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RegionalesSAMembers2023-01-302023-01-300001114700GUAL：不可撤销的贡献成员GUAL：GrupoFinancieroGaliciaSA成员2023-02-072023-02-070001114700Gal：Tarjeta NaranjaS.a.OneMembersGAL：DebtSecuritiesIssuanceMember盖尔：小金成员2023-02-030001114700Gal：Tarjeta NaranjaSAUMembersGAL：DebtSecuritiesIssuanceMember盖尔：小金成员2022-01-312022-01-310001114700Gal：BancoDeGaliciaYBuenosAiresSAUMembersGal：股东会议成员2023-03-292023-03-290001114700Ggal:NaranjaDigitalCompaniaFinancieraSAUMemberGal：股东会议成员2023-04-122023-04-120001114700GAL：Cobranzas RegionalesSA成员Gal：股东会议成员2023-04-122023-04-12

目录表

根据2023年4月24日提交给美国证券交易委员会的文件

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

__________________________

表格20-F

__________________________

(标记一)

o			根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的注册声明

或

x			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022

或

o			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

或

o			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条作出的空壳公司报告

佣金文件编号000-30852

__________________________

加利西亚集团金融集团

(注册人的确切姓名载于其章程)

__________________________

加利西亚金融集团

(注册人姓名英文译本)

共和国ArGENTINA

(注册成立或组织的司法管辖权)

加利西亚集团金融集团

太好了。格拉尔。胡安·D。Perón 430，25楼

C1038 AAJ - 布宜诺斯艾利斯, 阿根廷

(主要执行办公室地址)

迭戈·里瓦斯，首席财务官和合规部

电话：54 11 4343 7528/传真：54 11 4 331 9183, 邮箱：drivas@gfgsa.com

Perón 430，25°PISOC1038AAJ布宜诺斯艾利斯ArGENTINA

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

__________________________

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：

美国存托股份，每股相当于10股B类普通股

注册的每个交易所的名称

纳斯达克资本市场

每个班级的标题

面值1.00英镑的B类普通股(不用于交易，但仅与美国存托股份在纳斯达克资本市场上市有关)

__________________________

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。

每个班级的标题

交易 符号

各交易所名称 在其上注册的

美国存托股份，每股相当于获得10股普通股的权利，每股面值1.00英镑纽约证券交易所

GGAL

纳斯达克

普通股，每股面值1.00美分*

GGAL

纳斯达克

*不用于交易，但仅与代表该等普通股的美国存托股份在纳斯达克上登记有关。

根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：

无

根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：

无

__________________________

注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：

			A类普通股，面值1.00英镑			281,221,650
			B类普通股，面值1.00英镑			1,193,470,441

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是x不是o

如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。是o 不是x

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器

x

加速文件管理器

o

非加速文件管理器

o

新兴成长型公司

o

如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

†另据报道，新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后对其会计准则编纂发布的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则

o

国际财务报告准则

其他

o

由国际会计准则委员会发布

x

如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。

项目17

o

项目18

o

如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是x

---

目录表

目录

财务资料的列报			3
前瞻性陈述			4
第一部分			5
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份			5
项目2.报价统计数据和预期时间表			5
项目3.关键信息			5
A.选定的财务数据			5
B.资本化和负债			5
C.提出和使用收益的理由			5
D.风险因素			5
项目4.关于公司的信息			22
A.公司的历史和发展			22
B.业务概述			31
C.组织结构			96
D.财产、厂房和设备			97
项目4A。未解决的员工意见			98
项目5.业务和财务回顾及展望			98
A.经营业绩			98
B.流动资金和资本资源			134
C.研发、专利和许可证			143
D.趋势信息			143
E.表外安排			143
F.合同义务			143
G.安全港			143
项目6.董事、高级管理人员和雇员			144
项目7.大股东和关联方交易			160
A.主要股东			160
B.关联方交易			161
C.专家和律师的利益。			163
项目8.财务信息			163
A.合并报表和其他财务信息			163
B.重大变化			166
项目9.报价和清单			166
项目10.补充信息			168
A.股本。			168
B.组织备忘录和章程			168
C.材料合同			174
D.外汇管制			175
E.征税			175
F.股息和支付代理人			182
G.专家的发言。			182
H.展出的文件			182
一、附属信息			182
项目11.关于市场风险的定量和定性披露			182
第12项.除股权证券外的证券说明			190

1

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目录表

A.债务证券			190
B.认股权证和权利			190
C.其他证券			190
D.美国存托股份			190
第II部			192
项目13.拖欠股息和拖欠股息			192
项目14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用			192
项目15.控制和程序			192
项目16A。审计委员会财务专家			193
项目16B。道德守则			193
项目16C。首席会计师费用及服务			193
项目16D。对审计委员会的上市标准的豁免			194
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券			194
项目16F。变更注册人的认证会计师。			194
项目16G。公司治理			194
第16H项。煤矿安全信息披露			194
第三部分			195
项目17.财务报表			195
项目18.财务报表			195
项目19.展品			196

2

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目录表

财务资料的列报

Grupo Financiero Galicia S.A.(“Grupo Financiero Galicia”、“Grupo Galicia”、“GFG”或“公司”)是一家在阿根廷注册成立的金融服务控股公司，是阿根廷最大的金融服务集团之一。在本年度报告中，除另有说明外，凡提及“我们”、“我们”和“我们”时，均指Grupo Financiero Galicia及其合并子公司。我们的合并财务报表合并了以下公司的账目：

•加利西亚金融集团；

•加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行(“加利西亚银行”或“银行”)，我们最大的子公司；

•Tarjetas Regionales S.A.(“Tarjetas Regionales”或“Naranja X”)及其子公司；

•Suamericana Holding S.A.(“suamericana”)及其子公司；

•加利西亚认股权证S.A.(“加利西亚认股权证”)；

•加利西亚资产管理公司(“Galicia Asset Management”或“FIMA”)；

•IGAM LLC(“IGAM”或“Inviu”)及其子公司；

•Galicia Securities S.A.U(“Galicia Securities”)；以及

•农业技术投资有限责任公司(“农业技术”或“NERA”)及其子公司。

该等综合财务报表乃按照国际财务报告准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)及国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释编制。截至编制这些截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的财政年度的综合财务报表之日起生效的国际财务报告准则已经适用。我们以阿根廷比索为单位保存财务账簿和记录，并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制财务报表，自2018年1月1日开始的财年起生效。

截至2018年7月1日，阿根廷符合会计目的的恶性通胀经济体资格。Grupo Galicia的功能货币是阿根廷比索，其财务报表是根据国际会计准则第29号在高度通货膨胀经济体的财务报告编制的，就好像阿根廷经济一直处于高度通货膨胀状态。截至2022年和2021年12月31日的财务状况和经营业绩以及截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的财务状况和经营业绩是以截至2022年12月31日的消费物价指数(“CPI”)的当时购买力来反映的。

在本年度报告中，提及“美元”和“美元”是指美元，提及“Ps”。或者“比索”就是阿根廷比索。将比索换算成美元所使用的汇率和计算下表中包含的便利折算所使用的汇率是阿根廷中央银行公布的“参考汇率”，即截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，1美元兑177.1283比索、102.7500比索和84.1450比索的参考汇率。本年度报告中包含的汇率换算不应被解释为所述比索金额实际代表或已经或可能按所示汇率或任何其他汇率换算成美元的陈述。

我们的财政年度将于12月31日结束，本年度报告中提及的任何具体财政年度均指截至该年度12月31日止的12个月期间。

除另有说明外，所有有关存贷款市场份额及其他金融行业信息均来自BCRA发布的信息，不会根据国际会计准则第29号进行调整。

除百分比、比率、倍数和每股数据外，所有金额都以数百万比索表示。

为便于列报，本年度报告中的某些数字进行了四舍五入。本年度报告中包括的百分比数字是根据这些四舍五入的数字计算的。由于四舍五入，在某些表格中显示为总计的某些数字可能不是前面数字的算术聚合。

3

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目录表

前瞻性陈述

本年度报告包含涉及重大风险和不确定因素的前瞻性陈述，特别包括标题第4项下有关我们的计划、战略和前景的陈述。“公司信息”--A。“公司的历史和发展”--“资本投资和资产剥离”，项目5。“经营和财务回顾及展望”--A.“经营业绩--主要趋势”和B.“流动性和资本资源。”除本年度报告中包含的有关历史事实的陈述外(包括有关我们未来财务状况、业务战略、预算、预计成本以及管理层未来运营计划和目标的陈述)，其他所有陈述均为前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述一般可通过使用“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“继续”或其他类似术语来确定。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能对这些陈述提供保证。由于这些陈述受风险和不确定因素的影响，实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中预期的结果大相径庭的因素包括但不限于：

•阿根廷、拉丁美洲或其他国家或地区的一般政治、法律、社会或其他条件的变化；

•区域、国家或国际一级宏观经济形势的变化，以及这些变化对阿根廷金融市场微观经济状况的影响；

•可能影响对阿根廷或阿根廷公司贷款的政策或态度的整个资本市场的变化，包括国内或国际金融市场预期或意外的动荡或波动；

•阿根廷政府(“政府”)的财政困难及其重组或展期国际信贷实体持有的未偿债务的能力(或能力)；

•适用于金融机构的政府条例的变化，包括税务条例以及银行或其他条例的变化或不遵守；

•比索的波动性和比索与外币的汇率；

•阿根廷通货膨胀率的波动，包括恶性通货膨胀；

•银行、金融服务、信用卡服务、保险、资产管理、共同基金和相关行业的竞争加剧；

•Grupo Financiero Galicia的子公司无法维持或改善业绩；

•Grupo Financiero Galicia的任何主营业务都失去了市场份额；

•信贷周期的变化、借款人违约的增加和/或向客户收取的费用减少；

•客户储蓄和消费习惯的变化，以及对金融产品的一般需求的其他结构性变化，如加利西亚银行提供的金融产品；

•利率的变化，其中可能会对利润率产生不利影响；

•加利西亚银行无法以有吸引力的条件或根本不能获得额外的债务或股权融资，这可能限制其为现有业务和新活动提供资金的能力；

•技术变化和加利西亚银行实施新技术的能力变化；

•新冠肺炎(或其他未来爆发、流行病或流行病)对全球、区域和国家经济的影响，对金融活动对全球贸易--无论是数量和价格--的影响，以及对公司从大流行(或其他未来爆发)的负面影响中恢复的能力的影响；

•项目3下讨论的其他因素。“关键信息”-D.本年度报告中的“风险因素”。

你不应该过分依赖前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了它们作出之日的情况。此外，您应该将这些警告性声明与我们未来可能发布的任何书面或口头前瞻性声明联系起来考虑。我们不承担任何义务在本年度报告完成后公开发布对前瞻性陈述的任何修订，以反映后来发生的事件或情况或反映意外事件的发生。

鉴于上述风险和不确定性，本年度报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，也不能保证未来的业绩。

4

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目录表

第一部分

第1项。    董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

项目2.    优惠统计数据和预期时间表

不适用。

第三项。    关键信息

A. [已保留]

B.资本化和负债

不适用。

C.提出和使用收益的理由

不适用。

D.风险因素

除了本年度报告中包含的其他信息外，您还应仔细考虑以下描述的风险。此外，必须考虑到我们最重要的资产是我们在Banco Galicia银行的股权，下面描述的大多数风险(如果不是全部)必须进行评估。因此，加利西亚银行股东权益或损益表的重大变化也将对我们的业务和运营结果产生不利影响。我们还可能面临我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性，这可能会损害我们的业务。我们的业务、物业和客户都位于阿根廷。因此，我们的客户组合、贷款组合、财务状况和经营结果的质量在很大程度上取决于阿根廷目前的宏观经济和政治状况。一般来说，投资于阿根廷等国发行人的证券所承担的风险高于投资发达国家发行人的证券。

与阿根廷有关的风险因素

阿根廷目前的经济状况，加上政府方面的不确定性，可能会对我们的业务和前景产生不利影响。

Grupo Financiero Galicia的经营业绩可能受到通货膨胀、汇率波动、利率调整、阿根廷政府政策变化以及国际或阿根廷其他政治或经济发展的影响。

在过去几十年中，阿根廷经济的特点是高度不稳定和波动，经济增长缓慢或负增长，通货膨胀和货币贬值水平较高、波动较大。Grupo Financiero Galicia的经营结果、Grupo Financiero Galicia发行的证券持有人的权利以及此类证券的价值可能受到若干可能因素的重大不利影响。其中一些因素包括阿根廷无法实现可持续的经济增长道路、高通货膨胀率、阿根廷获得融资的能力、阿根廷主要商品出口的国际价格下降、其他国家汇率波动(影响当地商业竞争力)以及经济易受外部冲击。

在过去十年中，由于货币、财政和经济监管政策不稳定，阿根廷经历了经济停滞。这一点，再加上缺乏体制透明度，导致通货膨胀率上升、经济增长乏力、货币不稳定和投资水平低等。由于阿根廷将在2023年举行总统和国会选举，如果新当选的政府实施新政策，进一步加剧现有的宏观经济失衡(如本文所述)，可能会出现更多风险。除了这些之外

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目录表

除了可能的新政策外，无法保证将来可能发生的其他事件，如其他政府政策的颁布及其对阿根廷经济和Grupo Financiero Galicia的经营结果的影响。

由于上述和本文所述的阿根廷经济现状以及政府及其可能颁布的政策的不确定性，包括Grupo Financiero Galicia在内的阿根廷私营公司的财务状况和经营结果可能会对这些机构发行的证券的持有者的权利及其价值产生负面和不利的影响。

阿根廷的经济状况可能会恶化，这可能会对Grupo Galicia的业务和财务状况产生不利影响。

阿根廷的经济状况可能会恶化。特别是，不利的国际经济环境、比索相对于外币的竞争力下降、消费者信心低迷、本地和外国投资者信心低迷，以及高通货膨胀率等因素，可能会影响阿根廷经济的发展和增长，并导致当地资本市场的波动。此类事件可能会对Grupo Financiero Galicia的业务和财务状况产生不利影响。

特别是，阿根廷经济已被证明并将继续受到几个因素的影响，包括：

•经济增长率波动；

•高通货膨胀率；

•某些经济活动和部门的监管不确定性；

•阿根廷主要出口商品价格的波动。过去，经济复苏在一定程度上依赖于阿根廷生产的商品的高价格，这些商品价格波动很大，不受政府控制；

•比索相对于其他货币的稳定性和竞争力；

•外部财务状况；

•BCRA的国际储备的波动；以及

•外汇和资本管制方面的不确定性

不能保证不会出现经济增长下滑或某些经济不稳定的情况。任何停滞、放缓或经济和政治不稳定都可能对Grupo Financiero Galicia的业务、财务状况和运营结果以及其美国存托凭证的交易价格产生重大不利影响。

现任政府实施经济政策改革的能力，以及这些措施和新政府未来采取的任何措施将对阿根廷经济产生的影响，仍然不确定。

截至本年度报告之日，政府采取的改革对整个阿根廷经济，特别是金融部门的影响是无法预测的。此外，目前还不清楚现任政府未来可能实施哪些额外措施，以及这些措施可能对阿根廷经济产生什么影响。

例如，外汇市场(“外汇市场”)的限制，再加上相对宽松的货币和财政政策以及对对外贸易的额外限制，可能会导致阿根廷未来几年的经济增长率较低。无法预测这些措施以及未来可能采取的任何措施对阿根廷整体经济，特别是金融部门的影响。

特别是，政府采取的干预措施或未来实施的措施可能会扰乱经济，可能不会使我们的业务受益，或者可能会损害我们的业务。特别是，Grupo Financiero Galicia集团对管理其业务的监管框架改革的实施没有控制权，也不能保证这些改革将是有益的、将被实施或将以有利于其业务的方式实施。如果这些措施不能实现预期目标，可能会对阿根廷经济和Grupo Financiero Galicia的业务、财务状况和运营结果以及其美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

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目录表

如果高通胀持续下去，阿根廷经济以及Grupo Galicia的财务状况和业务可能会受到不利影响。

自2007年以来，阿根廷的通货膨胀率不断上升。此外，在2007至2015年间，官方数据变得不可靠，对通胀的私人估计被更频繁地使用。

具体地说，国家统计机构INDEC是阿根廷唯一拥有编制官方国家统计数据的合法权力的机构。

尽管由于近年来实施的改革，INDEC计算的当前通货膨胀率被普遍接受，但不能排除未来可能被操纵的可能性。未来任何此类操纵行为都可能影响阿根廷的整体经济，特别是金融部门。

除了对通胀数据可信度的担忧外，过去，通胀还严重损害了阿根廷的经济和政府创造促进经济增长的条件的能力。特别是，高通货膨胀率或通货膨胀率的高波动性可能会对金融体系的业务量产生重大不利影响，并阻碍金融中介活动的增长。这反过来可能对阿根廷的经济活动和就业水平产生不利影响。

再加上高通货膨胀率，由于当地失衡和外部冲击，阿根廷的货币估值也表现出很大的波动性。高通货膨胀率和通货膨胀率的高波动性都影响到阿根廷的海外竞争力，也影响到实际工资、就业率、消费率和利率。这些经济变量的高度不确定性，以及通货膨胀方面的不稳定，可能导致合同期限缩短，并影响规划和决策的能力。这可能会对经济活动和消费者的收入及其购买力产生负面影响。所有上述情况都可能对Grupo Financiero Galicia的财务状况、运营和业务结果以及其美国存托凭证的交易价格产生实质性的不利影响。

阿根廷和阿根廷公司获得融资和吸引外国直接投资的能力有限，可能会对Grupo Galicia集团的财务状况、经营成果和业务产生不利影响。

近年来，阿根廷和阿根廷公司获得外国融资的机会有限，这主要是因为2001年12月阿根廷拖欠外国债券持有人、多边金融机构和其他金融机构的债务。阿根廷于2006年结清了与国际货币基金组织的所有未偿债务，并在2004年至2010年期间与某些债券持有人进行了各种债务互换，并于2014年与巴黎俱乐部达成协议。经过几年的诉讼，2016年3月1日，阿根廷政府与阿根廷政府此前违约的某些债权人达成协议。

2016年4月18日，为了向处境相似的债券持有人偿还欠款，阿根廷发行了165亿美元的债券，利率在6.25%至8%之间，期限有三年、五年、十年和三十年。2016年4月22日向债券持有人支付了约93亿美元，从而解决了阿根廷违约债务。

在2016年剩余时间、2017年和2018年前四个月，阿根廷政府继续从国际市场寻求融资。然而，在2018年4月开始的汇率危机之后，阿根廷无法进入国际资本市场，导致阿根廷政府向国际货币基金组织申请贷款(这笔贷款是根据备用协议提供的，金额相当于570亿美元)。

2019年，在8月11日举行的总统初选后，阿根廷债券价值暴跌，国家风险飙升，费尔南德斯-费尔南德斯纲领以压倒性优势获胜，导致该国无法对私营部门的现有债务进行再融资。因此，当时在任的马克里政府决定单方面调整阿根廷政府发行的短期债务的到期日，包括以比索和美元计价的债务。总裁·费尔南德斯上任后，他的政府开始就政府持有、由外国债权人持有的债务进行债务重组谈判。2022年3月，政府与国际货币基金组织签订了一项新的延长基金安排。根据与货币基金组织达成的上述新协定，政府能够要求支付款项，用于履行2018年《备用协定》规定的款项。政府是否有能力获得这类付款，取决于政府是否符合某些业绩标准。如果政府未能达到这些标准，可能会导致国际货币基金组织不再根据

7

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目录表

扩大基金融资机制，这很可能导致政府无法支付《备用协定》规定的到期款项。对货币基金组织债务或政府目前其他未偿债务的任何这种违约，都可能阻碍或阻止政府和阿根廷公司进入国际金融市场，还可能损害这些实体获得双边融资的能力。这将对包括Grupo Financiero Galicia在内的阿根廷经济产生不利影响，并可能对包括Grupo Financiero Galicia在内的公司获得外国融资的能力造成负面影响。

阿根廷主要商品出口的国际价格下降和比索对美元的实际升值可能会影响阿根廷经济，并对外汇市场造成新的压力，进而可能对Grupo Galicia的财务状况、前景和经营业绩产生重大不利影响。

阿根廷经济依赖某些商品的出口，特别是大豆及其副产品、玉米和小麦，这使该国更容易受到价格波动的影响。商品价格下降可能会对政府的财政收入和整个阿根廷经济产生不利影响。鉴于该国对这类农产品的依赖，该国还容易受到天气事件的影响，这些天气事件可能会对生产产生负面影响，减少财政收入和从这种出口中获得的美元流入。

为了平衡和多样化其对上述农业商品的依赖，并增加另一个收入来源，阿根廷侧重于增加石油和天然气出口。国际石油价格的长期下跌将对这种前景产生负面影响，并导致对这些部门的外国投资减少。

此外，比索实际升值幅度较大可能会影响阿根廷的竞争力。这种增长可能会对其出口产品的价格(从而吸引力)产生重大影响，给阿根廷经济带来新的衰退压力，在外汇市场造成新的失衡，并加剧汇率波动。实际汇率大幅升值可能会对阿根廷公共部门的实际税收产生不利影响。上述情况的发生可能会加剧目前的通胀环境，并可能对阿根廷经济以及Grupo Financiero Galicia的财务状况和经营业绩产生重大不利影响，从而影响其美国存托凭证的交易价格。

监管框架的波动可能会对阿根廷的整体经济产生实质性的不利影响，特别是对Grupo Galicia的财务状况。

作为一项刺激经济的措施，阿根廷政府不时颁布几项法律，修订监管框架，管理一些不同的活动，其中一些对Grupo Financiero Galicia的业务产生了不利影响。尽管前政府取消了其中一些规定，但政治和社会压力可能会阻碍阿根廷政府实施旨在促进增长和增强消费者和投资者信心的政策。

不能保证未来的条例，特别是与金融系统有关的条例，不会对包括加利西亚金融集团在内的阿根廷私营部门公司的资产、收入和营业收入、这些实体发行的证券的持有者的权利或这些证券的价值产生实质性的不利影响。缺乏监管远见可能会对金融系统的活动和Grupo Financiero Galicia的业务造成重大限制，从而对其未来的财务状况和运营结果以及其美国存托凭证的交易价格产生不确定性。

阿根廷经济及其商品、金融服务和证券市场仍然容易受到外部因素的影响，这些因素可能会影响阿根廷的经济增长和Grupo Galicia的前景。

阿根廷的金融和证券市场在不同程度上受到其他国家经济和市场状况的影响。尽管这种情况可能因国家而异，但投资者对发生在一个国家的事件的反应可能会影响流向其他国家发行人的资本流动，从而影响其证券的交易价格。一国资本流入减少和股票市场价格下跌可能会对这些国家的实体经济产生实质性的不利影响，表现为利率上升和外汇波动。

在国际市场不确定时期，投资者一般会选择投资优质资产(“转向优质资产”)，而不是新兴市场资产。这已经并可能继续对阿根廷经济造成不利影响，并可能在不久的将来继续对该国经济造成不利影响。

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目录表

美国、中国和欧盟等世界主要经济体实施的货币和财政政策，通过影响阿根廷的利率、大宗商品价格和经济增长率，对阿根廷经济产生影响。目前主要经济体的较高利率对阿根廷等新兴市场产生了负面影响。

阿根廷的主要贸易伙伴之一巴西的经济活动也对阿根廷经济产生影响。巴西雷亚尔对美元的贬值在过去和未来都会给阿根廷比索对美元的汇率带来额外的压力。同样，巴西疲软的经济表现将影响阿根廷的出口，特别是工业品，阿根廷向巴西出口了许多工业品。

不利的气候条件和事件也可能影响阿根廷的经济，要么对当地收成造成不利影响，从而减少出口量，要么影响其他竞争国家，影响决定阿根廷农产品出口价值的国际商品价格。

国际金融环境还可能导致包括比索在内的区域货币和汇率贬值，这也将导致阿根廷的经济波动。新的全球经济或金融危机或当前国际环境恶化的影响可能对阿根廷经济产生负面影响，从而对Grupo Financiero Galicia集团的经营业绩、财务状况及其美国存托凭证的交易价格产生负面影响。

比索的潜在进一步贬值可能会阻碍或潜在地阻止Grupo Galicia能够履行其外币计价债务。

根据BCRA的官方报价，2016年12月至2022年12月期间，阿根廷比索对美元贬值了90.1%。如果比索兑美元进一步贬值，就像最近发生的那样，而且未来可能再次发生这种情况，这可能会对阿根廷公司及时偿还以外币计价、以指数计价或以其他方式与外币挂钩的债务的能力产生不利影响，产生非常高的通货膨胀率，大幅减少实际工资，并对公用事业和金融业等专注于国内市场的公司产生不利影响。这种潜在的贬值也可能对阿根廷政府偿还外债的能力产生不利影响，对Grupo Financiero Galicia和Banco Galicia的业务产生不利影响，进而可能影响Grupo Financiero Galicia履行以外币计价的债务的能力。上述所有情况都可能对Grupo Financiero Galicia的美国存托凭证的交易价格产生重大不利影响。

此外，BCRA可能会干预外汇市场，以影响汇率。BCRA购买比索可能导致其国际储备减少。BCRA国际储备的大幅减少可能会对阿根廷抵御外部经济冲击的能力产生不利影响，而对阿根廷经济的任何不利影响也可能反过来对Grupo Financiero Galicia及其子公司的财务状况和业务产生不利影响。

为了控制比索的贬值，2019年9月1日，行政部门引入了资本管制，允许BCRA对比索行使控制权，从而防止阿根廷货币贬值。在整个2020年、2021年和2022年，最初于2019年实施的资本管制得到了加强，而额外的限制限制了个人和企业在官方市场上获得外汇。比索的进一步贬值可能会对阿根廷经济和Grupo Financiero Galicia的财务状况、业务及其偿还现有债务的能力产生不利影响。此外，汇率危机导致的通胀加速将增加Grupo Financiero Galicia子公司偿还外币计价债务的相关成本。上述所有或任何事项可能增加Grupo Financiero Galicia的成本，从而对Grupo Financiero Galicia的财务状况和运营结果以及其美国存托凭证的交易价值产生重大不利影响。

阿根廷外汇市场的变化或新规定可能会对Grupo Galicia偿还以外币计价、与外币挂钩或以其他方式与外币挂钩的债务的能力和方式产生不利影响。

在过去的二十年里，阿根廷不同的政府行政当局对外币转账(包括对进出阿根廷的转账)制定并实施了各种限制。

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目录表

这些措施或未来可能采取的措施将对阿根廷经济和Grupo Financiero Galicia产生什么影响尚不确定。不能保证不会修改目前的规定，也不能保证未来不会颁布新的规定，对流入和流出阿根廷外汇市场的资金施加更大限制。任何此类新措施，以及任何额外的控制和/或限制，都可能对Grupo Financiero Galicia进入国际资本市场的能力产生重大不利影响，并可能削弱其支付以外币计价的债务的本金和/或利息或将资金转移到国外(全部或部分)以偿还其债务的能力(这可能对Grupo Financiero Galicia的财务状况和经营业绩产生不利影响)。因此，阿根廷居民或非居民投资者应特别注意这些限制进入外汇市场的规定(及其修正案)。今后，由于当时外汇市场的限制和/或阿根廷公司向国外转移资金的能力受到限制，Grupo Financiero Galicia集团可能会被阻止在阿根廷境外进行美元支付和/或支付。

对Grupo Galicia的执行人员和董事执行程序的送达可能很困难，而外国判决可能难以执行或可能无法执行。

在美国可能很难获得向非居住在美国的个人或实体送达法律程序文件。Grupo Financiero Galicia及其子公司是根据阿根廷法律注册成立的公司。本文中提到的大多数股东、董事、监管辛迪加委员会成员、高级管理人员和一些专家都在阿根廷注册，其最重要的资产部分位于阿根廷。尽管Grupo Financiero Galicia在美国就其美国存托凭证对其提起的任何诉讼中有代理人接受法律程序文件的送达，但其任何高管或董事都没有同意在美国或任何美国法院的管辖权下接受程序文件的送达。因此，可能很难向Grupo Financiero Galicia的执行人员和董事送达诉讼程序。此外，根据阿根廷法律，只有在满足《国家民商事程序法》第517至519节或适用的当地程序法的要求，并且外国判决不违反阿根廷主管法院认定的阿根廷法律中的公共政策概念的情况下，才允许执行外国判决。因此，阿根廷法院可能会发现，在阿根廷执行一项外国判决(包括美国法院)，要求阿根廷个人向阿根廷境外的外币计价证券持有者付款，这违反了公共政策，例如，如果有法律限制禁止阿根廷债务人将外币转移到国外偿还债务。

阿根廷政府对电力行业的干预可能会对阿根廷经济产生实质性的不利影响，这可能会对Grupo Galicia的运营业绩产生实质性的不利影响。

从历史上看，阿根廷政府通过控股和管理从事发电、输电和配电的国有公司，在电力部门发挥了积极作用。为了应对2001年和2002年的阿根廷经济危机，阿根廷政府通过了一些条例，对适用于电力部门的管理框架进行了几次实质性的修改，扭曲了该部门的供求关系。这些变化包括冻结配电利润率、逆转电价调整和通胀指数化机制、限制配电公司将成本增加转嫁给消费者的能力以及在批发电力市场引入新的定价机制，所有这些都对发电商产生了重大影响，并在市场内造成了巨大的价格差异。

马克里政府开始在电力部门进行重大改革。作为这些改革的一部分，政府采取了旨在保证阿根廷电力供应的行动，指示能源和矿业部制定和实施一项协调计划，以保证电力系统的质量，并通过提高电价来限制个人和公共实体的能源消耗。

然而，在2019年至2022年期间，电力公司可以收取的电价几乎保持不变。因此，这些电力公司增加的成本不在当前电价的覆盖范围内，这些成本是通过政府补贴支付的。这种使用政府补贴而不是增加关税的做法导致了政府公共支出水平的提高。近几个月来，关税开始逐步恢复，以减少补贴，预计还将继续上升，这可能会对通货膨胀产生实质性的不利影响，从而对阿根廷消费者的可支配收入以及阿根廷公司的财务和经营业绩产生重大不利影响。因此，它可能会影响Grupo Financiero Galicia的财务状况和运营结果，以及我们的美国存托凭证的交易价格。

10

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目录表

阿根廷政府采取的措施以及工人个人或作为工会行动的一部分提出的索赔可能会导致加薪或额外福利的压力，这将增加包括Grupo Galicia在内的公司的运营成本。此外，工会活动可能导致罢工或停工，这可能会对Grupo Galicia的运营结果产生实质性的不利影响。

过去，阿根廷政府曾通过法律法规，要求私营企业维持一定的薪资水平，并为员工提供额外的工作相关福利。此外，鉴于当前的高通货膨胀率，公共部门和私营部门的雇主一直承受着来自其人员或代表这些人员的工会的巨大压力，要求提高工人的工资和某些福利。

例如，在2019年头几个月，代表银行业员工的阿根廷工会宣布举行总罢工。这些罢工没有对银行(包括我们的主要子公司Banco Galicia)产生直接影响，但确实影响了无法进入分行的银行客户。2019年发生的罢工也可能降低公众对银行的看法，这可能会给加利西亚银行(Grupo Galicia的主要子公司)以及Grupo Galicia带来声誉成本。阿根廷的劳工运动很活跃，如果要求得不到满足，可能会导致进一步的罢工或停工，这可能会对Grupo Financiero Galicia的运营和运营成本产生实质性的不利影响。

不能保证阿根廷政府未来不会采取强制加薪或提供额外员工福利的措施，也不能保证员工或其工会不会向Grupo Financiero Galicia或其子公司等公司施加压力，要求实施这些措施。任何此类措施的实施都可能对Grupo Financiero Galicia的费用和业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响，从而对其美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

阿根廷的高水平公共支出可能会对阿根廷经济产生长期的不利影响。

自2007年以来，阿根廷增加了支出与国内生产总值(GDP)的比率，2015年最高达到24%，远远高于该地区其他国家的比率。2016至2019年期间，观察到支出呈下降趋势。然而，在2020年，支出占国内生产总值的比例再次上升，因为为应对新冠肺炎而实施的财政刺激方案以及新冠肺炎造成的行动限制给财政平衡带来压力，导致支出增加。2020年，基本赤字占国内生产总值的6.5%，资金主要来自BCRA的援助。2021年基本赤字降至国内生产总值的3.0%，2022年降至2.5%左右。然而，这样的削减不足以确保债务可持续性。

如果财政赤字不减少，债务融资不足，政府可能被迫继续依赖BCRA融资。

如果阿根廷的赤字得不到削减，可能会对政府进入金融市场并招致长期债务的能力产生负面影响，进而可能限制阿根廷公司，如Grupo Financiero Galicia及其子公司进入此类市场的机会。这可能会对Grupo Financiero Galicia的财务状况、运营结果和其美国存托凭证的交易价格产生实质性的不利影响。

暴露在多个省和市的税收立法和法规之下，可能会对Grupo Financiero Galicia的业务或经营结果产生不利影响。

阿根廷实行联邦制政府，有23个省和布宜诺斯艾利斯自治市。根据阿根廷《国家宪法》，其中每一个都有充分权力制定有关税收的立法。同样，在每个省内，市政府都有广泛的权力来监管上述事项。鉴于我们的主要子公司Banco Galicia的银行分行位于多个省份，我们受到各种省级和市级法律和法规的约束，这些法规可能会不时变化。关于税收、省级法规或其他事项的省级和市级立法未来的发展可能会对Grupo Financiero Galicia的支出和业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响，因此其美国存托凭证的交易价格可能会下降。

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流行病和流行病，如新冠肺炎大流行，可能会对我们的业务运营产生不利影响。

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎大流行。因此，大多数国家采取了几项措施来控制冠状病毒，包括使用检疫、封锁和某些航空公司和外国政府严格限制各自人口的行动。新冠肺炎的变种或另一场流行病的爆发，或流行病或类似的公共卫生威胁可能会对全球经济、金融和商业状况产生重大不利影响，从而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。

流行病、流行病和新冠肺炎等其他公共卫生危机对全球经济和Grupo Financiero Galicia的长期影响是难以评估或预测的，可能包括对员工健康和安全的风险，并减少我们的业务运营。此外，这种长期影响取决于其他几个不确定的因素(这些情况可能包括进一步的感染浪潮、新冠肺炎病毒的进一步变异、疫苗的持久影响、疫苗接种计划的全球推广、接种人口的百分比、可能的封锁或其他限制，以及经济复苏的速度和稳定性等)。

流行病、流行病和其他健康危机，如新冠肺炎，可能会对第三方服务提供商的业务和运营产生负面影响，这些第三方服务提供商提供对我们业务至关重要的服务。此外，在这种情况下，政府可能会实施某些措施，如旅行限制、关闭边境和封锁，这些措施可能会迫使我们为员工制定在家工作的安排，并可能对我们的运营能力和实现我们的业务目标产生实质性影响。

如果全球和阿根廷经济无法维持大流行后的复苏，我们的客户融资可能也会出现更高的违约率，流动性短缺，我们偿还债务和其他财务义务的能力也会出现困难。我们还可能在进入债务和资本市场方面遇到困难，并被迫为先前存在的融资安排进行再融资。虽然无法评估实际影响，但任何这些事件的发生都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。

最后，目前还不清楚这些挑战和不确定性是会增加还是减少，以及它们可能对全球长期政治和经济状况产生什么影响。此外，我们也无法预测阿根廷经济在2022年呈现的复苏是否也能在2023年持续。新冠肺炎和其他健康危机的影响可能对Grupo Financiero Galicia的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，从而对其美国存托凭证的交易价格产生影响。

如果不能充分处理体制恶化和腐败所产生的实际和预期风险，可能会对阿根廷的经济和财政状况以及阿根廷公司吸引外国投资的能力产生不利影响。

政府及其机构之间签订的合同缺乏坚实的体制框架，腐败指控已经影响并继续影响着阿根廷。国际腐败认知和透明度指数衡量了180个国家的腐败情况，2022年阿根廷排名第94位，比2021年高出两位，但得分保持不变，满分为100分，满分为38分。此外，截至本报告之日，阿根廷已被邀请加入经济合作与发展组织(经合组织)。然而，如果该国不能进行改革并承担本组织所要求的承诺，它的成员资格可能会被拒绝。如果不解决这些问题，可能会增加政治不稳定的风险，扭曲决策进程，对阿根廷的国际声誉和该国公司吸引外国投资的能力产生不利影响。

阿根廷声誉的恶化可能对Grupo Financiero Galicia的财务状况和经营结果产生重大不利影响，从而影响其美国存托凭证的交易价格。

阿根廷经济可能会受到在全世界都有影响的外部因素的负面影响，例如新冠肺炎的S传播所造成的影响，以及随之而来的旨在应对上述外部因素的措施的实施，以及这些因素对当地和国际的经济影响。

阿根廷经济容易受到外部因素的影响。从这个意义上说，2020年至2021年期间，世界上大多数经济体(包括阿根廷及其主要贸易伙伴)都受到了新冠肺炎传播的影响。“病毒”

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疾病进展被世界卫生组织宣布为大流行，导致在整个2020和2021年实施了一些措施，产生了严重的经济影响。

在阿根廷，这些措施包括实施全面检疫，目的是阻止病毒的传播，避免当地卫生系统崩溃。这导致大多数经济活动(不包括基本活动，如保健服务、食品制造、医疗设备或药品、超市和药房以及提供安全部队)停止，以及道路和航空旅行暂停等。

这些措施，以及阿根廷政府未来可能实施的任何其他措施，通过减少总供需，对该国经济产生了负面和直接的影响。

此外，病毒的发展和随之而来的抗击病毒的措施影响了阿根廷贸易伙伴(如巴西、欧盟、中国和美国)的经济增长。2020年，贸易伙伴经济的收缩对阿根廷的贸易平衡和经济产生了相当大的不利影响，导致阿根廷出口需求与前一年相比下降了15.7%。

与意外的外部冲击相关的更高的不确定性水平，如全球大流行，可能会加剧金融状况的波动，特别是在新兴市场，这可能对阿根廷的货币和融资渠道构成威胁。

阿根廷经济面临的任何这些潜在风险都可能对Grupo Financiero Galicia的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，从而对其美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

