附录 99.1
WNS公布了2024财年第二季度财报,
修订全年指南
纽约, 纽约和印度孟买,2023年10月19日,全球业务流程管理(BPM)解决方案的领先提供商WNS(控股)有限公司(WNS)(纽约证券交易所代码:WNS)今天公布了截至2023年9月30日 的2024财年第二季度业绩。
2024财年第二季度亮点:
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GAAP 财务 收入为3.339亿美元,较去年 第二季度的3.071亿美元增长8.7%,较上个季度的3.265亿美元增长2.3% 利润 为5,780万美元,而去年第二季度为3,320万美元,上个季度为3,010万美元 摊薄后每股收益为1.16美元,而去年第二季度为0.66美元,上个季度为0.60美元
非公认会计准则金融 指标* 扣除维修 款项的收入为3.25亿美元,较去年第二季度的2.893亿美元增长12.3%,较上个季度的3.175亿美元增长2.4% 调整后的净收益(ANI)为5,410万美元,而去年第二季度为 4,720万美元,上个季度为5,060万美元 调整后的摊薄后每股收益为1.09美元,而去年第二季度为0.94美元,上个季度为1.01美元
其他指标 本季度增加了7个新客户,扩大了27个现有关系 35 天的未完成销售天数 (DSO) 截至2023年9月30日,全球员工人数为59,873人 |
本新闻稿末尾包括下文讨论的非公认会计准则财务指标与我们的GAAP 经营业绩的对账。另请参阅关于非公认会计准则财务指标。
第二季度的收入为3.339亿美元,比去年第二季度增长8.7%,比上一季度增长2.3%。 第二季度收入减去维修费*为3.25亿美元,同比增长12.3%,环比增长2.4%。不包括汇率影响,第二财季的固定货币收入减去维修费用*, 比去年第二季度增长了11.0%,环比增长了2.1%。由于新客户的增加、现有关系的扩大、2023财年的收购以及有利的货币波动,第二财年的收入同比有所改善,这足以抵消大型医疗保健流程的缩减和某些客户的销量减少。顺序而言,由广泛的收入势头和有利的货币波动推动的增长被某些 客户的交易量减少部分抵消。
第二财季的利润为5,780万美元,而去年第二季度为3,320万美元,上一季度为3,010万美元。利润同比增长,这是由于或有收购对价的准备金被撤销、收入增长、生产率提高、业绩 激励措施和坏账准备金撤销所推动的销售和收购费用减少以及货币波动的有利影响。工资的增加部分抵消了这些福利, 重返办公室成本、无形资产摊销 、净利息支出和有效税率。随后,第二季度利润增长的原因是或有收购对价准备金的撤销、收入增长、基于股份的薪酬支出减少、 生产率提高、业绩激励和坏账准备金撤销推动的销售和收购费用减少以及货币波动的有利影响。这些好处足以抵消工资增长带来的不利影响, 重返办公室成本和净利息支出,包括第一季度退税利息收入的收益。
* | 请参阅本新闻稿末尾关于非公认会计准则财务指标和历史非公认会计准则财务指标与我们 GAAP 经营业绩的 对账。 |
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第二季度调整后的净收入(ANI)*为5,410万美元,而去年第二季度为4,720万美元 ,上一季度为5,060万美元。ANI*同比和连续变动的解释与上述GAAP利润的解释相同,但不包括无形支出的摊销、基于股份的 薪酬支出、收购相关项目以及不包括在ANI*中的相关税收影响。
从资产负债表的角度来看,WNS在第二季度末拥有2.481亿美元的现金和投资以及1.641亿美元的债务。在第二季度,该公司从运营中创造了6,850万美元的现金,产生了1,570万美元的资本支出,偿还了3,800万美元的债务。 第二季度未完成销售天数为35天,而去年第二季度为30天,上一季度为34天。
WNS首席执行官Keshav Murugesh表示,尽管宏观环境充满挑战,但WNS在第二财季还是取得了健康的财务业绩,固定货币收入减去维修补助金*同比增长了11%,调整后的摊薄后每股收益*增长了16%。尽管我们预计本财年下半年的收入压力将增加,但我们预期的中点继续反映2024财年两位数的收入增长和业界领先的调整后营业利润率*。此外,我们在人工智能和生成式人工智能计划方面取得了稳步进展,并继续认为这些技术对我们的业务来说代表的机遇大于风险。WNS 仍然专注于 为未来进行投资,推动强劲的运营和财务执行,并为我们的利益相关者提供长期、可持续的商业价值。
2024 财年指导方针
WNS正在更新截至2024年3月31日的财年 的指导方针,如下所示:
| 扣除维修费*的收入预计在12.54亿美元至13亿美元之间,高于2023财年的 11.620亿美元。指导方针假设,在2024财年的剩余时间里,英镑兑美元的平均汇率为1.23。 |
