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保理会员2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员待定:PaymentsMember2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:企业会员2023-01-012023-03-310001539638TBK:银行板块成员US-GAAP:分段间消除成员2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP:分段间消除成员TBK: 保理会员2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP:分段间消除成员待定:PaymentsMember2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP:企业会员US-GAAP:分段间消除成员2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员TBK:银行板块成员2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员TBK: 保理会员2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员待定:PaymentsMember2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:企业会员2022-01-012022-03-310001539638TBK:银行板块成员US-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:分段间消除成员TBK: 保理会员2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:分段间消除成员待定:PaymentsMember2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:企业会员US-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员TBK:银行板块成员2023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员TBK: 保理会员2023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员待定:PaymentsMember2023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:企业会员2023-03-310001539638US-GAAP:分段间消除成员2023-03-310001539638US-GAAP:运营部门成员TBK:银行板块成员2022-12-310001539638US-GAAP:运营部门成员TBK: 保理会员2022-12-310001539638US-GAAP:运营部门成员待定:PaymentsMember2022-12-310001539638US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:企业会员2022-12-310001539638US-GAAP:分段间消除成员2022-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________________________
表单 10-Q
___________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 001-36722
___________________________________________________________
TRIUMPH FINANCIAL,
(注册人的确切姓名如其章程所示)
___________________________________________________________
| | | | | | | | |
德州 | | 20-0477066 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
中央公园大道 12700 号,套房 1700
达拉斯, 德州75251
(主要行政办公室地址)
(214) 365-6900
(注册人的电话号码,包括区号)
___________________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有x
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
普通股 — 面值0.01美元, 23,370,805股票,截至2023年4月21日。
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | TFIN | | 纳斯达克全球精选市场 |
存托股份每股代表每股7.125%C系列固定利率非累积永久优先股的1/40权益,面值每股0.01美元 | | TFINP | | 纳斯达克全球精选市场 |
TRIUMPH FINANCIAL,
表格 10-Q
2023年3月31日
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 2 |
| 合并收益表 | 3 |
| 综合收益综合报表 | 4 |
| 股东权益变动综合报表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 6 |
| 合并财务报表简明附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 42 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 75 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 76 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 76 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 77 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 77 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 77 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 77 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 78 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 78 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项
财务报表
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并资产负债表
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
银行的现金和应付款 | | $ | 83,204 | | | $ | 133,889 | |
在其他银行的计息存款 | | 334,511 | | | 274,293 | |
现金和现金等价物总额 | | 417,715 | | | 408,182 | |
证券-公允价值易于确定的股票投资 | | 4,498 | | | 5,191 | |
证券-可供出售 | | 317,097 | | | 254,504 | |
证券-持有至到期,扣除信用损失备抵额为美元2,585和 $2,444,公允价值分别为 $5,184和 $5,476,分别地 | | 3,868 | | | 4,077 | |
持有待售贷款 | | 3,954 | | | 5,641 | |
贷款,扣除信用损失备抵金后的美元42,245和 $42,807,分别地 | | 4,267,761 | | | 4,077,484 | |
联邦住房贷款银行和其他限制性股票 | | 24,506 | | | 6,252 | |
房舍和设备,净额 | | 115,639 | | | 103,339 | |
| | | | |
善意 | | 233,709 | | | 233,709 | |
无形资产,净额 | | 32,250 | | | 32,058 | |
银行拥有的人寿保险 | | 41,594 | | | 41,493 | |
递延所得税资产,净额 | | 11,562 | | | 16,473 | |
其他资产 | | 154,032 | | | 145,380 | |
总资产 | | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
存款 | | | | |
不涉及利息 | | $ | 1,727,749 | | | $ | 1,756,680 | |
利息负担 | | 2,311,245 | | | 2,414,656 | |
存款总额 | | 4,038,994 | | | 4,171,336 | |
客户回购协议 | | 3,208 | | | 340 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 530,000 | | | 30,000 | |
次级票据 | | 108,016 | | | 107,800 | |
初级次级债券 | | 41,299 | | | 41,158 | |
其他负债 | | 79,452 | | | 94,178 | |
负债总额 | | 4,800,969 | | | 4,444,812 | |
承付款和意外开支——见附注8和附注9 | | | | |
股东权益——见附注12 | | | | |
优先股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股, 23,370,515和 24,053,585分别为已发行股份 | | 287 | | | 283 | |
额外的实收资本 | | 539,241 | | | 534,790 | |
库存股,按成本计算 | | (260,453) | | | (182,658) | |
留存收益 | | 508,665 | | | 498,456 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (5,524) | | | (6,900) | |
股东权益总额 | | 827,216 | | | 888,971 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
见随附的合并财务报表简明附注。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(美元金额以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
贷款,包括费用 | | $ | 52,538 | | | $ | 40,847 | | | | | |
贴现应收账款,包括费用 | | 40,904 | | | 61,206 | | | | | |
证券 | | 4,113 | | | 1,178 | | | | | |
FHLB 和其他限制性股票 | | 125 | | | 76 | | | | | |
现金存款 | | 2,994 | | | 128 | | | | | |
利息收入总额 | | 100,674 | | | 103,435 | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 3,202 | | | 1,561 | | | | | |
次级票据 | | 1,309 | | | 1,299 | | | | | |
初级次级债券 | | 1,034 | | | 454 | | | | | |
其他借款 | | 1,747 | | | 42 | | | | | |
利息支出总额 | | 7,292 | | | 3,356 | | | | | |
净利息收入 | | 93,382 | | | 100,079 | | | | | |
信用损失费用(收益) | | 2,613 | | | 501 | | | | | |
扣除信用损失支出后的净利息收入(收益) | | 90,769 | | | 99,578 | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | |
存款服务费 | | 1,713 | | | 1,963 | | | | | |
信用卡收入 | | 1,968 | | | 2,011 | | | | | |
OREO 净收益(亏损)和估值调整 | | — | | | (132) | | | | | |
| | | | | | | | |
出售贷款的净收益(亏损) | | (84) | | | (66) | | | | | |
费用收入 | | 6,150 | | | 5,703 | | | | | |
保险佣金 | | 1,593 | | | 1,672 | | | | | |
其他 | | (318) | | | (30) | | | | | |
非利息收入总额 | | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | |
工资和员工福利 | | 54,686 | | | 46,284 | | | | | |
占用率、家具和设备 | | 6,703 | | | 6,436 | | | | | |
联邦存款保险公司保险和其他监管评估 | | 345 | | | 411 | | | | | |
专业费用 | | 3,085 | | | 3,659 | | | | | |
无形资产的摊销 | | 2,850 | | | 3,108 | | | | | |
广告和促销 | | 1,344 | | | 1,202 | | | | | |
通信和技术 | | 10,852 | | | 9,112 | | | | | |
其他 | | 9,416 | | | 8,352 | | | | | |
非利息支出总额 | | 89,281 | | | 78,564 | | | | | |
所得税支出前的净收入 | | 12,510 | | | 32,135 | | | | | |
所得税支出 | | 1,500 | | | 7,806 | | | | | |
净收入 | | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | | | | | |
优先股股息 | | (801) | | | (801) | | | | | |
普通股股东可获得的净收益 | | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.95 | | | | | |
稀释 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.93 | | | | | |
见随附的合并财务报表简明附注。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
综合收益合并报表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
净收入 | | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | | | | | |
其他综合收入: | | | | | | | | |
证券未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
该期间出现的未实现持仓收益(亏损) | | 1,748 | | | (2,901) | | | | | |
税收影响 | | (372) | | | 690 | | | | | |
该期间产生的未实现持有收益(亏损),扣除税款 | | 1,376 | | | (2,211) | | | | | |
通过出售或看涨证券实现的金额的重新分类 | | — | | | — | | | | | |
税收影响 | | — | | | — | | | | | |
通过出售或看涨证券实现的金额的重新分类,扣除税款 | | — | | | — | | | | | |
扣除税款后的证券未实现收益(亏损)变动 | | 1,376 | | | (2,211) | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生金融工具的未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
该期间出现的未实现持仓收益(亏损) | | — | | | 3,152 | | | | | |
税收影响 | | — | | | (754) | | | | | |
该期间产生的未实现持有收益(亏损),扣除税款 | | — | | | 2,398 | | | | | |
重新归类为收入的(收益)损失金额 | | — | | | (217) | | | | | |
税收影响 | | — | | | 53 | | | | | |
将(收益)损失金额重新归类为扣除税款后的收入 | | — | | | (164) | | | | | |
衍生金融工具未实现收益(亏损)的变化 | | — | | | 2,234 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他综合收益总额(亏损) | | 1,376 | | | 23 | | | | | |
综合收入 | | $ | 12,386 | | | $ | 24,352 | | | | | |
见随附的合并财务报表简明附注。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
股东权益变动合并报表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 额外 付费- 资本 | | 国库股 | | 已保留 收益 | | 累积的 | | 总计 股东 公平 |
| | 清算 首选项 金额 | | 股份 杰出 | | 标准杆数 金额 | | | 股份 杰出 | | 成本 | | | 其他 全面 收入(亏损) | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | | $ | 45,000 | | | 24,053,585 | | | $ | 283 | | | $ | 534,790 | | | 4,268,131 | | | $ | (182,658) | | | $ | 498,456 | | | $ | (6,900) | | | $ | 888,971 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 6,852 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | | — | | | 366,892 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 758 | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | | — | | | 21,057 | | | — | | | 997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 997 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | |
没收限制性股票奖励 | | — | | | (10,961) | | | — | | | 610 | | | 10,961 | | | (610) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股票,净额 | | — | | | (1,067,668) | | | — | | | — | | | 1,067,668 | | | (77,185) | | | — | | | — | | | (77,185) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,010 | | | — | | | 11,010 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,376 | | | 1,376 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 45,000 | | | 23,370,515 | | | $ | 287 | | | $ | 539,241 | | | 5,346,760 | | | $ | (260,453) | | | $ | 508,665 | | | $ | (5,524) | | | $ | 827,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 优先股 | | 普通股 | | 额外 付费- 资本 | | 国库股 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 股东 公平 |
| | 清算 首选项 金额 | | 股份 杰出 | | 标准杆数 金额 | | | 股份 杰出 | | 成本 | | | |
余额,2022 年 1 月 1 日 | | $ | 45,000 | | | 25,158,879 | | | $ | 283 | | | $ | 510,939 | | | 3,102,801 | | | $ | (104,743) | | | $ | 399,351 | | | $ | 8,034 | | | $ | 858,864 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 5,502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 2,021 | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | |
没收限制性股票奖励 | | — | | | (487) | | | — | | | 46 | | | 487 | | | (46) | | | — | | | — | | | — | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | | — | | | 10,585 | | | — | | | 688 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 688 | |
购买库存股票,净额 | | — | | | (14,810) | | | — | | | — | | | 14,810 | | | (1,316) | | | — | | | — | | | (1,316) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,329 | | | — | | | 24,329 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 23 | | | 23 | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 45,000 | | | 25,161,690 | | | $ | 283 | | | $ | 516,551 | | | 3,118,098 | | | $ | (106,105) | | | $ | 422,879 | | | $ | 8,057 | | | $ | 886,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见随附的合并财务报表简明附注。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并现金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | |
为将净收益与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
折旧 | | 3,084 | | | 2,950 | |
贷款净增额 | | (1,810) | | | (1,536) | |
次级票据发行成本摊销 | | 216 | | | 212 | |
次级次级债券的摊销 | | 141 | | | 135 | |
证券净额(增量)摊销额 | | (202) | | | (242) | |
无形资产的摊销 | | 2,850 | | | 3,108 | |
递延税 | | 4,540 | | | (127) | |
信用损失费用(收益) | | 2,613 | | | 501 | |
基于股票的薪酬 | | 2,881 | | | 4,952 | |
| | | | |
股票证券的净(收益)亏损 | | (90) | | | 419 | |
OREO(收益)净亏损和估值调整 | | — | | | 132 | |
待售贷款的发放 | | (1,101) | | | (4,300) | |
| | | | |
出售贷款所得款项或为出售而购买的贷款 | | 1,110 | | | 3,874 | |
出售贷款的净(收益)亏损 | | 84 | | | 66 | |
经营租赁的净变动 | | (3) | | | (19) | |
其他资产(增加)减少 | | (9,408) | | | 9,121 | |
其他负债增加(减少) | | (14,888) | | | 7,550 | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | 1,027 | | | 51,125 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
出售股权证券的收益 | | 783 | | | — | |
购买可供出售的证券 | | (64,507) | | | (29,131) | |
| | | | |
可供出售证券的到期、看涨期权和还清所得收益 | | 3,820 | | | 17,415 | |
持有至到期的证券的到期、看涨期权和还清所得收益 | | 112 | | | 213 | |
购买为投资而持有的贷款 | | (9,208) | | | (38,113) | |
出售贷款的收益 | | 34,687 | | | 7,444 | |
贷款净变动 | | (214,005) | | | (58,730) | |
购置房舍和设备,净额 | | (15,384) | | | (2,579) | |
出售奥利奥的净收益 | | — | | | 9 | |
(购买)赎回FHLB和其他限制性股票,净额 | | (18,254) | | | (2,050) | |
| | | | |
收购的无形资产 | | (3,042) | | | — | |
| | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | (284,998) | | | (105,522) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
存款净增加(减少) | | (132,342) | | | 62,805 | |
客户回购协议增加(减少) | | 2,868 | | | 765 | |
联邦住房贷款银行预付款增加(减少) | | 500,000 | | | 50,000 | |
| | | | |
偿还其他借款 | | — | | | (27,144) | |
优先股息 | | (801) | | | (801) | |
股票期权行权,净额 | | (33) | | | (74) | |
员工股票购买计划普通股发行的收益 | | 997 | | | 688 | |
购买库存股票,净额 | | (77,185) | | | (1,316) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | 293,504 | | | 84,923 | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | | 9,533 | | | 30,526 | |
期初的现金和现金等价物 | | 408,182 | | | 383,178 | |
期末的现金和现金等价物 | | 417,715 | | | 413,704 | |
见随附的合并财务报表简明附注。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并现金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
补充现金流信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 5,747 | | | $ | 3,405 | |
已缴所得税,净额 | | $ | 1,905 | | | $ | 70 | |
为经营租赁负债支付的现金 | | $ | 1,293 | | | $ | 1,192 | |
补充非现金披露: | | | | |
| | | | |
为投资而持有的贷款转为持有的待售贷款 | | $ | 33,147 | | | $ | 1,932 | |
资产转入持有待售资产 | | $ | — | | | $ | 260,085 | |
存款转入持有的待售存款 | | $ | — | | | $ | 377,698 | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | | $ | 455 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
目录
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
注意事项 1 — 重要会计政策摘要
操作性质
Triumph Financial, Inc.(与其子公司合称 “Triumph Financial” 或 “公司”,如适用)是一家金融控股公司,总部位于德克萨斯州达拉斯,提供多元化的支付、保理和银行服务。随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings, LLC(“TCRA”)、TBK银行、SSB(“TBK银行”)、TBK银行的全资保理子公司Triumph Financial Services LLC(“TRIUMPH Financial Services”)和TBK银行的全资子公司凯旋保险集团有限公司(“TIG”)的账目。TriumphPay是TBK银行的一个部门,即SSB。
演示基础
随附的未经审计的公司简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)提供的指导编制的。因此,简明的财务报表不包括GAAP为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和随附附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。
管理层认为,所附的未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报所必需的所有正常和经常性调整。子公司之间的交易已被取消。这些简明的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日止年度的预期业绩。
运营部门
该公司的应报告细分市场由主要基于行业类别的战略业务部门组成,在较小程度上还包括与产品发源、分销方法、运营和服务相关的核心能力。细分市场的确定还考虑了组织结构,并且与向首席运营决策者提供的财务信息保持一致,以评估细分市场业绩、制定战略和分配资源。该公司的首席运营决策者是Triumph Financial, Inc.的首席执行官。管理层已确定该公司已经 四应报告的细分市场,包括银行、保理、支付和公司。
银行部门包括TBK银行的业务。银行业的收入主要来自对赚息资产的投资以及银行业典型的非利息收入。
保理部门包括Triumph Financial Services的业务,其收入来自保理服务。
支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务,该部门是用于出示、审计和支付公路卡车运输发票的支付网络。支付板块的收入来自交易费用和与发票付款相关的贴现应收账款的利息收入。这些贴现应收账款包括两张发票,即我们为承运人提供快速支付的机会,让其在该发票的标准付款期限之前以折扣价获得付款,以换取将此类发票转让给我们,以及为货运经纪人提供在我们向承运人付款后向我们长期结算发票的能力,作为此类货运经纪人的额外流动性选择。
公司部门包括控股公司的融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用,例如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用。
有关管理层运营部门和分配方法的进一步讨论,请参阅附注16——业务部门信息。
目录
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
采用新会计准则
2022年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2022-02年会计准则更新(“亚利桑那州立大学”),“金融工具——信用损失(主题326)、陷入困境的债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。亚利桑那州立大学2022-02取消了ASC 310-40 “应收账款——债权人陷入困境的债务重组” 中针对采用亚利桑那州立大学2016-13年度推出的当前预期信用损失(“CECL”)模型 “金融工具——信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量”(亚利桑那州立大学2016-13年)中关于陷入困境的债务重组(“TDR”)的会计指导。亚利桑那州立大学2022-02还要求公共企业实体在副标题326-20 “金融工具——信用损失——按摊销成本衡量” 的范围内按融资应收账款和租赁净投资的发放年份披露本期扣款总额。
该公司在预期的基础上采用了亚利桑那州立大学2022-02年,自2023年1月1日起生效。亚利桑那州立大学2022-02的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2 — 收购和资产剥离
设备贷款销售
在截至2022年6月30日的季度中,公司决定出售设备贷款组合以获得现金对价。此次拍卖已于2022年6月23日结束。 出售资产的账面金额和出售收益摘要如下:
| | | | | |
(千美元) | |
设备贷款 | $ | 191,167 | |
应计应收利息 | $ | 1,587 | |
已出售的资产 | $ | 192,754 | |
| |
现金对价 | $ | 197,454 | |
保费负债申报 | $ | (708) | |
全部对价 | $ | 196,746 | |
交易成本 | $ | 73 | |
扣除交易成本后的销售收益 | $ | 3,919 | |
相关协议包含一项条款,即如果已售贷款在最终预定合同付款到期日之前全额预付,则公司将全额退还自此类预付款之日计算的按比例计算的保费部分。由于该交易符合出售一组全部金融资产的资格,因此管理层必须将获得的任何资产和产生的负债确认为收益。因此,管理层记录了一美元708,000截至收盘之日按公允价值计量的潜在保费回报的责任。管理层选择了公允价值选项来核算负债。它记录在公司合并资产负债表中的其他负债中,并按每个报告期的收益计入公允价值。有关保费负债回报和期末余额公允价值变化的进一步讨论,请参阅附注10——公允价值披露。
在截至2022年6月30日的三个月中,出售收益扣除交易成本,包含在公司合并收益表中出售贷款的净收益(亏损)中,并分配给了银行板块。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
贴现应收账款处置小组
2022年6月30日和2022年9月6日,公司签订并完成了两份单独的协议,出售两个独立的保理应收账款投资组合。 出售的资产和负债的账面金额以及出售收益的摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022年6月30日 | | 2022年9月6日 | | 总计 |
保值应收款 | $ | 67,888 | | | $ | 20,131 | | | $ | 88,019 | |
应计利息和费用收入 | — | | | 17 | | | 17 | |
持有待售资产 | $ | 67,888 | | | $ | 20,148 | | | $ | 88,036 | |
| | | | | |
客户储备非计息存款 | $ | 9,682 | | | $ | 1,149 | | | $ | 10,831 | |
待售负债 | $ | 9,682 | | | $ | 1,149 | | | $ | 10,831 | |
出售的净资产 | $ | 58,206 | | | $ | 18,999 | | | $ | 77,205 | |
现金对价 | $ | 66,292 | | | $ | 19,054 | | | $ | 85,346 | |
收入分成资产 | 5,210 | | | 1,027 | | | 6,237 | |
全部对价 | $ | 71,502 | | | $ | 20,081 | | | $ | 91,583 | |
交易成本 | 82 | | | 49 | | | 131 | |
扣除交易成本后的销售收益 | $ | 13,214 | | | $ | 1,033 | | | $ | 14,247 | |
2022年6月30日和2022年9月6日的协议包含收入分成条款,使公司有权获得等于以下金额的金额 十五百分比和范围 十五到 二十与出售的贴现应收账款投资组合相关的客户未来月总收入的百分比,视客户而定。由于这些交易符合出售一组全部金融资产的资格,因此管理层将获得的资产和产生的负债确认为收益。因此,管理层记录了截至2022年6月30日和2022年9月6日协议收购之日按公允价值计量的从第三方获得未来现金流的合同权利的收入分成资产,总额为美元5,210,000和 $1,027,000,分别是。这些是管理层选择公允价值期权的金融资产。它们记录在公司合并资产负债表中的其他资产中,并通过每个报告期的收益按公允价值计值。
有关收入分成准备金和期末余额公允价值变化的进一步讨论,请参阅附注10——公允价值披露。
扣除交易成本的出售收益分别包含在截至2022年6月30日和2022年9月30日的三个月中,公司合并收益表中出售贷款的净收益(亏损)中,并分配给保理部门。
注意事项 3 — 证券
公允价值可随时确定的股权证券
该公司持有的股权证券,其公允价值很容易确定,为美元4,498,000和 $5,191,000分别在2023年3月31日和2022年12月31日。 在公司合并收益表中,在非利息收入中公允价值可随时确定的股票证券确认的已实现和未实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
截至报告日持有的股票证券的未实现收益(亏损) | | | | | | $ | 72 | | | $ | (419) | |
在此期间出售的股票证券的已实现收益(亏损) | | | | | | 18 | | | — | |
| | | | | | $ | 90 | | | $ | (419) | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
没有易于确定的公允价值的股权证券
下表汇总了公司对不容易确定的公允价值的股票证券的投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
不容易确定的公允价值的股权证券,按成本计算 | $ | 57,349 | | | $ | 39,019 | |
根据可观察到的价格变化向上调整,累计 | 10,163 | | | 10,163 | |
不容易确定的公允价值、账面价值的股权证券 | $ | 67,512 | | | $ | 49,182 | |
不容易确定的公允价值的股权证券包括联邦住房贷款银行和其他限制性股票,它们在公司的合并资产负债表中单独报告。不容易确定的公允价值的股权证券还包括公司对下文讨论的Warehouse Solutions Inc.普通股的投资以及其他投资,这些投资包含在公司合并资产负债表的其他资产中。
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,在不容易确定的公允价值的情况下确认的已实现或未实现的损益。
2019年10月17日,该公司进行了少量股权投资,金额为美元8,000,000在 Warehouse Solutions Inc.(“WSI”),采购 8持有 WSI 普通股并获得额外购买认股权证的百分比 10稍后行使认股权证时占WSI普通股的百分比。WSI提供技术解决方案,帮助多个行业的全球客户群降低供应链成本。
尽管该公司持有WSI有表决权的股票不到20%,但普通股投资最初是使用权益法核算的,因为该公司在WSI董事会的代表性表明其对被投资方具有重大影响,WSI董事会的规模比持有的普通股投资大得不成比例。
2022年6月10日,该公司签订了 二与WSI的单独协议。首先,公司签订了加盟协议。关联协议取消了公司未偿还的认股权证,并修改了现有运营协议的结构,使其与作为开环支付网络运营的TriumphPay保持一致。通过修改运营协议,该公司的支付部门业务现在更有能力在货运托运人审计领域开展业务。根据关联协议,公司确认认股权证减值亏损总额为$3,224,000,它代表了附属协议执行之日认股权证的全部账面余额。在截至2022年6月30日的三个月中,减值损失已包含在公司合并收益表上的其他非利息收入中。
另外,公司还签订了经修订和重述的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了公司在WSI董事会的代表权,使公司成为完全被动的投资者。《投资者权利协议》还规定公司额外购买一份 10以美元计算的WSI普通股的百分比23,000,000将公司对WSI普通股的所有权提高至 18%。作为被动投资者,公司不再对被投资方拥有重大影响力,对WSI普通股的投资不再符合权益法会计的资格。现在,对WSI普通股的投资被视为股权投资,根据衡量替代方案衡量,没有易于确定的公允价值。衡量替代方案要求公司只有在以相同或相似的工具执行有序且可观察的交易后,才重新衡量其对WSI普通股的投资。
目录
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
公司根据投资者权利协议对WSI的额外投资符合对WSI的相同投资的有序且可观察的交易,因此相当于公司原始投资的公允价值 8要求将普通股投资的百分比从美元进行调整4,925,0002022 年 3 月 31 日至 $15,088,000,从而获得 $ 的收益10,163,000在截至2022年6月30日的三个月中,该收入记录在公司合并收益表的其他非利息收入中。该公司对 WSI 的投资总额为 $38,088,000分别为2023年3月31日和2022年12月31日,已分配给支付板块。
债务证券
在财务报表中,债务证券被归类为可供出售或持有至到期。 下表汇总了债务证券的摊销成本、公允价值和信用损失备抵额,以及累计其他综合收益(亏损)和持有至到期证券的未确认损益总额中确认的可供出售证券的相应未实现损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 津贴 用于信贷 损失 | | 公平 价值 |
2023年3月31日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | $ | 52,316 | | | $ | 80 | | | $ | (4,441) | | | $ | — | | | $ | 47,955 | |
资产支持证券 | | 6,333 | | | — | | | (40) | | | — | | | 6,293 | |
州和市政 | | 13,462 | | | 6 | | | (51) | | | — | | | 13,417 | |
CLO 证券 | | 249,620 | | | 281 | | | (3,032) | | | — | | | 246,869 | |
公司债券 | | 769 | | | 2 | | | (1) | | | — | | | 770 | |
小企业管理局集合证券 | | 1,864 | | | 19 | | | (90) | | | — | | | 1,793 | |
可供出售证券总额 | | $ | 324,364 | | | $ | 388 | | | $ | (7,655) | | | $ | — | | | $ | 317,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2023年3月31日 | | | | |
持有至到期证券: | | | | | | | | |
CLO 证券 | | $ | 6,453 | | | $ | 332 | | | $ | (1,601) | | | $ | 5,184 | |
信用损失备抵金 | | (2,585) | | | | | | | |
持有至到期证券总额,扣除ACL | | $ | 3,868 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 信用损失备抵金 | | 公平 价值 |
2022年12月31日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | $ | 55,329 | | | $ | 235 | | | $ | (4,931) | | | $ | — | | | $ | 50,633 | |
资产支持证券 | | 6,389 | | | — | | | (58) | | | — | | | 6,331 | |
州和市政 | | 13,553 | | | 1 | | | (116) | | | — | | | 13,438 | |
CLO证券 | | 185,068 | | | 161 | | | (4,218) | | | — | | | 181,011 | |
公司债券 | | 1,270 | | | 1 | | | (8) | | | — | | | 1,263 | |
小企业管理局集合证券 | | 1,910 | | | 29 | | | (111) | | | — | | | 1,828 | |
可供出售证券总额 | | $ | 263,519 | | | $ | 427 | | | $ | (9,442) | | | $ | — | | | $ | 254,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2022年12月31日 | | | | |
持有至到期证券: | | | | | | | | |
CLO 证券 | | $ | 6,521 | | | $ | 458 | | | $ | (1,503) | | | $ | 5,476 | |
信用损失备抵金 | | (2,444) | | | | | | | |
持有至到期证券总额,扣除ACL | | $ | 4,077 | | | | | | | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
截至2023年3月31日,按合同到期日计算的证券摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同,因为借款人可能有权赎回或预付债务,无论有没有催缴罚款或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售证券 | | 持有至到期证券 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 1,329 | | | $ | 1,326 | | | $ | — | | | $ | — | |
到期日为一至五年 | | 1,949 | | | 1,932 | | | — | | | — | |
到期时间为五年至十年 | | 71,056 | | | 69,699 | | | 6,453 | | | 5,184 | |
十年后到期 | | 189,517 | | | 188,099 | | | — | | | — | |
| | 263,851 | | | 261,056 | | | 6,453 | | | 5,184 | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | 52,316 | | | 47,955 | | | — | | | — | |
资产支持证券 | | 6,333 | | | 6,293 | | | — | | | — | |
小企业管理局集合证券 | | 1,864 | | | 1,793 | | | — | | | — | |
| | $ | 324,364 | | | $ | 317,097 | | | $ | 6,453 | | | $ | 5,184 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,没有出售证券。