与阿根廷金融系统有关的风险因素

阿根廷金融体系的稳定取决于金融机构的能力，包括Grupo Galicia的主要子公司Banco Galicia，以维持和增加储户的信心。

阿根廷政府在2001年底和2002年初实施的措施，特别是对储户从银行自由取款以及对其存款进行“小型化”和重组的限制，因其储蓄损失而遭到储户的强烈反对，并破坏了他们对阿根廷金融系统和在阿根廷经营的所有金融机构的信心。

如果储户未来再次从银行提取资金，可能会对包括加利西亚银行(Banco Galicia)(我们的主要子公司)在内的金融机构开展业务的方式以及它们作为金融中介机构的运营能力产生重大负面影响。对国际金融市场失去信心也可能对阿根廷储户对当地银行的信心产生不利影响。

不利的经济形势，即使与金融体系无关，也可能引发储户从本地银行大规模撤资，作为保护其资产免受潜在危机影响的另一种选择。任何大规模的存款提取都可能导致金融部门的流动性问题，从而导致信贷供应收缩。

上述任何情况的发生都可能对Grupo Financiero Galicia的费用和业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响，从而对其美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

如果金融中介活动量相对于国内生产总值没有恢复到显著水平，金融机构，包括Grupo Galicia的主要子公司加利西亚银行，产生利润的能力可能会受到负面影响。

由于1999-2002年的金融危机(阿根廷经济下降了18.4%)，金融中介活动的数量急剧下降：私营部门信贷从2000年12月占国内生产总值的24%骤降至2004年6月的7.7%，同期存款总额占国内生产总值的比例从31%降至23.2%。这场危机的严重程度及其对储户对金融系统的信心的影响，使其作为储蓄和信贷之间的中介的能力产生了不确定性。

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此外，与国际水平相比，整个金融体系中私营部门的存款和贷款占国内生产总值的比例仍然很低。截至2022年12月31日，私营部门的存款和贷款分别占GDP的18.1%和8.0%。

不能保证金融中介活动将继续进行到足以为包括加利西亚银行在内的金融机构提供足够的创收能力的必要规模，也不能保证这些行动将足以防止加利西亚银行等阿根廷金融机构不得不在期限错配方面承担过大的风险。在这种情况下，在不确定的一段时间内，总部设在阿根廷的金融机构，包括加利西亚银行，其业务量、资产和负债规模或创收能力可能远低于1999-2002年危机之前，这反过来又可能影响加利西亚银行的业务结果，并可能影响Grupo Financiero Galicia的美国存托凭证的交易价格。

阿根廷金融系统的增长和收入，包括Grupo Galicia的主要子公司Banco Galicia的增长和收入，部分取决于中长期资金来源的发展。

尽管金融系统和加利西亚银行的存款继续增长，但它们大多是活期或短期定期存款，目前金融机构的中长期资金来源有限。如果阿根廷金融机构，如加利西亚银行，无法获得充足的中长期资金来源，或如果它们被要求支付高额成本才能获得资金，和/或如果它们无法产生利润和/或维持目前的业务量和/或规模，这可能会对Grupo Financiero Galicia偿还债务的能力产生不利影响。此外，这可能会对其美国存托凭证的交易价格产生负面影响。

阿根廷金融机构(包括加利西亚银行)继续面临公共部门债务(包括BCRA发行的证券)及其偿还能力的风险，在经济衰退时期，这可能会对其经营结果产生不利影响。

阿根廷金融机构在某种程度上继续受到公共部门债务和公共部门偿还能力的影响。阿根廷政府是否有能力履行其财政义务，除其他外，取决于其制定经济政策的能力，这些政策能够成功地促进长期的可持续增长和发展，创造税收和控制公共支出，而这些政策可能部分或全部无法实现。

截至2022年12月31日，Banco Galicia(我们的主要子公司)对公共部门的敞口为12.84亿卢比，约占其总资产的44%，占其股东权益的256%。其中，7548.7亿卢比是BCRA债务工具，4346.77亿卢比对应于阿根廷政府证券，937.93亿卢比对应于BCRA掉期，其余对应于金融经纪产生的其他应收账款。因此，Grupo Financiero Galicia的创收能力可能会受到阿根廷公共部门偿还能力和公共部门债券表现的实质性影响，或者可能受到特别影响，而这又取决于上述因素。

消费者保护法可能会限制赋予Grupo Galicia及其子公司的一些权利。

阿根廷第24,240号法律(经第26,361号法律、27,250号法律、27,265号法律和27,266号法律--“消费者保护法”修订)规定了一系列旨在保护消费者的规则和原则，其中包括加利西亚银行的客户。此外，第25,065号法律(经第26,010号法律和第26,361号法律“信用卡法”修订)也规定了旨在保护信用卡持卡人的公共政策条例。此外，《民商法》采纳了《消费者保护法》的原则，并将其适用于银行协议。

此外，第26,993号法律设立了“消费者关系纠纷解决制度”，这是“消费者保护法”框架内的一个行政和法律程序，即为此类事项设立一个行政和司法制度。此外，BCRA发布了经补充和修订的第6072号通信，为金融服务客户提供了广泛的保护，限制了金融机构可以从客户那里有效收取的费用和收费。

联邦、省和市各级行政当局和法院对《消费者保护法》和《信用卡法》的适用有所增加。这一趋势导致了普通消费者的增加

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保护级别。如果Grupo Financiero Galicia和/或其子公司被发现对违反《消费者保护法》或《信用卡法》的任何规定负有责任，潜在的处罚可能会限制Grupo Financiero Galicia及其子公司的一些权利，例如，在收取Grupo Financiero Galicia或其子公司提供的服务和融资的应付款项的能力方面，并对其财务业绩产生不利影响。不能保证基于执行当局采取的规定或措施的法院和行政裁决不会在未来增加对债务人和其他客户的保护程度，也不能保证他们不会偏袒消费者团体或协会提出的索赔。

行政当局和法院执行消费者保护法、信用卡法和其他适用法规可能会阻止或阻碍Grupo Financiero Galicia子公司因提供服务和融资而收取款项，这可能会对其业绩和运营产生不利影响，进而影响美国存托凭证的交易价格。

维持或执行有关收费和管制费率的措施可能会对Grupo Financiero Galicia的综合财务状况和业务结果产生重大不利影响

BCRA对实体在银行业务中可以收取的费用和利率有各种规定。Grupo Financiero Galicia的主要子公司之一Banco Galicia被要求遵守适用的法规。利率和受监管的费用(例如，对实体可以向其客户收取的利率和费用设定上限)可能会影响加利西亚银行赚取的利率和费用，这可能导致Grupo Financiero Galicia的综合收入减少或客户对Galicia银行贷款或存款产品的需求减少。此外，如果允许加利西亚银行(Banco Galicia)提高其收取的利率和费用(或者如果BCRA或其他机构以其他方式提高了利率和费用)，这种增加可能会导致Banco Galicia客户的偿债义务增加；这反过来可能导致更高的拖欠贷款水平或阻止客户借款。利率和受监管的费用对加利西亚银行无法控制的许多因素高度敏感，如阿根廷金融部门的监管、国内和国际经济和政治状况等。对我们子公司服务需求的变化和/或客户拖欠水平的增加可能会对他们的业务产生实质性的不利影响，进而对Grupo Financiero Galicia的业务、运营结果和财务状况以及其美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

对金融机构提起数额不明的集体诉讼可能会对金融系统的盈利能力产生不利影响，特别是对加利西亚银行的盈利能力。

某些公共和私人组织对阿根廷的金融机构提起集体诉讼，包括加利西亚银行。阿根廷《国家宪法》和《消费者保护法》考虑了集体诉讼，但它们在提起和审理集体诉讼的程序规则方面的指导是有限的。然而，尽管缺乏具体的规定，法院还是承认了集体诉讼，并就程序提供了一些指导。这些法院承认了几起针对金融机构的诉讼，以捍卫集体利益，理由是反对适用于某些产品的指控、适用的利率以及在出售政府证券时提供的咨询服务等。

根据这些集体诉讼对金融机构作出的最终判决可能会影响整个金融机构的盈利能力，特别是在针对加利西亚银行提起的集体诉讼方面。关于对Banco Galicia银行提起的集体诉讼的进一步信息，请参阅第8项。《金融资讯》─A.“合并报表和其他财务资料”--“法律诉讼”--“加利西亚银行”。就Banco Galicia的盈利能力受到上述影响的程度而言，这可能对Grupo Financiero Galicia的业务、运营结果和财务状况以及其美国存托凭证的交易价格产生重大不利影响。

某些省份的税务机关对金融机构提起的行政程序，如加利西亚银行(Grupo Financiero Galicia的主要子公司)和适用于Grupo Galicia的税法修正案，可能会给Grupo Galicia造成损失。

在过去几年中，布宜诺斯艾利斯市税务机关以及某些省级税务机关对金融机构提起行政诉讼，以便向这些金融机构征收更高的总收入税款。

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虽然Banco Galicia(Grupo Financiero Galicia的主要子公司)认为它已履行了关于当前法规的纳税义务，并根据其外部法律顾问的意见和建议并根据适用的会计准则适当地记录了针对这些风险的拨备，但某些风险可能会使这些拨备不足。税务机关可能不会同意加利西亚银行的税务处理方式，这可能会导致其纳税义务增加。

此外，对现有法规的修订可能会提高Grupo Financiero Galicia的税率，税收负担的大幅增加可能会对其财务业绩、运营业绩和美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

对金融机构分发结果的限制。

在新冠肺炎大流行的背景下，2020年3月19日，国库银行发布了第A号来文，其中暂停了金融机构的任何收益分配，直至2020年6月30日，以保持金融机构的放贷能力。这一暂停被延长：(1)通过通信“A”7035延长至2020年12月31日；(2)通过通信“A”7181延长至2021年6月；(3)最后通过通信“A”7312延长至2021年12月31日。

2021年12月16日，BCRA通过《A》7421号函件规定，自2022年1月1日至2022年12月31日，金融机构(I)可根据《利润分配规则》(Ii)规定的规定，将利润最高分配至适用金额的20%；(Ii)此类分配应分12次平均、按月和连续进行。

通过2022年12月15日的A 7659号来文，BCRA再次限制了2023年1月1日至2023年12月31日期间金融机构的任何收益分配。

然而，BCRA通过2023年3月9日第7719号来文规定，自2023年4月1日起至2023年12月31日，金融机构可以：(I)根据上述适用条例，最多分配相应金额的40%；(Ii)分6个等额、按月和连续分期付款。
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目前或未来对阿根廷金融机构股息分配的限制可能会影响我们主要子公司Banco Galicia的股息分配，这反过来将对Grupo Financiero Galicia收到的股息产生不利影响，从而影响其美国存托凭证的分配。

与我们有关的风险因素

Grupo Galicia可能无法偿还其财务债务，因为它可能会因为是一家控股公司而受到流动性的影响。

Grupo Financiero Galicia作为一家控股公司，通过其子公司开展业务。因此，除了对其子公司的股权投资外，它并不经营或持有大量资产。除此类资产外，Grupo Financiero Galicia投资于业务发展和/或偿还债务的能力取决于其子公司产生的资金及其支付现金股息的能力。在缺乏此类资金的情况下，Grupo Financiero Galicia可能会被迫以不具吸引力的价格、利率和条件寻求融资选择。此外，当Grupo Financiero Galicia可能需要此类融资时，可能无法获得此类融资。

Grupo Financiero Galicia的子公司没有义务支付任何款项，使Grupo Financiero Galicia能够开展投资活动和/或偿还债务，或为Grupo Financiero Galicia提供资金。每家子公司都是独立于Grupo Financiero Galicia的法人实体，由于某些情况、法律或合同限制，以及子公司的财务状况和运营要求，Grupo Financiero Galicia接受股息的能力及其发展业务和/或履行付款义务的能力可能受到限制。根据某些规定，加利西亚银行对股息分配有限制。

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投资者在决定对Grupo Financiero Galicia的股权投资之前，应注意上述情况，因为未能收到所述股息可能会对Grupo Financiero Galicia支付与美国存托凭证有关的任何金额的能力产生重大不利影响。有关股息分配限制的进一步信息，见第5项。《经营和财务回顾与展望》─B.《流动性与资本资源》。

根据阿根廷公开发行制度上市的公司的公司治理标准和披露政策可能与监管高度发达的资本市场(如美国)的公司治理标准和披露政策不同。作为外国私人发行人，Grupo Galicia实施的披露政策和要求与美国国内注册商的披露政策和要求不同。

作为一家外国私人发行人，Grupo Financiero Galicia受到与美国国内注册人不同的披露政策和其他要求。例如，作为在美国的外国私人发行人，Grupo Financiero Galicia不受《交易法》下与美国国内注册人相同的要求和披露政策的约束，包括编制和发布财务报表的要求、重大事件的报告以及交易法第14节适用于美国国内注册人的标准或适用于美国国内注册人的内幕报告和短期收益规则。

此外，尽管阿根廷法律规定的某些要求类似于美国对上市公司的现行要求(例如，包括与价格操纵有关的要求)，但总的来说，阿根廷适用的法律与美国的法律不同，在某些方面可能提供的保护或补救措施与美国法律不同或更少。此外，Grupo Financiero Galicia依赖于适用于国内公司的某些纳斯达克规则的豁免。

因此，可获得的有关Grupo Financiero Galicia的公司信息与美国公司股东可获得的信息不同，而且可能更加有限。

Grupo Financiero Galicia的普通股价格可能会大幅波动，您的投资可能会贬值。

加利西亚S金融集团普通股的价格可能会因几个因素而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括本年度报告中在“与阿根廷有关的风险因素”和“与阿根廷金融系统有关的风险因素”中描述的那些因素。

总的来说，股票市场，特别是新兴市场的股票，经历了价格和成交量的波动，这些波动往往与所涉公司的经营业绩无关或不成比例。Grupo Financiero Galicia不能保证任何交易价格或估值将持续下去。这些因素可能会对我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响，这可能会限制或阻止投资者随时出售Grupo Financiero Galicia的普通股，并可能以其他方式影响流动性，而无论Grupo Financiero Galicia的经营业绩如何。

市场波动，以及我们所在市场的一般政治和经济状况，如经济衰退或货币汇率波动，也可能对Grupo Financiero Galicia的普通股和美国存托凭证的市场价格产生不利影响。

信贷、资本和外汇市场的不利条件可能会对Grupo Galicia的财务状况和经营结果产生重大不利影响，并通过限制其获得资金来源的能力对其产生不利影响。

Grupo Financiero Galicia可能因市场价格的变化、利率和汇率的违约和波动等原因而遭受与其在外汇市场上的固定或可变收益证券的投资和货币头寸有关的损失。资本市场的恶化可能会导致Grupo Financiero Galicia除了金融市场价格波动造成的损失外，由于其投资组合价值的下降而录得净亏损，即使整体经济不受影响。这些亏损中的任何一项都可能对Grupo Financiero Galicia的运营结果、业务和财务状况产生不利影响，进而影响美国存托凭证的交易价格。

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如果发生影响Grupo Galicia任何业务的运营风险，可能会扰乱其业务职能，并对其运营结果产生负面影响。

与其他金融机构一样，Grupo Financiero Galicia的任何业务都可能出现操作风险。这些风险可能包括因内部和外部程序、系统或人为错误、欺诈、自然或人为灾难性事件(如自然灾害或流行病)的影响或其他外部事件造成的损失。暴露在此类事件中可能会严重扰乱Grupo Financiero Galicia的系统和运营，这可能会导致经济损失和声誉损害。

流行病和其他重大公共卫生问题可能导致世界和国内的社会、经济或劳动力不稳定，并扰乱我们的业务运营。这些事件可能对世行的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

我们的风险管理部上一次进行的风险评估中确定的主要风险因素是系统故障、不利的法律决定和欺诈造成的经济损失。虽然我们已经实施了许多控制措施，以避免低效或欺诈操作的发生，但错误甚至可能在被发现和纠正之前就发生和恶化。此外，我们的一些交易不是完全自动的，这可能会增加人为错误或操纵的风险，可能很难快速发现损失。上述任何一项或多项事件的发生，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，进而影响美国存托凭证的交易价格。

可能会因违约率上升而对Banco Galicia银行(Grupo Galicia的主要子公司)的业绩产生负面影响，并对Grupo Financiero Galicia的业绩产生相应的负面影响。

拖欠率是影响银行盈利能力的一个重要因素。加利西亚银行客户的拖欠率或问题贷款量的增加将导致风险水平上升，从而可能导致银行监管机构要求的准备金增加，即增加加利西亚银行无法贷出的冻结资金。

这将对加利西亚银行的经济财务管理产生不利影响，除其他外，将导致(1)需要增加贷款违约损失准备金，(2)需要重新分配或雇用收款工作人员，(3)加利西亚银行净收入总额减少。

提高Galicia银行的贷款损失准备金，再加上盈利能力的下降，要么会导致信贷成本增加，导致现有客户和新客户受到贷款利率上升的影响，要么会导致Banco Galicia银行承担利润损失。加利西亚银行利润的减少将对Grupo Financiero Galicia收到的股息产生不利影响，从而对其美国存托凭证的分配产生不利影响。

加利西亚银行(Grupo Galicia的主要子公司)使用模型来做出可能对其盈利能力产生不利影响的商业决策，从而对Grupo Galicia和美国存托凭证的价值产生不利影响。

金融实体，如加利西亚银行(Grupo Galicia的主要子公司)，增加了对数据库决策模型的使用。金融机构越来越需要有强大的模型，能够准确地衡量和控制风险，并主动发现和预防可能对相应金融机构的利润产生不利影响的情况。

Banco Galicia面临各种非系统性风险造成的潜在损失，这些风险源于数据库决策模型实施过程中的错误、用于运行此类模型的假设错误，从而导致误导、混淆或不正确的结果，或由于不正确使用上述模型而导致的错误。所有这些风险都可能产生偏差，对加利西亚银行的盈利能力产生重大不利影响，从而对加利西亚集团和美国存托凭证的价值产生不利影响。

对环境、社会和经济问题缺乏承诺和理解可能会对Grupo Galicia造成重大声誉损害。

Grupo Galicia基于这样一种信念，即只有考虑到其业务(及其子公司的业务)对社会和环境的影响，其业务才能蓬勃发展，从而促进可持续管理。这

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责任以指导Grupo Galicia(及其子公司)员工行为的原则和价值观为基础，并反映在Grupo Galicia(及其子公司)的政策、实践和计划中。

Grupo Galicia对可持续发展的承诺是一个支柱，反映在它的每一项行动和日常工作中，以对社区的经济发展、对自然的关爱和人民的福祉产生积极影响。Grupo Galicia的可持续发展战略主要关注地方发展、金融普惠和教育、影响金融、多样性和气候变化。Grupo Galicia使用国际公认的可持续发展指南、标准和认证作为实现其可持续发展目标的指南。

此外，Grupo Galicia致力于将环境和社会风险管理标准纳入其融资相关决策。加利西亚通过分析正在融资的投资项目可能产生的潜在环境和社会风险，在提供融资的过程中进行间接风险管理。Grupo Galicia管理其业务和子公司，以创造真正和可持续的价值，并对人、社区和地球产生积极影响。

加利西亚银行(Grupo Galicia的主要子公司)的业务管理可能会受到其股东构成的影响。

Grupo Galicia完全控制Banco Galicia的股份(及其相关投票权)，Banco Galicia是其唯一股东，拥有100%的股权。Grupo Galicia是一家专门从事金融和投资相关业务的公司。换句话说，它是一家控股公司，其活动主要包括管理其在子公司中拥有的股权、其股权和资源。

Grupo Galicia的资本结构由A类股票和B类股票组成，A类股票赋予持有人五票，B类股票给予持有人一票。截至2022年12月31日，Grupo Galicia共有1,474,692,091股流通股，其中281,221,650股为A类股，1,193,470,441股为B类股。

反过来，Grupo Galicia由另一家名为EBA Holding S.A.的纯控股公司控制，该公司持有在Grupo Galicia的股东大会上做出所有决定所需的必要票数，但不执行与Grupo Galicia相关的任何管理活动。

截至2022年12月31日，EBA Holding S.A.持有100%的A类股，占Grupo Galicia总流通股的19.1%，持有9.6%的B类股，占Grupo Galicia总流通股的7.8%。每股A类股份赋予其持有人五票，而每股B类股份给予其持有人一票，导致EBA Holding S.A.直接或间接持有Grupo Galicia已发行股份的26.9%，以及该公司总投票权的58.5%。

鉴于Grupo Galicia的特殊股东构成(以及多个有表决权的股份的主导地位)，如果Grupo Galicia的股东之间未能达成自愿协议，可能会对Grupo Galicia的正常决策过程产生影响。这可能会影响重大决策的制定，其中包括选举董事、实施或阻止合并、出售或收购资产、发行额外的股权证券、进行关联方交易和分配股息(如果有的话)。

涉及Grupo Galicia或其子公司的网络安全漏洞或欺诈性和其他非法活动的增加可能会导致Grupo Galicia(或其子公司)品牌的声誉受损，并可能减少对其及其子公司产品的使用和接受，从而对其业务和运营结果产生不利影响。

Grupo Financiero Galicia的许多子公司的业务依赖于其数据处理系统、信息交换平台和数字网络的高效和不间断运行。Grupo Financiero Galicia的许多子公司都可以获得各自客户的大量机密信息。因此，网络安全漏洞是Grupo Financiero Galicia的潜在风险。

例如，网络安全漏洞可能导致身份欺诈、网络钓鱼、勒索软件、信息泄露、APT(高级持久威胁)、DDoS攻击(分布式拒绝服务)或敏感和机密信息被盗，并可能对通过Grupo Financiero Galicia的信息系统和网络基础设施存储和传输的信息的安全产生负面影响，并对Grupo Financiero Galicia的品牌声誉产生负面影响，从而导致现有和潜在客户不再与Grupo Financiero Galicia的子公司开展业务。

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尽管采取了所有现有的安全措施，但Grupo Financiero Galicia集团不能保证这些系统不会受到网络安全漏洞的攻击，也不能保证上述措施将成功防范任何此类漏洞。此外，上述任何事件都可能导致Grupo Financiero Galicia子公司的合规成本增加。如果发生上述任何事件，可能会导致Grupo Financiero Galicia品牌的金钱损失和声誉损害，这可能会减少其产品的使用和接受度，加强监管，增加合规成本，从而对其业务和运营结果以及其美国存托凭证的交易价格产生不利影响。

Grupo Galicia的子公司估计并为潜在的信用风险或未来的信用损失建立准备金，这些风险或损失可能不充分或不充分，进而可能对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

根据IFRS 9的实施，Grupo Financiero Galicia的子公司为潜在的信用风险和与债务人/借款人收入水平变化、通货膨胀率上升、不良贷款水平上升或利率上升有关的损失建立准备金。这一过程需要一个复杂的方法，将违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险(EAD)结合在一起，包括经济预测和关于债务人偿还贷款能力的假设。

因此，如果未来Grupo Financiero Galicia的子公司无法有效控制其贷款组合的质量水平，如果贷款损失准备金不足以弥补未来的损失，或者如果他们因不良贷款额的增加而需要增加贷款损失准备金，Grupo Financiero Galicia的子公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响，进而影响美国存托凭证的交易价格。

如果加利西亚集团的子公司未能达到监管标准或期望，或未能全面或及时地发现洗钱和其他非法或不适当的活动，加利西亚集团的S子公司可能会招致罚款、处罚、声誉损害和其他负面后果，进而可能对加利西亚集团收到的股息产生负面影响。

Grupo Financiero Galicia的子公司必须遵守所有适用的反洗钱、资助恐怖主义活动和其他法规的法律。这些法律和法规要求，除其他事项外，Grupo Financiero Galicia的子公司必须采用并实施控制政策和程序，这些政策和程序涉及符合适用法规的“了解您的客户”原则，并向适用的监管机构报告可疑或不寻常的交易。因此，Grupo Financiero Galicia的子公司维护旨在确保它们符合适用法律和法规的系统和程序。然而，Grupo Financiero Galicia的子公司受到更高的合规性和监管监督和期望，特别是由于它们所处的不断发展和不断增加的监管格局。此外，Grupo Financiero Galicia的子公司可能会受到目前提议、采用或考虑的监管要求以外的未来监管要求的约束。所有立法和法规对它们的业务、运营和盈利能力的累积影响仍不确定。这种不确定性要求Grupo Financiero Galicia的子公司在其业务规划中对拟议规则的范围和要求做出某些假设。如果这些假设被证明是错误的，Grupo Financiero Galicia的子公司可能会面临更多的监管和合规风险和成本，以及潜在的声誉损害。

此外，一个单一的事件或问题可能会在不同法域引起众多重叠的调查和诉讼。此外，在Grupo Financiero Galicia子公司提供的产品和服务或Grupo Financiero Galicia子公司可能从事的其他业务活动方面，Grupo Financiero Galicia子公司所在司法管辖区的法律法规可能不同，甚至相互冲突，这可能会导致合规困难或问题。此外，许多法律和监管制度要求Grupo Financiero Galicia的子公司向监管机构和其他政府机构的自律组织、交易所、结算所和客户报告交易和其他信息。加利西亚S金融集团的子公司如果未能及时、完整或准确地代表自身或客户提供监管报告、客户通知或披露，或进行与税务相关的扣缴或付款，可能会受到罚款、处罚、业务限制或其他负面后果的影响。

虽然Grupo Financiero Galicia的子公司采取了旨在发现和防止其网络被用于洗钱活动以及恐怖分子、恐怖组织和其他类型组织的政策和程序，但这些政策和程序可能无法完全消除Grupo Financiero Galicia的子公司

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目录表

已经或正在被其他当事方在其不知情的情况下用来从事与洗钱或其他非法活动有关的活动。此外，一些法律/监管框架规定对不遵守行为处以罚款或处罚，即使不遵守行为是无意或无意的，即使当时已有旨在确保遵守的制度和程序。例如，Grupo Financiero Galicia的子公司受到外国资产管制办公室(“OFAC”)发布的规定的约束，该条例禁止金融机构参与转让属于某些外国政府的财产和这些国家的指定国民。外国资产管制处可对疏忽或无意违规的某些活动施加处罚或限制，即使有合理的程序来防止违规行为。任何违反适用法律或监管要求的行为，即使是无意或无意的，或未能达到监管标准或预期，包括未能满足任何同意令的条件，都可能导致Grupo Financiero Galicia子公司从事某些业务活动的能力受到费用、处罚、限制、声誉损害、客户流失或其他负面后果，所有这些都可能对Grupo Financiero Galicia的业务、财务状况和运营产生重大不利影响，进而影响ADS的交易价格。

Grupo Galicia信息技术系统的中断或故障可能对其业务和财务状况产生不利影响。

Grupo Financiero Galicia子公司的成功有赖于其通信和计算机硬件系统的高效和不间断运行，包括与其ATM网络和数字通道的运行相关的系统。Grupo Financiero Galicia的通信、系统或交易可能受到停电、数据泄露、网络攻击、恐怖主义行为、人身盗窃、声誉损害以及类似事件或中断的损害或中断。上述任何事件都可能导致Grupo Financiero Galicia系统中断、关键数据提供延迟和/或丢失，并可能使其无法以最佳水平运行。此外，现有的应急计划可能不足以涵盖所有这些事件，因此，这可能意味着适用的保险范围有限或不足，使Grupo Financiero Galicia(或其子公司)无法获得因这种全球中断而遭受的损失的全额赔偿。如果发生上述任何事件，可能会损害声誉，带来严重成本，并影响Grupo Financiero Galicia的交易，以及其运营结果、业务和财务状况，进而影响美国存托凭证的交易价格。

阿根廷比索有资格成为高度通货膨胀经济体的货币，Grupo Financiero Galicia集团被要求对其财务报表进行通胀调整，这些调整可能会对其财务报表、运营结果和财务状况产生不利影响。

根据国际会计准则第29号(恶性通货膨胀经济体的财务报告)，职能货币为恶性通货膨胀经济体的实体的财务报表必须使用适当的一般物价指数重新列报，以控制变化的影响。此外，这种规定要求职能货币是恶性通货膨胀经济体之一的实体的财务报表应以报告期结束日的当前计量单位计量。2018年6月，监测“高通胀国家”的质量中心国际实践特别工作组将阿根廷归类为预计三年累计通货膨胀率超过100%的国家。此外，还存在《国际会计准则29》的其他一些定性因素。适用国际财务报告准则的阿根廷公司被要求在2018年7月1日及之后的财务报表中应用国际会计准则第29号。此外，阿根廷证券委员会(国家证券委员会)通过第777/18号决议，根据国际会计准则第29号，确定了以不变货币重述财务报表的方法，供受国家证券委员会监督的发行人使用。

27,468号法律授权BCRA，在金融实体的情况下，新条例的生效。同样，为了确定税收指数化，2018年12月4日颁布的第27,468号法律以批发价格指数代替CPI，并修改了触发税收指数化程序的标准。在2018年1月1日后的前三个会计年度内，如果2018年CPI变动超过55%，2019年超过30%，2020年超过15%，则适用税收指数化。在任何这一年确定的税收指数化分配如下：1/6在当年，其余5/6在接下来的五年等分。从2021年1月1日起，税收指数化程序将根据与国际会计准则第29号规定的类似标准启动。

Grupo Financiero Galicia无法预测该等税务指数化程序的应用及相关调整对其财务报表的全面影响，或该等税务指数化程序对其业务、经营结果及财务状况(或其美国存托凭证的交易价格)的影响。

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目录表

贷款和存款之间的利差很小，可能会损害我们的财务状况和经营业绩。

我们在一个经常受到监管变化、高通胀和频繁货币贬值影响的国家开展业务。因此，利率经常波动，直接影响到我们子公司业务的主要收入来源。

这些波动可能会产生损失，这取决于所提供的融资类型、融资利率的价值以及所发放贷款的其他条款。例如，在这样一个动荡的国家，如果发放贷款的利率不超过我们(或我们的子公司)为我们或他们持有的存款支付的利息，以固定利率发放长期贷款可能会导致严重的货币损失。

此外，我们面临来自数字银行的日益激烈的竞争，迫使我们提供比其他情况下更低的利率，以保持市场竞争力。如果我们不能保持我们和我们子公司发放贷款的利息与我们和我们子公司持有的存款的利息之间的利差，我们的运营和财务状况可能会受到实质性的不利影响，进而影响我们的美国存托凭证的交易价格。

由于从外部供应商承包的服务失败而导致的业务问题。

由于业务的性质和业务的规模，我们的许多计算机系统和操作依赖于从外部供应商承包的服务。这使我们无法深入控制此类服务的运营和提供。外包服务的表现或运营失败可能会导致运营损失或系统故障，从而对我们的声誉、财务状况和运营结果产生负面影响，进而影响我们的美国存托凭证的交易价格。

对B类股票或美国存托凭证的支付可能受到FATCA扣缴的限制。

根据修订后的1986年美国国税法(俗称FATCA)的某些条款，“外国金融机构”可能被要求扣留其向不符合某些证明、报告或相关要求的个人支付的某些款项(“外国直通付款”)。就这些目的而言，我们是一家外国金融机构。几个法域已与美国缔结或实质上同意实施《反洗钱法》(“IGAs”)的政府间协定，这些协定修改了《反洗钱法》在其管辖范围内的适用方式。FATCA条款适用于B类股票和美国存托凭证等工具的某些方面，包括是否需要根据FATCA就B类股票或美国存托凭证等工具的付款要求扣缴，都是不确定的，可能会发生变化。

即使根据FATCA，对B类股票和美国存托凭证等工具的支付需要预扣，但已发布的拟议法规规定，此类预扣不适用于在美国联邦登记册上公布定义“外国通过付款”的最终法规的两年后的日期。在拟议法规的序言中，美国财政部表示，在最终法规发布之前，纳税人可以依赖这些拟议法规。持有人应咨询他们自己的税务顾问，了解这些规则如何适用于他们在B股和美国存托凭证的投资。

项目4.关于公司的信息

A.公司的历史和发展

我们的法定名称是Grupo Financiero Galicia S.A.我们的商业名称是Grupo Financiero Galicia或Grupo Galicia。我们是一家金融服务控股公司，根据阿根廷法律成立于1999年9月14日，是一家股份有限公司。作为一家控股公司，我们没有自己的业务，通过我们的子公司开展业务。Banco Galicia是我们的主要子公司，也是阿根廷最大的全方位服务银行之一。

Naranja X是一个商业保护伞，由Tarjetas Regionales的运营子公司组成。通过它，我们为阿根廷银行账户不足的人群提供自有品牌信用卡、消费金融和数字银行服务。详情见项目4.公司信息--A.1。历史--III)下文Naranja X。

通过Sudamericana Holdings及其子公司，我们在阿根廷提供保险产品。

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目录表

通过Galicia Securities和Inviu，我们提供与金融和经纪相关的产品，如本文所述。

通过农业科技，我们提供一套新的产品和服务，提供面向农业部门的支付和融资选择和解决方案。

我们是阿根廷最大的金融服务集团之一，截至2022年12月31日的综合资产为33716.38亿卢比。

我们的目标是巩固我们作为阿根廷领先的综合金融服务提供商之一的地位，同时继续加强加利西亚银行作为阿根廷领先银行之一的地位。我们寻求通过持有目标与金融活动相关和/或能够与金融活动产生协同效应的公司和企业来扩大和补充加利西亚银行的业务和业务。我们的非银行子公司经营的金融和相关活动，加利西亚银行要么不能参与，要么由于严格的银行法规，它只能在有限的基础上参与。

我们的注册地是阿根廷的布宜诺斯艾利斯。根据我们的章程，我们的公司期限是到2100年6月30日。临时股东大会通过的决议可以延长我们的存续期。我们的主要执行办事处位于阿根廷布宜诺斯艾利斯Teniente General Juan D.Perón 430，第25层(C1038AAJ)。我们的电话号码是(54-11)4343-7528，我们的网站是www.gfgsa.com。

我们在美国的制程服务代理是CT Corporation System，目前位于纽约自由街28号，NY 10005。

A.1历史

一)加利西亚金融集团

Grupo Financiero Galicia成立于1999年9月14日，是一家金融服务控股公司，持有由Escasany、Ayerza和Braun家族成员持有的Galicia银行股本的所有股份。其初始名义资本为24,000股普通股，其中12,516股被指定为A类普通股(“A类股”)，11,484股被指定为B类普通股(“B类股”)。

在Grupo Financiero Galicia成立后，代表Escasany、Ayerza和Braun家族持有Banco Galicia股份的控股公司合并为Grupo Financiero Galicia。合并后，Grupo Financiero Galicia持有Banco Galicia银行46.34%的流通股。此外，由于合并，Grupo Financiero Galicia的资本从24,000股增加到543,000,000股，其中281,221,650股被指定为A类股，261,778,350股被指定为B类股。本次增资后，我们所有的A类股票由我们的控股股东100%拥有的阿根廷公司EBA Holding S.A.持有，我们的B类股票则由我们的控股股东直接持有，金额相当于他们在合并为Grupo Financiero Galicia的控股公司中的所有权权益。

2000年5月16日，我们的股东召开了特别股东大会，一致同意增资高达628,704,540便士，并公开发行和上市我们的B类股票。所有因增资而发行的新普通股均被指定为B类股，面值为Ps.1。在这次特别股东大会期间，我们的所有现有股东放弃了他们的优先购买权。此外，股东决定，交换要约的交换比例为：1股加利西亚银行B类股交换2.5%的我们B类股，以及1股美国存托股份的加利西亚银行1股交换我们的一只美国存托凭证。交换要约于2000年7月完成，由此增加的资本为549,407,017卢比。在交换要约完成后，我们唯一的重要资产是我们在Banco Galicia银行93.23%的权益。

2004年1月2日，我们的股东召开了特别股东大会，批准增资至多1.49亿股优先股，每股优先股在发行一周年时可强制转换为我们的一股B类股。该等股份将由Banco Galicia为重组其阿根廷总行(“总行”)及其开曼分行的外债而向债权人发行面值最高达1亿美元的次级票据认购，或以现金认购。这次增资是在对加利西亚银行的外债进行重组时进行的。2004年5月13日，我们发行了149,000,000股无投票权优先股，在发生清算时优先于普通股，每股面值为Ps.1。首选的

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目录表

股份于2005年5月13日转换为B类股。通过这次增资，我们的资本增加到1,241,407,017便士。

2007年8月，Grupo Financiero Galicia行使了对Banco Galicia发行股份的优先购买权，认购了Banco Galicia 9360万股。为该等股份支付的代价包括：(I)Banco Galicia银行于2004年5月发行的2014年到期票据的面值1.022亿美元，及(Ii)现金。增资后，Grupo Financiero Galicia将Banco Galicia的股份从93.60%增加到94.66%。

2013年9月，Grupo Financiero Galicia宣布已达成协议，将吸收LagarcuéS.A.和Teseus S.A.(合并时为Banco Galicia银行股东的实体)。专为本次合并编制的合并财务报表已于2013年6月30日发布，合并生效日期为2013年9月1日。

本次合并导致Grupo Financiero Galicia在其主要子公司Banco Galicia的所有权权益增加25,454,193股，这也代表了LagarcuéS.A.和Theseus S.A.在Banco Galicia拥有的全部股本(4.526585%)。

因此，Grupo Financiero Galicia同意通过发行58,857,580股新的B类股票来增加其股本，相当于Grupo Financiero Galicia已发行股本的4.526585%，将交付给LagarcuéS.A.和Teseus S.A.的股东。

Grupo Financiero Galicia于2013年11月21日召开的特别股东大会上批准了Grupo Financiero Galicia通过吸收合并LagarcuéS.A.和Teseus S.A.的所有文件，包括通过发行58,857,580股B类股的交换比率和上述增资58,857,580股，面值为Ps.1，每股一票，使其所有者有权分享从2013年1月1日开始的财政年度的利润。

2013年12月18日，考虑吸收LagarcuéS.A.和Teseus S.A.的最终合并协议根据《社会法》第83条第4款的条款(修订后的第19550号法律，公司法或公司法)在公共契约中注册，并于2013年9月1日生效。因此，加利西亚银行的25,454,193股B类股票，占其之前由LagarcuéS.A.和Teseus和S.A.拥有的股本的4.526585%，被转让给Grupo Financiero Galicia。因此，Grupo Financiero Galicia当时拥有Galicia银行560,199,603股，占其股本和投票权的99.621742%。

2014年2月27日，国家证券委员会(“国家证券委员会”)董事会通过第17,300号决议，同意吸收LagarcuéS.A.和Theseus S.A.，并同意上述Grupo Financiero Galicia增资。