| ANI*预计将在2.01亿美元至2.11亿美元之间,而2023财年的1.961亿美元为1.961亿美元。指导方针假设,在2024财年的剩余时间里,美元兑印度卢比的平均汇率为83.0。 |
| 根据4,980万股的摊薄后股数,该公司预计2024财年调整后的摊薄后每股收益*将在4.04美元至4.24美元之间,而2023财年的3.86美元为3.86美元。 |
WNS首席财务官桑杰·普里亚表示,该公司已根据当前的可见度水平和汇率更新了对2024财年的预测。我们的全年预期显示,按报告货币和 固定货币*计算,收入减去维修费用*的增长为8%至12%。修订后的指导方针反映了某些客户的销量承诺减少,项目收入减少以及我们大型自保业务的延迟。目前,我们对收入 区间中点的知名度为97%。我们预计今年的资本支出将高达6000万美元。
电话会议
WNS将于2023年10月19日上午8点(美国东部时间)举行电话会议,讨论该公司的季度业绩。要以 仅限收听模式访问电话会议,请通过该公司的投资者关系网站ir.wns.com加入直播。对于通话参与者,请使用此在线表格进行注册,以接收您的 拨入号码和可用于接听电话的唯一 PIN/Passcode。网络直播的重播将存档在公司网站ir.wns.com上。
关于 WNS
WNS(控股)有限公司(纽约证券交易所代码:WNS)是 领先的业务流程管理(BPM)公司。WNS 将深厚的行业知识与技术、分析和流程专业知识相结合,与 各行各业的 400 多家客户共同创建创新的、以数字为主导的转型解决方案。WNS 提供全方位的 BPM 解决方案,包括特定行业的产品、客户体验服务、财务和会计、人力资源、采购以及研究和分析,以重新构想企业的数字化未来。截至2023年9月30日,WNS在全球67个配送中心拥有59,873名专业人员,包括加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、 菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的设施。欲了解更多信息,请访问 www.wns.com。
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安全港声明
本新闻稿包含前瞻性陈述,定义见1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款。这些 前瞻性陈述基于我们当前对公司和行业的预期和假设。通常,这些前瞻性陈述可以通过使用术语来识别,例如预期、 相信、估计、期望、打算、意愿、寻求、应该和类似的表达方式。除其他外,这些陈述包括与讨论我们的战略举措和预期由此产生的收益、我们的增长机会、行业环境、我们对未来财务业绩和增长潜力的预期(包括 2024 财年指南)、未来盈利能力、我们对收购Vuram、OptiBuy和The Smart Cube的收益(包括它们对我们经营业绩的影响)的预期,估计的资本支出,和预期 外币汇率。前瞻性陈述本质上涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与此类陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但 不仅限于全球经济和商业状况、我们对有限行业中有限数量客户的依赖;持续的 COVID-19 疫情对我们和我们的 客户业务、财务状况、经营业绩和现金流的影响;货币波动;我们开展业务的司法管辖区的政治或经济不稳定;监管、立法和司法发展;BPM 行业中 竞争加剧;技术创新;我们的责任源于欺诈或未经授权披露敏感或机密的客户和客户数据;电信或技术中断;我们吸引和 留住客户的能力;美国或英国公众对离岸外包的负面反应;我们向客户收取应收账款或向客户收取未计费服务的账单的能力;我们扩大业务或有效管理增长的能力;我们 雇用和留住足够训练有素的员工以支持我们的运营的能力;的影响我们不同的定价策略或我们的竞争对手;我们成功地完善、整合战略收购(包括Vuram、OptiBuy和The Smart Cube)并实现增值收益的能力 ,以及成功增加收入和扩大服务产品和市场份额的能力;我们运营领域的未来监管行动和条件;以及我们 管理气候变化对我们业务的影响的能力。这些因素和其他因素在我们最新的20-F表年度报告以及随后向美国证券交易委员会(SEC)提交或提供给美国证券交易委员会(SEC)的6-K表报告中进行了更全面的讨论,这些报告可在www.sec.gov上查阅。我们提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述。除非 法律要求,否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述以反映未来的事件或情况。
提及 $ 和 USD 是指美元,即美国的法定货币;提及英镑是指英国的法定货币英镑;提及印度卢比是指印度的合法货币 。对公认会计原则的提法是指国际会计准则理事会 (IFRS) 发布的《国际财务报告准则》。
