
现金和现金等价物合计 | | 337,583 | | | 408,182 | |
证券.公允价值易于确定的股权投资 | | 4,289 | | | 5,191 | |
证券--可供出售 | | 292,324 | | | 254,504 | |
证券--持有至到期,扣除信贷损失准备金#美元2,890及$2,444分别为公允价值#美元。4,756及$5,476,分别 | | 3,311 | | | 4,077 | |
持有待售贷款 | | 6,416 | | | 5,641 | |
贷款,扣除信贷损失准备净额#美元34,815及$42,807,分别 | | 4,336,713 | | | 4,077,484 | |
联邦住房贷款银行和其他限制性股票 | | 10,101 | | | 6,252 | |
房舍和设备,净额 | | 113,062 | | | 103,339 | |
| | | | |
商誉 | | 233,709 | | | 233,709 | |
无形资产,净额 | | 26,400 | | | 32,058 | |
银行拥有的人寿保险 | | 41,822 | | | 41,493 | |
递延税项净资产 | | 9,594 | | | 16,473 | |
其他资产 | | 184,470 | | | 145,380 | |
总资产 | | $ | 5,599,794 | | | $ | 5,333,783 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
存款 | | | | |
无息 | | $ | 1,632,559 | | | $ | 1,756,680 | |
计息 | | 2,854,492 | | | 2,414,656 | |
总存款 | | 4,487,051 | | | 4,171,336 | |
客户回购协议 | | — | | | 340 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 30,000 | | | 30,000 | |
附属票据 | | 108,454 | | | 107,800 | |
次级债券 | | 41,592 | | | 41,158 | |
其他负债 | | 82,315 | | | 94,178 | |
总负债 | | 4,749,412 | | | 4,444,812 | |
承付款和或有事项--见附注8和附注9 | | | | |
股东权益--见附注12 | | | | |
优先股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股,23,291,693和24,053,585分别发行流通股 | | 290 | | | 283 | |
追加实收资本 | | 547,212 | | | 534,790 | |
库存股,按成本计算 | | (265,016) | | | (182,658) | |
留存收益 | | 527,506 | | | 498,456 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (4,610) | | | (6,900) | |
股东权益总额 | | 850,382 | | | 888,971 | |
总负债和股东权益 | | $ | 5,599,794 | | | $ | 5,333,783 | |
见合并财务报表的简明附注。
凯旋金融公司及附属公司
合并损益表
截至2023年、2023年和2022年9月30日的前三个月和前九个月
(以千计的美元金额,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | | $ | 59,669 | | | $ | 44,928 | | | $ | 169,465 | | | $ | 129,906 | |
保理应收款,包括手续费 | | 39,161 | | | 53,317 | | | 119,884 | | | 174,549 | |
证券 | | 5,205 | | | 2,308 | | | 14,552 | | | 4,815 | |
FHLB和其他限制性股票 | | 397 | | | 65 | | | 741 | | | 175 | |
现金存款 | | 3,101 | | | 2,607 | | | 9,051 | | | 3,522 | |
利息收入总额 | | 107,533 | | | 103,225 | | | 313,693 | | | 312,967 | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 12,474 | | | 2,743 | | | 22,553 | | | 7,010 | |
附属票据 | | 1,315 | | | 1,304 | | | 3,936 | | | 3,905 | |
次级债券 | | 1,169 | | | 726 | | | 3,293 | | | 1,736 | |
其他借款 | | 1,248 | | | 182 | | | 7,751 | | | 539 | |
利息支出总额 | | 16,206 | | | 4,955 | | | 37,533 | | | 13,190 | |
净利息收入 | | 91,327 | | | 98,270 | | | 276,160 | | | 299,777 | |
信用损失费用(收益) | | 812 | | | 2,646 | | | 6,068 | | | 6,048 | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | | 90,515 | | | 95,624 | | | 270,092 | | | 293,729 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
押金手续费 | | 1,728 | | | 1,558 | | | 5,210 | | | 5,185 | |
信用卡收入 | | 2,065 | | | 2,034 | | | 6,152 | | | 6,125 | |
OREO净收益(亏损)和估值调整 | | — | | | (19) | | | — | | | (133) | |
出售或赎回证券的净收益(亏损) | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,514 | |
出售贷款的净收益(亏损) | | 203 | | | 1,107 | | | 206 | | | 18,310 | |
费用收入 | | 8,108 | | | 6,120 | | | 21,720 | | | 18,096 | |
保险佣金 | | 1,074 | | | 1,191 | | | 3,970 | | | 4,209 | |
其他 | | 227 | | | 677 | | | (1,320) | | | 17,643 | |
非利息收入总额 | | 13,410 | | | 12,668 | | | 35,943 | | | 71,949 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 50,884 | | | 49,307 | | | 159,789 | | | 149,848 | |
入住率、家具和设备 | | 7,542 | | | 6,826 | | | 21,537 | | | 19,769 | |
FDIC保险和其他监管评估 | | 682 | | | 454 | | | 1,968 | | | 1,376 | |
专业费用 | | 3,941 | | | 4,263 | | | 10,061 | | | 11,529 | |
无形资产摊销 | | 2,849 | | | 2,913 | | | 8,700 | | | 9,085 | |
广告和促销 | | 1,839 | | | 1,995 | | | 4,839 | | | 5,029 | |
通信和技术 | | 10,784 | | | 12,410 | | | 34,034 | | | 32,197 | |
其他 | | 7,738 | | | 8,521 | | | 25,008 | | | 25,027 | |
总非利息支出 | | 86,259 | | | 86,689 | | | 265,936 | | | 253,860 | |
扣除所得税费用前的净收入 | | 17,666 | | | 21,603 | | | 40,099 | | | 111,818 | |
所得税费用 | | 4,872 | | | 5,374 | | | 8,645 | | | 27,068 | |
净收入 | | $ | 12,794 | | | $ | 16,229 | | | $ | 31,454 | | | $ | 84,750 | |
优先股股息 | | (801) | | | (801) | | | (2,404) | | | (2,404) | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 11,993 | | | $ | 15,428 | | | $ | 29,050 | | | $ | 82,346 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.52 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.25 | | | $ | 3.36 | |
稀释 | | $ | 0.51 | | | $ | 0.62 | | | $ | 1.23 | | | $ | 3.28 | |
见合并财务报表的简明附注。
凯旋金融公司及附属公司
综合全面收益表
截至2023年、2023年和2022年9月30日的前三个月和前九个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 12,794 | | | $ | 16,229 | | | $ | 31,454 | | | $ | 84,750 | |
其他全面收入: | | | | | | | | |
证券的未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益(亏损) | | 506 | | | (4,806) | | | 2,862 | | | (13,164) | |
税收效应 | | (127) | | | 1,127 | | | (568) | | | 3,067 | |
期间产生的未实现持有收益(亏损),税后净额 | | 379 | | | (3,679) | | | 2,294 | | | (10,097) | |
通过出售或催缴证券变现金额的重新分类 | | (5) | | | — | | | (5) | | | (2,514) | |
税收效应 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 620 | |
通过出售或催缴证券而实现的税后净额的重新分类 | | (4) | | | — | | | (4) | | | (1,894) | |
证券未实现收益(亏损)变动,税后净额 | | 375 | | | (3,679) | | | 2,290 | | | (11,991) | |
| | | | | | | | |
衍生金融工具的未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 3,152 | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | (754) | |
期间产生的未实现持有收益(亏损),税后净额 | | — | | | — | | | — | | | 2,398 | |
将确认的损失(收益)金额重新分类为收入 | | — | | | — | | | — | | | (9,316) | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | 2,213 | |
将已确认的损益额重新分类为税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (7,103) | |
衍生金融工具未实现收益(亏损)变动 | | — | | | — | | | — | | | (4,705) | |
| | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | | 375 | | | (3,679) | | | 2,290 | | | (16,696) | |
综合收益 | | $ | 13,169 | | | $ | 12,550 | | | $ | 33,744 | | | $ | 68,054 | |
见合并财务报表的简明附注。
凯旋金融公司及附属公司
合并股东权益变动表
截至2023年、2023年和2022年9月30日的前三个月和前九个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实缴- 资本 | | 库存股 | | 保留 收益 | | 累计 | | 总计 股东的 权益 |
| | 清算 偏好 金额 | | 股票 杰出的 | | 帕尔 金额 | | | 股票 杰出的 | | 成本 | | | 其他 全面 收入(亏损) | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 45,000 | | | 24,053,585 | | | $ | 283 | | | $ | 534,790 | | | 4,268,131 | | | $ | (182,658) | | | $ | 498,456 | | | $ | (6,900) | | | $ | 888,971 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 6,852 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 366,892 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 758 | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
根据员工购股计划发行普通股 | | — | | | 21,057 | | | — | | | 997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 997 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (10,961) | | | — | | | 610 | | | 10,961 | | | (610) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股,净额 | | — | | | (1,067,668) | | | — | | | — | | | 1,067,668 | | | (77,185) | | | — | | | — | | | (77,185) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,010 | | | — | | | 11,010 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,376 | | | 1,376 | |
平衡,2023年3月31日 | | $ | 45,000 | | | 23,370,515 | | | $ | 287 | | | $ | 539,241 | | | 5,346,760 | | | $ | (260,453) | | | $ | 508,665 | | | $ | (5,524) | | | $ | 827,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 233,728 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 829 | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3,320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,320 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (451) | | | — | | | 25 | | | 451 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股,净额 | | — | | | (334,736) | | | — | | | — | | | 334,736 | | | (4,438) | | | — | | | — | | | (4,438) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | | | — | | | (802) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,650 | | | — | | | 7,650 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | 539 | |
平衡,2023年6月30日 | | $ | 45,000 | | | 23,269,885 | | | $ | 289 | | | $ | 542,565 | | | 5,681,947 | | | $ | (264,916) | | | $ | 515,513 | | | $ | (4,985) | | | 833,466 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 6,522 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3,714 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,714 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (1,566) | | | — | | | 100 | | | 1,566 | | | (100) | | | — | | | — | | | — | |
根据员工购股计划发行普通股 | | — | | | 16,852 | | | — | | | 834 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,794 | | | — | | | 12,794 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | | | 375 | |
平衡,2023年9月30日 | | $ | 45,000 | | | 23,291,693 | | | $ | 290 | | | $ | 547,212 | | | 5,683,513 | | | $ | (265,016) | | | $ | 527,506 | | | $ | (4,610) | | | $ | 850,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实缴- 资本 | | 库存股 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| | 清算 偏好 金额 | | 股票 杰出的 | | 帕尔 金额 | | | 股票 杰出的 | | 成本 | | | |
余额,2022年1月1日 | | $ | 45,000 | | | 25,158,879 | | | $ | 283 | | | $ | 510,939 | | | 3,102,801 | | | $ | (104,743) | | | $ | 399,351 | | | $ | 8,034 | | | $ | 858,864 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 5,502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 2,021 | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (487) | | | — | | | 46 | | | 487 | | | (46) | | | — | | | — | | | — | |
根据员工购股计划发行普通股 | | — | | | 10,585 | | | — | | | 688 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 688 | |
购买库存股,净额 | | — | | | (14,810) | | | — | | | — | | | 14,810 | | | (1,316) | | | — | | | — | | | (1,316) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,329 | | | — | | | 24,329 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 23 | | | 23 | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 45,000 | | | 25,161,690 | | | $ | 283 | | | $ | 516,551 | | | 3,118,098 | | | $ | (106,105) | | | $ | 422,879 | | | $ | 8,057 | | | $ | 886,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票和绩效股票单位的归属 | | — | | | 20,996 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 7,880 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,880 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (2,417) | | | — | | | 205 | | | 2,417 | | | (205) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股,净额 | | — | | | (722,524) | | | — | | | — | | | 722,524 | | | (50,614) | | | — | | | — | | | (50,614) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | | | — | | | (802) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,192 | | | — | | | 44,192 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,040) | | | (13,040) | |
平衡,2022年6月30日 | | $ | 45,000 | | | 24,457,777 | | | $ | 283 | | | $ | 524,636 | | | 3,843,039 | | | $ | (156,924) | | | $ | 466,269 | | | $ | (4,983) | | | $ | 874,281 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 6,969 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 4,296 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,296 | |
丧失限制性股票奖励 | | — | | | (194) | | | — | | | 12 | | | 194 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股 | | — | | | (195) | | | — | | | — | | | 195 | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
根据ESPP发行普通股 | | — | | | 13,931 | | | — | | | 860 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 860 | |
宣布的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,229 | | | — | | | 16,229 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,679) | | | (3,679) | |
平衡,2022年9月30日 | | $ | 45,000 | | | 24,478,288 | | | $ | 283 | | | $ | 529,804 | | | 3,843,428 | | | $ | (156,949) | | | $ | 481,697 | | | $ | (8,662) | | | $ | 891,173 | |
见合并财务报表的简明附注。
凯旋金融公司及附属公司
合并现金流量表
截至2023年和2022年9月30日的9个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 31,454 | | | $ | 84,750 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 10,212 | | | 9,979 | |
贷款净增值 | | (4,203) | | | (6,631) | |
次级票据发行成本摊销 | | 654 | | | 630 | |
次级债权证的摊销 | | 434 | | | 414 | |
证券净(累加)摊销 | | (665) | | | (609) | |
无形资产摊销 | | 8,700 | | | 9,085 | |
递延税金 | | 6,313 | | | 524 | |
信用损失费用(收益) | | 6,068 | | | 6,048 | |
基于股票的薪酬 | | 9,915 | | | 17,128 | |
出售或催缴债务证券的净(收益)损失 | | (5) | | | (2,514) | |
股权证券的净(收益)损失 | | 119 | | | (9,575) | |
OREO(收益)净亏损和估值调整 | | — | | | 133 | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (3,584) | | | (10,402) | |
购买持有以供出售的贷款 | | — | | | (6,913) | |
出售源自或为出售而购买的贷款所得款项 | | 3,435 | | | 17,673 | |
出售贷款的净(收益)损失 | | (206) | | | (18,310) | |
经营租赁净变动 | | (199) | | | 272 | |
(增加)其他资产减少 | | (39,816) | | | (37,308) | |
其他负债增加(减少) | | (10,672) | | | 9,107 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 17,954 | | | 63,481 | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
出售股权证券所得收益 | | 783 | | | — | |
购买可供出售的证券 | | (69,483) | | | (117,440) | |
出售可供出售的证券所得款项 | | 14,005 | | | 40,163 | |
可供出售的证券的到期、催缴和还款所得的收益 | | 21,054 | | | 23,562 | |
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益 | | 451 | | | 578 | |
购买为投资而持有的贷款 | | (18,842) | | | (133,674) | |
出售贷款所得款项 | | 45,940 | | | 207,406 | |
贷款净变动 | | (288,762) | | | 285,854 | |
购置房舍和设备,净额 | | (19,935) | | | (8,522) | |
出售OREO的净收益 | | — | | | 438 | |
(购买)FHLB和其他限制性股票的赎回,净额 | | (3,849) | | | 3,933 | |
| | | | |
收购的无形资产 | | (3,042) | | | — | |
出售出售集团所得款项 | | — | | | 85,923 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | (321,680) | | | 388,221 | |
融资活动的现金流: | | | | |
存款净增(减) | | 315,715 | | | (194,494) | |
客户回购协议增加(减少) | | (340) | | | 11,360 | |
联邦住房贷款银行预付款增加(减少) | | — | | | (150,000) | |
| | | | |
偿还其他借款 | | — | | | (27,144) | |
优先股息 | | (2,404) | | | (2,404) | |
股票期权行权,净额 | | (52) | | | (74) | |
员工购股计划普通股发行所得款项 | | 1,831 | | | 1,548 | |
购买库存股,净额 | | (81,623) | | | (51,943) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | 233,127 | | | (413,151) | |
现金及现金等价物净增(减) | | (70,599) | | | 38,551 | |
期初现金及现金等价物 | | 408,182 | | | 383,178 | |
期末现金及现金等价物 | | 337,583 | | | 421,729 | |
见合并财务报表的简明附注。
凯旋金融公司及附属公司
合并现金流量表
截至2023年和2022年9月30日的9个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
补充现金流信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 30,893 | | | $ | 11,416 | |
已缴纳所得税,净额 | | $ | 14,019 | | | $ | 45,035 | |
为经营租赁负债支付的现金 | | $ | 4,149 | | | $ | 2,691 | |
补充非现金披露: | | | | |
已转移至OREO的贷款 | | $ | — | | | $ | 47 | |
为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款 | | $ | 46,625 | | | $ | 197,899 | |
转移至持有待售资产的资产 | | $ | — | | | $ | 80,819 | |
转存为待售存款的存款 | | $ | — | | | $ | 10,434 | |
取得使用权资产所产生的租赁负债 | | $ | 3,228 | | | $ | 5,267 | |
可供出售的证券购买,未结算 | | $ | — | | | $ | 14,976 | |
出售贷款组合或处置集团所收到的非现金对价 | | $ | — | | | $ | 5,529 | |
| | | | |
| | | | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
运营的性质
凯旋金融公司(与其子公司统称为“凯旋金融”或“公司”,视情况而定)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的金融控股公司,提供多元化的支付、保理和银行服务。随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings,LLC(“TCRA”)、TBK Bank,SSB(“TBK Bank”)、TBK Bank的全资保理子公司Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)和TBK Bank的全资子公司Triumph Insurance Group,Inc.(“TIG”)的账目。TriumphPay是TBK Bank,SSB的一个部门。
陈述的基础
随附的公司未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供的指引编制。因此,简明财务报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
管理层认为,随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有被认为是公平列报所必需的正常和经常性调整。子公司之间的交易已被取消。某些上期金额已重新分类,以符合本期列报。这些简明的综合财务报表应与公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明截至2023年12月31日的年度可能预期的业绩。
运营细分市场
该公司的可报告部门由战略业务部门组成,主要基于行业类别,其次是与产品来源、分销方法、运营和服务相关的核心能力。细分市场的确定还考虑了组织结构,并与向首席运营决策者提供财务信息以评估细分市场业绩、制定战略和分配资源的情况一致。公司的首席运营决策者是凯旋金融公司的首席执行官。管理层已经确定,公司已经四可报告部门包括银行业务、保理业务、支付业务和公司业务。
银行业务部分包括TBK银行的业务。银行部门的收入主要来自对可产生利息的资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。
保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。
支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务,该部门是用于出示、审计和支付公路卡车运输发票的支付网络。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括:(I)发票,我们向承运人提供快速支付机会,让承运人在该发票的标准付款期限之前以折扣价收到付款,以换取将该发票转让给我们;(Ii)为货运经纪提供在我们向承运人付款后与我们进行延长期限结算的能力,作为此类货运经纪的额外流动资金选择;以及(Iii)保理交易,即我们从其托运人客户处购买应付给该等货运经纪的应收账款。
公司部门包括控股公司融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用,如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用。
有关管理层经营部门和分配方法的进一步讨论,请参阅附注16-业务部门信息。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
采用新会计准则
2022年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,“金融工具-信贷损失(专题326),问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中针对采用ASU 2016-13年度引入的当前预期信用损失(“CECL”)模型的实体的不良债务重组(TDR)的会计指导(“TDR”),“金融工具--信用损失(专题326):金融工具信用损失的计量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”分专题326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总冲销情况。
本公司前瞻性地采用了ASU 2022-02,自2023年1月1日起生效。采用ASU 2022-02并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
注2-收购和资产剥离
设备贷款销售
在截至2022年6月30日的季度内,公司决定出售设备贷款组合,以换取现金对价。这笔交易于2022年6月23日完成。出售资产的账面价值和出售收益摘要如下:
| | | | | |
(千美元) | |
设备贷款 | $ | 191,167 | |
应计应收利息 | 1,587 | |
出售的资产 | 192,754 | |
| |
现金对价 | 197,454 | |
退还保费法律责任 | (708) | |
总对价 | 196,746 | |
交易成本 | 73 | |
扣除交易成本后的销售收益 | $ | 3,919 | |
相关协议包含一项条款,即如果出售的贷款在最终预定合同付款的到期日之前全额预付,公司将按比例全额返还截至该预付款日期计算的保费部分。由于这笔交易符合出售一组全部金融资产的条件,管理层必须将获得的任何资产和产生的负债确认为收益。因此,管理层记录了#美元。708,000截至成交之日按公允价值计算的潜在溢价回报的负债。管理层已选择公允价值选项对负债进行会计处理。在本公司综合资产负债表的其他负债中计入,并在每个报告期通过收益计入公允价值。关于溢价负债返还的公允价值变化和期末余额的进一步讨论,见附注10-公允价值披露。
在截至2022年6月30日的三个月内,销售收益(扣除交易成本)计入本公司综合收益表中出售贷款的净收益(亏损),并分配给银行业务部门。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
保理应收账款处置集团
2022年6月30日和2022年9月6日,该公司达成并完成了两项单独的协议,出售两个单独的保理应收账款组合。出售资产和负债的账面金额及出售收益摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022年6月30日 | | 2022年9月6日 | | 总计 |
保理应收账款 | $ | 67,888 | | | $ | 20,131 | | | $ | 88,019 | |
应计利息和手续费收入 | — | | | 17 | | | 17 | |
持有待售资产 | 67,888 | | | 20,148 | | | 88,036 | |
| | | | | |
客户备付金无息存款 | 9,682 | | | 1,149 | | | 10,831 | |
为出售而持有的负债 | 9,682 | | | 1,149 | | | 10,831 | |
出售的净资产 | 58,206 | | | 18,999 | | | 77,205 | |
现金对价 | 66,292 | | | 19,054 | | | 85,346 | |
收入分享资产 | 5,210 | | | 1,027 | | | 6,237 | |
总对价 | 71,502 | | | 20,081 | | | 91,583 | |
交易成本 | 82 | | | 49 | | | 131 | |
扣除交易成本后的销售收益 | $ | 13,214 | | | $ | 1,033 | | | $ | 14,247 | |
2022年6月30日和2022年9月6日的协议包含收入分享条款,使公司有权获得相当于十五百分比和范围十五至二十根据客户的不同,分别占与出售的保理应收账款投资组合相关的客户未来每月总收入的百分比。由于这些交易符合出售一组全部金融资产的条件,管理层将所获得的资产和产生的负债确认为收益。因此,管理层记录了截至2022年6月30日和2022年9月6日协议结束之日按公允价值计算的从第三方获得未来现金流的合同权利的收入份额资产,总额为#美元。5,210,000及$1,027,000,分别为。这些是管理层选择公允价值选项的金融资产。它们在本公司综合资产负债表的其他资产中记录,并在每个报告期通过收益计入公允价值。
有关收入份额拨备的公允价值变化和期末余额的进一步讨论,请参阅附注10-公允价值披露。
在截至2022年6月30日和2022年9月30日的三个月内,销售收益(扣除交易成本)分别计入公司综合损益表中的贷款销售净收益(亏损),并分配给保理业务部门。
注3-证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有的股权证券的公允价值可随时确定为#美元。4,289,000及$5,191,0002023年9月30日和2022年12月31日。在公司的综合损益表中,非利息收入公允价值可随时确定的权益证券确认的已实现和未实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在报告日期持有的权益证券的未实现收益(亏损) | | $ | (137) | | | $ | (134) | | | $ | (137) | | | $ | (588) | |
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损) | | — | | | — | | | 18 | | | — | |
| | $ | (137) | | | $ | (134) | | | $ | (119) | | | $ | (588) | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
公允价值不容易确定的股权证券
下表汇总了该公司对公允价值不容易确定的股权证券的投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
公允价值不能轻易确定的股权证券,按成本计算 | $ | 55,812 | | | $ | 39,019 | |
根据可观察到的价格变化向上调整,累计 | 10,163 | | | 10,163 | |
公允价值不容易确定的股本证券,账面价值 | $ | 65,975 | | | $ | 49,182 | |
不能轻易确定公允价值的股本证券包括联邦住房贷款银行和其他限制性股票,它们在公司的综合资产负债表中单独报告。公允价值不容易确定的股本证券还包括公司在Trax Group,Inc.和Warehouse Solutions Inc.普通股中的投资,如下所述,以及包括在公司综合资产负债表中的其他资产中的其他投资。
在公司的综合损益表中,在非利息收入中没有可随时确定的公允价值的权益证券上确认的已实现和未实现收益(亏损)总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,163 | |
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,163 | |
Trax Group,Inc.