2014年2月25日，Grupo Financiero Galicia董事会决定以每股23.22便士的价格收购第三方拥有的Banco Galicia银行的全部剩余股份，共计2,123,962股，并于2014年4月24日获得CNV批准。

按照阿根廷的规定，Grupo Financiero Galicia进行了所有必要的通信，并支付了与第三方持有的Banco Galicia剩余股份相对应的金额。2014年8月4日，Grupo Financiero Galicia根据第26,831号法律(“资本市场法”，西班牙文为“Ley de Mercado de Capitales”)第95条的规定，单方面宣布收购第三方持有的Galicia银行剩余股份，成为加利西亚银行100%已发行股本的所有者。

2017年8月15日，Grupo Financiero Galicia的股东批准增资，发行最多150,000,000股新的B类股，簿记，有一票权利，每股面值为Ps.1。

2017年9月26日，Grupo Financiero Galicia新B类股的全球主要后续发行期结束，109,999,996股B类股以每股5美元的价格认购。此类股票于2017年9月29日发行。本公司授予承销商按发行价增购B类普通股的选择权，并于2017年10月2日承销商行使该选择权，于2017年10月4日按每股5美元增发16,500,004股B类普通股。

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目录表

作为上述发行的结果，总共发行了126,500,000股普通股B类股票，入账，有一票权利，每股面值为Ps.1。因此，Grupo Financiero Galicia的新发行和已发行资本为1,426,764,597便士，相当于281,221,650股A类普通股，账面入账，每股有五票，面值为Ps.1；1,145,542,947股普通股，账面记账，有权一票，面值为每股Ps.1。

2019年5月28日，Grupo Financiero Galicia董事会批准向Tarjetas Regionales注资5亿卢比(经通胀调整，2022年12月31日相当于2,583,668,421卢比)，为创建一家新的数字金融公司提供资金，名为“Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U”。旨在接触到阿根廷银行不足的人口并为其提供数字银行服务。上述出资在两次付款中有效，每笔250,000,000便士，第一次于2019年6月支付，第二次于2019年12月支付。BCRA第205号决议于2019年9月16日批准成立上述公司。

2019年7月2日，Grupo Financiero Galicia董事会接受了Inviu提出的以92万美元收购Galicia Asset Management 5%股权的要约。这一收购使Grupo Financiero Galicia成为Galicia Asset Management的唯一股东，该公司于2021年更名为Galicia Asset Management S.A.U。同样，在同一天，Grupo Financiero Galicia董事会批准成立一家名为IGAM LLC的新公司，在美利坚合众国特拉华州注册，在阿根廷和其他国家提供经纪、投资和其他金融服务。IGAM LLC的注册于2019年7月3日进行。

2019年8月15日，Grupo Financiero Galicia董事会接受了Banco Galicia银行提出的出售10,000股股份的收购要约，相当于Inviu股本的1%，收购价格为695,308.54卢比(经通胀调整后，截至2022年12月31日，这相当于3,292,416卢比)。通过此次股票购买，Inviu由我们的子公司Banco Galicia 100%拥有。

2019年9月20日，Grupo Financiero Galicia董事会批准向IGAM LLC注资71,000,000卢比(经通胀调整，截至2022年12月31日，相当于317,510,739卢比)，用于购买加利西亚银行拥有的Inviu全部股份。上述业务以69,530,854卢比的总价结束(经通胀调整，截至2022年12月31日，这相当于310,940,742卢比)。

2020年5月5日，为了加强其经纪服务，Grupo Financiero Galicia董事会批准了一项出售要约，收购一家名为34 Grados Sur Securities S.A.的经纪公司(ALYC公司-Liquidación y Compensación-指那些拥有阿根廷市场监管机构颁发的经纪-交易商许可证的阿根廷实体)的全部股本。Grupo Financiero Galicia Securities S.A.表示，业务已关闭，总价为441,230美元，公司更名为Galicia Securities S.A.U。

2020年5月28日，Grupo Financiero Galicia S.A.董事会与Tarjetas Regionales的少数股东达成协议，继续进行公司重组程序。通过这次公司重组，持有Tarjetas Regionales 17%股份的Tarjetas Regionales的少数股东Fedler S.A.和Dusner S.A.剥离了Tarjetas Regionales的股份，并通过Grupo Financiero Galicia的合并被吸收。

2020年9月14日，Grupo Financiero Galicia与Dusner S.A.和Fedler S.A.公司签署了初步分拆合并协议，并于2020年12月15日签署了最终分拆合并协议。由于上述公司重组，Fedler S.A.和Dusner S.A的股东获得GFG的47,927,494股B类普通股入账，每股面值为Ps.1，每股1票，代表他们在Tarjetas Regionales的股权，Grupo Financiero Galicia获得Tarjetas Regionales的100%股权。

此外，2021年6月8日，Grupo Financiero Galicia S.A.董事会同意向Galicia Securities S.A.U出售10,000股B类账簿普通股，每股面值1美元和1美元，相当于Tarjetas Regionales S.A.A.的0.000569%，总价为1.759亿卢比(经通胀调整后，截至2022年12月31日相当于4.127亿卢比)。该价格是根据Tarjeta Regionales S.A.截至2021年4月30日的净资产得出的每股17.59美元的账面价值确定的。出售要约于2021年6月15日由Galicia Securities S.A.U接受并实施。

2022年3月22日，Grupo Financiero Galicia董事会批准成立农业科技投资有限责任公司，通过数字平台开发农业商机，通过数字支付和融资功能使农业财务管理易于使用。该公司在特拉华州注册，

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目录表

2022年4月1日，美国和当地正在以NERA商标开展商业活动。Grupo Financiero Galicia在2022年9月向该公司初始出资2亿卢比(经通胀调整后，截至2022年12月31日相当于2.35亿卢比)，并拥有该公司100%的股权。同样，在2023年2月，Grupo Financiero Galicia S.A.向Ps的农业科技公司提供了新的资本金。3亿美元。

2022年5月19日，Grupo Financiero Galicia董事会在农业业务框架内达成投资协议，作为战略合作伙伴参与Agripay S.A.。农业支付是一家与农业金融科技相关的公司，通过数字平台促进粮食交易和电子支付。签署了一项投资框架协议，根据该协议，Grupo Financiero Galicia集团同意为未来的资本化作出不可撤销的贡献。上述资本化最终是在2022年9月进行的，金额为2.76亿便士(经通胀调整后，截至2022年12月31日相当于3.246亿便士)，作为回报，现在持有Agripay S.A.15%的股权。

二)加利西亚银行

Banco Galicia是一家银行公司，根据阿根廷法律以股份公司的形式组织，并由阿根廷政府监管和许可作为商业银行经营。财务和坎比亚斯管理局局长(金融机构和交易局的监管或“监管”)。

加利西亚银行由阿根廷一群商人于1905年9月创立，1905年11月开始运营。到20世纪50年代末，加利西亚银行的业务和分行网络大幅增加，并在随后的几十年里继续扩大，因为监管改革使加利西亚银行能够发挥其潜力并赢得创新的声誉，从而在国内银行业中取得领先地位。

20世纪50年代末，Banco Galicia推出了股票共同基金FIMA Acciones，并创立了资产管理公司Galicia Asset Management的前身。

作为其增长战略的一部分，加利西亚银行于年开始向农村地区扩张。内饰，那里被认为有很高的增长潜力。从历史上看，内饰与布宜诺斯艾利斯及其周边地区相比，该地区在获得金融服务方面没有得到足够的服务，而且其人口倾向于较少使用银行服务。1995至1999年间，Banco Galicia收购了实体的股权，并成立了几家向个人提供金融服务的非银行公司内饰通过发行自有品牌信用卡。见下面的“-Naranja X”。

2017年12月27日，Grupo Financiero Galicia以唯一股东和Banco Galicia银行100%资本持有人的身份，整合了10,000,000,000比索的出资(经通胀调整，截至2022年12月31日，这相当于90,915,665,298比索)。BCRA在2018年1月11日的第35号决议中批准了出资及其作为可计算资本的考虑。

2019年1月21日，Banco Galicia，出售给AI Zenith(荷兰)B.V.3,182,444股账簿普通股，每股面值为Ps.1，每股一票，相当于Prisma Medios de Pago S.A.(以下简称PRISMA)股本的7.7007。加利西亚银行继续持有PRISMA的3,057,642股，占其股本的7.3988。

2019年9月，加利西亚银行接受了IGAM提出的收购Inviu 100%股权的要约。手术的价格为69,530,854卢比(经通货膨胀调整后，2022年12月31日为310,940,742卢比)。见“-Grupo Financiero Galicia”。

在2020财年，Banco Galicia与其他金融机构成立了一家名为Play Digital S.A.(“Play Digital”)的公司，其公司宗旨是开发和营销一种与金融系统用户的银行账户挂钩的支付解决方案，这将显著增强他们的支付体验。截至2022年12月31日，加利西亚银行持有Play Digital 13.61%的股份。

2021年10月1日，该行与其他Prisma Medios de Pago S.A.B类股东发出通知，表示看跌期权已被行使，因此他们已启动程序，将49%的股本和投票权出售给AL Zenith(荷兰)B.V.(一家与Advent International Global Private Equity有关的公司)。2022年3月，世行完成了所有剩余股本的转让。上述股份的价格为54,358美元，将支付如下：(I)30%比索，经CER(UVA)率加名义年利率15%调整；(Ii)70%美元，名义年利率10%，为期六年。

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目录表

三)Naranja X

在1990年代中期，Banco Galicia银行做出了战略决定，瞄准“非账户持有”个人市场，在阿根廷，这一市场通常包括居住在阿根廷的低收入和中低收入群体内饰除了大布宜诺斯艾利斯的某些地区。为了执行这一战略决定，1995年，加利西亚银行开始投资在该地区某些地区经营的非银行公司(“区域信用卡公司”)。内饰。这些公司通过发行具有自有品牌的信用卡向个人提供金融服务，并通过这种卡向客户提供信贷。

1995年，Banco Galicia通过收购Tarjeta Naranja S.A.U(“Naranja”)的少数股权对这项业务进行了第一次投资，并于1997年将其所有权增加到80%。该公司于1985年在科尔多瓦市开始运营，在那里销售其自有品牌信用卡“Naranja”，并在当地实现了增长。

1996年，加利西亚银行成立了Tarjetas Cuyanas S.A.(“Tarjetas Cuyanas”)，与当地商人合作，在Cuyo地区(门多萨省、圣胡安省和圣路易斯省)开展业务。该公司于1996年5月在门多萨市推出了“内华达卡”。此外，1996年，加利西亚银行成立了一家新公司Tarjetas del Mar，在马德普拉塔市及其影响地区开展业务。Tarjetas del Mar于1997年3月开始销售“Mira Card”。

1997年初，加利西亚银行购买了在圣达菲省和恩特雷里奥斯省经营的消费金融公司Comfiar S.A.的股份，后者于2004年1月并入Naranja。

1999年，加利西亚银行重组了对这项业务的参与，成立了Tarjetas Regionales S.A(“Tarjetas Regionales”)。Tarjetas Regionales成为Naranja、Comfiar S.A.、Tarjetas Cuyanas和Tarjetas del Mar.的控股公司。此外，在1999年至2000年期间，Tarjetas Regionales收购了在阿根廷南部运营的信用卡公司Tarjetas del Sur S.A.。2001年3月，Tarjetas del Sur S.A.并入Naranja。

2012年，Tarjetas Regionales及其运营子公司的所有权权益因以下事件而发生变化：

•Naranja董事会批准将Tarjeta Mira S.A.(合并公司)合并为Naranja(合并公司)。

•Tarjetas Regionales进行了增资，主要由少数股东在其子公司Naranja和Tarjetas Cuyanas的股份出资支付。因此，Banco Galicia的直接和间接权益降至股本的77%，其余23%由通过上述出资成为Tarjetas Regionales少数股东的股东持有。

截至2016年12月31日，加利西亚银行持有Tarjetas Regionales 77%的所有权权益。Tarjetas Regionales直接和间接持有Naranja和Tarjetas Cuyanas 100%的股份。

2017年3月31日，加利西亚银行董事会批准将其在子公司Tarjetas del Mar的股份(已发行和流通股的58.8%)出售给巴塔哥尼亚社会(后者已经拥有Tarjetas del Mar总股份的40%)。Compañia Financiera阿根廷公司(“CFA”)也将其在Tarjetas del Mar的股份(已发行和流通股的1.2%)出售给费德里科·布劳恩。Banco Galicia从这项出售中获得约5,000,000美元。

2017年8月10日，Naranja和Tarjetas Cuyanas各自的董事会批准了此类子公司的合并，Tarjetas Cuyanas将合并为Naranja。2017年9月5日，Naranja和Tarjetas Cuyanas签署了一项补充合并协议，根据该协议，Naranja于2017年10月1日起收购Tarjetas Cuyanas的资产和负债。此项合并于2017年10月举行的股东特别大会上获各附属公司股东批准。

此外，2017年10月，Grupo Financiero Galicia公开宣布了其计划在Grupo Financiero Galicia和Banco Galicia之间进行公司重组的计划，这一计划在上文《公司的历史和发展》中进行了讨论。

最后，在2019年2月和2019年12月，Cobranzas Regionales S.A.收到了其股东Naranja和Tarjetas Regionales的出资，主要目的是最大限度地增加“非营利组织”(Naranja的一项新服务，主要由商家通过

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无线设备)业务和随后推出的虚拟钱包“Naranja X”。由于这些出资，Cobranzas Regionales S.A.的股本从110万Ps.1增加到3.91亿Ps.1，相当于每股面值391,000,000股。

2019年，Tarjetas Regionales创建了一家新的数字金融公司，名为《Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U》。旨在接触到阿根廷银行不足的人口并为其提供数字银行服务。BCRA于2019年9月16日通过BCRA第205号决议批准成立上述公司。Naranja Digital Compañía Financiera从BCRA获得了开始运营的许可证。欲了解更多信息，见“第4项。“公司信息”--A。《公司历史与发展》--A.1《历史》--Grupo Financiero Galicia

2020年5月28日，Grupo Financiero Galicia S.A.董事会与Tarjetas Regionales的少数股东达成协议，继续进行公司重组程序。通过这次公司重组，持有Tarjetas Regionales 17%股份的Tarjetas Regionales的少数股东Fedler S.A.和Dusner S.A.剥离了他们的股份，并通过Grupo Financiero Galicia的合并被吸收。2020年9月14日，Grupo Financiero Galicia与Dusner S.A.和Fedler S.A.签署了初步分拆合并协议，并于2020年12月15日签署了最终的分拆合并协议。欲了解更多信息，见“第4项。“公司信息”--A。“公司的历史和发展”--A.1“历史”--“-Grupo Financiero Galicia”。

2020年9月和2020年10月，Cobranzas Regionales S.A.从其股东Naranja和Tarjetas Regionales收到了不可撤销的股本捐款，旨在吸收总额为368,421,052.64卢比的损失(经通胀调整后，相当于截至2022年12月31日的1,162,234,910卢比)。与此同时，Cobranzas Regionales推出了一项新的Naranja服务，主要由商家通过无线设备接受任何借记卡或信用卡客户的付款，并与电子钱包Naranja X完全集成。

2020年9月15日，Tarjetas Regionales与Grupo Financiero Galicia签署了一项不可撤销的股权出资协议，总额为1,000,000,000卢比(经通胀调整后相当于2022年12月31日的3,273,282,582卢比)，将分两批支付。在上述日期，Tarjetas Regionales收到了第一批不可撤销捐款，总额为175,000,000卢比(经通货膨胀调整后，截至2022年12月31日，相当于572,824,452卢比)。Tarjetas Regionales于2020年10月30日收到第二批贷款，总额为8.25亿卢比(经通胀调整后，截至2022年12月31日相当于2,602,576,031卢比)。

在融资方面，Naranja历来使用以下一个或多个第三方融资来源：商家、债券发行、银行贷款和其他信贷额度、融资租赁和使用金融信托工具的证券化。这种多样化使Naranja能够在不过度依赖单一来源或供应商的情况下保持和扩大业务。

Naranja的业务运营受到汇率波动和利率波动的影响；然而，Naranja通过对冲交易缓解其业务和运营的汇率风险，并试图用以类似浮动利率计息的资产来抵消其利率敞口。此外，Naranja的总体流动性政策要求其保持足够的流动性，以覆盖至少三个月的未来运营，并为即将到来的每一年制定现金流预测。这些内部政策和做法确保了充足的营运资金，通过这些资金，Naranja可以保护其业务免受短期现金短缺的影响，使Naranja能够专注于扩大业务并继续更好地为客户服务。在2020年期间，Naranja的客户群在绝对值和服务客户范围、发卡数量、分销网络和业务规模以及技术升级和全面现代化方面继续显著扩大。截至2020年12月31日，Naranja已发行约860万张卡，是阿根廷最大的自有品牌信用卡业务。

最后，自2020年以来，Tarjetas Regionales监管的所有业务一直是阿根廷人首选的技术和金融平台。为了实现这一目标，在2020年期间，Tarjetas Regionales重新定义了其宗旨。它现在专注于实现所提到的目标，它相信这将使它能够以简化和直接的方式提供新的产品和服务，从而产生大众吸引力，并提供高效的客户和一流的客户体验。与这一新方法相关的是，在2020年间，Tarjetas Regionales为整个业务推出了一个新的伞形品牌Naranja X，其中包括信用卡、商户和金融服务等所有业务。

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在2021年期间，增加了新的技术工具，设计了适合人们花钱方式的新产品，并开发了一个帮助他们满足日常需求的平台。为了应对未来的挑战和预期的增长，Naranja X将继续寻求为其工程、建筑和数据与分析团队增加具有技术背景的人才。

在整个2022年，Naranja X决定向现有和潜在客户以及广大公众提供金融教育支持。在2022年期间，Naranja X通过社交网络和其他数字平台，为普通公众分享了与日常理财相关的基本财务建议和小贴士，包括2021年10月创建的博客Hablemos de Plata(让我们谈论金钱)。这种金融教育支持背后的目的是创造公众的普遍兴趣，并与Naranja X及其关于储蓄、投资和揭穿神话的出版物进行互动。通过这种方式，Naranja X打算加强其使每个人的金融和投资服务机会民主化的目标。

四)Souamericana控股

1996年，Banco Galicia进入银行保险业务，与哈特福德人寿国际公司成立了一家合资企业，销售人寿保险和年金，银行拥有该公司12.5%的权益。2000年12月，Banco Galicia出售了其在该公司的权益，并购买了哈特福德人寿国际公司的子公司suamericana 12.5%的股份。作为各种收购的结果，Grupo Financiero Galicia通过其子公司Galicia Seguros S.A.U(“Galicia Seguros”)(提供财产、意外伤害和人寿保险)、Galicia Retiro Compañía de Seguros S.A.U(“Galicia Retiro”)(提供退休保险)、Galicia Broker Asesore de Seguros S.A.(“Galicia Broker”)、保险经纪人和Well Assistant S.A.U(“Galicia Seguros S.A.U”)拥有Souamericana 87.5%的股份(其余12.5%由Banco Galicia持有)，后者在阿根廷提供人寿保险、退休、财产和意外伤害保险产品。

五)加利西亚资产管理公司

Galicia Asset Management成立于1958年，管理着由Banco Galicia通过其多种渠道(分支机构网络、家庭银行和投资中心等)分销的FIMA家族共同基金。Galicia Asset Management的团队由资产管理专业人士组成，他们的目标是管理FIMA家族基金，以满足个人、公司和机构的需求。根据基金的投资目标，每个基金的资产分布在各种资产上，如债券、可转让债务、信托、股票和存款等。

2014年4月15日，Banco Galicia将其在Galicia Asset Management的95%权益出售给Grupo Financiero Galicia。

2019年7月2日，Banco Galicia将其在Galicia Asset Management的5%权益出售给Grupo Financiero Galicia。

2021年8月，该公司获得批准，将其公司名称从监察局改为加利西亚资产管理公司。

六)加利西亚认股权证

Galicia认股权证成立于1993年，一直为农业和工业部门提供广泛的金融服务。它的行政总部设在布宜诺斯艾利斯自治市，在圣米格尔·德·图库曼市有一个重要的物流和仓储中心，目前正在出租。其股东是Grupo Financiero Galicia和Banco Galicia，Grupo Financiero Galicia持有Galicia认股权证87.5%的未偿还股权，Banco Galicia持有剩余12.5%的未偿还股权。

七)IGAM/Inviu

IGAM成立于2019年，是Inviu和Inviu乌拉圭的控股公司。IGAM在美国特拉华州注册。

Inviu在投资管理行业运营。它的目的是提供经纪和金融咨询服务，同时努力与其客户和潜在客户建立可信赖的长期关系。因维乌的业务范围主要是当地的。

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2021年7月23日，Inviu乌拉圭Agente de Valore S.A.获得乌拉圭中央银行的授权，以证券代理人的身份经营，自该日起，根据《金融中介法》和乌拉圭中央银行发布的规定，成为受监管的金融机构。

八)加利西亚证券

Galicia证券于2015年12月23日成立，以34 Grados Sur Securities S.A.的名义成立，并于2020年5月5日被Grupo Financiero Galicia收购。

2020年5月6日，在Galicia Securities的特别股东大会上，Galicia Securities的股东批准了Galicia Securities S.A.的更名。

此外，在2020年9月10日的普通和特别股东大会上，公司的名称被修改为Galicia Securities S.A.U。

Galicia Securities被授权担任阿根廷共同基金的结算和补偿代理以及配售和分销代理。Galicia Securities声明的目的是代表自己，代表第三方，或通过代理、代理或分支机构，进行通常由和解和赔偿代理和分销代理执行的业务，以及阿根廷现行法律授权的业务。

Galicia Securities是阿根廷证券交易所市场(BYMA)和阿根廷电子公开市场的成员。

九)农业技术

农业科技投资有限责任公司于2022年4月1日在美国成立，旨在提供一系列数字化的产品和服务，优化农业管理，使其简单、实用和一体化。

农业科技是阿根廷农业科技投资公司的控股公司。

A.2资本投资和资产剥离

2022年，我们的资本支出达到185.29亿卢比，分配如下：

•固定资产(房地产、机械和设备、车辆、家具和固定装置)84.9亿美元；

•许可证和其他无形资产10.039亿英镑。

在2021年期间，我们的资本支出达到20.541亿加元，分配如下：

•固定资产(房地产、机械设备、车辆、家具和配件)10.42亿美元；以及

•许可证和其他无形资产10.4.99亿欧元。

2020年，我们的资本支出达到227.96亿加元，分配如下：

•固定资产(房地产、机械设备、车辆、家具和配件)127.76亿美元；以及

•许可证和其他无形资产10.02亿英镑。

这些资本支出主要在阿根廷进行。

关于我们在2022年、2021年和2020年的资产剥离情况，请参阅“-历史”--“Grupo Financiero Galicia”、“Banco Galicia”和“Naranja X”。

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A.3投资规划

我们已经为截至2023年12月31日的财政年度的资本支出编制了预算，用于以下目的和金额：

			2023年12月31日
			(单位：百万比索)
公司大楼、塔楼和分支机构的基础设施(建筑、家具、设备、电话和其他固定资产)			12,852
组织和IT系统开发			15,072
总投资规划			27,924

这些资本支出将主要在阿根廷进行。管理层认为，内部资金将足以为截至2023年12月31日的年度的资本支出提供资金。

美国证券交易委员会维护以下网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息：我们的网站是www.gfgsa.com。

B.业务概述

B.1业务

(I)银行业

Banco Galicia是阿根廷最大的全方位服务银行之一，也是阿根廷领先的金融服务提供商。它也是我们最大的子公司。根据BCRA提供的信息，截至2022年12月31日，加利西亚银行在阿根廷的资产规模、贷款规模和私营银行存款规模均位居第一。截至同一日期，加利西亚银行的资产规模、贷款规模和存款规模也位居国内私营银行之首。截至2022年12月31日，其私营部门存款和私营部门贷款的市场份额分别为10.59%和11.79%。截至2022年12月31日，加利西亚银行的总资产为29.315亿先令，贷款和其他融资总额为9.475.21亿先令，存款总额为21.223亿先令，股东权益为5亿先令7.34亿先令。

Banco Galicia银行通过阿根廷私营金融机构中最广泛和最多样化的分销平台之一提供全方位的金融服务。截至2022年12月31日，这个分销平台由遍布全国的307家全方位服务银行分行、991台自动取款机和加利西亚银行拥有的1002台自助终端、电话银行和电子银行设施组成。Banco Galicia的客户群由大约300万客户组成，其中大部分是个人，但也包括25,682家公司。加利西亚银行在零售银行业务方面拥有强大的竞争地位，无论是在个人银行业务还是在中小企业银行业务方面。具体地说，根据加利西亚银行进行的内部研究，据估计，加利西亚银行是向个人提供金融服务的主要提供者之一，是最大的信用卡提供者之一，是为中小企业提供服务的主要私营部门机构之一，传统上在农业和畜牧业领域保持领先地位。Banco Galicia的主要客户分为三个类别或细分市场，批发、零售和融资，详见下文细分部落小节的解释。

2018年，由于其专注于增长、客户体验和效率的战略，Banco Galicia开始转变其运营模式，目的是增强其运营灵活性和适应变化的能力。2020年，Banco Galicia银行认为，它实现了这一转变，最终形成了一个既能动态适应变化，又能保持组织稳定性的敏捷组织。

传统的银行部门被新的组织部门取代，Banco Galicia的组织结构现在包括各种多学科团队，他们寻求不断适应和发展，以更好地满足客户需求，调整市场需求，分配和重新分配资源，以便在提供全面客户解决方案的同时，还注重业务连续性。根据每个团队为加利西亚银行及其提供的组织服务和任务增加的价值类型，这些团队被组织在所谓的“部落”、专门知识中心、后端服务和支持领域，所有这些都旨在提高加利西亚银行的财务业绩。

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在2021年期间，Banco Galicia推动了向数据驱动型文化的转型，为其商业生态系统提供灵活和安全的响应。世行通过提供广泛的产品和服务，促进产生新的想法、工具和颠覆性流程，以追求独特的客户体验，重点是利用技术作为业务的支柱。

Banco Galicia的主要目标是改善其客户和普通公众的日常生活。考虑到这一目标，在2022年期间，Banco Galicia致力于进一步完善其文化框架，使其更加简单和灵活，制定了以下文化价值观和指导方针，供其员工和合作者遵循：

–对客户的热情：Banco Galicia倾听客户的需求，并预测客户的需求，以便设计简单有效的解决方案。

–行动的主角：我们用自由来解决问题。我们为我们所做的决定和所采取的行动负责。我们致力于为明天的需求找到今天的解决方案。我们赋予自己权力，并为自己的行为负责，因为我们有着明确的愿景。

–团队力量：我们作为一个团队被赋予了力量，因为我们知道整体大于各部分之和。当我们把自己放在为他人服务的时候，当我们理解我们必须扮演的角色时，我们就与整体成为一体。我们相信开放的沟通和建设性的辩论，所有想法都是受欢迎的。

–在不同的地方创新：我们在不同的地方创新。这就是为什么我们以开放的态度工作，并鼓励人们在安全和尊重的环境中分享他们的经验、观点和意见，在那里他们可以做自己。我们确信，这些差异是继续创新的引擎。

–我们尝试成长：我们以学习者的心态工作。我们更喜欢“好的，让我们试一试！”而不是“我们总是这样做”。我们大胆行事，不怕出错，总是以数据为基础，以此作为取得成果的指南。我们知道，成功，以及随之而来的许多乐趣，在于探索新的做事方式。

此外，Banco Galicia认识到其客户有不同的需求，有必要向每个客户学习，以便设计出市场上最具创新性的解决方案，使其能够对客户的生活产生积极影响，让这些客户自由享受他们的生活。加利西亚银行设计了一项个人发展计划，以加速发展必要的技能和能力，以实现上述目标。

A)细分市场

通过细分部落(即围绕一个单一目标组织的多学科团队)，Banco Galicia为客户提供满足他们需求和行为的价值主张。细分市场专注于加利西亚银行客户的日常运营，确保加利西亚银行与其客户之间建立灵活而简单的关系，以实现客户的持续增长。为了更好地定制其日常客户支持和产品，Banco Galicia将其客户划分为三个细分市场，如下所述。

A.i)零售细分市场

零售部分由所有客户、个人和法人组成，年营业额高达9亿便士。这一细分市场为大约350万客户提供服务，其中310万是没有商业活动的个人，32万是有商业活动的个人，10万是中小型企业。

零售部门致力于实现以下目标：

•获取和留住新客户，追求作为金融平台的最高认可度。

•提供端到端的业务解决方案，以便通过差异化的价值主张为下面所示的每个集群提供最佳的市场体验。

•通过识别和了解上述客户的需求，并在涉及产品和金融服务时提供定制服务，了解Banco Galicia银行的客户生命周期。

•通过金融教育和简化我们的流程，实现更高水平的金融包容性和数字化，使我们客户的日常活动更容易。

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在2022年期间，Banco Galicia继续致力于满足新需求，开发服务渠道的新功能，特别是数字渠道，并采用尖端技术来改善客户的体验和日常生活。

作为上述情况的一个例子，在2022年期间，Banco Galicia银行侧重于改善数字服务，减少等待时间和理赔流程，以及通过电子邮件、聊天和社交网络改善互动。此外，Banco Galicia还允许其客户通过WhatsApp每周七天、每天24小时向其服务人员提供协助，从而缩短了响应和解决问题的时间。因此，通过为特定受众提供个性化服务，尊重每个客户的利益，并伴随每个客户在银行的生命周期，客户的沟通体验得到了改善。Galicia App增加了推送通知，用于通知每个用户他们的账户移动、与银行相关的服务和产品到期、当前的促销活动和数字业务的新功能。

上述所有投资、产品和技术战略和改进的重点是将加利西亚银行转变为一家日益自我管理和数字化的银行，导致2022年期间的交易和互动比2021年有所增加。

在2022年期间，数字渠道每月注册200万客户登录，160万通过在线银行运营，140万通过Banco Galicia的App运营。这相当于60%的活跃客户每月登录到数字渠道，46%通过网银运营，40%通过App运营。这都是世行数字服务模式的一部分，该模式已越来越多地适应客户组合的需求和偏好。

零售细分市场中的客户根据所提供的服务类型分为以下集群，如下所述：

•人物角色(个人)

•搬家(个人)

•杰出的(个人)

•Negocios&Profesionales(商业和专业人士“Nyps”)

•PYMES(中小型企业“中小企业”)

1.人物角色、首选项和移动群集：Banco Galicia为300多万客户提供服务，其中86%的客户属于这两个集群。未包括在其他集群中的所有客户端被视为包括在这两个集群中。在2022年期间，Banco Galicia银行继续推动影响客户在银行整个生命周期的计划，从注册和通过保护客户身份的生物识别过程的受欢迎步骤开始，到数字访问，以解决客户的售后需求和请求。

作为与客户保持密切联系并为他们的日常活动增加价值的一种方式，Banco Galicia银行组织和举办由知名演讲者领导的内容丰富的活动和演讲，主题涉及不同的感兴趣的话题，如政治和经济。与此同时，世行继续在金融教育和客户保护方面开展工作，扩大了与金融工具和网络安全有关的内容。

在MOVE的具体案例中，尽管这个集群最初专注于大学生/年轻专业人士或其他“独立”的客户资料，但今天它是一个100%免费的数字提案，完全向任何想成为客户的人开放(没有年龄限制)。对于我们的Move客户来说，垂直游戏和数字教育计划脱颖而出，与电子竞技和Coderhouse(一家提供编程课程等的机构)的联盟为Banco Galicia的客户提供独特的体验，并以独家折扣获得高质量的数字技能培训。

2.卓越集群：Banco Galicia试图通过三大服务支柱来满足最苛刻和最杰出的客户的需求：独一无二的关注、个性化的福利和体验以及灵活和简单的流程。为了建立长期和值得信赖的关系，加利西亚银行提供GaliciaÉminent高级服务，通过分行网络中的Éminent高管为客户提供差异化和独家关注，并通过Galicia Conecta使用个人WhatsApp消息或电子邮件通过Galicia Conecta提供全天候服务。

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3.商业及专业人士(“非专业人士”)和中小型企业集群：在我们的中小企业集群客户群中，50%的客户致力于与批发/零售贸易相关的活动，50%的客户致力于与服务、工业、农业和矿业相关的活动。在2022年期间，Banco Galicia在该集群的客户群总共覆盖了超过108,000家中小企业(与2021年相比增长了13%)和400,000 NYP，包括这两个细分市场中的46,000多家企业。

2022年，Banco Galicia为中小企业和NYP推出了一种新的服务模式，包括为高管提供远程访问，使他们不需要亲自出现在相应的分行，改善客户服务体验，更快地响应客户的询问，帮助进一步发展这类客户的远程业务。此外，Banco Galicia继续通过以下方式加强对初创企业的特别优惠根据每个客户的具体活动和需求调整和定制其不同的信贷额度。

此外，在2022年期间，加利西亚银行重新定位了“Buenos Negocios”这一在NYPS和中小企业集群中使用的品牌，组织和举办了由知名演讲者主持的几次会议、活动、讲座和课程，讨论客户感兴趣的不同主题，为客户提供商业网络机会，并向他们介绍宝贵的金融工具和服务。共有超过25,000人参加了这些活动，其中包括企业、企业家和中小企业。

在2022年期间，加利西亚银行继续为新的初创企业客户提供特别优惠，并根据每个相应中小企业的具体活动和需求调整和定制其不同的信贷额度。它还调整和定制了向企业家、独立专业人员和企业提供的一些服务，这不仅是因为加利西亚银行关注和自我管理的动态发生了变化，而且也是为了满足客户的需求，这些客户要求传统的支付和收款服务向基于数字和在线的支付和收款服务过渡(更多信息，见销售和营销)。

此外，与加利西亚银行促进可持续业务发展的目标一致；2022年，加利西亚银行通过第三版+B行加强了与Sistema B的联盟，这是向致力于环境保护和保障的公司在其生产活动中提供的融资额度，为这些公司提供补贴利率，使它们能够加速增长。2022年，世行从+B线提供了52,782,245卢比的融资。

Aii)批发细分市场

截至2022年12月31日，批发部门由25,682名客户(包括个人和法人)组成，并分为以下集群(取决于每个客户的概况和活动，如下所述)：(I)公司、(Ii)公司和(Iii)农业综合企业。

批发部门专注于为其客户提供一个提供专业金融和商业建议的商业平台。这一细分市场旨在为其客户提供灵活而直接的体验。Banco Galicia通过导致经常性和不断增长的业绩的价值主张，与客户建立了持久的联系。

因此，Banco Galicia银行继续加强面向批发银行客户的单一渠道战略，专注于关系银行业务，并提供定制和高度专业化的关注和服务。根据这一战略，为了向这些客户提供全国覆盖，目前有20个商务中心。

批发细分市场的目的是为客户提供推动其业务增长的工具。为了做到这一点，这一细分市场提供了技术解决方案，允许快速响应客户需求。作为这些解决方案的一部分，2022年，加利西亚银行推出了一项名为“Socios de Valor”的计划，将供应商和买家之间的价值链连接起来。世行还在所有联络点提供相同水平的服务，从而提供始终如一的客户服务。

2022年，由于新加入的功能允许许多客户一周7天、每天24小时通过这种渠道进行交易，这一细分市场的数字银行互动渠道--办公室银行--的交易量和交易数量比2021年翻了一番。此外，Banco Galicia还改进了其“Office Banking”应用程序，增加了新的功能，允许批发部门的客户从他们所在的任何地点进行交易。

批发部分银行客户使用的主要交易和产品类型包括支付和托收、对外贸易以及金融和投资产品，均为100%数字化和自我管理。

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作为Banco Galicia在批发领域目标的一部分，即继续建立忠诚度和加强客户关系，Banco Galicia在2022年恢复了与客户的面对面互动，全年举办了100多场现场活动，并继续提供数字演讲和研讨会，内容涉及经济、政治和数字化方面的客户感兴趣的内容。这种面对面和数字活动的结合使加利西亚银行能够到达该国的许多地区。

在2022年期间，加利西亚银行与La Nación报纸一起参加了农业卓越奖(PEA)，该奖项表彰那些在技术创新、可持续性做法、农业技术和在区域经济中的作用等方面表现突出的农业企业。

展望未来，批发部门在2023年面临的挑战将是继续提供新的数字解决方案，以支持其公司的增长，作为帮助推动当地经济增长的主要手段。如上所述，批发细分市场侧重于三个核心领域：客户体验、效率和业务增长，并根据这三个领域确定了以下目标：

•通过改进产品和交叉销售，最大限度地提高客户的盈利能力，延长客户与Banco Galicia银行的关系时间。

•通过数字和自我管理渠道预测和响应与客户相关的事件，从而提供最佳体验。

•通过促进和鼓励使用数字产品以及为这些公司生成数字旅程设计来优化数字关系周期。

批发细分市场中的客户按他们在以下群集中获得的服务类型进行划分，如下所述：

•公司

•农业综合企业

•企业银行业务

    

1.公司集群：这类客户是指年总销售额在9亿至100亿英镑之间的客户，包括所有经济活动：行业、营销人员、服务、大众消费等。这些客户在全国每个地区都有专门的高管参加。

在2022年期间，Banco Galicia继续推动和改进通过“Office Banking”工具和“Office App”提供的所有收付解决方案，使其客户更容易以灵活和直接的方式进行操作和交易。此外，加利西亚银行开始通过API将网络连接纳入这些工具，允许其他应用程序或软件使用这些工具的功能。

在业务方面，2022年，Banco Galicia推出了“NAVE”平台，旨在简化客户的日常运营，为他们提供工具，让他们更容易专注于销售，让他们以更快、更实用的方式运营业务，从而节省时间。

加利西亚银行继续向提供广泛融资额度的公司提供信贷，有可能充分和迅速地获得这些资金，用于营运资金和投资项目。它还为中小企业提供生产性生产线优惠，使短期生产线盈利197.28亿英镑，长期生产线盈利32.3亿英镑。

2022年，Banco Galicia开始通过“Office Banking”平台提供融资租赁服务，并扩大了由Sociedad de Garantía RecíProca(“SGR”)担保的融资服务，这些融资也是100%数字化的。