联系人:
投资者: |
媒体: | |
大卫麦基 财务执行副总裁兼投资者关系主管 WNS (控股)有限公司 +1 (646) 908-2615 david.mackey@wns.com |
Archana Raghuram 营销与传播和企业业务发展全球主管 WNS(控股)有限公司 +91 (22) 4095 2397 archana.raghuram@wns.com; pr@wns.com |
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WNS(控股)有限公司
简明合并收益表
(未经审计,金额以百万计,股票和每股数据除外)
三个月已结束 | ||||||||||||
9月30日2023 | 9月30日2022 | 6月30日2023 | ||||||||||
收入 |
$ | 333.9 | $ | 307.1 | $ | 326.5 | ||||||
收入成本 |
210.2 | 203.0 | 211.0 | |||||||||
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毛利 |
123.7 | 104.1 | 115.5 | |||||||||
运营费用: |
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销售和营销费用 |
18.8 | 16.0 | 20.0 | |||||||||
一般和管理费用 |
46.5 | 43.1 | 47.0 | |||||||||
外汇(收益)/亏损,净额 |
(0.0 | ) | (1.6 | ) | (0.9 | ) | ||||||
无形资产的摊销 |
8.7 | 5.3 | 8.7 | |||||||||
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营业利润 |
49.7 | 41.3 | 40.8 | |||||||||
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其他收入,净额 |
(25.6 | ) | (3.1 | ) | (4.8 | ) | ||||||
财务费用 |
7.5 | 4.0 | 7.1 | |||||||||
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所得税前利润 |
67.9 | 40.4 | 38.4 | |||||||||
所得税支出 |
10.0 | 7.2 | 8.3 | |||||||||
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税后利润 |
$ | 57.8 | $ | 33.2 | $ | 30.1 | ||||||
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普通股每股收益 |
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基本 |
$ | 1.22 | $ | 0.69 | $ | 0.63 | ||||||
稀释 |
$ | 1.16 | $ | 0.66 | $ | 0.60 |
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WNS(控股)有限公司
简明合并财务状况表
(未经审计,金额以百万计,股票和每股数据除外)
截至2023年9月30日 | 截至2023年3月31日 | |||||||
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
$ | 91.7 | $ | 127.9 | ||||
投资 |
156.0 | 101.1 | ||||||
贸易应收账款,净额 |
129.6 | 113.1 | ||||||
未开单收入 |
105.2 | 99.8 | ||||||
为客户持有的资金 |
6.9 | 9.4 | ||||||
衍生资产 |
6.2 | 6.4 | ||||||
合同资产 |
14.7 | 12.6 | ||||||
预付款和其他流动资产 |
31.4 | 33.9 | ||||||
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流动资产总额 |
541.7 | 504.1 | ||||||
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非流动资产: |
||||||||
善意 |
351.5 | 353.6 | ||||||