2023年6月22日,该公司赚了一美元9,700,000少数股权投资Trax Group,Inc.(“Trax”),该公司是交通费用管理解决方案的领先者。对Trax的投资被计入股权投资,没有根据计量替代方案计量的可随时确定的公允价值,并计入本公司综合资产负债表的其他资产。
仓库解决方案公司。
2019年10月17日,公司进行了一项少数股权投资,金额为$8,000,000在Warehouse Solutions Inc.(WSI),采购8WSI普通股的%,并接受认股权证以购买额外10于稍后日期行使认股权证时,WSI普通股的百分比。WSI提供技术解决方案,帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
尽管本公司持有WSI不到20%的有表决权股票,但对普通股的投资最初是使用权益法核算的,因为公司在WSI董事会的代表规模比所持普通股投资的规模大得不成比例,表明其对被投资方具有重大影响。
2022年6月10日,本公司签订了二与WSI签订单独的协议。首先,该公司签订了一项关联协议。联属公司协议取消了本公司的未偿还认股权证,并修改了现有运营协议的结构,以与作为开环支付网络运营的TriumphPay保持一致。通过修改运营协议,该公司的支付部门业务现在有了更大的能力在货运托运人审计领域开展业务。作为联属协议的结果,本公司确认认股权证减值的总亏损为$3,224,000,代表于联属协议签署当日认股权证的全部账面结余。在截至2022年6月30日的三个月内,减值损失计入了公司综合收益表中的其他非利息收入。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
另外,本公司亦订立经修订及重订的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了本公司在WSI董事会的代表权,使本公司成为完全被动的投资者。投资者权利协议还规定本公司购买额外的10WSI普通股的%,价格为$23,000,000将公司对WSI普通股的持股比例提高到18%。作为被动投资者,本公司不再对被投资方拥有重大影响,对WSI普通股的投资不再符合权益法会计。对WSI普通股的投资现在被记为股权投资,没有根据计量替代方案计量的易于确定的公允价值。计量替代方案要求本公司仅在以相同或类似工具进行有序和可观察的交易后,才重新计量其对WSI普通股的投资。
根据投资者权利协议,本公司对WSI的额外投资符合对WSI的相同投资的有序和可观察交易的资格,因此本公司原始8普通股投资的百分比需要从#美元调整4,925,0002022年3月31日至美元15,088,000,从而获得$10,163,000这在公司截至2022年6月30日的三个月的综合收益表中记录在其他非利息收入中。该公司在WSI的投资总额为$38,088,000在2023年9月30日和2022年12月31日,并已分配给支付部分。
债务证券
债务证券在财务报表中被归类为可供出售或持有至到期。下表汇总了债务证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备,以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的可供出售证券的未实现损益总额和持有至到期证券的未确认损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 津贴 对于学分 损失 | | 公平 价值 |
2023年9月30日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 49,346 | | | $ | 9 | | | $ | (6,173) | | | $ | — | | | $ | 43,182 | |
资产支持证券 | | 1,243 | | | 10 | | | — | | | — | | | 1,253 | |
州和市 | | 5,217 | | | — | | | (189) | | | — | | | 5,028 | |
CLO证券 | | 240,162 | | | 1,047 | | | (734) | | | — | | | 240,475 | |
公司债券 | | 768 | | | — | | | (19) | | | — | | | 749 | |
SBA集合证券 | | 1,746 | | | 7 | | | (116) | | | — | | | 1,637 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 298,482 | | | $ | 1,073 | | | $ | (7,231) | | | $ | — | | | $ | 292,324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2023年9月30日 | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | |
CLO证券 | | $ | 6,201 | | | $ | 339 | | | $ | (1,784) | | | $ | 4,756 | |
信贷损失准备 | | (2,890) | | | | | | | |
持有至到期的证券总额,扣除ACL | | $ | 3,311 | | | | | | | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
2022年12月31日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 55,329 | | | $ | 235 | | | $ | (4,931) | | | $ | — | | | $ | 50,633 | |
资产支持证券 | | 6,389 | | | — | | | (58) | | | — | | | 6,331 | |
州和市 | | 13,553 | | | 1 | | | (116) | | | — | | | 13,438 | |
CLO证券 | | 185,068 | | | 161 | | | (4,218) | | | — | | | 181,011 | |
公司债券 | | 1,270 | | | 1 | | | (8) | | | — | | | 1,263 | |
SBA集合证券 | | 1,910 | | | 29 | | | (111) | | | — | | | 1,828 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 263,519 | | | $ | 427 | | | $ | (9,442) | | | $ | — | | | $ | 254,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2022年12月31日 | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | |
CLO证券 | | $ | 6,521 | | | $ | 458 | | | $ | (1,503) | | | $ | 5,476 | |
信贷损失准备 | | (2,444) | | | | | | | |
持有至到期的证券总额,扣除ACL | | $ | 4,077 | | | | | | | |
按合同到期日计算,证券在2023年9月30日的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 1,167 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | | | $ | — | |
到期时间为一年至五年 | | 2,212 | | | 2,122 | | | 1,913 | | | 2,085 | |
从五年到十年不等 | | 72,866 | | | 72,665 | | | 4,288 | | | 2,671 | |
十年后到期 | | 169,902 | | | 170,300 | | | — | | | — | |
| | 246,147 | | | 246,252 | | | 6,201 | | | 4,756 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 49,346 | | | 43,182 | | | — | | | — | |
资产支持证券 | | 1,243 | | | 1,253 | | | — | | | — | |
SBA集合证券 | | 1,746 | | | 1,637 | | | — | | | — | |
| | $ | 298,482 | | | $ | 292,324 | | | $ | 6,201 | | | $ | 4,756 | |
出售债务证券所得收益及相关的毛利和损失以及催缴债务证券的净收益和净亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收益 | | $ | 10,005 | | | $ | — | | | $ | 14,005 | | | $ | 40,163 | |
毛利 | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,512 | |
总损失 | | — | | | — | | | — | | | — | |
认购证券的净收益和净亏损 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
账面金额约为#美元的债务证券41,520,000及$93,813,000截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别承诺确保公共存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
可供出售证券的应计利息总额为#美元5,036,000及$2,593,000分别于2023年9月30日及2022年12月31日,并计入本公司综合资产负债表的其他资产。曾经有过不是与债务证券相关的应计利息与截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月的利息收入发生了逆转。
下表按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总了未实现亏损头寸中未记录信贷损失准备的可供出售的债务证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2023年9月30日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 1,429 | | | $ | (100) | | | $ | 35,045 | | | $ | (6,073) | | | $ | 36,474 | | | $ | (6,173) | |
资产支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
州和市 | | 1,537 | | | (64) | | | 2,986 | | | (125) | | | 4,523 | | | (189) | |
CLO证券 | | 14,966 | | | (34) | | | 78,211 | | | (700) | | | 93,177 | | | (734) | |
公司债券 | | 749 | | | (19) | | | — | | | — | | | 749 | | | (19) | |
SBA集合证券 | | 220 | | | (6) | | | 1,111 | | | (110) | | | 1,331 | | | (116) | |
| | $ | 18,901 | | | $ | (223) | | | $ | 117,353 | | | $ | (7,008) | | | $ | 136,254 | | | $ | (7,231) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2022年12月31日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 26,030 | | | $ | (1,507) | | | $ | 15,828 | | | $ | (3,424) | | | $ | 41,858 | | | $ | (4,931) | |
资产支持证券 | | 1,337 | | | (52) | | | 4,994 | | | (6) | | | 6,331 | | | (58) | |
州和市 | | 12,680 | | | (116) | | | — | | | — | | | 12,680 | | | (116) | |
CLO证券 | | 151,572 | | | (3,407) | | | 19,439 | | | (811) | | | 171,011 | | | (4,218) | |
公司债券 | | 261 | | | (8) | | | — | | | — | | | 261 | | | (8) | |
SBA集合证券 | | 1,262 | | | (111) | | | — | | | — | | | 1,262 | | | (111) | |
| | $ | 193,142 | | | $ | (5,201) | | | $ | 40,261 | | | $ | (4,241) | | | $ | 233,403 | | | $ | (9,442) | |
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券,以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的程度;(2)发行人的财务状况及近期前景;及(3)本公司在一段足够时间内保留其对证券的投资的意向及能力,以容许按公允价值收回任何预期。
于2023年9月30日,本公司拥有116可出售未实现损失头寸的债务证券,不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券,并相信本公司极有可能在收回成本前无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将回升。因此,截至2023年9月30日,管理层认为上表中详述的未实现亏损是由于非信贷相关因素,包括利率和其他市场状况的变化,因此本公司不计入2023年9月30日可供出售债务证券的信贷损失准备金。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了持有至到期债务证券信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
持有至到期的CLO证券 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信贷损失准备: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 2,876 | | | $ | 2,355 | | | $ | 2,444 | | | $ | 2,082 | |
信用损失费用 | | 14 | | | 75 | | | 446 | | | 348 | |
信贷损失准备期末余额 | | $ | 2,890 | | | $ | 2,430 | | | $ | 2,890 | | | $ | 2,430 | |
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的证券,如果标的贷款组合的信用大幅恶化,则可能会暂停分配。*持有至到期证券的ACL在每个衡量日期按主要证券类型进行集体估计。于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司持有至到期的证券包括三对抵押贷款债券基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。2023年9月30日,$4,772,000本公司持有至到期日的证券中,有60%被归类为非应计证券。
注4-贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了持有的待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
商业广告 | | 6,416 | | | 5,641 | |
持有待售贷款总额 | | $ | 6,416 | | | $ | 5,641 | |
为投资而持有的贷款
贷款
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未付本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未付 本金 | | 差异化 | | 摊销 成本 | | 未付 本金 | | 差异化 |
商业地产 | | $ | 817,064 | | | $ | 818,140 | | | $ | (1,076) | | | $ | 678,144 | | | $ | 679,239 | | | $ | (1,095) | |
建设、土地开发、土地 | | 131,862 | | | 132,413 | | | (551) | | | 90,976 | | | 91,147 | | | (171) | |
1-4户住宅 | | 129,588 | | | 129,768 | | | (180) | | | 125,981 | | | 126,185 | | | (204) | |
农田 | | 62,698 | | | 62,871 | | | (173) | | | 68,934 | | | 69,185 | | | (251) | |
商业广告 | | 1,251,939 | | | 1,258,981 | | | (7,042) | | | 1,251,110 | | | 1,262,493 | | | (11,383) | |
保理应收账款 | | 1,213,702 | | | 1,217,129 | | | (3,427) | | | 1,237,449 | | | 1,241,032 | | | (3,583) | |
消费者 | | 8,166 | | | 8,168 | | | (2) | | | 8,868 | | | 8,871 | | | (3) | |
抵押贷款仓库 | | 756,509 | | | 756,509 | | | — | | | 658,829 | | | 658,829 | | | — | |
持有用于投资的贷款总额 | | 4,371,528 | | | $ | 4,383,979 | | | $ | (12,451) | | | 4,120,291 | | | $ | 4,136,981 | | | $ | (16,690) | |
信贷损失准备 | | (34,815) | | | | | | | (42,807) | | | | | |
| | $ | 4,336,713 | | | | | | | $ | 4,077,484 | | | | | |
摊销成本与未付本金之间的差额是由于:(1)与所购贷款有关的保费和折扣共计#美元。8,127,000及$13,383,000分别于2023年9月30日和2022年12月31日,以及(2)净递延发起和保理费用总计$4,324,000及$3,307,0002023年9月30日和2022年12月31日。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
不包括用于投资的贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。28,552,000及$19,279,000分别于2023年9月30日及2022年12月31日,并计入本公司综合资产负债表的其他资产。
于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司拥有219,649,000及$249,288,000与保理应收账款相关的客户准备金。该等金额为客户为解决任何付款纠纷或收款不足而持有的储备,可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务,定期发放给客户或由客户提取,并在综合资产负债表中作为存款报告。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,计入保理应收账款的2020年期间从运输财务解决方案公司获得的超公式预付款投资组合的余额为#美元3,581,000及$8,202,000,分别为。截至这两个日期,这些余额已全部保留。在截至2023年6月30日的三个月内,剩余的两个超额公式预付款客户中的一个出现了新的不利发展,导致我们注销了该客户应支付的全部超额公式预付款。这导致净冲销#美元。3,330,000但是,这一净注销对信贷损失费用没有影响,因为全部款项都是在上一期间预留的。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还#美元。1,665,000在这笔冲销中。
在2023年9月30日,公司单独携带了$19,361,000美国邮政服务(“USPS”)因向最大的超公式预付投资组合承运商的账户保理而产生的应收账款(“误发付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户,违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知,该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议,理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们是美国联邦法院针对USPS的诉讼的一方,要求裁决USPS有义务直接向我们支付应收账款。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,我们没有为截至2023年9月30日的余额预留资金。
账面金额为$的贷款1,610,699,000及$1,356,922,000截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别承诺确保联邦住房贷款银行借款能力、Paycheck保护计划流动性工具借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
信贷损失准备
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改。与为投资而持有的贷款有关的信贷损失准备中的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,783 | | | $ | 1,008 | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | 5,775 | |
建设、土地开发、土地 | | 1,235 | | | (5) | | | — | | | 2 | | | 1,232 | |
1-4户住宅 | | 1,046 | | | (8) | | | — | | | 1 | | | 1,039 | |
农田 | | 476 | | | (42) | | | — | | | — | | | 434 | |
商业广告 | | 12,977 | | | (44) | | | (213) | | | 69 | | | 12,789 | |
保理应收账款 | | 13,441 | | | 389 | | | (1,453) | | | 247 | | | 12,624 | |
消费者 | | 166 | | | (157) | | | (143) | | | 300 | | | 166 | |
抵押贷款仓库 | | 846 | | | (90) | | | — | | | — | | | 756 | |
| | $ | 34,970 | | | $ | 1,051 | | | $ | (1,825) | | | $ | 619 | | | $ | 34,815 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 5,167 | | | $ | (373) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,794 | |
建设、土地开发、土地 | | 1,192 | | | (198) | | | — | | | 1 | | | 995 | |
1-4户住宅 | | 757 | | | (16) | | | — | | | 1 | | | 742 | |
农田 | | 490 | | | (23) | | | — | | | — | | | 467 | |
商业广告 | | 12,738 | | | 3,431 | | | (208) | | | 59 | | | 16,020 | |
保理应收账款 | | 22,212 | | | 183 | | | (2,433) | | | 172 | | | 20,134 | |
消费者 | | 197 | | | 62 | | | (106) | | | 49 | | | 202 | |
抵押贷款仓库 | | 654 | | | 103 | | | — | | | — | | | 757 | |
| | $ | 43,407 | | | $ | 3,169 | | | $ | (2,747) | | | $ | 282 | | | $ | 44,111 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,459 | | | $ | 1,262 | | | $ | (16) | | | $ | 70 | | | $ | 5,775 | |
建设、土地开发、土地 | | 1,155 | | | 73 | | | — | | | 4 | | | 1,232 | |
1-4户住宅 | | 838 | | | 195 | | | (5) | | | 11 | | | 1,039 | |
农田 | | 483 | | | (49) | | | — | | | — | | | 434 | |
商业广告 | | 15,918 | | | 2,271 | | | (5,559) | | | 159 | | | 12,789 | |
保理应收账款 | | 19,121 | | | 2,460 | | | (9,566) | | | 609 | | | 12,624 | |
消费者 | | 175 | | | (92) | | | (414) | | | 497 | | | 166 | |
抵押贷款仓库 | | 658 | | | 98 | | | — | | | — | | | 756 | |
| | $ | 42,807 | | | $ | 6,218 | | | $ | (15,560) | | | $ | 1,350 | | | $ | 34,815 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 复苏 | | 收尾 天平 |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 3,961 | | | $ | 881 | | | $ | (108) | | | $ | 60 | | | $ | 4,794 | |
建设、土地开发、土地 | | 827 | | | 165 | | | — | | | 3 | | | 995 | |
1-4户住宅 | | 468 | | | 268 | | | — | | | 6 | | | 742 | |
农田 | | 562 | | | (95) | | | — | | | — | | | 467 | |
商业广告 | | 14,485 | | | 2,417 | | | (1,192) | | | 310 | | | 16,020 | |
保理应收账款 | | 20,915 | | | 2,298 | | | (3,853) | | | 774 | | | 20,134 | |
消费者 | | 226 | | | 180 | | | (313) | | | 109 | | | 202 | |
抵押贷款仓库 | | 769 | | | (12) | | | — | | | — | | | 757 | |
| | $ | 42,213 | | | $ | 6,102 | | | $ | (5,466) | | | $ | 1,262 | | | $ | 44,111 | |
在截至2023年9月30日的三个月中,所需ACL的减少是净冲销#美元的函数。1,206,000和信贷损失费用为$1,051,000.
在截至2023年9月30日的9个月中,所需ACL的减少是净冲销#美元的函数。14,210,000和信贷损失费用为$6,218,000.
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池,该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素,这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度,从而导致所需的ACL水平较低,反之亦然,预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度,根据未来利率环境的预期影响进行了调整。这些假设的提前还款速度的影响比前述的损失驱动因素假设的影响要小。
对于截至2023年9月30日的所有贴现现金流模型,公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时,亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。截至2023年9月30日,该公司预测,与2022年12月31日相比,全国失业率下降幅度较小,全国零售额一年百分比变化幅度较大,全国房价指数一年百分比变化增加,全国国内生产总值一年百分比变化略有增加。截至2023年9月30日的全国失业率,该公司预计第一季度失业率较低,随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化,该公司预计第一个预计季度将出现小幅增长,随后在过去三个预计季度将下降至负水平,低于最近的实际水平。对于全国房价指数的百分比变化,该公司预计第一个预计季度将出现正增长,随后其余三个季度将大幅下降至负水平,这种负水平将在第四个预计季度达到顶峰。对于国民生产总值的百分比变化,管理层预计每个预期季度的增长率将从低到接近于零。2023年9月30日,公司因应宏观经济预期利率环境,放慢了历史提前还款速度。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门,本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率,并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势,以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
在截至2023年9月30日的三个月中,在合理和可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$164,000。贷款额和组合的变化使所需的ACL增加了$395,000。所需特定储备的减少使所需的ACL减少了$714,000。期内净撇账为#美元。1,206,000.
在截至2022年9月30日的三个月中,预计亏损驱动因素和提前还款假设发生了变化不是不会对所需的ACL产生有意义的影响。贷款额和组合的变化使所需的ACL减少了$520,000。所需特定储备的增加使所需的ACL增加了$1,278,000。期内净撇账为#美元。2,465,000.
在截至2023年9月30日的9个月中,在合理和可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$561,000。贷款额和组合的变化使所需的ACL增加了$179,000。所需特定储备的减少使所需的ACL减少了$8,732,000。期内净撇账为#美元。14,210,000.
在截至2022年9月30日的9个月中,在合理和可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$1,487,000。贷款额和组合的变化使所需的ACL减少了$2,665,000。所需特定储备的增加使所需的ACL增加了$3,077,000。期内净撇账为#美元。4,204,000.
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础,这些贷款经过单独评估,以确定预期的信贷损失,以及分配给这些贷款的相关ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 帐目 应收账款 | | 装备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
2023年9月30日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | 174 | | | $ | 1,703 | | | $ | 3,875 | | | $ | 327 | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4户住宅 | | 1,120 | | | — | | | — | | | 26 | | | 1,146 | | | 126 | |
农田 | | 298 | | | — | | | — | | | 930 | | | 1,228 | | | — | |
商业广告 | | 939 | | | — | | | 2,929 | | | 20,315 | | | 24,183 | | | 2,080 | |
保理应收账款 | | — | | | 39,404 | | | — | | | — | | | 39,404 | | | 6,904 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | 171 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 4,355 | | | $ | 39,404 | | | $ | 3,103 | | | $ | 23,145 | | | $ | 70,007 | | | $ | 9,437 | |
以其他抵押品担保的商业贷款主要由借款人的基本企业价值担保的大笔流动信用贷款组成。
截至2023年9月30日,保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为#美元。3,581,000并且完全被预订了。截至2023年9月30日,保理应收账款中包含的误导付款余额为#美元。19,361,000并且没有携带ACL分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 帐目 应收账款 | | 装备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
2022年12月31日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 1,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 1,143 | | | $ | 283 | |
建设、土地开发、土地 | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | |
1-4户住宅 | | 1,342 | | | — | | | — | | | 49 | | | 1,391 | | | 108 | |
农田 | | 196 | | | — | | | 108 | | | 96 | | | 400 | | | — | |
商业广告 | | 193 | | | — | | | 5,334 | | | 10,370 | | | 15,897 | | | 4,737 | |
保理应收账款 | | — | | | 42,409 | | | — | | | — | | | 42,409 | | | 13,042 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 2,884 | | | $ | 42,409 | | | $ | 5,442 | | | $ | 10,746 | | | $ | 61,481 | | | $ | 18,170 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至2022年12月31日,保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。8,202,000并携带$的ACL分配8,202,000。截至2022年12月31日,保理应收账款中包含的误导付款余额为#美元。19,361,000并且没有携带ACL分配。
逾期和非应计项目贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期 30-59天 | | 逾期 60-90天 | | 逾期90 天数或更多 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 | | 逾期90 天数或更多 和应计 |
2023年9月30日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 100 | | | $ | 306 | | | $ | 1,362 | | | $ | 1,768 | | | $ | 815,296 | | | $ | 817,064 | | | $ | — | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131,862 | | | 131,862 | | | — | |
1-4户住宅 | | 540 | | | 306 | | | 245 | | | 1,091 | | | 128,497 | | | 129,588 | | | — | |
农田 | | 147 | | | — | | | — | | | 147 | | | 62,551 | | | 62,698 | | | — | |
商业广告 | | 16,445 | | | 2,173 | | | 3,650 | | | 22,268 | | | 1,229,671 | | | 1,251,939 | | | — | |
保理应收账款 | | 26,772 | | | 6,234 | | | 26,346 | | | 59,352 | | | 1,154,350 | | | 1,213,702 | | | 26,346 | |
消费者 | | 17 | | | 19 | | | 20 | | | 56 | | | 8,110 | | | 8,166 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 756,509 | | | 756,509 | | | — | |
总计 | | $ | 44,021 | | | $ | 9,038 | | | $ | 31,623 | | | $ | 84,682 | | | $ | 4,286,846 | | | $ | 4,371,528 | | | $ | 26,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期 30-59天 | | 逾期 60-90天 | | 逾期90 天数或更多 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 | | 逾期90 天数或更多 和应计 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 1,301 | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | 1,756 | | | $ | 676,388 | | | $ | 678,144 | | | $ | — | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 145 | | | 145 | | | 90,831 | | | 90,976 | | | — | |
1-4户住宅 | | 936 | | | 531 | | | 776 | | | 2,243 | | | 123,738 | | | 125,981 | | | — | |
农田 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68,934 | | | 68,934 | | | — | |
商业广告 | | 1,630 | | | 3,139 | | | 2,847 | | | 7,616 | | | 1,243,494 | | | 1,251,110 | | | — | |
保理应收账款 | | 42,797 | | | 12,651 | | | 37,142 | | | 92,590 | | | 1,144,859 | | | 1,237,449 | | | 37,142 | |
消费者 | | 52 | | | 41 | | | 2 | | | 95 | | | 8,773 | | | 8,868 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 658,829 | | | 658,829 | | | — | |
总计 | | $ | 46,716 | | | $ | 16,362 | | | $ | 41,367 | | | $ | 104,445 | | | $ | 4,015,846 | | | $ | 4,120,291 | | | $ | 37,142 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,保理应收账款中记录的逾期公式预付款总额为#美元3,581,000及$8,202,000都被认为是逾期90天或更长时间。截至2023年9月30日和2022年12月31日,错误定向的付款总额为$19,361,000,所有这些都被认为逾期90天或更长时间。鉴于保理应收账款的性质,这些资产被披露为逾期90天或更长时间仍在应计;然而,公司没有确认该等资产的收入。从历史上看,逾期90天或更长时间的保理应收账款确认的任何收入都不是实质性的。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了非应计状态贷款的摊余成本基础,以及没有相关信贷损失准备的非应计状态贷款的摊余成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 应计项目总额 | | 非应计项目 不带ACL | | 应计项目总额 | | 非应计项目 不带ACL |
商业地产 | | $ | 3,801 | | | $ | 2,099 | | | $ | 871 | | | $ | 319 | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 150 | | | 150 | |
1-4户住宅 | | 1,146 | | | 958 | | | 1,391 | | | 1,238 | |
农田 | | 1,228 | | | 1,228 | | | 400 | | | 400 | |
商业广告 | | 24,182 | | | 20,671 | | | 15,393 | | | 3,662 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | 171 | | | 171 | | | 91 | | | 91 | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 30,528 | | | $ | 25,127 | | | $ | 18,296 | | | $ | 5,860 | |
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商业地产 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | — | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
1-4户住宅 | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | |
农田 | | 35 | | | — | | | 57 | | | — | |
商业广告 | | 47 | | | — | | | 55 | | | 4 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 86 | | | $ | 1 | | | $ | 139 | | | $ | 7 | |
曾经有过不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内,非应计贷款赚取的利息。
下表列出了有关不良贷款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
非权责发生制贷款 | | $ | 30,528 | | | $ | 18,296 | |
逾期90天以上的应收账款 | | 22,765 | | | 28,940 | |
其他不良保理应收账款(1) | | — | | | 491 | |
问题债务重组应计利息 | | — | | | 503 | |
| | $ | 53,293 | | | $ | 48,230 | |
(1)其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不包括的部分Covenant‘s赔偿以及其他逾期90天以内的不良保理应收账款。从风险评级的角度来看,这一金额也被视为机密。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期对贷款进行信用风险分类,从而对贷款进行个别分析。一大批较小的余额同质贷款,如消费贷款,主要根据支付状况进行分析。本公司使用以下风险评级定义:
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险,不会以其他方式分类。
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的偿还。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款还有一个额外的特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不太可能。
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时,会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言,本期续期信用证在续期时重新承保,并在下表中视为本期来源。截至2023年9月30日和2022年12月31日,根据进行的最新分析,贷款的风险类别如下:
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 已转换 至期满 贷款 | | 总计 |
(千美元) | | 创始年份 | | | |
2023年9月30日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 140,428 | | | $ | 189,753 | | | $ | 122,245 | | | $ | 55,488 | | | $ | 24,826 | | | $ | 106,522 | | | $ | 87,141 | | | $ | 122 | | | $ | 726,525 | |
分类 | | — | | | 38,008 | | | 3,100 | | | 46,587 | | | 747 | | | 2,097 | | | — | | | — | | | 90,539 | |
总商业地产 | | $ | 140,428 | | | $ | 227,761 | | | $ | 125,345 | | | $ | 102,075 | | | $ | 25,573 | | | $ | 108,619 | | | $ | 87,141 | | | $ | 122 | | | $ | 817,064 | |
年初至今总撇账 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 35,355 | | | $ | 50,828 | | | $ | 30,928 | | | $ | 5,798 | | | $ | 349 | | | $ | 6,007 | | | $ | 2,597 | | | $ | — | | | $ | 131,862 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总建设、土地开发、土地 | | $ | 35,355 | | | $ | 50,828 | | | $ | 30,928 | | | $ | 5,798 | | | $ | 349 | | | $ | 6,007 | | | $ | 2,597 | | | $ | — | | | $ | 131,862 | |
年初至今总撇账 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 7,705 | | | $ | 10,460 | | | $ | 6,003 | | | $ | 10,253 | | | $ | 4,441 | | | $ | 50,464 | | | $ | 37,909 | | | $ | 1,173 | | | $ | 128,408 | |
分类 | | 167 | | | 16 | | | 15 | | | 175 | | | 72 | | | 608 | | | 127 | | | — | | | 1,180 | |
总计1-4个家庭住宅 | | $ | 7,872 | | | $ | 10,476 | | | $ | 6,018 | | | $ | 10,428 | | | $ | 4,513 | | | $ | 51,072 | | | $ | 38,036 | | | $ | 1,173 | | | $ | 129,588 | |
年初至今总撇账 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 16,003 | | | $ | 13,463 | | | $ | 5,658 | | | $ | 7,913 | | | $ | 4,582 | | | $ | 11,085 | | | $ | 1,778 | | | $ | 73 | | | $ | 60,555 | |
分类 | | 190 | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 1,934 | | | — | | | — | | | 2,143 | |
总耕地 | | $ | 16,193 | | | $ | 13,463 | | | $ | 5,677 | | | $ | 7,913 | | | $ | 4,582 | | | $ | 13,019 | | | $ | 1,778 | | | $ | 73 | | | $ | 62,698 | |
年初至今总撇账 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 138,634 | | | $ | 306,209 | | | $ | 110,662 | | | $ | 95,731 | | | $ | 33,386 | | | $ | 23,715 | | | $ | 507,606 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,217,196 | |
分类 | | 127 | | | 18,341 | | | 4,958 | | | 9,340 | | | 649 | | | 641 | | | 687 | | | — | | | 34,743 | |
总商业广告 | | $ | 138,761 | | | $ | 324,550 | | | $ | 115,620 | | | $ | 105,071 | | | $ | 34,035 | | | $ | 24,356 | | | $ | 508,293 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,251,939 | |
年初至今总撇账 | | $ | 2 | | | $ | 516 | | | $ | 4,496 | | | $ | 368 | | | $ | 9 | | | $ | 133 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 5,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保理应收账款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,175,928 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,581 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,179,509 | |
分类 | | 14,832 | | | — | | | — | | | 19,361 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,193 | |
保值应收账款总额 | | $ | 1,190,760 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,942 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,213,702 | |
年初至今总撇账 | | $ | 3,943 | | | $ | 2,293 | | | $ | — | | | $ | 3,330 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,566 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,226 | | | $ | 2,273 | | | $ | 877 | | | $ | 577 | | | $ | 135 | | | $ | 1,862 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 7,996 | |
分类 | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | 170 | |
总消费额 | | $ | 2,226 | | | $ | 2,273 | | | $ | 964 | | | $ | 577 | | | $ | 135 | | | $ | 1,945 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 8,166 | |
年初至今总撇账 | | $ | 374 | | | $ | 9 | | | $ | 16 | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 756,509 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756,509 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库合计 | | $ | 756,509 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756,509 | |