2.农业综合企业集群：批发细分市场中的这个集群是唯一由它所服务的客户的活动决定的集群。鉴于每家公司的特点，对于专注于农业，特别是农产品生产的公司来说，提供一种

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将以个性化的方式回应他们的需求和复杂性。加利西亚银行一直支持阿根廷农业生产者和公司在整个农业产业链中的发展。

Banco Galicia伴随着农业企业客户的数字化转型，为他们在不同发展阶段的日常运营推广数字化和敏捷的解决方案，并考虑到他们业务的季节性。因此，改善他们的现金流，通过电子支票、工资支付、服务支付和收款解决方案以非常有竞争力的成本提高运营效率，并通过Office Banking 100%在线。

Banco Galicia银行通过提供数字产品增加价值，为购买投入和资本货物提供资金，并向农业企业集群客户提供营运资本。这些产品被该集群中的公司用作生产商S账户中此类商品和服务的主要支付手段。Grupo Galicia最新子公司Nera将于2022年推出，这将使Banco Galicia能够继续开发和改进其数字融资产品和产品。

3.企业集群：这一集群的服务模式以发展商业、战略和密切的长期关系为基础。这一类别由835个经济集团组成，这些集团的年销售额至少为10亿卢比，或者考虑到其业务的复杂性或其跨国形象，可能需要在财务建议和结构方面给予非常具体的关注。

加利西亚银行考虑到这类业务的特殊性、它们经营的经济部门以及这类公司进入(或希望进入)的市场，通过使用数字交易银行，设计了适应它们的需求和所需反应时间的解决方案。

在资本市场交易方面，2022年，Banco Galicia银行继续发挥主导作用，参与了72家公司发行的债券，总金额超过2786.9亿欧元，与2021年相比增长了92%。

A.iii)财务部分

金融部门包括(一)金融机构客户，(二)公共部门和(三)机构客户，如下所述。

(i)金融机构：在国际层面上，加利西亚银行在金融机构集群中的关系由代理行、国际信贷机构、官方信贷银行和出口信用保险公司组成；而在国内层面，加利西亚银行的客户包括银行、金融公司、外汇兑换局、金融技术公司和开展相关金融活动的其他实体。

加利西亚银行继续与多边组织和官方信贷银行保持长期关系，目的是扩大向其客户群提供的服务范围，主要是在农产工业部门以及能效和可再生能源领域。

在地方一级，金融机构的商业机会以交易服务的形式出现，将技术应用于支付和收款服务，重点是改善客户体验和巩固长期关系。

(Ii)公共部门：这一部分的重点是发展世行与国家、省和市级州、国有公司等实体的关系S，国立大学和教育机构，储蓄银行，学校，工会和医疗保健服务。公共部门集群的目的是为客户提供投资服务及其托管、交易产品和工资服务等。

在2022年期间，加利西亚银行参与了为米西奥内斯国立大学、阿维兰内达国立大学和布宜诺斯艾利斯大学提供财务服务的某些招标过程，并被选为中标人。这使得银行在资产收集和交易层面上实现了增长，在竞争日益激烈的市场中获得了知名度。

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此外，Banco Galicia银行设法成为门多萨市市政府的财务代理，使其能够重申对门多萨省的承诺，并大规模开展新业务。

最后，在2022年期间，Banco Galicia努力将其客户连接到“Galicia Securities”，这是一个100%致力于提供投资咨询服务的渠道。这使世行能够增加其投资组合的规模，与2021年相比大幅增长。

(Iii)机构：这一部分由银行的S客户组成，这些客户是共同基金、保险公司和其他由银行服务的机构基金(例如，国家社会保障管理局)。这些客户通常需要的服务包括投资(通过一级和二级市场买卖公共和私人债券)、活期和定期存款以及资产托管。

B)贸易和全球市场

交易与全球市场办公室的主要职责之一是管理和运营外汇、金融衍生品、流动性头寸和证券，无论是公共的还是私人的，用于其在一级或二级市场与交易对手或客户进行投资组合或中介的头寸。

根据2022年关于固定收益产品二级市场的最新信息，加利西亚银行在过去12个月的MAE总排名中排名第六，市场份额为5.72%，是榜单上的第二家银行，也是第一家拥有私人国有资本的银行。

关于固定收益一级市场，根据MAE提供的最新信息，Banco Galicia银行继续是获奖金额综合排名(信托、公司和次级主权国家)中的领先实体之一，市场份额为11.9%。同样，向客户提供全面的建议，使Banco Galicia在公司证券配售方面脱颖而出，也占据了排名第一的位置，但市场份额为18%。

在外汇市场，加利西亚银行在MAE排行榜上排名第二，2022年运营了1226.37亿美元中的165.78亿美元。交易量在2022年期间下降了10.58%。

在双边期货市场方面，加利西亚银行在MAE排名中排名第三，总交易额达9810万美元。在有担保的MAE期货市场方面，加利西亚银行位居榜首，交易额为105.36亿美元，占有率为27.9%。

二)消费

通过Naranja X的商业平台，Grupo Financiero Galicia为阿根廷的中低收入客户细分市场提供融资和数字服务。此外，通过Banco Galicia，Grupo Financiero Galicia还向阿根廷客户提供信用卡。

在消费方面，2019年的亮点之一是推出了Naranja X的虚拟钱包Naranja X，专注于技术和数字渠道。更多信息请参见“销售与营销”-“服务渠道”-“数字渠道”-“虚拟钱包”。

在加利西亚银行如上所述寻求优化其业务灵活性的同时，在2020年期间，Naranja X银行寻求以更灵活的方式运作，创建了多学科和独立的情报小组，类似地组织成部落、英才中心和小组。这些团队在协作和灵活性原则的基础上运作，专注于创建和测试MVP(开发的初始阶段的产品和服务)。

在2020年间，Naranja推出了Tarjeta虚拟Naranja，可通过Naranja应用程序和Naranja Online(“NOL”)获得，以更好地在新冠肺炎大流行的背景下帮助客户。这张卡允许客户以更安全的方式在网上购物。

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在2021年期间，Naranja X的目标是促进Naranja X卡的使用，减少非活跃账户的数量，并最大限度地减少其卡注销。在2021年期间，年消费额增长了21%，每个客户的平均消费额也增长了21%，Naranja X的交易量比2020年增加了13%。2021年全年，与2020年相比，非活跃账户数量减少了16%，同时与2020年相比，账户注销数量减少了27%。此外，在2021年期间，Naranja X在开户后90天内保持77%的激活率。这些结果是可能的，部分原因是使用了分析模型，使Naranja X能够提供针对其个人客户量身定做的个性化优惠和促销。对于这些个性化和量身定制的优惠和促销，Naranja X还主动向其客户提供提前提高他们的信用卡限额；从而导致消费增加，减少了下降的交易数量。由于缺乏剩余的信贷。在2021年期间，提供了四波大幅提高信用额度的浪潮，对260万客户的体验产生了积极影响。

Naranja X在2022年继续巩固其在地区信用卡市场的领先地位。

2022年12月，Naranja X发布了310万份账户报表，比2021年增加了1%。授权卡总数为850万张，包括Naranja X Classic、Naranja X Visa、Naranja X MasterCard和Naranja X American Express。此外，与2021年相比，年度交易量增加了8%，而平均每月消费反映出实际增长了5%。

Naranja X将在2023年继续依靠其“组织文化和客户体验”的战略支柱来扩大其客户基础和业务。

三)保险

Galicia Seguros为客户提供人寿保险、财产保险和意外伤害保险。关于财产和意外伤害保险产品，Galicia Seguros主要承保房屋和自动取款机盗窃保险。在人寿保险方面，团体人寿保险和人身意外险是其最重要的收入来源。Galicia Retiro提供年金产品，Galicia Broker是一名保险经纪人。

Galicia Seguros、Galicia Retiro和Galicia Broker是在阿根廷独家运营的子公司，他们在2022年赚取的总保费和附加费相当于237.86亿卢比。

四)其他业务

加利西亚资产管理公司

自1960年以来，资产管理公司一直致力于通过加利西亚银行的不同商业渠道分销的FIMA共同投资基金的管理。它有为每个投资者设计的广泛的投资基金，允许所有类型的投资者通过各种FIMA基金轻松进入资本市场。

如需了解更多信息，请参阅下面的《销售与营销》-《FIMA基金》。

B.2竞赛

由于我们的金融控股结构，我们在运营子公司的层面上经历了竞争。我们在子公司活跃的大部分领域都面临着激烈的竞争。关于以下讨论的活动(即银行、信用卡和保险)过去三个财政年度每年的总收入细目，见项目5。“经营和财务回顾及展望”--A.“经营业绩”。

I)银行业务

加利西亚银行在其所有主要业务领域都面临着来自在阿根廷开展业务的外国银行(主要是在全球开展业务的银行的子公司或分行的大型零售银行)、阿根廷国家和省级政府所有银行、私营国内银行和合作银行、非银行金融机构以及数字银行和虚拟钱包的激烈竞争。

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关于私营部门客户，加利西亚银行的主要竞争对手是大型外国银行和某些国内拥有的私营部门银行。加利西亚银行还面临着来自国有银行的竞争。在这方面，近年来，加利西亚银行在存款市场的份额一直保持增长趋势。

截至2022年12月，加利西亚银行在阿根廷金融体系中私营部门存款的市场份额估计为10.59%，而截至2021年12月和2020年12月的市场份额分别为10.30%和10.07%。

根据BCRA公布的信息，在发放给私营部门的贷款方面，截至2022年12月，加利西亚银行在阿根廷的市场份额为11.79%，而截至2021年12月和2020年12月，分别为12.18%和13.01%。

根据BCRA公布的信息，截至2022年12月31日，以净值和存款和贷款组合衡量，加利西亚银行是阿根廷最大的私营银行。

Banco Galicia银行认为，它在零售银行业务方面拥有强大的竞争地位，无论是在个人银行业务还是在中小企业银行业务方面。具体地说，加利西亚银行认为，它是向个人提供金融服务的主要提供者之一，是为中小企业服务的主要私营部门机构，并在农业和畜牧业传统上保持领先地位。

二)阿根廷银行系统

截至2022年12月31日(BCRA最新更新发布之日)，阿根廷金融体系由77家金融机构组成，其中63家是银行，14家是金融非银行机构(即财务公司)。在63家银行中，有13家是阿根廷国家和省级政府所有或相关银行。在50家私营银行中，35家是私营部门内资银行，15家是外资银行(即外国银行的当地分行或子公司)。

自1990年代以来，整合一直是阿根廷银行业的主导主题，金融机构总数从1991年的214家减少到2022年12月的77家。

截至2022年12月31日，阿根廷存款总额排名前十的银行分别是：纳西翁银行、省级银行、加利西亚银行、桑坦德银行、西班牙对外银行、宏观银行、Credicoop、Ciudad、工商银行和汇丰银行。

Banco Nación银行、Banco Produccia银行和Banco Ciudad银行是国有银行。加利西亚银行(Banco Galicia)、宏观银行(Banco Macro)和国民银行(Banco Credicoop)为本地所有，其余为外资所有。这10家银行持有阿根廷金融系统总存款的76%，其他实体持有剩余的24%。

就贷款而言，同样是这10家银行位居榜首，但Credicoop除外，它被巴塔哥尼亚银行取代。这些银行持有阿根廷金融系统总贷款的78%。

截至2022年12月31日，按存款总额计算，阿根廷最大的国家和省级政府所有或相关银行是纳西翁银行、布宜诺斯艾利斯银行和布宜诺斯艾利斯银行。根据《金融机构法》的规定，公共部门银行拥有与私人银行类似的权利和义务，但公共部门银行通常被选为公共部门收入的储存人，以促进地区发展，并且某些公共部门银行享有优惠的税收待遇。一些公共部门银行的章程规定，拥有这些银行的政府(包括国家和省级政府)必须保证它们的承诺。

外国银行继续在阿根廷有大量业务，尽管这些金融机构的数量从2001年底的39家减少到2022年9月的15家，而且自2001-2002年金融危机以来，它们在总存款中所占的份额有所下降，而国内私营部门银行所占的份额有所增加。

阿根廷银行业专注于交易性业务，缺乏强劲的中长期贷款供应。本地金融体系的存款和贷款分别相当于本地生产总值的21.6%和9.2%，远低於区内其他国家的比率。

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三)信用卡

在消费贷款市场，Naranja与阿根廷银行和其他金融机构竞争，这些银行和金融机构瞄准信用卡市场中类似的经济领域。这一领域的主要参与者包括Supervielle银行、Comafi银行、Credicoop银行、Banco Macro、Banco City de Rosario、Banco Nación(Nativa卡)、Banco de Córdoba(Cordobesa卡)、Cabal Card、CFA(Efectivo Si)、Banco Del Sol、Open Bank、Brubank、Wilobank和Reba。从历史上看，某些在阿根廷有业务的国际银行曾试图瞄准这些经济领域的消费者，但迄今大多未获成功。

为了在国家和地区层面上有效地竞争，Naranja通过在每个地区提供个性化服务来瞄准中低收入客户，将他们的商业努力主要集中在这些细分市场上。虽然阿根廷其他信用卡发行商和消费贷款提供商专注于从未偿还的个人贷款和信用卡余额中赚取利息，但Naranja也专注于并能够获得包括商家手续费和佣金在内的其他收入来源，这使其能够提供具有竞争力的定价和融资条款。他们的分销网络是阿根廷第二大分销网络，其广阔的地理范围使Naranja能够在阿根廷所有省份建立当地存在。

Naranja认为，他们多样化和稳定的资金来源、重要的分支机构网络、强大的信息技术基础设施、与平均每年超过7.3万家活跃商家的关系以及他们享有的品牌认知度，为他们提供了竞争优势，以巩固和扩大他们在目标市场细分市场的市场份额，使新参与者难以在全国范围内有效地竞争这一细分市场。

四)保险

Souamericana的子公司面临着激烈的竞争，因为截至2022年12月31日，阿根廷保险业由大约181家保险公司组成，其中15家专门从事年金业务。外国保险公司的子公司和在全球开展业务的世界最大保险公司都在这些公司之列。

2022年期间，保险业放缓。产量为24.077.93亿加元，比上一年的水平低1.8%。在2022年的保险生产总量中，85%与财产保险有关，13%与人寿保险有关，2%与养老保险有关。

在与财产保险对应的85%中，汽车保险部分仍然是最重要的部分，占47%，其次是工伤赔偿部分，占27%。在人寿保险业务中，团体人寿保险业务最为重要，占58%，其次是个人人寿保险，占19%，以及个人意外保险，占15%。

截至2022年12月31日，根据Galicia Seguros进行的内部研究，估计Galicia Seguros在承保的个人意外保险净保费方面排名第六，在承保的家居和盗窃保险的净保费方面排名第一，在人寿保险的净保费方面排名第十六。

B.3.销售和市场营销

I)服务渠道

Grupo Galicia的子公司通过各种营销渠道与客户互动，其中包括为满足特定客户需求而量身定做的数字工具和实体分支机构。

Grupo Financiero Galicia的客户服务模式战略旨在允许其客户通过所提供的所有服务渠道访问Grupo Financiero Galicia的公司服务(如Banco Galicia、Naranja X和Galicia Seguros等)，从而使客户能够在不同的辅助渠道中运营，包括数字和自我管理以及自动银行业务。

2022年，为了改善客户体验，Banco Galicia银行开展了一项研究，以了解客户服务和解决流程的价值。这项研究是在世行设计和客户体验团队的协助下，通过访谈和客户概况进行的。这项研究使世行能够发现需要改进的流程，以提高客户满意度，并作为定义以下客户服务原则和准则的基础：

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–全天候客户服务：无时无刻不在服务

世行的目标是始终为客户提供服务。Banco Galicia开发了数字解决方案，使客户能够自我管理其账户，并改进了辅助服务中心，在每次互动中为客户提供卓越的体验。

作为上述数字化解决方案的一部分，该行推出了“全天候7小时聊天”计划，成为阿根廷首家每天每小时为客户提供帮助的银行。此外，加利西亚银行还为其客户开发了自我管理其信息需求的工具和解决方案。

–解决问题：在第一次接触时提供自信的回答

这一原则涉及在第一次接触时向客户提供断言响应。为了实现这一目标，Banco Galicia银行与其规划和客户体验部门合作，确定首次接触即解决问题可能对客户体验产生的影响。

–体验：每次互动都能让客户满意

在2022年期间，加利西亚银行经历了指数级增长，无论是与其自我管理渠道有关的，还是与可接触性部落管理的渠道有关的。这一增长在一定程度上要归功于它为其渠道带来的专业知识和决心。

下表显示了Grupo Financiero Galicia截至2022年12月31日的销售网络。

			截至2022年12月31日
分支机构(数量)
加利西亚银行			307
Naranja X			162
商务中心和内部设施			22
电子银行终端机(号码)
自动取款机			991
自助终端机			1,002
托克			33,174
数字银行交易
网上银行(APP和Web)			170,998,804
办公银行(应用程序和网络)			31,426,429
客户
加利西亚银行			3,574,356
Naranja X			4,330,066
加利西亚·塞格罗斯			1,916,059
加利西亚资产管理公司			201,047
因维乌			41,766
加利西亚证券			3,513

A)数字和自我管理渠道

在过去的几年里，加利西亚银行开发了解决方案，使其客户能够自我管理他们的信息需求。它还增强和改进了交互式语音应答系统(“IVR”)的能力，为其虚拟助手“Gala”增加了新的功能，并改进了个人帮助部分的内容。

在促进自我管理方面，加利西亚银行采取了以下行动，以增加其客户的数字接入：

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Banco Galicia在其网络和移动渠道中加入了一个新的“帮助部分”，创建了一个无人协助的渠道，专注于为其零售和批发客户提供自我管理能力。该渠道旨在帮助客户自我管理他们的查询，并引导他们获得24x7全天候数字联系体验。

同样，Naranja X继续致力于其平台的数字化，并更新了其功能，增加了新的技术和流程，同时还进一步完善了现有渠道，以改善整体客户体验。实施的发展集中在三个主要目标上：

•开发市场上最好的客户体验的数字平台。

•通过提供产品并允许在其所有平台上进行咨询，扩大完全数字化的客户组合。

•使Naranja X的业务能够通过技术创新发挥作用。

截至本文发布之日，以下是Grupo Financiero Galicia(或其子公司)的一些数字和自我管理渠道：

1.Galicia App：这是Banco Galicia的移动网上银行应用程序。它允许客户在一个地方管理他们的日常银行需求，使他们能够发送和请求转账，使用二维码进行支付，在没有卡的情况下提取现金，支付服务，申请贷款，进行投资，购买保险，并控制他们的费用。2022年，该应用程序被200多万客户使用，平均每月登录6300万次。此外，Galicia App继续提供各种功能，如Visa和万事达卡的非接触式支付、显示未偿还的分期付款以及报告丢失或被盗的卡。

2.网上银行：这是一个基于网络的在线平台，由Banco Galicia银行在其零售部门向客户提供。通过这个平台，客户可以支付服务、转账、查看和下载账户交易、查阅可用的信用卡、申请个人贷款、投资FIMA基金和申请保险。

3.办公银行业务：这是一个基于网络的在线平台，由Banco Galicia银行在其批发部门向客户提供。Banco Galicia促进了自我管理，Office Banking平台允许公司只需点击一下即可对自己进行信用评估。办公室银行平台通过其网络和移动版本，使银行的客户能够从任何地点管理他们的业务。Banco Galicia继续进行技术改进，为公司提供更强大的解决方案，并为Galicia Office App添加新功能。

2022年，超过11万客户使用Office Banking，平均每月登录600多万次。此外，Galicia Office App重新启动，具有新的功能：一天24小时模拟与即时贷款有关的交易和从即时贷款中提取、签发支票和模拟其销售、支付和管理服务、咨询FIMA基金、在任何需要的日期和时间转账以及登记员工24小时的账户工资。

由于它与Office Banking的网络版有关，Banco Galicia增加了新的功能，允许客户(I)在线访问他们的信用评级，以了解他们可以获得的融资额度和金额，(Ii)一天24小时开出电子支票，(Iii)使用100%的在线支付解决方案。

4.春晚：这是加利西亚银行的虚拟助理的名字。它有五个不同的频道，全天候运行。Gala旨在回答客户和非客户的询问，提供与产品、服务、密码管理和Quiero相关的200多个主题的信息！积分，以及其他一些东西。它还允许客户了解产品发货的状态。这个虚拟助理准备在无法理解客户试图询问的内容时，将客户转给数字呼叫中心的银行官员。2022年，Banco Galicia为Gala增加了新的功能，以进一步数字化客户相关的互动和查询，如PIN恢复、余额显示、交易限额和信用卡可用余额的显示、最新支票账户移动、提供最新的账户PDF摘要/摘录、CBU和Alias(这些代码用于识别一个人的账户)咨询和证明、关闭和到期咨询、换卡、解决外贸转账状况查询、显示卡的交付状态、卡赎回和分行之间的卡交付，以及解决FIMA资金余额查询。

5.莱娅：Galicia Seguros为他们的机器人“Laia”增加了更多的销售和售后程序，例如请求保单、保险范围、提出损失投诉和其他服务。加利西亚·塞格罗斯

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通过WhatsApp改进了他们的服务，WhatsApp是处理20%至30%交易的渠道，对其进行了简化，并使其可用于与客户的所有操作。

6.倪熙：2022年，Naranja X通过WhatsApp开发了一个自动服务机器人，以便通过此类应用程序提供其服务。这款自动化服务机器人受到了客户的好评。通过鼓励在线支付、在线产品下载和在线信用卡购买，Naranja X成功地让客户明白，所提供的产品和服务是单一生态系统的一部分。Galicia Seguros还推出了企业WhatsApp渠道，以简化所有程序，该渠道成为客户联系Naranja X时的首选。

7.NX应用程序*Naranja X继续致力于将信用卡自我管理功能从Naranja应用程序迁移到Naranja X移动应用程序。此外，它还试图将渠道和接入点迁移到单一的Naranja X生态系统，调整对话风格以及聊天和WhatsApp访问。

8.社交媒体网络：Banco Galicia使用社交媒体网络来通知、教育和解决问题。通过近距离、感同身受的内容，Banco Galicia专注于金融教育和网络安全意识。每个月，它都会进行社交倾听，以听取观众提出的关切，并注意到人们对与可持续发展各方面有关的内容高度感兴趣，这鼓励了加利西亚银行始终将与可持续发展有关的问题列入其日程。

Naranja X的2022年社交媒体战略基于六大内容支柱：产品和销售提案、金融包容性和教育、促销、网络安全、社区和环境。加利西亚银行开展了“促进人民进步”的核心活动，目的是鼓励改善财务状况，并认为生活中的一切都是可以实现的。

为了继续有利地定位Naranja X产品，Naranja X专注于分享关于Naranja X应用程序的内容，以及它的银行账户和信用卡和借记卡。通过专门为社交网络创建的活动和内容，Naranja X强调了其产品的易用性和100%在线交易的轻松解决。

9.NERA平台：通过NERA平台，农业技术公司将生产者与该行业的主要投入品供应商联系起来，促进整个生态系统的发展。这一100%的数字化工具为农业行业产生即时融资，并将购买过程与同一渠道的融资统一起来。为了促进敏捷性和自我管理，商业用户可以管理他们的网络，商业团队可以快速轻松地注册新公司。

10.因维乌：我们新的金融创新公司成立于2021年，通过一款专注于客户的创新应用程序。Inviu通过创新的数字工具使投资个人和公司更接近财务顾问，这些工具允许在美国和阿根廷当地市场进行投资，只需几个步骤，促进包容性和获得金融服务的机会。

B)辅助渠道

Grupo Financiero Galicia的官员和高管为客户提供协助支持。Banco Galicia和Naranja X拥有遍布全国的大型分支机构网络、客户帮助中心和远程客户服务。

为了照顾客户和员工，Banco Galicia银行特别注意分行重新开业的安全措施，建立了预约制度，并实施了各种安全协议。

分行官员的服务范围通过数字方式扩大：主动联系投资组合客户，就银行的不同产品和服务向他们提供建议；这是通过管理以商业情报为特色的商业活动，使每项建议适应客户的需求/兴趣，使他们不必亲自前往分行。

2022年，Banco Galicia致力于通过面对面渠道聊天提高与客户的联系能力，并实施了Mi Ejecutivo(我的高管)项目，无论是在解决流程方面还是在与客户互动的满意度方面都取得了出色的结果。

此外，在2020年期间，加利西亚银行为其客户开发了一个新渠道：补充金融服务代理，也称为非银行代理行。通过这一新渠道，客户可以进行交易操作，如支付报表余额、接受ANSES补贴(阿根廷发放的补贴

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管理该国国营养老金制度资金的政府部门-“国家社会行政当局”-)，并在商店或收款公司，如Pago Fácel(“轻松支付”)进行现金取款。通过这种方式，Banco Galicia扩大了其地理覆盖范围，并进一步扩大了其面对面服务渠道网络，从而改善了客户体验。在整个2022年，通过这项服务，Banco Galicia银行的客户交易数量增加了50%，新用户达到313,020人。

C)自动银行业务

自动银行业务由自助服务终端(TAS)和自动取款机组成，所有这些终端都位于加利西亚银行和Naranja X分行以及该国的其他地点。

通过自助服务终端，客户可以访问：

•自助终端和自动取款机中的提款订单功能，目的是允许客户甚至向没有储蓄账户或Galicia借记卡和Banelco PIN(允许客户使用Galicia借记卡通过自动取款机操作的4位个人识别码)的第三方汇款。

•保管工资支票和出售工资支票。

•能够使用保管下的工资支票来支付待付款项。

•通过Office Banking为公司下提款订单，金额最高可达100,000便士。

2022年，Naranja X在49个分支机构增加了数字服务点，设立了7个24小时服务区。这不仅让与客户的互动变得更容易，还让Naranja X提供了更安全、更灵活的渠道和技术支持工具。

(Ii)产品和服务

凭借成为金融平台的战略愿景，Grupo Galicia为每个客户、个人或公司提供量身定做的产品和服务，以满足他们的独特需求。通过产品和服务部落，Grupo Galicia创建和管理这些产品和服务，包括融资、电子支票、保险、信用卡、投资、外贸运营等。

A)融资

自2020年以来，申请和注册过程一直是100%数字化的，目标是让我们所有的客户能够毫无困难或障碍地继续进行。

Banco Galicia为其客户提供以下融资产品：

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细分市场			类型			描述
零售			个人贷款			为零售客户提供的传统贷款，金额高达500万卢比，期限长达72个月。认证可以通过网上银行或Galicia应用程序立即进行。
			预支工资			这是我们客户日常生活中的一种快速融资解决方案，银行向客户提供高达工资50%的贷款。这类贷款的到期日为2至45天。
			PréStamos Express(Express Loans)			通过网上银行，Banco Galicia银行提供总还款期限从2天到45天的贷款。PréStamos Express是一款专为尚未购买Banco Galicia银行薪资服务的客户设计的产品，可帮助他们更好地管理财务。
			后付费			Afterpay产品允许客户为已经用借记卡进行的购物选择分期付款计划。整个客户组合都可以使用该功能，并且可以从应用程序的“账户”或“贷款”部分访问该功能。
			先买后付			这种贷款允许客户在不需要信用卡的情况下分期付款。
批发			Préstao inmediato(即期贷款)			没有抵押品的即期贷款。客户可以选择是按月、按季还是按半年分期付款，以及期限。这类贷款是用于购买资本品的。在2022年，与这类贷款有关的借款总额达187,000,000卢比。
			电子信用发票和电子支票的折扣			银行实施了电子信用发票和保兑支票的贴现；在这两种情况下，客户都被允许贴现票据，债务被分配到付款人的保证金中。2022年期间，与该工具有关的借款达269亿卢比。
			质押及按揭贷款			银行向客户提供的贷款最高可达资本性资产购买价的70%。2022年期间，与这类贷款有关的借款总额达23.84亿新西兰元。
			SGR贷款(Sociedad de Garantía RecíProca，“SGR”)			与质押贷款类似，这笔贷款由互惠担保协会担保。在2022年间，超过280亿美元根据该产品进行了配售。
			透支			这是一种信用额度，如果客户的银行账户余额不足，它将覆盖客户的交易。
			Valos de Valor(Value Partners)			这款产品的目的是使加利西亚银行的S客户能够以他们补贴的利率向自己的客户提供融资。因此，价值链就产生了，因为这意味着它的所有参与者都会受益。这是一款简单、灵活、创新的100%数字化产品。在2022年间，超过6亿加元根据该产品进行了配售。
			生产线			这是阿根廷政府提供的援助项目，重点是生产性资本。
			租赁			这是一种贷款类型，通过这种贷款，公司可以获得高达100%的融资，用于购买36个月的汽车。当交易结束时，客户可以选择以非常有竞争力的市场价值收购这辆车。

2022年期间，以下产品脱颖而出：

•Buy Now Pay Late：Banco Galicia开发了Buy Now Pay Late，使客户可以在不需要信用卡的情况下量化消费。该产品通过商家S在线商店提供，交易通过NAVE准备，客户通过Galicia App接受。这类贷款的目的是让更多的客户能够获得量化的购买，同时也是一种工具，让零售商增加销售和收取现金。

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•价值合作伙伴：2022年，《勇气社会》方案制定，产品供应延长至24个月，达到6,000,000,000英镑的配售金额。此外，Office Banking App还加入了新功能，目的是使操作更简单。

•平台银行：2022年10月，Banco Galicia发展PréStamos Personales通过平台银行，通过第三方门户向客户和非客户提供Banco Galicia个人贷款。只需点击横幅广告，客户就可以通过安全的Banco Galicia平台通过简单的步骤访问个人贷款。对于非客户，在准备好贷款后，他们被引导到App中的数字入网注册为客户，并准备好立即将其贷款记入操作。

•重新推出租赁：Galicia重新推出了面向中小企业和公司的租赁产品线，提供100%的数字化方案和简化的售后服务。

此外，Naranja X提供预先批准的个人贷款，最低要求为100%数字方式，这些贷款可通过Naranja X应用程序或在分行当场贷记。贷款没有交付成本，不影响可用消费，以固定分期付款和阿根廷比索支付。

最后，Grupo Financiero Galicia倡导三重影响的商业模式，通过这种模式加强其在可持续发展中的作用，从设计和实施考虑到所资助项目的社会和环境方面的产品开始，从而侧重于金融包容性、气候变化、多样性、社会投资和影响投资。下表重点介绍了这一领域提供的某些产品及其对2022年的影响。

产品			描述			冲击
‘+B行			三重影响B认证公司的独家融资额度，寻求产生高社会或环境影响。它是与Sistema B联合创建的，面向那些寻求优先考虑人、社会和自然福祉的公司。			排名5200万。
Resiliencia线(弹性线)			2022年11月，加利西亚银行与Resilencia SGR一起为促进多样性和包容性的公司开发了一条融资路线，将其作为其内部政策、商业模式或产品和服务创建的一部分。这一方针继续加强了世行对社会和公司经济发展的承诺。			排名3600万。
小额信贷用于 小企业			2022年，Naranja X通过促进人们的经济增长，赋予他们管理财务的能力，促进了他们的发展。为此，它为小型生产性企业推出了小额信贷额度，使它们能够获得材料和工作投入。这些项目由美洲开发银行(美洲开发银行)通过阿根廷生产发展部提供资金。			9.68亿英镑。

B)电子支票

Banco Galicia银行之前开发了一种电子支票，这是一种允许公司在线收款和支付的工具，现在已经成为一种关键工具。2022年，加利西亚银行客户签发的支票中，超过58%是电子支票，超过71%的支票支付是通过电子支票进行的。因此，加利西亚银行在其多个渠道中继续改进和实施新的功能。除其他行动外，世界银行在办公室银行设立了管理支票交易的特别部门，允许同时背书多张支票，并允许在银行间存款(一种专为大中型公司财务管理而设计的多银行服务)。关于收到的支票。

2022年期间，共签发了4758,327张电子支票。

Banco Galicia银行继续是每月电子支票发行量最高的阿根廷银行，截至2022年12月，其市场份额为25%。

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世行对数字化转型的关注导致电子支票的使用呈指数级增长。2022年，电子支票发行量比2021年增长47.36%。

C)保险

Galicia Seguros拥有广泛的产品，这些产品反过来又提供大量不同的保险范围，完全覆盖基于客户职业、年龄或收入水平的不同需求。

保险销售给Banco Galicia和Naranja X的客户，因此Galicia Seguros的业务范围包括整个国家和每个经济部门。Galicia Seguros通过其经纪人提供具体的保险，因此每个客户都感到受到保护，并在其需要的一切方面获得支持。

截至2022年12月，Galicia Seguros有2,657,758份有效保单，分为以下保险类型：

保险种类						保单金额
抢劫案						507,762
人身意外						571,597
生活集合体						641,750
各种风险						594,669
家						214,913
生命						100,507
整体式中小企业						16,093
宠物						5,407
担保						2,368
技术保险						2,692
总计						2,657,758

Galicia Seguros的主要目标是确保客户的安全和保护，同时为他们提供越来越好的服务。出于这个原因，在2022年期间，它有所改善t他的产品是抢劫和积分制的中小企业保险。就抢劫保险而言，承保金额的提供已变得更加灵活，并在产品中增加了客户要求的承保范围和服务。由于涉及中小企业综合保险，账单和平方米价值已改为每月更新，第一风险保险范围已扩大到更多公司。

D)信用卡

Grupo Financiero Galicia的公司以出色的信用卡和借记卡服务和福利回应客户的需求。

Banco Galicia通过其Galicia信用卡和借记卡提供出色的服务和福利，以回应客户的需求。加利西亚银行提供Visa卡、万事达卡和美国运通卡，所有部落的客户都可以使用这些卡。其中一些产品包括国际卡、金卡、白金卡、黑卡/签名卡，这些卡具有不同的消费融资选项，并为所有客户提供独家促销活动。

2022年，Galicia增加了10多项新的创新功能，以促进信用卡和借记卡的客户体验，重点是具有新运营功能的自我管理和数字渠道。这些创新功能包括：

•通过Galicia App和网上银行显示和审查未偿还的分期付款和借记卡交易。

•通过Office Banking实现自我管理(无纸化)和自动注册流程(无需人工干预)。

•通过Galicia App报告丢失或被盗的信用卡和借记卡以及申请更换的新功能。

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•根据预定义的标准(使用情况、通货膨胀、风险等)提高信用卡信用额度。

•通过更新Visa商业和公司信用卡额度的机器人实现自动化流程。

在2022年期间，Naranja X‘S的目标是提高其信用卡的使用，减少非活跃账户的数量，并最大限度地减少它们的注销。与2021年相比，年消费额增长了5%，每个客户的平均消费额也增长了8%。

Naranja X仍然是阿根廷最大的信用卡发行商，拥有800万张信用卡和近250万张借记卡。它以最广泛的福利和设施提案引领着全国的信用卡发行。2022年，它纳入了：

•缩短了发卡时间，48小时内即可送达。

•通过将非接触式芯片技术融入卡中，提高了客户的安全性。

•延长信用卡的有效期，使其更具可持续性。

•定期更新购买限额，使客户在面临通胀情况时不会失去购买力。

•从App发起即时发卡请求和申请流程。

•部署从App激活并签署相关合同，显著降低了欺诈风险。

•推出虚拟信用卡。

•推出附加组件的新体验。

•纳入Flex Payments(以分期付款方式支付消费摘要的解决方案)。

这些结果之所以可能，部分是因为使用了分析模型，使Naranja X能够使个性化的优惠和促销更接近客户，同时使其能够主动向客户提供限额增加，有利于消费并降低由于缺乏限额而导致的拒绝率。在2022年间进行了四次大规模的限制提高，这对客户的体验产生了积极的影响。

E)虚拟钱包

Galicia App是Galicia银行的虚拟钱包。有了它，客户可以使用附带支付手段的二维码进行支付，这使得他们可以在手机内始终拥有另一种支付方式。

通过使用虚拟钱包，Banco Galicia的客户可以：

•通过MODO(一种数字支付解决方案)向手机联系人汇款，无需引入CBU或Alias账户代码。

•从他们的电话联系人那里请求通过链接发送资金。

•用二维码支付。

•使用Android手机的商店中的非接触式支付。

•通过扫描任何二维码进行支付。

•非接触式支付(Apple Pay)，通过他们的移动设备(通过使其更接近商店终端)或通过他们的智能手表。

Modo是一种数字支付解决方案，由该国30多家公共和私人银行联合推出。这个工具允许拥有银行账户的用户在商店里轻松地通过手机进行转账和支付。这个虚拟钱包允许用户有一个一体式应用程序来检查余额，并从其他用户在其他银行的银行账户转账和收款。

客户可以从Galicia App访问MODO，并使用二维码向附属商店付款。另一个功能是可以向客户手机上注册为联系人的人转账，而不需要请求唯一的银行密钥(Clave Bancaria uniforme，“CBU”)或别名代码。对于加利西亚银行的S客户来说，这一联盟是伟大的一步，因为他们不再需要实体钱包，有机会迁移到数字渠道，使他们的日常交易一如既往地安全、灵活和有效。

由于Banco Galicia希望他们的客户在进行日常交易时感到安全，并且不太依赖实体钱包，因此他们可以从Galicia App访问MODO，在附属商店使用二维码进行支付，以及向手机联系人转账，而不需要请求CBU或Alias代码。

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Banco Galicia银行还在其数字业务中加入了Apple Pay技术，这是苹果的移动支付服务，允许其客户通过任何iOS设备使用非接触式技术进行支付。

2022年纳入的功能包括改进反馈消息、苹果钱包和查看所有操作的活动提要。这些新增功能使人们能够全面了解MODO进行的所有交易以及应用程序功能的使用情况。因此，MODO的交易量增加了18%。

2022年，Naranja X对NX App做了一些改进：

•数字卡：在NX应用程序中启用了申请信用卡的可能性，允许客户以数字方式申请信用卡并签署相关的信用卡合同，以及访问虚拟卡以立即使用。

•支付链接：通过社交网络、WhatsApp、电子邮件等改进支付链接的共享，为我们的商家带来更灵活、更简单的销售体验。

•QR：推出新的数字支付解决方案，改善零售商的价值主张，用户可以在每次销售时从NX应用程序生成二维码，并在手机上显示，或者打印二维码并在零售商的场所展示。它还允许零售商立即收到付款(账户中有钱)，并在前3个月收取0%的佣金。此外，这一价值主张还得到了改进，将其与MODO整合，提供更好的收款可能性，成为一款管理阿根廷所有银行数字钱包的应用程序。