无形资产 |
165.8 | 179.2 | ||||||
财产和设备 |
68.9 | 62.4 | ||||||
使用权 资产 |
164.2 | 175.5 | ||||||
衍生资产 |
3.0 | 2.7 | ||||||
投资 |
0.3 | 75.9 | ||||||
合同资产 |
53.1 | 54.7 | ||||||
递延所得税资产 |
46.4 | 46.7 | ||||||
其他非流动资产 |
53.6 | 49.6 | ||||||
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非流动资产总额 |
906.8 | 1,000.4 | ||||||
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总资产 |
$ | 1,448.5 | $ | 1,504.4 | ||||
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负债和权益 |
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流动负债: |
||||||||
贸易应付账款 |
$ | 19.1 | $ | 25.4 | ||||
准备金和应计费用 |
33.2 | 41.8 | ||||||
衍生负债 |
8.6 | 7.5 | ||||||
养老金和其他雇员义务 |
86.7 | 107.9 | ||||||
短期信贷额度 |
9.8 | | ||||||
长期债务的当前部分 |
35.9 | 36.1 | ||||||
合同负债 |
15.9 | 15.7 | ||||||
当期应付税款 |
11.2 | 2.2 | ||||||
租赁负债 |
26.6 | 26.6 |
第 5 页,总共 9 页
其他负债 |
27.3 | 40.7 | ||||||
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流动负债总额 |
274.2 | 303.8 | ||||||
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|||||
非流动负债: |
||||||||
衍生负债 |
0.5 | 2.4 | ||||||
养老金和其他雇员义务 |
21.3 | 19.5 | ||||||
长期债务 |
118.4 | 137.3 | ||||||
合同负债 |
11.1 | 9.7 | ||||||
其他非流动负债 |
10.2 | 20.8 | ||||||
租赁负债 |
162.1 | 172.3 | ||||||
递延所得税负债 |
34.4 | 37.3 | ||||||
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非流动负债总额 |
358.0 | 399.5 | ||||||
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负债总额 |
$ | 632.2 | $ | 703.3 | ||||
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股东权益: |
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股本(普通股面值0.16美元(10便士),授权6000万股;已发行: 47,518,520股和48,360,817股;分别截至2023年9月30日和2023年3月31日) |
7.6 | 7.7 | ||||||
股票溢价 |
22.1 | 81.1 | ||||||
留存收益 |
1,039.8 | 951.6 | ||||||
其他储备 |
6.5 | 6.8 | ||||||
股权的其他组成部分 |
(259.7 | ) | (246.0 | ) | ||||
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股东权益总额 |
$ | 816.3 | $ | 801.1 | ||||
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负债和权益总额 |
$ | 1,448.5 | $ | 1,504.4 | ||||
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WNS 细分市场报告