年初至今总撇账 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,272,788 | | | $ | 572,986 | | | $ | 276,373 | | | $ | 179,341 | | | $ | 67,719 | | | $ | 199,655 | | | $ | 637,077 | | | $ | 2,621 | | | $ | 4,208,560 | |
分类 | | 15,316 | | | 56,365 | | | 8,179 | | | 75,463 | | | 1,468 | | | 5,363 | | | 814 | | | — | | | 162,968 | |
贷款总额 | | $ | 2,288,104 | | | $ | 629,351 | | | $ | 284,552 | | | $ | 254,804 | | | $ | 69,187 | | | $ | 205,018 | | | $ | 637,891 | | | $ | 2,621 | | | $ | 4,371,528 | |
年初至今总撇账 | | $ | 4,324 | | | $ | 2,818 | | | $ | 4,512 | | | $ | 3,706 | | | $ | 27 | | | $ | 138 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 15,560 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 已转换 至期满 贷款 | | 总计 |
(千美元) | | 创始年份 | | | |
2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 231,427 | | | $ | 156,895 | | | $ | 198,541 | | | $ | 28,033 | | | $ | 17,786 | | | $ | 35,658 | | | $ | 3,675 | | | $ | — | | | $ | 672,015 | |
分类 | | 3,668 | | | 551 | | | 1,855 | | | 39 | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 6,129 | |
总商业地产 | | $ | 235,095 | | | $ | 157,446 | | | $ | 200,396 | | | $ | 28,072 | | | $ | 17,786 | | | $ | 35,674 | | | $ | 3,675 | | | $ | — | | | $ | 678,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 71,236 | | | $ | 11,328 | | | $ | 4,535 | | | $ | 3,186 | | | $ | 35 | | | $ | 506 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,826 | |
分类 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 145 | | | — | | | — | | | 150 | |
总建设、土地开发、土地 | | $ | 71,236 | | | $ | 11,328 | | | $ | 4,540 | | | $ | 3,186 | | | $ | 35 | | | $ | 651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 26,306 | | | $ | 22,639 | | | $ | 9,536 | | | $ | 2,929 | | | $ | 3,528 | | | $ | 20,910 | | | $ | 38,361 | | | $ | 300 | | | $ | 124,509 | |
分类 | | 137 | | | 199 | | | 7 | | | 53 | | | 1 | | | 1,006 | | | 69 | | | — | | | 1,472 | |
总计1-4个家庭住宅 | | $ | 26,443 | | | $ | 22,838 | | | $ | 9,543 | | | $ | 2,982 | | | $ | 3,529 | | | $ | 21,916 | | | $ | 38,430 | | | $ | 300 | | | $ | 125,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 18,190 | | | $ | 7,291 | | | $ | 10,027 | | | $ | 2,699 | | | $ | 6,742 | | | $ | 18,569 | | | $ | 1,016 | | | $ | 204 | | | $ | 64,738 | |
分类 | | 1,062 | | | 2,796 | | | 120 | | | 108 | | | — | | | 110 | | | — | | | — | | | 4,196 | |
总耕地 | | $ | 19,252 | | | $ | 10,087 | | | $ | 10,147 | | | $ | 2,807 | | | $ | 6,742 | | | $ | 18,679 | | | $ | 1,016 | | | $ | 204 | | | $ | 68,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 358,983 | | | $ | 181,933 | | | $ | 136,635 | | | $ | 41,912 | | | $ | 5,842 | | | $ | 12,145 | | | $ | 486,889 | | | $ | 161 | | | $ | 1,224,500 | |
分类 | | 10,721 | | | 10,579 | | | 3,767 | | | 1,038 | | | 96 | | | 116 | | | 293 | | | — | | | 26,610 | |
总商业广告 | | $ | 369,704 | | | $ | 192,512 | | | $ | 140,402 | | | $ | 42,950 | | | $ | 5,938 | | | $ | 12,261 | | | $ | 487,182 | | | $ | 161 | | | $ | 1,251,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保理应收账款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,196,912 | | | $ | — | | | $ | 7,710 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,204,622 | |
分类 | | 12,974 | | | — | | | 19,853 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,827 | |
保值应收账款总额 | | $ | 1,209,886 | | | $ | — | | | $ | 27,563 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,237,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,768 | | | $ | 1,981 | | | $ | 894 | | | $ | 304 | | | $ | 266 | | | $ | 2,418 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 8,778 | |
分类 | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 79 | | | — | | | — | | | 90 | |
总消费额 | | $ | 2,768 | | | $ | 1,982 | | | $ | 896 | | | $ | 304 | | | $ | 274 | | | $ | 2,497 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 8,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 658,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658,829 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库合计 | | $ | 658,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,564,651 | | | $ | 382,067 | | | $ | 367,878 | | | $ | 79,063 | | | $ | 34,199 | | | $ | 90,206 | | | $ | 530,088 | | | $ | 665 | | | $ | 4,048,817 | |
分类 | | 28,562 | | | 14,126 | | | 25,609 | | | 1,238 | | | 105 | | | 1,472 | | | 362 | | | — | | | 71,474 | |
贷款总额 | | $ | 2,593,213 | | | $ | 396,193 | | | $ | 393,487 | | | $ | 80,301 | | | $ | 34,304 | | | $ | 91,678 | | | $ | 530,450 | | | $ | 665 | | | $ | 4,120,291 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
对经济困难的借款人的贷款修改
下表列出了在本报告所述期间结束时对财务困难借款人的贷款修改的摊余成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限延长 |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 |
商业地产 | | $ | 111 | | | — | % | | $ | 111 | | | — | % |
| | | | | | | | |
1-4户住宅 | | 271 | | | 0.2 | % | | 271 | | | 0.2 | % |
农田 | | 762 | | | 1.2 | % | | 762 | | | 1.2 | % |
商业广告 | | 1,913 | | | 0.2 | % | | 1,913 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 3,057 | | | 0.1 | % | | $ | 3,057 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延长期限和降低利率 |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 | | 摊销成本 | | 占投资组合的百分比 |
商业地产 | | $ | 83,344 | | | 10.2 | % | | $ | 83,344 | | | 10.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商业广告 | | 549 | | | — | % | | 549 | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 83,893 | | | 1.9 | % | | $ | 83,893 | | | 1.9 | % |
下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限延长 |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
商业地产 | | 修改添加了加权平均值0.3年限到修改后的贷款的寿命。 | | 修改添加了加权平均值0.9年限到修改后的贷款的寿命。 |
| | | | |
1-4户住宅 | | 修改添加了加权平均值0.5年限到修改后的贷款的寿命。 | | 修改添加了加权平均值0.5年限到修改后的贷款的寿命。 |
农田 | | 修改添加了加权平均值0.5年限到修改后的贷款的寿命。 | | 修改添加了加权平均值0.5年限到修改后的贷款的寿命。 |
商业广告 | | 修改添加了加权平均值0.5年限到修改后的贷款的寿命。 | | 修改添加了加权平均值0.6年限到修改后的贷款的寿命。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延长期限和降低利率 |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
商业地产 | | 修改添加了加权平均值0.5年,并将加权平均合同利率从10.1%至5.1%. | | 修改添加了加权平均值0.5年,并将加权平均合同利率从10.1%至5.1%. |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
商业广告 | | 修改添加了加权平均值0.3年,并将加权平均合同利率从9.5%至8.6%. | | 修改添加了加权平均值0.3年,并将加权平均合同利率从9.5%至8.6%. |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
一般来说,如果向遇到财务困难的借款人提供的贷款被修改,公司将在可能的情况下寻求获得信用提升。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了在过去12个月中修改过的贷款的支付状态:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(千美元) | | 当前 | | 逾期 30-89天 | | 逾期 90天或以上 |
商业地产 | | $ | 83,455 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
1-4户住宅 | | 271 | | | — | | | — | |
农田 | | 762 | | | — | | | — | |
商业广告 | | 2,462 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | $ | 86,950 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年9月30日,该公司拥有325,000本公司承诺向遇到财务困难的借款人提供更多资金,因此修改了贷款条款,包括本金减免、利率下调、非微不足道的付款延迟或本期期限延长。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,没有向财务困难的借款人提供的贷款发生违约,并在违约前的12个月内进行了修改。违约在逾期90天或以上、注销或丧失抵押品赎回权时确定。违约的修改贷款将单独评估信贷损失拨备,或如果修改后的贷款被视为无法收回,贷款或部分贷款将被注销,信贷损失拨备将相应调整。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司拥有0及$129,000分别在1-4个正在进行正式止赎程序的家庭住宅房地产贷款中。
注5-商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
商誉 | $ | 233,709 | | | $ | 233,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 净载运 金额 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 净载运 金额 |
核心存款无形资产 | $ | 43,578 | | | $ | (37,490) | | | $ | 6,088 | | | $ | 43,578 | | | $ | (35,347) | | | $ | 8,231 | |
软件无形资产 | 16,932 | | | (9,877) | | | 7,055 | | | 16,932 | | | (6,702) | | | 10,230 | |
其他无形资产 | 33,452 | | | (20,195) | | | 13,257 | | | 30,410 | | | (16,813) | | | 13,597 | |
| $ | 93,962 | | | $ | (67,562) | | | $ | 26,400 | | | $ | 90,920 | | | $ | (58,862) | | | $ | 32,058 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至2023年、2023年和2022年9月30日止的三个月和九个月商誉及无形资产变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 262,958 | | | $ | 270,666 | | | $ | 265,767 | | | $ | 276,856 | |
| | | | | | | |
收购的无形资产 | — | | | 851 | | | 3,042 | | | 851 | |
获得性商誉--计量期调整 | — | | | — | | | — | | | (18) | |
将商誉转移到持有以待出售的资产 | — | | | — | | | — | | | (3,217) | |
转移至持有待售资产的无形资产 | — | | | — | | | — | | | (1,394) | |
从持有待售资产转移的商誉 | — | | | — | | | — | | | 3,217 | |
从持有待售资产中转移的无形资产 | — | | | — | | | — | | | 1,394 | |
无形资产摊销 | (2,849) | | | (2,913) | | | (8,700) | | | (9,085) | |
期末余额 | $ | 260,109 | | | $ | 268,604 | | | $ | 260,109 | | | $ | 268,604 | |
注6-衍生金融工具
本公司在业务运作及经济状况方面均面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,本公司订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额,其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与主要与本公司计息存款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。从2020年6月开始,这类衍生品被用于对冲与计息存款相关的可变现金流。
当本公司确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目的现金流量变动、衍生工具已结算或终止,或将衍生工具视为对冲不再适当或不再意图时,本公司将终止对冲会计。于截至2022年3月31日止三个月内,本公司终止其单一衍生工具,名义价值合共$200,000,000,导致终止值为$9,316,000。在截至2022年3月31日和2022年6月30日的三个月内,公司重新分类为美元233,000及$232,000分别在合并损益表中计入利息支出收益。于截至2022年6月30日止三个月内,本公司终止对冲基金,产生终止费$732,000,在合并损益表中通过利息支出确认,并将剩余的#美元重新归类8,851,000终止衍生工具的未实现收益在合并损益表中通过其他非利息收入计入收益。
下表列出了终止现金流对冲对AOCI的税前影响:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 九个月结束 |
(千美元) | | | | | | | 2022年9月30日 |
终止套期保值的未实现收益 | | | | | | | |
期初余额 | | | | | | | $ | — | |
期内产生的未实现收益 | | | | | | | 9,316 | |
将未实现收益摊销为净收入的重新分类调整 | | | | | | | (9,316) | |
期末余额 | | | | | | | $ | — | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司并无任何衍生金融工具。
下表显示了现金流量对冲会计对累计其他综合收益(税后净额)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数额: 收益或(损失) 公认的 在保险业监理处 导数 | | 数额: 收益或(损失) 认可于 包括保监处 组件 | | 地点: (得)或失 识别自 Aoci成 收入 | | 数额: (得)或失 重新分类 来自AOCI 转化为收入 | | 数额: (得)或失 重新分类 来自AOCI 转化为收入 包括在内 组件 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 2,398 | | | $ | 2,398 | | | 利息支出 | | $ | 7,103 | | | $ | 7,103 | |
注7-可变利息实体
抵押贷款债券基金--已关闭
本公司持有以下封闭式抵押贷款债券(CLO)基金的附属票据投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 供奉 日期 | | 供奉 金额 |
Trinitas CLO IV,Ltd(Trinitas IV) | 2016年6月2日 | | $ | 406,650 | |
Trinitas CLO V,Ltd(Trinitas V) | 2016年9月22日 | | $ | 409,000 | |
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI) | 2017年6月20日 | | $ | 717,100 | |
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$,代表本公司因参与CLO基金而承受的最大亏损。3,311,000及$4,077,000分别于2023年9月30日及2022年12月31日,并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期证券。
本公司进行了合并分析,以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。本公司的结论是,已关闭的CLO基金为可变权益实体,本公司以投资于实体附属票据的形式持有该等实体的可变权益。然而,公司也得出结论,公司没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动。因此,本公司不是主要受益人,因此不需要在本公司的财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、股本或运营。
注8-法律或有事项
本公司透过其直接及间接全资附属公司购买及收取应付予持牌货运经纪公司Surge Transport,Inc.(“Surge”)的应收账款,作为向该等实体提供的保理服务的一部分。2023年7月24日,浪涌向佛罗里达州中区的美国破产法院申请破产保护。关于破产程序,由汽车承运人、应急催收代理和保理公司组成的某些索赔人提出申诉,声称该等实体对就该等购买的应收账款向本公司支付的金额拥有所有权权益或其他权利。法院尚未对此类投诉做出裁决。在对此类投诉作出不利裁决的情况下,Triumph可能被要求向此类索赔人交出或支付其从此类应收款上收取的全部或部分金额。由于任何损失敞口的存在或程度的不确定性,凯旋目前无法计算任何准备金损失。
此外,在正常业务过程中不时出现其他各种法律索赔,管理层认为,截至2023年9月30日,这些索赔不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
注:9-表外贷款承诺
为满足客户的融资需求,本公司不时在正常业务过程中参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失风险,由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具的合同金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 固定费率 | | 可变利率 | | 总计 | | 固定费率 | | 可变利率 | | 总计 |
未使用的信贷额度 | $ | 15,441 | | | $ | 563,103 | | | $ | 578,544 | | | $ | 1,417 | | | $ | 487,965 | | | $ | 489,382 | |
备用信用证 | $ | 15,725 | | | $ | 9,809 | | | $ | 25,534 | | | $ | 12,309 | | | $ | 4,897 | | | $ | 17,206 | |
购买贷款的承诺 | $ | — | | | $ | 17,321 | | | $ | 17,321 | | | $ | — | | | $ | 53,572 | | | $ | 53,572 | |
抵押贷款仓储承诺 | $ | — | | | $ | 851,564 | | | $ | 851,564 | | | $ | — | | | $ | 1,055,117 | | | $ | 1,055,117 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有充分动用,因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要,在发放信贷时所取得的抵押品金额,将根据管理层对客户的信用评估而定。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户出现违约,公司有权获得相关抵押品,这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发信用证时所面对的信贷风险,与向其客户提供贷款服务所涉及的信贷风险大致相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押贷款仓库承诺是无条件可取消的,代表公司批准的抵押贷款仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利,并由本公司行使唯一及绝对酌情权。
本公司通过在本公司的综合损益表上计入信贷损失费用,对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2023年9月30日和2022年12月31日,表外信贷敞口的信贷损失拨备总额为1美元。3,010,000及$3,606,000并计入本公司综合资产负债表的其他负债内。下表列出了表外信贷敞口的信贷损失费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信用损失费用(收益) | $ | (253) | | | $ | (598) | | | $ | (596) | | | $ | (402) | |
注:10-公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
第1级-截至测量日期,实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
目录表
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--重要的、不可观察的输入,反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
本附注中提出的资产和负债公允价值的确定方法与公司2022年10-K报表附注17中披露的方法一致。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2023年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
按公允价值经常性计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | $ | 43,182 | | | $ | — | | | $ | 43,182 | |
资产支持证券 | | — | | | 1,253 | | | — | | | 1,253 | |
州和市 | | — | | | 5,028 | | | — | | | 5,028 | |
CLO证券 | | — | | | 240,475 | | | — | | | 240,475 | |
公司债券 | | — | | | 749 | | | — | | | 749 | |
SBA集合证券 | | — | | | 1,637 | | | — | | | 1,637 | |
| | $ | — | | | $ | 292,324 | | | $ | — | | | $ | 292,324 | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 4,289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,289 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 6,416 | | | $ | — | | | $ | 6,416 | |
| | | | | | | | |
赔款资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,701 | | | $ | 1,701 | |
| | | | | | | | |
收入分享资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,696 | | | $ | 2,696 | |
| | | | | | | | |
按公允价值经常性计量的负债 | | | | | | | | |
退还保费法律责任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | 272 | |
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2022年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
按公允价值经常性计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | $ | 50,633 | | | $ | — | | | $ | 50,633 | |
资产支持证券 | | — | | | 6,331 | | | — | | | 6,331 | |
州和市 | | — | | | 13,438 | | | — | | | 13,438 | |
CLO证券 | | — | | | 181,011 | | | — | | | 181,011 | |
公司债券 | | — | | | 1,263 | | | — | | | 1,263 | |
SBA集合证券 | | — | | | 1,828 | | | — | | | 1,828 | |
| | $ | — | | | $ | 254,504 | | | $ | — | | | $ | 254,504 | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 5,191 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,191 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 5,641 | | | $ | — | | | $ | 5,641 | |
| | | | | | | | |
赔款资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,896 | | | $ | 3,896 | |
| | | | | | | | |
收入分享资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,515 | | | $ | 5,515 | |
| | | | | | | | |
按公允价值经常性计量的负债 | | | | | | | | |
退还保费法律责任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575 | | | $ | 575 | |
2023年或2022年期间,不同级别之间没有转移。
赔偿资产
赔偿资产的公允价值按预期将从Covenant收到的估计现金付款的现值计算,以弥补2020年期间收购的备兑超额公式预付款组合的可能损失。现金流按一定的比率贴现,以反映从圣约人收到付款的时间和收款的不确定性。赔偿资产每季度审查一次,资产的变化在合并损益表中被记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。截至2023年9月30日和2022年12月31日,预计将从Convenant收到的现金付款估计约为#美元,以弥补所覆盖的超公式预付款组合的可能损失1,791,000及$4,101,000,贴现率分别为5.0%和5.0%分别用于计算赔偿资产的现值。赔偿资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 1,905 | | | $ | 4,377 | | | $ | 3,896 | | | $ | 4,786 | |
企业合并中确认的补偿性资产 | | — | | | — | | | — | | | — | |
在收益中确认的补偿性资产的公允价值变化 | | (204) | | | (204) | | | (530) | | | (613) | |
减少赔款 | | — | | | — | | | (1,665) | | | — | |
期末余额 | | $ | 1,701 | | | $ | 4,173 | | | $ | 1,701 | | | $ | 4,173 | |
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凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
收入份额资产
2022年6月30日和2022年9月6日,该公司达成并完成了两项单独的协议,出售两个单独的保理应收账款组合。2022年6月30日的协议包含收入份额条款,使公司有权获得相当于十五与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。2022年9月6日的协议包含收入份额条款,使公司有权获得以下金额十五至二十根据客户的不同,与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。收入份额资产的公允价值在每个报告期计算,收入份额资产的公允价值变动在合并损益表中计入非利息收入。收入份额资产公允价值被认为是3级分类。
在2023年9月30日和2022年12月31日,预计将从买方收到的现金付款估计为公司在未来每月总收入中的份额为$3,546,000及$7,613,000,贴现率分别为10.0%用于计算收入份额资产的现值。收入份额资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 3,053 | | | $ | 5,210 | | | $ | 5,515 | | | $ | — | |
确认的收入份额资产 | | — | | | 1,027 | | | — | | | 6,237 | |
收益中确认的收入份额资产的公允价值变动 | | (78) | | | 171 | | | (1,867) | | | 171 | |
已收到的收入份额付款 | | (279) | | | (230) | | | (952) | | | (230) | |
期末余额 | | $ | 2,696 | | | $ | 6,178 | | | $ | 2,696 | | | $ | 6,178 | |
退还保费责任
2022年6月23日,公司决定出售设备贷款组合,并以现金对价完成出售。相关协议包含一项条款,即如果出售的贷款在最终预定合同付款的到期日之前全额预付,公司将按比例全额返还截至该预付款日期计算的保费部分。退还保费负债的公允价值按每个报告期计算,退还保费负债的公允价值变动计入综合损益表的非利息收入。退还保费责任被认为是3级分类。在2023年9月30日和2022年12月31日,预计将全额返还已售出贷款的估计保费的公允价值计算为假设每笔已售出贷款的贴现现金流之间的差额不是假设每笔出售贷款的预付款和贴现现金流11.0%和11.0分别为%预付款速度;与管理层预期的预付款速度一致。将期初余额与退还保费负债公允价值的期末余额进行核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 376 | | | $ | 708 | | | $ | 575 | | | $ | — | |
已确认的保费法律责任退还 | | — | | | — | | | — | | | 708 | |
在盈利中确认的保费负债回报的公允价值变动 | | (104) | | | (104) | | | (303) | | | (104) | |
退还已缴保费 | | — | | | (34) | | | — | | | (34) | |
期末余额 | | $ | 272 | | | $ | 570 | | | $ | 272 | | | $ | 570 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
按公允价值按非经常性基础计量的资产摘要见下表。截至2023年9月30日和2022年12月31日,在非经常性基础上没有按公允价值计量的负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2023年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,374 | | | $ | 1,374 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 63 | | | 63 | |
商业广告 | | — | | | — | | | 1,431 | | | 1,431 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | 32,500 | | | 32,500 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,368 | | | $ | 35,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2022年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | 269 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 46 | | | 46 | |
商业广告 | | — | | | — | | | 6,994 | | | 6,994 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | 29,367 | | | 29,367 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
没有易于确定的公允价值的股权投资 | | 38,088 | | | — | | | — | | | 38,088 | |
| | $ | 38,088 | | | $ | — | | | $ | 36,676 | | | $ | 74,764 | |
抵押品依赖贷款特定的ACL分配:**如果根据当前信息和事件,本公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产,并且本公司已确定借款人在计量日期遇到财务困难,则贷款被视为抵押品依赖型贷款。根据预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基本公允价值,通过估计贷款的公允价值来衡量贷款的公允价值。对于房地产贷款,贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如,土地一般采用销售比较法,而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异,三种方法中的任何一种都不是主要方法。公司审查第三方评估的适当性,并向下调整价值,以考虑销售和成交成本,通常范围为5%至8评估价值的%。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,这些报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
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凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
本公司在2023年9月30日和2022年12月31日的经常性或非经常性基础上未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携带 金额 | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2023年9月30日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 337,583 | | | $ | 337,583 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 337,583 | |
证券--持有至到期 | | 3,311 | | | — | | | — | | | 4,756 | | | 4,756 | |
以前未呈交的贷款,毛额 | | 4,336,160 | | | 129,815 | | | — | | | 4,111,712 | | | 4,241,527 | |
FHLB和其他限制性股票 | | 10,101 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 33,930 | | | 33,930 | | | — | | | — | | | 33,930 | |
| | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,487,051 | | | — | | | 4,478,382 | | | — | | | 4,478,382 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | |
附属票据 | | 108,454 | | | — | | | 88,057 | | | — | | | 88,057 | |
次级债券 | | 41,592 | | | — | | | 43,392 | | | — | | | 43,392 | |
应计应付利息 | | 8,382 | | | 8,382 | | | — | | | — | | | 8,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携带 金额 | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2022年12月31日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 408,182 | | | $ | 408,182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 408,182 | |
证券--持有至到期 | | 4,077 | | | — | | | — | | | 5,476 | | | 5,476 | |
以前未呈交的贷款,毛额 | | 4,088,411 | | | 187,729 | | | — | | | 3,805,701 | | | 3,993,430 | |
FHLB和其他限制性股票 | | 6,252 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 21,977 | | | 21,977 | | | — | | | — | | | 21,977 | |
| | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,171,336 | | | — | | | 4,159,695 | | | — | | | 4,159,695 | |
客户回购协议 | | 340 | | | — | | | 340 | | | — | | | 340 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | |
附属票据 | | 107,800 | | | — | | | 104,400 | | | — | | | 104,400 | |
次级债券 | | 41,158 | | | — | | | 42,721 | | | — | | | 42,721 | |
应计应付利息 | | 2,830 | | | 2,830 | | | — | | | — | | | 2,830 | |
注11-监管事项
本公司(在合并的基础上)和TBK银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,本公司和TBK银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求本公司和TBK银行维持总股本、普通股一级资本和一级资本对风险加权资产以及一级资本对平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信,截至2023年9月30日和2022年12月31日,本公司和TBK银行满足其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,TBK银行的资本充足率超过了根据监管框架迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平。要被归类为“资本充足”,TBK银行必须保持最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率,如下表所示。自2023年9月30日以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
本公司及泰富银行的实际资本金额及比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 实际 | | 资本的最低要求 充分性目的 | | 为了身体健康 大写为 即时更正 诉讼条款 |
2023年9月30日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 790,082 | | | 15.8% | | $ | 400,042 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 746,239 | | | 15.0% | | $ | 397,994 | | | 8.0% | | $ | 497,493 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
第一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 646,435 | | | 12.9% | | $ | 300,667 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 713,628 | | | 14.4% | | $ | 297,345 | | | 6.0% | | $ | 396,460 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 559,843 | | | 11.2% | | $ | 224,937 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 713,628 | | | 14.4% | | $ | 223,009 | | | 4.5% | | $ | 322,124 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 646,435 | | | 12.4% | | $ | 208,527 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 713,628 | | | 13.7% | | $ | 208,359 | | | 4.0% | | $ | 260,448 | | | 5.0% |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 829,928 | | | 17.7% | | $ | 375,109 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 732,785 | | | 15.8% | | $ | 371,030 | | | 8.0% | | $ | 463,788 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
第一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 684,381 | | | 14.6% | | $ | 281,252 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 697,022 | | | 15.0% | | $ | 278,809 | | | 6.0% | | $ | 371,745 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 598,223 | | | 12.7% | | $ | 211,969 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 697,022 | | | 15.0% | | $ | 209,107 | | | 4.5% | | $ | 302,043 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融公司 | | $ | 684,381 | | | 13.0% | | $ | 210,579 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 697,022 | | | 13.2% | | $ | 211,219 | | | 4.0% | | $ | 264,023 | | | 5.0% |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下,公司选择了推迟对亚利桑那州2016-13年度监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失(专题326):金融工具信贷损失的计量”,2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备的季度增加25%(统称为“过渡调整”)推迟了两年。两年后,过渡调整的累计金额变得固定,并将在三年内平均逐步从监管资本计算中逐步取消,第三年确认约75%,第四年确认约50%,第五年确认约25%。五年后,暂时性的监管资本利好将完全逆转。
TBK银行支付的股息仅限于本年度收益减去前两年支付的股息,未经监管部门事先批准。
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保存缓冲在2023年9月30日和2022年12月31日为2.5%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失,并要求提高资本水平,以便进行资本分配和其他付款。未能达到全部缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制,包括支付股息和股票回购,以及向高管支付可自由支配的奖金。于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司及TBK银行的风险基础资本均超过所需的资本保全缓冲。
注:12-股东权益
以下是凯旋金融公司的资本结构摘要。
C系列优先股
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
授权股份 | | 51,750 | | | 51,750 | |
已发行股份 | | 45,000 | | | 45,000 | |
流通股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
每股清算优先权 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
清算优先金额 | | $ | 45,000 | | | $ | 45,000 | |
股息率 | | 7.125 | % | | 7.125 | % |
股息支付日期 | | *季度报告 | | 季刊 |
普通股
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
授权股份 | | 50,000,000 | | | 50,000,000 | |
已发行股份 | | 28,975,206 | | | 28,321,716 | |
国库股 | | (5,683,513) | | | (4,268,131) | |
流通股 | | 23,291,693 | | | 24,053,585 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
股票回购计划
2022年2月7日,公司宣布,其董事会已授权公司回购至多$50,000,000其已发行的普通股。在截至2022年3月31日的三个月内,公司回购了14,810根据公司的股票回购计划将股票转换为库存股,平均价格为$88.81,总额为$1,316,000。在截至2022年6月30日的三个月内,公司回购了694,985根据公司的股票回购计划将股票转换为库存股,平均价格为$70.02,总额为$48,684,000,有效完成了回购计划。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
2022年5月23日,公司宣布,其董事会已授权公司额外回购至多美元75,000,000其已发行的普通股。2022年11月7日,回购授权增加到$100,000,000关于开始实施修改后的“荷兰拍卖”投标要约(“投标要约”)。
在截至2022年12月31日的三个月内,公司回购了408,615股票其普通股在投标要约中的价格为$58.00每股,总成本为$24,772,000,包括与要约收购有关的费用和开支。1,072,000.