账面金额约为美元的债务证券67,514,000和 $93,813,000截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别承诺为公共存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的提供担保。
可供出售证券的应计利息总额为美元3,188,000和 $2,593,000分别截至2023年3月31日和2022年12月31日,并计入公司合并资产负债表上的其他资产。有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,与债务证券相关的应计利息与利息收入冲销。
下表汇总了按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总的处于未实现亏损状况但尚未记录信用损失备抵的可供出售的债务证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2023年3月31日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | $ | 20,508 | | | $ | (1,086) | | | $ | 19,774 | | | $ | (3,355) | | | $ | 40,282 | | | $ | (4,441) | |
资产支持证券 | | 4,994 | | | (6) | | | 1,300 | | | (34) | | | 6,294 | | | (40) | |
州和市政 | | 11,348 | | | (35) | | | 486 | | | (16) | | | 11,834 | | | (51) | |
CLO 证券 | | 98,287 | | | (590) | | | 77,951 | | | (2,442) | | | 176,238 | | | (3,032) | |
公司债券 | | 500 | | | (1) | | | — | | | — | | | 500 | | | (1) | |
小企业管理局集合证券 | | 1 | | | — | | | 1,239 | | | (90) | | | 1,240 | | | (90) | |
| | $ | 135,638 | | | $ | (1,718) | | | $ | 100,750 | | | $ | (5,937) | | | $ | 236,388 | | | $ | (7,655) | |
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2022年12月31日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | $ | 26,030 | | | $ | (1,507) | | | $ | 15,828 | | | $ | (3,424) | | | $ | 41,858 | | | $ | (4,931) | |
资产支持证券 | | 1,337 | | | (52) | | | 4,994 | | | (6) | | | 6,331 | | | (58) | |
州和市政 | | 12,680 | | | (116) | | | — | | | — | | | 12,680 | | | (116) | |
CLO证券 | | 151,572 | | | (3,407) | | | 19,439 | | | (811) | | | 171,011 | | | (4,218) | |
公司债券 | | 261 | | | (8) | | | — | | | — | | | 261 | | | (8) | |
小企业管理局集合证券 | | 1,262 | | | (111) | | | — | | | — | | | 1,262 | | | (111) | |
| | $ | 193,142 | | | $ | (5,201) | | | $ | 40,261 | | | $ | (4,241) | | | $ | 233,403 | | | $ | (9,442) | |
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券,以确定减值是由信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑了 (1) 公允价值在多大程度上低于成本,(2) 发行人的财务状况和短期前景,以及 (3) 公司在足以允许公允价值预期回升的时间内保留其对证券的投资的意图和能力。
截至2023年3月31日,该公司拥有 135可用于出售处于未实现亏损状况的债务证券,不包括信用损失。管理层无意出售任何这些证券,并认为在收回成本之前,公司很可能不必出售任何此类证券。随着证券的到期日或重新定价日临近,或者此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将恢复。因此,截至2023年3月31日,管理层认为,上表中详述的未实现亏损是由非信贷相关因素造成的,包括利率和其他市场状况的变化,因此,截至2023年3月31日,公司没有为可供出售的债务证券的信贷损失准备金。
下表列出了持有至到期债务证券的信贷损失准备金中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | 截至3月31日的三个月 |
持有至到期的CLO证券 | | | | | | 2023 | | 2022 |
信用损失备抵金: | | | | | | | | |
期初余额 | | | | | | $ | 2,444 | | | $ | 2,082 | |
信用损失费用 | | | | | | 141 | | | 373 | |
期末余额信贷损失备抵金 | | | | | | $ | 2,585 | | | $ | 2,455 | |
公司持有的至到期证券是对抵押贷款债务基金中未评级次级票据的投资。这些证券在证券化资本结构中排名最低,如果标的贷款组合的信贷严重恶化,则可能会暂停分配。持有至到期证券的ACL是在每个计量日按主要证券类型集体估算的。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司持有的至到期证券包括 三投资抵押贷款债务(“CLO”)基金的次级票据。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估算的,该方法考虑了根据当前状况进行调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。最终,诸如此类的CLO证券的已实现现金流将由多种因素驱动,包括标的贷款组合的信用表现、资产管理公司对投资组合的调整以及潜在看涨期权的时机。截至 2023 年 3 月 31 日,$4,962,000公司持有至到期的证券被归类为非应计债券。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
注意事项 4 — 贷款和信贷损失补贴
待售贷款
下表列出了待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
商用 | | $ | 3,954 | | | $ | 5,641 | |
持有的待售贷款总额 | | $ | 3,954 | | | $ | 5,641 | |
为投资而持有的贷款
贷款
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未付本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未付款 校长 | | 区别 | | 摊销 成本 | | 未付款 校长 | | 区别 |
商业地产 | | $ | 695,160 | | | $ | 696,121 | | | $ | (961) | | | $ | 678,144 | | | $ | 679,239 | | | $ | (1,095) | |
建筑、土地开发、土地 | | 98,311 | | | 98,676 | | | (365) | | | 90,976 | | | 91,147 | | | (171) | |
1-4 家庭住宅 | | 132,010 | | | 132,218 | | | (208) | | | 125,981 | | | 126,185 | | | (204) | |
农田 | | 67,596 | | | 67,797 | | | (201) | | | 68,934 | | | 69,185 | | | (251) | |
商用 | | 1,239,952 | | | 1,249,394 | | | (9,442) | | | 1,251,110 | | | 1,262,493 | | | (11,383) | |
保值应收款 | | 1,178,104 | | | 1,182,374 | | | (4,270) | | | 1,237,449 | | | 1,241,032 | | | (3,583) | |
消费者 | | 8,913 | | | 8,915 | | | (2) | | | 8,868 | | | 8,871 | | | (3) | |
抵押仓库 | | 889,960 | | | 889,960 | | | — | | | 658,829 | | | 658,829 | | | — | |
持有的投资贷款总额 | | 4,310,006 | | | $ | 4,325,455 | | | $ | (15,449) | | | 4,120,291 | | | $ | 4,136,981 | | | $ | (16,690) | |
信用损失备抵金 | | (42,245) | | | | | | | (42,807) | | | | | |
| | $ | 4,267,761 | | | | | | | $ | 4,077,484 | | | | | |
摊销成本和未付本金之间的差异是由于 (1) 与获得的贷款相关的保费和折扣,总额为美元11,009,000和 $13,383,000分别截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及 (2) 递延发放费和保理费净额总额为美元4,440,000和 $3,307,000分别在2023年3月31日和2022年12月31日。
贷款的应计利息总额为美元,不包括在投资贷款的摊销成本中21,751,000和 $19,279,000分别截至2023年3月31日和2022年12月31日,并计入公司合并资产负债表上的其他资产。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司的股价为美元203,171,000和 $249,288,000,分别为与贴现应收账款相关的客户储备。这些金额代表客户为解决任何付款纠纷或收款缺口而持有的储备金,可用于按照客户的指示支付客户对各种第三方的债务,定期向客户发放或由客户提取,并在合并资产负债表中作为存款报告。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,2020年从Transportal Financial Solutions收购的OverFormula Advance投资组合的余额包含在贴现应收账款中,为美元7,772,000和 $8,202,000,分别是。截至相应日期,这些余额已全部预留。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
截至2023年3月31日,该公司单独持有1美元19,361,000应收账款(“误导付款”)由美国邮政局(“USPS”)应付给最大的超额配额预付组合承运人的账款。该金额与收购的超额配方预付款是分开的。这笔应收账款所代表的金额由美国邮政局直接支付给该客户,这违反了向美国邮政局交付并先前由美国邮政局兑现的转让通知,该客户随后没有按要求将这笔款项汇回给我们。美国邮政局对他们支付此类款项的义务提出异议,理由是向他们发送的通知中存在据称存在缺陷。我们是美国联邦索赔法院针对美国邮政局提起的诉讼的当事方,该诉讼要求美国邮政局有义务直接向我们支付这笔应收账款所代表的款项。根据我们的法律分析以及与就此事向我们提供咨询的律师的讨论,我们仍然认为我们很可能会在这类诉讼中获胜,美国邮政局将有能力支付此类应收账款。因此,截至2023年3月31日,我们尚未为该余额预留资金。
账面金额为 $ 的贷款1,517,997,000和 $1,356,922,000分别于2023年3月31日和2022年12月31日承诺确保联邦住房贷款银行的借贷能力、薪资保护计划流动性融资机制借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
信用损失备抵金
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续订或修改,除非公司确定了预期的债务重组将陷入困境。 与持有的投资贷款相关的信用损失备抵金(“ACL”)活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 开始 平衡 | | 信用损失 费用 | | 扣款 | | 回收率 | | 结局 平衡 |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,459 | | | $ | (237) | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 4,292 | |
建筑、土地开发、土地 | | 1,155 | | | (17) | | | — | | | 1 | | | 1,139 | |
1-4 家庭住宅 | | 838 | | | 169 | | | (5) | | | 2 | | | 1,004 | |
农田 | | 483 | | | (11) | | | — | | | — | | | 472 | |
商用 | | 15,918 | | | 947 | | | (222) | | | 40 | | | 16,683 | |
保值应收款 | | 19,121 | | | 550 | | | (2,293) | | | 203 | | | 17,581 | |
消费者 | | 175 | | | 21 | | | (138) | | | 127 | | | 185 | |
抵押仓库 | | 658 | | | 231 | | | — | | | — | | | 889 | |
| | $ | 42,807 | | | $ | 1,653 | | | $ | (2,658) | | | $ | 443 | | | $ | 42,245 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 开始 平衡 | | 信用损失 费用 | | 扣款 | | 回收率 | | 结局 平衡 |
截至2022年3月31日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 3,961 | | | $ | (340) | | | $ | (108) | | | $ | 14 | | | $ | 3,527 | |
建筑、土地开发、土地 | | 827 | | | 73 | | | — | | | 1 | | | 901 | |
1-4 家庭住宅 | | 468 | | | (21) | | | — | | | 3 | | | 450 | |
农田 | | 562 | | | (441) | | | — | | | — | | | 121 | |
商用 | | 14,485 | | | (607) | | | (724) | | | 61 | | | 13,215 | |
保值应收款 | | 20,915 | | | 2,235 | | | (708) | | | 29 | | | 22,471 | |
消费者 | | 226 | | | 41 | | | (111) | | | 19 | | | 175 | |
抵押仓库 | | 769 | | | (76) | | | — | | | — | | | 693 | |
| | $ | 42,213 | | | $ | 864 | | | $ | (1,651) | | | $ | 127 | | | $ | 41,553 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中,所需前交叉韧带的减少是净扣除额的函数2,215,000以及信用损失支出 $1,653,000.
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
公司使用贴现现金流(DCF)方法来估算商业地产、建筑业、土地开发、土地、1-4户家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费者贷款池的ACL。对于所有使用DCF方法的贷款池,公司使用并预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用并预测全国零售销售的一年百分比变化(商业房地产——非多户住宅、商业普通住宅、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4户家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或国民生产总值(商业房地产——多户住宅)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素,具体取决于标的贷款的性质泳池和该亏损驱动因素与未来预期亏损的相关性如何。各贷款部门均对亏损驱动因素进行一致的预测。该公司还预测了在DCF车型中使用的预付款速度,预付款速度更高,因此所需的ACL水平会降低,反之亦然,预付款速度较短。这些假设的预还款速度基于我们按贷款类型划分的历史预还款速度,并根据未来利率环境的预期影响进行了调整。这些假设的预付款速度的影响小于上述损失驱动因素的假设。
对于截至2023年3月31日的所有DCF模型,公司已确定四个季度代表合理且可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。该公司利用信誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供依据。公司在制定预测指标时还会考虑其他内部和外部经济预测指标。2023年3月31日,与2022年12月31日相比,该公司预测全国失业率将略有下降,全国零售销售的一年百分比变化将急剧下降,全国房价指数的一年百分比变化将大幅下降,国民生产总值的一年百分比变化将略有变化。截至2023年3月31日,该公司预计第一季度全国失业率将较低,随后三个季度将逐渐上升。就全国零售额的百分比变化而言,该公司预计第一个预计季度将接近零水平,然后在过去三个预计季度中降至负水平,低于最近的实际水平。就全国房价指数和国民国内生产总值的百分比变化而言,该公司预计,在过去三个预计的季度中,将下降至低于最近的实际水平的负水平。2023年3月31日,该公司放缓了历史上的预付款速度,以应对宏观经济的预期利率环境。
该公司使用损失率法来估算农田、流动信贷、贴现应收账款和抵押贷款仓库贷款池的预期信用损失。对于每个贷款领域,公司都采用预期亏损比率,该比率基于内部和同行历史亏损,并根据定性因素进行了适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合中标的贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠贷款、不良贷款和不利评级贷款相关的趋势,以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的资金池所需的ACL的损失系数反映了上述预测的经济状况。
在截至2023年3月31日的三个月中,在合理且可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了美元383,000。所需特定储备金的减少使2023年3月31日所需的ACL减少了美元911,000。在截至2023年3月31日的三个月中,贷款量和组合的变化确实如此 不在此期间会对前交叉韧带产生重大影响。该期间的净扣除额为 $2,215,000.
在截至2022年3月31日的三个月中,在合理且可支持的预测期内,预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL减少了美元1,017,000。所需特定储备金的增加使2022年3月31日所需的ACL增加了美元879,000。在截至2022年3月31日的三个月中,贷款量和组合的变化使所需的ACL减少了美元522,000。该期间的净扣除额为 $1,524,000.
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
下表列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础,这些贷款经过单独评估以确定预期的信用损失,以及分配给这些贷款的相关ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 账户 应收款 | | 装备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
2023年3月31日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 563 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,299 | | | $ | 2,862 | | | $ | 32 | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4 家庭住宅 | | 1,180 | | | — | | | — | | | 45 | | | 1,225 | | | 126 | |
农田 | | 419 | | | — | | | 104 | | | 131 | | | 654 | | | — | |
商用 | | 112 | | | — | | | 3,213 | | | 10,203 | | | 13,528 | | | 5,402 | |
保值应收款 | | — | | | 39,481 | | | — | | | — | | | 39,481 | | | 11,701 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 89 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 2,274 | | | $ | 39,481 | | | $ | 3,317 | | | $ | 12,767 | | | $ | 57,839 | | | $ | 17,261 | |
截至2023年3月31日,计入保理应收账款的Overformula Advance投资组合余额为美元7,772,000并已完全保留。截至2023年3月31日,计入保理应收账款的误导付款余额为美元19,361,000并且没有进行任何 ACL 分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 账户 应收款 | | 装备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
2022年12月31日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 1,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 1,143 | | | $ | 283 | |
建筑、土地开发、土地 | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | |
1-4 家庭住宅 | | 1,342 | | | — | | | — | | | 49 | | | 1,391 | | | 108 | |
农田 | | 196 | | | — | | | 108 | | | 96 | | | 400 | | | — | |
商用 | | 193 | | | — | | | 5,334 | | | 10,370 | | | 15,897 | | | 4,737 | |
保值应收款 | | — | | | 42,409 | | | — | | | — | | | 42,409 | | | 13,042 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 2,884 | | | $ | 42,409 | | | $ | 5,442 | | | $ | 10,746 | | | $ | 61,481 | | | $ | 18,170 | |
截至2022年12月31日,计入保理应收账款的超额配方预付投资组合余额为美元8,202,000并带有 $ 的 ACL 分配8,202,000。截至2022年12月31日,计入保理应收账款的误导付款余额为美元19,361,000并且没有进行任何 ACL 分配。
逾期贷款和非应计贷款
下表显示了合同上逾期贷款的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期未交 30-59 天 | | 逾期未交 60-90 天 | | 逾期 90 天数或更长时间 | | 总计 逾期未交 | | 当前 | | 总计 | | 逾期 90 天数或更长时间 并累积 |
2023年3月31日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 919 | | | $ | — | | | $ | 1,058 | | | $ | 1,977 | | | $ | 693,183 | | | $ | 695,160 | | | $ | — | |
建筑、土地开发、土地 | | 298 | | | — | | | — | | | 298 | | | 98,013 | | | 98,311 | | | — | |
1-4 家庭住宅 | | 782 | | | 227 | | | 725 | | | 1,734 | | | 130,276 | | | 132,010 | | | — | |
农田 | | 402 | | | 33 | | | — | | | 435 | | | 67,161 | | | 67,596 | | | — | |
商用 | | 992 | | | 3,180 | | | 3,458 | | | 7,630 | | | 1,232,322 | | | 1,239,952 | | | — | |
保值应收款 | | 21,233 | | | 5,676 | | | 32,897 | | | 59,806 | | | 1,118,298 | | | 1,178,104 | | | 32,897 | |
消费者 | | 146 | | | 14 | | | 9 | | | 169 | | | 8,744 | | | 8,913 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 889,960 | | | 889,960 | | | — | |
总计 | | $ | 24,772 | | | $ | 9,130 | | | $ | 38,147 | | | $ | 72,049 | | | $ | 4,237,957 | | | $ | 4,310,006 | | | $ | 32,897 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期未交 30-59 天 | | 逾期未交 60-90 天 | | 逾期 90 天数或更长时间 | | 总计 逾期未交 | | 当前 | | 总计 | | 逾期 90 天数或更长时间 并累积 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 1,301 | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | 1,756 | | | $ | 676,388 | | | $ | 678,144 | | | $ | — | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 145 | | | 145 | | | 90,831 | | | 90,976 | | | — | |
1-4 家庭住宅 | | 936 | | | 531 | | | 776 | | | 2,243 | | | 123,738 | | | 125,981 | | | — | |
农田 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68,934 | | | 68,934 | | | — | |
商用 | | 1,630 | | | 3,139 | | | 2,847 | | | 7,616 | | | 1,243,494 | | | 1,251,110 | | | — | |
保值应收款 | | 42,797 | | | 12,651 | | | 37,142 | | | 92,590 | | | 1,144,859 | | | 1,237,449 | | | 37,142 | |
消费者 | | 52 | | | 41 | | | 2 | | | 95 | | | 8,773 | | | 8,868 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 658,829 | | | 658,829 | | | — | |
总计 | | $ | 46,716 | | | $ | 16,362 | | | $ | 41,367 | | | $ | 104,445 | | | $ | 4,015,846 | | | $ | 4,120,291 | | | $ | 37,142 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,计入保理应收账款的逾期超额预付款总额为美元7,772,000和 $8,202,000,所有这些都被视为逾期90天或更长时间。截至2023年3月31日和2022年12月31日,误导付款总额为美元19,361,000,所有这些都被视为逾期90天或更长时间。鉴于保理应收账款的性质,这些资产被披露为逾期90天或更长时间仍在累计;但是,公司不确认这些资产的收入。从历史上看,对逾期90天或更长时间的保理应收账款确认的任何收入都不是实质性收入。
下表列出了非应计状态贷款的摊销成本基础和没有相关信贷损失备抵的非应计状态贷款的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 非应计总额 | | 不可累积 没有前交叉韧带 | | 非应计总额 | | 不可累积 没有前交叉韧带 |
商业地产 | | $ | 2,598 | | | $ | 2,468 | | | $ | 871 | | | $ | 319 | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 150 | | | 150 | |
1-4 家庭住宅 | | 1,226 | | | 1,020 | | | 1,391 | | | 1,238 | |
农田 | | 654 | | | 654 | | | 400 | | | 400 | |
商用 | | 13,529 | | | 3,273 | | | 15,393 | | | 3,662 | |
保值应收款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | 89 | | | 89 | | | 91 | | | 91 | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 18,096 | | | $ | 7,504 | | | $ | 18,296 | | | $ | 5,860 | |
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
商业地产 | | | | | | $ | 16 | | | $ | — | |
建筑、土地开发、土地 | | | | | | — | | | — | |
1-4 家庭住宅 | | | | | | — | | | — | |
农田 | | | | | | 22 | | | — | |
商用 | | | | | | 7 | | | 4 | |
保值应收款 | | | | | | — | | | — | |
消费者 | | | | | | — | | | — | |
抵押仓库 | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | $ | 45 | | | $ | 4 | |
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,非应计贷款所赚取的利息。
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下表列出了有关不良贷款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
非应计贷款 | | $ | 18,096 | | | $ | 18,296 | |
逾期超过 90 天的贴现应收账款 | | 25,125 | | | 28,940 | |
其他不良保理应收账款(1) | | 276 | | | 491 | |
陷入困境的债务重组会产生利息 | | — | | | 503 | |
| | $ | 43,497 | | | $ | 48,230 | |
(1)其他不良贴现应收账款代表超额配方预付投资组合中未包含的部分 盟约的赔偿以及其他逾期不足 90 天的不良保理应收账款。从风险评级的角度来看,该金额也被视为机密金额。
信用质量信息
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息,将贷款分为风险类别,包括:当前抵押品和财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素。公司通过定期将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。主要根据还款状况对大批余额较小的同质贷款(例如消费贷款)进行分析。公司对风险评级使用以下定义:
通行证 — 合格评级贷款的风险为低至平均水平,未进行其他分类。
机密 — 债务人或抵押品(如果有)的当前净资产和偿还能力对分类贷款的保护不足。如此分类的贷款有一个或多个明确的弱点,会危及债务的偿还。它们的特点是,如果不纠正缺陷,该机构显然有可能蒙受一些损失。某些机密贷款还有一个额外的特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使全额收款或清算变得非常值得怀疑和不可能。
管理层在确定贷款的修改、延期或续订是否构成当期贷款时,会考虑ASC 310-20中的指导方针。通常,就下表而言,本期信贷续期在续订时会被重新承保,并被视为本期信贷的发行。 根据最新进行的分析,截至2023年3月31日和2022年12月31日,贷款的风险类别如下:
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 已转换 至学期 贷款 | | 总计 |
(千美元) | | 起源年份 | | | |
2023年3月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 39,937 | | | $ | 213,434 | | | $ | 160,658 | | | $ | 193,211 | | | $ | 27,623 | | | $ | 49,660 | | | $ | 2,665 | | | $ | 423 | | | $ | 687,611 | |
机密 | | 755 | | | 3,748 | | | 423 | | | 2,568 | | | 39 | | | 16 | | | — | | | — | | | 7,549 | |
商业房地产总额 | | $ | 40,692 | | | $ | 217,182 | | | $ | 161,081 | | | $ | 195,779 | | | $ | 27,662 | | | $ | 49,676 | | | $ | 2,665 | | | $ | 423 | | | $ | 695,160 | |
年初至今扣款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 22,290 | | | $ | 61,733 | | | $ | 6,550 | | | $ | 3,398 | | | $ | 3,146 | | | $ | 459 | | | $ | 735 | | | $ | — | | | $ | 98,311 | |
机密 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建筑、土地开发、土地总额 | | $ | 22,290 | | | $ | 61,733 | | | $ | 6,550 | | | $ | 3,398 | | | $ | 3,146 | | | $ | 459 | | | $ | 735 | | | $ | — | | | $ | 98,311 | |
年初至今扣款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 家庭住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 9,364 | | | $ | 25,699 | | | $ | 21,231 | | | $ | 8,811 | | | $ | 2,745 | | | $ | 23,886 | | | $ | 38,378 | | | $ | 590 | | | $ | 130,704 | |
机密 | | 46 | | | 30 | | | 136 | | | 6 | | | 53 | | | 966 | | | 69 | | | — | | | 1,306 | |
共有 1-4 套家庭住宅 | | $ | 9,410 | | | $ | 25,729 | | | $ | 21,367 | | | $ | 8,817 | | | $ | 2,798 | | | $ | 24,852 | | | $ | 38,447 | | | $ | 590 | | | $ | 132,010 | |
年初至今扣款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 3,852 | | | $ | 15,682 | | | $ | 6,706 | | | $ | 8,095 | | | $ | 2,757 | | | $ | 23,748 | | | $ | 1,105 | | | $ | 200 | | | $ | 62,145 | |
机密 | | 3,848 | | | 927 | | | — | | | 118 | | | 104 | | | 454 | | | — | | | — | | | 5,451 | |
农田总量 | | $ | 7,700 | | | $ | 16,609 | | | $ | 6,706 | | | $ | 8,213 | | | $ | 2,861 | | | $ | 24,202 | | | $ | 1,105 | | | $ | 200 | | | $ | 67,596 | |
年初至今扣款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 124,074 | | | $ | 294,695 | | | $ | 148,791 | | | $ | 112,083 | | | $ | 39,021 | | | $ | 15,779 | | | $ | 476,912 | | | $ | 630 | | | $ | 1,211,985 | |
机密 | | 738 | | | 11,283 | | | 12,482 | | | 2,180 | | | 652 | | | 184 | | | 448 | | | — | | | 27,967 | |
商业总额 | | $ | 124,812 | | | $ | 305,978 | | | $ | 161,273 | | | $ | 114,263 | | | $ | 39,673 | | | $ | 15,963 | | | $ | 477,360 | | | $ | 630 | | | $ | 1,239,952 | |
年初至今扣款总额 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保值应收款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 1,139,571 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,147,067 | |
机密 | | 11,400 | | | — | | | — | | | 19,637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,037 | |
已贴现应收账款总额 | | $ | 1,150,971 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178,104 | |
年初至今扣款总额 | | $ | — | | | $ | 2,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 827 | | | $ | 2,386 | | | $ | 2,139 | | | $ | 725 | | | $ | 253 | | | $ | 2,400 | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | 8,824 | |
机密 | | — | | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 89 | |
消费者总数 | | $ | 827 | | | $ | 2,395 | | | $ | 2,140 | | | $ | 725 | | | $ | 253 | | | $ | 2,479 | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | 8,913 | |
年初至今扣款总额 | | $ | 114 | | | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 889,960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 889,960 | |
机密 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款总仓库 | | $ | 889,960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 889,960 | |
年初至今扣款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 2,229,875 | | | $ | 613,629 | | | $ | 346,075 | | | $ | 333,819 | | | $ | 75,545 | | | $ | 115,932 | | | $ | 519,889 | | | $ | 1,843 | | | $ | 4,236,607 | |
机密 | | 16,787 | | | 15,997 | | | 13,042 | | | 24,509 | | | 848 | | | 1,699 | | | 517 | | | — | | | 73,399 | |
贷款总额 | | $ | 2,246,662 | | | $ | 629,626 | | | $ | 359,117 | | | $ | 358,328 | | | $ | 76,393 | | | $ | 117,631 | | | $ | 520,406 | | | $ | 1,843 | | | $ | 4,310,006 | |
年初至今扣款总额 | | $ | 115 | | | $ | 2,306 | | | $ | 12 | | | $ | 218 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,658 | |
目录
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 已转换 至学期 贷款 | | 总计 |
(千美元) | | 起源年份 | | | |
2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 231,427 | | | $ | 156,895 | | | $ | 198,541 | | | $ | 28,033 | | | $ | 17,786 | | | $ | 35,658 | | | $ | 3,675 | | | $ | — | | | $ | 672,015 | |
机密 | | 3,668 | | | 551 | | | 1,855 | | | 39 | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 6,129 | |
商业房地产总额 | | $ | 235,095 | | | $ | 157,446 | | | $ | 200,396 | | | $ | 28,072 | | | $ | 17,786 | | | $ | 35,674 | | | $ | 3,675 | | | $ | — | | | $ | 678,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 71,236 | | | $ | 11,328 | | | $ | 4,535 | | | $ | 3,186 | | | $ | 35 | | | $ | 506 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,826 | |
机密 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 145 | | | — | | | — | | | 150 | |
建筑、土地开发、土地总额 | | $ | 71,236 | | | $ | 11,328 | | | $ | 4,540 | | | $ | 3,186 | | | $ | 35 | | | $ | 651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 家庭住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 26,306 | | | $ | 22,639 | | | $ | 9,536 | | | $ | 2,929 | | | $ | 3,528 | | | $ | 20,910 | | | $ | 38,361 | | | $ | 300 | | | $ | 124,509 | |
机密 | | 137 | | | 199 | | | 7 | | | 53 | | | 1 | | | 1,006 | | | 69 | | | — | | | 1,472 | |
共有 1-4 套家庭住宅 | | $ | 26,443 | | | $ | 22,838 | | | $ | 9,543 | | | $ | 2,982 | | | $ | 3,529 | | | $ | 21,916 | | | $ | 38,430 | | | $ | 300 | | | $ | 125,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 18,190 | | | $ | 7,291 | | | $ | 10,027 | | | $ | 2,699 | | | $ | 6,742 | | | $ | 18,569 | | | $ | 1,016 | | | $ | 204 | | | $ | 64,738 | |
机密 | | 1,062 | | | 2,796 | | | 120 | | | 108 | | | — | | | 110 | | | — | | | — | | | 4,196 | |
农田总量 | | $ | 19,252 | | | $ | 10,087 | | | $ | 10,147 | | | $ | 2,807 | | | $ | 6,742 | | | $ | 18,679 | | | $ | 1,016 | | | $ | 204 | | | $ | 68,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 358,983 | | | $ | 181,933 | | | $ | 136,635 | | | $ | 41,912 | | | $ | 5,842 | | | $ | 12,145 | | | $ | 486,889 | | | $ | 161 | | | $ | 1,224,500 | |
机密 | | 10,721 | | | 10,579 | | | 3,767 | | | 1,038 | | | 96 | | | 116 | | | 293 | | | — | | | 26,610 | |
商业总额 | | $ | 369,704 | | | $ | 192,512 | | | $ | 140,402 | | | $ | 42,950 | | | $ | 5,938 | | | $ | 12,261 | | | $ | 487,182 | | | $ | 161 | | | $ | 1,251,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保值应收款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 1,196,912 | | | $ | — | | | $ | 7,710 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,204,622 | |