自2023年4月1日起,WNS采用了新的组织结构,包括四个战略业务部门(SBU),每个部门由首席业务官(CBO)领导。在新的组织结构下,WNS已将我们现有的垂直行业合并为四个SBU(如下所示)。新的组织结构有望帮助我们的全球 客户改善业绩,使我们公司能够更好地推动业务协同效应,增强可扩展性,产生运营杠杆作用并创造组织深度。为了与这种新结构保持一致,WNS为了财务报表报告 的目的更改了我们的细分市场。可报告的区段如下所示:
1.TSLU(包括旅行、航运/物流和公用事业垂直行业)
2.MRHP(包括制造/零售/消费品、高科技/专业服务和采购垂直行业)
3.HCLS(包括医疗保健垂直行业,我们已将其更名为医疗保健/生命科学垂直行业)
4.BFSI(包括银行/金融服务和保险垂直行业)
关于非公认会计准则财务指标
本新闻稿中的财务信息包括某些非公认会计准则财务指标,我们认为这些指标更准确地反映了我们的核心经营业绩。这些非公认会计准则财务指标与我们的公认会计准则经营业绩的对账如下所示。对我们的 GAAP 业绩的更详细讨论载于 第一部分第 5 项。2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中的运营和财务回顾与展望。
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收入减去维修补助金是一项非公认会计准则财务指标, 的计算方法是 (a) 在我们的BFSI细分市场中,收入减去 (b),即WNS在与第三方维修中心及其客户打交道时作为委托人的故障维修案例向维修中心支付的款项。WNS认为, 收入减去故障维修的维修费更准确地反映了其直接向客户提供的业务流程管理服务的增值。有关更多详细信息,请参阅第 I 部分 第 5 项中的讨论。2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中的运营和财务回顾及前景概述。
固定货币收入减去维修费是一项非公认会计准则财务指标。我们将固定货币收入 减去维修付款,这样就可以在不受外币汇率波动影响的情况下查看收入减去维修款项,从而促进 逐期业务绩效比较。固定货币收入减去维修补助金是通过使用最近一期使用的外汇汇率重新计算前期收入减去以美元以外货币计价的 维修付款,而不考虑套期保值损益的影响。我们的非美元 计价收入包括但不限于以英镑、南非兰特、澳元和欧元计价的收入。
WNS 还介绍或讨论 (1) 调整后的营业利润率,指调整后的营业利润(计算为营业利润/(亏损),不包括商誉减值、基于股份的薪酬支出、收购相关费用或收益 和无形资产摊销)占收入减去维修费的百分比;(2)ANI,计算为利润不包括商誉减值、基于股份的薪酬支出、收购相关费用或福利以及 摊销的无形资产,包括其税收影响,(3) 调整后的净收入利润率,指ANI占收入的百分比减去维修费;(4) 净现金,指现金和现金等价物加上 投资减去长期债务(包括流动部分和短期)以及本新闻稿中作为其业绩补充指标的其他非公认会计准则财务指标。收购相关的 支出或福利包括交易成本、融入费用、作为递延对价一部分的与就业挂钩的收益以及或有对价公允价值的变化,包括 现值对其的影响。WNS之所以提出这些非公认会计准则财务指标,是因为它认为它们可以帮助投资者一致地比较其在各个报告期内的业绩, 不包括本质上是非经常性的项目以及它认为不代表其核心经营业绩的项目。此外,在确定激励性薪酬时,它使用这些非公认会计准则 财务指标(i)来评估其业务战略的有效性,(ii)(经过某些调整)作为评估管理层绩效的因素。自2023财年第二季度起,WNS不包括如上所述的 收购相关费用。
这些非公认会计准则 财务指标不应单独考虑,也不能作为根据国际财务报告准则编制的WNS财务业绩的替代品。
公司如果不付出不合理的努力,就无法提供我们的前瞻性GAAP收入、利润和每股收益,原因有很多,包括我们无法合理确定地预测修复 中心的款项、我们根据国际财务报告准则2(基于股份的付款)未来基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销以及与未来收购、商誉减值和货币波动相关的收购相关费用或收益。因此,任何试图将前瞻性GAAP财务指标(收入、利润、每股收益)与我们的前瞻性非公认会计准则财务指标(分别为收入减去修复 付款*、ANI*和调整后的摊薄后每股收益*)进行对账的尝试都意味着我们认为有一定程度的可能性不合理。
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收入 (GAAP) 与收入减去维修费 (非 GAAP)和固定货币收入减去维修付款(非 GAAP)的对账
三个月已结束 | 三个月已结束2023 年 9 月 30 日对比 | |||||||||||||||||||
9月30日 2023 |
9月30日 2022 |
6月30日 2023 |
9月30日 2022 |
6月30日 2023 |
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(金额以百万计) | (增长百分比) | |||||||||||||||||||