于2023年2月1日,公司订立加速股份回购(“ASR”)协议,回购$70,000,000公司的普通股。ASR是该公司先前宣布的回购计划的一部分$100,000,000是公司普通股的一部分,并且在公司董事会根据该计划授权的剩余金额之内。根据ASR协议的条款,公司收到了初步交付的961,373普通股,大约相当于80预计回购总额的%。2023年4月28日,ASR完成,公司收到额外交付的247,954普通股。
关于ASR的完成,公司于2023年5月4日宣布,其董事会已授权公司额外回购至多$50,000,000在公开市场交易中或通过私下协商的交易中出售其已发行普通股,由公司酌情决定。任何股票回购的金额、时间和性质将基于各种因素,包括公司普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年且不要求本公司回购任何特定数量的股份。回购计划可随时修改、暂停或终止。本公司并无根据新股份回购计划回购任何股份。
注:13-基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为$3,714,000及$4,296,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月,以及美元9,915,000及$17,128,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月。
2014年综合激励计划
公司2014年综合激励计划(“综合激励计划”)规定授予非限制性和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位,以及其他可能以公司普通股价值结算或基于其价值的奖励。根据综合奖励计划,可供发行的普通股最高股数为2,900,000股份。
限制性股票奖
截至2023年9月30日的9个月,公司在综合激励计划下的非既得限制性股票奖励(RSA)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
非既得利益相关者 | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2023年1月1日未归属 | | 230,486 | | | 70.34 | |
授与 | | 13,374 | | | 59.69 | |
既得 | | (107,623) | | | 60.34 | |
被没收 | | (12,978) | | | 75.48 | |
截至2023年9月30日未归属 | | 123,259 | | | 77.07 | |
根据综合激励计划授予员工的RSA通常立即或超过四年。RSA的补偿支出将根据股票在发行日的公允价值在奖励归属期间确认。截至2023年9月30日,有1美元2,500,000与非既得利益相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的1.56好几年了。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
限售股单位
截至2023年9月30日的9个月,公司在综合激励计划下的非既有限制性股票单位(RSU)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
未归属的RSU | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2023年1月1日未归属 | | 211,300 | | | 59.45 | |
授与 | | 139,836 | | | 52.59 | |
既得 | | (114,509) | | | 43.19 | |
被没收 | | (5,112) | | | 63.87 | |
截至2023年9月30日未归属 | | 231,515 | | | 63.25 | |
根据综合激励计划授予员工的RSU通常授予四至五年。RSU的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励归属期间确认。截至2023年9月30日,有1美元9,308,000与未归属RSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的3.03好几年了。
基于市场的业绩股票单位
截至2023年9月30日的九个月,公司在综合激励计划下的非既有市场业绩单位(“市场业绩单位”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非既得利益市场的PSU | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2023年1月1日未归属 | | 112,486 | | | $ | 55.57 | |
授与 | | 78,872 | | | 78.15 | |
赚取的增量股份 | | 52,694 | | | 不适用 |
既得 | | (122,969) | | | 36.10 | |
被没收 | | (3,537) | | | 78.45 | |
截至2023年9月30日未归属 | | 117,546 | | | $ | 87.55 | |
根据综合激励计划背心向员工授予的基于市场的PSU三至五年。归属后发行的股份数量将从0%至175基于公司相对股东总回报(“TSR”)授予的基于市场的PSU的百分比,相对于特定同业银行和金融科技公司集团的TSR,以及就本公司2023年的奖励而言,可能包括高达200根据公司的绝对TSR,以其他方式获得的奖励的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的。预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动率厘定。履约期间的无风险利率是根据估值日期的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的以市场为基础的PSU的公允价值是根据以下加权平均假设确定的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
授予日期 | | 2023年5月1日 | | 2022年5月1日 |
表演期 | | 3.00年份 | | 3.00年份 |
股票价格 | | $ | 51.25 | | | $ | 69.44 | |
凯旋金融股价波动 | | 49.33 | % | | 55.17 | % |
无风险利率 | | 3.76 | % | | 2.84 | % |
截至2023年9月30日,有1美元6,665,000与基于非既有市场的PSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的2.33好几年了。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
以绩效为基础的股票单位
截至2023年9月30日的9个月,公司在综合激励计划下的非既得性绩效股票单位(“绩效PSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非既得性性能的PSU | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2023年1月1日未归属 | | 255,738 | | | $ | 39.57 | |
授与 | | — | | | — | |
赚取的增量股份 | | 107,404 | | | 不适用 |
既得 | | (363,142) | | | 40 | |
被没收 | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未归属 | | — | | | $ | — | |
根据综合激励计划授予员工的基于绩效的PSU三年制演出期。根据授予协议的条款,归属时发行的股份数量可能在0%至200基于公司在业绩期间的累计稀释每股收益而授予的股份的百分比。以杰出表现为基础的PSU的绩效期于2022年12月31日结束,奖项随后授予142已授予的目标股票的百分比。
基于业绩的PSU的补偿开支于业绩期间根据授予日期的股票公允价值及每个期间期末业绩状况的最可能结果估计,并根据奖励归属期间内的时间流逝进行调整。曾经有过不是在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,与基于绩效的PSU相关的股票薪酬成本不是与这些奖励相关的剩余未确认补偿成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了美元298,000及$5,433,000与基于绩效的PSU相关的基于股票的薪酬成本。
股票期权
截至2023年9月30日的9个月,公司在综合激励计划下的股票期权变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权 | | 股票 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同条款 (单位:年) | | 集料 内在价值 (单位:千) |
截至2023年1月1日未偿还 | | 195,398 | | | $ | 39.48 | | | | | |
授与 | | 57,930 | | | 51.25 | | | | | |
已锻炼 | | (6,023) | | | 31.61 | | | | | |
没收或过期 | | (3,195) | | | 56.73 | | | | | |
截至2023年9月30日的未偿还债务 | | 244,110 | | | $ | 42.24 | | | 6.29 | | $ | 6,055 | |
| | | | | | | | |
完全归属股份和预计于2023年9月30日归属的股份 | | 244,110 | | | $ | 42.24 | | | 6.29 | | $ | 6,055 | |
| | | | | | | | |
可于2023年9月30日行使的股份 | | 148,332 | | | $ | 32.81 | | | 4.59 | | $ | 4,984 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至2023年、2023年和2022年9月30日止九个月的股票期权相关资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元,每股除外) | | 2023 | | 2022 |
行使期权的合计内在价值 | | $ | 140 | | | $ | 280 | |
从期权行使中收到的现金,净额 | | (52) | | | (74) | |
从期权行使中实现的税收优惠 | | 29 | | | 59 | |
已授予期权的加权平均每股公允价值 | | $ | 25.20 | | | $ | 32.15 | |
根据综合激励计划授予员工的股票期权的行使价通常等于授予日公司普通股的市场价格,归属于四年,并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。预期波动率是根据公司的历史波动率确定的。授予期权的预期期限是基于美国证券交易委员会简化方法确定的,该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设确定的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
无风险利率 | | 3.38 | % | | 2.77 | % |
预期期限 | | 6.25年份 | | 6.25年份 |
预期股价波动 | | 45.65 | % | | 43.33 | % |
股息率 | | — | | | — | |
截至2023年9月30日,有1美元1,462,000与综合激励计划下授予的非既得股票期权相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的3.11好几年了。
员工购股计划
截至2019年12月31日止年度,本公司董事会通过并获本公司股东批准本公司2019年员工购股计划(“ESPP”)。根据ESPP,2,500,000普通股保留供发行。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85每股开始或结束时普通股公允市值较低的百分比六个月发售期间。在截至2023年9月30日和2022年9月的9个月内,37,909股票和24,516股票分别是根据该计划发行的。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
注14-每股收益
计算每股收益时使用的系数如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本信息 | | | | | | | |
普通股股东净收益 | $ | 11,993 | | | $ | 15,428 | | | $ | 29,050 | | | $ | 82,346 | |
加权平均已发行普通股 | 23,162,614 | | | 24,227,020 | | | 23,220,331 | | | 24,483,054 | |
基本每股普通股收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.25 | | | $ | 3.36 | |
稀释 | | | | | | | |
普通股股东净收益 | $ | 11,993 | | | $ | 15,428 | | | $ | 29,050 | | | $ | 82,346 | |
加权平均已发行普通股 | 23,162,614 | | | 24,227,020 | | | 23,220,331 | | | 24,483,054 | |
稀释效果: | | | | | | | |
股票期权的假定行权 | 82,909 | | | 85,239 | | | 77,286 | | | 95,252 | |
限制性股票奖励 | 80,841 | | | 122,723 | | | 101,842 | | | 162,883 | |
限制性股票单位 | 84,137 | | | 97,512 | | | 86,844 | | | 96,174 | |
绩效股票单位-以市场为基础 | 47,248 | | | 117,358 | | | 85,218 | | | 122,526 | |
绩效股票单位-以绩效为基础 | — | | | 327,016 | | | — | | | 163,508 | |
员工购股计划 | 1,165 | | | 2,389 | | | 908 | | | 2,245 | |
普通股和稀释性潜在普通股 | 23,458,914 | | | 24,979,257 | | | 23,572,429 | | | 25,125,642 | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 0.51 | | | $ | 0.62 | | | $ | 1.23 | | | $ | 3.28 | |
在计算稀释后每股普通股收益时,由于具有反摊薄作用而不考虑的股票如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期权 | 101,138 | | | 52,878 | | | 104,114 | | | 52,878 | |
限制性股票奖励 | — | | | 6,348 | | | — | | | 6,348 | |
限制性股票单位 | 11,250 | | | 15,000 | | | 11,250 | | | 15,000 | |
绩效股票单位-以市场为基础 | 14,424 | | | 45,296 | | | 14,424 | | | 45,296 | |
绩效股票单位-以绩效为基础 | — | | | — | | | — | | | — | |
员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
注:15-与客户签订合同的收入
本公司根据会计准则编纂主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)记录与客户的合同收入。根据主题606,公司必须确定与客户的合同,确定合同中的履约义务,确定交易价格,将交易价格分配到合同中的履约义务,并在公司履行履约义务时确认收入。在提供服务和交易价格通常固定的情况下,公司通常充分履行其与客户签订的合同的履约义务;按定期或按活动收费。该公司在合并损益表中列报与客户签订的合同的分类收入。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
本公司综合损益表中的非利息收入包括在第606主题范围内的重大创收活动的说明如下:
•押金手续费。存款手续费主要包括本公司存款客户用于账户维护、账户分析和透支服务的费用。账户维持费和分析费是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交换费。持卡人交易产生的交换费是基础交易价值的一个百分比,在向持卡人提供交易处理服务时确认。
•OREO净收益(亏损)和估值调整。当物业控制权转移至买方时,本公司记录出售OREO的收益或亏损,这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时,本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消确认,并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。
•手续费收入。银行业务和保理业务的手续费收入主要包括与交易有关的费用,包括电汇费用、ACH和支票费用、提前终止费以及从公司银行业务和保理业务客户那里赚取的其他费用。基于交易的费用在交易执行时确认,因为这是公司履行其履约义务的时间点。
支付部分的手续费收入主要包括凯旋支付和审计费用。合并损益表中所列凯旋支付费用共计#美元4,780,000及$3,545,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月,以及美元12,570,000及$10,156,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月。这些费用通常以交易为基础,并在交易执行时确认,因为这是公司履行其履约义务的时间点。
•保险佣金。保险佣金是通过经纪保险单赚取的。公司对保险佣金的主要履约义务在执行经纪保单时得到履行,收入也得到确认。
注:16-业务细分信息
该公司应报告的部门是银行、保理、支付和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票,一种是向承运人提供快速支付机会,使其能够在该发票的标准付款期限之前以折扣价收到付款,以换取将该发票转让给本公司;另一种是向经纪商提供在本公司向其承运人付款后以延长期限与本公司结算发票的能力,作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
在2023年3月31日之前,公司执行领导团队的大部分工资和福利支出,以及其他销售、一般和行政共享服务成本,包括人力资源、会计、财务、风险管理和大量信息技术支出,都分配给了银行部门。在截至2023年3月31日的季度里,管理层开始将这种分担的服务成本分配给其公司部门。公司继续在共享服务方面进行大量投资,使整个组织受益,通过将这些费用转移到公司部门,公司的首席运营决策者和投资者现在对每个可报告部门的经营业绩有了更好的了解。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
另外,在2023年3月31日之前,部门间利息支出是根据联邦住房贷款银行预付款利率的滚动平均分配给保理和支付部门(当支付部门不是自筹资金的时候)。如果付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款,则根据联邦基金实际利率分配部门间利息收入。在截至2023年3月31日的季度内,本公司开始根据一个月的SOFR期限将部门间利息支出分配给保理和支付部门,以满足其资金需求。当付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款时,部门间利息收入将继续根据联邦基金有效利率进行分配。管理层认为,在当前的利率环境下,这种部门间的利息分配更直观。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各部门之间的相互关系,所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。除上文讨论的分配变动外,各分部的会计政策与本公司2022年10-K报表附注1“重大会计政策摘要”中所述的会计政策基本相同。
部门之间的交易主要包括借入的资金、支付网络费用和服务费。部门间利息支出如上所述分配给保理业务和付款业务。从2023年1月1日开始,支付网络费用由保理部门向使用支付网络的支付部门支付。从2023年6月1日开始,与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门,以与TriumphPay的供应链金融产品产品保持一致。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出与分配给该部门的各种共享服务成本(如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)一起分配给该部门。税项按综合基础缴税,并不分配作分部用途。保理业务仅包括由凯旋金融服务公司发起的保理业务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 68,328 | | | $ | 34,244 | | | $ | 4,917 | | | $ | 44 | | | $ | 107,533 | |
部门间利息分配 | | 8,330 | | | (9,664) | | | 1,334 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 13,723 | | | — | | | — | | | 2,483 | | | 16,206 | |
净利息收入(费用) | | 62,935 | | | 24,580 | | | 6,251 | | | (2,439) | | | 91,327 | |
信用损失费用(收益) | | 410 | | | 375 | | | 14 | | | 13 | | | 812 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 62,525 | | | 24,205 | | | 6,237 | | | (2,452) | | | 90,515 | |
非利息收入 | | 5,978 | | | 2,546 | | | 4,817 | | | 69 | | | 13,410 | |
非利息支出 | | 31,503 | | | 18,371 | | | 14,556 | | | 21,829 | | | 86,259 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | 242 | | | (242) | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 37,000 | | | $ | 8,622 | | | $ | (3,744) | | | $ | (24,212) | | | $ | 17,666 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 49,864 | | | $ | 49,561 | | | $ | 3,756 | | | $ | 44 | | | $ | 103,225 | |
部门间利息分配 | | 5,890 | | | (5,470) | | | (420) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 2,925 | | | — | | | — | | | 2,030 | | | 4,955 | |
净利息收入(费用) | | 52,829 | | | 44,091 | | | 3,336 | | | (1,986) | | | 98,270 | |
信用损失费用(收益) | | 2,388 | | | (52) | | | 235 | | | 75 | | | 2,646 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 50,441 | | | 44,143 | | | 3,101 | | | (2,061) | | | 95,624 | |
非利息收入 | | 6,166 | | | 2,941 | | | 3,518 | | | 43 | | | 12,668 | |
非利息支出 | | 31,496 | | | 24,811 | | | 14,066 | | | 16,316 | | | 86,689 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 25,111 | | | $ | 22,273 | | | $ | (7,447) | | | $ | (18,334) | | | $ | 21,603 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 193,678 | | | $ | 108,769 | | | $ | 11,115 | | | $ | 131 | | | $ | 313,693 | |
部门间利息分配 | | 23,420 | | | (28,176) | | | 4,756 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 30,305 | | | — | | | — | | | 7,228 | | | 37,533 | |
净利息收入(费用) | | 186,793 | | | 80,593 | | | 15,871 | | | (7,097) | | | 276,160 | |
信用损失费用(收益) | | 3,164 | | | 2,405 | | | 55 | | | 444 | | | 6,068 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 183,629 | | | 78,188 | | | 15,816 | | | (7,541) | | | 270,092 | |
非利息收入 | | 17,998 | | | 5,104 | | | 12,643 | | | 198 | | | 35,943 | |
非利息支出 | | 95,677 | | | 60,358 | | | 46,912 | | | 62,989 | | | 265,936 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | (120) | | | 120 | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 105,950 | | | $ | 22,814 | | | $ | (18,333) | | | $ | (70,332) | | | $ | 40,099 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 138,286 | | | $ | 161,789 | | | $ | 12,760 | | | $ | 132 | | | $ | 312,967 | |
部门间利息分配 | | 10,741 | | | (9,900) | | | (841) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 7,549 | | | — | | | — | | | 5,641 | | | 13,190 | |
净利息收入(费用) | | 141,478 | | | 151,889 | | | 11,919 | | | (5,509) | | | 299,777 | |
信用损失费用(收益) | | 2,638 | | | 1,961 | | | 405 | | | 1,044 | | | 6,048 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 138,840 | | | 149,928 | | | 11,514 | | | (6,553) | | | 293,729 | |
非利息收入 | | 34,419 | | | 20,333 | | | 17,069 | | | 128 | | | 71,949 | |
非利息支出 | | 91,313 | | | 70,454 | | | 46,062 | | | 46,031 | | | 253,860 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 81,946 | | | $ | 99,807 | | | $ | (17,479) | | | $ | (52,456) | | | $ | 111,818 | |
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
(1)部门间非利息收入(费用)净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 保理 | | 付款 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | 510 | | | $ | (510) | |
从保理业务收到的付款收入 | | (268) | | | 268 | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | 242 | | | $ | (242) | |
| | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | — | | | $ | — | |
从保理业务收到的付款收入 | | — | | | — | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | 680 | | | $ | (680) | |
从保理业务收到的付款收入 | | (800) | | | 800 | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | (120) | | | $ | 120 | |
| | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | — | | | $ | — | |
从保理业务收到的付款收入 | | — | | | — | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | — | | | $ | — | |
以下总资产和总贷款包括在合并中抵销的部门间贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 5,136,313 | | | $ | 1,139,922 | | | $ | 484,895 | | | $ | 1,039,766 | | | $ | (2,201,102) | | | $ | 5,599,794 | |
贷款总额 | | $ | 3,766,692 | | | $ | 1,041,448 | | | $ | 172,254 | | | $ | — | | | $ | (608,866) | | | $ | 4,371,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
贷款总额 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
第2项
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合公司中期综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的附注,以及公司截至2022年12月31日的年度报告10-K表中的综合财务报表和附注和其他详细信息一起阅读。在本讨论描述以前业绩的范围内,描述仅涉及所列期间,这可能不代表我们未来的财务结果。除历史信息外,本次讨论还包含前瞻性陈述,涉及风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息,请参阅本讨论的“前瞻性陈述”部分。
概述
我们是一家金融控股公司,总部设在德克萨斯州达拉斯,根据《银行控股公司法》注册,提供多元化的支付、保理和银行服务。截至2023年9月30日,我们合并总资产56.0亿美元,投资贷款总额4.372美元,存款总额4.487美元,股东权益总额850.4美元。
通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank,我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业贷款产品线,以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的银行业务始于2010年,包括通过有机增长和收购发展起来的分行网络,包括集中在科罗拉多州前线的分行网络、爱荷华州和伊利诺伊州的Quad Cities市场以及德克萨斯州达拉斯的全方位服务分行。我们的传统银行服务包括全套贷款和存款产品和服务。这些活动集中在我们当地的市场区域,一些产品在全国范围内提供。它们创造了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础,以支持我们的整体运营。我们的资产贷款和设备贷款产品在全国范围内提供,产生了诱人的回报。此外,我们在全国范围内提供抵押贷款仓库和流动信用贷款产品,以提供进一步的资产基础多元化和稳定的存款。我们的银行产品和服务具有相同的基本流程和相似的经济特征。
除了我们传统的银行业务外,我们还经营保理业务,主要专注于服务于越野卡车行业。这项业务涉及向卡车运输业提供营运资金,方法是以折扣价购买中型至大型卡车运输车队(“承运人”)开具的发票,为此类承运人提供即时营运资金。我们在2012年通过收购我们的保理子公司凯旋金融服务公司开始了这些业务。凯旋金融服务公司在高度专业化的利基市场上运营,其保理应收账款投资组合的收益率显著高于我们上述其他贷款产品。考虑到它的收购,这项业务作为一家独立的公司具有遗产和结构。
我们的支付业务TriumphPay是我们全资拥有的银行子公司TBK Bank的一个部门,是越野卡车运输行业的支付网络。TriumphPay最初被设计为一个平台,用于管理第三方物流公司或第三方物流公司(“经纪商”)以及制造商和其他直接承运货物的企业(“托运人”)的承运人支付,重点是通过为通过TriumphPay平台接收此类付款的承运人提供QuickPay交易来增加资产负债表上计入应收账款的交易。2021年,TriumphPay收购了HubTran,Inc.,这是一个软件平台,为处理和批准承运人发票提供工作流程解决方案,供经纪人批准或由向承运人提供营运资金的保理企业购买(“因素”)。在这类收购之后,TriumphPay的战略从更注重利息收入的资本密集型资产负债表产品,转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。TriumphPay通过前瞻性的解决方案将经纪商、托运人、代理商和承运人联系在一起,这些解决方案通过处理和审核承运人提供的服务,帮助各方成功管理发票出示的生命周期,直至最终支付给承运人或为承运人提供营运资金的因素。TriumphPay为经纪商提供供应链融资,使他们能够更快地向运营商付款,并提高运营商的忠诚度。TriumphPay提供工具和服务,以提高自动化程度、减少欺诈、提高后台效率并改善支付体验。TriumphPay还在高度专业化的利基市场运营,拥有独特的流程和关键的绩效指标。
截至2023年9月30日,我们的业务主要专注于为美国租车生态系统的参与者提供金融服务,包括经纪人、托运人、保理和承运人。在这样的生态系统中,我们运营着我们的TriumphPay支付平台,该平台连接了这些各方,以简化和优化运输发票的出示、审计和支付。我们还通过我们的保理子公司凯旋金融服务公司作为承运人行业的资本提供者。我们的传统银行业务提供稳定、低成本的存款来支持我们的运营,提供多样化的贷款组合来增加我们的资产负债表的稳定性,以及为出租卡车运输生态系统的参与者提供一套传统的银行产品和服务,以加深我们与此类客户的关系。
我们已经确定我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司。在截至2023年9月30日的9个月中,我们的银行部门创造了我们总收入的60%(包括利息和非利息收入),我们的保理部门创造了我们总收入的33%,我们的支付部门产生了我们总收入的7%,而我们的公司部门产生了不到我们总收入的1%。
2023年第三季度概述
截至2023年9月30日的三个月,普通股股东可获得的净收入为1200万美元,或每股稀释后收益0.51美元,而截至2022年9月30日的三个月,普通股股东的净收益为1540万美元,或每股稀释后收益0.62美元。截至2023年9月30日的三个月,我们的平均普通股权益回报率为5.89%,平均资产回报率为0.93%。
截至2023年9月30日的9个月,普通股股东可获得的净收入为2910万美元,或每股稀释后收益1.23美元,而截至2022年9月30日的9个月,普通股股东可获得的净收益为8230万美元,或每股稀释后收益3.28美元。截至2023年9月30日的9个月,我们的平均普通股权益回报率为4.82%,平均资产回报率为0.78%。
截至2023年9月30日,我们的总资产为5.600美元,其中投资贷款总额为4.372美元,而截至2022年12月31日,我们的总资产为5.334美元,投资贷款总额为4.120美元。在截至2023年9月30日的9个月中,持有的投资贷款总额增加了251.2美元。截至2023年9月30日,我们的银行贷款占我们总贷款组合的72%,从2022年12月31日的2.883亿美元增加到2023年9月30日的31.58亿美元,增长了9.5%。截至2023年9月30日,保理应收账款占我们总贷款组合的24%,从截至2022年12月31日的11.52亿美元减少到截至2023年9月30日的10.41亿美元,降幅为9.6%。我们的付款计入了应收账款,2023年9月30日占我们总贷款组合的4%,从2022年12月31日的8,570万美元增加到2023年9月30日的1.723亿美元,增长了100.9。TriumphPay保理应收账款增加了约8760万美元,这是将与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门的结果,从而使此类服务与TriumphPay的优势保持一致;为运输行业的货运经纪人提供服务。
截至2023年9月30日,我们的总负债为4.749美元,其中存款总额为4.487美元,而截至2022年12月31日,我们的总负债为4.445美元,存款总额为4.171美元。在截至2023年9月30日的9个月里,存款增加了315.7美元。
截至2023年9月30日,我们的股东权益总额为850.4美元。在截至2023年9月30日的九个月内,股东权益总额减少3,860万美元,主要是由于根据我们的加速股份回购计划进行的库存股购买,部分被我们在此期间的净收益所抵消。资本比率保持强劲,截至2023年9月30日,一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为12.90%和15.77%。
在截至2023年9月30日的三个月里,凯旋金融服务公司购买的发票总金额为2.606美元,平均发票金额为1,825美元。截至2023年9月30日的三个月,平均运输发票金额为1,772美元。相比之下,去年同期发票购买量为3.600美元,平均发票金额为2,141美元,平均运输发票金额为2,073美元。
在截至2023年9月30日的三个月里,TriumphPay处理了500万张发票,向运营商支付了总计53.3亿美元。相比之下,去年同期处理的发票数量为470万张,总金额为5.952美元。
2023项注意事项
股权投资
2023年6月22日,我们对交通支出管理解决方案的领先者Trax Group,Inc.(简称Trax)进行了970万美元的少数股权投资。对Trax的投资被计入股权投资,没有根据计量替代方案计量的可随时确定的公允价值,并计入我们综合资产负债表的其他资产。
加速股票回购和股票回购计划
2023年2月1日,我们达成了加速股票回购(ASR)协议,回购了7000万美元的普通股。ASR是我们先前宣布的回购最多1.00亿美元普通股计划的一部分,在董事会根据该计划批准的剩余金额之内。在截至2023年3月31日的三个月内,我们收到了961,373股普通股的初步交付,约占预期回购总额的80%。2023年4月28日,ASR完成,我们收到了额外交付的247,954股普通股。
关于ASR的完成,我们于2023年5月4日宣布,我们的董事会已授权我们在公开市场交易中或通过我们酌情决定的私人谈判交易,回购至多5,000万美元的已发行普通股。任何股份回购的金额、时间和性质将基于各种因素,包括我们普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年,不要求我们回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止。根据新的股份回购计划,我们没有回购任何股份。
与我们2020年7月收购TFS相关的项目
正如我们分别于2020年7月8日和2020年9月23日提交的美国证券交易委员会8-K表中披露的那样,我们收购了圣约人物流集团(“CVLG”)的全资子公司TFS的运输保理资产,并随后修改了该交易的条款。在截至2023年9月30日的三个月中,与该交易相关的任何重大事态发展都没有影响我们的经营业绩。
在第二季度,剩余的两个超额公式预付款客户中的一个出现了新的不利发展,导致我们注销了该客户应支付的全部超额公式预付款。这导致了330万美元的净冲销;然而,这一净冲销对信贷损失费用没有影响,因为整个金额都是在上一期间预留的。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还了这笔注销的170万美元。截至2023年9月30日,收购的超公式垫款的账面价值为360万美元,收购的超公式垫款的总准备金为360万美元,我们的赔偿资产余额为170万美元,即如果这些超额垫款被冲销,CVLG应向我们支付的款项的价值。
截至2023年9月30日,我们单独支付了美国邮政服务(USPS)因计入最大超公式预付款承运人的账户而产生的1940万美元应收账款(“误定向付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户,违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知,该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议,理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们是美国联邦法院针对USPS的诉讼的一方,要求裁决USPS有义务直接向我们支付应收账款。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,我们没有为截至2023年9月30日的余额预留资金。根据我们的政策,截至2023年9月30日,此类应收账款的全额反映在不良和逾期保理应收账款中。截至2023年9月30日,全部1940万美元的错误定向付款金额超过了90天。
2022项注意事项
股票回购计划
2022年2月7日,我们宣布,董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易,酌情回购至多5000万美元的已发行普通股。在截至2022年3月31日的三个月里,我们根据我们的回购计划,以88.81美元的平均价格将14,810股票回购为库存股,总金额为130万美元。在截至2022年6月30日的三个月内,根据我们的回购计划,我们以70.02美元的平均价格将694,985股回购为库存股,总金额为4870万美元,有效地完成了回购计划。
2022年5月23日,我们宣布,董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易,酌情回购至多7500万美元的已发行普通股。任何股份回购的金额、时间和性质将基于各种因素,包括我们普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年,不要求我们回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止,由我们自行决定。
2022年11月7日,回购授权增加到1.00亿美元,这与修改后的“荷兰拍卖”投标要约(“投标要约”)的开始有关。在截至2022年12月31日的三个月内,我们以每股58.00美元的价格在要约收购中回购了408,615股普通股,总成本为2480万美元,其中包括与要约收购相关的费用和支出110万美元。
设备贷款销售
在截至2022年6月30日的三个月里,我们决定出售设备贷款组合。出售了总计1.912亿美元的设备贷款,从而产生了390万美元的贷款销售收益。
扣除交易成本后的销售收益计入本公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损),并分配给银行部门。
保理应收账款处置集团
在截至2022年6月30日的三个月内,保理应收账款处置集团因保理应收账款总计6790万美元,出售客户准备金总计970万美元,从而获得1320万美元的贷款销售收益。在截至2022年9月30日的三个月中,保理应收账款处置集团将总计2010万美元的应收账款和总计110万美元的客户准备金进行了保理,从而产生了100万美元的贷款销售收益。
扣除交易成本后的销售收益共计1420万美元,计入公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损),并分配给保理业务部门。
有关上述交易的进一步资料,请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注内附注2“收购及资产剥离”。
利率互换终止
在截至2022年3月31日的三个月内,我们终止了名义价值总计2亿美元的单一衍生品,导致终止价值930万美元。于截至2022年6月30日止三个月内,吾等终止相关对冲资金,产生0.7万美元终止费,并将终止衍生工具剩余的890万美元未实现收益重新分类为综合收益表中其他非利息收入的收益。
与这笔交易相关的收益和损失已分配给银行部门。
有关上述交易的进一步资料,请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注6非衍生金融工具。
权益法投资
于2019年10月17日,我们对Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)进行了800万美元的少数股权投资,购买了WSI普通股的8%,并获得了认股权证,以在晚些时候行使认股权证时额外购买WSI普通股的10%。WSI提供技术解决方案,帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
虽然我们持有WSI不到20%的有表决权股票,但对普通股的投资最初是使用权益法核算的,因为我们在WSI董事会的代表规模比所持普通股投资的规模大得不成比例,这表明我们对被投资对象具有重大影响力。
2022年6月10日,我们与WSI签订了两项不同的协议。首先,我们签订了一项附属协议。联属公司协议取消了我们的未偿还认股权证,以换取取消2019年签署的原始投资协议中包含的排他性条款。通过取消排他性条款,我们的支付部门业务现在有更大的能力在货运托运人审计空间运营。作为联属协议的结果,我们确认认股权证减值的总亏损为320万美元,相当于联属协议签署日期认股权证的全部账面余额。在截至2022年6月30日的三个月内,减值损失计入综合收益表中的其他非利息收入。
另外,吾等亦订立经修订及重订的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了我们在WSI董事会的代表权,使我们成为一个完全被动的投资者。投资者权利协议还规定,我们将以2300万美元额外购买WSI普通股10%的股份,使我们对WSI普通股的持股比例提高到18%。作为被动投资者,我们不再对被投资人有重大影响,对WSI普通股的投资不再有资格进行权益法会计。对WSI普通股的投资现在被记为股权投资,没有根据计量替代方案计量的易于确定的公允价值。计量替代方案要求我们只有在以相同或类似的工具进行有序和可观察的交易后,才重新计量我们对WSI普通股的投资。
根据投资者权利协议,吾等于WSI的额外投资导致吾等停止采用权益会计方法,并符合对WSI相同投资的有序及可观察交易的资格,因此,吾等原来的8%普通股投资的公允价值须由2022年3月31日的490万美元调整至1510万美元,导致于截至2022年6月30日止三个月的综合损益表中计入其他非利息收入的收益1,020万美元。
与这笔交易有关的损益已分配给付款部分。
有关上述交易的进一步资料,请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注中的附注3-证券。
卡车运输
我们保理业务收入变化的最大驱动因素是货运市场的波动,特别是经纪运费,其定价主要基于现货市场(反映市场承运人供应和托运人需求的实时平衡),并受柴油价格波动的影响。目前货运量的疲软是运量下降和运力过剩的综合结果。到2023年第一季度末,现货费率已降至许多航空公司的每英里运营成本以下。在第二季度和第三季度,每英里的平均费率开始趋于平稳,但现货费率仍处于2019年以来的较低水平。因此,我们观察到一些中小型卡车运输公司要么通过与较大的承运人签约离开市场,要么选择出售其车队或公司并转向其他努力。如果利率环境在更长时间内保持较高水平,航空公司可能会看到更高的运营成本,现货汇率可能跟不上步伐。如果不提高现货费率,更多的卡车运输公司可能会倒闭或退出该系统。对于我们的保理部门来说,这可能会给收入带来压力。
财务亮点
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
损益表数据: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 107,533 | | | $ | 103,225 | | | $ | 313,693 | | | $ | 312,967 | |
利息支出 | 16,206 | | | 4,955 | | | 37,533 | | | 13,190 | |
净利息收入 | 91,327 | | | 98,270 | | | 276,160 | | | 299,777 | |
信用损失费用(收益) | 812 | | | 2,646 | | | 6,068 | | | 6,048 | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 90,515 | | | 95,624 | | | 270,092 | | | 293,729 | |
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非利息收入 | 13,410 | | | 12,668 | | | 35,943 | | | 71,949 | |
非利息支出 | 86,259 | | | 86,689 | | | 265,936 | | | 253,860 | |