机密 | | 12,974 | | | — | | | 19,853 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,827 | |
已贴现应收账款总额 | | $ | 1,209,886 | | | $ | — | | | $ | 27,563 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,237,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 2,768 | | | $ | 1,981 | | | $ | 894 | | | $ | 304 | | | $ | 266 | | | $ | 2,418 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 8,778 | |
机密 | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 79 | | | — | | | — | | | 90 | |
消费者总数 | | $ | 2,768 | | | $ | 1,982 | | | $ | 896 | | | $ | 304 | | | $ | 274 | | | $ | 2,497 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 8,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 658,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658,829 | |
机密 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款总仓库 | | $ | 658,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 2,564,651 | | | $ | 382,067 | | | $ | 367,878 | | | $ | 79,063 | | | $ | 34,199 | | | $ | 90,206 | | | $ | 530,088 | | | $ | 665 | | | $ | 4,048,817 | |
机密 | | 28,562 | | | 14,126 | | | 25,609 | | | 1,238 | | | 105 | | | 1,472 | | | 362 | | | — | | | 71,474 | |
贷款总额 | | $ | 2,593,213 | | | $ | 396,193 | | | $ | 393,487 | | | $ | 80,301 | | | $ | 34,304 | | | $ | 91,678 | | | $ | 530,450 | | | $ | 665 | | | $ | 4,120,291 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
对遇到财务困难的借款人的贷款修改
下表列出了报告期末向遇到财务困难的借款人提供的贷款修改的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 任期延长 |
| | | | 截至2023年3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 摊销成本 | | 投资组合的百分比 |
商业地产 | | | | | | $ | 119 | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商用 | | | | | | 895 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改所产生的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 任期延长 |
| | | | 截至2023年3月31日的三个月 |
商业地产 | | | | 修改添加了加权平均值 0.3距离修改后的贷款有效期还有几年,这没有对现金流产生重大影响。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
商用 | | | | 修改添加了加权平均值 0.3距离修改后的贷款有效期还有几年,这没有对现金流产生重大影响。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延迟付款 |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 投资组合的百分比 | | | | |
商业地产 | | $ | 755 | | | 0.1 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改所产生的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 延迟付款 |
| | | | 截至2023年3月31日的三个月 |
商业地产 | | | | 允许对加权平均值进行修改 0.5多年的纯利息付款,剩余余额在到期时到期。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
下表列出了在过去十二个月中修改过的贷款的表现:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 当前 | | 逾期未到期 30-89 天 | | 逾期未到期 90 天或以上 |
商业地产 | | $ | 874 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商用 | | 895 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | $ | 1,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年3月31日,该公司的股价为美元327,000向陷入财务困难的借款人提供额外贷款的承诺中,公司以本金减免、降低利率、非显著的还款延迟或在本期内延长期限的形式修改了贷款条款。
在截至2023年3月31日的三个月中,没有向陷入财务困难的借款人提供的贷款出现还款违约,并在违约前的十二个月内进行了修改。违约是在逾期90天或更长时间、扣款时或取消抵押品赎回权时确定的。对修改后的违约贷款进行单独评估,以确定信用损失备抵额,或者如果修改后的贷款被认为无法收回,则注销贷款或部分贷款,并相应调整信贷损失备抵额。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
住宅房地产贷款正在取消抵押品赎回权
截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司的股价为美元136,000和 $129,000,分别涉及正在进行正式止赎程序的1-4户家庭住宅房地产贷款。
注意 5 — 商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
善意 | $ | 233,709 | | | $ | 233,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 | | 净负载 金额 | | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 | | 净负载 金额 |
核心存款无形资产 | $ | 43,578 | | | $ | (36,074) | | | $ | 7,504 | | | $ | 43,578 | | | $ | (35,347) | | | $ | 8,231 | |
软件无形资产 | 16,932 | | | (7,761) | | | 9,171 | | | 16,932 | | | (6,702) | | | 10,230 | |
其他无形资产 | 33,452 | | | (17,877) | | | 15,575 | | | 30,410 | | | (16,813) | | | 13,597 | |
| $ | 93,962 | | | $ | (61,712) | | | $ | 32,250 | | | $ | 90,920 | | | $ | (58,862) | | | $ | 32,058 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,商誉和无形资产的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
期初余额 | $ | 265,767 | | | $ | 276,856 | | | | | |
| | | | | | | |
收购的无形资产 | 3,042 | | | — | | | | | |
收购商誉——衡量期调整 | — | | | (18) | | | | | |
商誉转入持有待售资产 | — | | | (3,217) | | | | | |
无形资产转移到持有待售资产 | — | | | (1,394) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
无形资产的摊销 | (2,850) | | | (3,108) | | | | | |
期末余额 | $ | 265,959 | | | $ | 269,119 | | | | | |
注 6 — 衍生金融工具
公司面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险敞口。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体而言,公司签订衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口,这些风险导致未来已知和不确定的现金金额的收款或支付,其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期的现金收入及其主要与公司计息存款相关的已知或预期现金支付的金额、时间和期限的差异。
公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其受利率变动影响的风险。为了实现这一目标,公司主要使用利率互换作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里收到可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率付款,而不交换标的名义金额。从2020年6月开始,此类衍生品被用来对冲与计息存款相关的可变现金流。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
当公司确定衍生品不再有效抵消套期保值项目现金流的变化,衍生品已结算或终止,或者将衍生品视为套期保值不再适当或不打算再被视为套期保值时,公司将停止对冲会计。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司终止了其名义价值总额为美元的单一衍生产品200,000,000,导致终止价值为 $9,316,000。在截至2022年3月31日和2022年6月30日的三个月中,公司对美元进行了重新归类233,000和 $232,000,分别在合并收益表中通过利息支出计入收益。在截至2022年6月30日的三个月中,公司终止了对冲融资,产生了$的终止费732,000, 在合并收入报表中通过利息支出予以确认, 并对剩余的美元进行了重新归类8,851,000终止衍生品的未实现收益通过合并损益表中的其他非利息收入转化为收益。
下表列出了终止的现金流套期保值对AOCI的税前影响:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
终止套期保值的未实现收益 | | | | | | | |
期初余额 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
本期间出现的未实现收益 | | | | | — | | | 9,316 | |
将未实现(收益)摊销为净收入的重新分类调整 | | | | | — | | | (233) | |
期末余额 | | | | | $ | — | | | $ | 9,083 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司没有任何衍生金融工具。
下表显示了现金流套期会计对扣除税款后的累计其他综合收益的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的金额 收益或(亏损) 已认可 在 OCI 中开启 衍生物 | | 的金额 收益或(亏损) 认可于 包括 OCI 组件 | | 的位置 (收益)或损失 认可来自 AOCI 进入 收入 | | 的金额 (收益)或损失 重新分类 来自 AOCI 转化为收入 | | 的金额 (收益)或损失 重新分类 来自 AOCI 转化为收入 包括在内 组件 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 2,398 | | | $ | 2,398 | | | 利息支出 | | $ | (164) | | | $ | (164) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
备注 7 — 可变利益实体
抵押贷款债务基金 — 已关闭
公司持有以下封闭式抵押贷款债券(“CLO”)基金的次级票据的投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 提供 日期 | | 提供 金额 |
Trinitas CLO IV, LTD (Trinitas IV) | 2016年6月2日 | | $ | 406,650 | |
Trinitas CLO V, LTD (Trinitas V) | 2016年9月22日 | | $ | 409,000 | |
Trinitas CLO VI, LTD (Trinitas VI) | 2017年6月20日 | | $ | 717,100 | |
公司投资于CLO基金次级票据的账面净额为美元,这是公司因参与CLO基金而蒙受的最大亏损敞口3,868,000和 $4,077,000分别为2023年3月31日和2022年12月31日,在公司的合并资产负债表中被归类为持有至到期证券。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
公司进行了合并分析,以确认公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。该公司得出结论,已关闭的CLO基金是可变利息实体,公司以投资实体次级票据的形式持有这些实体的可变权益。但是,该公司还得出结论,公司无权指导对实体经济表现影响最大的活动。因此,公司不是主要受益人,因此无需在公司的财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。
注意事项 8 — 法律突发事件
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔,管理层认为,截至2023年3月31日,这些索赔不会对公司的合并财务报表产生任何重大影响。
注意 9 — 资产负债表外贷款承诺
公司不时成为在正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的一方,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表中确认的金额的信用风险要素。如果金融工具的另一方不履行信用证和备用信用证的承诺,则公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。
公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上的金融工具相同的信贷政策。
具有资产负债表外风险的金融工具的合同金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 固定利率 | | 可变费率 | | 总计 | | 固定利率 | | 可变费率 | | 总计 |
未使用的信贷额度 | $ | 19,087 | | | $ | 562,218 | | | $ | 581,305 | | | $ | 1,417 | | | $ | 487,965 | | | $ | 489,382 | |
备用信用证 | $ | 14,524 | | | $ | 5,924 | | | $ | 20,448 | | | $ | 12,309 | | | $ | 4,897 | | | $ | 17,206 | |
购买贷款的承诺 | $ | — | | | $ | 40,737 | | | $ | 40,737 | | | $ | — | | | $ | 53,572 | | | $ | 53,572 | |
抵押贷款仓库承诺 | $ | — | | | $ | 828,659 | | | $ | 828,659 | | | $ | — | | | $ | 1,055,117 | | | $ | 1,055,117 | |
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未全额提取的情况下到期,因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为有必要,则在延期信贷时获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估。
备用信用证是公司为向第三方担保客户履约而签发的有条件的承诺。如果客户不履约,公司有权获得标的抵押品,这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和不动产、库存、应收账款、现金和有价证券。公司签发信用证所面临的信用风险与向其客户提供贷款所涉及的风险基本相同。
购买贷款的承诺是指公司购买但尚未结算的贷款。
抵押贷款仓库承诺可以无条件取消,代表公司已批准的抵押贷款仓库设施的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供的任何抵押贷款的权利,由公司自行决定。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
公司通过在公司的合并损益表中扣除信用损失支出来记录资产负债表外信用敞口的信用损失备抵额。截至2023年3月31日和2022年12月31日,资产负债表外信用敞口的信用损失备抵总额为美元4,425,000和 $3,606,000,分别包含在公司合并资产负债表上的其他负债中。 下表列出了资产负债表外信用风险敞口的信用损失支出:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
信用损失费用(收益) | | | | | $ | 819 | | | $ | (736) | |
注意 10 — 公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,在主要市场或最有利的市场上转移资产或负债的负债(退出价格)而获得或支付的交易价格。有三个输入级别可用于衡量公允价值:
第 1 级 — 截至衡量日,该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第 2 级 — 除第 1 级价格之外的重要其他可观察输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可观察到的市场数据证实的其他输入。
第 3 级 — 重要的不可观察的输入,反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债进行定价时将使用的假设的假设。
本附注中列出的确定资产和负债公允价值的方法与公司2022年10-K表格附注17中披露的方法一致。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
下表汇总了按公允价值计量的经常性资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2023年3月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
经常性按公允价值计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | $ | — | | | $ | 47,955 | | | $ | — | | | $ | 47,955 | |
资产支持证券 | | — | | | 6,293 | | | — | | | 6,293 | |
州和市政 | | — | | | 13,417 | | | — | | | 13,417 | |
CLO 证券 | | — | | | 246,869 | | | — | | | 246,869 | |
公司债券 | | — | | | 770 | | | — | | | 770 | |
小企业管理局集合证券 | | — | | | 1,793 | | | — | | | 1,793 | |
| | $ | — | | | $ | 317,097 | | | $ | — | | | $ | 317,097 | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 4,498 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,498 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 3,954 | | | $ | — | | | $ | 3,954 | |
| | | | | | | | |
赔偿资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,691 | | | $ | 3,691 | |
| | | | | | | | |
收入分成资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,532 | | | $ | 4,532 | |
| | | | | | | | |
经常性按公允价值计量的负债 | | | | | | | | |
保费负债申报 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 476 | | | $ | 476 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2022年12月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
经常性按公允价值计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券,住宅 | | $ | — | | | $ | 50,633 | | | $ | — | | | $ | 50,633 | |
资产支持证券 | | — | | | 6,331 | | | — | | | 6,331 | |
州和市政 | | — | | | 13,438 | | | — | | | 13,438 | |
CLO证券 | | — | | | 181,011 | | | — | | | 181,011 | |
公司债券 | | — | | | 1,263 | | | — | | | 1,263 | |
小企业管理局集合证券 | | — | | | 1,828 | | | — | | | 1,828 | |
| | $ | — | | | $ | 254,504 | | | $ | — | | | $ | 254,504 | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 5,191 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,191 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 5,641 | | | $ | — | | | $ | 5,641 | |
| | | | | | | | |
赔偿资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,896 | | | $ | 3,896 | |
| | | | | | | | |
收入分成资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,515 | | | $ | 5,515 | |
| | | | | | | | |
经常性按公允价值计量的负债 | | | | | | | | |
保费负债申报 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575 | | | $ | 575 | |
在2023年或2022年期间,没有在等级之间进行任何转移。
赔偿资产
赔偿资产的公允价值计算为预计将从Coventary收到的预计现金支付的现值,以弥补2020年收购的承保的OverFormula Advance投资组合可能遭受的损失。现金流量按一定比率进行贴现,以反映《盟约》付款的时间和收到的不确定性。赔偿资产每季度进行一次审查,资产的变化酌情作为对其他非利息收入或支出的调整记录在合并损益表中。赔偿资产的公允价值被视为三级分类。截至2023年3月31日和2022年12月31日,预计将从Coventan那里收到的用于承保的Overformula Advance投资组合可能损失的现金补助金约为美元3,886,000和 $4,101,000,分别是,贴现率为 5.0% 和 5.0分别使用%来计算赔偿资产的现值。 期初余额与赔偿资产公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | | | | | $ | 3,896 | | | $ | 4,786 | |
企业合并中确认的赔偿资产 | | | | | | — | | | — | |
收益中确认的赔偿资产公允价值的变化 | | | | | | (205) | | | (204) | |
减少赔偿 | | | | | | — | | | — | |
期末余额 | | | | | | $ | 3,691 | | | $ | 4,582 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
收入分成资产
2022年6月30日和2022年9月6日,公司签订并完成了两份单独的协议,出售两个独立的保理应收账款投资组合。2022年6月30日的协议包含收入分成条款,使公司有权获得等于以下金额的金额 十五与已出售的保理应收账款投资组合相关的客户未来月总收入的百分比。2022年9月6日的协议包含收入分成条款,使公司有权获得以下金额 十五到 二十与已出售的保理应收账款投资组合相关的客户未来月总收入的百分比,视客户而定。收入分成资产的公允价值在每个报告期内计算,收入分成资产公允价值的变化记录在合并损益表的非利息收入中。收入份额资产的公允价值被视为三级分类。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,预计将从买方那里收到的公司未来月度总收入份额的现金支付为美元6,196,000和 $7,613,000,分别是,贴现率为 10.0% 用于计算收入分成资产的现值。 期初余额与收入分成资产公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | | | | | $ | 5,515 | | | $ | — | |
收入分成资产已确认 | | | | | | — | | | — | |
收益中确认的收益分成资产的公允价值变动 | | | | | | (620) | | | — | |
已收到的收入分成付款 | | | | | | (363) | | | — | |
期末余额 | | | | | | $ | 4,532 | | | $ | — | |
保费负债申报表
2022年6月23日,公司决定出售设备贷款,并完成了以现金对价出售的设备贷款组合。相关协议包含一项条款,即如果已售贷款在最终预定合同付款到期日之前全额预付,则公司将全额退还自此类预付款之日计算的按比例计算的保费部分。每个报告期都计算保费负债回报的公允价值,保费负债收益公允价值的变化记录在合并损益表的非利息收入中。保费负债的回报被视为三级分类。在2023年3月31日和2022年12月31日,全额预付的已售贷款预计将退还给买方的估计溢价的公允价值计算为每笔已售贷款的贴现现金流之间的差额,假设 不假设每笔已售贷款的预付款和贴现现金流 11.0% 和 11.0预付款速度分别为百分比;与管理层预期的预付款速度一致。 期初余额与保费负债收益公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | | | | | $ | 575 | | | $ | — | |
企业合并中确认的保费负债的回报 | | | | | | — | | | — | |
收益中确认的保费负债收益公允价值的变化 | | | | | | (99) | | | — | |
已支付的保费的申报表 | | | | | | — | | | — | |
期末余额 | | | | | | $ | 476 | | | $ | — | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
下表汇总了按公允价值计量的非经常性资产。截至2023年3月31日和2022年12月31日,没有按公允价值计量的非经常性负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2023年3月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
抵押依赖贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 98 | |
1-4 家庭住宅 | | — | | | — | | | 80 | | | 80 | |
商用 | | — | | | — | | | 4,855 | | | 4,855 | |
保值应收款 | | — | | | — | | | 27,780 | | | 27,780 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,813 | | | $ | 32,813 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2022年12月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
抵押依赖贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | 269 | |
1-4 家庭住宅 | | — | | | — | | | 46 | | | 46 | |
商用 | | — | | | — | | | 6,994 | | | 6,994 | |
保值应收款 | | — | | | — | | | 29,367 | | | 29,367 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
没有易于确定的公允价值的股权投资 | | 38,088 | | | — | | | — | | | 38,088 | |
| | $ | 38,088 | | | $ | — | | | $ | 36,676 | | | $ | 74,764 | |
抵押品依赖贷款ACL的特定分配:根据当前的信息和事件,公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产,并且公司已确定借款人在计量之日面临财务困难,则贷款被视为抵押品依赖贷款。ACL是通过根据预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基础公允价值估算贷款的公允价值来衡量的。对于房地产贷款,贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与清算抵押品相关的估计销售和交易成本进行调整。对于该资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或财产的状况而异。例如,土地通常基于销售可比方法,而建筑则基于收入和/或销售可比方法。无法观察到的输入可能会因个别资产而异,三种方法中没有一种是主要方法。公司审查第三方评估的适当性,并向下调整价值,以考虑销售和交易成本,其范围通常为 5% 至 8评估值的百分比。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以通过估值、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,根据管理层的历史知识、自估值之日起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或打折。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司未按公允价值计量的经常性或非经常性金融工具的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携带 金额 | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2023年3月31日 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 417,715 | | | $ | 417,715 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 417,715 | |
证券-持有至到期 | | 3,868 | | | — | | | — | | | 5,184 | | | 5,184 | |
以前未列报的贷款,毛额 | | 4,284,232 | | | 147,334 | | | — | | | 4,050,201 | | | 4,197,535 | |
FHLB 和其他限制性股票 | | 24,506 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 25,277 | | | 25,277 | | | — | | | — | | | 25,277 | |
| | | | | | | | | | |
金融负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,038,994 | | | — | | | 4,028,969 | | | — | | | 4,028,969 | |
客户回购协议 | | 3,208 | | | — | | | 3,208 | | | — | | | 3,208 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 530,000 | | | — | | | 530,000 | | | — | | | 530,000 | |
次级票据 | | 108,016 | | | — | | | 107,301 | | | — | | | 107,301 | |
初级次级债券 | | 41,299 | | | — | | | 42,874 | | | — | | | 42,874 | |
应计应付利息 | | 4,018 | | | 4,018 | | | — | | | — | | | 4,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携带 金额 | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2022年12月31日 | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 408,182 | | | $ | 408,182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 408,182 | |
证券-持有至到期 | | 4,077 | | | — | | | — | | | 5,476 | | | 5,476 | |
以前未列报的贷款,毛额 | | 4,088,411 | | | 187,729 | | | — | | | 3,805,701 | | | 3,993,430 | |
FHLB 和其他限制性股票 | | 6,252 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 21,977 | | | 21,977 | | | — | | | — | | | 21,977 | |
| | | | | | | | | | |
金融负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,171,336 | | | — | | | 4,159,695 | | | — | | | 4,159,695 | |
客户回购协议 | | 340 | | | — | | | 340 | | | — | | | 340 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | |
次级票据 | | 107,800 | | | — | | | 104,400 | | | — | | | 104,400 | |
初级次级债券 | | 41,158 | | | — | | | 42,721 | | | — | | | 42,721 | |
应计应付利息 | | 2,830 | | | 2,830 | | | — | | | — | | | 2,830 | |
注 11 — 监管事宜
公司(合并)和TBK银行受联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动,如果采取这些行动,可能会对公司或TBK银行的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正措施的监管框架,公司和TBK银行必须符合具体的资本指导方针,其中包括根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和TBK银行维持总额、普通股一级和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层认为,截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司和TBK银行已满足他们所遵守的所有资本充足率要求。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,TBK银行的资本比率超过了监管框架下被归类为 “资本充足” 以迅速采取纠正措施所必需的水平。要被归类为 “资本充足”,TBK银行必须保持基于最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆比率,如下表所示。自2023年3月31日以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
下表列出了公司和TBK银行的实际资本金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 实际的 | | 最低资本额 充足性目的 | | 为了好起来 资本化小于 立即更正 行动条款 |
2023年3月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
总资本(占风险加权资产的比例) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 764,665 | | | 15.5% | | $ | 394,666 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 731,761 | | | 15.0% | | $ | 390,273 | | | 8.0% | | $ | 487,841 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(至风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 617,106 | | | 12.5% | | $ | 296,211 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 694,495 | | | 14.2% | | $ | 293,449 | | | 6.0% | | $ | 391,265 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(至风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 530,807 | | | 10.8% | | $ | 221,170 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 694,495 | | | 14.2% | | $ | 220,086 | | | 4.5% | | $ | 317,903 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(占平均资产比例) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 617,106 | | | 12.2% | | $ | 202,330 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 694,495 | | | 13.7% | | $ | 202,772 | | | 4.0% | | $ | 253,465 | | | 5.0% |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
总资本(占风险加权资产的比例) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 829,928 | | | 17.7% | | $ | 375,109 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 732,785 | | | 15.8% | | $ | 371,030 | | | 8.0% | | $ | 463,788 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(至风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 684,381 | | | 14.6% | | $ | 281,252 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 697,022 | | | 15.0% | | $ | 278,809 | | | 6.0% | | $ | 371,745 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(至风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 598,223 | | | 12.7% | | $ | 211,969 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 697,022 | | | 15.0% | | $ | 209,107 | | | 4.5% | | $ | 302,043 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(占平均资产比例) | | | | | | | | | | | | |
凯旋金融有限公司 | | $ | 684,381 | | | 13.0% | | $ | 210,579 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK 银行、SSB | | $ | 697,022 | | | 13.2% | | $ | 211,219 | | | 4.0% | | $ | 264,023 | | | 5.0% |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下,公司选择推迟亚利桑那州立大学2016-13年度对监管资本的估计影响,“金融工具——信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量”,于2020年1月1日生效。采用亚利桑那州立大学2016-13年度的初步影响以及亚利桑那州立大学2016-13年度采用后信贷损失准备金的季度增长的25%(统称为 “过渡调整”)被推迟了两年。两年后,过渡调整的累计金额变得固定不变,将在三年内平均从监管资本计算中逐步淘汰,其中75%在第三年确认,50%在第四年确认,25%在第五年确认。五年后,临时监管资本收益将完全逆转。
未经监管部门事先批准,TBK银行支付的股息仅限于当年收益和收益减去前两年支付的股息。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,巴塞尔协议III监管资本框架规定的资本节约缓冲区为2.5%。资本节约缓冲区旨在吸收经济紧张时期的损失,并要求提高资本水平以进行资本分配和其他支付。未能满足全部缓冲金额将导致公司进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向执行官支付全权奖金的能力受到限制。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司和TBK银行的风险资本超过了所需的资本节约缓冲。
注 12 — 股东权益
以下总结了Triumph Financial, Inc.的资本结构。
C系列优先股
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股金额除外) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
已授权的股份 | | 51,750 | | | 51,750 | |
已发行的股票 | | 45,000 | | | 45,000 | |
已发行股票 | | 45,000 | | | 45,000 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
每股清算优先权 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
清算优先金额 | | $ | 45,000 | | | $ | 45,000 | |
股息率 | | 7.125 | % | | 7.125 | % |
股息支付日期 | | 每季度 | | 每季度 |
普通股
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
已授权的股份 | | 50,000,000 | | | 50,000,000 | |
已发行的股票 | | 28,717,275 | | | 28,321,716 | |
库存股 | | (5,346,760) | | | (4,268,131) | |
已发行股票 | | 23,370,515 | | | 24,053,585 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
股票回购计划
2022年2月7日,公司宣布其董事会已授权公司回购不超过美元50,000,000其已发行普通股。 在截至2022年3月31日的三个月中,公司回购了 14,810根据公司的股票回购计划,股票转换为库存股,平均价格为美元88.81,总计为 $1,316,000。在截至2022年6月30日的三个月中,公司进行了回购 694,985根据公司的股票回购计划,股票转换为库存股,平均价格为美元70.02,总计为 $48,684,000,实际上完成了回购计划。
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(未经审计)
2022年5月23日,公司宣布,其董事会已授权公司最多额外回购1美元75,000,000通过公开市场交易或通过公司自行决定通过私下谈判的交易提取其已发行普通股。 任何股票回购的金额、时机和性质将基于多种因素,包括公司普通股的交易价格、适用的证券法限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为 一年并且不要求公司回购任何特定数量的股票。本公司可自行决定随时修改、暂停或终止回购计划。2022 年 11 月 7 日,回购授权增加至 $100,000,000与修改后的 “荷兰拍卖” 要约(“要约要约”)的开始有关。
在截至2022年12月31日的三个月中,该公司进行了回购 408,615股份 在要约中以美元的价格出售其普通股58.00每股,总成本为美元24,772,000,包括与美元要约收购相关的费用和开支1,072,000.