F)投资

通过Banco Galicia、Fondos Fima、Galicia Securities和Inviu，Grupo Financiero Galicia拥有其认为满足每一位客户的需求和形象的广泛投资产品。

Banco Galicia通过一项名为MESA的定制服务，引导不属于金融银行业务的法人的投资，如公司、公司和农业企业集群。为这一细分客户提供的主要产品是投资、外币和纸币的保管、买卖以及交易产品的营销。

加利西亚证券公司向其客户提供以下产品：政府证券和公司证券、股票和阿根廷存款证(CEDEAR)、担保人、共同基金(FIMA)、支票/期票贴现、一级发行和托管。此外，它还提供与结构化解决方案相关的服务：临时流动性、利率和货币对冲、针对控股和子公司的定制解决方案、股东账户和受控公司之间的协同。

阿根廷证券交易所和市场的固定收益交易总额为24.798.95亿卢比，截至2022年12月31日托管的资产总额为1.394.11亿卢比。

同样，Inviu提供以下产品：

•对于投资者，Inviu设计了一款应用程序，允许他们接受建议，访问他们数字集成的本地和国际投资组合，只需几个步骤就可以进行投资。通过应用程序开发，Inviu将简单直观的体验放在首位，让投资世界更接近人们。

•对于财务顾问，Inviu提供了一个为他们创建的平台，他们可以在这里以更高效的方式管理他们的投资组合，减少他们的运营负担，从而将更多的时间投入到他们的客户身上。Inviu专注于设计一个平台，以增加顾问的时间和生产力，并加强他们与投资者的联系。

Inviu与当地和国际市场整合(通过互动经纪公司)。它目前提供阿根廷证券交易所和市场(股票、债券、阿根廷存单)、共同基金(FIMA、Megainver、Galileo)的业务，从电子支付市场一键购买美元，以及在美国投资股票和ETF的可能性。

G)证券托管

这一产品包括为加利西亚银行的客户在当地和国际市场交易的证券提供结算和托管服务。Banco Galicia担任本地和国际的次级托管人

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市场。Banco Galicia还为企业和机构客户提供全球托管服务，为这些客户提供差异化的关注。

在2022年期间，Banco Galicia实施了不同的解决方案，影响了其流程的效率以及客户的体验。举例来说，它为分行启用了证券转账模块，并改进了Office Banking中大量加载指令的情况，这两项举措都改善了客户体验。此外，Banco Galicia实现了大规模托管指令授权的自动化，这使其能够节省人工任务的时间。

H)FIMA基金

Galicia Asset Management为每个投资者设计了广泛的投资基金，允许所有类型的投资者通过各种FIMA基金轻松进入资本市场。截至2022年12月31日，共同投资基金的市场份额为10.70%，比2021年12月31日增加了113个基点。以下是FIMA提供的基金名单：

1.FIMA高级版：这是一只提供即时在线流动性的基金，收益率接近定期存款。它主要投资于有报酬的即期账户和定期证书。它适合于以比索为单位的非常短期的投资。

2.菲玛·阿霍罗·佩索s：该基金的目的是从以阿根廷比索计价的短期债券投资组合中获得收益。其投资组合主要包括以阿根廷比索计价的国库券、固定期限债券和有偿(即产生利息)账户等。适用于保守的短期投资，例如，投资期限约为30-60天的投资。

3.FIMA Ahorro Plus: 这一投资组合包括以阿根廷比索计价的短期/中期债券，波动性低，流动性高。对于那些寻求风险和回报平衡的投资者来说，这是一种选择。其投资组合包括比索国库券、一线公司的可转让债务、省级政府债务证券、固定期限债券和有偿(生息)账户等。在这种情况下，投资者的情况是保守/适度的，建议的投资期为90至120天。

4.以阿根廷比索为单位的FIMA收入：该基金的目的是在中期内以固定和可变利率最大化以比索计价的资产组合的收益。其投资组合包括主权债券、以阿根廷比索计价的国库券、可转让债务和金融信托等。建议进行持续1至2年的适度投资。

5.FIMA Renta PLUS：该基金主要投资于以阿根廷比索计价的中长期债券组合。它包括可转让证券和以比索计价的公共和私人固定收益工具，主要是主权债券、可转让债务以及省级债券和票据等。适合2年以上的中等/高风险投资。

6.开放型FIMA中小企业: 该基金的目的是从由中小企业或低市值公司发行的固定收益或可变收益工具组成的投资组合中获得回报，并具有长期投资前景。

7.FIMA Capital PLUS：该基金的目的是最大化由美元挂钩债券和合成资产组成的投资组合的收益率，这些资产复制了汇率的演变，在48小时内具有流动性。

8.FIMA国际固定收益: 这一另类基金寻求从中期美元债券投资组合中获得盈利，这些债券主要来自拉丁美洲市场，最高可达25%的美国国债。投资组合的设计不包括地方债，这将降低该基金的波动性。

9.FIMA MIX I：这是一只以比索计价的基金，投资于当地资产，寻求跟踪“官方美元”的演变，并通过CEDEAR较低水平地投资于在纽约证券交易所上市的股票的可变收益。本地固定收益资产为基金提供了一定的稳定性，而股权部分则增加了更大的波动性，以寻求更高的回报。

10.FIMA MIX II：这是一只以比索计价的基金，主要投资于寻求跟随汇率的当地资产，以可变收益资产和/或与加密货币(股票挂钩加密)有关的衍生品补充投资组合。由于该投资组合包括具有一定波动性的中长期工具，该基金的建议投资期限为3年以上。

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11.FIMA股票：该基金的目标是长期资本增值，通过投资于S&普尔梅尔瓦尔专家小组成员中的阿根廷公司来实现。针对基准指数(S&宝美尔)制定的投资政策完全是为了通过选择指标表现良好的股票来伴随经济的实际增长。

12.FIMA PB股票： 该基金由属于“S&普尔瓦尔”小组的阿根廷公司的股票组成。该指数考虑了在当地市场上市的国内和国际公司的演变。适用于寻求遵循基准的投资者，通过投资于由该市场专家管理的投资组合。

13.FIMA可持续投资组合FCI ESG：以比索计价的基金，由当地资产组成，有助于通过包含由考虑环境、社会和治理方面的实体发行的ESG资产的投资组合为投资者创造长期回报。

14.FIMA分享拉丁美洲：这是一只以美元计价的可变收益基金。该投资组合主要由拉美股票组成。该基金的基准是S拉丁美洲40指数，它纳入了巴西、智利、墨西哥、哥伦比亚和秘鲁等主要经济部门的公司的股票。

2022年，Fondos Fima保持了其在阿根廷共同基金行业的领先地位，截至年底管理的共同基金总额为7751.65亿美元，与2021年相比增长了15%。

在今年的亮点中，Fondos Fima开设了FIMA Mix II基金和FIMA可持续ASG基金，并将FIMA基金业务纳入批发应用程序。此外，为了改善客户的数字金融体验，Fondos FIMA延长了投资基金余额(FIMA)的赎回时间范围，并增加了在非工作日赎回的可能性。

一)因维乌

正是通过Inviu，Grupo Financiero Galicia开发了一个数字投资平台，允许投资者和财务顾问用户以高效、简单和用户友好的方式管理他们的投资组合。该平台于2020年10月投放市场。

J)加利西亚证券

Galicia证券向个人、公司和金融机构提供金融和股票市场服务。它是BYMA、MAE、MAV的代理，并提供CIDA服务。这家相对较新的公司已经占据了固定收益市场的领先地位，因为它在2022年最后一个季度以5.64%的市场份额在比亚迪排名中排名第二。

K)对外贸易

通过Office Banking电子平台，客户可以在国外进行支付和管理他们的收款。同样，Galicia Comex(对外贸易)部门提供为进出口业务量身定做的产品和服务选项，并不断向客户通报这一领域的发展。Banco Galicia银行继续通过个性化的电子平台和差异化的融资渠道，在其国际业务中陪伴客户。

Galicia Seguros为每一种需要都提供了保证政策：临时进口或出口、法律差异、价值或缺乏证件、陆路过境和预防措施的替代。它还提供担保保险，当需要向AFIP(联邦税务局，其西班牙语首字母缩写)担保债务时。-税务和海关总署。通过其COMEX部落(即对外贸易部门)，加利西亚银行致力于确保端到端外贸业务的质量和适用现行法规的安全。为了做到这一点，世行实行“Call&Ops”服务模式，由服务圈直接联系客户，回答他们的问题，提供建议，并在准备相应文件期间解决任何困难。

2022年，加利西亚采取了不同的举措，以加强向国际商业公司提供的金融工具和服务，其中除其他外包括：

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•技术更替流程：95%的操作通过全新的“Galicia COMEX平台”进行，以直观、直截了当的方式优先安排客户在每一次外贸操作中的自我管理。

•与国际电子商务平台Latindyl结盟，使世行能够通过该平台提供金融服务，支持其客户并吸引新的出口中小企业。

截至2022年12月的交易量为239.88亿美元。根据阿根廷中央银行的排名，截至2022年12月31日，参与银行的规模为11.25%，操作数量为10.28%，根据这一指标，成为第三大参与银行。

Galicia Seguros还优先考虑客户与国际贸易相关的需求，目的是在需要向联邦公共收入管理局(Administration ación Federal de Ingresos Públicos，AFIP)或国家海关总署提供责任担保时，提供担保保险。

L)资本市场与投资银行

在2022年，Banco Galicia银行通过构建专门为企业、中小企业和农业公司量身定做的各种金融产品，继续加强其在阿根廷资本市场和投资银行部门的地位。

关于2022年加利西亚银行在阿根廷资本市场的地位，该行在CBONDS一级发行的市场主要簿记管理人和承销商中排名第一。该行参与了120多种不同工具的发行，包括债务证券、短期证券、次级主权债务和金融信托。截至2022年，以阿根廷比索进行的交易总额为295亿比索。在这些交易中，布宜诺斯艾利斯市发行的债务总额为175亿卢比，以及主要由能源(440亿卢比)和石油天然气(102亿卢比)部门的公司发行的债务证券。

此外，在2022年期间，人们对套期保值工具的兴趣与日俱增，特别是与比索与外币(美元挂钩)之间的汇率波动和通货膨胀有关。这包括参考稳定系数(参考文献稳定委员会、“CER”)和购买价值单位(英勇助学协会，“UVA”)。Banco Galicia参与了总额达16亿美元的“美元挂钩”票据和6亿Ps.UVA计价票据的配售。这些工具中一些值得注意的交易包括阿根廷航空公司2000年发行的5类债务证券，总额为1.379亿美元，用于生产性和基础设施项目，以及YPF Energía Eléctrica XII类债券，8500万美元用于建设和运营一个风力发电场。

Banco Galicia还参与了1.52亿美元的“硬通货”发行，其中包括新的货币交易和公司债券的交换，以符合阿根廷中央银行的规定。其中一些例子是Vista石油和天然气公司，价值4350万美元，密歇根州立大学农业公司，价值2450万美元。

在中小型企业方面，加利西亚银行参与了超过4690万美元的美元挂钩交易和47亿比索的交易。这些发行中的许多都是首次参与资本市场的公司，包括LAS Blondas和Demibell，前者发行了12亿PS的债务证券，后者发行了9亿PS的债务证券。

加利西亚银行还作为可持续和社会债务证券发行的承销商和账簿管理人参与了对可持续发展和企业责任的承诺。值得注意的交易包括Luz de Tres Picos以8,000万美元、YPF Energía Eléctrica的S绿色债券以6,380万美元、Sumatoria的社会债务证券II级发行6,000万卢比和Sumatoria的社会债务证券III级发行1.2亿PS。最后两次发行是阿根廷当地民事协会第二次和第三次发行债务证券。

在投资银行业务方面，Banco Galicia银行安排了11笔交易，不仅根据银团贷款计划和与其他领先金融机构的重组，还通过双边贷款帮助大型企业客户。

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在2022年期间，加利西亚银行安排了银团交易，主要是在石油、天然气和食品部门，总金额超过332亿卢比，加利西亚银行的利息总额为121亿卢比。特别是，泛美能源获得332亿卢比的银团贷款，用于资本支出和营运资本融资。

此外，在市场不确定的情况下，向主要客户认购了双边承诺额度，以确保流动性，总额达121亿便士。

最后，Banco Galicia担任顶级客户公司间贷款的担保人，这使其能够利用其业务的流动性为其他有融资需求的客户提供资金。

M)私人银行

私人银行业务通过管理高净值人士的投资和来自训练有素的人员的财务建议，为高净值人士提供差异化和专业的金融服务。它为客户提供多样化的国内金融投资组合，如FIMA存款和共同基金、公共和私人证券、股票和信托，银行在其中担任配售代理。

除了通常的专门和专业服务外，还组织了与投资专家的虚拟讲座，重点是这些具有更大财务深度的客户。此外，他们是数字金融业务发展或改进的活跃用户，例如通过该应用程序销售MEP美元等。在其他体验方面，私人银行客户拥有在赛马会举行的独家高尔夫锦标赛，并受到这些客户的高度重视。

N)福利

为了给我们的客户提供直截了当和独特的体验，让更多的人选择我们，我们的目标是通过在全国范围内增加新的节省福利，通过与现有商店的联盟和选定品牌的一次性节省交易来创建更多的节省建议，以加强我们的价值主张。

在2022年期间，我们通过在线商店推出了新的建议，Grupo Financiero Galicia的客户可以通过兑换积分、兑换积分和以比索支付剩余价格或以比索和/或分期付款的方式购买实物产品。本着改善客户体验的具体目标，这家在线商店目前提供17家不同零售商的产品(其中5家允许兑换积分)，以及各种可访问的电子产品、技术产品、家用电器产品、家居产品、装饰产品、美食产品和其他产品。

2022年11月，我们推出了Points x分期付款(Puntos x Cuotas在线商店中的)功能，这是一种优惠，客户可以通过兑换积分来兑换他们积累的积分，以便分期付款，而不需要对选定的产品支付利息。在2023年，我们希望能够通过向我们的在线商店增加更多的零售商来扩大我们的利益。

显著的好处

为了为知名客户提供相应的体验，我们制定了与知名提案的支柱相一致的有针对性的提案。这是一个关注艺术、体育、时尚、美食、女性和家庭的价值主张。此外，这项建议还增加了一系列与个人幸福感相关的体验，通过“健康生活”的概念。

2022年，作为艾敏特提供的福利的一部分，为了继续加强与艾敏特客户的个性化关系，加利西亚银行为上述客户提供了独特的体验和活动。为这些客户提供的最出色的体验包括布宜诺斯艾利斯杜豪宫酒店的美食、葡萄酒和周六早午餐活动，以及布宜诺斯艾利斯草坪网球俱乐部的两个网球诊所，这两个诊所都是与美国运通合作举办的。此外，Banco Galicia还向埃敏特客户发出邀请，邀请他们参加健康市场、陶艺日、瑜伽研讨会和巴里洛什、内乌肯、兰戈斯图拉别墅和NorDelta的美食之旅，这些活动是与Visa联合组织的。Banco Galicia还为Eminent客户组织了体育赛事，其中最著名的是与Visa联合举办的高尔夫球锦标赛Signature Trophy。最后，Banco Galicia与万事达卡一起，为Eminent的顾客组织了Lardito(布宜诺斯艾利斯的一家餐厅)的无价体验。

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奎罗！计划

奎罗！该计划有一个大约600个好处的目录，超过150万Quiero可以访问这些好处！客户可以通过兑换积分找到有吸引力的交易：(I)全国门店的折扣，(Ii)可兑换特定产品的代金券(例如，布宜诺斯艾利斯市附近著名动物园Temaiken的2x1代金券)，(Iii)现金返还，(Iv)旅游优惠，(V)实物商品，等等。

在2022年期间，超过30万客户至少使用了一项计划福利，其中最受欢迎的是“Beneficios Ahorro”(储蓄福利)。

计划Z中的好处

Naranja X为其客户提供Zeta计划中的优惠(提供3、6、9和12期付款)、折扣，以及购买超市、药店、上门服务和加油站等必需品的特殊计划和延期付款优惠。

2022年初，Naranja X开始了夏季促销活动，提供土地和机票方面的折扣和融资，前往当地目的地、酒店、影院和服务站，寻求为持卡人提供享受假期的最佳方案。此外，在3月份，Naranja X在开学时在服装、鞋类、大学和书店提供特别促销活动。

除上述优惠外，在全国最好的品牌和购物中心的参与下，“Smartes”(周二提供的福利)带着加号返回，在计划Z(三期零息)中折扣变成了30%。FarmaOnline(提供12期分期付款和零利率提案)、惠而浦、惠普、爱瓦、Kitchenaid、Atma、Philco和Noblex等品牌通过各自的电子商务渠道参与其中。Z计划(三次分期付款，零利率)也在所有超市保持不变，一些批发连锁店也包括在内。

在2022年第二季度，Smartes活动继续，达到了30%的折扣，这被证明是一个主要的差异化因素。此外，Naranja X继续为家电品牌提供长期利益，为客户提供非常稳健的价值主张。Z计划还继续提供体育特价、加油站、药店和超市。Naranja X还提供阿根廷国际航空公司的特别促销活动，分12期提供国内航班的零利率优惠，这是4月份的明星。Naranja X也出席了Fiesta de la Pintura活动，Rex和Prestigio等品牌提供七折优惠，外加6期零利率分期付款。5月，人们期待已久的HOTSALE活动到来了，许多品牌，包括一些与家电、服装、空气、药店和超市相关的品牌，通过提供折扣和融资的方式参与其中。整个6月份，Natura化妆品和BEAT(班车服务)等品牌都被纳入了计划Z。此外，全国范围内的Cinemark、Hoyts和Showcase电影院都提供了1买2的折扣。在父亲节，提供12期和9期分期付款，外加家用电器零利率和超市商品的特别计划。

在2022年第三季度，Naranja X推出了一项新的独家计划，名为“Promo X Online”，客户将在周四开始通过国内最重要品牌的电子商务网站获得折扣、特惠和差异化计划，包括航空公司、家电、服装和超市，这一举措对Naranja X产生了不同的影响，产生了非常好的结果。

此外，Naranja X在阿根廷航空公司(唯一一张市场上有免息计划的卡)维持了6期免息分期付款计划，是其最好的盟友之一。最后，Naranja X开始测试与一些产品和服务相关的免息分期付款，如低成本航空公司，这对业务产生了非常好的结果。

在2022年第四季度，也就是最后一个季度，Naranja X以一个非常重要的活动--母亲节庆祝活动--的巨大价值主张开始，在为期3天的特别活动中，除了计划Z之外，它还推出了服装和运动分期付款以及20%的折扣。Naranja X还附带了电器等商品，有顶级品牌，最多12期分期付款，零利率。还举办了网络星期一，提供非常好的免息分期付款，同时在每个网站上提供折扣。从12月开始，Naranja X推出了阿根廷航空公司最多6期免息和地面交通9折加12期免息的促销活动。Naranja X还推出了圣诞特别活动，全国品牌参与，8折加Z计划。超市部门也加入了不同商品和家电的免息分期付款，每周最多提供9次免息分期付款。

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O)商人/托克/中庭

针对Banco Galicia业务的新提案NAVE提供了一个独立的办公银行和在线银行平台，无需注销，企业可以在一个地方(QR、Processor、Mercado Pago、Naranja X)管理他们的收款、提供无卡分期付款、定制用户权限、查看和监控所有销售、管理按存储容量使用计费和未识别的费用，以及其他功能。

Naranja X寻求小企业的财务包容性，使他们能够从单一平台使用任何卡进行销售。Toque是一种分组服务，允许企业、专业人士和个体户使用任何信用卡、借记卡和预付卡充电，从通过蓝牙连接到手机的读卡器。2022年，Naranja X针对影响我们NPS的主要原因对商家的体验进行了改进，以保证产品的正确运行，重点关注交易接受率和设备与应用程序的连接。

B.4统计资料精选

您应将此信息与本年度报告中提供的其他信息一起阅读，包括我们经审计的综合财务报表和第5项。“营运及财务回顾及展望”。我们根据《国际财务报告准则》从我们的财务记录中编制了这一信息。

一)平均资产负债表和生息资产收入以及计息负债支出

加利西亚银行和Naranja X银行的生息资产和有息负债的平均余额，包括应收和应付的相关利息，在合并的基础上按月计算。Grupo Financiero Galicia及其其他非银行子公司的有息资产和有息负债的平均余额按季度计算。

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目录表

下表显示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度的综合平均余额、应计利息和生息资产和有息负债的平均收益率。

			截至本财政年度止 2022年12月31日									截至本财政年度止 2021年12月31日									截至本财政年度止 2020年12月31日
			平均值 天平			应计 利息			平均值 收益率/ 费率			平均值 天平			应计 利息			平均值 收益率/ 费率			平均值 天平			应计 利息			平均值 收益率/ 费率
			(除另有说明外，以百万比索为单位)
生息资产
按公允价值计入损益的债务证券
政府证券			569,527			316,032			55.49			475,278			175,370			36.90			457,590			183,559			40.11
其他债务证券			5,154			5,463			106.00			3,962			7,792			196.64			4,072			2,984			73.29
按公允价值计入损益的总债务证券			574,681			321,495			55.94			479,240			183,162			38.22			461,662			186,543			40.41
回购交易			98,446			43,054			43.73			290,139			104,951			36.17			105,205			26,368			25.00
贷款和其他融资
贷款			1,252,737			515,170			41.12			1,280,033			426,110			33.29			1,444,793			436,740			30.23
融资租赁			2,467			767			31.09			3,547			553			15.59			6,833			1,035			15.15
其他贷款和其他融资			2,137			137			6.41			5,384			121			2.24			6,660			920			13.82
贷款总额和其他融资			1,257,341			516,074			41.04			1,288,964			426,784			33.11			1,458,286			438,695			30.08
其他可产生利息的资产			260,602			190,389			73.06			93,540			37,241			39.81			130,191			39,561			30.39
生息资产总额			2,191,070			1,071,012			48.88			2,151,883			752,138			34.95			2,155,344			691,167			32.06
有息负债
存款
储蓄账户			639,641			98,968			15.47			699,193			70,644			10.10			742,455			42,807			5.77
定期存款			807,931			403,951			50.00			786,376			247,756			31.51			715,228			190,851			26.68
有息存款总额			1,447,572			502,919			34.74			1,485,569			318,400			21.43			1,457,683			233,658			16.03
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			13,967			1,336			9.57			40,059			6,578			16.42			58,261			7,365			12.64
债务证券和次级债务证券			107,369			35,044			32.64			110,701			26,243			23.71			129,138			22,502			17.42
其他有息负债			4,860			1,554			31.98			6,360			497			7.81			5,634			861			15.29
计息负债总额			1,573,768			540,853			34.37			1,642,689			351,718			21.41			1,650,716			264,386			16.02
利差和净收益率
利差									14.51									13.54									16.05
支持生息资产的资金成本									24.68									16.34									12.27
生息资产净收益率									24.20									18.61									19.80

____________________

(*)费率包括CER/UVA调整。

二)净利息收入变动--数量和比率分析

下表列出：(I)截至2022年12月31日的财政年度与截至2021年12月31日的财政年度相比，生息资产和有息负债的平均金额的变化和各自的平均收益率/利率的变化之间的综合利息收入和利息支出的变化

56

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目录表

截至2021年12月31日的财年与截至2020年12月31日的财年相比。与比率和体积两者相关的差额分别按比例分配给比率差异和体积差异。

			截至2022年12月31日的财年/ 截至2021年12月31日的财年 增加(减少)由于变化									截至2021年12月31日的财年/ 截至2020年12月31日的财年 增加(减少)由于变化
			卷			费率			净变化			卷			费率			净变化
			(单位：百万比索)
生息资产
按公允价值计入损益的债务证券
政府证券			39,729			100,933			140,662			7,651			(15,840)			(8,189)
其他			4,377			(6,706)			(2,329)			(79)			4,886			4,807
按公允价值计入损益的总债务证券			44,106			94,227			138,333			7,572			(10,954)			(3,382)
回购交易			(90,559)			28,663			(61,896)			62,657			15,925			78,582
贷款和其他融资
贷款			(8,875)			97,935			89,060			(94,614)			83,984			(10,630)
融资租赁			(94)			308			214			(513)			31			(482)
其他贷款和其他融资			(8)			24			16			(149)			(651)			(800)
贷款总额和其他融资			(8,977)			98,267			89,290			(95,276)			83,364			(11,912)
其他可产生利息的资产			104,353			48,795			153,148			22,952			(25,273)			(2,321)
生息资产总额			48,923			269,952			318,875			(2,095)			63,062			60,967
计息负债
存款
储蓄账户			(5,400)			33,724			28,324			(2,343)			30,180			27,837
定期存款			6,971			149,224			156,195			20,179			36,725			56,904
有息存款总额			1,571			182,948			184,519			17,836			66,905			84,741
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			(3,195)			(2,048)			(5,243)			(18,295)			17,508			(787)
债务证券和次级债务证券			(765)			9,566			8,801			(2,447)			6,188			3,741
其他有息负债			(87)			1,144			1,057			131			(495)			(364)
计息负债总额			(2,476)			191,610			189,134			(2,775)			90,106			87,331

与上一年相比，截至2022年12月31日的财政年度的利息收入增加了3.188.75亿坡元，这主要是由于利率增加了2.699.52亿坡元，以及利息收入增加了489.23亿坡元，这是因为作为利息收益资产的产品数量增加了。

特别是，利息收入增加的1383.33亿加元是由于按公允价值计算的债务证券利息收入增加。这一增长主要是由于LELIQ的利率上升，大约从2021财年末的38%上升到2022财年末的75%。

产生利息的资产的利息增加153,148,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000英镑的利息增加了，这是由于交易量增加，相当于104，3.53,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

在利息支出方面，与截至2021年12月31日的财政年度相比，截至2022年12月31日的财政年度增加1.891.34亿坡元，主要是由于定期存款的应付利率增加(从2021年的31.51%增加到2022年的50.00%)。

57

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目录表

三)债务和股权证券

下表显示了我们在下面所述的资产负债表日期持有的债务和股权证券。我们持有的政府证券主要是持有的加利西亚银行。

			截至12月31日，
			2022			2021
			(单位：百万比索)
按收益或亏损计算的FV债务证券			792,271			459,589
阿根廷政府证券			68,293			101,106
政府债券			10,212			18,859
省级债券			2,460			3,366
布宜诺斯艾利斯市债券			40			2,754
国库券			55,581			76,127
阿根廷中央银行的S法案			720,162			353,681
Leliq(流动资金票据)			720,162			353,681
公司证券			1,253			4,802
债务证券			1,145			4,802
金融信托的债务证券			108			—
国外的政府证券			2,563			—
国库券			2,563			—
其他债务证券			366,674			183,801
在FV通过OCI进行测量			3,691			8,241
阿根廷政府证券			930			8,241
政府债券			90			6,325
国库券			613			1,437
省级政府债券			91			—
布宜诺斯艾利斯市债券			136			479
阿根廷中央银行的S法案			2,761			—
Leliq(流动资金票据)			2,761			—
按摊销成本计量			362,983			175,560
阿根廷政府证券			325,436			173,653
政府债券			90,939			56,429
国库券			235,099			117,644
津贴			(602)			(420)
阿根廷中央银行的S票据			34,708			—
内部账单			34,708			—
公司证券			2,839			1,907
债务证券			2,727			1,704
金融信托的债务证券			84			161
其他			28			42
对股票工具的投资			2,239			2,439
国内			2,114			2,298
国际			125			141
债务和股权证券合计			1,161,184			645,829

截至2022年12月31日，我们增持债务和股权证券的主要原因是国库按公允价值计算的政府债券发行量增加。截至2022年12月31日，我们在BCRA发行的LELIQ(流动性票据)中的证券总额为7.201.62亿面值。截至2021年12月31日，我们在LELIQ中的证券总额为3536.81亿卢比。

58

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目录表

截至2022年12月31日，按公允价值记录的阿根廷政府债券金额为682.93亿卢比，对应于以下机构发行的证券：国库券(555.81亿卢比)、政府(102.12亿卢比)、省级政府(24.6亿卢比)和布宜诺斯艾利斯市(4000万卢比)。

截至2022年12月31日，我们持有的以美元计价的政府证券包括以公允价值记录的政府债券(Ps.82.53亿)，以公允价值记录的美国国债(Ps)。BCRA发行的政府债券(25.63亿英镑)、按摊销成本入账的政府债券(316.7亿英镑)和内部票据(LEDIV(内部票据))按其摊销成本入账(347.08亿英镑)。

截至2021年12月31日，我们持有的以美元计价的政府证券包括按公允价值记录的政府债券(1.68亿卢比)和按摊销成本记录的政府债券(20万卢比)。

除由BCRA发行的Leliq和Lediv外，所有地方政府证券均由政府、省级政府或布宜诺斯艾利斯市发行。

剩余期限和加权平均收益率

下表分析了截至2022年12月31日，我们持有的以摊销成本记录的债务证券的剩余到期日和加权平均收益率。我们的债务证券投资组合收益率不包含任何税收等价性调整。

			截至2022年12月31日的财年
						在你的心中成熟 1年						在%1之后到期 一年内但在5年内 年份						5年后到期 几年，但在几年之内 10年						在之后成熟 10年
			总账簿 价值			书 价值			产率 (1)			书 价值			产率			书 价值			产率 (1)			书 价值			产率 (1)
			(单位：百万比索，百分比除外)
其他债务证券
按摊销成本计量
阿根廷政府证券			90,939			31,740			5.80		%	59,144			35.00		%	28			12.30		%	27			11.10		%
阿根廷中央银行的S票据和债券			269,847			269,847			4.00			—			—			—			—			—			—
公司证券			2,839			1,499			64.80		%	1,337			26.70		%	3			—			—			—
债务证券			2,727			1,408			66.00		%	1,319			26.60		%	—			—			—			—
金融信托的债务证券			84			63			37.20		%	18			39.90			3			—			—			—		%
其他			28			28			—		%	—			—			—			—			—			—
按摊销成本计量的其他债务证券总额			363,625			303,086						60,481						31						27

____________________

(1)基于2022年12月31日的有效收益率报价市值。

四)贷款和其他融资组合

我们的总贷款和其他融资反映了Banco Galicia和Tarjetas Regionales的贷款和其他融资组合，包括逾期本金。个人贷款和信用卡贷款通常是由加利西亚银行或Naranja银行发放给个人的贷款。Naranja的大部分贷款都包含在“信用卡贷款”项下。此外，与垫款、本票、抵押贷款和质押贷款有关的某些金额也扩大到个人。然而，

59

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目录表

预付款和本票主要代表对公司的贷款。下表分析了我们的合并贷款和其他融资活动组合。

			截至12月31日，
			2022			2021
			(单位：百万比索)
本金和利息
非金融公共部门			1,285			1
阿根廷中央银行			4			1
金融机构			13,664			24,829
非金融私营部门与境外居民 (1)
贷款			1,273,554			1,491,884
预付款			66,463			103,538
透支			310,595			378,818
按揭贷款			19,401			35,880
质押贷款			25,613			31,596
个人贷款			113,820			128,362
信用卡贷款			650,494			716,757
其他贷款			38,927			44,425
应收利息、调整和报价差额应收			53,617			57,180
记录在案的利益			(5,376)			(4,672)
融资租赁			3,478			2,171
其他融资			20,627			23,393
非金融私营部门和海外居民			1,297,659			1,517,448
贷款总额和其他融资			1,312,612			1,542,279
减去：免税额			(68,995)			(92,173)
总计			1,243,617			1,450,106

(1)贷款类别包括：

•预付款：客户通过透支支取的短期债务。

•透支：由一个借款人或一组借款人签署的背书的本票、票据和其他付款承诺以及保理贷款。

•抵押贷款：以购买或改善房地产为抵押的贷款，以及以房地产抵押为抵押的商业贷款。

•质押贷款：指以房地产以外的抵押品(如汽车或机械)担保的贷款，此类抵押品是贷款文件的组成部分。

•个人贷款：对个人的贷款。

•信用卡贷款：通过信用卡发放给信用卡持卡人的贷款。

•其他贷款：不包括在其他类别中的贷款。

•票据利息：票据和票据的贴现。

截至2022年12月31日，Grupo Financiero Galicia的贷款和其他融资组合扣除贷款和其他融资损失前的总额为13.126.12亿卢比，与截至2021年12月31日的年度相比下降了15%。

60

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目录表

贷款组合的期限构成

下表列出了截至2022年12月31日按贷款类型和贷款组合剩余到期时间进行的分析。

			截至2022年12月31日
			在1年或更短的时间内			1年后 历时5年			5年后 历时15年			15年后			总计为 十二月三十一日， 2022
			(单位：百万比索)
浮动利率
非金融私营部门与境外居民			36,028			10,848			75			—			46,951
贷款			36,028			10,848			75			—			46,951
预付款			58			—			—			—			58
透支			26,626			7,766			—			—			34,392
按揭贷款			6,142			2,421			75			—			8,638
质押贷款			61			42			—			—			103
个人贷款			1,774			619			—			—			2,393
出口的预融资和融资			1,367			—			—			—			1,367
总变动率			36,028			10,848			75			—			46,951
固定费率
非金融公共部门			1,285			—			—			—			1,285
金融机构			13,664			—			—						13,664
非金融私营部门与境外居民			1,077,984			88,112			2,698			—			1,168,794
贷款			1,077,984			88,112			2,698			—			1,168,794
预付款			66,405			—			—			—			66,405
透支			242,588			33,589			25			—			276,202
按揭贷款			2,411			2,325			12			—			4,748
质押贷款			19,943			5,567			—			—			25,510
个人贷款			64,841			40,374			2,661			—			107,876
信用卡贷款			647,673			2,821			—			—			650,494
在海外银行的存款			25,191			—			—			—			25,191
出口的预融资和融资			8,932			3,436			—			—			12,368
其他贷款			—			—			—			—			—
总固定费率			1,092,933			88,112			2,698			—			1,183,743
可调费率
金融机构			—			—			—			—			—
非金融私营部门与境外居民			7,376			2,176			14			—			9,566
贷款			7,376			2,176			14			—			9,566
按揭贷款			4,443			1,558			14			—			6,015
个人贷款			2,933			618			—			—			3,551
总可调率			7,376			2,176			14			—			9,566
贷款总额			1,136,337			101,136			2,787			—			1,240,260
应收利息、调整和报价差额应收			53,617			—			—			—			53,617
记录在案的利益			(5,376)			—			—			—			(5,376)
津贴			(68,995)			—			—			—			(68,995)
共计			1,115,583			101,136			2,787			—			1,219,506

61

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目录表

____________________

(*)利息和UVA/CER调整被分配到第一个月。

五)信用审查流程

信用风险是指借款人未能履行其金融合同义务而可能造成的财务损失。我们的信用风险主要来自Banco Galicia和Naranja的贷款活动，以及在正常业务过程中，这些子公司是某些交易的参与方，有表外处理和相关风险，主要是提供信贷和担保的承诺。另见第5项。“经营和财务回顾及展望”--A.《经营业绩》--《表外安排》。

我们的信用审批和信用风险分析是一个基于平衡各种因素的集中过程。在进行信贷审批及信贷风险分析时，本行在零售及批发业务方面的风险管理、信贷及发端部门会有效地合作，以管理资产质素、积极管理问题贷款、积极撇账坏账，以及充分计提贷款损失拨备。这些程序还包括更新财务模型，以衡量运营和客户层面的投资组合风险，促进检测违约或潜在违约贷款及其相关损失，从而允许对其进行主动管理，以防止投资组合恶化，从而实现对我们资产的适当保护。

加利西亚银行

风险司负责按照国际最佳做法对银行进行全面风险管理，并处理偿付能力、财务、运营、信贷、技术、声誉和战略风险。风险部独立于世行及其子公司的业务领域，直接向世行总司报告。风险司在合规和防止洗钱司的职能支持下开展工作，该司也向董事会报告，其目的是防止利用非法活动所得资金开展金融业务，并将银行用作洗钱和资助恐怖主义活动的工具。此外，风险司监测法律、条例和内部政策的遵守情况，以防止金融和/或刑事处罚，并尽量减少任何声誉影响。它是一个独立的角色，负责协调和协助识别合规风险、提供建议、监测、报告和警告管理方面的合规风险。

此外，为了有及时的信息和灵活的结构，以便有效地应对和调整宏观和微观经济变量，风险司负责公司和个人的信贷发放和追回职能。

风险司的任务包括以下活动：

·积极、全面地管理和监测加利西亚银行及其子公司承担的风险，确保遵守现行的内部政策和法规；

·让董事会随时了解世行面临的风险，提出如何应对这些风险；

·中国正在帮助加强风险管理文化；

·确定世行愿意承担的风险，并设计政策和程序以监测、控制和缓解风险；

·将不断升级的内部政策偏差报告给世行总司；以及

·需要管理现有融资能力和所需资本资源的评估过程，以保持适当的风险状况。

风险部的职责包括：

·确保行动和应急计划到位，以解决对业务连续性构成威胁的风险偏离可接受门槛的问题；

·建议世行采用最合适的方法衡量已确定的风险；

·确保任何新产品的推出都包括对所涉及的潜在风险的事先评估；

·在风险管理方面提供技术支持和协助管理司；

·中国正在制定和提出信贷和授信政策战略；以及

62

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目录表

·负责管理和监测信贷发放流程、后续行动和控制，以及追回逾期贷款。

Banco Galicia遵守金融信息股(“UIF”)发布的第25,246号法律(经修订)和第30/2017号决议(经修订)以及BCRA的经补充和/或修订的通信“A”6399规定的所有监管要求。

世行制定了与所提供的各种产品的特点相关的政策、程序和控制结构，帮助监测交易，以便发现不寻常或可疑的交易，并将其报告给世界银行联合会。合规和防止洗钱司负责管理这一风险，办法是执行控制程序和预防程序，并通过起草相应的手册和对所有雇员进行培训，将这些程序传达给本组织其他部门。

加利西亚银行已任命董事负责管理这一风险，并成立了一个委员会，负责规划、协调和执行董事会制定的政策的遵守情况。有关防止及控制清洗黑钱的规例所依据的基本原则，与世界各地现行的“认识你的客户”政策一致。通过内部和外部审计定期审查此类风险。