所得税前净收益(亏损) | 17,666 | | | 21,603 | | | 40,099 | | | 111,818 | |
所得税支出(福利) | 4,872 | | | 5,374 | | | 8,645 | | | 27,068 | |
净收益(亏损) | $ | 12,794 | | | $ | 16,229 | | | $ | 31,454 | | | $ | 84,750 | |
优先股股息 | (801) | | | (801) | | | (2,404) | | | (2,404) | |
可供普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | 11,993 | | | $ | 15,428 | | | $ | 29,050 | | | $ | 82,346 | |
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每股数据: | | | | | | | |
普通股基本收益(亏损) | $ | 0.52 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.25 | | | $ | 3.36 | |
稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 0.51 | | | $ | 0.62 | | | $ | 1.23 | | | $ | 3.28 | |
加权平均流通股-基本 | 23,162,614 | | | 24,227,020 | | | 23,220,331 | | | 24,483,054 | |
加权平均流通股-稀释 | 23,458,914 | | | 24,979,257 | | | 23,572,429 | | | 25,125,642 | |
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绩效比率--年化: | | | | | | | |
平均资产回报率 | 0.93 | % | | 1.13 | % | | 0.78 | % | | 1.95 | % |
平均总股本回报率 | 5.95 | % | | 7.16 | % | | 4.94 | % | | 12.77 | % |
平均普通股权益回报率 | 5.89 | % | | 7.17 | % | | 4.82 | % | | 13.07 | % |
平均有形普通股权益回报率(1) | 8.70 | % | | 10.47 | % | | 7.16 | % | | 19.28 | % |
贷款收益率(2) | 9.16 | % | | 8.95 | % | | 9.17 | % | | 8.77 | % |
计息存款成本 | 1.83 | % | | 0.41 | % | | 1.21 | % | | 0.35 | % |
总存款成本 | 1.15 | % | | 0.24 | % | | 0.73 | % | | 0.20 | % |
总资金成本 | 1.41 | % | | 0.42 | % | | 1.12 | % | | 0.36 | % |
净息差(2) | 7.48 | % | | 7.71 | % | | 7.70 | % | | 7.69 | % |
效率比 | 82.36 | % | | 78.14 | % | | 85.21 | % | | 68.29 | % |
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净非利息支出与平均资产之比 | 5.28 | % | | 5.15 | % | | 5.68 | % | | 4.19 | % |
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(千美元,每股除外) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
资产负债表数据: | | | |
总资产 | $ | 5,599,794 | | | $ | 5,333,783 | |
现金和现金等价物 | 337,583 | | | 408,182 | |
投资证券 | 299,924 | | | 263,772 | |
为投资持有的贷款,净额 | 4,336,713 | | | 4,077,484 | |
总负债 | 4,749,412 | | | 4,444,812 | |
无息存款 | 1,632,559 | | | 1,756,680 | |
计息存款 | 2,854,492 | | | 2,414,656 | |
联邦住房金融局取得进展 | 30,000 | | | 30,000 | |
附属票据 | 108,454 | | | 107,800 | |
次级债券 | 41,592 | | | 41,158 | |
股东权益总额 | 850,382 | | | 888,971 | |
优先股股东权益 | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股股东权益 | 805,382 | | | 843,971 | |
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每股数据: | | | |
每股账面价值 | $ | 34.58 | | | $ | 35.09 | |
每股有形账面价值(1) | $ | 23.41 | | | $ | 24.04 | |
流通股期末 | 23,291,693 | | | 24,053,585 | |
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资产质量比率(3): | | | |
逾期贷款总额 | 1.94 | % | | 2.53 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | 1.22 | % | | 1.17 | % |
不良资产占总资产的比例 | 1.07 | % | | 1.02 | % |
不良贷款的ACL | 65.33 | % | | 88.76 | % |
贷款总额的ACL | 0.80 | % | | 1.04 | % |
净冲销与平均贷款之比(4) | 0.34 | % | | 0.14 | % |
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资本比率: | | | |
一级资本与平均资产之比 | 12.36 | % | | 13.00 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | 12.90 | % | | 14.57 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 11.18 | % | | 12.73 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 15.77 | % | | 17.66 | % |
股东权益总额与资产总额之比 | 15.19 | % | | 16.67 | % |
有形普通股股东权益比率(1) | 10.21 | % | | 11.41 | % |
(1)公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。本公司使用的非公认会计原则计量包括:
•"有形普通股股东权益“被定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额“被定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“被定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要,投资者对不同时期每股账面价值的变化感兴趣,但不包括无形资产的变化。
•“有形普通股股东权益比率“被定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们相信,这一衡量标准对市场上的许多投资者来说很重要,他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣,每个变化都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“被定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
(2)履约比率包括购入贷款的贴现增值,具体列示如下:
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
贷款贴现累加 | $ | 1,403 | | | $ | 1,539 | | | $ | 4,203 | | | $ | 6,631 | |
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款,但不良资产占总资产的比例除外。
(4)净冲销与平均贷款比率是截至2023年9月30日的9个月和截至2022年12月31日的年度。
GAAP对非GAAP财务指标的调节
我们相信,上述非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息,这些信息是对我们的财务状况、经营结果和根据GAAP计算的现金流量的补充;然而,我们承认我们的非GAAP财务指标有一些局限性。下表提供了对非公认会计准则财务指标的更详细分析:
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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平均总股东权益 | $ | 853,375 | | | $ | 898,845 | | | $ | 851,139 | | | $ | 887,497 | |
平均优先股清算优先权 | (45,000) | | | (45,000) | | | (45,000) | | | (45,000) | |
普通股平均总股本 | 808,375 | | | 853,845 | | | 806,139 | | | 842,497 | |
平均商誉和其他无形资产 | (261,619) | | | (269,417) | | | (263,814) | | | (271,350) | |
平均有形普通股权益 | $ | 546,756 | | | $ | 584,428 | | | $ | 542,325 | | | $ | 571,147 | |
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普通股股东可获得的净收入 | $ | 11,993 | | | $ | 15,428 | | | $ | 29,050 | | | $ | 82,346 | |
平均有形普通股权益 | 546,756 | | | 584,428 | | | 542,325 | | | 571,147 | |
平均有形普通股权益回报率 | 8.70 | % | | 10.47 | % | | 7.16 | % | | 19.28 | % |
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效率比: | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 91,327 | | | $ | 98,270 | | | $ | 276,160 | | | $ | 299,777 | |
非利息收入 | 13,410 | | | 12,668 | | | 35,943 | | | 71,949 | |
营业收入 | 104,737 | | | 110,938 | | | 312,103 | | | 371,726 | |
总非利息支出 | $ | 86,259 | | | $ | 86,689 | | | $ | 265,936 | | | $ | 253,860 | |
效率比 | 82.36 | % | | 78.14 | % | | 85.21 | % | | 68.29 | % |
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净非利息支出与平均资产比率: | | | | | | | |
总非利息支出 | $ | 86,259 | | | $ | 86,689 | | | $ | 265,936 | | | $ | 253,860 | |
非利息收入总额 | 13,410 | | | 12,668 | | | 35,943 | | | 71,949 | |
净非利息支出 | $ | 72,849 | | | $ | 74,021 | | | $ | 229,993 | | | $ | 181,911 | |
平均总资产 | $ | 5,472,000 | | | $ | 5,700,547 | | | $ | 5,415,269 | | | $ | 5,806,933 | |
净非利息支出与平均资产比率 | 5.28 | % | | 5.15 | % | | 5.68 | % | | 4.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股除外) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
股东权益总额 | | $ | 850,382 | | | $ | 888,971 | |
优先股 | | (45,000) | | | (45,000) | |
普通股股东权益总额 | | 805,382 | | | 843,971 | |
商誉和其他无形资产 | | (260,109) | | | (265,767) | |
有形普通股股东权益 | | $ | 545,273 | | | $ | 578,204 | |
已发行普通股 | | 23,291,693 | | | 24,053,585 | |
每股有形账面价值 | | $ | 23.41 | | | $ | 24.04 | |
| | | | |
期末总资产 | | $ | 5,599,794 | | | $ | 5,333,783 | |
商誉和其他无形资产 | | (260,109) | | | (265,767) | |
期末有形资产 | | $ | 5,339,685 | | | $ | 5,068,016 | |
有形普通股股东权益比率 | | 10.21 | % | | 11.41 | % |
经营成果
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比。
净收入
截至2023年9月30日的三个月,我们的净收入为1280万美元,而截至2022年9月30日的三个月的净收入为1620万美元,减少了340万美元,降幅为21.2%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | |
(千美元,每股除外) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入 | $ | 107,533 | | | $ | 103,225 | | | $ | 4,308 | | | 4.2 | % |
利息支出 | 16,206 | | | 4,955 | | | 11,251 | | | 227.1 | % |
净利息收入 | 91,327 | | | 98,270 | | | (6,943) | | | (7.1) | % |
信用损失费用(收益) | 812 | | | 2,646 | | | (1,834) | | | (69.3) | % |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 90,515 | | | 95,624 | | | (5,109) | | | (5.3) | % |
非利息收入 | 13,410 | | | 12,668 | | | 742 | | | 5.9 | % |
非利息支出 | 86,259 | | | 86,689 | | | (430) | | | (0.5) | % |
所得税前净收益(亏损) | 17,666 | | | 21,603 | | | (3,937) | | | (18.2) | % |
所得税支出(福利) | 4,872 | | | 5,374 | | | (502) | | | (9.3) | % |
净收益(亏损) | $ | 12,794 | | | $ | 16,229 | | | $ | (3,435) | | | (21.2) | % |
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,净利息收入是产生利息的资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动,以及计息资产和计息负债的数额和类型的变化,共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响,称为“数量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
下表列出了平均资产、负债和权益的分布,以及按平均计息负债赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为持有待售的资产和存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 228,019 | | | 3,101 | | | 5.40 | % | | 452,136 | | | 2,607 | | | 2.29 | % |
应税证券 | 305,665 | | | 5,173 | | | 6.71 | % | | 231,759 | | | 2,217 | | | 3.80 | % |
免税证券 | 4,901 | | | 32 | | | 2.59 | % | | 14,197 | | | 91 | | | 2.54 | % |
FHLB和其他限制性股票 | 19,552 | | | 397 | | | 8.06 | % | | 6,171 | | | 65 | | | 4.18 | % |
贷款(1) | 4,282,822 | | | 98,830 | | | 9.16 | % | | 4,355,132 | | | 98,245 | | | 8.95 | % |
生息资产总额 | 4,840,959 | | | 107,533 | | | 8.81 | % | | 5,059,395 | | | 103,225 | | | 8.09 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 78,655 | | | | | | | 108,323 | | | | | |
其他非息资产 | 552,386 | | | | | | | 532,829 | | | | | |
总资产 | 5,472,000 | | | | | | | 5,700,547 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
计息需求 | 776,812 | | | 769 | | | 0.39 | % | | 886,311 | | | 812 | | | 0.36 | % |
个人退休帐户 | 56,265 | | | 134 | | | 0.94 | % | | 77,004 | | | 97 | | | 0.50 | % |
货币市场 | 542,243 | | | 2,706 | | | 1.98 | % | | 524,483 | | | 313 | | | 0.24 | % |
储蓄 | 537,980 | | | 723 | | | 0.53 | % | | 544,404 | | | 209 | | | 0.15 | % |
存单 | 270,535 | | | 1,256 | | | 1.84 | % | | 407,130 | | | 564 | | | 0.55 | % |
经纪定期存款 | 501,221 | | | 6,717 | | | 5.32 | % | | 186,856 | | | 748 | | | 1.59 | % |
其他经纪存款 | 12,231 | | | 169 | | | 5.48 | % | | — | | | — | | | — | % |
计息存款总额 | 2,697,287 | | | 12,474 | | | 1.83 | % | | 2,626,188 | | | 2,743 | | | 0.41 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | 91,957 | | | 1,248 | | | 5.38 | % | | 30,000 | | | 182 | | | 2.41 | % |
附属票据 | 108,336 | | | 1,315 | | | 4.82 | % | | 107,477 | | | 1,304 | | | 4.81 | % |
次级债券 | 41,520 | | | 1,169 | | | 11.17 | % | | 40,948 | | | 726 | | | 7.03 | % |
其他借款 | — | | | — | | | — | % | | 13,180 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | 2,939,100 | | | 16,206 | | | 2.19 | % | | 2,817,793 | | | 4,955 | | | 0.70 | % |
无息负债和权益: | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | 1,615,697 | | | | | | | 1,885,111 | | | | | |
其他负债 | 63,828 | | | | | | | 98,798 | | | | | |
总股本 | 853,375 | | | | | | | 898,845 | | | | | |
负债和权益总额 | 5,472,000 | | | | | | | 5,700,547 | | | | | |
净利息收入 | | | 91,327 | | | | | | | 98,270 | | | |
利差(2) | | | | | 6.62 | % | | | | | | 7.39 | % |
净利息和利差。(3) | | | | | 7.48 | % | | | | | | 7.71 | % |
(1)余额合计包括各自的非应计资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
下表列出了我们的贷款组合赚取的贷款收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
银行贷款 | | $ | 3,109,630 | | | $ | 59,669 | | | 7.61 | % | | $ | 2,830,507 | | | $ | 44,928 | | | 6.30 | % |
保理应收账款 | | 999,345 | | | 34,244 | | | 13.59 | % | | 1,393,141 | | | 49,561 | | | 14.11 | % |
应收付款 | | 173,847 | | | 4,917 | | | 11.22 | % | | 131,484 | | | 3,756 | | | 11.33 | % |
贷款总额 | | $ | 4,282,822 | | | $ | 98,830 | | | 9.16 | % | | $ | 4,355,132 | | | $ | 98,245 | | | 8.95 | % |
截至2023年9月30日的三个月,我们的净利息收入为9130万美元,而截至2022年9月30日的三个月的净利息收入为9830万美元,减少700万美元,降幅7.1%,主要原因如下。
利息收入增加了430万美元,增幅为4.2%,这是由于我们下面讨论的所有广义利息收益资产类别的收益率都有所增加。尽管平均可赚取利息资产减少218.4元,或4.3%,以及平均贷款总额减少7,230万元,或1.7%,贷款总额仍告增加。我们的高收益保理应收账款的平均余额减少了393.8美元,或28.3%,而我们经历了平均付款保理应收账款的增加。平均银行贷款增加279.1元,增幅为9.9%,原因是商业地产、建筑及发展、住宅地产、设备、资产抵押贷款及按揭仓储贷款的平均余额增加。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2023年9月30日的三个月,抵押贷款仓库的平均贷款余额为757.6美元,而截至2022年9月30日的三个月为610.8美元。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信用贷款。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月,我们确认购入贷款的贴现增量分别为140万美元和150万美元。
利息支出增加了1,130万美元,增幅为227.1%,主要是由于下文讨论的平均利率上升。此外,平均有息负债在一段时期内有所增加。更具体地说,平均总有息存款增加7,110万美元,增幅为2.7%。平均无息活期存款减少269.4至100万美元。
截至2023年9月30日的三个月的净息差从截至2022年9月30日的三个月的7.71%降至7.48%,降幅为23个基点或3.0%。
净息差的下降主要是受平均计息负债成本增加149个基点的影响。平均成本上升,是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率普遍上升所致。
截至2023年9月30日的三个月,计息资产收益率上升72个基点至8.81%,部分抵消了净息差的下降。这主要是由於同期贷款收益率上升21个基点至9.16%。尽管如此,贷款收益率的进一步增长是由于保理收益期间的下降,以及保理应收账款占总平均贷款组合的百分比下降所致。截至2022年9月30日、2023年和2022年,我们的运输保理余额通常比我们的非运输保理余额产生更高的收益率,分别占我们保理投资组合的96%和96%。银行的收益率在一段时期内有所增加。付款收益率大致持平。在此期间,非贷款收益率全面走高。
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产所赚取的利息和我们的计息所产生的利息的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2023年9月30日与2022年 |
| 增加(减少)由于: | | |
(千美元) | 费率 | | 卷 | | 净增长 |
生息资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,542 | | | $ | (3,048) | | | $ | 494 | |
应税证券 | 1,705 | | | 1,251 | | | 2,956 | |
免税证券 | 2 | | | (61) | | | (59) | |
FHLB和其他限制性股票 | 60 | | | 272 | | | 332 | |
贷款 | 2,254 | | | (1,669) | | | 585 | |
利息收入总额 | 7,563 | | | (3,255) | | | 4,308 | |
计息负债: | | | | | |
计息需求 | 65 | | | (108) | | | (43) | |
个人退休帐户 | 86 | | | (49) | | | 37 | |
货币市场 | 2,304 | | | 89 | | | 2,393 | |
储蓄 | 523 | | | (9) | | | 514 | |
存单 | 1,326 | | | (634) | | | 692 | |
经纪定期存款 | 1,756 | | | 4,213 | | | 5,969 | |
其他经纪存款 | — | | | 169 | | | 169 | |
计息存款总额 | 6,060 | | | 3,671 | | | 9,731 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 225 | | | 841 | | | 1,066 | |
附属票据 | 1 | | | 10 | | | 11 | |
次级债券 | 427 | | | 16 | | | 443 | |
其他借款 | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | 6,713 | | | 4,538 | | | 11,251 | |
净利息收入变动 | $ | 850 | | | $ | (7,793) | | | $ | (6,943) | |
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断,在当前预期信贷损失模型下,将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有以供投资的贷款的ACL方法的详细讨论,请参阅公司2022年Form 10-K的注释1。
下表列出了信用损失费用的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的变化 |
贷款信用损失费用(收益) | $ | 1,051 | | | $ | 3,169 | | | $ | (2,118) | | | (66.8) | % |
表外信用损失费用(收益)信用敞口 | (253) | | | (598) | | | 345 | | | 57.7 | % |
持有至到期证券的信用损失费用(收益) | 14 | | | 75 | | | (61) | | | (81.3) | % |
可供出售证券的信用损失费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
信用损失费用(收益)合计 | $ | 812 | | | $ | 2,646 | | | $ | (1,834) | | | (69.3) | % |
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司在每个计量日期对该证券进行评估,以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧,限于摊余成本基础超过公允价值的金额,并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。于2023年9月30日及2023年6月30日,本公司确定所有减值可供出售的证券因非信贷相关因素而出现公允价值低于摊销成本基础的情况。因此,在截至2023年9月30日止三个月内,本公司并无于该等日期计入ACL,亦无确认任何信贷损失开支。前一年同期也是如此。
持有至到期日证券(“HTM”)的折扣率乃按主要证券类别于每个衡量日期按集体基准估计。于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2023年9月30日和2023年6月30日,本公司按摊销成本分别持有620万美元和630万美元的HTM证券。截至2023年9月30日,这些余额的所需ACL为290万美元,截至2023年6月30日,为290万美元,导致本季度的信贷损失支出为1.4万美元。截至2022年9月30日的三个月,信贷损失费用为10万美元。截至2023年9月30日,与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。
截至2023年9月30日,我们的贷款ACL为3,480万美元,而截至2022年12月31日为4,280万美元,ACL与总贷款的比率分别为0.80%和1.04%。
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月,我们的贷款信用损失支出减少了210万美元,降幅为66.8%。
信贷损失费用的增加主要是由于所要求的特定准备金的变化。在截至2023年9月30日的三个月中,此类特定准备金减少了70万美元,而去年同期增加了130万美元。
此外,信贷损失费用的增加是由期内净撇账推动的。截至2023年9月30日的三个月的净冲销为120万美元,而去年同期为250万美元。在截至2023年9月30日的三个月的120万美元的净冲销中,约有140万美元是在上一时期预留的,而在截至2022年9月30日的三个月的250万美元的冲销中,有240万美元是在上一时期全额预留的。这类前期准备金包括在上文关于具体准备金变化的讨论中。
贷款组合的数量和组合的变化部分抵消了信贷损失费用期间的减少。这些变化导致截至2023年9月30日的三个月的信贷损失支出为40万美元,而去年同期的信贷损失支出收益为50万美元。公司在合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预付款速度的变化,以计算预期亏损,对整个期间的信贷损失费用期的变化影响不大。
表外信贷敞口的信贷损失支出增加了30万美元,这主要是由于对基金的未偿还承诺的变化以及一段时期内假设损失率的变化。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的变化 |
押金手续费 | $ | 1,728 | | | $ | 1,558 | | | $ | 170 | | | 10.9 | % |
信用卡收入 | 2,065 | | | 2,034 | | | 31 | | | 1.5 | % |
OREO净收益(亏损)和估值调整 | — | | | (19) | | | 19 | | | 100.0 | % |
出售或赎回证券的净收益(亏损) | 5 | | | — | | | 5 | | | 100.0 | % |
出售贷款的净收益(亏损) | 203 | | | 1,107 | | | (904) | | | (81.7) | % |
费用收入 | 8,108 | | | 6,120 | | | 1,988 | | | 32.5 | % |
保险佣金 | 1,074 | | | 1,191 | | | (117) | | | (9.8) | % |
其他 | 227 | | | 677 | | | (450) | | | (66.5) | % |
非利息收入总额 | $ | 13,410 | | | $ | 12,668 | | | $ | 742 | | | 5.9 | % |
非利息收入增加70万美元,或5.9%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•出售贷款的净收益(亏损)。与去年同期相比,在截至2023年9月30日的三个月中,由于流动信贷贷款的销售活动减少,销售贷款的净收益(亏损)减少了90万美元。
•费用收入。手续费收入增加200万美元,或32.5%,这是因为在截至2023年9月30日的三个月中,我们支付部门的手续费收入比去年同期增加了120万美元。此外,我们保理部门的提前解约费同期增加了60万美元。
•其他的。其他非利息收入减少50万美元。在此期间,其他非利息收入的组成部分没有重大变化。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的变化 |
薪酬和员工福利 | $ | 50,884 | | | $ | 49,307 | | | $ | 1,577 | | | 3.2 | % |
入住率、家具和设备 | 7,542 | | | 6,826 | | | 716 | | | 10.5 | % |
FDIC保险和其他监管评估 | 682 | | | 454 | | | 228 | | | 50.2 | % |
专业费用 | 3,941 | | | 4,263 | | | (322) | | | (7.6) | % |
无形资产摊销 | 2,849 | | | 2,913 | | | (64) | | | (2.2) | % |
广告和促销 | 1,839 | | | 1,995 | | | (156) | | | (7.8) | % |
通信和技术 | 10,784 | | | 12,410 | | | (1,626) | | | (13.1) | % |
旅游和娱乐 | 1,074 | | | 1,340 | | | (266) | | | (19.9) | % |
其他 | 6,664 | | | 7,181 | | | (517) | | | (7.2) | % |
总非利息支出 | $ | 86,259 | | | $ | 86,689 | | | $ | (430) | | | (0.5) | % |
非利息支出减少40万美元,降幅0.5%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。薪资和员工福利支出增加160万美元,或3.2%。员工工资和工资税分别增加了150万美元和50万美元,这主要是由于现有员工的业绩增长和我们劳动力的增加。由于公司内部的有机增长,我们的员工规模在一段时间内不断增加。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月,我们的平均全职相当于员工人数分别为1,470.0人和1,410.3人。此外,销售佣金,主要与我们在凯旋金融服务和凯旋支付的业务有关,在此期间增加了70万美元。期间奖金支出应计费用增加了30万美元。这些增长被临时和/或合同工薪酬减少160万美元和包括在工资和员工福利支出中的基于股票的薪酬支出减少40万美元部分抵消。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了70万美元,或10.5%,主要是由于我们的运营期内的增长。
•通信和技术。通信和技术减少了160万美元,降幅为13.1%,主要是由于IT专业服务以及IT许可证和软件维护期的支出减少。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出减少50万美元,或7.2%,原因是招聘和安置支出减少。其他非利息支出期间没有其他显著差异。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
所得税支出减少了50万美元,从截至2022年9月30日的三个月的540万美元降至截至2023年9月30日的三个月的490万美元。截至2023年9月30日的三个月的有效税率为28%,而截至2022年9月30日的三个月的有效税率为25%。我们实际税率的提高是由于对高额补偿个人的补偿费用扣除增加以及一段时期内州税收的增加。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票,即我们向承运人提供快速支付机会,以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款,以换取将该发票转让给我们,以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力,作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
在2023年3月31日之前,我们执行领导团队的大部分工资和福利支出,以及其他销售、一般和行政共享服务成本,包括人力资源、会计、财务、风险管理和大量信息技术支出,都分配给了银行部门。在截至2023年3月31日的季度里,管理层开始将这种分担的服务成本分配给其公司部门。我们继续在共享服务方面进行大量投资,使整个组织受益,通过将此类支出转移到公司部门,我们的首席运营决策者和投资者现在可以更好地了解每个可报告部门的运营业绩。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
另外,在2023年3月31日之前,部门间利息支出是根据联邦住房贷款银行预付款利率的滚动平均分配给保理和支付部门(当支付部门不是自筹资金的时候)。如果付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款,则根据联邦基金实际利率分配部门间利息收入。在截至2023年3月31日的季度内,我们开始根据一个月的SOFR期限向保理和支付部门分配部门间利息支出,以满足其资金需求。当付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款时,部门间利息收入将继续根据联邦基金有效利率进行分配。管理层认为,在当前的利率环境下,这种部门间的利息分配更直观。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各部门之间的相互关系,所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。除上文讨论的分配变动外,各分部的会计政策与本公司2022年10-K报表附注1“重大会计政策摘要”中所述的会计政策基本相同。
部门之间的交易主要包括借入的资金、支付网络费用和服务费。部门间利息支出如上所述分配给保理业务和付款业务。从2023年1月1日开始,支付网络费用由保理部门向使用支付网络的支付部门支付。从2023年6月1日开始,与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门,以与TriumphPay的供应链金融产品产品保持一致。维修费由支付部分支付给保理部分,用于为此类产品提供服务。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出与分配给该部门的各种共享服务成本(如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)一起分配给该部门。税项按综合基础缴税,并不分配作分部用途。保理业务仅包括由凯旋金融服务公司发起的保理业务。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 68,328 | | | $ | 34,244 | | | $ | 4,917 | | | $ | 44 | | | $ | 107,533 | |
部门间利息分配 | | 8,330 | | | (9,664) | | | 1,334 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 13,723 | | | — | | | — | | | 2,483 | | | 16,206 | |
净利息收入(费用) | | 62,935 | | | 24,580 | | | 6,251 | | | (2,439) | | | 91,327 | |
信用损失费用(收益) | | 410 | | | 375 | | | 14 | | | 13 | | | 812 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 62,525 | | | 24,205 | | | 6,237 | | | (2,452) | | | 90,515 | |
非利息收入 | | 5,978 | | | 2,546 | | | 4,817 | | | 69 | | | 13,410 | |
非利息支出 | | 31,503 | | | 18,371 | | | 14,556 | | | 21,829 | | | 86,259 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | 242 | | | (242) | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 37,000 | | | $ | 8,622 | | | $ | (3,744) | | | $ | (24,212) | | | $ | 17,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 49,864 | | | $ | 49,561 | | | $ | 3,756 | | | $ | 44 | | | $ | 103,225 | |
部门间利息分配 | | 5,890 | | | (5,470) | | | (420) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 2,925 | | | — | | | — | | | 2,030 | | | 4,955 | |
净利息收入(费用) | | 52,829 | | | 44,091 | | | 3,336 | | | (1,986) | | | 98,270 | |
信用损失费用(收益) | | 2,388 | | | (52) | | | 235 | | | 75 | | | 2,646 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 50,441 | | | 44,143 | | | 3,101 | | | (2,061) | | | 95,624 | |
非利息收入 | | 6,166 | | | 2,941 | | | 3,518 | | | 43 | | | 12,668 | |
非利息支出 | | 31,496 | | | 24,811 | | | 14,066 | | | 16,316 | | | 86,689 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 25,111 | | | $ | 22,273 | | | $ | (7,447) | | | $ | (18,334) | | | $ | 21,603 | |
(1)部门间非利息收入(费用)净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 保理 | | 付款 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | 510 | | | $ | (510) | |
从保理业务收到的付款收入 | | (268) | | | 268 | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | 242 | | | $ | (242) | |
| | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | — | | | $ | — | |
从保理业务收到的付款收入 | | — | | | — | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 5,136,313 | | | $ | 1,139,922 | | | $ | 484,895 | | | $ | 1,039,766 | | | $ | (2,201,102) | | | $ | 5,599,794 | |
贷款总额 | | $ | 3,766,692 | | | $ | 1,041,448 | | | $ | 172,254 | | | $ | — | | | $ | (608,866) | | | $ | 4,371,528 | |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
贷款总额 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的三个月, | | | | |
银行业 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 68,328 | | | $ | 49,864 | | | $ | 18,464 | | | 37.0 | % |
部门间利息分配 | | 8,330 | | | 5,890 | | | 2,440 | | | 41.4 | % |
利息支出总额 | | 13,723 | | | 2,925 | | | 10,798 | | | 369.2 | % |
净利息收入(费用) | | 62,935 | | | 52,829 | | | 10,106 | | | 19.1 | % |
信用损失费用(收益) | | 410 | | | 2,388 | | | (1,978) | | | (82.8) | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 62,525 | | | 50,441 | | | 12,084 | | | 24.0 | % |
非利息收入 | | 5,978 | | | 6,166 | | | (188) | | | (3.0) | % |
非利息支出 | | 31,503 | | | 31,496 | | | 7 | | | — | % |
营业收入(亏损) | | $ | 37,000 | | | $ | 25,111 | | | $ | 11,889 | | | 47.3 | % |
我们银行部门的营业收入增加了1190万美元,增幅为47.3%。
由于平均赚取利息的银行资产增加,我们银行部门的总利息收入增加了1850万美元,增幅为37.0%。此外,利息收入的增加是由于我们银行部门的利息资产收益率增加所致。我们银行部门的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2022年9月30日的三个月的28.31亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的31.1亿美元,期间我们银行部门其他有息资产的平均余额有所增加。分配给我们银行业务部门的部门间利息收入期间有所增加,这是由于我们的保理业务部门收取的利率增加,这与宏观经济期间的利率上升保持一致。
利息开支增加1,080万元,增幅为369.2%,原因是平均计息负债增加,包括同期平均计息存款总额增加7,110万元,增幅为2.7%。这一增长也是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率上升所致。
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2023年9月30日的三个月,与贷款相关的信贷损失支出为70万美元,而截至2022年9月30日的三个月,与贷款相关的信贷损失支出为300万美元。信贷损失费用的减少是由于我们的银行业务部门期间特定准备金和净冲销的减少所致。公司在合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预付款速度的变化,以及我们投资组合的数量和组合的变化,都没有对我们银行部门期间的信贷损失费用的变化产生重大影响。
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了30万美元,从截至2022年9月30日的三个月的收益60万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的收益30万美元。主要是由于对基金的未偿还承担额的变化以及期间假设亏损率的变化。
在我们的银行业务分部期间,非利息收入或非利息支出的组成部分没有重大变化。
今年到目前为止,截至2023年9月30日,我们银行产品的未偿还余额(不包括公司间贷款)增加了2.75亿美元,增幅9.5%,达到31.58亿美元。下表列出了我们的银行贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
银行业 | | | | | | | |
商业地产 | $ | 817,064 | | | $ | 678,144 | | | $ | 138,920 | | | 20.5 | % |
建设、土地开发、土地 | 131,862 | | | 90,976 | | | 40,886 | | | 44.9 | % |