2023年2月1日,公司签订了加速股票回购(“ASR”)协议,以回购美元70,000,000公司普通股的股份。根据ASR协议的条款,该公司收到了初始交付的 961,373普通股约为 80预计回购总额的百分比。在根据ASR协议进行某些调整的前提下,根据ASR协议回购和交付的股票的最终数量将基于公司普通股在交易期内的成交量加权平均股价,交易预计将于2023年第二季度完成。ASR是公司先前宣布的回购计划的一部分,该计划最多可回购美元100,000,000公司普通股,并且在公司董事会根据该计划批准的剩余金额范围内。
注意 13 — 基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为美元2,881,000和 $4,952,000分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
2014 年综合激励计划
公司的2014年综合激励计划(“综合激励计划”)规定授予不合格和激励性的股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及其他可能以公司普通股或基于公司普通股价值结算的奖励。根据综合激励计划,可供发行的普通股的最大数量为 2,900,000股份。
限制性股票奖励
截至2023年3月31日的三个月中,公司根据综合激励计划获得的非归属限制性股票奖励(“RSA”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
非归属 RSA | | 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未归属 | | 230,486 | | | 70.34 | |
已授予 | | 6,852 | | | 58.25 | |
既得 | | (6,852) | | | 58.25 | |
被没收 | | (10,961) | | | 76.91 | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | | 219,525 | | | 70.02 | |
根据综合激励计划向员工授予的RSA通常会立即归属或终止归属 四年。RSA的薪酬支出将在奖励的归属期内根据股票在发行日的公允价值进行确认。截至 2023 年 3 月 31 日,有 $4,030,000与非既得登记册系统管理人相关的未确认的薪酬成本。预计将在剩余时间内确认费用 2.04年份。
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(未经审计)
限制性股票单位
截至2023年3月31日的三个月,综合激励计划下公司非归属限制性股票单位(“RSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
非入股限制性单位 | | 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未归属 | | 211,300 | | | 59.45 | |
已授予 | | — | | | — | |
既得 | | (3,750) | | | 126 | |
被没收 | | (2,513) | | | 67.53 | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | | 205,037 | | | 58.14 | |
根据综合激励计划向员工发放的限制性股票通常归属于 四到 五年。限制性股票单位的薪酬支出将在奖励的归属期内根据股票在发行日的公允价值进行确认。截至 2023 年 3 月 31 日,有 $5,124,000与非既得限制性股票单位相关的未确认的薪酬成本。预计将在剩余时间内确认费用 2.81年份。
基于市场的绩效股票单位
截至2023年3月31日的三个月,根据综合激励计划,公司非归属的基于市场的绩效股票单位(“基于市场的PSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非既得市场的PSU | | 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未归属 | | 112,486 | | | $ | 55.57 | |
已授予 | | — | | | — | |
获得的增量份额 | | — | | | — | |
既得 | | — | | | — | |
被没收 | | (156) | | | 38.75 | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | | 112,330 | | | $ | 55.60 | |
之后,根据综合激励计划向员工授予的基于市场的PSU 三到 五年。归属时发行的股票数量将介于 0% 至 175根据公司的相对股东总回报(“TSR”)与特定同行银行的股东总回报率(“TSR”)相比发放的基于市场的PSU的百分比。基于市场的PSU的薪酬支出将在奖励的归属期内根据授予日的奖励公允价值进行确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的。预期的波动率是根据公司和特定同行群体的历史波动率确定的。业绩期的无风险利率来自估值日的美国国债固定到期收益率曲线。
截至 2023 年 3 月 31 日,有 $2,221,000与非既得市场PSU相关的未确认的薪酬成本。预计将在剩余时间内确认费用 1.86年份。
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(未经审计)
基于绩效的绩效库存单位
截至2023年3月31日的三个月,根据综合激励计划,公司非归属的基于绩效的绩效股票单位(“基于绩效的PSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非投资性能的 PSU | | 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未归属 | | 255,738 | | | $ | 39.57 | |
已授予 | | — | | | — | |
获得的增量份额 | | 107,404 | | | 不适用 |
既得 | | (363,142) | | | 40 | |
被没收 | | — | | | — | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | | — | | | $ | — | |
根据综合激励计划向员工发放的基于绩效的PSU归属于 三年表演期。根据奖励协议的条款,归属时发行的股票数量可能介于 0% 至 200根据公司在业绩期内的累计摊薄后每股收益,授予的股份百分比。出色的基于绩效的PSU的绩效期于2022年12月31日结束,奖项随后归属于 142已授予的目标股份的百分比。
基于绩效的PSU的薪酬支出是在业绩期内估算的,其基础是授予日股票的公允价值和每个期末业绩状况的最可能结果,并根据奖励归属期内的时间流逝进行了调整。有 不在截至2023年3月31日的三个月中,与基于绩效的PSU相关的股票薪酬成本有 不其余未确认的赔偿费用与这些赔偿金有关。在截至2022年3月31日的三个月中,公司确认了$807,000与基于绩效的 PSU 相关的基于股票的薪酬成本。
股票期权
截至2023年3月31日的三个月,综合激励计划下公司股票期权的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权 | | 股份 | | 加权平均值 行使价格 | | 加权平均值 剩余的 合同期限 (以年为单位) | | 聚合 内在价值 (以千计) |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 195,398 | | | $ | 39.48 | | | | | |
已授予 | | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | | (2,586) | | | 30.43 | | | | | |
被没收或已过期 | | — | | | — | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | | 192,812 | | | $ | 39.60 | | | 5.81 | | $ | 4,447 | |
| | | | | | | | |
完全归属的股份和预计将于2023年3月31日归属的股份 | | 192,812 | | | $ | 39.60 | | | 5.81 | | $ | 4,447 | |
| | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日可行使的股份 | | 126,372 | | | $ | 29.08 | | | 4.56 | | $ | 3,792 | |
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(未经审计)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,与股票期权相关的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(千美元,每股金额除外) | | 2023 | | 2022 |
已行使期权的总内在价值 | | $ | 79 | | | $ | 277 | |
从期权行使中收到的现金,净额 | | (33) | | | (74) | |
通过行使期权实现的税收优惠 | | 16 | | | 58 | |
授予的每股期权的加权平均公允价值 | | $ | — | | | $ | — | |
根据综合激励计划授予员工的股票期权的行使价通常等于授予之日公司普通股的市场价格,归属 四年,并有 十年合同条款。授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。从2022年开始,预期的波动率将根据公司的历史波动率来确定。在2022年之前,预期的波动率是根据公司的历史波动率和具有相似规模、行业、生命周期阶段和资本结构的同行公司的历史波动率来确定的。授予期权的预期期限是根据美国证券交易委员会的简化方法确定的,该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中点。期权预期期限的无风险利率来自估值日的美国国债固定到期收益率曲线。
截至 2023 年 3 月 31 日,有 $627,000与根据综合激励计划授予的非既得股票期权相关的未确认薪酬成本。预计将在剩余时间内确认费用 2.83年份。
员工股票购买计划
在截至2019年12月31日的年度中,公司董事会通过了公司的2019年员工股票购买计划(“ESPP”),公司股东批准了该计划。在 ESPP 的领导下, 2,500,000普通股留待发行。ESPP使符合条件的员工能够以等于每股的价格购买公司的普通股 85每股普通股开始或结束时公允市场价值中较低值的百分比 六个月发行期。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中, 21,057股票和 10,585根据该计划分别发行了股票。
注意 14 — 每股收益
计算每股收益时使用的因素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
基本 | | | | | | | |
普通股股东的净收益 | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | 23,361,732 | | | 24,800,771 | | | | | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.95 | | | | | |
稀释 | | | | | | | |
普通股股东的净收益 | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | 23,361,732 | | | 24,800,771 | | | | | |
以下的稀释作用: | | | | | | | |
假设股票期权的行使 | 76,129 | | | 107,359 | | | | | |
限制性股票奖励 | 140,006 | | | 237,305 | | | | | |
限制性库存单位 | 116,754 | | | 86,099 | | | | | |
绩效股票单位——基于市场 | 121,047 | | | 139,563 | | | | | |
绩效库存单位——基于绩效 | — | | | — | | | | | |
员工股票购买计划 | 496 | | | 771 | | | | | |
平均股和稀释性潜在普通股 | 23,816,164 | | | 25,371,868 | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益 | $ | 0.43 | | | $ | 0.93 | | | | | |
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(未经审计)
在计算摊薄后每股普通股收益时未考虑的股票如下,因为它们具有抗稀释性:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
股票期权 | 49,379 | | | 12,911 | | | | | |
限制性股票奖励 | — | | | 8,463 | | | | | |
限制性库存单位 | 11,250 | | | 15,000 | | | | | |
绩效股票单位——基于市场 | 42,056 | | | — | | | | | |
绩效库存单位——基于绩效 | — | | | 258,635 | | | | | |
员工股票购买计划 | — | | | — | | | | | |
加速股票回购 | 203,352 | | | — | | | | | |
注 15 — 与客户签订合同的收入
公司根据会计准则编纂主题606 “与客户签订合同的收入”(“主题606”)记录与客户签订合同的收入。根据主题606,公司必须确定与客户的合同,确定合同中的履约义务,确定交易价格,将交易价格分配给合同中的履约义务,并在公司履行履约义务时(或按照)确认收入。随着服务的提供,公司通常会完全履行与客户签订的合同中的履约义务,交易价格通常是固定的;要么定期收取,要么根据活动收费。公司在合并损益表中列报了与客户签订合同的分列收入。
对公司在主题606范围内的重大创收活动的描述如下,这些活动包含在公司合并损益表的非利息收入中:
•存款服务费。存款服务费主要包括公司存款客户为账户维护、账户分析和透支服务收取的费用。账户维护费和分析费是在一个月内赚取的,即公司履行履约义务的时期。透支费用在透支发生时确认。
•信用卡收入。 信用卡收入主要包括交换费。持卡人交易产生的交换费占基础交易价值的一定百分比,在向持卡人提供交易处理服务时予以确认。
•OREO 净收益(亏损)和估值调整。 当财产的控制权移交给买方时,公司记录出售奥利奥的收益或损失,这通常发生在契约签订时。当公司为向买方出售奥利奥提供资金时,公司会评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易价格是否有可能收回。一旦满足这些标准,奥利奥资产将被取消确认,出售收益或损失将在财产控制权移交给买方时记录在案。
•手续费收入。银行和保理业务板块的费用收入主要包括基于交易的费用,包括电汇费、ACH和支票费、提前终止费以及从公司的银行和保理客户那里获得的其他费用。基于交易的费用在交易执行时确认,因为那是公司履行其履约义务的时间点。
支付板块的费用收入主要包括TriumphPay的付款和审计费。这些费用总计 $3,962,000和 $3,229,000分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。这些费用通常以交易为基础,并在交易执行时确认,因为那是公司履行其履约义务的时间点。
•保险佣金。保险佣金是通过经纪保险单赚取的。公司履行了保险佣金方面的主要业绩义务,并在执行经纪保险单时确认收入。
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注 16 — 业务领域信息
该公司的应申报部门是银行、保理、支付和公司,这些细分市场是根据其业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑了各种产品线的结构和管理。银行部门包括TBK银行的业务。银行业的收入主要来自对赚息资产的投资以及银行业典型的非利息收入。保理部门包括Triumph Financial Services的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的运营,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和保理商客户提供出示、审计和支付解决方案。支付板块的收入来自交易费用和与发票付款相关的贴现应收账款的利息收入。这些贴现应收账款包括两张发票,即承运人有机会在该发票的标准付款期限之前以折扣价获得付款,以换取将此类发票转让给公司,以及为经纪人提供在公司向承运人付款后向公司长期结算发票的能力,作为此类经纪人的额外流动性选择。
在2023年3月31日之前,公司高管领导团队的大部分工资和福利支出以及其他销售、一般和管理共享服务成本,包括人力资源、会计、财务、风险管理和大量信息技术支出,都分配给了银行部门。在截至2023年3月31日的季度中,管理层开始将此类共享服务成本分配给其公司部门。公司继续在共享服务上进行大量投资,使整个组织受益,通过将此类支出转移到公司部门,公司的首席运营决策者和投资者现在可以更清楚地了解每个应报告的细分市场的经营业绩。对以往各期进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
另外,在2023年3月31日之前,分部间利息支出是根据联邦住房贷款银行预付款利率的滚动平均值分配给保理和付款板块(当付款板块不是自筹资金时)。当支付板块自筹资金且资金超过其计提应收账款时,分部间利息收入是根据联邦基金的有效利率分配的。在截至2023年3月31日的季度中,公司开始根据一个月的SOFR将分部间利息支出分配给保理和支付板块,以满足其融资需求。当支付板块自筹资金,资金超过其计提应收账款时,分部间利息收入将继续根据联邦基金的有效利率进行分配。管理层认为,在当前的利率环境下,这种分部间利息分配更加直观。对以往各期进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
报告的分部和所报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各分部之间的相互关系,所提供的信息并不能说明如果这些分部作为独立实体运作,其业绩将如何。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致先前报告的分部财务数据在未来发生变化。除了上面讨论的分配变更外,各分部的会计政策与公司2022年10-K表格附注1中 “重要会计政策摘要” 中描述的政策基本相同。分部之间的交易主要由借入资金组成。如上所述,分部间利息支出分配给保理和付款部门。信用损失费用根据分段的 ACL 确定进行分配。直接归属于某个分部的非利息收入和支出与各种共享服务成本(例如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)分配给公司部门。税款是合并缴纳的,不用于细分市场。保理板块仅包括Triumph Financial Services发起的保理。
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(未经审计)
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(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 合并 |
利息收入总额 | | $ | 59,726 | | | $ | 38,157 | | | $ | 2,747 | | | $ | 44 | | | $ | 100,674 | |
分部间利息分配 | | 7,612 | | | (9,154) | | | 1,542 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 4,948 | | | — | | | — | | | 2,344 | | | 7,292 | |
净利息收入(支出) | | 62,390 | | | 29,003 | | | 4,289 | | | (2,300) | | | 93,382 | |
信用损失费用(收益) | | 1,923 | | | 549 | | | — | | | 141 | | | 2,613 | |
扣除信用损失支出后的净利息收入 | | 60,467 | | | 28,454 | | | 4,289 | | | (2,441) | | | 90,769 | |
非利息收入 | | 5,673 | | | 1,313 | | | 3,972 | | | 64 | | | 11,022 | |
非利息支出 | | 32,240 | | | 21,769 | | | 15,417 | | | 19,855 | | | 89,281 | |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | 33,900 | | | $ | 7,998 | | | $ | (7,156) | | | $ | (22,232) | | | $ | 12,510 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 合并 |
利息收入总额 | | $ | 42,183 | | | $ | 56,374 | | | $ | 4,832 | | | $ | 46 | | | $ | 103,435 | |
分部间利息分配 | | 605 | | | (552) | | | (53) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 1,603 | | | — | | | — | | | 1,753 | | | 3,356 | |
净利息收入(支出) | | 41,185 | | | 55,822 | | | 4,779 | | | (1,707) | | | 100,079 | |
信用损失费用(收益) | | (2,870) | | | 1,949 | | | 354 | | | 1,068 | | | 501 | |
扣除信用损失支出后的净利息收入 | | 44,055 | | | 53,873 | | | 4,425 | | | (2,775) | | | 99,578 | |
非利息收入 | | 5,971 | | | 1,871 | | | 3,242 | | | 37 | | | 11,121 | |
非利息支出 | | 28,612 | | | 22,131 | | | 14,333 | | | 13,488 | | | 78,564 | |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | 21,414 | | | $ | 33,613 | | | $ | (6,666) | | | $ | (16,226) | | | $ | 32,135 | |
| | | | | | | | | | |
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下面的总资产和贷款总额包括分部间贷款,这些贷款在合并中被扣除。
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(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 淘汰 | | 合并 |
总资产 | | $ | 5,233,980 | | | $ | 1,185,543 | | | $ | 354,049 | | | $ | 1,015,471 | | | $ | (2,160,858) | | | $ | 5,628,185 | |
贷款总额 | | $ | 3,751,776 | | | $ | 1,096,071 | | | $ | 82,033 | | | $ | — | | | $ | (619,874) | | | $ | 4,310,006 | |
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(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 淘汰 | | 合并 |
总资产 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
贷款总额 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
第 2 项
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
本节介绍管理层对我们的财务状况和经营业绩的看法。以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与公司中期合并财务报表和本10-Q表季度报告其他地方的随附附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中出现的合并财务报表和随附附注和其他详细信息一起阅读。如果本讨论描述了先前的业绩,则描述仅与所列时期有关,这可能并不代表我们未来的财务业绩。除历史信息外,本讨论还包含前瞻性陈述,这些陈述涉及风险、不确定性和假设,可能导致业绩与管理层的预期存在重大差异。有关前瞻性陈述的更多信息,请参阅本讨论的 “前瞻性陈述” 部分。
概述
我们是一家金融控股公司,总部位于德克萨斯州达拉斯,根据《银行控股公司法》注册,提供多元化的支付、保理和银行服务。截至2023年3月31日,我们的合并总资产为56.28亿美元,持有的投资贷款总额为43.10亿美元,存款总额为40.39亿美元,股东权益总额为8.272亿美元。
通过我们的全资银行子公司TBK Bank,我们提供传统的银行服务、侧重于需要专业金融解决方案的企业的商业贷款产品线以及进一步实现贷款业务多元化的全国性贷款产品线。我们的银行业务始于2010年,包括通过有机增长和收购建立的分行网络,包括集中在科罗拉多州的前沿市场、爱荷华州和伊利诺伊州的Quad Cities市场以及位于德克萨斯州达拉斯的提供全方位服务的分行。我们的传统银行业务产品包括全套的贷款和存款产品和服务。这些活动侧重于我们的当地市场区域,有些产品在全国范围内提供。它们产生了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础,以支持我们的整体运营。我们的资产贷款和设备贷款产品在全国范围内提供,可产生可观的回报。此外,我们在全国范围内提供抵押贷款仓库和流动信贷产品,以提供进一步的资产基础多元化和稳定的存款。我们的银行产品和服务共享基本流程,具有相似的经济特征。
除了传统的银行业务外,我们还经营保理业务,主要为公路卡车运输行业提供服务。该业务涉及通过以折扣价购买大中型卡车运输车队(“承运人”)开具的发票,向卡车运输业提供营运资金,为此类承运人提供即时营运资金。我们于2012年通过收购保理子公司Triumph Financial Services开始了这些业务。Triumph Financial Services在高度专业化的利基市场中运营,其贴现应收账款投资组合的收益率比我们上述其他贷款产品高得多。鉴于其收购,该业务作为一家独立公司具有悠久的传统和结构。
我们的支付业务TriumphPay是我们全资银行子公司TBK银行的一个部门,也是公路卡车运输行业的支付网络。TriumpHPay最初被设计为一个平台,用于管理第三方物流公司或第三方物流(“经纪人”)以及直接签订货物运输合同的制造商和其他企业(“托运人”)的承运人付款,其重点是通过为通过TriumphPay平台接收此类付款的承运人提供快速支付交易,从而增加资产负债表上计入的应收账款交易。2021年,TriumpHPay收购了HubTran, Inc.,这是一个软件平台,为处理和批准承运人发票提供工作流程解决方案,供经纪人批准或由向承运人提供营运资金的保理业务购买(“因子”)。在这次收购之后,TriumphPay的战略从更注重利息收入的资本密集型资产负债表产品转变为以费用收入为重点的卡车运输行业支付网络。TriumpHPay通过具有前瞻性的解决方案将经纪人、托运人、保理商和承运人联系起来,通过处理和审计承运人所提供服务的发票到最终向承运人支付的款项或向该承运人提供营运资金的保理商,帮助各方成功管理承运人提供的服务的发票出示生命周期。TriumphPay为经纪人提供供应链融资,使他们能够更快地向承运人付款并提高承运人的忠诚度。TriumphPay提供工具和服务,以提高自动化程度,减少欺诈,提高后台效率并改善支付体验。TriumphPay还在高度专业化的利基市场中运营,拥有独特的流程和关键绩效指标。
截至2023年3月31日,我们的业务主要集中在为美国出租卡车运输生态系统的参与者提供金融服务,包括经纪人、托运人、保理商和承运人。在这样的生态系统中,我们运营着我们的TriumphPay支付平台,该平台将此类各方联系起来,以简化和优化运输发票的出示、审计和支付。我们还通过我们的保理子公司Triumph Financial Services充当开利行业的资本提供者。我们的传统银行业务提供稳定、低成本的存款来支持我们的运营,提供多元化的贷款组合以增加资产负债表的稳定性,并为出租卡车运输生态系统的参与者提供一系列传统的银行产品和服务,以深化我们与此类客户的关系。
我们已确定我们的应申报细分市场为银行、保理、支付和公司。在截至2023年3月31日的三个月中,我们的银行业务板块创造了总收入的59%(包括利息和非利息收入),我们的保理部门创造了总收入的35%,我们的支付板块创造了总收入的6%,我们的公司业务部门创造了不到总收入的1%。
2023 年第一季度概述
截至2023年3月31日的三个月,普通股股东可获得的净收益为1,020万美元,摊薄后每股收益为0.43美元,而截至2022年3月31日的三个月,普通股股东的净收益为2350万美元,摊薄后每股收益为0.93美元。在截至2023年3月31日的三个月中,我们的平均普通股回报率为5.09%,平均资产回报率为0.84%。