以下细分依赖于风险司的支持：批发信贷、零售信贷和信贷回收。它们负责制定和提出信贷和信贷发放政策的战略，以及管理和监测信贷发放过程、后续行动和控制，以及追回逾期贷款。这些司的目标是确保贷款组合的质量，在最大限度提高效率的同时最大限度地减少成本，并优化回收，从而最大限度地减少贷款损失，优化信贷发放过程中的效率。

零售信贷部负责确保信贷策略和政策足以维持零售产品组合的质量。该部门设计和管理复杂的信贷决策模型和工具，指导协调工作以实施零售业务战略，并与业务团队合作提出商业机会。

批发信贷部负责企业评级过程，从而确保批发投资组合的质量。该司指导协调工作，以实施基于客户服务模式的业务战略，与业务团队合作，提出业务机会。该司专门处理银行、上市公司、资本市场交易和投资项目等复杂业务。

在批准贷款之前，加利西亚银行会对潜在的借款人及其财务状况进行评估。超过一定数额的贷款的批准是基于信用额度和客户进行分析的。

Banco Galicia根据以下因素进行风险评估：

定性分析			由负责账户的官员根据个人知识对企业借款人的信用进行评估。
经济金融风险			对借款人的资产负债表金额进行量化分析。
该部门的经济风险			衡量借款人经营的金融部门的一般风险(基于内部和外部的统计信息)。
环境风险			环境影响分析(要求对所有金额较大的投资项目)。

贷款一般是根据预先设定的授权级别批准的，但超过一定金额的贷款除外，这些贷款由信贷委员会批准。

恢复管理司负责管理和管理世行表现良好和表现不佳的信贷组合，力求将其恶化程度降至最低，并确定这些信贷组合的恢复。管理模式和具体战略适用于每一类拖欠债务的资产组合、部分和部分，从早期违约到庭外和司法诉讼。

63

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目录表

Naranja X

信用风险

Naranja的信用风险来自各种因素，包括与Naranja贷款实体未能付款有关的信用风险，以及持有Naranja信用卡的个人客户未能支付未偿还信用卡余额。

关于投资，Naranja根据投资和信用评估政策评估其信用风险或风险敞口。根据这一政策，Naranja(I)对其投资的任何公司都必须满足某些内部信用风险评级要求，(Ii)要求其贷款的任何公司保持一定的债务与股本比率，以及(Iii)对其将投资于任何给定公司的金额有上限。

Naranja积极监控客户的信誉，将其对客户信用风险的总体敞口降至最低。Naranja使用以下工具来评估和管理其客户的信誉：

•统计模型，根据客户的具体财务状况确定Naranja愿意向客户提供的信用额度；

•根据客户的具体财务状况(即核实申请人的身份、月收入、家庭成员人数、地理位置和职业)提供信用卡和贷款的准则；

•逐一评估每个申请者的适当信用额度；以及

•持续监控每个客户的信用状况和付款记录。

申请信用卡的程序

与信用卡申请者相关的信用风险是通过审查关于上述每个申请者的信息来评估的。风险委员会为信用卡申请者制定指导方针和要求。这些准则基于统计模型和客观标准，以便内部信用分析师有效地批准或拒绝每个信用卡申请。

除了审查每个申请者的信用记录外，Naranja还核实每个申请者的信用评分和付款历史。一旦信息被核实，并且在客户满足所有适用要求的情况下，信用卡将被发行和交付到申请人的地址，或者申请人可以安排在Naranja的任何分支机构领取信用卡。

信贷额度的确定

客户的信用额度是在评估每个客户的具体财务状况的基础上确定的。根据这种评估，客户被分配到五个风险级别中的一个：A、B、C、D、E或F，其中A是最低风险部分，F是最高风险部分。分配了字母和数字“1”的客户(即A1、B1、C1、D1、D1、E1、F1)属于不涉及依赖关系的活动。在进行这种转让时，会考虑某些因素，包括但不限于月收入、家庭成员人数、地理位置和职业。然后，根据客户的风险水平为客户分配信用额度，该额度在与该客户关联的所有信用卡之间共享，无论是作为主要持卡人还是作为附加持卡人。分配给每个客户的信贷额度包括：(I)每月余额额度；(Ii)长期购买额度(客户使用信用卡分六次或更多分期付款的最大额度)；(Iii)总信用额度(可能欠Naranja的最大额度)；(Iv)现金预付款的最高余额额度，这是根据风险分段、月收入、内部债务以及金融系统中不能超过LCPL(长期购买额度计划)确定的。

64

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目录表

以下是分配给每个风险分段的百分比限制和名义上限的详细信息。

			月度余额限额																		长期限购																		总信用额度
风险区段			收入百分比						楼层在 PS。						顶部						收入 %						楼层在 PS。						顶部						收入 %						楼层在 PS。						顶部
A(最低)			110						39,000						259,000						170						59,000						395,000						210						74,000						494,000
A1			110						28,000						259,000						160						40,000						376,000						200						57,000						470,000
B			100						35,000						235,000						150						53,000						357,000						190						67,000						447,000
B1			100						25,000						235,000						140						35,000						338,000						180						45,000						423,000
C			90						30,000						200,000						130						45,000						301,000						160						56,000						376,000
C1			90						21,000						200,000						120						30,000						282,000						150						38,000						353,000
D			80						28,000						188,000						100						36,000						244,000						130						45,000						306,000
D1			80						20,000						188,000						100						24,000						226,000						120						30,000						282,000
E			60						21,000						141,000						80						28,000						188,000						100						35,000						235,000
E1			60						15,000						141,000						70						18,000						169,000						90						23,000						212,000
F(最高)			50						18,000						118,000						60						22,000						150,000						80						28,000						188,000
F1			50						13,000						118,000						60						14,000						132,000						70						18,000						165,000
G			50						13,000						118,000						60						14,000						132,000						70						18,000						165,000

Naranja每天都会审查这样的信用额度，对于符合某些要求的合格持卡人，信用额度可能会自动增加，包括支付历史。此外，Naranja会审查持卡人提高每月限额的申请，并可根据个人客户的付款历史和总收入水平自行决定提高限额。

信用卡被扩展到活跃在广泛商业领域的客户。因此，Naranja根据经济波动保持着多样化的风险敞口组合。

六)金融工具分类和损失准备金

一般信息

“预期信贷损失”(“ECL”)模型适用于通过其他全面收益(“保监处”)按摊销成本和公允价值进行估值的金融资产。该标准建立了三个类别来对金融工具进行分类，主要考虑了信用风险随时间的演变。第一阶段包括相关风险正常或没有重大风险的金融资产；第二阶段包括信用风险大幅增加但尚未被视为信贷减值的金融资产；第三阶段包括减值和/或面临严重减值风险的金融资产。为了计算信用减值风险准备，IFRS 9通过应用以下概念区分了这三个阶段：

•12个月预期信贷损失：在财务报表列报之日起12个月内可能发生的违约事件。第一阶段包括的资产的ECL为12个月ECL。

•终身预期信贷损失：金融资产活跃期内的ECL，其结果是计算一项资产在整个存续期内直至其到期的减值概率。阶段2或阶段3的仪器根据寿命ECL测量其ECL。

根据IFRS第9号对ECL的计量应考虑前瞻性信息。为了估算ECL，Grupo Galicia根据IFRS 9应用了以下定义和参数。

金融工具分类

Grupo Galicia将其金融工具分为以下几类：(I)零售贷款，(Ii)零售类贷款，(Iii)批发贷款和(Iv)Naranja X。

65

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目录表

Grupo Galicia的每一家子公司根据国际财务报告准则第9号将应计提减值的金融工具分阶段分类如下：

•阶段1：关于零售投资组合，阶段1包括所有逾期31天的金融工具。关于批发投资组合，阶段1包括其BCRA情况表明其正常状态(评级A)(即低破产风险)的每个客户。

•第2阶段：这一阶段包括已发现信用风险显著增加的金融资产。这一阶段考虑两组人：

•对于零售和零售类似的投资组合，逾期31至90天。对于批发，它考虑违约风险显着增加的信用评级(评级B)。

•违约概率或具有减值风险的得分。

•阶段3：对于所有投资组合，阶段3包括其BCRA状况表明存在严重破产风险的每个客户(评级为C、D、E)。关于零售投资组合，阶段3还包括逾期90天或更长时间的金融工具。此外，这一阶段还包括逾期90天以上的再融资交易，或在过去24个月内发生的另一笔有效交易。

见阿根廷中央银行分类--“阿根廷银行监管”--“贷款分类制度”。

失责的定义

只要逾期付款超过90天，或Grupo Galicia认为到期金额无法全额偿还，金融工具就被视为违约。批发贷款的信用分析与零售贷款的信用分析不同，Grupo Galicia对批发投资组合违约的定义是基于个人借款人的信用分析。在Grupo Galicia的预期损失计算中，违约的定义被一致地应用于产生违约概率、违约风险和违约损失的模型：

•违约概率(“PD”)：这是借款人在接下来的12个月或债务的剩余期限内违约的可能性。

•违约风险敞口：这是基于Grupo Galicia在违约时预计在未来12个月或剩余期限内欠下的金额。例如，对于循环承诺，Grupo Galicia包括当前提取余额加上预计在潜在违约时间之前将提取到当前合同限额的任何进一步金额。

•违约损失：这代表了Grupo Galicia对违约风险敞口总额的实际损失预期。它的价值根据交易对手、索赔的资历以及抵押品或其他信贷支持的可用性而变化。违约损失以违约时风险敞口的每比索损失百分比表示，并在相关债务期限内计算。

当一种金融工具不符合上述任何一种违约标准时，就不再被视为违约。

预期信用损失估算方法研究

财务报表中确认的ECL减值准备反映了各种可能的经济结果的影响(如下所述)，并按概率加权计算。ECL测量涉及到判断和估计的应用。有必要制定多个前瞻性经济预测，并将其纳入ECL估计。Grupo Galicia使用标准框架形成经济情景，以反映对未来经济状况的假设，并辅之以管理判断，这可能导致使用替代或额外的经济情景和/或管理调整。

《国际财务报告准则》第9号确立了关于ECL的以下标准：

•一个公正的加权概率指数，由对不同结果的评估确定。

•货币的时间价值。

•提供合理和可持续的信息，不需要额外的成本或努力，为支持预测以及当前情况和过去的事件提供证据。

66

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目录表

Grupo Galicia制定了一种前瞻性方法，以评估未来不同宏观经济情景对金融资产信用风险的影响。Grupo Galicia根据IFRS准备了三种不同概率的结果：(1)发生概率为70%的基本情景，(2)发生概率为15%的悲观情景，以及(3)发生概率为15%的乐观情景

为了考虑货币的时间价值，Grupo Galicia假设预期损失将随着时间的推移按比例发生。ECL是通过计算每个集体部门未来每个月的违约概率、违约风险敞口和违约损失来确定的。这三个组成部分被乘以并酌情进行调整，以考虑到任何前瞻性信息，从而在前瞻性基础上计算每个月的ECL，然后将其折回报告日期并进行合计。在计算ECL时使用的贴现率是原始实际利率(或其估计)。

67

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目录表

七)金融工具的信用风险敞口

下表列出了确认ECL备抵的金融工具的信用风险敞口。

			零售产品组合
			2022年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 ECL			终生 ECL			终生 ECL			总计
逾期天数
0			338,151			48,504			2,775			389,430
1-30			6,907			3,991			596			11,494
31-60			—			3,575			483			4,058
61-90			—			3,408			1,129			4,537
默认			—			—			16,273			16,273
总账面金额			345,058			59,478			21,256			425,792
损失津贴			(13,800)			(10,449)			(17,664)			(41,913)
账面净额			331,258			49,029			3,592			383,879
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												3.82		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												257.56		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												9.84		%

			类似零售的投资组合
			2022年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 ECL			终生 ECL			终生 ECL			总计
逾期天数
0			285,232			13,792			991			300,015
1-30			3,252			765			336			4,353
31-60			—			985			179			1,164
61-90			—			311			322			633
默认			—			—			2,570			2,570
总账面金额			288,484			15,853			4,398			308,735
损失津贴			(4,460)			(854)			(2,759)			(8,073)
账面净额			284,024			14,999			1,639			300,662
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												0.83		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												314.12		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												2.61		%

68

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目录表

			批发投资组合
			2022年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 ECL			终生 ECL			终生 ECL			总计
逾期天数
A			903,893			5,013			—			908,906
B1			—			961			—			961
默认			—			—			407			407
总账面金额			903,893			5,974			407			910,274
损失津贴			(2,811)			(426)			(271)			(3,508)
账面净额			901,082			5,548			136			906,766
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												0.04		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												861.92		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												0.39		%

			Naranja X
			2022年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 ECL			终生 ECL			终生 ECL			总计
逾期天数
0			303,712			1,995			483			306,190
1-30			18,495			807			139			19,441
31-60			—			6,683			145			6,828
61-90			—			2,820			114			2,934
默认			—			—			8,280			8,280
总账面金额			322,207			12,305			9,161			343,673
损失津贴			(7,874)			(3,297)			(5,297)			(16,468)
账面净额			314,333			9,008			3,864			327,205
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												2.41		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												198.89		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												4.79		%

69

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目录表

			零售产品组合
			2021年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计
逾期天数
0			320,364			107,481			5,877			433,722
1-30			5,017			5,632			1,213			11,862
31-60			—			3,453			891			4,344
61-90			—			1,754			1,274			3,028
默认			—			—			27,484			27,484
总账面金额			325,381			118,320			36,739			480,440
损失津贴			(11,385)			(19,513)			(29,923)			(60,821)
账面净额			313,996			98,807			6,816			419,619
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												5.72		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												221.30		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												12.66		%

			类似零售的投资组合
			2021年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计
逾期天数
0			299,083			31,222			2,106			332,411
1-30			2,154			1,027			402			3,583
31-60			—			591			164			755
61-90			—			273			242			515
默认			—			—			4,339			4,339
总账面金额			301,237			33,113			7,253			341,603
损失津贴			(502)			(2,652)			(5,083)			(8,237)
账面净额			300,735			30,461			2,170			333,366
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												1.27		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												189.84		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												2.41		%

70

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目录表

			批发投资组合
			2021年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计
逾期天数
A			967,579			33,383			—			1,000,962
B1			—			418			—			418
默认			—			—			1,422			1,422
总账面金额			967,579			33,801			1,422			1,002,802
损失津贴			(2,855)			(623)			(1,421)			(4,899)
账面净额			964,724			33,178			1			997,903
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												0.14		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												344.51		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												0.49		%

			Naranja X
			2021年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计
逾期天数
0			325,828			3,505			559			329,892
1-30			14,712			863			163			15,738
31-60			—			4,627			98			4,725
61-90			—			2,389			84			2,473
默认			—			—			7,727			7,727
总账面金额			340,540			11,384			8,631			360,555
损失津贴			(11,060)			(2,449)			(5,255)			(18,764)
账面净额			329,480			8,935			3,376			341,791
信用质量
违约占全部金融工具投资组合的百分比												2.14		%
按违约百分比计提的金融工具拨备												242.84		%
净冲销占金融工具投资组合的百分比												5.20		%

根据BCRA规则，我们必须停止应计利息或建立相当于与非应计贷款组合有关的所有贷款赚取的100%利息的拨备，即在第三阶段向借款人提供的所有贷款。

下表显示了停止计息的非应计贷款本应记录的利息收入，以及已停止计息的归类为非应计贷款的利息的收回情况：

			十二月三十一日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
本应计入停止计提利息的非应计贷款的利息收入			4,088			4,658			6,572
追讨已停止计提利息的非应计项目贷款的利息(1)			241			234			329

71

---

目录表

____________________

(1)记录在“其他营业收入”项下。

Viii)损失体验

下表列出了2021年12月31日至2022年12月31日期间损失津贴的变化，以及2020年12月31日至2021年12月31日期间损失津贴的变化。

			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的损失准备金			25,802			25,237			41,680			92,719
通货膨胀效应			(16,054)			(12,826)			(21,017)			(49,897)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(627)			627			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(480)			—			480			—
从第二阶段转到第一阶段			1,412			(1,412)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(811)			811			—
从第三阶段转到第二阶段			—			618			(618)			—
从第三阶段转到第一阶段			948			—			(948)			—
新发或新购金融资产			22,605			13,312			18,370			54,287
PDS/LGDS/EADS的变化			(71)			1,086			(1,856)			(841)
外汇和其他动向			(333)			(5,517)			2,045			(3,805)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(4,258)			(5,286)			(12,956)			(22,500)
截至2022年12月31日的损失津贴			28,944			15,028			25,991			69,963

			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的损失准备金			32,874			46,958			29,935			109,767
通货膨胀效应			(11,302)			(14,908)			(13,942)			(40,152)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(1,281)			1,281			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(645)			—			645			—
从第二阶段转到第一阶段			2,199			(2,199)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(1,978)			1,978			—
从第三阶段转到第一阶段			—			1,015			(1,015)			—
从第三阶段转到第二阶段			937			—			(937)			—
新发或新购金融资产			12,857			7,938			27,604			48,399
PDS/LGDS/EADS的变化			(1,351)			1,076			(3,474)			(3,749)
外汇和其他动向			(4,935)			(11,731)			11,720			(4,946)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(3,554)			(2,211)			(10,833)			(16,598)
截至2021年12月31日的损失津贴			25,799			25,241			41,681			92,721

72

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目录表

九)存款

下表列出了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的存款组成。

			截至12月31日，
			2022			2021
			(单位：百万比索)
以比索为单位的存款
支票账户			294,750			466,787
储蓄账户			560,337			465,304
定期存款			788,224			643,941
定期存款UVA			37,368			30,078
其他存款(1)			40,660			5,959
加：应计利息，报价差额调整			44,812			19,509
以比索为单位的总存款			1,766,150			1,631,580
外币存款
储蓄账户			310,307			314,645
定期存款			58,501			65,306
其他存款(1)			6,918			6,215
加：应计利息，报价差额调整			101			131
外币存款总额			375,828			386,297
总存款			2,141,978			2,017,877

(1)包括第616/05号法令规定的其他存款、根据司法程序重新编程的存款和其他活期存款。

截至2022年12月31日，与2021年12月31日相比，我们的综合存款增加了6%，这主要是由于比索计价的定期存款增加了1.442.83亿比索，储蓄账户增加了950.33亿比索，但比索计价的支票账户减少了1720.37亿比索。增加的主要原因是加利西亚银行收到的存款。

有关更多信息，请参见第5项。“经营和财务回顾及展望”--A.“经营成果”--“资金”。

73

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目录表

下表提供了截至2022年12月31日我们的综合存款按合同期限和面值货币的细目。

			2022年12月31日
			在3分钟内 月份			在3点之后 几个月，但是 在3分钟内 月份			在6点之后 几个月，但是 在12分钟内 月份			1年			%1之后，但 在5分钟内 年份			总计
			(单位：百万比索，百分比除外)
以比索为单位的存款
储蓄账户			553,526			—			—			553,526			—			553,526
支票账户			336,380			—			—			336,380			—			336,380
定期存款			784,841			2,125			704			787,670			7			787,677
以比索为单位的总存款			1,674,747			2,125			704			1,677,576			7			1,677,583
比索存款+UVA调整数
储蓄账户			5,818			—			—			5,818			—			5,818
定期存款			38,270			847			65			39,182			6			39,188
存款总额(比索+UVA调整数)			44,088			847			65			45,000			6			45,006
外币存款
储蓄账户			228,272			—			—			228,272			—			228,272
支票账户			88,953			—			—			88,953			—			88,953
定期存款			49,698			5,081			1,630			56,409			91			56,500
外币存款总额			366,923			5,081			1,630			373,634			91			373,725
总存款			2,085,758			8,053			2,399			2,096,210			104			2,096,314
储蓄账户			787,616			—			—			787,616			—			787,616
支票账户			425,333			—			—			425,333			—			425,333
定期存款			872,809			8,053			2,399			883,261			104			883,365

____________________

(1)只有本金。包括UVA调整。

上图显示，定期存款的最高到期日为89天，占定期存款总额的98.8%。截至2022年12月31日，未调整的比索计价定期存款的平均募集期限为31天，经UVA调整的定期存款的平均期限为132天，外币定期存款的平均期限约为99天。外币存款相当于3737.25亿卢比，占总存款的17.8%。

X)监管资本

加利西亚金融集团

Grupo Financiero Galicia及其子公司受一般公司法管辖。《公司法总则》第186条规定，公司的最低资本额为100,000卢比。

Grupo Financiero Galicia的资本充足率不受阿根廷中央银行的监管，但Grupo Financiero Galicia必须遵守一般公司法规定的最低资本要求。2012年10月8日，通过第1331/12号法令，确定了这一数额为100,000第纳尔。

加利西亚银行

关于监管资本，加利西亚银行必须遵守BCRA制定的规定。这些规定是以巴塞尔委员会的方法为基础的，该方法规定了金融机构的最低资本要求，以涵盖其业务活动和资产所固有的不同风险，例如私营部门和公共部门的风险敞口所产生的信用风险、操作风险(由内部流程不调整或失败造成的损失产生)和市场风险(由证券头寸和外汇头寸产生)。

74

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目录表

可计算资本的划分如下：

•可计算监管资本分为基本股东权益(一级资本)和补充股东权益(二级资本)。可扣除项目一般属于基本股东权益。

•无形资产和递延税项资产贷方余额应从可计算资本的计算中扣除。

•特定时期的业绩是基本股东权益的一部分(收益：经审计业绩的100%，未经审计业绩的50%；亏损：100%)。

•补充股东权益包括对正常情况下的投资组合(不超过1.25%的限额)和次级票据的100%拨备，从每个发行期限的最后五年起，应计算的金额应减去已发行面值的20%。

以下百分比适用于确定最低资本要求：

•对非金融公共部门的贷款(比索)：0%。

•不动产、厂房和设备及杂项资产：8%。

•家庭按揭贷款：如果金额不超过资产价值的75%，则为35%以上8%。

•零售投资组合：75%超过8%。

下表列出了根据BCRA现行条例，在下列每个时期内所需的资本。

			十二月三十一日，
			2022			2021
			(单位：百万比索，百分比除外)
所需最低资本(A)
分配给信用风险			109,408			63,920
分配给市场风险			6,642			1,134
分配给操作风险			36,744			20,190
所需最低资本总额(A)			152,794			85,244
可计算资本(B)
第I级			442,495			222,136
第II级			36,139			29,006
可计算资本总额(B)			478,634			251,142
超额资本(B)-(A)			325,840			165,898
风险资产			1,870,089			1,041,226
比率(%)
股本/总资产			17.05			16.96
所需超额/最低资本			213.25			194.62
总资本比率(1)			25.59			24.12
一级资本充足率			23.66			21.33

____________________

(1)合计可计算资本/风险加权资产信用、市场和操作风险。

截至2022年12月31日，银行的可计算资本为478,634,000,000,325,840,000,000，比最低资本要求1527.94,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，截至2021年12月31日，这笔超额资金总计1658.98亿PS.，比最低资本要求高出195%。

截至2022年12月31日，最低资本要求与2021年12月31日相比增加了675.5亿PS，主要是由于对风险加权资产的监管要求增加。可计算资本

75

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目录表

截至2022年12月31日，与2021年12月31日相比增加了2.274.92亿加元，这主要是由于本季度产生的业绩以及通货膨胀调整后会计股东权益的增加所致。加利西亚银行S的总资本充足率为25.59%，与截至2021年12月31日的24.12%相比，截至2022年12月31日增加了147个基点。

Naranja X

除Naranja Digital外，组成Naranja X的公司并非金融机构，因此，它们的资本充足率不受BCRA的监管，它们必须遵守公司法规定的最低资本要求，即Ps.100,000。

Naranja Digital是一家C级金融机构，基于这一条件，它受到BCRA的监管，必须遵守BCRA制定的最低资本金要求。这种制度基于巴塞尔委员会的方法，规定了金融实体必须保持的最低资本，以涵盖其资产所包含的活动所固有的不同风险，主要是：信用风险、因内部流程不充分或失败而造成的损失所产生的操作风险，以及证券和外币头寸所产生的市场风险。

保险公司的最低资本金要求

Suamericana控制的保险公司必须满足国家保险监管局第39,957号决议规定的最低资本金要求。这项决议要求保险公司将最低资本水平保持在相当于最高金额的水平，计算方法如下：

(a)按保险额度：此方法按保险额度确定固定金额。

•车辆保险：1.4亿英镑。

•摩托车保险：8360万英镑。

•机动车和摩托车联合保险：1.677亿卢比。

•公共交通车辆/劳动保险/养老保险的民事责任：1.4亿。

•民用和航空航行责任保险/保修和信用违约保险/一般损害保险/人身保险，包括人寿保险(个人和联合保单，不需要技术准备金)、埋葬保险、人身意外保险、健康保险：4180万页。

•环境保险：2800万英镑。

•车辆和摩托车保险、民用和航空航行责任保险、保修和信用违约保险以及损害保险的联合经营：2.09亿页。

•丧葬保险：2100万英镑。

•个人和集体人寿保险，需要技术储备：4180万页。

•个人和人寿保险的联合经营，防止或不构成数学准备金、葬礼、人身事故和健康。

自2021年10月1日起，界定金额按按日单利资本化的“负债更新率”按季调整。

(b)按保费和附加费：要使用这种方法，Souamericana必须计算过去12个月发出的保费和赚取的附加费的总和。根据总数，Suamericana必须计算出该金额的16%。最后，它必须通过过去36个月的净已支付索赔与已支付索赔总额的比率来调整总额。这一比率不得低于上文(A)中所述特定险种的最低资本金要求。

(c)按索赔：要使用这一方法，Sudamericana必须计算在分析所涉期间结束之前的36个月内支付的总索赔总额。除这一数额外，还必须加上截至分析期间终了的未付索赔余额与截至分析期间终了前第36个月期间的未付索赔余额之间的差额。得到的数字必须除以三。

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目录表

然后，suamericana必须计算出结果数字的23%。由此得出的数字必须根据过去36个月的已支付索赔净额与已支付索赔总额的比率进行调整。此比例必须至少为50%。

(d)对于提供具有投资成分的保单的人寿保险公司，b)和c)中得出的数字必须增加相当于技术准备金的4%的数额，该技术准备金经净技术准备金与总技术准备金的比率调整(至少85%)，再加上风险资本的0.3%，经留存风险资本与总风险资本的比率调整(至少50%)。

然后，必须将最低要求资本与可计算资本进行比较，可计算资本的定义是股东权益减去不可计算资产。不可计算资产主要包括递延费用、待缴资本、拟议分派和对授权工具的超额投资。

截至2022年12月31日，Souamericana控制的公司的可计算资本超过了27.55亿新西兰元的最低要求9.85亿新西兰元。

Souamericana还拥有Galicia Broker公司，这是一家致力于不同保险行业的经纪业务的公司，受《公司法》指导方针的监管，其中规定最低资本金要求为100,000卢比。

B.5政府监管

I)一般情况

所有在阿根廷经营的公司必须在适用的公共商业登记处登记。此外，任何拥有公开发行的股权或债务证券的公司都受CNV的规则约束。此外，金融实体，如加利西亚银行，受到BCRA的监管。作为阿根廷证券的公开发行人，Grupo Financiero Galicia和Banco Galicia必须遵守适用于这些公司在上市市场和上市国家监管机构的披露、报告、治理和其他规则，包括资本市场法(除其他外经第27,440号法律修订)、第20,643号法律、第659/1974和2220/1980号法令(除其他外经第572/1996号法令修订)和CNV的规则(第622/2013号决议，经修订和/或补充的“CNV规则”)。

作为证券的公开发行人，Grupo Financiero Galicia和Banco Galicia受上述规则的约束。由于Grupo Financiero Galicia已在美国公开上市美国存托股份(或“美国存托凭证”)，因此它还须遵守1934年美国证券交易法(“交易法”)对外国私人发行人的申报要求，以及萨班斯-奥克斯利法案适用于外国私人发行人的条款。见第9项。“要约和上市”。

加利西亚银行的经营子公司也受下列法律约束：第27,442号法律(《竞争防卫法》，西班牙文)。《竞争防御法》“)，第274/2019号法令，废除修订后的《公平商业行为法》(第22,802号)和《消费者保护法》(第24,240号，西班牙文)《消费者保护法》”).

作为一家金融服务控股公司，我们没有特定的机构来监管我们的活动。我们的银行和保险子公司受到不同监管实体的监管。BCRA是加利西亚银行的主要监管和监督实体。

阿根廷的银行业受到严格监管。阿根廷境内的银行活动由修订后的第21,526号法律(“FIL”)管理，该法律将阿根廷银行系统的监督和控制交由BCRA负责。BCRA监管金融活动的方方面面。见下文“阿根廷银行监管”。

加利西亚银行和我们的保险子公司须遵守2000年4月13日通过的第25,246号法律(除其他外，经第26,087、26,119、26,683、26,734、26,831、26,860和27,446号法律修订，统称为“反洗钱法”)，该法律规定了阿根廷的反洗钱框架，包括修订了第25,246号法律和27,401号法律的第25,246号法律和27,401号法律，其中规定了公司实体直接或间接执行被禁止活动时的刑事责任。此外，《反洗钱法》设立了金融信息股(《金融信息网》)，建立了行政刑事制度、合规监测和实施制裁的能力。

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目录表

Suamericana的保险子公司受国家保险监督局和经第20,091号法律修订和修改的第17,418号法律监管。加利西亚经纪人受国家保险监督管理，通过修订后的第22,400号法律进行管理。

Naranja和Banco Galicia银行的信用卡活动受修订后的第25,065号《信用卡法》监管。BCRA和国内贸易局局长(秘书德科梅西奥)发布了法规，除其他外，强制公开披露公司的定价(费用、利率和广告)，以确保消费者了解此类定价。请参阅“信用卡监管”。

2002年1月6日，阿根廷国会颁布了第25,561号法律(经修订和补充的《公共紧急状态法》或西班牙文《Pública》杂志“)，与各种法令和BCRA规则一起，规定了旨在管理2001-2002年金融危机的主要措施，包括引入所谓的”非对称化“(亚西米特里亚)措施，并取消BCRA的黄金、外币和外币计价债务储备在任何时候都必须等于基础货币的100%等要求。《公共紧急状态法》年年延长，有效期至2017年12月31日，它授权政府确定比索对外币的汇率，并发布与外汇市场有关的规定。阿根廷政府在2017年12月31日之后没有延长《公共紧急状态法》的有效期。然而，2016年12月14日，阿根廷国会通过了第27,345号法律，将社会事务紧急状态延长至2019年12月31日。此外，2022年12月1日，阿根廷国会颁布了第27,701号法律，将首次由第108/2022号法令宣布的国家营养紧急状态延长至2025年12月31日，根据该法律，政府必须用国家资金确保其人口的营养。

2019年12月23日，阿根廷国会颁布了第27,541号法律(“社会团结和生产性复兴法”，西班牙文为“Ley de Solidarida Social y Reactive Productiva“)，除其他事项外，再次宣布涉及某些经济、财政、财政、行政和社会事项的公共紧急状态。这项法律的目标是以可持续的方式管理阿根廷的公共债务和公共支出。

2021年4月7日，阿根廷行政部门颁布了第234/2021号法令，其中设立了一个新的出口投资促进制度(“促进制度”)，除其他外，旨在通过促进货物和服务出口以及可持续经济发展来增加货物出口。促进制度考虑投资于林业、采矿、碳氢化合物、制造业、农业综合企业和石油和天然气等领域的新生产项目，以及扩大需要投资的现有业务单位。

二)外汇市场

2002年1月，阿根廷通过《公共紧急状态法》宣布其社会、经济、行政、金融和外汇事务进入公共紧急状态，并授权阿根廷行政部门建立一个制度，以确定阿根廷比索与外币之间的汇率，并发布与外汇有关的规章制度。

在此背景下，2002年2月8日，通过经第27/2018号法令修订的第260/2002号法令，阿根廷行政部门(I)建立了一个单一的自由浮动外汇市场(“MULC”，或“《我和我的自由》所有以外币进行的外汇交易必须通过其进行；和(2)以外币进行的外汇交易必须以缔约各方自由商定的汇率进行，但须符合BCRA规定的要求和条例。

2005年6月9日，阿根廷行政部门通过第616/2005号法令规定，居民(除某些例外情况外)外债产生的资金流入MULC的资金，以及通过MULC为某些概念而流入的所有非居民资金，必须记入当地账户并维持一段“最短逗留期”，并要求强制性存入相当于交易金额30%的365个日历日。这些要求被前政府取消了。

2017年2月，原经济财政部发布2017年第1/2017号决议，将上述最短停留期限降至零天。截至2017年7月1日，随着《A报》6244的发布，上述外汇规章制度发生逆转。在同样意义上，政府发布了第27/2018号法令，其中将“MULC”的面额改为“MLC”或“Mercado Libre de cambios”。

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目录表

2019年9月1日，政府发布了第609/19号法令(后经2019年12月28日第91/19号法令修订)，规定了适用于阿根廷境内个人和法人的对外币获取、销售和转移的某些管制和限制。该法令还使BCRA能够通过条例制定必要的措施，以避免“旨在通过公共所有权或其他文书避免该法令规定的限制的做法和行动”。为了促进这一法令的实施，BCRA自实施之日起采取了一系列管理MLC的措施，这些措施都包括在修订和重新修订的外汇文本(“外汇监管框架”)中。在经修订和重新修订的外汇案文中，“MC”或“Mercado Libre de cambios”现在称为“Mercado de cambios”或“MC”(以下，隐晦地称为“MC”、“FX Market”或“Mercado de cambios”)。

资金流入:

出口货物、提供服务和销售非金融、非本地生产的资产：进入阿根廷的资金来自(1)阿根廷货物出口，(2)居民向非居民提供服务，以及(3)向非居民出售非金融、非本地生产的资产所收到的外币付款，必须通过MC录入，兑换成比索，并存入当地银行账户，所有这些都必须在具体规定的期限内完成。

2020年5月28日以后授予、设立或获得的未偿还贷款的付款、定期存款所赚取的款项或出售任何类型资产的付款：此外，BCRA通过《A》7030号函件(经修订)规定，为了允许其客户接触MC，金融实体必须首先向此类客户请求一份宣誓书，声明除其他事项外，此类客户将同意在五个工作日内通过MC向阿根廷转账并兑换成当地货币、因未偿还贷款而收到的任何境外资金、从阿根廷境外持有的定期存款所赚取的款项或因出售任何类型的资产(例如股票、证券、货物等)而收到的款项。如果此类贷款、存款或资产是在2020年5月28日之后授予、设立或收购的，则在阿根廷境外。

离岸金融负债：关于离岸金融债务，接受外国资金的阿根廷借款人必须将这些资金兑换成阿根廷比索，以便将来能够在到期时向MC支付本金和利息。

资金流出：

一般来说，为了允许其客户进入外汇市场进行境外支付，金融机构必须要求其客户提供一份宣誓书，证明其遵守了《外汇监管框架》的规定和要求。在此情况下，客户必须根据修订和重新修订的外汇文本(下称“誓章”)第3.16节的条款提交以下誓章：

(A)境外资产誓章：借助于本宣誓书，相应客户必须声明，在其请求进入外汇市场的当天(即执行特定付款的那一天)，其在阿根廷持有的所有外币都存入在当地金融机构持有的账户中，并且它不持有任何可用流动境外资产(包括被称为“CEDEAR”的代表外国股票的阿根廷存单)，金额超过100,000美元。如果客户持有的可用流动外国资产的金额超过上述门槛，它将必须向银行(通过该银行执行相应的付款)提交一份宣誓声明，说明超出的金额受第3.16.2.1节规定的任何例外情况的约束。关于外汇的修订和重新修订案文(例如，超出的资金相当于非居民出口货物和/或服务或预付款的收款、非居民出口货物的预先融资或融资后，以及将这些资金兑换成阿根廷比索的五(五)个营业日期限尚未过去)。

(B)强制遣返誓章：借助于本宣誓书，相应客户必须承诺在获得下列资金之日起5个工作日内，通过外汇市场将从以下任何来源获得的境外资金兑换成阿根廷比索：(A)贷款；(B)定期存款；或(C)出售任何类型的资产(如股票、证券、货物等)：但前提是在2020年5月28日之后授予、组成或收购的也是相同的。

(C)证券交易誓章：通过本宣誓书，相应客户必须说明，在其请求进入外汇市场的当天以及该日期之前的90个历日内，它没有：(A)安排在阿根廷出售以外币结算的证券；(B)将阿根廷居民发行的证券互换为外国资产；(C)将证券转让给外国

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目录表

托管人；(D)非居民使用比索在阿根廷发行的购入证券；(E)购入的CEDEAR；(F)相当于在外国司法管辖区发行的私人债务的购入证券；(G)以当地货币或其他当地资产(存放在阿根廷金融机构的外币资金除外)交付给任何个人或法律实体的资金(存放在阿根廷金融机构的外币资金除外)，不论是否相关直接或间接地或通过有关的、受控制或控制的实体直接或间接地接受外国资产、加密资产或在国外持有的证券作为优先或随后的对价。此外，客户还必须承诺不执行在其要求进入外汇市场当日及之后的90个历日内进行这些操作。

此外，根据第3.16.3.4节的规定。作为宣誓书的一部分，客户必须根据第1.2.2节的规定，包括一份对其实行“直接控制”的人员名单。“的”信用风险敞口大“根据BCRA规则的标准，并规定，在该日及该日之前的90个历日内，它没有向上述控制实体交付本币资金或其他流动当地资产(存放在阿根廷金融机构的外币资金除外)，但与阿根廷居民之间购买货物和/或服务的惯常交易直接相关的资金除外。如果客户的直接控制单位提交前款规定的宣誓声明，则视为满足这一要求。

此外，BCRA通过“A”7200号来文设立了“货物出口商和进口商外汇信息登记处”，其中明确列入“C”89476号来文公布的清单的某些进出口公司必须登记，作为获得MC资金外流的条件(自2021年5月1日起)。

货物的进口。《外汇管理框架》规定，阿根廷居民有可能接触MC，以便在遵守某些要求后支付其进口货物的欠款。总而言之：

(I)自2022年10月17日起申请的所有进口货物必须具有批准的阿根廷共和国的进口制度“(SIRA)申报，该申报将确定相应的阿根廷进口商有权申请进入外汇市场以支付进口付款的日期。批准SIRA申报有三个要求：(A)进口商不得违约或在联邦公共收入管理局(西班牙语缩写为AFIP)有任何未解决的违规行为(例如，在向AFIP提供信息方面的违约或违规行为，或如果有任何必须更新的信息，财务报表等)；(B)AFIP必须进行分析，以核实进口商是否进行了高开发票、少开发票的操作，或以正在调查的滥用做法扭曲了税收制度，或已对其采取行政或司法措施；以及(C)必须对进口商的经济和财政能力进行分析。请注意，SIRA用于预先批准进口付款的参数没有客观或准确地定义，因此通过外汇市场支付进口付款的适用期限-如果有的话-可能会有所不同。

(2)交易必须通过一个名为“Comercio的外部环境“由AFIP实施(此类验证由相应银行在其客户请求进入外汇市场执行付款之日进行)；

(3)适用的付款义务必须通过“外国资产和负债信息制度”(Rlevamiento de Activos y Pasivos Externos)根据函件“A”6401提出；以及

(4)遵守所有其他一般适用要求，并遵守BCRA条例中规定的宣誓书。

离岸服务。在满足某些要求的范围内，金融实体可允许其客户进入外汇市场支付离岸服务。总而言之，这些要求包括以下内容：(I)寻求进入外汇市场的阿根廷公司必须拥有经批准的阿根廷服务进口和对外支付制度“(SIRASE)声明(批准的条件与适用于SIRA声明的条件相同”货物的进口“(Ii)根据第1.2.2节。在BCRA的“大信用风险敞口”标准中，离岸服务提供商不得与阿根廷公司有关；(3)如果适用，交易必须在最后一次提交时报告。外国资产和负债信息披露制度“根据函件“A”6401设立；(Iv)付款必须于到期日(即不超过预定到期日前3天)支付；及(V)必须符合上述所有其他适用的一般要求及誓章。上述要求可能不适用于BCRA确定的某些特定情况。使用

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目录表

在某些例外情况下，BCRA需要事先授权才能在预定到期日之前付款，或向离岸相关公司付款。提前支付利息也需要得到BCRA的事先授权。

股息和收益。进行外汇交易向“非居民”支付股息和收益不需要得到BCRA的授权，前提是满足以下要求：(1)股息和收益来自关闭和审计的财务报表，(2)支付是根据相关公司文件进行的，(3)截至2020年1月17日及以后为此进行的转移总额不超过截至上述日期通过MC进入和结算的阿根廷公司外国直接投资新贡献价值的30%，(4)在最后一笔缴款结清后30个历日内，不得向MC支付股息；(5)付款人提交充分的文件，证明缴款的最终资本化；以及(6)支付义务通过“外国资产和负债信息披露制度”.