1-4户住宅 | 129,588 | | | 125,981 | | | 3,607 | | | 2.9 | % |
农田 | 62,698 | | | 68,934 | | | (6,236) | | | (9.0) | % |
商业-一般信息 | 306,389 | | | 316,364 | | | (9,975) | | | (3.2) | % |
商业-支付宝保护计划 | 41 | | | 55 | | | (14) | | | (25.5) | % |
商业性农业 | 49,479 | | | 48,494 | | | 985 | | | 2.0 | % |
商用设备 | 486,110 | | | 454,117 | | | 31,993 | | | 7.0 | % |
以商业资产为基础的贷款 | 271,623 | | | 229,754 | | | 41,869 | | | 18.2 | % |
商业流动资金信贷 | 138,297 | | | 202,326 | | | (64,029) | | | (31.6) | % |
消费者 | 8,166 | | | 8,868 | | | (702) | | | (7.9) | % |
抵押贷款仓库 | 756,509 | | | 658,829 | | | 97,680 | | | 14.8 | % |
银行贷款总额 | $ | 3,157,826 | | | $ | 2,882,842 | | | $ | 274,984 | | | 9.5 | % |
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的三个月, | | | | |
保理 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 34,244 | | | $ | 49,561 | | | $ | (15,317) | | | (30.9) | % |
部门间利息分配 | | (9,664) | | | (5,470) | | | (4,194) | | | (76.7) | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入(费用) | | 24,580 | | | 44,091 | | | (19,511) | | | (44.3) | % |
信用损失费用(收益) | | 375 | | | (52) | | | 427 | | | 821.2 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用) | | 24,205 | | | 44,143 | | | (19,938) | | | (45.2) | % |
非利息收入 | | 2,546 | | | 2,941 | | | (395) | | | (13.4) | % |
非利息支出 | | 18,371 | | | 24,811 | | | (6,440) | | | (26.0) | % |
部门间非利息收入(费用)净额 | | 242 | | | — | | | 242 | | | 100.0 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 8,622 | | | $ | 22,273 | | | $ | (13,651) | | | (61.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
保值应收账款期末余额 | $ | 1,041,448,000 | | | $ | 1,330,122,000 | |
平均应收账款余额收益率 | 13.59 | % | | 14.11 | % |
本季度冲销率 | 0.12 | % | | 0.16 | % |
保值应收账款--运输集中 | 96 | % | | 96 | % |
| | | |
利息收入,包括手续费 | $ | 34,244,000 | | | $ | 49,561,000 | |
非利息收入(1) | 2,546,000 | | | 2,941,000 | |
部门间非利息收入 | 510,000 | | | — | |
应收账款总收入 | 37,300,000 | | | 52,502,000 | |
平均使用的资金净额 | 898,989,000 | | | 1,242,133,000 | |
平均净资金率 | 16.46 | % | | 16.77 | % |
| | | |
购入应收账款 | $ | 2,606,323,000 | | | $ | 3,599,771,000 | |
购入发票数量 | 1,428,463 | | | 1,681,489 | |
平均发票大小 | $ | 1,825 | | | $ | 2,141 | |
平均发票大小-运输 | $ | 1,772 | | | $ | 2,073 | |
平均发票大小-非运输 | $ | 5,631 | | | $ | 5,701 | |
(1)截至2022年9月30日的三个月的非利息收入包括出售保理应收账款组合的100万美元收益,这对该季度使用的平均资金净额收益贡献了0.33%
我们保理部门的营业收入减少了1370万美元,降幅为61.3%。
我们的平均发票金额从截至2022年9月30日的三个月的2,141美元下降到截至2023年9月30日的三个月的1,825美元,降幅为14.8%。此外,购买的发票数量在此期间减少了15.0%。
我们保理业务部门的净利息收入在一段时期内呈下降趋势。与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,总平均净使用资金(NFE)下降了27.6%。平均非现金流量的减少是由于发票采购量减少和平均发票金额减少所致。这些反过来又是运输市场疲软的结果。请参阅最近的发展:卡车运输部分下的进一步讨论。我们高度集中于运输保理余额,这通常会产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。2023年9月30日和2022年9月30日,这一浓度分别为96%和96%。
我们保理部门的信贷损失费用在一段时期内不断增加,主要是由于保理投资组合期间的交易量发生了变化。这被期间净冲销期的减少所抵销。损失假设和特定准备金的变化对期间内的信贷损失费用期间的变化没有重大影响。
由于在截至2022年9月30日的三个月中销售保理应收账款获得了100万美元的收益,我们保理业务部门的非利息收入同期有所下降。这一增长被我们保理业务部门同期终止费增加80万美元所抵消。
非利息支出减少的主要原因是工资和福利支出的减少,包括股票薪酬的减少。此外,通信和技术费用期间有所减少。
付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的三个月, | | | | |
付款 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 4,917 | | | $ | 3,756 | | | $ | 1,161 | | | 30.9 | % |
部门间利息分配 | | 1,334 | | | (420) | | | 1,754 | | | 417.6 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
净利息收入(费用) | | 6,251 | | | 3,336 | | | 2,915 | | | 87.4 | % |
信用损失费用(收益) | | 14 | | | 235 | | | (221) | | | (94.0) | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 6,237 | | | 3,101 | | | 3,136 | | | 101.1 | % |
非利息收入 | | 4,817 | | | 3,518 | | | 1,299 | | | 36.9 | % |
非利息支出 | | 14,556 | | | 14,066 | | | 490 | | | 3.5 | % |
部门间非利息收入(费用)净额 | | (242) | | | — | | | (242) | | | (100.0) | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (3,744) | | | $ | (7,447) | | | $ | 3,703 | | | 49.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
供应链融资保值应收账款 | $ | 87,590,000 | | | $ | 12,834,000 | |
QuickPay保值应收账款 | 84,664,000 | | | 106,124,000 | |
保值应收账款期末余额 | $ | 172,254,000 | | | $ | 118,958,000 | |
| | | |
供应链融资利息收入 | $ | 2,316,000 | | | $ | 567,000 | |
快速支付利息收入 | 2,601,000 | | | 3,189,000 | |
部门间利息收入 | 1,334,000 | | | — | |
利息收入总额 | 6,251,000 | | | 3,756,000 | |
经纪人非利息收入 | 3,372,000 | | | 2,247,000 | |
要素非利息收入 | 1,312,000 | | | 1,269,000 | |
其他非利息收入 | 133,000 | | | 2,000 | |
部门间非利息收入 | 268,000 | | | — | |
非利息收入总额 | 5,085,000 | | | 3,518,000 | |
总收入 | $ | 11,336,000 | | | $ | 7,274,000 | |
| | | |
部门间利息支出分配 | $ | — | | | $ | 420,000 | |
信用损失费用(收益) | 14,000 | | | 235,000 | |
非利息支出 | 14,556,000 | | | 14,066,000 | |
部门间非利息支出 | 510,000 | | | — | |
总费用 | $ | 15,080,000 | | | $ | 14,721,000 | |
| | | |
营业收入(亏损) | $ | (3,744,000) | | | $ | (7,447,000) | |
部门间利息支出 | — | | | 420,000 | |
折旧和软件摊销费用 | 358,000 | | | 120,000 | |
无形摊销费用 | 1,703,000 | | | 1,450,000 | |
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损) | $ | (1,683,000) | | | $ | (5,457,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
EBITDA利润率 | (15) | % | | (75) | % |
| | | |
已处理的发票数量 | 5,037,841 | | | 4,676,249 | |
已处理的付款金额 | $ | 5,329,580,000 | | | $ | 5,951,706,000 | |
网络发票量 | 303,300 | | | 144,253 | |
网络支付量 | $ | 510,298,000 | | | $ | 288,410,000 | |
我们支付部门的运营亏损减少了370万美元,降幅为49.7%。
我们的支付部门处理的发票数量从截至2022年9月30日的三个月的4,676,249张增加到截至2023年9月30日的三个月的5,037,841张,而由于平均发票价格下降,我们的支付部门处理的金额从截至2022年9月30日的三个月的5.952亿美元下降到截至2023年9月30日的三个月的5.330亿美元。
我们在2022年第一季度开始处理网络交易。当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时,我们称之为“网络交易”。所有网络交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易是通过使用结构化数据的交易双方通过TriumphPay API实现的;类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程,使其更便宜、更快、更安全。在截至2023年9月30日的三个月内,我们处理了303,300张网络发票,网络支付额为5.103亿美元。在截至2022年9月30日的三个月里,我们处理了144,253张网络发票,网络支付额为2.884亿美元。
净利息收入增加,原因是平均余额增加,付款分部期间和分部之间的利息分配。我们支付部门的收益率相对持平。
非利息收入增加的原因是,在截至2023年9月30日的三个月里,凯旋支付的支付和审计费用(包括部门间费用)比去年同期增加了150万美元。
非利息支出相对持平,其组成部分在不同时期没有实质性变化。
2021年收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输、服务经纪人和因素创建一个完全集成的支付网络。TriumphPay已经提供了工具和服务,以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran,TriumphPay通过增强其为第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人的呈报、审计和支付能力以及因素创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点,因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品,转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因,管理层认为,扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整加强了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外,由于对HubTran的收购,管理层记录了2730万美元的无形资产,这将导致未来大量的摊销。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的三个月, | | | | |
公司 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 44 | | | $ | 44 | | | $ | — | | | — | % |
部门间利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 2,483 | | | 2,030 | | | 453 | | | 22.3 | % |
净利息收入(费用) | | (2,439) | | | (1,986) | | | (453) | | | (22.8) | % |
信用损失费用(收益) | | 13 | | | 75 | | | (62) | | | (82.7) | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用) | | (2,452) | | | (2,061) | | | (391) | | | (19.0) | % |
其他非利息收入 | | 69 | | | 43 | | | 26 | | | 60.5 | % |
非利息支出 | | 21,829 | | | 16,316 | | | 5,513 | | | 33.8 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (24,212) | | | $ | (18,334) | | | $ | (5,878) | | | (32.1) | % |
公司部门报告截至2023年9月30日的三个月的运营亏损为2420万美元,而截至2022年9月30日的三个月的运营亏损为1830万美元。营业亏损的增加是由于非利息支出增加,这是由于现有员工的业绩增加、更高的医疗保险福利成本、激励性补偿和401(K)费用导致的工资和福利支出增加的结果。此外,与整个公司相比,我们公司部门的员工规模在一段时间内以更快的速度增长。此外,入住费在一段时期内有所增加。
经营成果
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
净收入
截至2023年9月30日的9个月,我们的净收入为3,150万美元,而截至2022年9月30日的9个月为8,480万美元,减少了5,330万美元,降幅为62.9%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 | | | | |
(千美元,每股除外) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入 | $ | 313,693 | | | $ | 312,967 | | | $ | 726 | | | 0.2 | % |
利息支出 | 37,533 | | | 13,190 | | | 24,343 | | | 184.6 | % |
净利息收入 | 276,160 | | | 299,777 | | | (23,617) | | | (7.9) | % |
信用损失费用(收益) | 6,068 | | | 6,048 | | | 20 | | | 0.3 | % |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 270,092 | | | 293,729 | | | (23,637) | | | (8.0) | % |
非利息收入 | 35,943 | | | 71,949 | | | (36,006) | | | (50.0) | % |
非利息支出 | 265,936 | | | 253,860 | | | 12,076 | | | 4.8 | % |
所得税前净收益(亏损) | 40,099 | | | 111,818 | | | (71,719) | | | (64.1) | % |
所得税支出(福利) | 8,645 | | | 27,068 | | | (18,423) | | | (68.1) | % |
净收益(亏损) | $ | 31,454 | | | $ | 84,750 | | | $ | (53,296) | | | (62.9) | % |
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,净利息收入是产生利息的资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动,以及计息资产和计息负债的数额和类型的变化,共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响,称为“数量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
下表列出了平均资产、负债和权益的分布,以及按平均计息负债赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为持有待售的资产和存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率(4) |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 238,622 | | | $ | 9,051 | | | 5.07 | % | | $ | 357,016 | | | $ | 3,522 | | | 1.32 | % |
应税证券 | | 306,472 | | | 14,369 | | | 6.27 | % | | 192,325 | | | 4,537 | | | 3.15 | % |
免税证券 | | 9,451 | | | 183 | | | 2.59 | % | | 14,452 | | | 278 | | | 2.57 | % |
FHLB和其他限制性股票 | | 18,893 | | | 741 | | | 5.24 | % | | 9,549 | | | 175 | | | 2.45 | % |
贷款(1) | | 4,219,009 | | | 289,349 | | | 9.17 | % | | 4,639,280 | | | 304,455 | | | 8.77 | % |
生息资产总额 | | 4,792,447 | | | 313,693 | | | 8.75 | % | | 5,212,622 | | | 312,967 | | | 8.03 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 82,020 | | | | | | | 89,932 | | | | | |
其他非息资产 | | 540,802 | | | | | | | 504,379 | | | | | |
总资产 | | $ | 5,415,269 | | | | | | | $ | 5,806,933 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
计息需求 | | $ | 805,756 | | | $ | 2,054 | | | 0.34 | % | | $ | 866,053 | | | $ | 1,791 | | | 0.28 | % |
个人退休帐户 | | 60,507 | | | 323 | | | 0.71 | % | | 80,437 | | | 308 | | | 0.51 | % |
货币市场 | | 515,864 | | | 5,521 | | | 1.43 | % | | 536,130 | | | 875 | | | 0.22 | % |
储蓄 | | 537,598 | | | 1,506 | | | 0.37 | % | | 527,739 | | | 602 | | | 0.15 | % |
存单 | | 285,207 | | | 2,714 | | | 1.27 | % | | 461,862 | | | 1,697 | | | 0.49 | % |
经纪定期存款 | | 283,181 | | | 10,090 | | | 4.76 | % | | 102,793 | | | 1,052 | | | 1.37 | % |
其他经纪存款 | | 8,609 | | | 345 | | | 5.36 | % | | 94,617 | | | 685 | | | 0.97 | % |
计息存款总额 | | 2,496,722 | | | 22,553 | | | 1.21 | % | | 2,669,631 | | | 7,010 | | | 0.35 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | | 198,040 | | | 7,751 | | | 5.23 | % | | 83,022 | | | 535 | | | 0.86 | % |
附属票据 | | 108,119 | | | 3,936 | | | 4.87 | % | | 107,261 | | | 3,905 | | | 4.87 | % |
次级债券 | | 41,376 | | | 3,293 | | | 10.64 | % | | 40,805 | | | 1,736 | | | 5.69 | % |
其他借款 | | 966 | | | — | | | — | % | | 8,068 | | | 4 | | | 0.07 | % |
计息负债总额 | | 2,845,223 | | | 37,533 | | | 1.76 | % | | 2,908,787 | | | 13,190 | | | 0.61 | % |
无息负债和权益: | | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | | 1,639,413 | | | | | | | 1,924,556 | | | | | |
其他负债 | | 79,494 | | | | | | | 86,093 | | | | | |
总股本 | | 851,139 | | | | | | | 887,497 | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 5,415,269 | | | | | | | $ | 5,806,933 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 276,160 | | | | | | | $ | 299,777 | | | |
利差(2) | | | | | | 6.99 | % | | | | | | 7.42 | % |
净息差(3) | | | | | | 7.70 | % | | | | | | 7.69 | % |
(1)余额合计包括各自的非应计资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
下表列出了我们的贷款组合赚取的贷款收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均费率 |
银行贷款 | | $ | 3,049,656 | | | $ | 169,465 | | | 7.43 | % | | $ | 2,958,534 | | | $ | 129,906 | | | 5.87 | % |
保理应收账款 | | 1,047,557 | | | 108,769 | | | 13.88 | % | | 1,527,126 | | | 161,789 | | | 14.16 | % |
应收付款 | | 121,796 | | | 11,115 | | | 12.20 | % | | 153,620 | | | 12,760 | | | 11.11 | % |
贷款总额 | | $ | 4,219,009 | | | $ | 289,349 | | | 9.17 | % | | $ | 4,639,280 | | | $ | 304,455 | | | 8.77 | % |
截至2023年9月30日的九个月,我们的净利息收入为276.2美元,而截至2022年9月30日的九个月的净利息收入为299.8美元,减少2,360万美元,降幅为7.9%,主要原因如下。
利息收入增加了70万美元,或0.2%,这是由于我们下面讨论的所有广义利息收益资产类别的收益率都有所增加。尽管平均可赚取利息资产总额减少420.2元(8.1%),平均贷款总额减少420.3元(9.1%),贷款总额仍录得增长。我们的高收益保理应收账款的平均余额减少了479.6美元,或31.4%,我们经历了平均付款保理应收账款的减少。由于所有商业房地产、住宅房地产和抵押贷款仓库贷款的平均余额增加,我们的平均银行贷款增加了9110万美元,增幅为3.1%。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2023年9月30日的9个月,抵押贷款仓库的平均贷款余额为782.4美元,而截至2022年9月30日的9个月的平均贷款余额为632.9美元。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信用贷款。截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月,我们确认购入贷款的贴现增量分别为420万美元和660万美元。
利息支出增加2,430万美元,或184.6%,原因是计息负债的平均利率上升,如下所述。利息支出的增加因平均计息负债减少6,360万美元或2.2%而部分抵销。具体而言,有息存款平均减少172.9元,减幅为6.5%。平均无息存款减少2.851亿美元。
截至2023年9月30日的9个月的净息差从截至2022年9月30日的9个月的7.69%增加到7.70%,增加了1个基点,或0.1%。
截至2023年9月30日的9个月,我们的净息差受到我们利息资产收益率上升72个基点至8.75%的影响。这是由於同期贷款收益率上升40个基点至9.17%。保理收益在一段时期内有所下降,平均保理应收账款占总贷款组合的百分比也有所下降,这对总贷款收益率产生了重大的下行影响。2023年9月30日和2022年9月30日,我们的运输保理余额产生的收益率高于我们的非运输保理余额,占我们保理投资组合的百分比持平,分别为96%。银行业务和支付业务的收益率在同一时期有所上升,非贷款收益率同期也有所上升。
净息差的增加部分被我们的平均计息负债成本增加115个基点所抵消。平均成本上升,是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率普遍上升所致。
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2023年9月30日与2022年 |
| | 增加(减少)由于: | | 净增长 |
(千美元) | | 费率 | | 卷 | |
生息资产: | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 10,020 | | | $ | (4,491) | | | $ | 5,529 | |
应税证券 | | 4,480 | | | 5,352 | | | 9,832 | |
免税证券 | | 2 | | | (97) | | | (95) | |
FHLB和其他限制性股票 | | 200 | | | 366 | | | 566 | |
贷款 | | 13,717 | | | (28,823) | | | (15,106) | |
利息收入总额 | | 28,419 | | | (27,693) | | | 726 | |
计息负债: | | | | | | |
计息需求 | | 417 | | | (154) | | | 263 | |
个人退休帐户 | | 121 | | | (106) | | | 15 | |
货币市场 | | 4,863 | | | (217) | | | 4,646 | |
储蓄 | | 876 | | | 28 | | | 904 | |
存单 | | 2,698 | | | (1,681) | | | 1,017 | |
经纪定期存款 | | 2,611 | | | 6,427 | | | 9,038 | |
其他经纪存款 | | 3,107 | | | (3,447) | | | (340) | |
计息存款总额 | | 14,693 | | | 850 | | | 15,543 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 2,714 | | | 4,502 | | | 7,216 | |
附属票据 | | — | | | 31 | | | 31 | |
次级债券 | | 1,512 | | | 45 | | | 1,557 | |
其他借款 | | (4) | | | — | | | (4) | |
利息支出总额 | | 18,915 | | | 5,428 | | | 24,343 | |
净利息收入变动 | | $ | 9,504 | | | $ | (33,121) | | | $ | (23,617) | |
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断,在当前预期信贷损失模型下,将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有以供投资的贷款的ACL方法的详细讨论,请参阅公司2022年Form 10-K的注释1。
下表列出了信用损失费用的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的变化 |
贷款信用损失费用 | | $ | 6,218 | | | $ | 6,102 | | | $ | 116 | | | 1.9 | % |
表外信贷风险敞口的信贷损失费用 | | (596) | | | (402) | | | (194) | | | (48.3) | % |
持有至到期证券的信用损失费用 | | 446 | | | 348 | | | 98 | | | 28.2 | % |
可供出售证券的信用损失费用 | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用损失费用总额 | | $ | 6,068 | | | $ | 6,048 | | | $ | 20 | | | 0.3 | % |
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司在每个计量日期对该证券进行评估,以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧,限于摊余成本基础超过公允价值的金额,并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。于2022年12月31日及2023年9月30日,本公司确定所有减值可供出售的证券因非信贷相关因素而出现公允价值低于摊销成本基础的情况。因此,在截至2023年9月30日止九个月内,本公司并无于该等日期计入ACL,亦无确认任何信贷损失开支。前一年同期也是如此。
持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2023年9月30日和2022年12月31日,本公司按摊销成本分别持有620万美元和650万美元的HTM证券。截至2023年9月30日和2022年12月31日,这些余额的ACL分别为290万美元和240万美元,我们在截至2023年9月30日的9个月中确认了40万美元的信贷损失费用。截至2022年9月30日的9个月中,信贷损失费用为30万美元。截至2023年9月30日,与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。
截至2023年9月30日,我们的贷款ACL为3,480万美元,而截至2022年12月31日为4,280万美元,ACL与总贷款的比率分别为0.80%和1.04%。
与截至2022年9月30日的9个月相比,截至2023年9月30日的9个月,我们的贷款信用损失支出增加了10万美元,增幅为1.9%。
在截至2023年9月30日的9个月内,剩余的两个超额公式预付款客户中的一个出现了新的不利发展,导致我们注销了该客户应支付的全部超额公式预付款。这导致了330万美元的净冲销;然而,这一净冲销对信贷损失费用没有影响,因为整个金额都是在上一期间预留的。根据与《公约》达成的协议,《公约》向我们偿还了这笔注销的170万美元。我们继续预留2023年9月30日Over-Formula Advance客户的全部余额,总额为360万美元。
信贷损失费用的增加主要是由于期内净撇账增加所致。包括前面讨论的330万美元的超额预付款净冲销,截至2023年9月30日的9个月的净冲销为1420万美元,而去年同期为420万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中,分别保留了约850万美元和170万美元的冲销。这类前期准备金包括在下文关于具体准备金变化的讨论中。
贷款组合的数量和组合的变化也增加了信贷损失费用。这些变化导致截至2023年9月30日的9个月的信贷损失支出为20万美元,而去年同期的信贷损失支出收益为270万美元。
增加的信贷损失费用被特定准备金的变化部分抵消。在截至2023年9月30日的9个月中,此类特定准备金减少了870万美元,而去年同期增加了310万美元。
信贷损失费用的增加也被公司在合理和可支持的预测期内预测以计算预期损失的预计损失驱动因素和预付款速度的变化部分抵消。这导致截至2023年9月30日的9个月的信贷损失支出为60万美元,而去年同期为150万美元。
表外信贷敞口的信贷损失费用减少了20万美元,主要是由于对基金的未偿还承担额和期间假设亏损率的变化。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的变化 |
押金手续费 | | $ | 5,210 | | | $ | 5,185 | | | $ | 25 | | | 0.5 | % |
信用卡收入 | | 6,152 | | | 6,125 | | | 27 | | | 0.4 | % |
OREO净收益(亏损)和估值调整 | | — | | | (133) | | | 133 | | | 100.0 | % |
出售或赎回证券的净收益(亏损) | | 5 | | | 2,514 | | | (2,509) | | | (99.8 | %) |
出售贷款的净收益(亏损) | | 206 | | | 18,310 | | | (18,104) | | | (98.9 | %) |
费用收入 | | 21,720 | | | 18,096 | | | 3,624 | | | 20.0 | % |
保险佣金 | | 3,970 | | | 4,209 | | | (239) | | | (5.7 | %) |
其他 | | (1,320) | | | 17,643 | | | (18,963) | | | (107.5 | %) |
非利息收入总额 | | $ | 35,943 | | | $ | 71,949 | | | $ | (36,006) | | | (50.0 | %) |
非利息收入减少3,600万美元,或50.0%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。与去年同期相比,在截至2023年9月30日的9个月中,出售或赎回证券的净收益(亏损)减少了250万美元。
•出售贷款的净收益(亏损)。销售贷款的净收益(亏损)减少了1810万美元,这是因为在截至2022年9月30日的9个月中,销售保理应收账款的收益为1420万美元,销售设备贷款的收益为390万美元。在截至2023年9月30日的9个月里,如此大规模的销售没有重复。
•费用收入。手续费收入增加了360万美元,增幅为20.0%,这主要是因为在截至2023年9月30日的9个月里,凯旋支付的支付费用收入比去年同期增加了240万美元。此外,我们保理部门的提前解约费同期增加了130万美元。
•其他。其他非利息收入减少1,900万美元,或107.5%,主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内确认的上述终止利率掉期的收益890万美元。在同一时期,我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的额外投资带来的700万美元净收益。这一下降也是由于在截至2023年9月30日的九个月中,我们按公允价值计入的收入份额资产减记了190万美元。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的变化 |
薪酬和员工福利 | | $ | 159,789 | | | $ | 149,848 | | | $ | 9,941 | | | 6.6 | % |
入住率、家具和设备 | | 21,537 | | | 19,769 | | | 1,768 | | | 8.9 | % |
FDIC保险和其他监管评估 | | 1,968 | | | 1,376 | | | 592 | | | 43.0 | % |
专业费用 | | 10,061 | | | 11,529 | | | (1,468) | | | (12.7 | %) |
无形资产摊销 | | 8,700 | | | 9,085 | | | (385) | | | (4.2 | %) |
广告和促销 | | 4,839 | | | 5,029 | | | (190) | | | (3.8 | %) |
通信和技术 | | 34,034 | | | 32,197 | | | 1,837 | | | 5.7 | % |
旅游和娱乐 | | 4,527 | | | 3,864 | | | 663 | | | 17.2 | % |
其他 | | 20,481 | | | 21,163 | | | (682) | | | (3.2 | %) |
总非利息支出 | | $ | 265,936 | | | $ | 253,860 | | | $ | 12,076 | | | 4.8 | % |
非利息支出增加1,210万美元,或4.8%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了990万美元,增幅为6.6%,这主要是由于现有员工的业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬和401(K)支出。员工工资和工资税分别增加了1130万美元和230万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月,我们的平均全职相当于员工人数分别为1,470.2人和1,355.6人。此外,临时工和/或合同工的报酬增加了40万美元,奖金支出应计增加了70万美元。销售佣金主要与我们在Triumph Financial Services和TriumphPay的业务有关,在此期间减少了40万美元。同期基于股票的薪酬支出减少了630万美元。
•FDIC保险和其他监管评估。FDIC保险和其他监管评估增加了60万美元,增幅为43.0%,主要是由于评估期内增加。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了180万美元,增幅为8.9%,这主要是由于我们的运营期间出现了增长。
•专业费用。专业费用减少了150万美元,降幅为12.7%,主要是由于法律和咨询费同期减少了150万美元。
•通信和技术。通信和技术支出增加了180万美元,增幅为5.7%,这主要是由于IT信息安全和IT计划的支出增加,这些计划旨在提高我们的运营效率,并提高我们技术平台的功能和安全性。
•旅游和娱乐。差旅和娱乐支出增加了70万美元,增幅为17.2%,主要是由于这一时期这一地区的业务发展活动有所增加。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出减少了70万美元,降幅为3.2%,原因是招聘和安置支出减少。其他非利息支出期间没有其他显著差异。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2022年9月30日的9个月的2,710万美元减少到截至2023年9月30日的9个月的860万美元,降幅为68.1%。截至2023年9月30日的9个月的有效税率为22%,截至2022年9月30日的9个月的有效税率为24%。期间有效税率的下降主要是由于在截至2023年9月30日的九个月内录得的以业绩为基础的业绩股票单位意外之财,作为期间归属的相关股份。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票,即我们向承运人提供快速支付机会,以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款,以换取将该发票转让给我们,以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力,作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
在2023年3月31日之前,我们执行领导团队的大部分工资和福利支出,以及其他销售、一般和行政共享服务成本,包括人力资源、会计、财务、风险管理和大量信息技术支出,都分配给了银行部门。在截至2023年3月31日的季度里,管理层开始将这种分担的服务成本分配给其公司部门。我们继续在共享服务方面进行大量投资,使整个组织受益,通过将此类支出转移到公司部门,我们的首席运营决策者和投资者现在可以更好地了解每个可报告部门的运营业绩。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
另外,在2023年3月31日之前,部门间利息支出是根据联邦住房贷款银行预付款利率的滚动平均分配给保理和支付部门(当支付部门不是自筹资金的时候)。如果付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款,则根据联邦基金实际利率分配部门间利息收入。在截至2023年3月31日的季度内,我们开始根据一个月的SOFR期限向保理和支付部门分配部门间利息支出,以满足其资金需求。当付款部分是自筹资金,资金超过其保理应收账款时,部门间利息收入将继续根据联邦基金有效利率进行分配。管理层认为,在当前的利率环境下,这种部门间的利息分配更直观。对前几个期间进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各部门之间的相互关系,所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作,它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。除上文讨论的分配变动外,各分部的会计政策与本公司2022年10-K报表附注1“重大会计政策摘要”中所述的会计政策基本相同。
部门之间的交易主要包括借入的资金、支付网络费用和服务费。部门间利息支出如上所述分配给保理业务和付款业务。从2023年1月1日开始,支付网络费用由保理部门向使用支付网络的支付部门支付。从2023年6月1日开始,与货运经纪客户的保理交易从我们的保理部门转移到我们的支付部门,以与TriumphPay的供应链金融产品产品保持一致。维修费由支付部分支付给保理部分,用于为此类产品提供服务。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出与分配给该部门的各种共享服务成本(如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)一起分配给该部门。税项按综合基础缴税,并不分配作分部用途。保理业务仅包括由凯旋金融服务公司发起的保理业务。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 193,678 | | | $ | 108,769 | | | $ | 11,115 | | | $ | 131 | | | $ | 313,693 | |
部门间利息分配 | | 23,420 | | | (28,176) | | | 4,756 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 30,305 | | | — | | | — | | | 7,228 | | | 37,533 | |
净利息收入(费用) | | 186,793 | | | 80,593 | | | 15,871 | | | (7,097) | | | 276,160 | |
信用损失费用(收益) | | 3,164 | | | 2,405 | | | 55 | | | 444 | | | 6,068 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 183,629 | | | 78,188 | | | 15,816 | | | (7,541) | | | 270,092 | |
非利息收入 | | 17,998 | | | 5,104 | | | 12,643 | | | 198 | | | 35,943 | |
非利息支出 | | 95,677 | | | 60,358 | | | 46,912 | | | 62,989 | | | 265,936 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | (120) | | | 120 | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 105,950 | | | $ | 22,814 | | | $ | (18,333) | | | $ | (70,332) | | | $ | 40,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 已整合 |
利息收入总额 | | $ | 138,286 | | | $ | 161,789 | | | $ | 12,760 | | | $ | 132 | | | $ | 312,967 | |
部门间利息分配 | | 10,741 | | | (9,900) | | | (841) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 7,549 | | | — | | | — | | | 5,641 | | | 13,190 | |
净利息收入(费用) | | 141,478 | | | 151,889 | | | 11,919 | | | (5,509) | | | 299,777 | |
信用损失费用(收益) | | 2,638 | | | 1,961 | | | 405 | | | 1,044 | | | 6,048 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 138,840 | | | 149,928 | | | 11,514 | | | (6,553) | | | 293,729 | |
非利息收入 | | 34,419 | | | 20,333 | | | 17,069 | | | 128 | | | 71,949 | |
非利息支出 | | 91,313 | | | 70,454 | | | 46,062 | | | 46,031 | | | 253,860 | |
部门间非利息收入(费用)净额(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 81,946 | | | $ | 99,807 | | | $ | (17,479) | | | $ | (52,456) | | | $ | 111,818 | |
(1)部门间非利息收入(费用)净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 保理 | | 付款 |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | 680 | | | $ | (680) | |
从保理业务收到的付款收入 | | (800) | | | 800 | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | (120) | | | $ | 120 | |
| | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | |
保理从付款中获得的收入 | | $ | — | | | $ | — | |
从保理业务收到的付款收入 | | — | | | — | |
部门间非利息收入(费用)净额 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 5,136,313 | | | $ | 1,139,922 | | | $ | 484,895 | | | $ | 1,039,766 | | | $ | (2,201,102) | | | $ | 5,599,794 | |
贷款总额 | | $ | 3,766,692 | | | $ | 1,041,448 | | | $ | 172,254 | | | $ | — | | | $ | (608,866) | | | $ | 4,371,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 公司 | | 淘汰 | | 已整合 |