截至2023年3月31日,我们的总资产为56.28亿美元,包括持有的投资贷款总额为43.10亿美元,而截至2022年12月31日,总资产为53.34亿美元,持有的投资贷款总额为41.2亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中,持有的投资贷款总额增加了1.897亿美元。截至2023年3月31日,我们的银行贷款占我们贷款组合总额的73%,从截至2022年12月31日的总额28.83亿美元增加到2023年3月31日的31.32亿美元,增长了8.6%。截至2023年3月31日,我们的保理保理应收账款占我们贷款组合总额的25%,从截至2022年12月31日的总额11.52亿美元减少到2023年3月31日的10.96亿美元,下降了4.8%。截至2023年3月31日,我们的付款系数应收账款占我们贷款组合总额的2%,从截至2022年12月31日的8,570万美元减少到2023年3月31日的8,200万美元,下降了4.3%。
截至2023年3月31日,我们的负债总额为48.01亿美元,包括存款总额为40.39亿美元,而截至2022年12月31日,总负债为44.45亿美元,存款总额为41.71亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中,存款减少了1.323亿美元。
截至2023年3月31日,我们的股东权益总额为8.272亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中,股东权益总额减少了6180万美元,这主要是由于根据我们的加速股票回购计划购买了库存股,但部分被我们在该期间的净收入所抵消。资本比率保持强劲,截至2023年3月31日,一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为12.52%和15.51%。
在截至2023年3月31日的三个月中,Triumph Financial Services购买的发票总额为29.27亿美元,平均发票金额为1,962美元。截至2023年3月31日的三个月,平均运输发票金额为1,911美元。相比之下,去年同期的发票购买量为40.42亿美元,平均发票金额为2520美元,平均运输发票金额为2,401美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,TriumpHPay处理了430万张发票,向承运人支付了总额为50.31亿美元的款项。相比之下,去年同期处理的发票量为400万张,总额为57.01亿美元。
2023 年值得注意的事项
加速股票回购
2023年2月1日,我们签订了加速股票回购(“ASR”)协议,以回购7,000万美元的普通股。根据ASR协议的条款,我们收到了961,373股普通股的首次交割,约占预期回购总量的80%。在根据ASR协议进行某些调整的前提下,根据ASR协议回购和交付的股票的最终数量将基于交易期内我们普通股的成交量加权平均股价,交易预计将于2023年第二季度完成。ASR是我们先前宣布的回购高达1亿美元普通股的计划的一部分,并且在董事会根据该计划批准的剩余金额之内。
与我们 2020 年 7 月收购 TFS 相关的项目
正如我们在2020年7月8日和2020年9月23日提交的美国证券交易委员会8-K表格中所披露的那样,我们收购了Covent Logistics Group, Inc.(“CVLG”)的全资子公司TFS的运输保理资产,随后修改了该交易的条款。在截至2023年3月31日的三个月中,没有与该交易相关的重大进展影响我们的经营业绩。
截至2023年3月31日,收购的超额预付款的账面价值为780万美元,收购的超额预付款准备金总额为780万美元,我们的赔偿资产余额,即扣除这些超额预付款后CVLG应向我们支付的款项的价值,为370万美元。
截至2023年3月31日,我们另有1,940万美元的应收账款(“误导付款”),由美国邮政局(“USPS”)支付,这些应收账款来自最大的超额预付款承运人的账目。该金额与收购的超额配方预付款是分开的。这笔应收账款所代表的金额由美国邮政局直接支付给该客户,这违反了向美国邮政局交付并先前由美国邮政局兑现的转让通知,该客户随后没有按要求将这笔款项汇回给我们。美国邮政局对他们支付此类款项的义务提出异议,理由是向他们发送的通知中存在据称存在缺陷。我们是美国联邦索赔法院针对美国邮政局提起的诉讼的当事方,该诉讼要求美国邮政局有义务直接向我们支付这笔应收账款所代表的款项。根据我们的法律分析以及与就此事向我们提供咨询的律师的讨论,我们仍然认为我们很可能会在这类诉讼中获胜,美国邮政局将有能力支付此类应收账款。因此,截至2023年3月31日,我们尚未为该余额预留资金。根据我们的政策,截至2023年3月31日,此类应收账款的全部金额反映在不良和逾期保理应收账款中。截至2023年3月31日,1,940万美元的误导付款金额已超过逾期90天。
2022 年值得注意的事项
股票回购计划
2022年2月7日,我们宣布,董事会已授权我们自行决定通过公开市场交易或通过私下谈判交易回购高达5,000万美元的已发行普通股。在截至2022年3月31日的三个月中,我们根据回购计划将14,810股股票回购为库存股,平均价格为88.81美元,总额为130万美元。在截至2022年6月30日的三个月中,我们根据回购计划以70.02美元的平均价格回购了694,985股库存股,总额为4,870万美元,实际上完成了回购计划。
2022年5月23日,我们宣布,董事会已授权我们自行决定通过公开市场交易或通过私下谈判交易再回购7,500万美元的已发行普通股。 任何股票回购的金额、时机和性质将基于多种因素,包括我们普通股的交易价格、适用的证券法限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年,不需要我们回购任何特定数量的股票。我们可自行决定随时修改、暂停或终止回购计划。
2022年11月7日,由于修改后的 “荷兰拍卖” 要约(“要约”)的开始,回购授权增加到1亿美元。在截至2022年12月31日的三个月中,我们在要约中以每股58.00美元的价格回购了408,615股普通股,总成本为2480万美元,其中包括与110万美元要约收购相关的费用和开支。
设备贷款销售
在截至2022年6月30日的三个月中,我们决定出售设备贷款组合。出售的设备贷款总额为1.912亿美元,出售贷款的收益为390万美元。
扣除交易成本的出售收益包含在公司合并收益表中出售贷款的净收益(亏损)中,并分配给了银行部门。
贴现应收账款处置小组
在截至2022年6月30日的三个月中,保理应收账款处置集团计入的应收账款总额为6,790万美元,出售的客户储备金总额为970万美元,因此出售贷款的收益为1,320万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,保理应收账款处置集团计入的应收账款总额为2,010万美元,出售的客户储备金总额为110万美元,因此出售贷款的收益为100万美元。
扣除交易成本的出售收益共计1,420万美元,包含在公司合并收益表中出售贷款的净收益(亏损)中,并分配给保理部门。
有关上述交易的更多信息,请参阅本报告其他部分随附的合并财务报表简明附注中的附注2——收购和剥离。
利率互换终止
在截至2022年3月31日的三个月中,我们终止了名义价值总额为2亿美元的单一衍生品,终止价值为930万美元。在截至2022年6月30日的三个月中,我们终止了相关的套期保值融资,产生了70万美元的终止费,该费用在合并损益表中通过利息支出确认,并在合并损益表中将终止衍生品的剩余890万美元未实现收益重新归类为通过其他非利息收入获得的收益。
与该交易相关的损益分配给了银行板块。
有关上述交易的更多信息,请参阅本报告其他地方随附的合并财务报表简明附注中的附注6——衍生金融工具。
权益法投资
2019年10月17日,我们向Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)进行了800万美元的少数股权投资,购买了WSI8%的普通股,并在稍后行使认股权证时获得了另外10%的WSI普通股的认股权证。WSI提供技术解决方案,帮助多个行业的全球客户群降低供应链成本。
尽管我们持有WSI有表决权的股票不到20%,但普通股投资最初是使用权益法核算的,因为我们在WSI董事会中的代表性比持有的普通股投资大得不成比例,这表明我们对被投资方具有重大影响力。
2022年6月10日,我们与WSI签订了两份单独的协议。首先,我们签订了加盟协议。联盟协议取消了我们未偿还的认股权证,以换取取消2019年执行的原始投资协议中包含的排他性条款。通过取消排他性条款,我们的支付部门业务现在更有能力在货运托运人审计领域开展业务。由于加盟协议,我们确认了认股权证减值损失总额为320万美元,这是在附属协议执行之日认股权证的全部账面余额。在截至2022年6月30日的三个月中,减值损失包含在合并收益表中的其他非利息收入中。
另外,我们还签订了经修订和重述的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了我们在WSI董事会的代表权,这使我们成为完全被动的投资者。《投资者权利协议》还规定,我们以2300万美元的价格再购买WSI普通股的10%,将我们对WSI普通股的所有权提高到18%。作为被动投资者,我们不再对被投资方拥有重大影响力,对WSI普通股的投资不再符合权益法会计的资格。现在,对WSI普通股的投资被视为股权投资,根据衡量替代方案衡量,没有易于确定的公允价值。衡量替代方案要求我们只有在相同或相似的工具中执行有序且可观察的交易后,才重新衡量对WSI普通股的投资。
我们根据投资者权利协议对WSI的额外投资导致我们停止了权益会计方法,并有资格作为对WSI进行相同投资的有序和可观察的交易,因此,我们最初8%的普通股投资的公允价值需要从2022年3月31日的490万美元调整为1,510万美元,从而实现了1,020万美元的收益,记录在三年合并收益表中的其他非利息收入中截至2022年6月30日的月份。
与该交易相关的损益已分配给付款板块。
有关上述交易的更多信息,请参阅本报告其他部分所附合并财务报表简明附注中的附注3——证券。
卡车运输
我们保理业务板块收入变化的最大驱动力是货运市场的波动,尤其是经纪货运的波动,经纪货运的价格基本上不在现货市场(反映了市场上承运人供应和托运人需求的实时平衡),并受柴油价格波动的影响。货运疲软是运量下降和运力过剩的结合。在本季度,每英里的平均费率有所下降,使即期费率恢复到2019年的水平。就即期汇率市场而言,跌幅略高于同期柴油价格的下跌。到2023年第一季度末,即期费率已降至许多航空公司的每英里运营成本以下。因此,我们观察到,许多中小型卡车运输公司要么通过与大型航空公司签约来退出市场,要么选择出售其车队或公司并转向其他事业。在这种情况下,市场的表现与我们在2019年看到的最后一次货运低迷时期非常相似,当时市场在标志性的2018年之后重启。
我们预计这些趋势将持续到第二季度。话虽如此,就像传统贷款一样,最差的市场往往会带来一些最好的机会。我们正在与TriumphPay的庞大潜在客户进行对话,这些对话在一年前很难安排,我们仍然对TriumphPay增加的并购机会持开放态度。
财务要闻
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| 截至3月31日的三个月 | | |
(千美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
损益表数据: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 100,674 | | | $ | 103,435 | | | | | |
利息支出 | 7,292 | | | 3,356 | | | | | |
净利息收入 | 93,382 | | | 100,079 | | | | | |
信用损失费用(收益) | 2,613 | | | 501 | | | | | |
扣除信用损失支出后的净利息收入(收益) | 90,769 | | | 99,578 | | | | | |
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非利息收入 | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
非利息支出 | 89,281 | | | 78,564 | | | | | |
所得税前净收益(亏损) | 12,510 | | | 32,135 | | | | | |
所得税支出(福利) | 1,500 | | | 7,806 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | | | | | |
优先股股息 | (801) | | | (801) | | | | | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
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每股数据: | | | | | | | |
普通股每股基本收益(亏损) | $ | 0.44 | | | $ | 0.95 | | | | | |
普通股摊薄后每股收益(亏损) | $ | 0.43 | | | $ | 0.93 | | | | | |
加权平均已发行股票——基本 | 23,361,732 | | | 24,800,771 | | | | | |
加权平均已发行股票——摊薄 | 23,816,164 | | | 25,371,868 | | | | | |
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绩效比率-按年计算: | | | | | | | |
平均资产回报率 | 0.84 | % | | 1.69 | % | | | | |
平均总净资产回报率 | 5.20 | % | | 11.20 | % | | | | |
普通股平均回报率 | 5.09 | % | | 11.41 | % | | | | |
平均有形普通股回报率 (1) | 7.56 | % | | 17.02 | % | | | | |
贷款收益率(2) | 9.22 | % | | 8.60 | % | | | | |
计息存款成本 | 0.55 | % | | 0.23 | % | | | | |
总存款成本 | 0.32 | % | | 0.14 | % | | | | |
资金总额 | 0.68 | % | | 0.28 | % | | | | |
净利率(2) | 8.08 | % | | 7.68 | % | | | | |
效率比 | 85.52 | % | | 70.65 | % | | | | |
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净非利息支出占平均资产 | 5.98 | % | | 4.68 | % | | | | |
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(千美元,每股金额除外) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产负债表数据: | | | |
总资产 | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
现金和现金等价物 | 417,715 | | | 408,182 | |
投资证券 | 325,463 | | | 263,772 | |
持有的投资贷款,净额 | 4,267,761 | | | 4,077,484 | |
负债总额 | 4,800,969 | | | 4,444,812 | |
无息存款 | 1,727,749 | | | 1,756,680 | |
计息存款 | 2,311,245 | | | 2,414,656 | |
FHLB 的进展 | 530,000 | | | 30,000 | |
次级票据 | 108,016 | | | 107,800 | |
初级次级债券 | 41,299 | | | 41,158 | |
股东权益总额 | 827,216 | | | 888,971 | |
优先股股东权益 | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股股东权益 | 782,216 | | | 843,971 | |
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每股数据: | | | |
每股账面价值 | $ | 33.47 | | | $ | 35.09 | |
每股有形账面价值 (1) | $ | 22.09 | | | $ | 24.04 | |
期末已发行股份 | 23,370,515 | | | 24,053,585 | |
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资产质量比率(3): | | | |
因贷款总额而逾期未付 | 1.67 | % | | 2.53 | % |
不良贷款占贷款总额的比例 | 1.01 | % | | 1.17 | % |
不良资产占总资产的比例 | 0.88 | % | | 1.02 | % |
对不良贷款的ACL | 97.12 | % | | 88.76 | % |
ACL 占贷款总额的比例 | 0.98 | % | | 1.04 | % |
平均贷款的净扣除额(4) | 0.05 | % | | 0.14 | % |
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资本比率: | | | |
一级资本与平均资产之比 | 12.19 | % | | 13.00 | % |
一级资本与风险加权资产的比例 | 12.52 | % | | 14.57 | % |
普通股一级资本与风险加权资产的比例 | 10.77 | % | | 12.73 | % |
总资本占风险加权资产的比例 | 15.51 | % | | 17.66 | % |
股东权益总额与总资产之比 | 14.70 | % | | 16.67 | % |
有形普通股股东权益比率 (1) | 9.63 | % | | 11.41 | % |
(1)公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司运营业绩的有意义的补充信息,并增强投资者对此类财务业绩的总体理解。公司使用的非公认会计准则指标包括以下内容:
•"有形普通股股东权益“被定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额” 定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值” 定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总额。对于对不包括无形资产变化的每股账面价值的不同时期变化感兴趣的投资者来说,这一衡量标准非常重要。
•“有形普通股股东权益比率” 定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们认为,这一衡量标准对市场上许多投资者很重要,他们对普通股和总资产的不同时期的相对变化感兴趣,每种变化都不包括无形资产的变化。
•“有形普通股的平均回报率” 的定义是普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
(2)业绩比率包括所列期间购买贷款的贴现增加,如下所示:
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| 截至3月31日的三个月 | | |
(千美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
贷款折扣增加 | $ | 1,810 | | | $ | 1,536 | | | | | |
(3)资产质量比率不包括待售贷款,但不良资产占总资产的比例除外。
(4)净扣除额与平均贷款比率分别为截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度。
GAAP 非公认会计准则财务指标对账
我们认为,上述非公认会计准则财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息,这些信息补充了我们的财务状况、经营业绩和根据公认会计原则计算的现金流;但是,我们承认我们的非公认会计准则财务指标存在许多局限性。以下对账表对非公认会计准则财务指标进行了更详细的分析:
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| 截至3月31日的三个月 | | |
(千美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
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平均股东权益总额 | $ | 858,112 | | | $ | 880,949 | | | | | |
平均优先股清算偏好 | (45,000) | | | (45,000) | | | | | |
普通股股东权益的平均总额 | 813,112 | | | 835,949 | | | | | |
平均商誉和其他无形资产 | (265,320) | | | (275,378) | | | | | |
平均有形普通股权益 | $ | 547,792 | | | $ | 560,571 | | | | | |
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普通股股东可获得的净收益 | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
平均有形普通股权益 | 547,792 | | | 560,571 | | | | | |
有形普通股的平均回报率 | 7.56 | % | | 17.02 | % | | | | |
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效率比: | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 93,382 | | | $ | 100,079 | | | | | |
非利息收入 | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
营业收入 | 104,404 | | | 111,200 | | | | | |
非利息支出总额 | $ | 89,281 | | | $ | 78,564 | | | | | |
效率比 | 85.52 | % | | 70.65 | % | | | | |
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净非利息支出与平均资产的比率: | | | | | | | |
非利息支出总额 | $ | 89,281 | | | $ | 78,564 | | | | | |
非利息收入总额 | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
非利息支出净额 | $ | 78,259 | | | $ | 67,443 | | | | | |
平均总资产 | $ | 5,310,024 | | | $ | 5,843,319 | | | | | |
净非利息支出与平均资产的比率 | 5.98 | % | | 4.68 | % | | | | |
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(千美元,每股金额除外) | | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
股东权益总额 | | $ | 827,216 | | | $ | 888,971 | |
优先股 | | (45,000) | | | (45,000) | |
普通股股东权益总额 | | 782,216 | | | 843,971 | |
商誉和其他无形资产 | | (265,959) | | | (265,767) | |
有形普通股股东权益 | | $ | 516,257 | | | $ | 578,204 | |
已发行普通股 | | 23,370,515 | | | 24,053,585 | |
每股有形账面价值 | | $ | 22.09 | | | $ | 24.04 | |
| | | | |
期末资产总额 | | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
商誉和其他无形资产 | | (265,959) | | | (265,767) | |
期末有形资产 | | $ | 5,362,226 | | | $ | 5,068,016 | |
有形普通股股东权益比率 | | 9.63 | % | | 11.41 | % |
运营结果
截至2023年3月31日的三个月,而截至2022年3月31日的三个月。
净收入
截至2023年3月31日的三个月,我们的净收入为1,100万美元,而截至2022年3月31日的三个月净收入为2,430万美元,减少了1,330万美元。净收入减少是由非利息支出增加1,070万美元、净利息收入减少670万美元、信用损失支出增加210万美元和非利息收入减少10万美元被所得税支出减少630万美元部分抵消的。
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,净利息收入是包括贷款和证券在内的利息资产的利息收入与计息负债(包括存款和其他借入资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动,以及利息资产和计息负债的金额和类型的变化,共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到利息资产和计息负债的金额和组合变化的影响,这被称为 “交易量变化”。它还受到利息资产所得收益率和计息负债支付的利率(称为 “利率变化”)变化的影响。
下表列出了平均资产、负债和权益的分配,以及平均计息资产所赚取的利息收入和费用以及为平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为待售的资产和存款。
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 费率(4) | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 费率(4) |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 260,508 | | | 2,994 | | | 4.66 | % | | 273,742 | | | 128 | | | 0.19 | % |
应税证券 | 295,353 | | | 4,029 | | | 5.53 | % | | 170,051 | | | 1,083 | | | 2.58 | % |
免税证券 | 13,142 | | | 84 | | | 2.59 | % | | 14,789 | | | 95 | | | 2.61 | % |
FHLB 和其他限制性股票 | 9,951 | | | 125 | | | 5.09 | % | | 9,993 | | | 76 | | | 3.08 | % |
贷款 (1) | 4,110,129 | | | 93,442 | | | 9.22 | % | | 4,813,857 | | | 102,053 | | | 8.60 | % |
赚取利息的资产总额 | 4,689,083 | | | 100,674 | | | 8.71 | % | | 5,282,432 | | | 103,435 | | | 7.94 | % |
非利息收入资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 94,401 | | | | | | | 69,159 | | | | | |
其他非利息收入资产 | 526,540 | | | | | | | 491,728 | | | | | |
总资产 | 5,310,024 | | | | | | | 5,843,319 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
计息需求 | 836,309 | | | 570 | | | 0.28 | % | | 837,682 | | | 443 | | | 0.21 | % |
个人退休账户 | 65,182 | | | 85 | | | 0.53 | % | | 82,692 | | | 104 | | | 0.51 | % |
货币市场 | 498,083 | | | 1,130 | | | 0.92 | % | | 538,553 | | | 282 | | | 0.21 | % |
储蓄 | 544,939 | | | 309 | | | 0.23 | % | | 509,986 | | | 191 | | | 0.15 | % |
存款证 | 299,148 | | | 555 | | | 0.75 | % | | 518,399 | | | 584 | | | 0.46 | % |
经纪定期存款 | 99,182 | | | 550 | | | 2.25 | % | | 18,401 | | | 3 | | | 0.07 | % |
其他经纪存款 | 278 | | | 3 | | | 4.38 | % | | 210,002 | | | (46) | | | (0.09) | % |
计息存款总额 | 2,343,121 | | | 3,202 | | | 0.55 | % | | 2,715,715 | | | 1,561 | | | 0.23 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | 138,778 | | | 1,747 | | | 5.11 | % | | 63,889 | | | 41 | | | 0.26 | % |