收入(公认会计原则) |
$ | 333.9 | $ | 307.1 | $ | 326.5 | 8.7% | 2.3 | % | |||||||||||
减去:向维修中心付款 |
8.9 | 17.8 | 9.0 | (49.9%) | (1.1 | %) | ||||||||||||||
收入减去维修费(非公认会计准则) |
$ | 325.0 | $ | 289.3 | $ | 317.5 | 12.3% | 2.4 | % | |||||||||||
汇率影响 |
1.4 | 4.8 | 2.1 | |||||||||||||||||
固定货币收入减去维修费 (非公认会计准则) |
$ | 326.3 | $ | 294.1 | $ | 319.6 | 11.0% | 2.1 | % |
营业利润对账(公认会计原则与非公认会计准则)
三个月已结束 | ||||||||||||
9月30日 2023 |
9月30日 2022 |
6月30日 |
||||||||||
(金额以百万计) | ||||||||||||
营业利润(GAAP) |
$ | 49.7 | $ | 41.3 | $ | 40.8 | ||||||
增加:基于股份的薪酬支出 |
13.4 | 12.6 | 16.2 | |||||||||
加:无形资产摊销 |
8.7 | 5.3 | 8.7 | |||||||||
加:收购相关费用 |
1.1 | 0.5 | 1.0 | |||||||||
调整后的营业利润(非公认会计准则) |
$ | 72.9 | $ | 59.6 | $ | 66.7 | ||||||
营业利润占收入的百分比 (GAAP) |
14.9 | % | 13.4 | % | 12.5 | % | ||||||
调整后的营业利润占收入减去维修费的百分比(非公认会计准则) |
22.4 | % | 20.6 | % | 21.0 | % |
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利润(GAAP)与ANI(非公认会计准则)的对账
三个月已结束 | ||||||||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 6月30日 2023 |
||||||||||
(金额以百万计) | ||||||||||||
利润(GAAP) |
$ | 57.8 | $ | 33.2 | $ | 30.1 | ||||||
增加:基于股份的薪酬支出 |
13.4 | 12.6 | 16.2 | |||||||||
加:无形资产摊销 |
8.7 | 5.3 | 8.7 | |||||||||
加:收购相关费用/(福利), 净额(1) |
(20.5 | ) | 0.6 | 1.3 | ||||||||
减去:税收对股票薪酬的影响 支出(2) |
(3.1 | ) | (3.1 | ) | (3.6 | ) | ||||||
减去:税收对无形 资产摊销的影响(2) |
(2.1 | ) | (1.3 | ) | (2.2 | ) | ||||||
减去:对收购相关费用的税收影响 (2) |
(0.0 | ) | (0.0 | ) | (0.0 | ) | ||||||
调整后净收益(非公认会计准则) |
$ | 54.1 | $ | 47.2 | $ | 50.6 | ||||||
税后利润占收入的百分比 (GAAP) |
17.3 | % | 10.8 | % | 9.2 | % | ||||||
调整后净收入占收入减去维修费的百分比 (非公认会计准则) |
16.6 | % | 16.3 | % | 15.9 | % | ||||||
调整后的摊薄后每股收益(非公认会计准则) |
$ | 1.09 | $ | 0.94 | $ | 1.01 |
(1) | 收购相关费用/(收益)包括撤销与收购 Vuram 相关的或有对价。 |
(2) | 该公司采用GAAP方法来计算对其 非 GAAP ANI 调整(包括无形资产摊销、收购相关费用或福利以及基于股份的薪酬支出)的税收影响。考虑到从GAAP利润中排除的项目对非公认会计准则利润的影响,如果应纳税收入更高,则该公司的非公认会计准则税收支出通常高于其GAAP税收支出。 |
净现金对账
截至目前2023年9月30日 | 截至目前2023年3月31日 | |||||||
现金总额(包括投资) |
$ | 248.1 | $ | 304.9 | ||||
减去:债务(短期和长期) |
(164.1 | ) | (173.4 | ) | ||||
净现金 |
$ | 84.0 | $ | 131.5 |
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