总资产 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
贷款总额 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的9个月, |
银行业 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 193,678 | | | $ | 138,286 | | | $ | 55,392 | | | 40.1 | % |
部门间利息分配 | | 23,420 | | | 10,741 | | | 12,679 | | | 118.0 | % |
利息支出总额 | | 30,305 | | | 7,549 | | | 22,756 | | | 301.4 | % |
净利息收入 | | 186,793 | | | 141,478 | | | 45,315 | | | 32.0 | % |
信用损失费用(收益) | | 3,164 | | | 2,638 | | | 526 | | | 19.9 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 183,629 | | | 138,840 | | | 44,789 | | | 32.3 | % |
非利息收入 | | 17,998 | | | 34,419 | | | (16,421) | | | (47.7 | %) |
非利息支出 | | 95,677 | | | 91,313 | | | 4,364 | | | 4.8 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 105,950 | | | $ | 81,946 | | | $ | 24,004 | | | 29.3 | % |
我们银行部门的营业收入增加了2400万美元,增幅为29.3%。
总利息收入增加5540万美元,或40.1%,主要是由于我们银行部门的利息资产收益增加。这一增长也是由于我们的计息资产余额增加所致。我们银行部门的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2022年9月30日的9个月的29.59亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的30.5亿美元,增幅为3.1%。分配给我们银行业务部门的部门间利息收入期间有所增加,这是由于我们的保理业务部门收取的利率增加,这与宏观经济期间的利率上升保持一致。
利息开支增加2,280万元,增幅为301.4%,尽管平均计息负债减少,因为平均有息存款总额减少172.9元,减幅为6.5%。利息支出增加,是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率上升所致。
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2023年9月30日的9个月,与贷款相关的信贷损失支出为380万美元,而截至2022年9月30日的9个月为310万美元。信贷损失费用的增加是由于净冲销增加以及我们在银行业务部门期间贷款组合的数量和组合发生变化所致。这一增长被特定准备金的减少以及公司在合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预付款速度的变化部分抵消。
表外信贷敞口的信贷损失费用从截至2022年9月30日的9个月的40万美元减少到截至2023年9月30日的9个月的60万美元,主要是由于对基金的未偿还承担额和期间假设亏损率的变化。
在截至2022年9月30日的9个月中,由于上述390万美元的设备贷款销售收益、890万美元的利率掉期终止收益和250万美元的证券销售收益,我们银行部门的非利息收入同期下降。
非利息支出增加的主要原因是工资和员工福利支出的增加,这是由于现有员工的业绩增加、更高的医疗保险福利成本、激励性薪酬和401(K)支出。非利息支出的增加还受到通信和信息技术支出增加的推动。
在截至2023年9月30日的9个月中,截至2023年9月30日,我们银行产品的未偿还余额总额增加了2.75亿美元,增幅9.5%,达到31.58亿美元。有关贷款余额变化的进一步讨论,请参阅下面的财务状况部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
银行业 | | | | | | | |
商业地产 | $ | 817,064 | | | $ | 678,144 | | | $ | 138,920 | | | 20.5 | % |
建设、土地开发、土地 | 131,862 | | | 90,976 | | | 40,886 | | | 44.9 | % |
1-4户住宅 | 129,588 | | | 125,981 | | | 3,607 | | | 2.9 | % |
农田 | 62,698 | | | 68,934 | | | (6,236) | | | (9.0 | %) |
商业-一般信息 | 306,389 | | | 316,364 | | | (9,975) | | | (3.2 | %) |
商业-支付宝保护计划 | 41 | | | 55 | | | (14) | | | (25.5 | %) |
商业性农业 | 49,479 | | | 48,494 | | | 985 | | | 2.0 | % |
商用设备 | 486,110 | | | 454,117 | | | 31,993 | | | 7.0 | % |
以商业资产为基础的贷款 | 271,623 | | | 229,754 | | | 41,869 | | | 18.2 | % |
商业流动资金信贷 | 138,297 | | | 202,326 | | | (64,029) | | | (31.6 | %) |
消费者 | 8,166 | | | 8,868 | | | (702) | | | (7.9 | %) |
抵押贷款仓库 | 756,509 | | | 658,829 | | | 97,680 | | | 14.8 | % |
银行贷款总额 | $ | 3,157,826 | | | $ | 2,882,842 | | | $ | 274,984 | | | 9.5 | % |
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的9个月, | | | | |
保理 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 108,769 | | | $ | 161,789 | | | $ | (53,020) | | | (32.8 | %) |
部门间利息分配 | | (28,176) | | | (9,900) | | | (18,276) | | | (184.6 | %) |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | | 80,593 | | | 151,889 | | | (71,296) | | | (46.9 | %) |
信用损失费用(收益) | | 2,405 | | | 1,961 | | | 444 | | | 22.6 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 78,188 | | | 149,928 | | | (71,740) | | | (47.8 | %) |
非利息收入 | | 5,104 | | | 20,333 | | | (15,229) | | | (74.9 | %) |
非利息支出 | | 60,358 | | | 70,454 | | | (10,096) | | | (14.3 | %) |
部门间非利息收入(费用)净额 | | (120) | | | — | | | (120) | | | (100.0 | %) |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | 22,814 | | | $ | 99,807 | | | $ | (76,993) | | | (77.1 | %) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2023 | | 2022 |
保值应收账款期末余额 | $ | 1,041,448,000 | | | $ | 1,330,122,000 | |
平均应收账款余额收益率 | 13.88 | % | | 14.16 | % |
年初至今冲销率(1) | 0.85 | % | | 0.19 | % |
保值应收账款--运输集中 | 96 | % | | 96 | % |
| | | |
利息收入,包括手续费 | $ | 108,769,000 | | | $ | 161,789,000 | |
非利息收入(2) | 5,104,000 | | | 20,333,000 | |
部门间非利息收入 | 680,000 | | | — | |
应收账款总收入 | 114,553,000 | | | 182,122,000 | |
平均使用的资金净额 | 931,645,000 | | | 1,367,041,000 | |
平均净资金率 | 16.44 | % | | 17.81 | % |
| | | |
购入应收账款 | $ | 8,266,403,000 | | | $ | 11,665,223,000 | |
购入发票数量 | 4,415,189 | | | 5,011,222 | |
平均发票大小 | $ | 1,872 | | | $ | 2,328 | |
平均发票大小-运输 | $ | 1,819 | | | $ | 2,213 | |
平均发票大小-非运输 | $ | 5,527 | | | $ | 5,927 | |
(1)2023年9月30日包括330万美元的超公式预付款余额的冲销,这对该期间的净冲销率贡献了约0.32%。根据与《公约》达成的协议,《公约》已向我们偿还这笔注销的170万美元。
(2)截至2022年9月30日的9个月的非利息收入包括出售保理应收账款组合的1420万美元收益,占同期使用的平均资金净额收益率的1.39%。
我们保理部门的营业收入减少了7700万美元,降幅为77.1%。
我们的平均发票金额从截至2022年9月30日的9个月的2,328美元下降到截至2023年9月30日的9个月的1,872美元,降幅为19.6%,同期购买的发票数量下降了11.9%。
我们保理业务部门的净利息收入在一段时期内呈下降趋势。与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月中,总平均净使用资金(NFE)下降了31.8%。平均非现金流量的减少是由于发票采购量减少和平均发票金额减少所致。这些反过来又是运输市场疲软的结果。请参阅最近的发展:卡车运输部分下的进一步讨论。我们在运输保理余额上保持高度集中,这通常会产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。根据持有用于投资和持有出售的应收账款计算,这一集中度在2022年9月30日为96%,在2023年9月30日为96%。
由于净冲销增加和保理业务期间保理量的变化,信贷损失费用增加了40万美元。期间的增加额被特定储备金的减少部分抵销。亏损假设的变动对期间内信贷损失费用期间的变动并无重大影响。
我们保理部门非利息收入的减少主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中销售保理应收账款获得了1420万美元的收益。这一下降也是由于在截至2023年9月30日的九个月中,我们按公允价值计入的收入份额资产减记了190万美元。
非利息支出减少的主要原因是工资和福利支出的减少,包括股票薪酬的减少。此外,通信和技术费用以及相应的银行手续费在此期间有所下降。
付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的9个月, | | | | |
付款 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
利息收入总额 | | $ | 11,115 | | | $ | 12,760 | | | $ | (1,645) | | | (12.9) | % |
部门间利息分配 | | 4,756 | | | (841) | | | 5,597 | | | 665.5 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
净利息收入 | | 15,871 | | | 11,919 | | | 3,952 | | | 33.2 | % |
信用损失费用(收益) | | 55 | | | 405 | | | (350) | | | (86.4) | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 15,816 | | | 11,514 | | | 4,302 | | | 37.4 | % |
非利息收入 | | 12,643 | | | 17,069 | | | (4,426) | | | (25.9) | % |
非利息支出 | | 46,912 | | | 46,062 | | | 850 | | | 1.8 | % |
部门间非利息收入(费用)净额 | | 120 | | | — | | | 120 | | | 100.0 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (18,333) | | | $ | (17,479) | | | $ | (854) | | | (4.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2023 | | 2022 |
供应链融资保值应收账款 | $ | 87,590,000 | | | $ | — | |
QuickPay保值应收账款 | 84,664,000 | | | 118,958,000 | |
保值应收账款期末余额 | $ | 172,254,000 | | | $ | 118,958,000 | |
| | | |
供应链融资利息收入 | $ | 3,137,000 | | | $ | 3,072,000 | |
快速支付利息收入 | 7,978,000 | | | 9,688,000 | |
部门间利息收入 | 4,756,000 | | | — | |
利息收入总额 | 15,871,000 | | | 12,760,000 | |
经纪人非利息收入 | 8,335,000 | | | 6,015,000 | |
要素非利息收入 | 3,955,000 | | | 3,847,000 | |
其他非利息收入 | 353,000 | | | 7,207,000 | |
部门间非利息收入 | 800,000 | | | — | |
非利息收入总额 | 13,443,000 | | | 17,069,000 | |
总收入 | $ | 29,314,000 | | | $ | 29,829,000 | |
| | | |
部门间利息支出 | $ | — | | | $ | 841,000 | |
信用损失费用(收益) | 55,000 | | | 405,000 | |
非利息支出 | 46,912,000 | | | 46,062,000 | |
部门间非利息支出 | 680,000 | | | — | |
总费用 | 47,647,000 | | | 47,308,000 | |
| | | |
营业收入(亏损) | $ | (18,333,000) | | | $ | (17,479,000) | |
利息支出 | — | | | 841,000 | |
折旧和软件摊销费用 | 919,000 | | | 331,000 | |
无形摊销费用 | 4,980,000 | | | 4,417,000 | |
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损) | $ | (12,434,000) | | | $ | (11,890,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
EBITDA利润率 | (42) | % | | (40) | % |
| | | |
已处理的发票数量 | 13,825,124 | | | 13,043,134 | |
已处理的付款金额 | $ | 15,300,445,000 | | | $ | 17,686,453,000 | |
网络发票量 | 644,557 | | | 315,015 | |
网络支付量 | $ | 1,099,913,000 | | | $ | 671,291,000 | |
我们支付部门的运营亏损增加了90万美元,增幅为4.9%。
我们支付部门处理的发票数量从截至2022年9月30日的9个月的13,043,134张增加到截至2023年9月30日的9个月的13,825,124张,而处理的付款金额从截至2022年9月30日的9个月的17.686亿美元下降到截至2023年9月30日的9个月的15.300美元。
我们在2022年第一季度开始处理网络交易。当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时,我们称之为“网络交易”。所有网络交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易是通过使用结构化数据的交易双方通过TriumphPay API实现的;类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程,使其更便宜、更快、更安全。在截至2023年9月30日的9个月中,我们处理了645,557张符合要求的发票,符合要求的付款金额为11.1亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,我们处理了315,015张符合要求的发票,符合要求的付款金额为6.713亿美元。
净利息收入增加,这是由于我们的支付部门期间的收益增加以及部门间的利息分配。
由于上述终止WSI认股权证的净收益700万美元以及在截至2023年9月30日的9个月中对WSI普通股的额外投资,非利息收入减少。与去年同期相比,TriumphPay在截至2023年9月30日的9个月中获得的支付审计费用(包括部门间费用收入)增加了320万美元,抵消了这一减少。
非利息支出增加的主要原因是通信和技术费用的增加,部分被专业费用的减少所抵消。
2021年收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输创建一个完全集成的支付网络;为经纪人和因素提供服务。TriumphPay已经提供了工具和服务,以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran,TriumphPay通过增强其为第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人的呈报、审计和支付能力以及因素创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点,因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品,转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因,管理层认为,扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整加强了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外,由于对HubTran的收购,管理层记录了2730万美元的无形资产,这将导致未来大量的摊销。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日的9个月, | | 更改百分比 |
公司 | | 2023 | | 2022 | | $Change | |
利息收入总额 | | $ | 131 | | | $ | 132 | | | $ | (1) | | | (0.8 | %) |
部门间利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 7,228 | | | 5,641 | | | 1,587 | | | 28.1 | % |
净利息收入(费用) | | (7,097) | | | (5,509) | | | (1,588) | | | (28.8 | %) |
信用损失费用(收益) | | 444 | | | 1,044 | | | (600) | | | (57.5 | %) |
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用) | | (7,541) | | | (6,553) | | | (988) | | | (15.1 | %) |
非利息收入 | | 198 | | | 128 | | | 70 | | | 54.7 | % |
非利息支出 | | 62,989 | | | 46,031 | | | 16,958 | | | 36.8 | % |
扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | $ | (70,332) | | | $ | (52,456) | | | $ | (17,876) | | | (34.1 | %) |
公司部门报告截至2023年9月30日的9个月的运营亏损为7030万美元,而截至2022年9月30日的9个月的运营亏损为5250万美元。营业亏损增加的原因是非利息支出增加,这是工资和福利费用、占用费用以及通信和技术费用期间增加的结果。
财务状况
资产
截至2023年9月30日,总资产为56.0亿美元,而截至2022年12月31日,总资产为53.34亿美元,增加2.66亿美元,其组成部分如下所述。
贷款组合
截至2023年9月30日,持有的投资贷款为4.372美元,而2022年12月31日为4.120美元。
下表按投资组合细分显示了我们的总贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
(千美元) | | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | |
商业地产 | | $ | 817,064 | | | 19 | % | | $ | 678,144 | | | 16 | % | | $ | 138,920 | | | 20.5 | % |
建设、土地开发、土地 | | 131,862 | | | 3 | % | | 90,976 | | | 2 | % | | 40,886 | | | 44.9 | % |
1-4户住宅 | | 129,588 | | | 3 | % | | 125,981 | | | 3 | % | | 3,607 | | | 2.9 | % |
农田 | | 62,698 | | | 1 | % | | 68,934 | | | 2 | % | | (6,236) | | | (9.0 | %) |
商业广告 | | 1,251,939 | | | 29 | % | | 1,251,110 | | | 30 | % | | 829 | | | 0.1 | % |
保理应收账款 | | 1,213,702 | | | 28 | % | | 1,237,449 | | | 31 | % | | (23,747) | | | (1.9 | %) |
消费者 | | 8,166 | | | — | % | | 8,868 | | | — | % | | (702) | | | (7.9 | %) |
抵押贷款仓库 | | 756,509 | | | 17 | % | | 658,829 | | | 16 | % | | 97,680 | | | 14.8 | % |
贷款总额 | | $ | 4,371,528 | | | 100 | % | | $ | 4,120,291 | | | 100 | % | | $ | 251,237 | | | 6.1 | % |
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款增加了138.9,000,000美元,或20.5%,这是由于新的贷款活动超过了支付。
建设和开发贷款。我们的建设和开发贷款增加了4090万美元,增幅为44.9%,原因是发起和提取活动超过了偿还和转换为定期贷款的速度。
住宅房地产贷款。我们的一至四个家庭住宅贷款增加了360万美元,或2.9%,这是由于新的发债活动超过了支付。
农地贷款。我们的农田贷款减少了620万美元,降幅为9.0%,原因是还款速度超过了适度的发债活动。
商业贷款。我们持有的用于投资的商业贷款增加了80万美元,或0.1%,这是由于设备贷款和基于资产的贷款增加。这一增长因流动信贷余额减少以及其他商业贷款减少而被部分抵消。我们的其他商业贷款产品,主要是源于社区银行市场的一般商业贷款,减少了1,000万美元,降幅为3.2%。
下表显示了我们的商业贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
商业广告 | | | | | | | | |
装备 | | $ | 486,110 | | | $ | 454,117 | | | $ | 31,993 | | | 7.0 | % |
基于资产的贷款 | | 271,623 | | | 229,754 | | | 41,869 | | | 18.2 | % |
流动信贷 | | 138,297 | | | 202,326 | | | (64,029) | | | (31.6 | %) |
工资保障计划贷款 | | 41 | | | 55 | | | (14) | | | (25.5 | %) |
农业 | | 49,479 | | | 48,494 | | | 985 | | | 2.0 | % |
其他商业贷款 | | 306,389 | | | 316,364 | | | (9,975) | | | (3.2 | %) |
商业贷款总额 | | $ | 1,251,939 | | | $ | 1,251,110 | | | $ | 829 | | | 0.1 | % |
保值应收账款。由于货运市场放缓,我们的保理应收账款减少了2370万美元,降幅为1.9%。截至2023年9月30日,保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为360万美元。截至2023年9月30日,保理应收账款中计入的错向付款余额为1,940万美元。有关影响期末保理应收账款余额变化的主要驱动因素的分析,请参阅经营部门业绩中我们保理子公司的讨论。
消费贷款。由于还款超过适度的发债活动,我们的消费贷款减少了70万美元,降幅为7.9%。
抵押贷款仓库。我们的抵押贷款仓库设施 增额 9770万美元,或 14.8%,原因是利用率提高。 考虑到按揭贷款市场的情况,客户对按揭仓库设施的使用率可能会在日常基础上出现显著波动。 截至2023年9月30日的三个月,我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为757.6美元,而截至2022年9月30日的三个月为610.8美元,截至2023年9月30日的九个月为782.4美元,而截至2022年9月30日的九个月为632.9美元。
下表列出了我们贷款组合的合同到期日,包括预定的本金偿还,以及固定利率和浮动利率贷款之间的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(千美元) | | 一年或一年 较少 | | 一次过后 但在内心 五年 | | 五点之后,但在十五点以内 年份 | | 十五岁之后 年份 | | 总计 |
商业地产 | | $ | 293,625 | | | $ | 466,810 | | | $ | 55,656 | | | $ | 973 | | | $ | 817,064 | |
建设、土地开发、土地 | | 69,081 | | | 59,783 | | | 2,998 | | | — | | | 131,862 | |
1-4户住宅 | | 8,660 | | | 26,846 | | | 14,337 | | | 79,745 | | | 129,588 | |
农田 | | 5,685 | | | 32,203 | | | 23,549 | | | 1,261 | | | 62,698 | |
商业广告 | | 359,530 | | | 864,705 | | | 27,704 | | | — | | | 1,251,939 | |
保理应收账款 | | 1,213,702 | | | — | | | — | | | — | | | 1,213,702 | |
消费者 | | 1,132 | | | 5,978 | | | 1,050 | | | 6 | | | 8,166 | |
抵押贷款仓库 | | 756,509 | | | — | | | — | | | — | | | 756,509 | |
| | $ | 2,707,924 | | | $ | 1,456,325 | | | $ | 125,294 | | | $ | 81,985 | | | $ | 4,371,528 | |
| | | | | | | | | | |
贷款对利率变化的敏感性: | | | | 一次过后 但在内心 五年 | | 五点之后,但在十五点以内 年份 | | 十五岁之后 年份 | | |
预定(固定)利率 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | $ | 261,260 | | | $ | 4,404 | | | $ | — | | | |
建设、土地开发、土地 | | | | 10,620 | | | 293 | | | — | | | |
1-4户住宅 | | | | 18,970 | | | 7,804 | | | 5,585 | | | |
农田 | | | | 20,951 | | | 999 | | | — | | | |
商业广告 | | | | 585,127 | | | 17,135 | | | — | | | |
保理应收账款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
消费者 | | | | 5,978 | | | 1,050 | | | 6 | | | |
抵押贷款仓库 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 902,906 | | | $ | 31,685 | | | $ | 5,591 | | | |
浮动利率 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | $ | 205,550 | | | $ | 51,252 | | | $ | 973 | | | |
建设、土地开发、土地 | | | | 49,163 | | | 2,705 | | | — | | | |
1-4户住宅 | | | | 7,876 | | | 6,533 | | | 74,160 | | | |
农田 | | | | 11,252 | | | 22,550 | | | 1,261 | | | |
商业广告 | | | | 279,578 | | | 10,569 | | | — | | | |
保理应收账款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
消费者 | | | | — | | | — | | | — | | | |
抵押贷款仓库 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 553,419 | | | $ | 93,609 | | | $ | 76,394 | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 1,456,325 | | | $ | 125,294 | | | $ | 81,985 | | | |
截至2023年9月30日,该公司的大部分非保理业务活动都是与某些州的客户进行的。德克萨斯州(17%)、科罗拉多州(9%)、伊利诺伊州(11%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的43%,不包括保理应收账款。因此,公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2022年12月31日,德克萨斯州(23%)、伊利诺伊州(11%)、科罗拉多州(11%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的51%,不包括保理应收账款。
此外,截至2023年9月30日,我们保理应收账款的大部分(97%)是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款,约占我们总贷款组合的27%。虽然这种集中可能导致我们未来与保理业务有关的利息收入与美国运输业的总体需求相关,但我们认为,由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额,从而实现了多个公司和行业的多元化,因此我们的未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2022年12月31日,我们保理应收账款的96%,约占我们总贷款组合的29%,是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序,以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外,我们已通过承保指引,供我们的贷款人员遵守,并要求高级管理层审查拟议的信贷延期超过某些门槛。当存在犯罪行为时,我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括银行子公司董事会批准贷款政策和承保指南、独立贷款审查、银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样,我们面临的风险是,由于总体经济状况,我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。此外,我们认为超额预付款投资组合中没有包括在Covenant赔偿范围内的部分是不良贷款(反映在不良贷款-保理应收账款中)。不良贷款余额反映了已记录的对这些资产的投资,包括购买折扣的扣除。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
不良贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 3,801 | | | $ | 871 | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | 150 | |
1-4户住宅 | | 1,146 | | | 1,391 | |
农田 | | 1,228 | | | 400 | |
商业广告 | | 24,182 | | | 15,896 | |
保理应收账款 | | 22,765 | | | 29,431 | |
消费者 | | 171 | | | 91 | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 53,293 | | | 48,230 | |
持有至到期的证券 | | 4,772 | | | 5,051 | |
公允价值不容易确定的股权投资 | | 1,170 | | | — | |
| | | | |
其他收回的资产 | | 895 | | | 1,300 | |
不良资产总额 | | $ | 60,130 | | | $ | 54,581 | |
| | | | |
不良资产占总资产的比例 | | 1.07 | % | | 1.02 | % |
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例 | | 1.22 | % | | 1.17 | % |
逾期贷款总额与持有的投资贷款总额之比 | | 1.94 | % | | 2.53 | % |
不良贷款增加了510万美元,增幅为10.5%,这是因为增加了三笔流动信贷贷款,分别为940万美元、480万美元和240万美元,全部由企业价值担保。不良贷款的增加还反映出以农业房地产为担保的270万美元的农业和农田关系,以房地产为担保的140万美元的商业房地产关系,以房地产为担保的110万美元的商业房地产贷款,以及以设备为担保的110万美元的设备贷款关系。这些增长被340万美元的不良设备贷款偿还、320万美元的部分冲销和440万美元的不良流动信贷贷款的部分偿还以及690万美元的不良保理应收账款的减少部分抵消。根据我们的政策,全部1940万美元的错误付款都包括在不良贷款(具体地说,保理应收账款)中。
由于上述活动和本期末持有的投资贷款总额的变化,不良贷款占投资贷款总额的比例从2022年12月31日的1.17%增加到2023年9月30日的1.22%。
截至2023年9月30日,我们的不良资产占总资产的比例从2022年12月31日的1.02%增加到1.07%。这是由于上述贷款活动和我们期末总资产的变化所致。在截至2023年9月30日的9个月中,我们收到了一家前借款人110万美元的股权,作为向该借款人偿还部分不良贷款的一部分。截至2023年9月30日,此类股权被视为不良资产。此外,我们被视为非应计项目的HTM CLO证券的摊销成本基础在此期间减少了30万美元。
由于上述贷款活动和逾期保理应收账款减少,截至2023年9月30日,逾期贷款占投资贷款总额的比例从2022年12月31日的2.53%下降至1.94%。收购的360万美元保理超额公式预付款余额和1940万美元误导付款余额都被认为超过了2023年9月30日到期的90天。
贷款信贷损失准备
资产负债表乃根据美国公认会计原则于每个资产负债表日估计的估值拨备,从贷款的摊销成本基准中扣除,以列示贷款预期收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时,适当的金额将被注销,贷款额度将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。请参阅本公司2022年Form 10-K的附注1和本报告其他部分包含的合并财务报表附注,以讨论我们的贷款ACL方法。可为特定贷款分配ACL,但对于本公司判断应注销的任何贷款,均可获得全部拨备。
贷款损失估值准备记录在特定的风险余额上,通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成,逾期90天以上,现金储备为负。
下表按贷款类别列出了ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 已分配 津贴 | | 贷款的% 投资组合 | | 将ACL设置为 贷款 | | 已分配 津贴 | | 贷款的% 投资组合 | | 将ACL设置为 贷款 |
商业地产 | | $ | 5,775 | | | 19 | % | | 0.71 | % | | $ | 4,459 | | | 16 | % | | 0.66 | % |
建设、土地开发、土地 | | 1,232 | | | 3 | % | | 0.93 | % | | 1,155 | | | 2 | % | | 1.27 | % |
1-4户住宅 | | 1,039 | | | 3 | % | | 0.80 | % | | 838 | | | 3 | % | | 0.67 | % |
农田 | | 434 | | | 1 | % | | 0.69 | % | | 483 | | | 2 | % | | 0.70 | % |
商业广告 | | 12,789 | | | 29 | % | | 1.02 | % | | 15,918 | | | 30 | % | | 1.27 | % |
保理应收账款 | | 12,624 | | | 28 | % | | 1.04 | % | | 19,121 | | | 31 | % | | 1.55 | % |
消费者 | | 166 | | | — | % | | 2.03 | % | | 175 | | | — | % | | 1.97 | % |
抵押贷款仓库 | | 756 | | | 17 | % | | 0.10 | % | | 658 | | | 16 | % | | 0.10 | % |
贷款总额 | | $ | 34,815 | | | 100 | % | | 0.80 | % | | $ | 42,807 | | | 100 | % | | 1.04 | % |
ACL减少了800万美元,降幅为18.7%。这一减少反映了1420万美元的净冲销和620万美元的信贷损失支出。有关材料核销和信用损失费用的讨论,请参考《经营成果:信用损失费用》一节。截至季度末,我们剩余的全部超额预付款头寸从2022年12月31日的820万美元降至2023年9月30日的360万美元,2023年9月30日的全部余额已全部预留。截至2023年9月30日,误导性付款金额为1940万美元。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,我们没有为截至2023年9月30日的余额预留资金。
ACL变化的一个驱动因素是,与2022年12月31日相比,该公司预测在2023年9月30日计算预期亏损的亏损驱动因素略有恶化。这对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设产生了负面影响,并导致ACL期间增加了60万美元。
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池,该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素,这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度,从而导致所需的ACL水平较低,反之亦然,预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度,根据未来利率环境的预期影响进行了调整。这些假设的提前还款速度的影响比前述的损失驱动因素假设的影响要小。
对于截至2023年9月30日的所有贴现现金流模型,公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时,亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。截至2023年9月30日,该公司预测,与2022年12月31日相比,全国失业率下降幅度较小,全国零售额一年百分比变化幅度较大,全国房价指数一年百分比变化增加,全国国内生产总值一年百分比变化略有增加。截至2023年9月30日的全国失业率,该公司预计第一季度失业率较低,随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化,该公司预计第一个预计季度将出现小幅增长,随后在过去三个预计季度将下降至负水平,低于最近的实际水平。对于全国房价指数的百分比变化,该公司预计第一个预计季度将出现正增长,随后其余三个季度将大幅下降至负水平,这种负水平将在第四个预计季度达到顶峰。对于国民生产总值的百分比变化,管理层预计每个预期季度的增长率将从低到接近于零。2023年9月30日,公司因应宏观经济预期利率环境,放慢了历史提前还款速度。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门,本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率,并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势,以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
下表显示了我们的信用比率和对我们的信用损失费用的分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
贷款信贷损失准备 | $ | 34,815 | | | $ | 42,807 | |
持有用于投资的贷款总额 | $ | 4,371,528 | | | $ | 4,120,291 | |
为投资而持有的贷款总额的免税额 | 0.80 | % | | 1.04 | % |
| | | |
非权责发生制贷款 | $ | 30,528 | | | $ | 18,296 | |
持有用于投资的贷款总额 | $ | 4,371,528 | | | $ | 4,120,291 | |
非权责发生贷款占为投资而持有的贷款总额 | 0.70 | % | | 0.44 | % |
| | | |
贷款信贷损失准备 | $ | 34,815 | | | $ | 42,807 | |
非权责发生制贷款 | $ | 30,528 | | | $ | 18,296 | |
为非应计贷款计提信贷损失准备 | 114.04 | % | | 233.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 |
商业地产 | | $ | 16 | | | $ | 793,566 | | | — | % | | $ | — | | | $ | 670,912 | | | — | % |
建设、土地开发、土地 | | (2) | | | 119,173 | | | — | % | | (1) | | | 84,116 | | | — | % |
1-4户住宅 | | (1) | | | 130,501 | | | — | % | | (1) | | | 127,574 | | | — | % |
农田 | | — | | | 65,201 | | | — | % | | — | | | 67,708 | | | — | % |
商业广告 | | 144 | | | 1,232,967 | | | 0.01 | % | | 149 | | | 1,258,735 | | | 0.01 | % |
保理应收账款 | | 1,206 | | | 1,173,192 | | | 0.10 | % | | 2,261 | | | 1,524,625 | | | 0.15 | % |
消费者 | | (157) | | | 8,913 | | | (1.76) | % | | 57 | | | 9,730 | | | 0.59 | % |
抵押贷款仓库 | | — | | | 757,632 | | | — | % | | — | | | 610,844 | | | — | % |
贷款总额 | | $ | 1,206 | | | $ | 4,281,145 | | | 0.03 | % | | $ | 2,465 | | | $ | 4,354,244 | | | 0.06 | % |
本季度到目前为止,净冲销贷款减少了130万美元,反映了保理应收账款净冲销减少了110万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 | | 网络 冲销 | | 平均贷款HFI | | 净冲销率 |
商业地产 | | $ | (54) | | | $ | 732,137 | | | (0.01) | % | | $ | 48 | | | $ | 650,006 | | | 0.01 | % |
建设、土地开发、土地 | | (4) | | | 106,340 | | | — | % | | (3) | | | 109,552 | | | — | % |
1-4户住宅 | | (6) | | | 129,921 | | | — | % | | (6) | | | 127,079 | | | — | % |
农田 | | — | | | 67,106 | | | — | % | | — | | | 71,590 | | | — | % |
商业广告 | | 5,400 | | | 1,217,966 | | | 0.44 | % | | 882 | | | 1,352,309 | | | 0.07 | % |
保理应收账款 | | 8,957 | | | 1,169,353 | | | 0.77 | % | | 3,079 | | | 1,680,746 | | | 0.18 | % |
消费者 | | (83) | | | 9,221 | | | (0.90) | % | | 204 | | | 10,166 | | | 2.01 | % |
抵押贷款仓库 | | — | | | 782,368 | | | — | % | | — | | | 632,879 | | | — | % |
贷款总额 | | $ | 14,210 | | | $ | 4,214,412 | | | 0.34 | % | | $ | 4,204 | | | $ | 4,634,327 | | | 0.09 | % |
今年到目前为止,已冲销的贷款净额增加了1,000万美元,反映了上述330万美元的全额准备金超额预付款余额的冲销净额。扣除超公式预付款的保理应收账款净冲销为570万美元。该公司还注销了两笔流动信用贷款,在注销时的余额分别为320万美元和160万澳元。
证券
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们持有的股权证券的公允价值分别为430万美元和520万美元。这些证券代表对公开交易的社区再投资法案共同基金的投资,并受市场定价波动的影响,公允价值的变化反映在收益中。
截至2023年9月30日,我们持有分类为可供出售的债务证券,公允价值为292.3美元,比2022年12月31日的254.5美元增加了3,780万美元。下表说明了我们可供出售的债务证券的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券: |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | %的变化 |
住房抵押贷款支持证券 | $ | 43,182 | | | $ | 50,633 | | | $ | (7,451) | | | (14.7) | % |
资产支持证券 | 1,253 | | | 6,331 | | | (5,078) | | | (80.2) | % |
州和市 | 5,028 | | | 13,438 | | | (8,410) | | | (62.6) | % |
CLO证券 | 240,475 | | | 181,011 | | | 59,464 | | | 32.9 | % |
公司债券 | 749 | | | 1,263 | | | (514) | | | (40.7) | % |
SBA集合证券 | 1,637 | | | 1,828 | | | (191) | | | (10.4) | % |
| $ | 292,324 | | | $ | 254,504 | | | $ | 37,820 | | | 14.9 | % |
我们的可供出售的CLO组合由投资级头寸组成,这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。截至2023年9月30日,本公司确定,由于非信贷相关因素,所有可供出售的减值证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此,公司在2023年9月30日没有携带ACL。我们的可供出售的证券可用于质押以获得FHLB借款和公共存款,或可出售以满足流动性需求s.