次级票据 | 107,901 | | | 1,309 | | | 4.92 | % | | 107,039 | | | 1,299 | | | 4.92 | % |
初级次级债券 | 41,227 | | | 1,034 | | | 10.17 | % | | 40,661 | | | 454 | | | 4.53 | % |
其他借款 | 2,620 | | | — | | | — | % | | 5,090 | | | 1 | | | 0.08 | % |
计息负债总额 | 2,633,647 | | | 7,292 | | | 1.12 | % | | 2,932,394 | | | 3,356 | | | 0.46 | % |
非计息负债和权益: | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | 1,704,778 | | | | | | | 1,938,667 | | | | | |
其他负债 | 113,487 | | | | | | | 91,309 | | | | | |
权益总额 | 858,112 | | | | | | | 880,949 | | | | | |
负债和权益总额 | 5,310,024 | | | | | | | 5,843,319 | | | | | |
净利息收入 | | | 93,382 | | | | | | | 100,079 | | | |
利差 (2) | | | | | 7.59 | % | | | | | | 7.48 | % |
净利率(3) | | | | | 8.08 | % | | | | | | 7.68 | % |
(1)余额总额包括相应的非应计资产。
(2)净利差是平均赚息资产的收益率减去计息负债的利率。
(3)净利率是净利息收入与平均赚息资产的比率。
(4)比率已按年计算。
下表列出了我们的贷款组合所赚取的贷款收益率:
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| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
银行贷款 | | $ | 2,916,614 | | | $ | 52,538 | | | 7.31 | % | | $ | 3,032,745 | | | $ | 40,847 | | | 5.46 | % |
保理应收账款 | | 1,110,203 | | | 38,157 | | | 13.94 | % | | 1,614,462 | | | 56,374 | | | 14.16 | % |
应收款项 | | 83,312 | | | 2,747 | | | 13.37 | % | | 166,650 | | | 4,832 | | | 11.76 | % |
贷款总额 | | $ | 4,110,129 | | | $ | 93,442 | | | 9.22 | % | | $ | 4,813,857 | | | $ | 102,053 | | | 8.60 | % |
截至2023年3月31日的三个月,我们的净利息收入为9,340万美元,而截至2022年3月31日的三个月为1.001亿美元,减少了670万美元,下降了6.7%,这主要是由以下因素推动的。
利息收入减少了280万美元,下降了2.7%,这是由于平均利息收入资产减少了5.933亿美元,下降了11.2%,平均贷款总额减少了7.037亿美元,下降了14.6%。我们收益较高的保理贴现应收账款的平均余额减少了5.043亿美元,下降了31.2%,这在一定程度上推动了利息收入的减少以及平均付款保理应收账款的减少。平均银行贷款减少1.161亿美元,下降3.8%,这是由于除一般商业、商业地产、住宅房地产、抵押贷款仓库和流动信贷之外的所有银行贷款类型的平均余额均有所下降。下文讨论的平均利率上升部分抵消了平均收益资产的全面下降。我们银行贷款的利息收入受到我们收益率较低的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2023年3月31日的三个月,抵押贷款仓库的平均贷款余额为7.188亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为6.367亿美元。利息收入的一部分包括收购的贷款组合的折扣增加和获得的流动信贷。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们确认的购买贷款的折扣分别增加了180万美元和150万美元。
尽管平均计息负债有所减少,但利息支出仍增加了390万美元,增长了117.3%。更具体地说,平均计息存款总额减少了3.726亿美元,下降了13.7%。平均无息活期存款减少2.339亿美元。同期利息支出的变化也是由下文讨论的平均利率上升所推动的。
截至2023年3月31日的三个月,净利率从截至2022年3月31日的三个月的7.68%增至8.08%,增长了40个基点或5.2%。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们的利息资产收益率提高了77个基点,至8.71%,这影响了我们净利率的增长。这一增长主要是由贷款收益率提高所推动的,同期贷款收益率上升了62个基点,至9.22%。保理收益率同期下降;但是,保理系的平均应收账款占贷款组合总额的百分比有所下降,这缓冲了对贷款总收益率的下行影响。截至2023年3月31日和2022年3月31日,我们的运输保理余额分别占保理投资组合的95%和90%,其收益率通常高于我们的非运输保理余额。银行和支付收益率也随时间推移而上升。同期内,非贷款收益率普遍较高。
净利率的增加还受到我们的平均计息负债成本增加66个基点的影响。平均成本的增加是由宏观经济利率变化的推动下为我们的计息负债支付的利率普遍上升造成的。
下表显示了平均余额(交易量)和平均利率(利率)的变化对我们赚取的利息和计息产生的利息的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023 年 3 月 31 日对比 2022 年 |
| 增加(减少)原因是: | | |
(千美元) | 费率 | | 音量 | | 净增量 |
赚取利息的资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,018 | | | $ | (152) | | | $ | 2,866 | |
应税证券 | 1,237 | | | 1,709 | | | 2,946 | |
免税证券 | — | | | (11) | | | (11) | |
FHLB 和其他限制性股票 | 50 | | | (1) | | | 49 | |
贷款 | 7,388 | | | (15,999) | | | (8,611) | |
利息收入总额 | 11,693 | | | (14,454) | | | (2,761) | |
计息负债: | | | | | |
计息需求 | 128 | | | (1) | | | 127 | |
个人退休账户 | 4 | | | (23) | | | (19) | |
货币市场 | 940 | | | (92) | | | 848 | |
储蓄 | 98 | | | 20 | | | 118 | |
存款证 | 378 | | | (407) | | | (29) | |
经纪定期存款 | 99 | | | 448 | | | 547 | |
其他经纪存款 | 2,312 | | | (2,263) | | | 49 | |
计息存款总额 | 3,959 | | | (2,318) | | | 1,641 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 763 | | | 943 | | | 1,706 | |
次级票据 | — | | | 10 | | | 10 | |
初级次级债券 | 566 | | | 14 | | | 580 | |
其他借款 | (1) | | | — | | | (1) | |
利息支出总额 | 5,287 | | | (1,351) | | | 3,936 | |
净利息收入的变化 | $ | 6,406 | | | $ | (13,103) | | | $ | (6,697) | |
信用损失费用
信用损失支出是根据我们的判断,在当前的预期信用损失模型下,将信用损失准备金(“ACL”)维持在适当水平所需的支出金额。津贴金额的确定很复杂,涉及高度的判断力和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期证券和用于投资的贷款的ACL方法的详细讨论,请参阅公司2022年10-K表格附注1。
下表列出了信用损失支出的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
贷款的信用损失支出(收益) | $ | 1,653 | | | $ | 864 | | | $ | 789 | | | 91.3 | % |
资产负债表外的信用损失支出(收益)信用敞口 | 819 | | | (736) | | | 1,555 | | | 211.3 | % |
持有至到期证券的信用损失支出(收益) | 141 | | | 373 | | | (232) | | | (62.2) | % |
可供出售证券的信用损失费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
信用损失支出总额(收益) | $ | 2,613 | | | $ | 501 | | | $ | 2,112 | | | 421.6 | % |
对于处于未实现亏损状况的可供出售的债务证券,公司在每个计量日对证券进行评估,以确定公允价值低于摊销成本基准(减值)的下降是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税款后的其他综合收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上被确认为ACL,仅限于摊销成本基准超过公允价值的金额,并通过信用损失支出对收益进行相应的调整。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司确定,由于非信贷相关因素,所有减值可供出售证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此,在截至2023年3月31日的三个月中,公司没有认列任何信用损失支出。去年同期也是如此。
持有至到期证券(“HTM”)的ACL是在每个计量日按主要证券类型集体估算的。截至2023年3月31日和2021年12月31日,公司持有的到期证券包括对抵押贷款债务(“CLO”)基金次级票据的三项投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估算的,该方法考虑了根据当前状况进行调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司按摊销成本持有650万美元的HTM证券。截至2023年3月31日,这些余额所需的ACL为260万美元,截至2022年12月31日为240万美元,因此本季度信用损失支出为10万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,信用损失支出为40万美元。截至2023年3月31日,与CLO证券相关的超额抵押触发因素均未被触发。最终,诸如此类的CLO证券的已实现现金流将由多种因素驱动,包括标的贷款组合的信用表现、资产管理公司对投资组合的调整以及潜在看涨期权的时机。
截至2023年3月31日,我们的贷款ACL为4,220万美元,而截至2022年12月31日为4,280万美元,相当于ACL与贷款总额的比率分别为0.98%和1.04%。
与截至2022年3月31日的三个月相比,我们在截至2023年3月31日的三个月中,我们的贷款信用损失支出增加了80万美元,增长了91.3%。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们减少了对OverFormula Advance客户的准备金,这反映了本季度支付的款项。这为信用损失支出带来了40万美元的收益。截至2023年3月31日,我们将继续保留OverFormula Advance客户的全部余额,总额为780万美元。
信用损失支出的增加主要是由于预计亏损驱动因素的变化以及公司在合理和可支持的预测期内为计算预期亏损而预测的预付款速度的变化。这导致截至2023年3月31日的三个月中,信用损失支出为40万美元,而去年同期的收益为100万美元。
信用损失支出的增加也是由于同期净扣除额的增加。截至2023年3月31日的三个月,净扣除额为220万美元,而去年同期为150万美元。这两个净扣除金额均已在各自的前几个时期全额预留,此类具体储备金已列入下文关于具体准备金变动的讨论中。
在截至2023年3月31日的三个月中,贷款量和组合的变化对信用损失支出没有重大影响,而这些变化在去年同期带来了50万美元的收益。
新的特定储备金的变化部分抵消了增加的信用损失支出。在截至2023年3月31日的三个月中,此类特定储备金减少了90万美元,而去年同期增加了90万美元。
资产负债表外信用敞口的信用损失支出增加了150万美元,这主要是由于用于预测先前讨论的亏损率的假设发生了变化,以及一段时间内未偿还的资金承付款有所增加。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
存款服务费 | $ | 1,713 | | | $ | 1,963 | | | $ | (250) | | | (12.7) | % |
信用卡收入 | 1,968 | | | 2,011 | | | (43) | | | (2.1) | % |
OREO 净收益(亏损)和估值调整 | — | | | (132) | | | 132 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
出售贷款的净收益(亏损) | (84) | | | (66) | | | (18) | | | (27.3) | % |
费用收入 | 6,150 | | | 5,703 | | | 447 | | | 7.8 | % |
保险佣金 | 1,593 | | | 1,672 | | | (79) | | | (4.7) | % |
其他 | (318) | | | (30) | | | (288) | | | (960.0) | % |
非利息收入总额 | $ | 11,022 | | | $ | 11,121 | | | $ | (99) | | | (0.9) | % |
非利息收入减少10万美元,下降0.9%。下表讨论了上表中非利息收入某些组成部分的变化。
•费用收入。费用收入增加了40万美元,增长了7.8%,这是由于我们的保理业务板块的提前终止费增加了30万美元,以及TriumphPay Audit在截至2023年3月31日的三个月中赚取的费用与去年同期相比增加了70万美元。
•其他。其他非利息收入减少了30万美元,这主要是由于同期减记了按公允价值计提的收入份额资产为60万美元。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息支出类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
工资和员工福利 | $ | 54,686 | | | $ | 46,284 | | | $ | 8,402 | | | 18.2 | % |
占用率、家具和设备 | 6,703 | | | 6,436 | | | 267 | | | 4.1 | % |
联邦存款保险公司保险和其他监管评估 | 345 | | | 411 | | | (66) | | | (16.1) | % |
专业费用 | 3,085 | | | 3,659 | | | (574) | | | (15.7) | % |
无形资产的摊销 | 2,850 | | | 3,108 | | | (258) | | | (8.3) | % |
广告和促销 | 1,344 | | | 1,202 | | | 142 | | | 11.8 | % |
通信和技术 | 10,852 | | | 9,112 | | | 1,740 | | | 19.1 | % |
旅行和娱乐 | 1,898 | | | 1,101 | | | 797 | | | 72.4 | % |
其他 | 7,518 | | | 7,251 | | | 267 | | | 3.7 | % |
非利息支出总额 | $ | 89,281 | | | $ | 78,564 | | | $ | 10,717 | | | 13.6 | % |
非利息支出增加了1,070万美元,增长了13.6%。下文将进一步讨论非利息支出各个组成部分的更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了840万美元,增长了18.2%,这主要是由于现有员工的绩效增加、健康保险福利成本、激励性薪酬和401(k)支出的增加。此外,由于公司内部的有机增长,我们的员工规模逐渐增加。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们的平均全职同等员工分别为1,459.8人和1,291.0人。此外,奖金支出的应计额同期增加了150万美元,临时合同工的薪酬增加了170万美元。工资和员工福利支出中包含的股票薪酬支出同比减少了170万美元。销售佣金同期减少了150万美元,主要与我们在Triumph Financial Services和TriumphPay的业务有关。
•专业费用。专业费用减少了60万美元,下降了15.7%,这主要是由于同期法律和咨询费用减少了40万美元。
•通信与技术。 通信和技术增加了170万美元,增长了19.1%,这主要是由于在IT安全、IT咨询以及IT许可和软件维护方面的支出增加,以提高我们的运营效率并改善技术平台的功能。
•旅行和娱乐。差旅和娱乐支出增加了80万美元,增长了72.4%,这主要是由于该领域的活动增加。
•其他。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮费、保险和订阅服务。其他非利息支出增加了30万美元,增长3.7%。同期内其他非利息支出没有明显差异。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及根据递延所得税优惠保留的估值补贴变化的影响的影响。
所得税支出减少了630万美元,从截至2022年3月31日的三个月的780万美元减少到截至2023年3月31日的三个月的150万美元。截至2023年3月31日的三个月,有效税率为12%,而截至2022年3月31日的三个月,有效税率为24%。同期有效税率下降的主要原因是基于业绩的高绩效股票单位意外收入,该意外收入是在截至2023年3月31日的三个月中记录的,这些相关股份在此期间归属。
运营部门业绩
我们应报告的细分市场是银行、保理、支付和公司,这些细分市场是根据其业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑了各种产品线的结构和管理。银行部门包括TBK银行的业务。我们的银行业收入主要来自对赚息资产的投资以及银行业典型的非利息收入。保理部门包括Triumph Financial Services的业务,其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行TriumphPay部门的运营,该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和保理商客户提供出示、审计和支付解决方案。支付板块的收入来自交易费用和与发票付款相关的贴现应收账款的利息收入。这些贴现应收账款包括两张发票,即我们为承运人提供快速支付的机会,让其在该发票的标准付款期限之前以折扣价获得付款,以换取将此类发票转让给我们,以及为经纪人提供在我们向承运人付款后向我们长期结算发票的能力,作为此类经纪人的额外流动性选择。
在2023年3月31日之前,我们高管领导团队的大部分薪资和福利支出以及其他销售、一般和管理共享服务成本,包括人力资源、会计、财务、风险管理和大量信息技术支出,都分配给了银行部门。在截至2023年3月31日的季度中,管理层开始将此类共享服务成本分配给其公司部门。我们将继续在共享服务上进行大量投资,使整个组织受益,通过将此类支出转移到企业部门,我们的首席运营决策者和投资者现在可以更清楚地了解每个应报告的细分市场的运营业绩。对以往各期进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
另外,在2023年3月31日之前,分部间利息支出是根据联邦住房贷款银行预付款利率的滚动平均值分配给保理和付款板块(当付款板块不是自筹资金时)。当支付板块自筹资金且资金超过其计提应收账款时,分部间利息收入是根据联邦基金的有效利率分配的。在截至2023年3月31日的季度中,我们开始根据一个月的SOFR将分部间利息支出分配给保理和支付板块,以满足其融资需求。当支付板块自筹资金,资金超过其计提应收账款时,分部间利息收入将继续根据联邦基金的有效利率进行分配。管理层认为,在当前的利率环境下,这种分部间利息分配更加直观。对以往各期进行了修订,以反映此类拨款并实现适当的可比性。
报告的分部和所报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外,由于各分部之间的相互关系,所提供的信息并不能说明如果这些分部作为独立实体运作,其业绩将如何。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致先前报告的分部财务数据在未来发生变化。除了上面讨论的分配变更外,各分部的会计政策与公司2022年10-K表格附注1中 “重要会计政策摘要” 中描述的政策基本相同。分部之间的交易主要由借入资金组成。如上所述,分部间利息支出分配给保理和付款部门。信用损失费用根据分段的 ACL 确定进行分配。直接归属于某个分部的非利息收入和支出与各种共享服务成本(例如人力资源、会计、财务、风险管理和信息技术费用)分配给公司部门。税款是合并缴纳的,不用于细分市场。保理板块仅包括Triumph Financial Services发起的保理。
下表显示了我们运营部门的主要经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 合并 |
利息收入总额 | | $ | 59,726 | | | $ | 38,157 | | | $ | 2,747 | | | $ | 44 | | | $ | 100,674 | |
分部间利息分配 | | 7,612 | | | (9,154) | | | 1,542 | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 4,948 | | | — | | | — | | | 2,344 | | | 7,292 | |
净利息收入(支出) | | 62,390 | | | 29,003 | | | 4,289 | | | (2,300) | | | 93,382 | |
信用损失费用(收益) | | 1,923 | | | 549 | | | — | | | 141 | | | 2,613 | |
扣除信用损失支出后的净利息收入 | | 60,467 | | | 28,454 | | | 4,289 | | | (2,441) | | | 90,769 | |
非利息收入 | | 5,673 | | | 1,313 | | | 3,972 | | | 64 | | | 11,022 | |
非利息支出 | | 32,240 | | | 21,769 | | | 15,417 | | | 19,855 | | | 89,281 | |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | 33,900 | | | $ | 7,998 | | | $ | (7,156) | | | $ | (22,232) | | | $ | 12,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 合并 |
利息收入总额 | | $ | 42,183 | | | $ | 56,374 | | | $ | 4,832 | | | $ | 46 | | | $ | 103,435 | |
分部间利息分配 | | 605 | | | (552) | | | (53) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 1,603 | | | — | | | — | | | 1,753 | | | 3,356 | |
净利息收入(支出) | | 41,185 | | | 55,822 | | | 4,779 | | | (1,707) | | | 100,079 | |
信用损失费用(收益) | | (2,870) | | | 1,949 | | | 354 | | | 1,068 | | | 501 | |
扣除信用损失支出后的净利息收入 | | 44,055 | | | 53,873 | | | 4,425 | | | (2,775) | | | 99,578 | |
非利息收入 | | 5,971 | | | 1,871 | | | 3,242 | | | 37 | | | 11,121 | |
非利息支出 | | 28,612 | | | 22,131 | | | 14,333 | | | 13,488 | | | 78,564 | |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | 21,414 | | | $ | 33,613 | | | $ | (6,666) | | | $ | (16,226) | | | $ | 32,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 淘汰 | | 合并 |
总资产 | | $ | 5,233,980 | | | $ | 1,185,543 | | | $ | 354,049 | | | $ | 1,015,471 | | | $ | (2,160,858) | | | $ | 5,628,185 | |
贷款总额 | | $ | 3,751,776 | | | $ | 1,096,071 | | | $ | 82,033 | | | $ | — | | | $ | (619,874) | | | $ | 4,310,006 | |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 付款 | | 企业 | | 淘汰 | | 合并 |
总资产 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
贷款总额 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月 | | | | |
银行业 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
利息收入总额 | | $ | 59,726 | | | $ | 42,183 | | | $ | 17,543 | | | 41.6 | % |
分部间利息分配 | | 7,612 | | | 605 | | | 7,007 | | | 1,158.2 | % |
利息支出总额 | | 4,948 | | | 1,603 | | | 3,345 | | | 208.7 | % |
净利息收入(支出) | | 62,390 | | | 41,185 | | | 21,205 | | | 51.5 | % |
信用损失费用(收益) | | 1,923 | | | (2,870) | | | 4,793 | | | 167.0 | % |
扣除信用损失支出后的净利息收入 | | 60,467 | | | 44,055 | | | 16,412 | | | 37.3 | % |
非利息收入 | | 5,673 | | | 5,971 | | | (298) | | | (5.0) | % |
非利息支出 | | 32,240 | | | 28,612 | | | 3,628 | | | 12.7 | % |
营业收入(亏损) | | $ | 33,900 | | | $ | 21,414 | | | $ | 12,486 | | | 58.3 | % |
我们的银行业的营业收入增加了1,250万美元,增长了58.3%。
由于银行资产的平均利息收入增加,我们的银行业的总利息收入增加了1,750万美元,增长了41.6%。此外,利息收入的增加是由我们银行业赚息资产收益率的提高所推动的。我们银行业的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2022年3月31日的三个月的30.33亿美元下降了3.8%,至截至2023年3月31日的三个月的29.17亿美元;但是,银行板块其他利息收益资产的平均余额同期有所增加。平均贷款余额的减少反映了除普通商业、商业地产、住宅房地产、抵押贷款仓库和流动信贷以外的所有银行部门贷款类型的平均余额的减少。分配给我们银行板块的分部间利息收入同比增加,这是由于我们的保理业务板块收取的利率上升,这与宏观经济时期的利率上升一致。
尽管平均计息负债有所减少,包括同期平均计息存款总额减少,但利息支出还是增加了。这一增长是由宏观经济利率变化的推动下为我们的计息负债支付的利率上升所推动的。
我们银行业的信用损失支出由与贷款相关的信用损失支出和与资产负债表外贷款承诺相关的信用损失支出组成。截至2023年3月31日的三个月,与贷款相关的信用损失支出为110万美元,而截至2022年3月31日的三个月,贷款的信用损失补偿支出为200万美元。信用损失支出的增加是由于公司在合理和可支持的预测期内预测的预计亏损驱动因素和预还款速度发生了变化,特定储备金期随时间推移而增加,以及银行板块贷款组合的数量和组合发生了变化。同期内,净扣账活动并未对我们银行业的信用损失支出产生重大影响。
资产负债表外信用敞口的信用损失支出增加了150万美元,从截至2022年3月31日的三个月的70万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的80万美元, 主要是由于用于预测损失率的假设发生了变化, 以及未偿还的资金承付款逐期增加.