离岸金融负债。关于离岸金融债务，金融实体只有在以下情况下方可允许MC：(1)截至2019年9月1日通过外汇市场支付的资金通过外汇市场进入阿根廷，兑换成阿根廷比索，存入当地银行账户；(2)交易通过根据《A》6401号来文建立的“外国资产和负债信息制度”向BCRA报告，(3)未向附属离岸公司付款(某些例外情况除外)；(Iv)在到期日付款(即，除某些例外情况外，不超过预定到期日的3天)；及(V)遵守所有其他适用的一般规定和誓章。

关于离岸金融债务，如果离岸债权人是关联或关联实体，则需要事先获得BCRA的批准，才能支付此类离岸金融债务的任何资本(但不包括利息)，前提是适用的融资是在2020年2月10日之前批准的(即，在满足所有其他适用要求的情况下，对应客户将能够就关联或关联方授予的某些融资支付利息，但不支付资本)。这一要求(即BCRA事先批准支付资本)在以下情况下不适用(假设没有进一步的相关监管变化，融资可以在到期日偿还)：(I)根据公司间贷款支付的资金在2020年10月2日之后进入阿根廷并通过外汇市场兑换成比索，(Ii)债务的平均寿命至少为2年，以及(Iii)符合适用法规规定的所有其他要求。

必须为非阿根廷公司发行的债务偿还债务的阿根廷居民(包括非金融无关第三方授予的外国金融债务，公司运营所需的外国金融债务，或在阿根廷公开注册此类债券的外国债券发行)，必须在2020年10月15日至2023年12月31日期间偿还，必须向BCRA提交再融资计划，根据该计划，(I)在该时间段内只需偿还40%的本金；(Ii)剩余本金应以新债务进行再融资，最短平均期限为两年。该计划必须在一定期限内提交给BCRA。根据这一要求，阿根廷居民可以通过抵押贷款委员会提前支付所述百分比的本金，但须符合某些标准。提交再融资计划以获得MC的要求不适用于国际组织或相关机构或官方信贷机构，也不适用于由这些组织或机构担保的债务，且此类债务的本金金额不超过相当于每个日历月200万美元的资本付款。

当支付金额不超过每历月200万美元，或到期日为(I)于2020年1月1日发生的债务及从该等债务产生的资金已在MC转让及出售；(Ii)于2020年1月1日发生的债务以对该日之后到期的本金进行再融资；或(Iii)已根据该等参数再融资的剩余部分到期日，上述再融资计划将不再必要。

抵押品信托。阿根廷居民实体为保证其债务的本金和利息支付而设立的抵押品信托可以接触MC，以便进行这种付款，只要经核实，债务人由于遵守了适用的条例，本来也可以代表自己进行这种付款，并且通过抵押品信托向国外付款是交易文件中规定的唯一可用选择。只要满足某些要求，抵押品信托就可以向MC转账或购买外币，以符合这类债务的担保存款。然而，这种可能性最高可达相关合同中的等值应付金额或“在服务的下一个到期日支付的价值”.

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投资工具。进行外国投资，包括为有价证券投资购买外币时，须事先获得商业信贷资料库的授权。阿特索拉米安“)和购买证券，(I)法人实体和非阿根廷居民(除某些例外情况--例如多边机构、大使馆等)以任何金额购买证券；(Ii)个人居民购买任何金额的有价证券；(Ii)个人居民每月超过200美元，但须遵守某些要求和提交的宣誓书；(Iii)非居民个人(例如游客)，每月超过100美元，但须符合某些要求。

货物和服务出口收款的适用：BCRA通过“A”7123号来文裁定，从货物和服务出口中收取的外币可用于：(1)支付非阿根廷实体授予的平均期限不少于一年的金融债务的本金和利息；(2)将非居民对不受当地金融实体控制的公司的直接投资汇回国内--前提是所述汇回发生在直接投资项目结束和实施之后以及外汇市场的出资转移和结算至少一年之后。

为此目的，支付的资金必须用于：(A)用于资助阿根廷的某些投资项目，这些项目将增加将出口的货物的产量，和/或将能够替代进口货物；和(或)将通过在港口、机场和国际运输陆路终点站进行基础设施建设，增加货物和服务出口的运输能力；(B)在2020年10月2日之后转移到阿根廷并兑换成当地货币。

对于那些没有满足这些要求的情况，需要事先获得BCRA的批准。但是，当截至2020年10月2日收到的资金通过MC转移并兑换成阿根廷比索时，将不需要(无论是用于偿还与外国交易对手的离岸金融债务--即使是与关联方--或汇回直接投资)，而且汇回至少在这种条件两年后进行。

除上述规定外，BCRA还规定，阿根廷居民可以使用出口货物和服务所获得的外币支付“非居民直接投资汇回“--除其他外--在满足某些要求的范围内。

尽管有上述所有规则，但《外汇管理框架》规定了在个案基础上适用的附加条款。这只是适用法规的简要摘要。

三)BCRA报告制度

BCRA的报告制度是根据“A”6401号来文建立的，规定了关于金融和私营非金融部门的债务证券和对外负债以及公司在“外国资产和负债信息制度”下在这一部门的直接投资的报告要求。

与上述信息对应的信息的填写和验证必须通过AFIP网站以电子方式完成。此类信息必须按以下方式报告：(1)在任何历季结束时，所有有未偿离岸金融债务的个人和法人实体(或在此期间注销的，在申报境外资产和负债信息制度时)；(2)在年度陈述中，每年年底对外资产和负债余额达到或超过相当于5,000万美元的个人或法人实体。

四)外汇犯罪制度

交易所业务只能通过BCRA为此目的授权的实体进行。因此，任何不遵守适用条例规定的外汇业务将受第480/95号法令和BCRA条例(“外汇犯罪制度”)规定的第19359号法律管辖，根据这些法律，下列行为构成犯罪：(1)未经认可机构进行的任何外汇交易；(2)未经适用授权完成的外汇交易；(3)与外汇交易有关的任何失实陈述；(4)在实际交易与所申报的交易不同的情况下，未作出准确陈述或未完成必要程序；(五)在数量、外币汇率、日期等方面未达到适用法规规定的条件而执行的外汇交易；(六)违反外汇犯罪制度的其他不作为或行为。

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在某些情况下，违反外汇犯罪制度的行为最高可被处以违反操作金额十倍的罚款和监禁。

B.6阿根廷银行业监管

以下是与阿根廷银行体系有关的某些事项的摘要，包括适用于阿根廷金融实体的阿根廷法律和法规的规定。本摘要并不打算对适用于阿根廷金融实体的所有法律和条例进行全面分析。

I)一般情况

自1977年以来，阿根廷境内的银行活动一直受《阿根廷金融机构法》(下称《金融机构法》)的监管，该法将阿根廷银行系统的监督和控制权交由自治的BCRA负责，BCRA是阿根廷的主要货币和金融当局，独立于阿根廷政府运作。BCRA执行FIL，并授权银行在阿根廷经营。FIL赋予BCRA许多权力，包括授予和吊销银行执照，授权在阿根廷境外设立阿根廷银行分行，批准银行合并、增资和某些股票转让，设定最低资本、流动性和偿付能力要求以及贷款限额，在出现暂时性流动性问题的情况下向金融实体提供某些信贷便利，以及颁布其他条例和执行FIL。BCRA已将BCRA的大部分监督权授予了警司。除其他职能外，这类实体负责执行阿根廷银行法，制定银行部门的会计和财务报告要求，监测和规范金融实体的放贷做法，制定金融实体参与多边金融机构以及发行债券和其他证券的规则。在本节中，除非另有说明，否则对BCRA的引用应理解为对BCRA通过总监行事的引用。FIL允许BCRA广泛访问属于银行机构的会计系统、账簿、通信和其他文件。BCRA监管信贷供应，监测阿根廷银行系统的流动性，并对其运作进行一般监督。

目前的法规同样监管阿根廷银行和外资银行。

Ii)监督

作为阿根廷金融体系的监管机构，BCRA要求金融实体每天、每月、每季度、每半年和每年提交信息。这些报告包括资产负债表和损益表、与准备金有关的信息、存款用途、投资组合质量(包括债务人的详细情况和任何既定的贷款损失拨备)以及其他相关信息，使BCRA能够监测金融实体的财务状况和业务做法。

BCRA定期对所有银行机构进行正式检查，以监测银行遵守法律和监管要求的情况，并确认向BCRA提供的信息的准确性。如果违反BCRA规则，它可能会根据侵权的规模实施各种制裁。这些制裁的范围从警告电话到罚款，甚至吊销金融机构的经营许可证。此外，不遵守某些规则可能导致必须向BCRA提交具体的充分性或正规化计划。BCRA必须批准这些计划，才能使该金融机构继续运营。

自1994年以来，在阿根廷经营的金融机构一直受到BCRA的综合监督。有关“的资料”对业务类型的限制”, “资本充足率要求”, “贷款限额、和贷款分类制度和贷款损失准备与银行的贷款组合相关的贷款组合是在综合基础上计算的。然而，与银行存款有关的规定不是基于综合信息，而是基于这种银行在阿根廷的存款(例如，流动性要求和对存款保险制度的缴费)。

BCRA的考试

BCRA从1994年开始基于“骆驼”质量评级系统对金融机构进行评级。CAMEL系统的每个字母对应于每家银行被评级的一个业务领域，“C”代表资本，“A”代表资产，“M”代表管理，“E”代表收益，“L”代表流动性。每个因素的评估和评级从1到5，1是一个实体可以获得的最高评级。BCRA在#年修改了监督系统

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2000年9月。被称为“CAMELBIG”的新系统的目标和基本方法与CAMEL系统没有本质区别。重新定义了这些组成部分，以便将业务风险与管理风险分开评估。用于对企业风险进行评级的组件包括资本、资产、市场、收益、流动性和业务。对管理风险进行评级的要素是内部控制和管理质量。通过组合被评估的各个因素，可以填充代表金融机构的最终评级的组合指数。

就加利西亚银行而言，上一次审计是在2022年11月。

监管资本(最低资本要求)

金融实体必须遵守BCRA的资本充足率规则，因此，作为一家商业银行，加利西亚银行必须保持每月结算时的最低资本金数额。BCRA条例规定，金融机构的法定资本应等于适用的基本要求(对应于实体类型)与由信用和市场风险以及操作风险确定的要求之和之间的比较所产生的较大价值。

位于布宜诺斯艾利斯市的商业银行，如加利西亚银行，最低基本资本要求是至少5亿便士的资本储备。与信用风险相关的最低资本要求是根据BCRA制定的公式计算的，旨在确定必要的最低资本，以抵消交易对手在与正在审查的资产相关的交易中不履行其义务的风险。与市场风险有关的最低资本要求旨在抵消因市场利率或信贷质量的变化而产生的最终损失，这些损失将影响银行的资产和负债。此类市场风险包括(除其他风险外)流动性风险和利率风险。运营风险包括由于外部事件或内部流程、人为错误或内部系统的故障或缺陷而导致失败或损失不足的可能性。

为了核实对最低资本要求的遵守情况，BCRA考虑了特定实体的可计算监管资本(RPC)(即实体实际拥有的资本)。根据BCRA的规定，银行的RPC是最低核心资本(一级资本)和补充资本(二级资本)减去某些可扣除概念的总和。BCRA考虑了《巴塞尔协议III》的要求，以规范RPC(并根据这些规则列出了每一级所包括的资产以及可扣除的概念)。

根据BCRA的规定，根据最低资本要求经营RPC的任何金融实体必须：(1)在未能遵守要求的月份后两个月内缴存相应金额，或(2)在自未能遵守要求的月份的最后一天起计的随后30个历日内向监管机构提交正规化和重组计划。当发生不遵守RPC要求或收到总监的任何警告时，总监可任命一名主管，并对股息的分配施加限制等行动。

此外，在与市场风险相关的最低资本金要求每日整合下运营的任何金融实体(如果这种不符合是由于为防范利率风险、外汇风险或股权价格风险而建立的要求造成的)，必须在自第一次未能遵守要求起十个工作日内缴存遵守要求和/或减少其资产头寸所需的相应金额，直至遵守适用的要求。如果不遵守规定的情况在该期限结束后仍然存在，该实体必须在接下来的五天内向总监提交一份正规化和重组计划。

三)法定储备金

BCRA和FIL规则要求银行每年从BCRA确定的净利润中拨出一定比例的法定准备金，目前这一比例相当于其年收入的20%。这一准备金只能在该金融机构发生亏损并耗尽所有其他准备金的期间使用。如果没有达到法定准备金，将不允许分配股息。

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四)利润分配

从2023年1月1日起，金融机构不能进行利润分配，有效期至2023年12月31日。

无论上述限制如何，金融机构的利润分配(包括支付股息的概念)必须得到监管机构的授权。金融机构可以在不超过BCRA制定的利润分配规则中规定的限制的情况下分配利润。分配的金额不得损害实体的流动性和偿付能力。监管局有权进行干预，以核实有关金融机构批准和分配的股息的程序和条例是否得到正确适用。然而，如上所述，以外币支付给国际投资者的股息可能受到外汇限制。

BCRA为金融机构可以进行利润分配的条件制定了规则。BCRA的规定要求，公司利润的20%，经某些调整后，应拨作法定准备金。无论公司法定准备金与股本的比例如何，这一要求都适用。

除上述规定外，BCRA关于利润分配的规定规定，只要公司的经营业绩在扣除所需法定准备金、BCRA发行的非公平市价估值的公共部门资产和/或债务工具的账面价值与公平市场价值之间的差额，以及与存款有关的法律程序的资本化金额以及外部审计师或BCRA要求的任何未记录调整后，利润就可以分配。此外，公司还必须遵守资本充足率规则，该规则规定了最低资本要求和所需的监管资本。

自2016年1月起，阿根廷所有金融机构还必须保持相当于风险加权资产2.5%的额外资本准备金，对于被归类为系统重要性的金融机构，资本准备金必须仅由第一级普通资本组成，扣除可扣除项目。如果未能达到上述规定的可计算监管资本要求，金融机构的利润分配将不予批准。在某些情况下，按照“利润分配规则”的规定，BCRA可以修改这一边际。

首次采用国际财务报告准则所产生的利润，如有的话，不得分配。任何此类利润将被分配到在权益项下记录的特别准备金，这笔准备金只能用于资本化目的，或以其他方式抵消潜在亏损。

尽管存在上述现有限制，但在新冠肺炎疫情爆发的背景下，阿根廷央行于2020年3月19日发布了《A》6939号文，暂停阿根廷金融机构在2020年6月30日前派发股息的能力，以维持金融机构的放贷能力。这一暂停后来由通信“A”7035延长至2020年12月31日，通过通信“A”7181延长至2021年6月30日，并由通信“A”7427延长至2021年12月31日。根据从2022年1月1日至2022年12月31日的来文“A”7421，金融实体可以分配利润，最高可达适用“利润分配”规则所对应金额的20%。此外，根据“利润分配规则”第6节的规定，必须事先授权BCRA分配其收入，利润应分12个等额、每月和连续的分期付款进行分配。有关在境外支付股利的问题，请参阅对外汇管理规定的评论。

然而，BCRA通过2023年3月9日第7719号来文规定，自2023年4月1日起至2023年12月31日，金融机构可以：(I)根据上述适用条例，最多分配相应金额的40%；(Ii)分6个等额、按月和连续分期付款。

五)为流动资金目的的法定准备金要求

存款金额减去最低现金要求决定了某一特定存款的“放贷能力”。

BCRA根据货币政策考虑，不时修改适用的最低现金要求。

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当时适用的最低现金需求是根据下列债务的每日平均余额确定的：(1)在阿根廷比索合并之前的期间，每天结束时记录的债务；(2)每个日历月中每天结束时记录的外币和有价证券。

平均数的计算方法是将每日余额的总和除以每个月的总天数。对于没有记录到变动的日子，余额将是前一天的余额。遵守最低现金要求必须使用与要求相对应的相同债务货币和(或)票据(某些例外情况除外)，并可通过下列方式完成：(1)比索面值的支票账户，由金融实体在BCRA开立；(2)“最低现金账户”，以美元或其他外币计价，由金融实体在BCRA开立；(3)特别担保账户，用于清算所、信用卡、凭单和自动取款机业务的覆盖范围，以及用于即时资金的转账结算；(4)非银行金融实体为满足最低现金整合要求而在商业银行开立的支票账户；。(5)为提供全国社会保障管理局管理的社会保障福利而在BCRA开立的与提供社会保障福利挂钩的特别账户。国家社会行政当局或ANES)和(6)“子账户60”，这些账户包含从BCRA发行的公共证券和债务工具的投资中获得的最低金额的现金，按市值计算。

根据BCRA的“最低现金”规则(经修改和补充)，最低现金需求的百分比如下：

•活期存款：

•比索计价的支票账户和储蓄账户：45%。

•以外币计价的储蓄账户：25%。

•定期存款：

•比索计价：(一)最多29天，25%；(二)30至59天，14%；(三)60至89天，4%；(四)90天或以上，0%。

•外币计价：(I)最多29天，23%；(Ii)30至59天，17%；(Iii)60至89天，11%；(Iv)90至179天，5%；(V)180至365天，2%；(Vi)365天以上，0%。

•按UVA/UVI调整的定期存款(按剩余期限)：

•(I)29天或以上；(Ii)30至59天，5%；(Iii)60至89天，3%；(Iv)90天或以上，0%。

请记住，上述以比索计价的利率可能会根据BCRA规定的某些情况而变化(例如，当地、远程安排的定期存款交易)。

截至2022年12月31日，Banco Galicia符合其法定准备金要求，并截至本年度报告日期继续符合要求。

六)对业务类型的限制

根据FIL的规定，商业银行有权开展法律或BCRA条例未严格禁止的一切活动和业务。获准的活动包括发放和接受贷款；接受普通公众的本币和外币存款；担保其客户的债务；在阿根廷场外市场收购、配售和交易股票和债务证券(如果适用，须事先获得CNV的批准)；以外币开展业务；担任金融信托的受托人；以及发行信用卡。

为了计算上述用于流动资金目的的法定准备金要求，不必从银行的股东权益中扣除分配给外国分行的股本。

根据BCRA的规定，金融机构不得持有超过12.5%的权益(或超过金融机构调整后股东权益的特定百分比)，因为该公司不提供与金融机构提供的服务相辅相成的服务，如金融活动的补充服务“规则。BCRA确定哪些服务是对金融机构提供的服务的补充。到目前为止，已确定此类服务主要包括在

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与股票经纪、信用卡、借记卡或类似卡的发行、租赁和保理交易中的金融中介有关。自2022年5月5日起，金融机构不得进行未经国家监管机构或BCRA授权的数字资产交易或为其提供便利-包括加密资产和收益率根据其登记的变化确定的资产。

非银行金融机构不得提供某些服务和活动，如开立支票账户等活动。

七)债务工具的资本化

《BCRA》6304号来文(经修订)规定，所有与增资有关的规定都必须是现金出资。然而，该条例规定，在获得监管机构事先授权的情况下，允许以下票据作为出资：(1)阿根廷政府发行的证券；(2)BCRA发行的债务票据；(3)金融机构因其金融经纪活动而产生的存款和其他负债，包括次级债务。关于文书(一)和(二)，捐款必须按其市场价值入账。不言而喻，当一种工具定期在受监管的本地或外国股票市场上市，并在该等市场上进行交易时，其市场价值的数额使该等工具的清算不会对该等工具的上市价格造成重大影响。关于上文第(3)款，出资必须按上一句所界定的市值入账，如果是公开发行股票的金融机构，则必须按适用监管当局确定的价格入账。如果不满足上述条件，有关票据将不能作为资本出资。

根据BCRA规则，特定金融机构的金融经纪活动产生的存款和其他负债，包括不允许在当地或外国受监管的二级市场交易的次级债券，将被允许作为资本按其会计价值出资。

Viii)贷款限额

根据“大型信用风险敞口”和“金融机构最低资本金”规则，金融实体对单一交易对手或酌情对一组相关交易对手的所有信用风险敞口价值的总额在任何时候都不得超过BCRA为一级资本(Tier 1)设定的限额。

根据BCRA的规定，对非金融私营部门的对口或关联对口集团的敞口上限将是该行一级资本的15%。然而，对于以优先担保担保的风险敞口，这一限制可能会增加10%。

根据借款人的股东权益，银行有权向借款人及其附属公司提供的财政援助总额也是有限的。给予借款人及其关联公司的财政援助总额不得高于借款人股东权益总额的100%，但如果总额不超过银行调整后股东权益的2.5%，则该限额可额外增加借款人股东权益的200%。

对公共部门(国家、省和市公共部门)的全球风险敞口不得高于机构调整后股东权益的75%。此外，修订后的“A”3911号来文第12节规定，每月平均向非金融公共部门提供的财政援助总额不得高于银行截至上月底总资产的35%。

BCRA还监管一家银行对关联方的“总财务敞口”水平。一方当事人可以通过以下方式成为“关联方”：a)控制权，即个人或法人直接或间接控制银行或由银行直接或间接控制；或b)个人关系，涉及担任董事、受托人、总经理或有信用归属的经理的个人(包括其家人及其控制的任何其他实体)。

BCRA限制了一家银行对关联方的未偿还财务敞口总水平，这取决于监管机构对每家银行的评级。评级为4级或5级的银行不得向关联方提供金融援助。对于排名在1至3之间的银行，基于控制关系和无担保关系向关联方提供的财务援助不得超过银行一级资本的5%。如果获得财政援助，银行可能会将这一限额提高到10%。

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目录表

根据“个人关系”向相关方提供的财政援助的最高限额为提供资金的实体的1级资本的5%(这一限额对所有情况都是唯一的，包括有担保和无担保的业务)。

但是，银行可以向该关联方提供额外的金融援助，但不得超过下列限额：

a)银行控制的客户的个人最高限额：

•国内金融实体：

ü    评级为1、2或3的金融机构与贷款人及其控制人或借款人进行合并：

•如果附属机构是一家评级为1的金融机构，总财务敞口金额可以达到银行一级银行的100%，额外财务援助的金额可以达到50%

•如果接收的附属金融机构评级为2，则总财务风险可达20%，并可包括额外的105%

•如果附属公司是3级金融机构，总财务敞口金额可以达到10%，额外的财务援助可以达到40%

ü    与贷款人或借款人不符合上述条件的金融机构：10%

•提供补充服务的国内公司：

ü    提供与经纪业务相关的配套服务的境内公司，从事租赁和保理业务的金融经纪业务，以及临时收购公司股份以促进其发展以随后出售该等股份的公司

•控股公司评级为1：一般援助100%

•2级控股公司：一般援助10%/额外援助90%

ü    与发行信用卡、借记卡或其他卡相关的补充服务的境内公司：

•控股公司评级为1：一般援助100%/额外援助50%

•2级控股公司：一般援助20%/额外援助105%

•3级控股公司：一般援助10%/额外援助40%

ü    提供补充服务的国内公司，不受与贷款人或借款人合并的限制：10%

•外国金融实体：

ü    投资级10%

ü    无投资级别：无担保占5%；有无认股权证占10%

•与控制权相关的其他交易对手

ü    无担保的5%；有和没有认股权证的10%

b)存在个人关系的客户的个人最大限制

•贷款人的排名从1级到3级：1级的5%

此外，一家银行对其关联方的总财务风险敞口总额，除个别最高限额高于10%的银行(补充服务公司)外，不得超过该银行第一级的20%。

尽管有上述限制，但为了防止风险集中，可计算的风险敞口总和也是有限的。为此，无论客户是否有资格成为该银行的关联方，如果此类风险敞口超过该银行一级风险敞口的10%，总风险敞口不得超过该银行一级银行的三倍(不包括对国内金融机构的总金融风险敞口)，或不超过该银行一级风险敞口(包括此类风险敞口)的五倍。

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对于二级金融机构(即向其他银行而不是向零售客户提供金融产品的金融机构)，后者的限制是此类金融机构一级的十倍。

加利西亚银行历史上一直遵守这样的规则。

九)贷款分类制度

一般信息

加利西亚银行被要求遵守BCRA的规定。在1994年，BCRA引入了现行的贷款分类制度和相应的最低贷款损失准备金要求，适用于向私营部门借款人提供的贷款和其他类型的信贷(统称为“贷款”)。

目前的贷款分类系统使用某些标准来对银行的“消费者”资产组合中的贷款进行分类，并使用另一套标准来对其“商业”资产组合中的贷款进行分类。分类系统与贷款计价的货币无关。

适用于消费者投资组合中贷款的贷款分类标准是基于与借款人的信用评分、法律地位和信用评级机构提供的其他信息有关的客观指导原则。然而，如果借款人过去曾违约或不是当前债务，银行将给予较低的评级。如果出现任何差异，则应考虑说明较高风险级别的指南。

根据BCRA的规定，消费贷款是指向个人发放的抵押贷款、质押贷款、信用卡贷款和其他类型的分期贷款。所有其他贷款都被认为是商业贷款。此外，根据这些规定中提出的选项，Banco Galicia银行预期将消费者投资组合分类标准应用于高达1.14亿卢比的商业贷款。这一分类是基于履行程度及其情况的。

商业贷款组合中贷款的主要分类标准是每个借款人的支付能力，主要是根据这些借款人未来的现金流。如果客户同时有商业贷款和消费贷款，所有这些贷款都将被作为一个整体来考虑，以确定是否符合相应投资组合的分类资格。有优先担保的贷款将被视为面值的50%。

通过将BCRA的分类应用于商业贷款，银行必须评估以下因素：借款人当前和预计的财务状况、客户面临的货币风险、客户的管理和运营背景、借款人提供准确和及时财务信息的能力、借款人所在部门的总体风险以及借款人在该部门的相对地位。

BCRA的规定还规定，一个独立于负责信贷发放的部门的团队必须对商业投资组合进行定期审查。加利西亚银行的信贷部独立于产生交易的业务部门，负责这些审查。

审查必须针对每一位待还债务等于以下金额中较小者的借款人进行：1.14亿或银行可计算资本(RPC)的1%。对每个借款人进行审查的频率取决于银行对该借款人的敞口。BCRA要求，风险敞口越大，审查应该越频繁。当对借款人的信用风险敞口等于或超过银行RPC的5%时，必须每日历季度进行一次审查，或当风险敞口等于或超过以下金额中的较小者时，每六个月进行一次：1.14亿或银行RPC的1%。在所有情况下，加利西亚银行至少50%的商业投资组合必须每六个月审查一次；加利西亚银行商业投资组合中的所有其他借款人必须在本财年进行审查，以便每一财年审查整个商业投资组合。

此外，一家银行分配的分类与至少另外两家银行分配的最低分类之间只允许有一个级别的差异，考虑到所有银行，这两家银行对借款人的综合信贷占借款人总信贷的40%或更多。如果加利西亚银行的分类与批准的最低分类相差一级以上，则加利西亚银行必须立即将债务人的分类降级到相同的分类级别，否则在一个分类级别内。

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目录表

贷款分类

下表包含与BCRA规定的不同风险等级相对应的六个贷款分类类别。加利西亚银行对私营部门客户的总风险敞口必须根据与此类风险敞口的任何部分相对应的风险较高的分类进行分类。

商业投资组合

贷款分类						描述
A.正常情况						债务人普遍能够履行其财务义务，表现出可观的现金流、流动的财务状况、适当的财务结构、及时的付款记录、称职的管理、及时、准确的可用信息和令人满意的内部控制。 债务人所属的经济活动部门记录了可接受的未来趋势，前景良好，债务人在这种经济活动中具有竞争力。
B.采取特别后续行动						现金流分析反映，即使客户未来的付款能力可能在没有适当的后续行动的情况下恶化，债务也可能得到偿还。 这一类别分为两个子类别： B1.正在观察中； B2.正在谈判或再融资协议中。
C.有问题						现金流分析证明了偿还债务的问题，因此，如果这些问题得不到解决，可能会有一些损失。它还包括维持由相关破产法院批准的司法或法外协议产生的付款协议的客户。
D.高破产风险						现金流分析表明，偿还全部债务的可能性极小。它还包括已被债权金融机构起诉要求支付到期款项的客户，或已要求预防性投标或已缔结的客户，以及尚未得到有关破产法院核准的法外预防性协议。
E.无法收回						这一类的金额被认为是全部损失。即使在未来的某些情况下，这些资产可能会被追回，但在分析之日已明显无法付款。它包括对资不抵债或破产的借款人的贷款。 此外，这一类别包括向BCRA指出的在已清算或正在清算或其经营授权已被撤销的金融机构处于非应计状态的借款人提供的贷款。它还包括向外国银行和其他机构提供的贷款，这些贷款不符合以下条件： (i)归类为“正常”； (Ii)受BCRA或来源国其他类似机构的监督； (Iii)被任何一家评级机构根据《BCRA》第2729号通报认定为“投资级”。

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目录表

消费者投资组合

贷款分类						描述
A.正常情况						逾期还本付息不超过三十一日的贷款。 被归类为“正常”情况的客户，如果在过去12个月内获得了两次以上的再融资，则必须将其重新归类为“低风险”。
B.低风险						偶尔拖欠款项，逾期超过32天，最长可达90天。被归类为“低风险”再融资的客户可以被重新归类为“正常”，只要他摊销一次本金分期付款(无论是每月或每两个月)或偿还本金的5%。
C.中等风险						有些人无力付款，拖欠超过91天，最长可达180天。已获再融资的“中等风险”客户，只要摊销两期本金(每月或每两个月摊销)或偿还本金的5%，便可被重新分类为“低风险”。
D.高风险						要求付款的司法程序已经启动或拖欠超过180天和最多一年。已获再融资的“高风险”客户，只要摊销三期本金(每月或每两个月摊销)或偿还本金的10%，便可被重新分类为“中等风险”。
E.无法收回						向资不抵债或破产的借款人提供的贷款，或受到司法诉讼的贷款，几乎或根本不可能收回，或拖欠超过一年的贷款。被归类为“无法收回”的客户，只要他摊销三次本金分期付款(无论是每月或每两个月)或偿还本金的15%，就可以被重新归类为“高风险”。 此外，这一类别包括向BCRA指出的在已清算或正在清算或其经营授权已被撤销的金融机构处于非应计状态的借款人提供的贷款。

X)对费用和其他实质性要素的限制

BCRA已发布规定，限制实体可以收取的信用卡手续费，以及金融实体、信用卡发行商(和其他类似实体)提供的金融服务可以收取的费用。这些条例规定，这种费用必须从技术和经济的角度得到充分的证明，并且必须与任何这类金融机构发生的全部财务成本相关。此外，这些法律规定，必须制定适用的利率。

此外，这类法规规定，要修改金融实体与消费者签署的协议中确定的费用和其他条件，必须满足以下要求：(I)必须在协议中说明增加费用的理由，并必须有充分的理由；(Ii)修改不能改变协议的核心或基本条款；(Iii)必须将任何此类变化正式告知消费者；以及(Iv)要征收新的费用，必须征得消费者的同意。

十一)外币总体头寸

根据《外汇监管框架》，金融实体可以确定自己的外币总体头寸，但有一定的限制。

十二)存款保险制度

1995年，经修订的第24,485号法律和第540/95号法令为银行存款设立了强制性存款保险制度，并授权BCRA组织和启动存款保险制度。存款保险制度是通过设立一个名为Fondo de Garantía de Los Depósitos(“FGD”)，由Seguros de Depósitos S.A.(“Sedesa”)Sedesa的股东是阿根廷政府，通过BCRA至少持有一股，以及由参与该基金的金融机构组成的信托基金。BCRA规定了每个机构的参与程度与每个此类机构向FGD提供的资源的比例。银行必须每月向FGD缴纳目前相当于此类机构存款(比索和外币计价)每日平均余额的0.015%的金额。

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目录表

此外，当对FGD的供款达到Ps2亿或总存款的5.0%的较大者时，中央银行可暂停或减少每月的供款，并在供款低于所需水平时恢复供款。

存款保险制度涵盖活期存款账户、储蓄账户和定期存款账户中的所有比索和外币存款，每人、账户和存款的最高金额为1,500,000比索。某些存款不在存款保险制度的担保范围内，例如根据BCRA规定的限额以高于参考利率的利率收到的存款、通过背书获得的存款以及与该金融机构有关的人员(根据BCRA条例的定义)支付的存款。

存款保险制度提供的担保必须在金融机构执照被吊销之日起30天内生效，条件是储户行使下文“--储户的优先权”所述的优先权的结果。BCRA可以随时、在一般范围内修改强制性存款保证保险的金额。

第1292/96号法令加强了Sedesa的职能，允许其向陷入困境的阿根廷金融机构以及购买此类金融机构或其存款的机构提供股权资本或贷款。由于这项法令，Sedesa可以灵活地干预破产前遇到困难的金融机构的重组。

银行发行的债务证券不在存款保险制度的覆盖范围内。

十三)存款人的优先权

根据《金融机构章程》第49(E)节，在发生司法清算或金融实体破产的情况下，比索和外币存款的持有者享有一般优先权，可获得下列金额以下的存款偿还，优先于所有其他债权人：(1)以抵押或质押担保的存款，(2)BCRA根据《BCRA宪章》第17条(B)、(C)和(F)向金融实体提供的再贴现和透支，(3)银行流动性基金提供的信贷，它是根据2001年12月26日第32号法令设立的，以抵押和质押以及(4)某些劳动信贷作担保，包括到其全部偿还之日为止的应计利息。

下列存款的持有者有权享有FIL确立的一般优先权利(遵循此优先顺序)：

•个人或实体存款不超过50,000卢比，或等值的外币，每笔存款只有一人可以使用这一优惠。为确定这一偏好，计算该实体登记的同一人的所有存款；

•上述超过50,000便士或等值外币的存款；

•负债源于提供给金融实体的商业信贷额度，与国际贸易直接相关。

据FIL称，上文第(一)和(二)段所述的优惠不适用于BCRA确定的属于该金融实体的关联方持有的存款，无论是直接还是间接。

此外，根据《财务报告》第53条，除《财务报告》所规定的情况外，BCRA对该实体的所有其他债权人拥有绝对优先权。

十四)住房单位的存款和贷款

为了便利获得抵押贷款，BCRA通过日期为2016年4月8日的A 5945号文和补充法规，设立了一种新类型的贷款，以收购价值单位 (英勇助学协会或“Uvas”)。这些单位的值将使用参考稳定系数进行更新。UVA的初始值为Ps.14.05，截至2023年1月27日，UVA为Ps.193.34。

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十五)经济发展融资贷款

BCRA颁布了几项通信，通过这些通信执行了几项政策，以促进阿根廷的经济发展和生产力。除其他外，金融机构所需持有的最低现金(如上所述)在某些情况下有所减少，其中包括：

(I)根据BCRA确定的某些百分比，考虑到向中小型公司提供的融资在同一时期非金融私营部门融资总额中所占的比索份额--数额相同。

(2)该实体在2020年9月30日之前提供的比索融资额的35%，从2020年1月10日至2022年1月31日提供的比索融资额的50%，以及截至2022年1月2日根据“Ahora 12”方案直接或间接提供的比索融资额的40%(通过非金融公司以最高17%的利率发行信用卡)。这一扣除不得超过以比索表示的概念的8%，但须视需要，平均为计算前一个月。

(Iii)在2023年6月30日之前，根据通过实体的自动取款机进行的现金取款，减少这一要求，并更多地考虑在经济活动较少的地点使用自动取款机进行的取款。

(Iv)金额相当于以当地货币向中小型企业提供的未偿还融资总额的40%，但此类融资的最高年利率为64.50%或74.50%，视乎具体情况而定。

在BCRA确定的其他特定情况下，金融机构所需持有的最低现金也可能减少(例如，在满足某些特定要求的融资的情况下，包括根据允许用户分12个月分期付款的政府计划提供的融资)。

十六)经济困难的金融机构

FILL规定，金融机构，包括不符合某些最低现金储备要求的商业银行，不符合某些必要的技术标准，包括最低资本要求，或者其偿付能力或流动性被认为受到BCRA的损害，必须向BCRA提交重组计划。这种重组计划必须在BCRA指定的日期提交给BCRA，该日期不得晚于BCRA提出请求之日起30个历日。为了促进重组计划的实施，BCRA被授权提供临时豁免，使其不必遵守技术法规和/或支付因不遵守技术法规而产生的费用和罚款。