截至2023年9月30日,我们持有的投资被归类为持有至到期,扣除ACL后的摊销成本为330万美元,比2022年12月31日的410万美元减少了80万美元。有关这些证券的性质和所需ACL的详细信息,请参阅之前与我们持有的至到期证券相关的信用损失费用的讨论,截止日期为2023年9月30日。
下表列出了我们债务证券的摊销成本和平均收益率,按类型和合同期限分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期:2023年9月30日 |
| | 一年或更短时间 | | 一年后,但在五年内 | | 五年后,但在十年内 | | 十年后 | | 总计 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 |
抵押贷款支持证券 | | $ | 6 | | | 3.50 | % | | $ | 8,573 | | | 4.87 | % | | $ | 1,594 | | | 2.62 | % | | $ | 39,173 | | | 3.44 | % | | $ | 49,346 | | | 3.66 | % |
资产支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,243 | | | 6.72 | % | | 1,243 | | | 6.72 | % |
州和市 | | 667 | | | 2.46 | % | | 2,212 | | | 3.11 | % | | 825 | | | 2.57 | % | | 1,513 | | | 2.37 | % | | 5,217 | | | 2.73 | % |
CLO证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 72,041 | | | 7.37 | % | | 168,121 | | | 7.44 | % | | 240,162 | | | 7.42 | % |
公司债券 | | 500 | | | 6.05 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 268 | | | 5.07 | % | | 768 | | | 5.72 | % |
SBA集合证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 449 | | | 3.40 | % | | 1,297 | | | 4.36 | % | | 1,746 | | | 4.11 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,173 | | | 4.00 | % | | $ | 10,785 | | | 4.51 | % | | $ | 74,909 | | | 7.20 | % | | $ | 211,615 | | | 6.62 | % | | $ | 298,482 | | | 6.68 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,913 | | | — | % | | $ | 4,288 | | | 3.96 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 6,201 | | | 2.44 | % |
负债
截至2023年9月30日,总负债为4.749亿美元,而截至2022年12月31日,总负债为4.445亿美元,增加了304.6亿美元,其组成部分如下所述。
存款
下表汇总了我们的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
无息需求 | | $ | 1,632,559 | | | $ | 1,756,680 | | | $ | (124,121) | | | (7.1 | %) |
计息需求 | | 795,246 | | | 856,512 | | | (61,266) | | | (7.2 | %) |
个人退休帐户 | | 55,296 | | | 68,125 | | | (12,829) | | | (18.8 | %) |
货币市场 | | 540,235 | | | 508,534 | | | 31,701 | | | 6.2 | % |
储蓄 | | 542,985 | | | 551,780 | | | (8,795) | | | (1.6 | %) |
存单 | | 269,416 | | | 319,150 | | | (49,734) | | | (15.6 | %) |
经纪定期存款 | | 451,273 | | | 110,555 | | | 340,718 | | | 308.2 | % |
其他经纪存款 | | 200,041 | | | — | | | 200,041 | | | 100.0 | % |
总存款 | | $ | 4,487,051 | | | $ | 4,171,336 | | | $ | 315,715 | | | 7.6 | % |
我们的存款总额增加315.7元,增幅为7.6%,主要是由于经纪定期存款、其他经纪存款及货币市场存款增加。该公司的所有其他存款类别都出现了下降。其他经纪存款是从批发来源获得的非到期存款。截至2023年9月30日,有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占存款总额的83%,个人退休账户、存单和经纪定期存款占存款总额的17%。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们估计未投保存款分别为1,651,578,000美元和2,009,246,000美元。
截至2023年9月30日,我们持有6780万美元的定期存款,达到或超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。下表提供了截至2023年9月30日超过FDIC保险限额的定期存款的期限分布信息:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 完毕 $250,000 |
成熟性 | | |
3个月或更短时间 | | $ | 21,071 | |
超过3至6个月 | | 14,427 | |
超过6至12个月 | | 17,856 | |
超过12个月 | | 6,442 | |
| | $ | 59,796 | |
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 加权 平均费率 | | 的百分比 总计 | | 平均值 天平 | | 加权 平均费率 | | 的百分比 总计 |
计息需求 | | $ | 776,812 | | | 0.39 | % | | 18 | % | | $ | 886,311 | | | 0.36 | % | | 20 | % |
个人退休帐户 | | 56,265 | | | 0.94 | % | | 1 | % | | 77,004 | | | 0.50 | % | | 2 | % |
货币市场 | | 542,243 | | | 1.98 | % | | 13 | % | | 524,483 | | | 0.24 | % | | 12 | % |
储蓄 | | 537,980 | | | 0.53 | % | | 12 | % | | 544,404 | | | 0.15 | % | | 12 | % |
存单 | | 270,535 | | | 1.84 | % | | 6 | % | | 407,130 | | | 0.55 | % | | 9 | % |
经纪定期存款 | | 501,221 | | | 5.32 | % | | 12 | % | | 186,856 | | | 1.59 | % | | 4 | % |
其他经纪存款 | | 12,231 | | | 5.48 | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
计息存款总额 | | 2,697,287 | | | 1.83 | % | | 62 | % | | 2,626,188 | | | 0.41 | % | | 59 | % |
无息需求 | | 1,615,697 | | | — | | | 38 | % | | 1,885,111 | | | — | | | 41 | % |
总存款 | | $ | 4,312,984 | | | 1.15 | % | | 100 | % | | $ | 4,511,299 | | | 0.24 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 加权 平均收益率 | | 的百分比 总计 | | 平均值 天平 | | 加权 平均收益率 | | 的百分比 总计 |
计息需求 | | $ | 805,756 | | | 0.34 | % | | 19 | % | | $ | 866,053 | | | 0.28 | % | | 19 | % |
个人退休帐户 | | 60,507 | | | 0.71 | % | | 1 | % | | 80,437 | | | 0.51 | % | | 2 | % |
货币市场 | | 515,864 | | | 1.43 | % | | 12 | % | | 536,130 | | | 0.22 | % | | 12 | % |
储蓄 | | 537,598 | | | 0.37 | % | | 13 | % | | 527,739 | | | 0.15 | % | | 11 | % |
存单 | | 285,207 | | | 1.27 | % | | 7 | % | | 461,862 | | | 0.49 | % | | 10 | % |
经纪定期存款 | | 283,181 | | | 4.76 | % | | 7 | % | | 102,793 | | | 1.37 | % | | 2 | % |
其他经纪存款 | | 8,609 | | | 5.36 | % | | — | % | | 94,617 | | | 0.97 | % | | 2 | % |
计息存款总额 | | 2,496,722 | | | 1.21 | % | | 59 | % | | 2,669,631 | | | 0.35 | % | | 58 | % |
无息需求 | | 1,639,413 | | | — | | | 41 | % | | 1,924,556 | | | — | | | 42 | % |
总存款 | | $ | 4,136,135 | | | 0.73 | % | | 100 | % | | $ | 4,594,187 | | | 0.20 | % | | 100 | % |
该公司的存款基础由大量客户组成,这些客户的账户遍布6个州的63个地点。我们的存款基础在地理和行业方面都是多样化的,主要由零售和中小型企业客户组成。我们的大部分存款都是FDIC担保的,我们全年看到的径流似乎是我们过去几个季度看到的趋势的延续:大流行时期激增余额的正常化,以及对利率敏感的过剩余额向其他投资的转移。
其他借款
客户回购协议
以下是截至2023年9月30日的9个月和截至2022年12月31日的年度的客户回购协议摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
期末未清偿款项 | | $ | — | | | $ | 340 | |
期末加权平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
期内每日平均结余 | | $ | 996 | | | $ | 6,701 | |
期内加权平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
期内最高月末结余 | | $ | 3,208 | | | $ | 13,463 | |
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
联邦住房金融局取得进展
以下是截至2023年9月30日的9个月和截至2022年12月31日的年度的FHLB预付款摘要:
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(千美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
期末未清偿款项 | | $ | 30,000 | | | $ | 30,000 | |
期末加权平均利率 | | 5.56 | % | | 4.25 | % |
期内未偿还的平均金额 | | 198,040 | | | 69,658 | |
期内加权平均利率 | | 5.23 | % | | 1.19 | % |
期内最高月末结余 | | 530,000 | | | 230,000 | |
我们的FHLB预付款以资产为抵押,包括某些贷款的一揽子质押。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们分别有8.434亿美元和6.463亿美元的未使用和可用预付款。
附属票据
以下是截至2023年9月30日我们的次级票据摘要:
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(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 当期利率 | | 首次重新定价日期 | | 重新定价日的浮动利率 | | 初始发行成本 |
附属债券于2019年11月27日发行 | | $ | 39,500 | | | $ | 39,098 | | | 2029 | | 4.875% | | 11/27/2024 | | 三个月伦敦银行同业拆息加3.330厘 | | $ | 1,218 | |
附属债券于2021年8月26日发行 | | 70,000 | | | 69,356 | | | 2031 | | 3.500% | | 9/01/2026 | | 三个月SOFR加2.860% | | $ | 1,776 | |
| | $ | 109,500 | | | $ | 108,454 | | | | | | | | | | | |
附属债券每半年支付一次利息,每半年支付一次,但不包括第一个重新定价日期,此后按年浮动利率每季度支付一次。吾等可于各自的首次重新定价日期及其后的任何预定利息支付日起,按赎回价格赎回全部或部分附属债券,赎回价格相等于将赎回的附属债券的未偿还本金金额,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
附属票据按账面价值作为负债计入综合资产负债表;然而,就监管而言,该等债务的账面价值符合纳入第二级监管资本的资格。与附属票据有关的发行成本已从资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本采用有效利息法按到期日摊销,并确认为利息支出组成部分。
附属票据在偿付权上从属于本公司现有及未来的优先债务,并在结构上从属于本公司附属公司的现有及未来债务及其他债务。
次级债券
以下是截至2023年9月30日我们的次级债券摘要:
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(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 利率 |
国家银行股份资本信托II | | $ | 15,464 | | | $ | 13,596 | | | 2033年9月 | | 三个月SOFR+3.26% |
国家银行股份资本信托III | | 17,526 | | | 13,581 | | | 2036年7月 | | 三个月SOFR+1.64% |
ColoEast资本信托I | | 5,155 | | | 3,818 | | | 2035年9月 | | 三个月SOFR+1.86% |
ColoEast资本信托II | | 6,700 | | | 4,935 | | | 2037年3月 | | 三个月SOFR+2.05% |
硅谷银行法定信托I | | 3,093 | | | 2,917 | | | 2032年9月 | | 三个月SOFR+3.66% |
山谷银行法定信托II | | 3,093 | | | 2,745 | | | 2034年7月 | | 三个月SOFR+3.01% |
| | $ | 51,031 | | | $ | 41,592 | | | | | |
这些债券是无担保债务,发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来又向无关投资者发行了具有相同支付条款的信托优先证券。债券可由本公司按面值加任何应计但未付利息赎回;然而,我们目前并无计划在到期前赎回该等债券。债券的利息按季度计算,按合同利率计算,相当于三个月S加2.41%的加权平均利差。作为2013年10月15日收购National BancShares,Inc.、2016年8月1日收购ColoEast和2017年12月9日收购硅谷的购买会计调整的一部分,我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销,并确认为利息支出的组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表;然而,出于监管目的,这些债务符合纳入监管资本的资格,但受某些限制的限制。截至2023年9月30日,在计算一级资本时,所有4,160万美元的账面价值都是允许的。
资本资源与流动性管理
资本资源
截至2023年9月30日,我们的股东权益总额为850.4美元,而截至2022年12月31日的股东权益总额为889.0美元,减少了3,860万美元。在此期间,股东权益减少,主要是由于根据我们的加速股份回购计划进行的库存股购买,部分被我们3150万美元的净收入所抵消。
流动性管理
我们将流动性定义为我们产生足够现金的能力,以满足当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支出需求,并以其他方式持续运营。
我们在控股公司层面以及我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都是至关重要的,因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源,每一个都受到监管指导方针和要求的约束,要求最低水平的流动资金。我们相信我们的流动资金比率达到或超过该等指引,而我们目前的状况足以满足我们目前及未来的流动资金需求。
我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的利息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们投资和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、中介存款、发行额外的抵押借款,如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息,请参阅我们的合并财务报表中提供的合并现金流量表。
除上述来源提供的流动资金外,我们的附属银行与其他银行保持代理关系,以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2023年9月30日,TBK银行从联邦储备银行贴现窗口有5.609亿美元的未使用借款能力,以及与七家非关联银行的无担保联邦基金信用额度总计2.275亿美元,没有针对这些额度预付款的金额。此外,截至2023年9月30日,我们从FHLP获得了8.434亿美元的未使用和可用的预付款。我们经常使用FHLB预付款来支持我们的抵押贷款仓库贷款组合中波动的、有时不可预测的余额,我们将继续这样做。
合同义务
下表汇总了截至2023年9月30日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额,不包括我们有义务支付的利息金额。表中还排除了一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中,包括没有规定到期日的存款、应付贸易账款和应计应付利息。
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| | 应付款期限-2023年9月30日 |
(千美元) | | 总计 | | 一年或一年 较少 | | 一次过后 但在内心 三年 | | 三点之后 但在内心 五年 | | 五点以后 年份 |
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联邦住房贷款银行预付款 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,000 | | | $ | — | |
附属票据 | | 109,500 | | | — | | | — | | | — | | | 109,500 | |
次级债券 | | 51,031 | | | — | | | — | | | — | | | 51,031 | |
经营租赁协议 | | 39,077 | | | 6,544 | | | 12,166 | | | 9,437 | | | 10,930 | |
规定到期日的定期存款 | | 775,985 | | | 729,234 | | | 39,274 | | | 7,477 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 1,005,593 | | | $ | 735,778 | | | $ | 51,440 | | | $ | 46,914 | | | $ | 171,461 | |
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权以支持我们目前和未来的运营。我们受到联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关我们的监管资本要求的进一步信息,请参阅本报告其他部分包括的综合财务报表的附注-11-监管事项。
表外安排
在正常业务过程中,我们进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺,这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。有关进一步资料,请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注中的附注9表外贷款承诺。
关键会计政策和估算
我们的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。我们确认了某些重大会计政策,这些政策在作出影响我们综合财务报表中报告金额的某些估计和假设时涉及更高程度的判断和复杂性。我们认为在编制我们的综合财务报表时最关键的重要会计政策是确定信贷损失准备。自2022年12月31日以来,在“关键会计政策和估计”和我们的2022年Form 10-K合并财务报表附注1中进一步描述的关键会计政策没有任何变化。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对我们综合财务报表的预期影响的详细信息,请参阅本报告其他部分所附合并财务报表简明附注中的附注1-重要会计政策摘要。
前瞻性陈述
本文件包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出,或这些词语的负面版本,或具有未来或前瞻性的其他可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于当前对本行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设,其中许多从本质上讲是固有的不确定因素,超出了我们的控制范围,尤其是与新冠肺炎相关的事态发展。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同,包括但不限于以下几点:
•总体上以及银行和非银行金融服务业的商业和经济状况,在全国和我们当地市场区域内;
•我们降低风险敞口的能力;
•我们保持历史收益趋势的能力;
•管理人员的变动;
•利率风险;
•我们的产品和服务集中在运输业;
•与我们的贷款组合相关的信用风险;
•我们的贷款组合缺乏经验;
•资产质量恶化和更高的贷款冲销;
•处置不良资产所需的时间和精力;
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确;
•与被收购业务的整合和任何未来收购相关的风险;
•我们成功地识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力,以及我们之前和可能的未来收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和运营结果的风险,并削弱了我们准确预测未来业绩的能力;
•缺乏流动性;
•我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动;
•投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值;
•我们的风险管理策略;
•与我们的贷款活动相关的环境责任;
•银行和非银行金融服务业在国家、区域或地方的竞争加剧,这可能对定价和条款产生不利影响;
•我们财务报表和相关披露的准确性;
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷;
•系统故障或故障,以防止我们的网络安全遭到破坏;
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果,或我们成为受制于我们的诉讼和其他法律程序;
•净营业亏损结转变动情况;
•联邦税法或政策的变化;
•最近和未来立法和监管变化的影响,包括银行、证券和税收法律和法规的变化,如《多德-弗兰克法案》及其监管机构对其的适用;
•政府的货币和财政政策;
•FDIC、保险和其他保险的范围和费用的变化;
•未获得监管部门对未来收购的批准;
•增加我们的资本要求和;
•新冠肺炎对我们业务的影响。
上述因素不应被解释为包罗万象。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是错误的,实际结果可能与我们预期的大不相同。因此,您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表,我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现,我们无法预测哪些因素会出现。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险,并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时,对利率风险进行受控假设。我们子公司银行的董事会监督我们的资产和负债管理职能,该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级执行管理团队会面,以审查我们的资产和负债对市场利率变化、本地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构,我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平,以及所有有息资产和有息负债的公允价值,但离到期时间较短的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约,但我们可能会选择在未来这样做。根据我们业务的性质,我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模,并利用这些情景评估风险,并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击,它们模拟利率的瞬时变化,并使用各种假设,包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策,以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施,其中计算的价值是资产的公允价值减去负债的公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法,因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的,并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的净利息收入与不变利率的模拟变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 12个月后 | | 月份 13-24 | | 12个月后 | | 月份 13-24 |
+400个基点 | | 15.8 | % | | 16.9 | % | | 19.4 | % | | 24.9 | % |
+300个基点 | | 11.8 | % | | 12.5 | % | | 14.5 | % | | 18.5 | % |
+200个基点 | | 7.8 | % | | 8.3 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % |
+100个基点 | | 3.9 | % | | 4.2 | % | | 4.8 | % | | 6.1 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100个基点 | | (4.1 | %) | | (4.4 | %) | | (5.0 | %) | | (6.2 | %) |
-200个基点 | | (8.3 | %) | | (9.2 | %) | | (10.4 | %) | | (13.0 | %) |
下表列出了假设利率立即平行变化,我们的股权经济价值在2023年9月30日和2022年12月31日的变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 风险股权的经济价值(%) |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
+400个基点 | | 16.5 | % | | 20.0 | % |
+300个基点 | | 13.2 | % | | 15.7 | % |
+200个基点 | | 9.5 | % | | 10.9 | % |
+100个基点 | | 5.3 | % | | 5.8 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100个基点 | | (6.2 | %) | | (6.4 | %) |
-200个基点 | | (12.8 | %) | | (13.7 | %) |
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素,实际结果可能与我们的预测大不相同,包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状。上述利率风险的计算并不包括本公司管理层可能因应预期利率变动而采取的风险管理行动,而实际结果亦可能因因应利率变动而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理策略的一部分,我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款,以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户,特别是无息或低息的非到期存款账户,这些账户的成本对利率变化不那么敏感。我们打算将我们的战略重点放在利用我们的存款基础和运营平台来增加这些存款交易账户。
项目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。除下文所述外,吾等目前并无参与任何法律诉讼,而吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。
我们是美国联邦索赔法院诉讼的当事人,要求裁决美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)向我们支付总额约1940万美元的发票(“误向付款”),这违反了向USPS提供的此类付款应直接向我们支付的通知。尽管我们认为我们有正当的索赔要求,即USPS有义务就此类应收账款向我们付款,并且USPS将有能力支付此类款项,但这起诉讼中的问题是新的法律问题,几乎没有先例,不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决,我们唯一的追索权将是针对我们的客户,他们在收到错误定向的付款时没有按要求将款项汇给我们,并且可能没有能力向我们支付此类款项。因此,在这种情况下,我们可能会招致高达全额错误定向付款的损失,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
本公司透过其直接及间接全资附属公司购买及收取应付予持牌货运经纪公司Surge Transport,Inc.(“Surge”)的应收账款,作为向该等实体提供的保理服务的一部分。2023年7月24日,浪涌向佛罗里达州中区的美国破产法院申请破产保护。关于破产程序,由汽车承运人、应急催收代理和保理公司组成的某些索赔人提出申诉,声称该等实体对就该等购买的应收账款向本公司支付的金额拥有所有权权益或其他权利。法院尚未对此类投诉做出裁决。在对此类投诉作出不利裁决的情况下,Triumph可能被要求向此类索赔人交出或支付其从此类应收款上收取的全部或部分金额。由于任何损失敞口的存在或程度的不确定性,凯旋目前无法计算任何准备金损失。
第1A项。风险因素
与公司在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,公司的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
内幕交易安排和政策
2023年6月15日,公司副董事长兼首席执行官Aaron Graft先生通过了一项出售我们普通股的书面计划,旨在满足交易所法案(“Graft Trading Plan”)规则10b5-1(C)的积极抗辩条件。嫁接交易计划涵盖在(1)自嫁接交易计划执行之日起90天和(2)公司在截至2023年6月30日的10-Q表格中公开披露财务业绩后的第二个交易日开始的几次交易中出售最多75,000股公司普通股,并将在2024年6月11日较早的时间或出售受嫁接交易计划约束的所有股票时停止。
在……上面2023年8月23日、巴特勒先生。爱德华·J·施雷耶,本公司的常务副总裁兼首席运营官, 通过一份出售我们普通股的书面计划,旨在满足交易法下规则10b5-1(C)的积极防御条件(“Schreyer交易计划”)。Schreyer交易计划涵盖最多25,282在(1)自施雷耶交易计划签署之日起90天和(2)公司在截至2023年9月30日的季度的10-Q表格中公开披露财务业绩后的第二个交易日开始的几次交易中,公司普通股的股票将在2024年3月1日之前或受施雷耶交易计划约束的所有股票的出售时停止。
在……上面2023年9月6日、巴特勒先生。亚当·D·纳尔逊,本公司的常务副秘书长总裁和总法律顾问, 通过行使和出售非限定股票期权以购买我们的普通股的书面计划,旨在满足交易所法案下规则10b5-1(C)的积极防御条件(“纳尔逊交易计划”)。纳尔逊交易计划涵盖行使和出售最多20,160在(1)纳尔逊交易计划执行后90天和(2)公司在截至2023年9月30日的10-Q表格财务业绩公开披露后的第二个交易日开始的几次交易中购买公司普通股股票的非限定股票期权,并将在2024年11月29日之前停止或出售受纳尔逊交易计划约束的所有股票。
截至2023年第三季度末,无本公司所有其他董事或高管均采纳了规则10b5-1的交易计划,并无董事或高管终止规则10b5-1的交易计划,或采纳或终止非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K规则第408(C)项)。
项目6.展品
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
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3.1 | | 第二次修订和重新修订的注册人成立证书,2014年11月7日生效,通过引用附件3.1并入,于2014年11月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格。 |
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3.2 | | 凯旋银行股份有限公司第二次修订和重新修订的成立证书,通过引用附件3.1并入,于2018年5月10日提交给美国证券交易委员会。 |
| | |
3.3 | | 凯旋银行第二次修订和重新修订的成立证书,通过引用附件3.1并入,形成8-K表,于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会。 |
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3.4 | | 第二次修订和重新修订的注册人章程,于2014年11月7日生效,通过引用附件3.2并入于2014年11月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
| | |
3.5 | | Triumph Bancorp,Inc.第二次修订和重新修订章程的第1号修正案,通过引用附件3.2并入,以形成8-K表,于2018年5月10日向美国证券交易委员会提交。 |
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3.6 | | Triumph Bancorp,Inc.第二次修订和重新修订章程的第2号修正案,通过引用附件3.2并入,以形成2022年12月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表。 |
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31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
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31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
| | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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*附表及证物已根据S-K规例第601(A)(5)项略去。任何遗漏的时间表或证物的副本将在要求;时提供给证券交易委员会,但前提是各方可根据《交易法》第24b-2条要求对如此提供的任何文件进行保密处理。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 凯旋金融公司。 |
| | (注册人) |
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日期: | 2023年10月19日 | /S/Aaron P.Graft |
| | 亚伦·P·格拉夫特 总裁与首席执行官 |
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日期: | 2023年10月19日 | /S/W.布拉德利·沃斯 |
| | W·布拉德利·沃斯 首席财务官 |