同期内,我们的银行业务板块的非利息收入组成部分没有显著变化。
非利息支出增加主要是由于现有员工的绩效增加、健康保险福利成本、激励性薪酬、股票薪酬和401(k)支出增加导致工资和员工福利支出增加。通信和信息技术支出的增加也推动了非利息支出的增加。同期内,我们银行业非利息支出各个组成部分的剩余波动微不足道。
截至2023年3月31日,我们银行产品的未偿余额总额(不包括公司间贷款)已增加2.491亿美元,增长8.6%,至31.32亿美元。下表列出了我们的银行贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | $ Change | | % 变化 |
银行业 | | | | | | | |
商业地产 | $ | 695,160 | | | $ | 678,144 | | | $ | 17,016 | | | 2.5 | % |
建筑、土地开发、土地 | 98,311 | | | 90,976 | | | 7,335 | | | 8.1 | % |
1-4 家庭住宅 | 132,010 | | | 125,981 | | | 6,029 | | | 4.8 | % |
农田 | 67,596 | | | 68,934 | | | (1,338) | | | (1.9) | % |
商业-一般 | 319,978 | | | 316,364 | | | 3,614 | | | 1.1 | % |
商业-薪资保护计划 | 52 | | | 55 | | | (3) | | | (5.5) | % |
商业-农业 | 38,637 | | | 48,494 | | | (9,857) | | | (20.3) | % |
商业-设备 | 483,911 | | | 454,117 | | | 29,794 | | | 6.6 | % |
商业-基于资产的贷款 | 230,326 | | | 229,754 | | | 572 | | | 0.2 | % |
商业-流动信贷 | 167,048 | | | 202,326 | | | (35,278) | | | (17.4) | % |
消费者 | 8,913 | | | 8,868 | | | 45 | | | 0.5 | % |
抵押贷款仓库 | 889,960 | | | 658,829 | | | 231,131 | | | 35.1 | % |
银行贷款总额 | $ | 3,131,902 | | | $ | 2,882,842 | | | $ | 249,060 | | | 8.6 | % |
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月 | | | | |
保理 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
利息收入总额 | | $ | 38,157 | | | $ | 56,374 | | | $ | (18,217) | | | (32.3) | % |
分部间利息分配 | | (9,154) | | | (552) | | | (8,602) | | | (1,558.3) | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入(支出) | | 29,003 | | | 55,822 | | | (26,819) | | | (48.0) | % |
信用损失费用(收益) | | 549 | | | 1,949 | | | (1,400) | | | (71.8) | % |
扣除信用损失支出后的净利息收入(支出) | | 28,454 | | | 53,873 | | | (25,419) | | | (47.2) | % |
非利息收入 | | 1,313 | | | 1,871 | | | (558) | | | (29.8) | % |
非利息支出 | | 21,769 | | | 22,131 | | | (362) | | | (1.6) | % |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | 7,998 | | | $ | 33,613 | | | $ | (25,615) | | | (76.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
计提应收账款期末余额 | $ | 1,096,071,000 | | | $ | 1,666,530,000 | |
平均应收账款余额收益率 | 13.94 | % | | 14.16 | % |
本季度扣账率 | 0.19 | % | | 0.04 | % |
贴现应收账款-运输集中度 | 95 | % | | 90 | % |
| | | |
利息收入,包括费用 | $ | 38,157,000 | | | $ | 56,374,000 | |
非利息收入 | 1,313,000 | | | 1,871,000 | |
计提应收账款总收入 | 39,470,000 | | | 58,245,000 | |
平均使用资金净额 | 976,216,000 | | | 1,451,984,000 | |
所用资金的平均净收益率 | 16.40 | % | | 16.27 | % |
| | | |
已购买的应收账款 | $ | 2,927,104,000 | | | $ | 4,041,883,000 | |
购买的发票数量 | 1,491,763 | | | 1,604,012 | |
平均发票大小 | $ | 1,962 | | | $ | 2,520 | |
平均发票金额-运输 | $ | 1,911 | | | $ | 2,401 | |
平均发票大小-非运输 | $ | 5,205 | | | $ | 5,495 | |
上述指标包括持有的待售资产和存款。
我们的保理业务板块的营业收入下降了2560万美元,下降了76.2%。
我们的平均发票金额下降了22.1%,从截至2022年3月31日的三个月的2520美元降至截至2023年3月31日的三个月的1,962美元。此外,购买的发票数量同比下降了7.0%。
我们的保理业务板块的净利息收入同比下降。在截至2023年3月31日的三个月中,总平均净使用基金(“NFE”)与2022年同期相比下降了32.8%。平均非财务费用减少是发票购买量减少和平均发票金额减少的结果。这反过来又是运输市场疲软造成的。参见 “最新发展:卡车运输” 部分下的进一步讨论。我们保持高度集中在运输保理余额中,这通常产生的收益率高于我们的非运输保理余额。截至2023年3月31日,这一浓度为95%,在2022年3月31日为90%。
我们的保理业务板块的信用损失支出同比下降,这主要是由于特定储备金减少以及保理投资组合期末交易量同期减少。信用损失支出的减少被净扣除额的增加部分抵消。损失假设的变化并未对信贷损失支出期的变化产生重大影响。
由于我们的收入份额资产的公允价值减记了60万美元,部分被提前终止费的30万美元增加所抵消,我们的保理业务板块的非利息收入同比下降。同期以来,我们的保理业务板块非利息收入各个组成部分的剩余波动微不足道。
非利息支出减少的主要原因是薪资和福利支出减少,这主要是股票薪酬减少所致。通信和技术支出的增加部分抵消了这一减少,这是因为信息技术支出增加,以提高保理业务的安全性和效率并改善我们技术平台的功能。同期内,我们的保理业务板块非利息支出各个组成部分的剩余波动微不足道。
付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月 | | | | |
付款 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
利息收入总额 | | $ | 2,747 | | | $ | 4,832 | | | $ | (2,085) | | | (43.1) | % |
分部间利息分配 | | 1,542 | | | (53) | | | 1,595 | | | 3009.4 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
净利息收入(支出) | | 4,289 | | | 4,779 | | | (490) | | | (10.3) | % |
信用损失费用(收益) | | — | | | 354 | | | (354) | | | (100.0) | % |
扣除信用损失支出后的净利息收入 | | 4,289 | | | 4,425 | | | (136) | | | (3.1) | % |
非利息收入 | | 3,972 | | | 3,242 | | | 730 | | | 22.5 | % |
非利息支出 | | 15,417 | | | 14,333 | | | 1,084 | | | 7.6 | % |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | (7,156) | | | $ | (6,666) | | | $ | (490) | | | (7.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
计提应收账款期末余额 | $ | 82,033,000 | | | $ | 178,879,000 | |
| | | |
利息收入 | $ | 2,747,000 | | | $ | 4,832,000 | |
分部间利息收入 | 1,542,000 | | | — | |
非利息收入 | 3,972,000 | | | 3,242,000 | |
总收入 | $ | 8,261,000 | | | $ | 8,074,000 | |
| | | |
营业收入(亏损) | $ | (7,156,000) | | | $ | (6,666,000) | |
分部间利息支出 | — | | | 53,000 | |
折旧和软件摊销费用 | 193,000 | | | 108,000 | |
无形摊销费用 | 1,548,000 | | | 1,490,000 | |
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损) | $ | (5,415,000) | | | $ | (5,015,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
息税折旧摊销前利润率 | (66) | % | | (62) | % |
| | | |
已处理的发票数量 | 4,260,654 | | | 3,982,879 | |
已处理的付款金额 | $ | 5,030,548,000 | | | $ | 5,700,759,000 | |
网络发票量 | 159,353 | | | 52,182 | |
网络支付量 | $ | 289,667,000 | | | $ | 129,569,000 | |
我们的支付板块的营业亏损增加了50万美元,增长了7.4%。
由于平均发票价格下跌,我们的支付部门处理的发票数量从截至2022年3月31日的三个月的3,982,879张增加到截至2023年3月31日的三个月的4,260,654张,而处理的付款金额从截至2022年3月31日的三个月的57.01亿美元下降到截至2023年3月31日的三个月的50.31亿美元,下降了11.8%。
我们于 2022 年第一季度开始处理网络交易。当完全整合的TriumphPay付款人收到完全整合的TriumphPay收款人的发票时,我们称之为 “网络交易”。所有网络交易都包含在我们上面的付款处理量中。这些交易是通过TriumpHPay API与交易双方使用结构化数据进行的;类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些集成在很大程度上实现了流程的自动化,使其更便宜、更快、更安全。在截至2023年3月31日的三个月中,我们处理了159,353张网络发票,网络支付额为2.897亿美元。在截至2022年3月31日的三个月中,我们处理了52,182张网络发票,网络支付额为1.296亿美元。
净利息收入减少是由于保理活动减少,部分被支付板块同期收益率的增加和分部间利息分配所抵消。
非利息收入增加是由于TriumphPay在截至2023年3月31日的三个月中赚取的支付费用与去年同期相比增加了70万美元。
非利息支出增加的主要原因是员工人数增加、现有员工绩效增加、健康保险福利成本增加、激励性薪酬、股票薪酬和401(k)支出增加推动了工资和员工福利支出的增加。此外,在我们的支付领域,通信和技术支出以及差旅和娱乐费用逐年增加。专业费用的减少部分抵消了这些增长。我们将继续投资于TriumphPay的运营。
2021年对HubTran的收购使TriumphPay能够为卡车运输、服务经纪人和保理商创建一个完全集成的支付网络。TriumphPay已经提供了工具和服务,以提高自动化程度,减少欺诈,提高后台效率并改善支付体验。通过收购HubTran,TriumpHPay通过增强其对托运人、第三方物流公司(即货运经纪人)及其承运人的提交、审计和付款能力以及保理商创造了额外的价值。收购HubTran是TriumpHPay运营的一个有意义的转折点,因为TriumpHPay的战略已从以利息收入为重点的资本密集型资产负债表产品转变为以费用收入为重点的卡车运输行业开环支付网络。正是出于这个原因,管理层认为,扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整增强了投资者对支付板块财务业绩的总体理解。此外,由于对HubTran的收购,管理层记录了2730万美元的无形资产,这将为未来带来可观的摊销。
企业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月 | | | | |
企业 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
利息收入总额 | | $ | 44 | | | $ | 46 | | | $ | (2) | | | (4.3) | % |
分部间利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 2,344 | | | 1,753 | | | 591 | | | 33.7 | % |
净利息收入(支出) | | (2,300) | | | (1,707) | | | (593) | | | (34.7) | % |
信用损失费用(收益) | | 141 | | | 1,068 | | | (927) | | | (86.8) | % |
扣除信用损失支出后的净利息收入(支出) | | (2,441) | | | (2,775) | | | 334 | | | 12.0 | % |
其他非利息收入 | | 64 | | | 37 | | | 27 | | | 73.0 | % |
非利息支出 | | 19,855 | | | 13,488 | | | 6,367 | | | 47.2 | % |
所得税支出前的净收益(亏损) | | $ | (22,232) | | | $ | (16,226) | | | $ | (6,006) | | | (37.0) | % |
公司板块报告称,截至2023年3月31日的三个月,营业亏损为2,220万美元,而截至2022年3月31日的三个月,营业亏损为1,620万美元。营业亏损的增加是由非利息支出增加所致,这是由于现有员工的绩效增加、健康保险福利成本、激励性薪酬和401(k)支出增加导致的工资和福利支出增加。此外,由于公司内部的有机增长,我们的员工规模逐渐增加。此外,由于此类活动的增加,差旅和娱乐费用增加。同期内,我们的公司业务板块的经营业绩没有其他重大波动。
财务状况
资产
截至2023年3月31日,总资产为56.28亿美元,而截至2022年12月31日为53.34亿美元,增加了2.944亿美元,其组成部分将在下文讨论。
贷款组合
截至2023年3月31日,持有的投资贷款为43.10亿美元,而截至2022年12月31日为41.2亿美元。
下表按投资组合细分显示了我们的贷款组合总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 变化 |
(千美元) | | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | |
商业地产 | | $ | 695,160 | | | 16 | % | | $ | 678,144 | | | 16 | % | | $ | 17,016 | | | 2.5 | % |
建筑、土地开发、土地 | | 98,311 | | | 2 | % | | 90,976 | | | 2 | % | | 7,335 | | | 8.1 | % |
1-4 家庭住宅 | | 132,010 | | | 3 | % | | 125,981 | | | 3 | % | | 6,029 | | | 4.8 | % |
农田 | | 67,596 | | | 2 | % | | 68,934 | | | 2 | % | | (1,338) | | | (1.9 | %) |
商用 | | 1,239,952 | | | 29 | % | | 1,251,110 | | | 30 | % | | (11,158) | | | (0.9 | %) |
保值应收款 | | 1,178,104 | | | 27 | % | | 1,237,449 | | | 31 | % | | (59,345) | | | (4.8 | %) |
消费者 | | 8,913 | | | — | % | | 8,868 | | | — | % | | 45 | | | 0.5 | % |
抵押仓库 | | 889,960 | | | 21 | % | | 658,829 | | | 16 | % | | 231,131 | | | 35.1 | % |
贷款总额 | | $ | 4,310,006 | | | 100 | % | | $ | 4,120,291 | | | 100 | % | | $ | 189,715 | | | 4.6 | % |
商业房地产贷款。 由于新的发放活动超过了还款速度,我们的商业房地产贷款增加了1700万美元,增长了2.5%。
建筑和开发贷款。 我们的建筑和开发贷款增加了730万美元,增长8.1%,这是由于发放和提款活动超过了还款和向定期贷款的转换。
住宅房地产贷款。 由于新的发放活动超过了还款速度,我们的一至四户家庭住宅贷款增加了600万美元,增长了4.8%。
农田贷款。 由于还款额超过了适度的发放活动,我们的农田贷款减少了130万美元,下降了1.9%。
商业贷款。由于期末流动性信贷余额的减少被设备贷款的增加部分抵消,我们持有的商业投资贷款减少了1,120万美元,下降了0.9%。我们的其他商业贷款产品,主要包括来自我们社区银行市场的一般商业贷款,增加了360万美元,增长了1.1%。
下表显示了我们的商业贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 变化 |
商用 | | | | | | | | |
装备 | | $ | 483,911 | | | $ | 454,117 | | | $ | 29,794 | | | 6.6 | % |
资产抵押贷款 | | 230,326 | | | 229,754 | | | 572 | | | 0.2 | % |
流动信用 | | 167,048 | | | 202,326 | | | (35,278) | | | (17.4 | %) |
薪资保护计划贷款 | | 52 | | | 55 | | | (3) | | | (5.5 | %) |
农业 | | 38,637 | | | 48,494 | | | (9,857) | | | (20.3 | %) |
其他商业贷款 | | 319,978 | | | 316,364 | | | 3,614 | | | 1.1 | % |
商业贷款总额 | | $ | 1,239,952 | | | $ | 1,251,110 | | | $ | (11,158) | | | (0.9 | %) |
贴现应收账款。 由于货运市场放缓,我们的计提应收账款减少了5,930万美元,下降了4.8%。截至2023年3月31日,计入保理应收账款的Overformula Advance投资组合余额为780万美元。截至2023年3月31日,计入保理应收账款的误导付款余额为1,940万美元。有关影响该期间期末保理应收账款余额变化的关键驱动因素的分析,请参阅运营部门业绩中对我们保理子公司的讨论。
消费贷款。 我们的消费贷款增加了0万美元,增长了0.5%,在此期间没有实质性活动。
抵押贷款仓库。 我们的抵押贷款仓库设施 增加的 2.311 亿美元,或 35.1%,这是由于利用率的提高。 鉴于抵押贷款发放的市场状况,客户对抵押贷款仓库设施的使用每天可能会出现大幅波动。 截至2023年3月31日的三个月,我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为7.188亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为6.367亿美元。
下表列出了我们贷款组合的合同到期日,包括定期还本金,以及固定利率贷款和浮动利率贷款之间的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 一年或 更少 | | 一之后 但是在里面 五年 | | 五点之后但十五点以内 年份 | | 十五岁以后 年份 | | 总计 |
商业地产 | | $ | 235,726 | | | $ | 392,438 | | | $ | 64,634 | | | $ | 2,362 | | | $ | 695,160 | |
建筑、土地开发、土地 | | 67,166 | | | 27,486 | | | 3,659 | | | — | | | 98,311 | |
1-4 家庭住宅 | | 9,061 | | | 28,683 | | | 16,023 | | | 78,243 | | | 132,010 | |
农田 | | 10,580 | | | 27,274 | | | 25,759 | | | 3,983 | | | 67,596 | |
商用 | | 313,705 | | | 875,865 | | | 50,382 | | | — | | | 1,239,952 | |
保值应收款 | | 1,178,104 | | | — | | | — | | | — | | | 1,178,104 | |
消费者 | | 1,390 | | | 6,623 | | | 893 | | | 7 | | | 8,913 | |
抵押仓库 | | 889,960 | | | — | | | — | | | — | | | 889,960 | |
| | $ | 2,705,692 | | | $ | 1,358,369 | | | $ | 161,350 | | | $ | 84,595 | | | $ | 4,310,006 | |
| | | | | | | | | | |
贷款对利率变化的敏感性: | | | | 一之后 但是在里面 五年 | | 五点之后但十五点以内 年份 | | 十五岁以后 年份 | | |
预定(固定)利率 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | $ | 261,725 | | | $ | 5,954 | | | $ | 506 | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | 3,101 | | | 301 | | | — | | | |
1-4 家庭住宅 | | | | 20,355 | | | 8,173 | | | 5,808 | | | |
农田 | | | | 18,565 | | | 1,045 | | | — | | | |
商用 | | | | 609,778 | | | 39,475 | | | — | | | |
保值应收款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
消费者 | | | | 6,579 | | | 893 | | | 7 | | | |
抵押仓库 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 920,103 | | | $ | 55,841 | | | $ | 6,321 | | | |
浮动利率 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | $ | 130,713 | | | $ | 58,680 | | | $ | 1,856 | | | |
建筑、土地开发、土地 | | | | 24,385 | | | 3,358 | | | — | | | |
1-4 家庭住宅 | | | | 8,328 | | | 7,850 | | | 72,435 | | | |
农田 | | | | 8,709 | | | 24,714 | | | 3,983 | | | |
商用 | | | | 266,087 | | | 10,907 | | | — | | | |
保值应收款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
消费者 | | | | 44 | | | — | | | — | | | |
抵押仓库 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 438,266 | | | $ | 105,509 | | | $ | 78,274 | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 1,358,369 | | | $ | 161,350 | | | $ | 84,595 | | | |
截至2023年3月31日,公司的大部分非保理业务活动都是与位于某些州的客户进行的。德克萨斯州(23%)、科罗拉多州(11%)、伊利诺伊州(10%)和爱荷华州(6%)占公司贷款总额的50%,不包括保理应收账款。因此,该公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2022年12月31日,德克萨斯州(23%)、伊利诺伊州(11%)、科罗拉多州(11%)和爱荷华州(6%)占公司贷款总额的51%,其中不包括保理应收账款。
此外,截至2023年3月31日,我们的计提应收账款,包括待售的保理应收账款,约占我们贷款组合总额的26%,是从运输行业的卡车车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。尽管这种集中可能导致我们未来保理业务的利息收入与美国对运输业的总体需求相关,但我们认为,由于我们限制了从个人债务人和债权人那里获得的应收账款金额,从而实现了多家公司和行业的多元化,因此可以适当缓解未偿还投资组合的信用风险。截至2022年12月31日,我们计提应收账款中有96%,约占我们贷款组合总额的29%,是从运输行业的卡车车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。
不良资产
我们已经制定了程序,以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外,我们还通过了贷款官员必须遵守的承保准则,并要求高级管理层对超过一定门槛的信贷延期提案进行审查。当存在违规行为时,我们会对其进行监测,以了解是否存在任何负面或不利趋势。我们的贷款审查程序包括银行子公司董事会批准贷款政策和承保指南、独立贷款审查、银行子公司管理贷款委员会对大型信贷关系的批准以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样,我们面临的风险是,由于总体经济状况导致借款人信贷恶化,我们的贷款组合将受到越来越大的压力。
下表列出了截至指定日期我们在不同资产类别中的不良资产分配情况。我们将不良资产归类为非应计贷款和证券、逾期超过90天的保理应收账款、OREO和其他收回的资产。此外,我们认为Overformula Advance投资组合中不在盟约赔偿范围内的部分为不良贷款(反映在不良贷款——贴现应收账款中)。不良贷款余额反映了对这些资产的记录投资,包括购买折扣的扣除额。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
不良贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 2,598 | | | $ | 871 | |
建筑、土地开发、土地 | | — | | | 150 | |
1-4 家庭住宅 | | 1,226 | | | 1,391 | |
农田 | | 654 | | | 400 | |
商用 | | 13,529 | | | 15,896 | |
保值应收款 | | 25,401 | | | 29,431 | |
消费者 | | 89 | | | 91 | |
抵押仓库 | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 43,497 | | | 48,230 | |
持有至到期证券 | | 4,962 | | | 5,051 | |
拥有的其他房地产,净额 | | — | | | — | |
其他收回的资产 | | 1,030 | | | 1,300 | |
不良资产总额 | | $ | 49,489 | | | $ | 54,581 | |
| | | | |
不良资产占总资产的比例 | | 0.88 | % | | 1.02 | % |
不良贷款占持有投资贷款总额的比例 | | 1.01 | % | | 1.17 | % |
逾期贷款总额占持有的投资贷款总额 | | 1.67 | % | | 2.53 | % |
不良贷款减少了470万美元,下降了9.8%,这是由于偿还了330万美元的不良设备贷款,偿还了300万美元的不良流动信用贷款,以及不良保理应收账款减少了400万美元。增加由企业价值担保的240万美元流动信用贷款、由运输设备证券化的180万美元设备贷款、由设备和房地产担保的160万美元商业和工业普通贷款以及由房地产担保的110万美元商业房地产贷款抵消了这些减少。根据我们的政策,全部1,940万美元的误导付款都包含在不良贷款(特别是贴现应收账款)中。
由于前面描述的活动以及我们期末持有的投资贷款总额的变化,不良贷款与持有的投资贷款总额的比率从2022年12月31日的1.17%降至2023年3月31日的1.01%。
截至2023年3月31日,我们的不良资产占总资产的比率从2022年12月31日的1.02%降至0.88%。这是由于上述贷款活动以及我们期末总资产的变化。此外,我们被视为非应计的HTM CLO证券的摊销成本基础在年内减少了10万美元。
由于上述贷款活动以及逾期应收账款减少,逾期贷款占持有投资贷款总额的比例从2022年12月31日的2.53%降至2023年3月31日的1.67%。收购的780万美元保理OverFormula Advance余额和1,940万美元的误导付款余额均被视为已超过2023年3月31日到期的90天。
贷款信贷损失补贴
ACL是根据美国公认会计原则在每个资产负债表日期估算的估值补贴,从贷款的摊销成本基础中扣除,以显示预计将从贷款中收取的净金额。当公司认为贷款的全部或部分无法收回时,将注销相应的金额,ACL减少相同的金额。后续恢复(如果有)将在收到后记入 ACL。有关我们对贷款的ACL方法的讨论,请参阅公司2022年10-K表格附注1和本报告其他地方包含的合并财务报表附注。ACL的拨款可以用于特定的贷款,但全部备抵额可用于公司认为应扣除的任何贷款。
贷款损失估值准备金记录在特定的风险余额中,通常包括抵押品相关贷款和超过90天且现金储备为负的保理发票。
下表按贷款类别列出了ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 已分配 津贴 | | 贷款百分比 投资组合 | | ACL 到 贷款 | | 已分配 津贴 | | 贷款百分比 投资组合 | | ACL 到 贷款 |
商业地产 | | $ | 4,292 | | | 16 | % | | 0.62 | % | | $ | 4,459 | | | 16 | % | | 0.66 | % |
建筑、土地开发、土地 | | 1,139 | | | 2 | % | | 1.16 | % | | 1,155 | | | 2 | % | | 1.27 | % |
1-4 家庭住宅 | | 1,004 | | | 3 | % | | 0.76 | % | | 838 | | | 3 | % | | 0.67 | % |
农田 | | 472 | | | 2 | % | | 0.70 | % | | 483 | | | 2 | % | | 0.70 | % |
商用 | | 16,683 | | | 29 | % | | 1.35 | % | | 15,918 | | | 30 | % | | 1.27 | % |
保值应收款 | | 17,581 | | | 27 | % | | 1.49 | % | | 19,121 | | | 31 | % | | 1.55 | % |
消费者 | | 185 | | | — | % | | 2.08 | % | | 175 | | | — | % | | 1.97 | % |
抵押仓库 | | 889 | | | 21 | % | | 0.10 | % | | 658 | | | 16 | % | | 0.10 | % |
贷款总额 | | $ | 42,245 | | | 100 | % | | 0.98 | % | | $ | 42,807 | | | 100 | % | | 1.04 | % |
前交叉韧带减少了60万美元,下降了1.3%。这一减少反映了220万美元的净扣除额和170万美元的信用损失支出。有关重大扣款和信用损失支出的讨论,请参阅 “经营业绩:信用损失支出” 部分。截至季度末,我们剩余的全部OverFormula Advance头寸从2022年12月31日的820万美元下降至2023年3月31日的780万美元,截至2023年3月31日的全部余额已全部预留。截至2023年3月31日,误导付款金额为1,940万美元。根据我们的法律分析以及与就此事向我们提供咨询的律师的讨论,我们仍然认为我们很可能会在这类诉讼中获胜,美国邮政局将有能力支付此类应收账款。因此,截至2023年3月31日,我们尚未为该余额预留资金。
前交叉韧带变化的驱动因素是预计亏损驱动因素将略有恶化,该公司预测的截至2023年3月31日的预期亏损将与2022年12月31日相比。在合理且可支持的预测期内,它对公司的亏损驱动因素和假设产生了负面影响,并导致ACL期内同期增加了40万美元。
公司使用贴现现金流(DCF)方法来估算商业地产、建筑业、土地开发、土地、1-4户家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费者贷款池的ACL。对于所有使用DCF方法的贷款池,公司使用并预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用并预测全国零售销售的一年百分比变化(商业房地产——非多户住宅、商业普通住宅、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4户家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或国民生产总值(商业房地产——多户住宅)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素,具体取决于标的贷款的性质泳池和该亏损驱动因素与未来预期亏损的相关性如何。各贷款部门均对亏损驱动因素进行一致的预测。该公司还预测了在DCF车型中使用的预付款速度,预付款速度更高,因此所需的ACL水平会降低,反之亦然,预付款速度较短。这些假设的预还款速度基于我们按贷款类型划分的历史预还款速度,并根据未来利率环境的预期影响进行了调整。这些假设的预付款速度的影响小于上述损失驱动因素的假设。
对于截至2023年3月31日的所有DCF模型,公司已确定四个季度代表合理且可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。该公司利用信誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供依据。公司在制定预测指标时还会考虑其他内部和外部经济预测指标。2023年3月31日,与2022年12月31日相比,该公司预测全国失业率将略有下降,全国零售销售的一年百分比变化将急剧下降,全国房价指数的一年百分比变化将大幅下降,国民生产总值的一年百分比变化将略有变化。截至2023年3月31日,该公司预计第一季度全国失业率将较低,随后三个季度将逐渐上升。就全国零售额的百分比变化而言,该公司预计第一个预计季度将接近零水平,然后在过去三个预计季度中降至负水平,低于最近的实际水平。就全国房价指数和国民国内生产总值的百分比变化而言,该公司预计,在过去三个预计的季度中,将下降至低于最近的实际水平的负水平。2023年3月31日,该公司放缓了历史上的预付款速度,以应对宏观经济的预期利率环境。
该公司使用损失率法来估算农田、流动信贷、贴现应收账款和抵押贷款仓库贷款池的预期信用损失。对于每个贷款领域,公司都采用预期亏损比率,该比率基于内部和同行历史亏损,并根据定性因素进行了适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合中标的贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠贷款、不良贷款和不利评级贷款相关的趋势,以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的资金池所需的ACL的损失系数反映了上述预测的经济状况。
下表显示了我们的信用比率和对信用损失支出的分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
贷款信贷损失补贴 | $ | 42,245 | | | $ | 42,807 | |
持有的投资贷款总额 | $ | 4,310,006 | | | $ | 4,120,291 | |
对持有的投资贷款总额的补贴 | 0.98 | % | | 1.04 | % |
| | | |
非应计贷款 | $ | 18,096 | | | $ | 18,296 | |
持有的投资贷款总额 | $ | 4,310,006 | | | $ | 4,120,291 | |
非应计贷款占持有的投资贷款总额 | 0.42 | % | | 0.44 | % |
| | | |
贷款信贷损失补贴 | $ | 42,245 | | | $ | 42,807 | |
非应计贷款 | $ | 18,096 | | | $ | 18,296 | |
非应计贷款的信贷损失备抵金 | 233.45 | % | | 233.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 网 充电 | | HFI 平均贷款 | | 净扣除比率 | | 网 充电 | | HFI 平均贷款 | | 净扣除比率 |
商业地产 | | $ | (70) | | | $ | 686,183 | | | (0.01) | % | | $ | 94 | | | $ | 633,372 | | | 0.01 | % |
建筑、土地开发、土地 | | (1) | | | 97,629 | | | — | % | | (1) | | | 124,350 | | | — | % |
1-4 家庭住宅 | | 3 | | | 129,292 | | | — | % | | (3) | | | 125,417 | | | — | % |
农田 | | — | | | 68,355 | | | — | % | | — | | | 75,172 | | | — | % |
商用 | | 182 | | | 1,196,585 | | | 0.02 | % | | 663 | | | 1,418,623 | | | 0.05 | % |
保值应收款 | | 2,090 | | | 1,193,515 | | | 0.18 | % | | 679 | | | 1,781,112 | | | 0.04 | % |
消费者 | | 11 | | | 9,630 | | | 0.11 | % | | 92 | | | 10,703 | | | 0.86 | % |
抵押仓库 | | — | | | 718,759 | | | — | % | | — | | | 636,709 | | | — | % |
贷款总额 | | $ | 2,215 | | | $ | 4,099,948 | | | 0.05 | % | | $ | 1,524 | | | $ | 4,805,458 | | | 0.03 | % |
季度迄今为止,扣除的贷款净额增加了70万美元,在这两个时期都没有大幅扣款。
证券
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们持有的股票证券,公允价值可随时确定,分别为450万美元和520万美元。这些证券代表对公开交易的《社区再投资法》共同基金的投资,受市场定价波动的影响,公允价值的变化反映在收益中。
截至2023年3月31日,我们持有归类为可供出售的债务证券,公允价值为3.171亿美元,较2022年12月31日的2.545亿美元增加了6,260万美元。下表说明了我们可供出售的债务证券的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券: |
(千美元) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 变化 |
抵押贷款支持证券,住宅 | $ | 47,955 | | | $ | 50,633 | | | $ | (2,678) | | | (5.3) | % |
资产支持证券 | 6,293 | | | 6,331 | | | (38) | | | (0.6) | % |
州和市政 | 13,417 | | | 13,438 | | | (21) | | | (0.2) | % |
CLO证券 | 246,869 | | | 181,011 | | | 65,858 | | | 36.4 | % |
公司债券 | 770 | | | 1,263 | | | (493) | | | (39.0) | % |
小企业管理局集合证券 | 1,793 | | | 1,828 | | | (35) | | | (1.9) | % |
| $ | 317,097 | | | $ | 254,504 | | | $ | 62,593 | | | 24.6 | % |
我们可供出售的CLO投资组合包括各自证券化结构中排名靠前的投资级头寸。截至2023年3月31日,公司确定,由于非信贷相关因素,所有减值可供出售证券的公允价值均低于摊销成本基准。因此,截至2023年3月31日,该公司没有进行前交叉韧带检查。我们的待售证券可用于抵押FHLB借款和公众存款,也可以出售以满足流动性需求s.
截至2023年3月31日,我们持有归类为持有至到期的投资,扣除ACL的摊余成本为390万美元,较2022年12月31日的410万美元减少了20万美元。有关这些证券的性质和2023年3月31日所需的ACL的更多详细信息,请参阅先前关于我们持有至到期证券的信用损失支出的讨论。
下表按类型和合同到期日列出了我们债务证券的摊销成本和平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至二零二三年三月三十一日到期 |
| | 一年或更短 | | 一年之后但在五年内 | | 五年后但在十年内 | | 十年后 | | 总计 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 平均值 收益率 | | 摊销 成本 | | 平均值 收益率 | | 摊销 成本 | | 平均值 收益率 | | 摊销 成本 | | 平均值 收益率 | | 摊销 成本 | | 平均值 收益率 |
抵押贷款支持证券 | | $ | 13 | | | 4.15 | % | | $ | 8,898 | | | 4.65 | % | | $ | 1,759 | | | 2.49 | % | | $ | 41,646 | | | 3.53 | % | | $ | 52,316 | | | 3.69 | % |
资产支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5,000 | | | 4.65 | % | | 1,333 | | | 6.22 | % | | 6,333 | | | 4.98 | % |
州和市政 | | 829 | | | 2.23 | % | | 1,949 | | | 3.07 | % | | 1,126 | | | 2.49 | % | | 9,558 | | | 2.50 | % | | 13,462 | | | 2.57 | % |
CLO 证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 69,930 | | | 7.01 | % | | 179,690 | | | 7.26 | % | | 249,620 | | | 7.19 | % |
公司债券 | | 500 | | | 5.57 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 269 | | | 5.07 | % | | 769 | | | 5.40 | % |
小企业管理局集合证券 | | 1 | | | 7.37 | % | | — | | | — | % | | 494 | | | 3.80 | % | | 1,369 | | | 3.36 | % | | 1,864 | | | 3.48 | % |
可供出售证券总额 | | $ | 1,343 | | | 3.50 | % | | $ | 10,847 | | | 4.37 | % | | $ | 78,309 | | | 6.68 | % | | $ | 233,865 | | | 6.36 | % | | $ | 324,364 | | | 6.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期证券: | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 6,453 | | | 2.44 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 6,453 | | | 2.44 | % |
负债
截至2023年3月31日,负债总额为48.01亿美元,而截至2022年12月31日为44.45亿美元,增加了3.562亿美元,其组成部分将在下文讨论。
存款
下表汇总了我们的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 变化 |
无息需求 | | $ | 1,727,749 | | | $ | 1,756,680 | | | $ | (28,931) | | | (1.6 | %) |
计息需求 | | 818,382 | | | 856,512 | | | (38,130) | | | (4.5 | %) |
个人退休账户 | | 62,030 | | | 68,125 | | | (6,095) | | | (8.9 | %) |
货币市场 | | 488,064 | | | 508,534 | | | (20,470) | | | (4.0 | %) |
储蓄 | | 535,796 | | | 551,780 | | | (15,984) | | | (2.9 | %) |
存款证 | | 286,153 | | | 319,150 | | | (32,997) | | | (10.3 | %) |
经纪定期存款 | | 120,820 | | | 110,555 | | | 10,265 | | | 9.3 | % |
| | | | | | | | |
存款总额 | | $ | 4,038,994 | | | $ | 4,171,336 | | | $ | (132,342) | | | (3.2 | %) |
我们的存款总额减少了1.323亿美元,下降了3.2%,这主要是由于计息活期存款、存款证、非计息活期存款、货币市场存款和储蓄存款的减少。截至2023年3月31日,计息活期存款、非计息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占我们存款总额的88%,而个人退休账户、存款证和经纪定期存款占存款总额的12%。
截至2023年3月31日,我们持有5,900万美元的定期存款,这些存款达到或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险限额。下表提供了截至2023年3月31日超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款到期分布的信息:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 结束了 $250,000 |
成熟度 | | |
3 个月或更短 | | $ | 17,522 | |
超过 3 到 6 个月 | | 5,521 | |
6 到 12 个月以上 | | 17,392 | |
12 个月以上 | | 9,774 | |
| | $ | 50,209 | |
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 平均值 平衡 | | 加权 平均费率 | | % 的 总计 | | 平均值 平衡 | | 加权 平均费率 | | % 的 总计 |
计息需求 | | $ | 836,309 | | | 0.28 | % | | 21 | % | | $ | 837,682 | | | 0.21 | % | | 18 | % |
个人退休账户 | | 65,182 | | | 0.53 | % | | 2 | % | | 82,692 | | | 0.51 | % | | 2 | % |
货币市场 | | 498,083 | | | 0.92 | % | | 12 | % | | 538,553 | | | 0.21 | % | | 12 | % |
储蓄 | | 544,939 | | | 0.23 | % | | 13 | % | | 509,986 | | | 0.15 | % | | 11 | % |
存款证 | | 299,148 | | | 0.75 | % | | 7 | % | | 518,399 | | | 0.46 | % | | 11 | % |
经纪定期存款 | | 99,182 | | | 2.25 | % | | 2 | % | | 18,401 | | | 0.07 | % | | — | % |
其他经纪存款 | | 278 | | | 4.38 | % | | — | % | | 210,002 | | | (0.09) | % | | 5 | % |
计息存款总额 | | 2,343,121 | | | 0.55 | % | | 57 | % | | 2,715,715 | | | 0.23 | % | | 59 | % |
无息需求 | | 1,704,778 | | | — | | | 43 | % | | 1,938,667 | | | — | | | 41 | % |
存款总额 | | $ | 4,047,899 | | | 0.32 | % | | 100 | % | | $ | 4,654,382 | | | 0.14 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
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该公司的存款基础由大约78,000名客户组成,拥有超过11万个账户,分布在六个州的63个地点。我们的存款基础在地理和行业方面各不相同,主要包括零售和中小型企业客户。我们的大部分存款都由联邦存款保险公司投保,在2023年3月银行倒闭之后,我们没有看到任何实质性的存款提取活动。我们在第一季度看到的温和的径流似乎延续了我们在过去几个季度中看到的趋势:大流行时期激增的余额正常化以及对利率敏感的超额余额转向其他投资。
其他借款
客户回购协议
以下是截至2023年3月31日的三个月以及截至2022年12月31日止年度的客户回购协议摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
期末未付金额 | | $ | 3,208 | | | $ | 340 | |
期末加权平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
在此期间的平均每日余额 | | $ | 2,620 | | | $ | 6,701 | |
该期间的加权平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
该期间的最大月末余额 | | $ | 3,208 | | | $ | 13,463 | |
我们的客户回购协议通常有隔夜到期。这些余额的差异归因于正常的客户行为和影响其流动性状况的季节性因素。
FHLB 预付款
以下汇总了截至2023年3月31日的三个月以及截至2022年12月31日止年度的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
期末未付金额 | | $ | 530,000 | | | $ | 30,000 | |
期末加权平均利率 | | 5.11 | % | | 4.25 | % |
该期间的平均未缴金额 | | 138,778 | | | 69,658 | |
该期间的加权平均利率 | | 5.11 | % | | 1.19 | % |
该期间最高月末余额 | | 530,000 | | | 230,000 | |
我们的FHLB预付款由资产抵押,包括对某些贷款的全面质押。截至2023年3月31日和2022年12月31日,FHLB分别有3.113亿美元和6.463亿美元的未使用和可用预付款。
次级票据
以下是我们截至2023年3月31日的次级票据的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 当前利率 | | 首次重新定价日期 | | 重新定价日的浮动利率 | | 初始发行成本 |
2019年11月27日发行的次级票据 | | $ | 39,500 | | | $ | 38,936 | | | 2029 | | 4.875% | | 11/27/2024 | | 三个月伦敦银行同业拆借利率加 3.330% | | $ | 1,218 | |
二零二一年八月二十六日发行的次级票据 | | 70,000 | | | 69,080 | | | 2031 | | 3.500% | | 9/01/2026 | | 三个月期权存款利率(1)加 2.860% | | $ | 1,776 | |
| | $ | 109,500 | | | $ | 108,016 | | | | | | | | | | | |
(1)有担保的隔夜融资利率
次级票据每半年支付一次利息,拖欠第一个重新定价日,但不包括第一个重新定价日,之后按年浮动利率按季度拖欠支付。我们可以选择从相应的第一个重新定价日开始以及此后的任何预定利息支付日开始全部或部分赎回次级票据,赎回价格等于待赎回的次级票据的未偿还本金加上赎回之日的应计和未付利息(但不包括赎回日)。
次级票据按其账面价值作为负债列入合并资产负债表;但是,出于监管目的,这些债务的账面价值有资格纳入二级监管资本。与次级票据相关的发行成本已从资产负债表上的次级票据负债中扣除。债务发行成本采用有效利率法摊销,直至到期,并确认为利息支出的一部分。
次级票据从属于公司现有和未来的优先债务,在结构上从属于公司子公司的现有和未来债务以及其他债务。
初级次级债券
以下是我们截至2023年3月31日的次级次级债券的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 利率 |
National Bancshares 资本信托基金 | | $ | 15,464 | | | $ | 13,523 | | | 2033 年 9 月 | | 伦敦银行同业拆借利率 + 3.00% |
国家银行股权资本信托基金三期 | | 17,526 | | | 13,465 | | | 2036 年 7 月 | | 伦敦银行同业拆借利率 + 1.64% |
ColoEast 资本信托基金 I | | 5,155 | | | 3,778 | | | 2035 年 9 月 | | 伦敦银行同业拆息率 + 1.60% |
ColoEast 二期资本信托基金 | | 6,700 | | | 4,890 | | | 2037 年 3 月 | | 伦敦银行同业拆借利率 + 1.79% |
Valley Bancorp法定信托基金 | | 3,093 | | | 2,910 | | | 2032 年 9 月 | | 银行同业拆借利率 + 3.40% |
山谷银行法定信托二期 | | 3,093 | | | 2,733 | | | 2034 年 7 月 | | 伦敦同业拆借利率 + 2.75% |
| | $ | 51,031 | | | $ | 41,299 | | | | | |
这些债券是无抵押债务,发行给未合并子公司的信托。反过来,信托向非关联投资者发行了支付条件相同的信托优先证券。公司可以按面值收回债券,外加任何应计但未付的利息;但是,我们目前没有计划在到期前赎回这些债券。债券的利息按季度计算,基于等于三个月伦敦银行同业拆借利率的合同利率加上2.24%的加权平均利差。作为2013年10月15日收购National Bancshares, Inc.、2016年8月1日收购ColoEast和2017年12月9日收购Valley所做的收购会计调整的一部分,我们将次级次级债券的账面价值调整为截至相应收购日的公允价值。债券的折扣将继续在到期日之前摊销,并确认为利息支出的一部分。
这些债券作为负债列入我们的合并资产负债表;但是,出于监管目的,这些债务有资格纳入监管资本,但须遵守某些限制。截至2023年3月31日,计算一级资本时允许所有账面价值为4,130万美元。
资本资源和流动性管理
资本资源
截至2023年3月31日,我们的股东权益总额为8.272亿美元,而截至2022年12月31日为8.89亿美元,减少了6180万美元。在此期间,股东权益下降的主要原因是根据我们的加速股票回购计划购买了库存股,但部分被我们的1100万美元净收入所抵消。
流动性管理
我们将流动性定义为我们能够产生足够的现金来为当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支付需求提供资金,并以其他方式持续运营。
我们在控股公司层面和银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动性管理至关重要,因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源,并且每个层面都受监管指导方针和要求的约束,这些指导方针和要求要求最低的流动性。我们认为,我们的流动性比率达到或超过了这些指导方针,并且我们目前的头寸足以满足我们当前和未来的流动性需求。
我们的流动性需求主要通过运营现金流、在贷款和投资组合中收到预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。流动资产和负债的管理以及其他资金来源的渠道为我们的流动性状况提供了支持。流动资产包括现金、银行的利息收入存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们的投资和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、经纪存款、发行额外的抵押借款,例如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的运营、投资和融资现金流的更多信息,请参阅我们的合并财务报表中提供的合并现金流量表。
除了上述来源提供的流动性外,我们的子银行还与其他银行保持代理关系,以便在需要额外流动性时出售贷款或购买隔夜资金。截至2023年3月31日,TBK银行有来自联邦储备银行贴现窗口的5.272亿美元未使用借款能力,还有六家非关联银行的无抵押联邦基金信贷额度,总额为2.025亿美元,这些额度没有预付任何款项。此外,截至2023年3月31日,我们有来自FHLB的3.113亿美元未使用和可用预付款。
随着三月份银行倒闭和相关投机的展开,出于谨慎考虑,我们选择在资产负债表中增加流动性。我们在本季度增加了5亿美元的FHLB预付款,其中大部分是在3月份提取的。这些新预付款的到期日错开到第二季度。请注意,我们经常使用FHLB预付款来支持抵押贷款仓库贷款组合中波动的、有时甚至是不可预测的余额,我们将继续这样做。
合同义务
下表汇总了截至2023年3月31日我们的合同义务和其他未来付款承诺。表中列出的债务金额仅反映本金,不包括我们有义务支付的利息金额。该表中还不包括一些应以现金结算的债务。这些不包括的项目反映在我们的合并资产负债表中,包括未申报到期日的存款、交易应付账款和应计应付利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期划分的到期付款-2023 年 3 月 31 日 |
(千美元) | | 总计 | | 一年或 更少 | | 一之后 但是在里面 三年 | | 三点之后 但是在里面 五年 | | 五点之后 年份 |
客户回购协议 | | $ | 3,208 | | | $ | 3,208 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 530,000 | | | 500,000 | | | — | | | 30,000 | | | — | |
次级票据 | | 109,500 | | | — | | | — | | | — | | | 109,500 | |
初级次级债券 | | 51,031 | | | — | | | — | | | — | | | 51,031 | |
经营租赁协议 | | 37,587 | | | 5,588 | | | 10,658 | | | 9,630 | | | 11,711 | |
规定到期日的定期存款 | | 469,003 | | | 411,815 | | | 47,556 | | | 9,592 | | | 40 | |
合同义务总额 | | $ | 1,200,329 | | | $ | 920,611 | | | $ | 58,214 | | | $ | 49,222 | | | $ | 172,282 | |
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权以支持我们当前和未来的运营。我们受联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动,如果采取这些行动,可能会对公司或TBK银行的财务报表产生直接的重大影响。有关我们的监管资本要求的更多信息,请参阅本报告其他地方随附的合并财务报表简明附注中的附注11——监管事项。
资产负债表外安排
在正常业务过程中,我们会进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包含在我们的合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括发放信用证以及备用信用证和商业信用证的承诺,这些信用证和利率风险在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认的金额的信用风险和利率风险要素。欲了解更多信息,请参阅本报告其他地方随附的合并财务报表简明附注中的附注9——资产负债表外贷款承诺。
关键会计政策与估计
我们的会计政策对于理解管理层对我们的经营业绩和财务状况的讨论和分析至关重要。我们已经确定了某些重要的会计政策,这些政策在做出影响合并财务报表中报告的金额的某些估计和假设时涉及更高的判断力和复杂性。我们认为,在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定信用损失备抵额。自2022年12月31日以来,关键会计政策没有变化,详见我们的2022年10-K表中 “关键会计政策和估计” 和合并财务报表附注1。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告及其对我们合并财务报表的预期影响的详细信息,请参阅本报告其他地方随附的合并财务报表简明附注中的附注1——重要会计政策摘要。
前瞻性陈述
本文件包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款提出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩等的看法。这些陈述通常但并非总是通过使用诸如 “可能”、“应该”、“可以”、“预测”、“潜力”、“相信”、“可能产生”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将” 和 “展望” 或这些词语的负面版本或其他具有未来或前瞻性质的类似词语。这些前瞻性陈述不是历史事实,而是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制范围,尤其是在与 COVID-19 相关的发展方面。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现,并且会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为截至发布之日,这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。
有或将会有一些重要因素可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异,包括但不限于以下因素:
•总体商业和经济状况,以及银行和非银行金融服务行业、全国和当地市场区域内的商业和经济状况;
•我们减轻风险敞口的能力;
•我们维持历史收益趋势的能力;
•管理人员变动;
•利率风险;
•我们的产品和服务集中在运输行业;
•与我们的贷款组合相关的信用风险;
•我们的贷款组合缺乏调味;
•资产质量恶化,贷款扣款增加;
•解决不良资产所需的时间和精力;
•我们在为可能的贷款损失建立准备金和其他估计时做出的假设和估计不准确;
•与收购业务整合和未来任何收购相关的风险;
•我们成功识别和应对与未来可能的收购相关的风险的能力,以及我们之前和未来可能的收购所带来的风险,使投资者更难评估我们的业务、财务状况和经营业绩,也削弱了我们准确预测未来业绩的能力;
•缺乏流动性;
•我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动;
•投资证券、商誉、其他无形资产或递延所得税资产的减值;
•我们的风险管理策略;
•与我们的贷款活动相关的环境责任;
•国家、地区或地方银行和非银行金融服务行业的竞争加剧,这可能会对定价和条款产生不利影响;
•我们的财务报表和相关披露的准确性;
•我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷;
•系统故障或防止破坏我们网络安全的故障;
•针对我们或我们成为其主体的诉讼和其他法律诉讼的制度和结果;
•净营业亏损结转额的变化;
•联邦税法或政策的变化;
•最近和未来的立法和监管变化的影响,包括银行、证券和税收法律和法规的变化,例如《多德-弗兰克法案》及其监管机构的适用;
•政府的货币和财政政策;
•联邦存款保险公司、保险和其他保险范围和成本的变化;
•未来收购未获得监管部门的批准;
•增加我们的资本需求,以及;
•COVID-19 对我们业务的影响。
不应将上述因素解释为详尽无遗。如果与这些风险或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件发生,或者如果我们的基本假设被证明不正确,则实际结果可能与我们的预期存在重大差异。因此,您不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅代表截至其发表之日,我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。不时出现新的因素,我们无法预测会出现哪些因素。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债管理和利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表中的利率风险,并对利率风险进行受控假设,同时最大限度地提高净收入并保持足够的流动性和资本水平。我们附属银行的董事会负责监督我们的资产和负债管理职能,该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级执行管理团队会面,审查我们的资产和负债对市场利率变化、当地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查了我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构,我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终将影响我们大部分资产和负债中记录的收入和支出水平,以及除短期到期资产和计息负债以外的所有赚息资产和计息负债的公允价值。利率风险是指未来利率变化可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理利率敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约,但我们将来可能会选择这样做。根据我们的业务性质,我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们使用利率风险模拟模型来测试净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模,并利用这些情景来评估风险,并为预计净利率的可接受变化设定风险敞口限额。这些情景被称为利率冲击,模拟利率的瞬间变化,并使用各种假设,包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策以及资产和负债现金流的再投资和替换。我们还分析了股票的经济价值,以此作为利率风险的次要衡量标准。这是净利息收入的补充衡量标准,其中计算的价值是资产公允价值减去负债公允价值的结果。股票的经济价值是对利率风险的长期看法,因为它衡量的是未来所有现金流的现值。分析了利率变化对这一计算的影响,以了解我们未来收益面临的风险,并将其与净利息收入的分析结合使用。
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日净利息收入与不变利率的模拟变化:
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| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 接下来的 12 个月 | | 月 13-24 | | 接下来的 12 个月 | | 月 13-24 |
+400 个基点 | | 18.9 | % | | 23.5 | % | | 19.4 | % | | 24.9 | % |
+300 个基点 | | 14.2 | % | | 17.5 | % | | 14.5 | % | | 18.5 | % |
+200 个基点 | | 9.4 | % | | 11.6 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % |
+100 个基点 | | 4.7 | % | | 5.8 | % | | 4.8 | % | | 6.1 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100 个基点 | | (4.8 | %) | | (6.0 | %) | | (5.0 | %) | | (6.2 | %) |
-200 个基点 | | (10.0 | %) | | (12.5 | %) | | (10.4 | %) | | (13.0 | %) |
下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日我们股票经济价值的变化,前提是利率立即出现平行变化:
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| | 风险股权的经济价值 (%) |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
+400 个基点 | | 20.3 | % | | 20.0 | % |
+300 个基点 | | 16.2 | % | | 15.7 | % |
+200 个基点 | | 11.5 | % | | 10.9 | % |
+100 个基点 | | 6.2 | % | | 5.8 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100 个基点 | | (6.9 | %) | | (6.4 | %) |
-200 个基点 | | (14.6 | %) | | (13.7 | %) |
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于多种因素,包括利率变化的时间和频率、市场状况和收益率曲线的形状,实际结果可能与我们的预测有很大不同。上面显示的利率风险计算不包括我们的管理层为应对预期的利率变化而可能采取的风险管理行动,实际结果也可能因应对利率变化而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理战略的一部分,我们的管理层强调发放期限较短的贷款和浮动利率贷款,以限制加息带来的负面风险。我们还希望收购存款交易账户,尤其是非利息或低计息的非到期存款账户,这些账户的成本对利率变动不太敏感。我们打算将战略重点放在利用我们的存款基础和运营平台来增加这些存款交易账户上。
第 4 项
控制和程序
披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,公司在其管理层(包括首席执行官兼首席财务官)的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层在评估其控制和程序时必须作出判断。根据这项评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)自本报告所涉期间结束时起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时成为业务开展中附带的各种诉讼事项的当事方。除下文所述外,我们目前不参与任何我们认为该诉讼的解决会对我们的业务、前景、财务状况、流动性、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律诉讼。
我们是美国联邦索赔法院提起的诉讼的当事方,该诉讼要求美国邮政局(“USPS”)有义务就其单独支付给我们的客户(美国邮政局的供应商)的总额约为1,940万美元的发票向我们付款,这违反了向美国邮政局提供的关于直接向我们支付此类款项的通知(“误导付款”)。尽管我们认为我们有合理的说法,即美国邮政局有义务为此类应收账款付款,而且美国邮政局将有能力支付此类款项,但本次诉讼中的问题是新的法律问题,几乎没有先例,也无法保证法院会同意我们在这些问题上对法律的解释。如果法院在这起诉讼中作出不利于我们的裁决,那么我们唯一的追索权将是针对我们的客户,他们在收到错误付款时未能按要求向我们汇款,也可能没有能力向我们支付此类款项。因此,在这种情况下,我们可能蒙受高达误导付款的全额损失,这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
公司的风险因素与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023年2月1日,公司签订了加速股票回购(“ASR”)协议,回购公司7,000万美元的普通股。根据ASR协议的条款,公司收到了961,373股普通股的首次交割,约占预期回购总量的80%。在根据ASR协议进行某些调整的前提下,根据ASR协议回购和交付的股票的最终数量将基于公司普通股在交易期内的成交量加权平均股价,交易预计将于2023年第二季度完成。ASR是公司先前宣布的回购公司高达1亿美元普通股的计划的一部分,并且在公司董事会根据该计划批准的剩余金额之内。在截至2023年3月31日的三个月中,根据该计划进行了以下回购:
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时期 | | (a) 购买的股票(或单位)总数 | | (b) 每股(或单位)支付的平均价格 | | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票(或单位)总数 | | (d) 根据计划或计划可能购买的股票(或单位)的最大数量(或近似美元价值) |
2023 年 1 月 1 日 — 2023 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 76,300,000 | |
2023 年 2 月 1 日 — 2023 年 2 月 28 日 | | 961,373 | | | $ | 58.25 | | | 961,373 | | | 20,300,000 | |
2023 年 3 月 1 日 — 2023 年 3 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 20,300,000 | |
总计 | | 961,373 | | | $ | 58.25 | | | 961,373 | | | |
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
2023年4月,TBK Bank d/b/a TriumphPay与特拉华州的一家公司Highway App, Inc.(“高速公路”)签订了一项协议(“高速公路协议”),根据该协议,TriumpHPay将与Highway的承运人登机服务整合,并将某些信息许可给Highway和TriumphPay的共同客户,其目的仅限于允许Highway开发和销售某些欺诈缓解服务。与此相关的是,TriumphPay有权获得Highway为此类服务产生的任何费用的一部分。该公司目前无法估算根据公路协议将产生的费用金额(如果有),因为欺诈缓解服务是高速公路的新开发产品。公司首席执行官亚伦·格拉夫特的兄弟乔丹·格拉夫特是Highway的创始人兼大股东。考虑到Triumph从出售欺诈缓解服务中获得的收入份额以及此类服务在吸引和留住客户方面可能带来的好处,公路协议及其相关交易已获得公司提名和公司治理委员会的批准,其条件不亚于正常交易所能获得的优惠。亚伦·格拉夫特和公司的任何其他董事或执行官都没有对Highway进行任何投资或其他权益。
第 6 项。展品
展品(标有 “†” 的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
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3.1 | | 第二份经修订和重述的注册人组建证书,自2014年11月7日起生效,参照2014年11月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录3.1纳入其中。 |
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3.2 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修订和重述的成立证书修正证书,该证书参照2018年5月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录3.1合并。 |
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3.3 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修订和重述的成立证书修正证书,该证书参照2022年12月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录3.1合并。 |
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3.4 | | 《注册人章程》第二次修订和重述,自2014年11月7日起生效,参照2014年11月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录3.2纳入其中。 |
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3.5 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修订和重述章程的第1号修正案,参照2018年5月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录3.2纳入其中。 |
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3.6 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修订和重述章程的第2号修正案,参照2022年12月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附录3.2纳入其中。 |
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31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
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31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
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32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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101.INS | | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中)。 |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中)。 |
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* 根据第 S-K 号法规第 601 (a) (5) 项,省略了附表和证物。任何被遗漏的附表或附录的副本将应要求提供给美国证券交易委员会;但是,双方可以根据《交易法》第24b-2条要求对如此提供的任何文件进行保密处理。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 胜利金融公司 |
| | (注册人) |
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日期: | 2023年4月25日 | /s/ Aaron P. Graft |
| | Aaron P. Graft 总裁兼首席执行官 |
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日期: | 2023年4月25日 | /s/ W. Bradley Voss |
| | W. Bradley Voss 首席财务官 |