对于一家金融机构提交的重组计划，BCRA还可以要求该金融机构提供担保或限制利润分配，并指定一名监管者监督该金融机构的管理，有权否决该金融机构法人当局作出的决定。

此外，BCRA的章程授权，如果一家金融机构的流动性或偿付能力受到不利影响，监管局只需事先征得BCRA总裁的批准，即可暂停其全部或部分业务，最长可达30天。这一决定必须通知BCRA的董事会。如果在暂停期间结束时，总监认为有必要续签，则只能由BCRA董事会授权续签，期限不得超过90天。在暂停期间：(I)债权、强制执行行动和预防措施自动暂停；(Ii)任何增加金融机构负债的承诺都是无效的；以及(Iii)债务加速和利息应计暂停。

如果根据BCRA的判断，一家金融机构处于根据FILL将授权BCRA吊销该金融机构的经营许可证的情况，BCRA可在考虑吊销之前下令采取各种措施，包括(1)采取措施减少、增加或出售该金融机构的资本；(2)撤销对该金融机构股东拥有其股权的批准，为此类股份的转让提供条件；(3)排除和转移资产和负债；(Iv)以该金融机构的部分或全部资产组成信托；。(V)给予临时豁免，以符合技术规定及/或支付因该等不符合规定而产生的收费及罚款；或。(Vi)委任破产受托人及撤销法定机构。

此外，BCRA根据FILL第35条授权、委托或决定的任何涉及资产和负债转移或补充此类转移的行动，或执行金融机构重组所必需的行动，以及与减少、增加或出售股权有关的行动，不受

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目录表

任何法院的授权，都不能被认为对作为被排除资产所有人的金融机构的债权人而言效率低下，即使该金融机构的破产发生在任何此类行动之前。

十七)金融机构的解散和清算

任何根据FILL解散金融机构的决定都必须通知BCRA。BCRA随后必须通知有管辖权的法院，该法院将确定谁将清算实体：公司当局(法外清算)或指定的独立清算人(司法清算)。这一确定的依据是，是否对这些公司主管部门进行适当清算的能力有足够的保证。

根据FIL，BCRA不再担任金融机构的清算人。然而，当重组计划失败或被认为不可行、存在违反当地和监管规定的行为，或者自最初的授权获得批准以来金融机构的状况发生重大变化时，BCRA可以决定吊销该金融机构的经营许可证。在这种情况下，法律允许司法或法外清算，就像前款所述的自愿清算一样。

在BCRA吊销许可证之前，不能判定金融机构的破产。除BCRA外，任何债权人不得在吊销其许可证后60个历日内要求该前金融机构破产。

B.7信用卡监管

《信用卡法》确立了信用卡活动的总体框架。在其他法规中，这部法律：

•设定信用卡公司可向商户收取1.80%的上限，以客户购物的百分比计算，以处理客户持卡人与商户的交易。对于借记卡，上限设定为1.0%，客户购买相关金额应在最多三个工作日内处理；

•规定信用卡公司必须向BCRA提供该实体所要求的关于其贷款组合的信息；以及

•设定信用卡公司向持卡人收取的利率上限，该上限不能超过发卡人对个人贷款收取的平均利率25%；对于非银行发卡人，这一金额不能超过金融系统个人贷款平均利率(BCRA公布)超过25%。

BCRA已发布规定，强制公开披露公司的定价(费用和利率)，以确保消费者了解此类定价。此外，BCRA在2014年发布了一系列规定，以确定个人贷款、质押贷款和信用卡贷款的利率上限，并规定需要授权才能增加费用。BCRA在其2015年12月17日的来文“A”5853中废除了与贷款交易利率限制有关的规定。

B.8隐藏和洗钱犯罪来源的资产

第25,246号法律(2011年7月经第26,683号法律修订)将洗钱作为犯罪纳入《阿根廷刑法》。此外，为了防止洗钱，在阿根廷司法、安全和人权部的管辖下成立了UIF。由于这样的修改，洗钱现在被归类为一项单独的罪行。

除上述规定外，第26,683号法律制裁“自我洗钱”，该法律制裁与有关个人犯下的罪行有关的洗钱行为。它还包括阿根廷刑法第303条所述的某些税务违法行为，即应受惩罚的洗钱行为。新标准属于阿根廷刑法第303条题为“危害经济和金融秩序罪”的一章。

在下列情况下，犯罪规模的最低和最高比例将加倍：(1)上述行为是特别严重的犯罪，即可判处三年以上监禁的罪行；(2)犯罪人为牟利而实施犯罪；(3)犯罪人经常进行隐瞒活动。

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目录表

犯罪规模只能增加一次，即使发生上述行为之一以上也是如此。在这种情况下，法院在确定原判时可以考虑多重行为。

“控制和防止洗钱和资助恐怖主义活动委员会”成立于2005年，负责制定和维护与世界银行控制和防止洗钱和资助恐怖主义战略有关的一般准则。详情见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--加利西亚银行董事会的职能”。

Banco Galicia还任命了两名董事来履行合规官和替代合规官的角色。此外，还在这一领域设立了一个专门的管理单位，负责执行委员会核准的政策，并监测控制系统和程序，以确保它们是适当的。

2011年12月22日颁布的第26,734号法律将资助恐怖主义和资助恐怖主义列为阿根廷刑法中所有犯罪行为的加重情节。

该法惩罚直接或间接收集或提供货物或金钱的任何个人，其意图或明知这些货物或金钱将被全部或部分使用：(1)用于资助具有第41.5节所规定目的的犯罪；(2)对实施或企图实施41.5节所规定目的的犯罪的组织；(3)实施或企图实施或以任何方式参与实施第41.5节所规定目的的犯罪的人。

新立法还将恐怖主义作为其他应受惩罚罪行的加重因素加以惩罚，如果实施此类罪行是为了恐吓民众的话。

世界银行已采取措施，打击犯罪组织利用国际金融系统。世行制定了政策、程序和控制结构，以根据客户概况和基于与每个客户的经济、世袭和财务状况有关的信息和文件进行的风险评估来监测业务，以发现可能被视为不寻常的客户，并最终酌情向UIF报告。资产洗钱预防管理计划负责实施此类控制程序和预防程序，以及在银行内部沟通此类程序和措施、起草合规手册和员工培训。这样的管理计划也由高级管理层定期审查。

根据世界银行联合会第30/2017号决议，世行已任命一名董事为合规官，负责确保此事中的程序和义务得到遵守和执行。合规干事有助于预防和减轻刑事交易风险，并参与制定内部政策和措施，以监测和防止犯罪交易风险。

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目录表

C.组织结构

下表说明了我们截至2022年12月31日的组织结构。百分比表示每个实体持有的所有权权益。

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D.财产、厂房和设备

以下是截至2022年12月31日我们的主要物业资产：

属性

地址

平米 (约)

主要用途

加利西亚金融集团

租来的

太好了。格拉尔。胡安·D·佩隆430，阿根廷布宜诺斯艾利斯25楼

568

行政活动

加利西亚银行

拥有

太好了。格拉尔。胡安·D·佩隆407，阿根廷布宜诺斯艾利斯

18,815

行政活动

太好了。格拉尔。胡安·D·佩隆430，阿根廷布宜诺斯艾利斯

41,547

行政活动

Corrientes 6287，阿根廷布宜诺斯艾利斯

34,000

行政活动

Naranja X

拥有

Sucre 152、154和541，科尔多瓦，阿根廷

6,300

行政活动

La Tablada 451，Humberto Primo 450 y 454，科尔多瓦，阿根廷

14,080

行政活动

Jujuy 542，科尔多瓦，阿根廷

853

行政活动

鲁塔民族36，公里。8，阿根廷科尔多瓦

7,715

存储

里奥·格兰德，火地岛，阿根廷

309

行政和商业活动

圣赫罗尼莫2348和2350，阿根廷圣达菲

1,475

行政和商业活动

租来的

Sucre 145/151，La Rioja 359、364和375，阿根廷科尔多瓦

3,564

行政活动

影音。Corrientes 3135，阿根廷卡巴

1,271

行政活动

太好了。格拉尔。阿根廷布宜诺斯艾利斯19楼胡安·D·佩隆430

173

行政活动

加利西亚资产管理公司

租来的

太好了。格拉尔。胡安·D·佩隆430，阿根廷布宜诺斯艾利斯22楼

220

行政活动

加利西亚认股权证

拥有

太好了。格拉尔。胡安·D·佩隆456，阿根廷布宜诺斯艾利斯6楼

118

行政活动

阿根廷图库曼圣米格尔·德·图库曼阿尔西纳3396/3510

12,800

仓储(投资物业)

加利西亚·塞格罗斯

租来的

Corrientes 6287，Torre Leiva，阿根廷布宜诺斯艾利斯5楼

1,084

行政活动

Corrientes 6287，Torre Leiva，阿根廷布宜诺斯艾利斯6楼

1,053

行政活动

因维乌

租来的

Corrientes 6287，Torre Leiva，阿根廷布宜诺斯艾利斯7楼

926

行政活动

加利西亚证券

租来的

太好了。格拉尔。胡安·D·佩隆430，阿根廷布宜诺斯艾利斯22楼

28

行政活动

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目录表

截至2022年12月31日，我们的分销网络包括：

•Banco Galicia：分布在阿根廷23个省的307家分行，其中155家由Banco Galicia所有，152家由Banco Galicia租赁。

•Naranja X：162个分支机构，分布在全国各地，其中1个为Naranja X所有，161个为Naranja X租赁。

项目4A。    未解决的员工意见

没有。

第5项.    经营和财务审查以及

A.经营业绩

以下讨论和分析旨在帮助您了解和评估我们的历史运营结果中的重大变化和趋势，以及影响我们资源的因素。您应将本节与本年度报告中其他部分包含的经审计的综合财务报表及其相关附注一并阅读。

A.1概述

近年来，我们加强了作为国内领先私营金融机构的地位，增加了贷款和存款的市场份额，并通过发行次级债券和后续股票发行以及内部利润来源，加强了我们的主要子公司Banco Galicia的监管资本储备。

尽管阿根廷经济恶化，通胀居高不下，比索贬值，但在2022年，我们能够保持我们的资产质量，充分覆盖信贷风险，并将偿付能力、流动性和盈利能力指标维持在我们认为合理的水平。

此外，阿根廷经济的不确定性和波动性可能会增加，因为在大流行3年后全球经济活动正常化的道路上出现了一系列挑战，许多发达国家的通货膨胀水平继续上升，预计将实施货币政策变化，及其对国际价格、利率和经济活动水平的影响。

此外，俄罗斯和乌克兰之间的战争增加了经济不确定性，包括对全球贸易和大宗商品价格的影响，这也可能对阿根廷经济和Grupo Financiero Galicia的业务产生影响。

在阿根廷，除上述条件外--例如高通胀、财政赤字及其融资、低经济增长水平、贫困--我们不得不加上执政联盟和在野党举行总统选举的一年中出现的政治困难，这使得达成必要的共识以解决紧迫问题变得更加困难，这些问题包括削减财政基本赤字、限制货币融资、关税调整、国际外汇储备的积累和控制公共债务的增加。

综上所述，预计2023财年将是充满挑战的一年，但我们有信心，我们将能够保持充足的流动性、偿付能力和盈利能力，以及健康的资产质量。

A.2阿根廷经济

2022年，新冠肺炎引发的疫情后果继续对全球经济金融形势产生重大影响。与此同时，新冠肺炎新品系的出现以及中国身上的各种传染浪潮增加了不确定性。此外，由于消费者需求与此类事件对全球供应的影响之间的不匹配，东欧的战争全面影响了通胀水平。这迫使主要央行采取紧缩的经济政策。

特别是在美国，美联储于2022年6月开始缩减资产负债表计划，并在2022年期间将基准利率上调425个基点，将其上调至4.25%-4.5%的区间，这是自2007年以来的最高水平，

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目录表

是1980年以来最快的加息周期。与此同时，欧洲央行(ECB)决定从2022年7月起终止其净资产回购计划，并将基准利率上调250个基点。

在全球范围内，通胀在2022年下半年开始放缓。尤其是在美国，2022年12月通胀率同比达到6.5%。2022年欧元区通胀率达到9.2%，为1991年以来最高。总体而言，由于下半年商品价格下跌和全球供应链的改善，世界上大多数经济体的通货膨胀都有所放缓。

经济活动的放缓和中国限令的结束，预计将有助于缓和2023年的通胀行为，能源和商品领域相关价格对通胀的影响将会降低。投资者预计，全球主要央行将在2023年放松货币政策，但通胀仍有高于预期的风险，这将要求这些央行继续加息。

在此背景下，大宗商品表现良好。2022年，彭博商品指数继今年第一季度录得近38%的涨幅后，累计涨幅为16.1%。具体地说，尽管油价从3月份的峰值下跌了41%，但与2021年底的价格相比，2022年的总体油价仍上涨了4.3%。此外，在农产品方面，2022年玉米和大豆价格分别上涨22.7%和14.4%。

2022年将被铭记为股票和固定收益资产最具挑战性的年份之一。在美国，在创出历史新高后，S指数以19.4%的跌幅结束了这一年，而在欧元区，斯托克600指数下跌了12.9%，中国的上证综合指数下跌了15.1%。美国国债收益率平均上升290个基点，10年期和2年期国债收益率差收于-55个基点。

与此同时，截至2022年底，美元指数(DXY)增长了8.2%，达到103.5点。在其他相关指标中，波动率指数年内最高达到36.5点，截至2022年底收于21.4点，高于过去20年录得的18点的平均水平。总体而言，新兴股市今年表现平平，截至2022年底，摩根士丹利资本国际新兴市场指数下跌22.4%，彭博新兴市场硬通货综合指数下跌15.3%。

在地方一级(即阿根廷)，如2021年大流行结束后所观察到的那样，经济继续显示出复苏。在2021年增长10.4%之后，经济在2022年增长了约5.2%，这特别要归功于投资和私人消费，公共支出实际没有增长。经济活动接近2017年的高点，但未能超过这一水平，原因是经季节性调整后的第四季度出现了低迷。与2021年一样，出口受到今年早些时候俄罗斯入侵乌克兰导致的大宗商品价格高企的提振。

阿根廷劳动力市场跟随经济活动的改善，2022年第三季度失业率为经济活跃人口的7.1%(最新数据)。相比之下，2021年同季度的失业率为8.2%，2020年同季度的失业率为11.7%。参与率和就业率分别为47.6%和44.2%。就参与率而言，其水平高于2021年第三季度的46.7%，而就业率高于前一年的42.9%。2022年上半年，城市贫困率为人口的36.5%，阿根廷人的贫困率达到8.8%。与2021年同期相比，这些比率有所下降，当时贫困和贫困分别占总人口的40.6%和10.7%。

在货币方面，与2020年显示的动态相比，2021年主要总量的扩张速度有所放缓，2022年继续放缓。阿根廷的货币基础年终余额为52.037.52亿西班牙卢比，同比增长42.4%。增加的主要原因是BCRA对阿根廷“PASS”(BCRA与银行机构之间为调节银行体系流动性而进行的回购)和LELIQ(BCRA以比索向当地银行发行的流动资金票据)支付的利息，以及阿根廷货币基础扩大的其他因素，包括BCRA干预主权债务二级市场。BCRA发行了6.2000.51亿美元的“临时预付款”(Adelantos Transitorios；BCRA授予阿根廷财政部的流动资金/信贷额度)，而没有利润转移(《乌迪尔代德转移报》；将该年度的收入从BCRA转给阿根廷财政部)。此外，BCRA发行了与这种货币实体发行的证券相对应的33.862.7亿卢比的利息。这些因素加上从私营部门购买外汇导致阿根廷比索储备的扩大(P.14792.74亿)，而向公共部门出售美元导致阿根廷货币基础收缩(P.235，1.22亿)。BCRA的上述发行通过配售LELIQ而部分中和(PASE业务产生了8.643.36亿Ps.8643.36亿的扩张。最后，“其他”因素(货币基础的变动与上述项目不包括的任何其他因素有关，包括买卖国库资产组合中的政府证券的交易、一般开支和外币期货交易的货币影响

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目录表

BCRA进行的)也意味着发行了1,6483.75亿卢比。2023年第一个月，阿根廷的货币基础扩大了112，9.7亿卢比，主要是因为BCRA支付了PASS和LELIQ的利息，加上了“其他”因素。后者的扩张主要是由于BCRA干预了以比索计价的主权债务二级市场。

与此同时，2022年12月，私人M2(由公共部门和私营部门的经常账户和储蓄账户持有的货币组成)同比增长68.9%。2023年1月，Said的变异率为69.0%。

在国内利率方面，28天期流动资金票据(LELIQ)利率提高到每年75%，2022年全年增长37个百分点。同样，1天的PASE发生率增加到70.0%，而7天的PASE被消除。Badlar(布宜诺斯艾利斯大额利率或适用于位于布宜诺斯艾利斯市或大布宜诺斯艾利斯地区的私人金融机构30至35天定期存款的平均利率)从约34.2%升至最高70.2%，2022年平均为53.3%。在2023年的第一个月，BCRA保持LELIQ利率不变，尽管它将1天PASE利率提高到72.0%。

2022年期间，阿根廷的月度通货膨胀率在3.9%至7.4%之间，2022年7月达到顶峰。国家统计局发布的全国居民消费价格指数显示，2022年的年变动率为94.8%，比2021年的S 50.9%的通货膨胀率高出43.9个百分点。这一加速在一定程度上是由于BCRA发行货币为公共支出提供资金(通过临时预付款和干预比索计价的债务市场)，同时实际货币需求下降、关税调整、汇率差距扩大以及对试图进入官方外汇市场的进口商施加更多限制。2023年1月，通货膨胀率加速至6.0%，而同比通胀率攀升至98.8%。

与2021年不同，BCRA在2022年加快了汇率贬值的步伐。例如，在2021年12月30日至2022年12月30日期间，BCRA的官方汇率从1美元兑102.75便士升至1美元兑177.13便士，相当于上涨了72.4%。这一变化比通货膨胀率低22.4个百分点。月平均汇率从2021年12月的101.89便士上升到2022年12月的172.90便士。

在财政方面，2022年期间，税收资源增长了75.7%，而2021年的同比增长为74.6%。2022年，基本支出增长了70.5%，高于前一年的49.6%。因此，阿根廷公共部门的基本赤字为19.551.41亿加元，相当于国内生产总值的-2.4%。这一数字包括来自“财产性收入”(普罗皮达德租房)，国际货币基金组织将其限制在GDP的0.3%。此外，亦须考虑额外的“出口关税”(出口回声)，阿根廷财政部因“出口增加计划”(增加出口商计划；a在一段时间内为大豆和大豆副产品的出口确立差别汇率的计划)，该计划于2022年9月和12月实施。2.4%的赤字比2021年的基本赤字(16.511.04亿或国内生产总值的3.6%)有所改善。它还暗示，3月份与国际货币基金组织签署的延长贷款协议中规定的年度财政目标已经实现。在支付利息14.93亿卢比后，2022年S的财政赤字为344.481.5亿卢比，相当于国内生产总值的-4.1%。2023年1月的初步结果显示赤字为2.033.98亿先令，总收入同比增长92.4%，低于主要支出111.2%的增幅。

在监管方面，尽管与国际货币基金组织签署了延长融资安排协议，而且没有大量美元债务到期，但在2022年期间，市场情绪继续恶化。外汇战线在年中尤为突出。为了避免储备损失，并努力实现第二季度的国际储备目标，BCRA禁止进口商在180天内进入MULC(官方外汇市场)，并在此期间获得融资。与此同时，BCRA开始在二级市场购买比索计价的主权债务证券，以避免价格下跌和今年剩余债务招标出现进一步困难。2023年初，对主权债务市场的干预继续进行。

关于阿根廷的对外部门，2022年BCRA公布的经常账户外汇余额(按现金计算)录得47.99亿美元的盈余，低于2021年55.9亿美元的盈余。与国内生产总值相比，经常账户盈余为0.8%，与2021年1.2%的盈余相比有所下降。

余额减少的原因是服务净流出增加(2022年为101.06亿美元，而2021年为44.6亿美元)和净利息支付增加(2022年为67.49亿美元)，抵消了货物差额的改善(218.17亿美元)。特别是，货物出口收入总额

100

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目录表

2022年为905.33亿美元，比上年增长18.4%。另一方面，进口货物支付总额687.15亿美元，同比增长12.4%。

外汇收支的资本和金融项目在2022年录得21.38亿美元的外币净流入，而2021年则录得56.96亿美元的净流出。与此同时，根据截至2022年12月30日的官方数据，BCRA的国际储备达到445.98亿美元，比去年同期增加49.36亿美元。

2023年1月，经常账户出现16.51亿美元的赤字，原因是出口收入额下降导致贸易差额减少(4.14亿美元)，以及服务差额(7.45亿美元)和基本收入账户(13.52亿美元)的逆差加速。资本和金融账户也出现赤字(22.25亿美元)，主要原因是偿还了货币基金组织的本金。

2022年的重点之一是阿根廷政府于3月与国际货币基金组织签署了《延长基金融资协定》(其中包括440亿美元的信贷额度)。根据这种协议，阿根廷承诺遵守一系列量化标准，以换取获得季度付款，以满足2018年与国际货币基金组织签署的《备用协议》的到期日。具体而言，新的《扩展基金融资协议》包括准备金积累目标、基本财政赤字的最高限额、临时垫款上限和无本金交割期货存量上限等业绩标准。在批准了国际货币基金组织根据扩展基金融资协议进行的前三次审查(每季度进行一次审查)后，国际货币基金组织支付了2022年6月、9月和12月规定的总金额为138.3亿美元，这是在签署扩展基金融资协议后3月份发放的96.56亿美元的基础上增加的。这使政府得以向货币基金组织支付183.79亿美元的款项，包括本金和利息。

A.3阿根廷金融体系

根据BCRA公布的最新资料，2022年12月，金融系统向私营部门发放的贷款总额为754.473.86亿P.S.，较2021年同月增长65.9%。2018年以来，民间贷款同比增速系统性低于通胀。

消费贷款，包括通过信用卡发放的贷款和个人贷款，与2021年12月31日相比增长了66.0%，截至2022年12月31日，消费贷款总额为32.9399亿P.S.另一方面，由支票透支和汇票/票据(单一贷款和购买/贴现贷款)组成的商业贷款最终达到30.047.85亿卢比，同比增长68.1%。

截至2022年12月底，金融系统的总存款达到225548.08亿卢比，比2021年12月31日增长86.3%。来自非金融私营部门的存款每年增长93.6%，达到188.701.71亿卢比，而公共部门的存款总额为36.846.38亿卢比，同比增长56.4%。在私营部门存款中，交易性存款为100345.72亿，同比增长78.1%，定期存款为85.585.37亿，同比增长118.1%。

2022年12月，私人银行阿根廷比索30-35天定期存款的平均利率(超过10万比索)为69.3%，比2021年12月增加了3,510个基点。关于活跃利率，与经常账户透支对应的利率为75.4%(同比增长3,500个基点)。

根据截至2022年12月的数据，与去年同期相比，金融机构的流动性水平(相对于总存款)有所增加，这一比率为65.6%，+2.9个百分点。(考虑BCRA的回购交易和工具)。

在偿付能力方面，金融系统的权益显示出年际增长2,688,861,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，截至2022年12月，该系统累计12个月的盈利能力(综合收益经通胀调整)相当于资产的2.7%，而股东权益回报率为16.4%。

2022年12月，对非金融私营部门的不良贷款组合为2.97%，低于上年的4.18%。对私营部门不良贷款拨备的对冲比率为130%，+19个百分点。比2021年同月报告的测量值要高。

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目录表

至于金融体系的构成，截至2022年12月31日，共有77家金融机构：63家银行，其中民营银行50家(内资35家，外资15家)，公开13家，非银行业金融机构14家。

根据可获得的最新信息，截至2022年12月的数据显示，金融系统雇用了98,851人，自2021年12月以来下降了1.5%。

A.4阿根廷保险业

2022年期间，保险业放缓。产量为24.077.93亿加元，比上一年的水平低1.8%。在2022年的保险生产总量中，85%与财产保险有关，13%与人寿保险有关，2%与养老保险有关。

在与财产保险对应的85%中，汽车保险部分仍然是最重要的部分，占47%，其次是工伤赔偿部分，占27%。在人寿保险业务中，团体人寿保险业务最为重要，占58%，其次是个人人寿保险，占19%，以及个人意外保险，占15%。

A.5通货膨胀

从历史上看，阿根廷的通货膨胀常常对经济状况产生负面影响，进而影响在阿根廷经营的公司的业务和财务业绩，如Grupo Financiero Galicia。

下图是INDEC公布的2022年、2021年、2020年、2019年和2018财年通货膨胀率的比较，以整体价格指数和CPI衡量。

此外，下面的图表显示了由BCRA发布的CER和UVA指数的演变，用于调整我们某些资产和负债在特定时期的本金。

			截至12月31日止年度，
			2022						2021						2020						2019						2018
			(以百分比表示)
物价指数(1)
WPI			94.78						51.34						35.38						58.49						73.50
CPI			94.79						50.94						36.14						53.83						47.65
调整指数
CER			73.49						38.64						25.49						18.70						12.34
UVA(2)			185.32						97.51						64.32						47.16						31.06

____________________

(1)每年12月份的数据与前一年的12月份相比。

(2)征用价值单位。

2022年，INDEC公布的消费物价指数上涨了94.79%，而同期的CER和UVA指数分别上涨了73.49%和185.32%。

102

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目录表

A.6我们资产负债表的货币构成

下表列出了我们的资产和负债，这些资产和负债以外币计价，以比索计价，并可由CER/UVA调整，截至所示日期。

			截至12月31日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
资产
以比索表示，未经调整			2,454,686			2,683,975			2,369,236
以比索为单位，经CER/UVA调整			343,970			77,117			95,032
以外币计算 (1)			572,982			507,621			638,507
总资产			3,371,638			3,268,713			3,102,775
负债与股东权益
比索，未经调整，包括股东权益			2,753,225			2,725,369			2,443,392
以比索为单位，经CER/UVA调整			45,431			35,723			20,876
以外币计算(1)			572,982			507,621			638,507
总负债与股东权益			3,371,638			3,268,713			3,102,775

____________________

(1)如果进行调整以反映Grupo Financiero Galicia远期售汇和购汇并记录在表外，截至2022年12月31日，资产总额为7.377.42亿Ps.负债7.606亿Ps.

Banco Galicia银行在CER/UVA调整资产中的多头头寸通过具有市场利率的比索计价负债(且没有与通胀相关的本金调整)提供资金，使Banco Galicia银行暴露在通货膨胀率和市场利率的不同波动中，市场利率相对于通货膨胀率(反映在CER/UVA变化中)显著增加，这对我们的经纪毛利产生了负面影响。

除阿根廷比索外，还定义了另外两种货币：按CER/UVA和外币调整的资产和负债。加利西亚银行现行政策在综合基础上规定了外币错配的最大“净资产头寸”(以货币计价的资产高于以这种货币计价的负债)和“净负债头寸”(以货币计价的资产低于以这种货币计价的负债)的限额。以外币计价的资产和负债之间的适当平衡是对这一风险因素的管理战略的特点，力求实现对长期资产负债错配的全面覆盖，并允许短期错配管理利润率有助于改善某些市场状况。短期和长期目标是通过适当管理资产和负债以及使用我们市场上可用的金融产品实现的，特别是在机构化市场(MAE和Rofex)和与客户进行的远期交易中的“美元期货”。外币期货(特别是美元期货)的交易受到考虑到每种交易环境的特定特征的限制。

A.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度的经营业绩。

下面我们将讨论截至2022年12月31日的财政年度的经营业绩与截至2021年12月31日的财政年度的经营业绩，以及截至2021年12月31日的财政年度的经营业绩与截至2020年12月31日的财政年度的经营业绩的比较。

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目录表

一)合并损益表

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(除另有说明外，以百万比索为单位)
合并损益表
净利息收入			152,516			212,865			225,560			(28)			(6)
利息收入			716,897			565,231			492,138			27			15
利息支出			(564,381)			(352,366)			(266,578)			60			32
手续费净收入			117,701			112,570			107,245			5			5
费用收入			144,661			137,144			134,963			5			2
与费用相关的费用			(26,960)			(24,574)			(27,718)			10			(11)
金融工具净收益			338,112			186,241			203,792			82			(9)
终止确认按摊余成本计量的资产所得收益			597			32			(9)			1,766			(456)
黄金与外币的汇率差异			20,138			8,755			20,721			130			(58)
其他营业收入			90,837			69,808			65,634			30			6
保险业务收入			13,691			14,317			15,852			(4)			(10)
预计信贷损失拨备			(52,452)			(42,758)			(100,500)			23			(57)
净营业收入			681,140			561,830			538,295			21			4
人员费用			(96,891)			(90,470)			(93,573)			7			(3)
行政费用			(91,412)			(88,053)			(91,348)			4			(4)
资产折旧和减值			(27,877)			(28,240)			(24,358)			(1)			16
其他运营费用			(125,499)			(107,422)			(92,487)			17			16
净货币头寸损失			(273,377)			(154,864)			(100,035)			77			55
营业收入			66,084			92,781			136,494			(29)			(32)
联营公司和合资企业的利润份额			(442)			(252)			(368)			75			(32)
持续经营所得所得税			(17,003)			(31,959)			(61,114)			(47)			(48)
本年度净收益(亏损)			48,639			60,570			75,012			(20)			(19)
本年度母公司所有者应占净收益(亏损)			48,639			60,570			74,009			(20)			(18)
本年度非控股权益应占净收益(亏损)			—			—			1,003			—			(100)
其他全面收益(亏损)			(960)			162			(555)			(693)			(129)
综合收益(亏损)合计			47,679			60,732			74,457			(21)			(18)
母公司所有者应占综合收益(亏损)合计			47,679			60,732			73,454			(21)			(17)
可归因于非控股权益的全面收益(亏损)总额			—			—			1,003			—			(100)
比率(%)												更改(PBS)
资产回报率			1.44			1.85			2.39			(41)			(54)
股东权益报酬率			7.99			10.21			13.80			(222)			(359)
												更改(%)
基本每股收益(比索)			32.98			41.07			51.30			(20)			(20)

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年的净收入相当于486.39亿卢比，而截至2021年12月31日的财年的净收入相当于605.7亿卢比，减少了119.31亿卢比，降幅为20%。这

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目录表

这一业绩主要来自：(I)银行业务(Banco Galicia)净收入415.32亿新西兰元，(Ii)Naranja X净收入20.21亿新西兰元，(Iii)保险服务净收入24.93亿新西兰元。

截至2022年12月31日的财年每股净收益相当于每股32.98便士，而截至2021年12月31日的财年每股净收益为41.07便士。

截至2022年12月31日的财政年度的资产回报率和股东权益回报率分别为1.44%和7.99%，而截至2021年12月31日的财政年度的资产回报率和股东权益回报率分别为1.85%和10.21%。

截至2022年12月31日止年度的净收益减少主要是由于高通胀导致净货币头寸亏损增加，由截至2021年12月31日止年度的1548.64亿坡元增至截至2022年12月31日止年度的2733.77亿坡元(较2021年12月31日增加77%)。

截至2022年12月31日止年度的净营业收入相当于681,140,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000英镑，较2021年12月31日的561,830,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财政年度的净收益相当于605.7亿英镑，而截至2020年12月31日的财政年度的净收入相当于750.12亿英镑，减少了144.42亿英镑，降幅为19%。这一结果主要归因于以下收入净额：(1)银行业务(Banco Galicia)收入为442.3亿新西兰元，(2)Naranja X净收入为121.22亿新西兰元，(3)保险服务净收入为23.09亿新西兰元。

截至2021年12月31日的财年每股净收益相当于每股41.07便士，而截至2020年12月31日的财年每股净收益为51.30便士。

截至2021年12月31日的财政年度的资产回报率和股东权益回报率分别为1.85%和10.21%，而截至2020年12月31日的财政年度的资产回报率和股东权益回报率分别为2.39%和13.80%。

截至2021年12月31日止年度的净收益减少主要是由于净货币头寸亏损增加，由截至2020年12月31日止年度的1亿坡元增至截至2021年12月31日止年度的1548.64亿坡元(较2020年12月31日增加55%)，以及来自金融工具的净收入减少，由2020年的2037.92亿坡元降至2021年的1862.41亿坡元。贷款和其他应收账款损失准备金从2020年的1亿便士减少到2021年的427.58亿便士，部分抵消了这一减少额。

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目录表

二)生息资产

下表显示了我们的生息资产收益率：

			截至12月31日，
			2022						2021						2020
			平均值 天平			平均值 收益率/比率			平均值 天平			平均值 收益率/比率			平均值 天平						平均产量 /费率
			(除差饷外，以百万比索计算)
生息资产
按公允价值计入损益的债务证券
政府证券			569,527			55.49			475,278			36.90			457,590						40.11
其他债务证券			5,154			106.00			3,962			196.64			4,072						73.29
按公允价值计入损益的总债务证券			574,681			55.94			479,240			38.22			461,662						40.41
回购交易			98,446			43.73			290,139			36.17			105,205						25.00
贷款和其他融资
贷款			1,252,737			41.12			1,280,033			33.29			1,444,793						30.23
融资租赁			2,467			31.09			3,547			15.59			6,833						15.15
其他贷款和其他融资			2,137			6.41			5,384			2.24			6,660						13.82
贷款总额和其他融资			1,257,341			41.04			1,288,964			33.11			1,458,286						30.08
其他可产生利息的资产			260,602			73.06			93,540			39.81			130,191						30.39
生息资产总额			2,191,070			48.88			2,151,883			34.95			2,155,344						32.06
利差和净收益率
利差，名义基础(1)						14.51						13.54									16.05
支持生息资产的资金成本						24.68						16.34									12.27
生息资产净收益率(2)						24.20						18.61									19.80

(1)反映有息资产的平均名义利率与有息负债的平均名义利率之间的差额。利率包括CER/UVA调整。

(2)净利息收入除以平均可产生利息的资产。利率包括CER/UVA调整。

2022财年与2021财年的对比

生息资产的平均余额增加了391.87亿卢比，从截至2021年12月31日的财年的21.518.83亿卢比增加到卢比。截至2022年12月31日的财政年度为21910.7亿欧元，与2021年相比，最低增幅为2%。其中167,062,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000英镑是由于以摊销成本计算的公共债务证券数量增加，其他可赚取利息的资产的平均规模增加所致。2022年生息资产的平均收益率为48.88%，而2021年为34.95%，增加了1393个基点，主要是由于其他利息收益资产的平均利率上升(与2021年相比增加了3325个基点)。

2021财年与2020财年的对比

生息资产的平均余额由截至2020年12月31日的财政年度的2,155，3.44亿坡元减少至截至2021年12月31日的财年的2,1518.83亿坡元，与2020年相比最小跌幅为0.2%。其中，169,322,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000欧元的贷款被回购交易的平均规模增加184,934,000,000欧元所抵销。生息资产的平均收益率在2021年为34.95%，较2020年的32.06%上升289个基点，主要是由于回购交易的平均利率上升(相比上升1117个基点

106

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目录表

到2020年)部分被政府债券平均利率的下降(与2020年相比下降321个基点)所抵消。

三)有息负债

下表显示了我们的资金成本收益率：

			截至12月31日，
			2022						2021						2020
			平均值 天平			平均值 收益率/比率			平均值 天平			平均值 收益率/比率			平均值 天平			平均值 收益率/比率
			(除差饷外，以百万比索计算)
有息负债
存款
储蓄账户			639,641			15.47			699,193			10.10			742,455			5.77
定期存款			807,931			50.00			786,376			31.51			715,228			26.68
有息存款总额			1,447,572			34.74			1,485,569			21.43			1,457,683			16.03
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			13,967			9.57			40,059			16.42			58,261			12.64
债务证券和次级债务证券			107,369			32.64			110,701			23.71			129,138			17.42
其他有息负债			4,860			31.98			6,360			7.81			5,634			15.29
计息负债总额			1,573,768			34.37			1,642,689			21.41			1,650,716			16.02

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年，有息负债的平均余额为15.73亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为16.466.89亿卢比，与2021年相比，降幅最小为4%。这主要是由于平均存款余额减少379.97亿坡元，从截至2021年12月31日的财年的14855.69亿坡元减少到截至2022年12月31日的财年的1447,572坡元，以及从BCRA和其他金融机构获得的平均融资余额减少260.92亿坡元，从截至2021年12月31日的财年减少到139.67亿坡元，从截至2021年12月31日的财年的4005.9亿坡元减少到139.67亿坡元。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财政年度的平均计息负债余额为16.466.89亿卢比，而截至2020年12月31日的财政年度的平均有息负债余额为16.507.16亿卢比，与2020年相比下降了0.5%。减少的主要原因是债务证券和次级债务证券的平均余额减少了184.37亿坡元，从截至2020年12月31日的财年的1.291.38亿坡元减少到2021年12月31日结束的财年的1107.01亿坡元，从BCRA和其他金融机构获得的融资平均余额减少了182.02亿坡元，从截至2021年12月31日的财年减少到4.059亿坡元，而截至2020年12月31日的财年，计息存款总额(储蓄账户和定期存款)增加了278.86亿坡元，抵消了截至2021年12月31日的财年，这一数字从截至2020年12月31日的财年的14.576.83亿增加到14.855.69亿。

107

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目录表

四)利息收入

综合利息收入的构成如下：

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
现金和银行到期款项			5			1			8			400			(88)
公司债务证券			1,344			819			917			64			(11)
政府债务证券			166,749			34,065			27,001			390			26
关于贷款和其他融资活动			503,939			425,372			438,156			18			(3)
金融部门			3,977			4,422			9,192			(10)			(52)
非金融私营部门			499,962			420,950			428,964			19			(2)
预付款			40,905			24,775			34,952			65			(29)
按揭贷款			43,254			38,862			38,446			11			1
质押贷款			9,285			8,762			4,180			6			110
个人贷款			49,525			48,185			47,922			3			1
信用卡贷款			172,737			153,007			138,801			13			10
融资租赁			681			553			1,035			23			(47)
备注			154,974			121,686			139,389			27			(13)
前期融资和出口融资			1,597			4,897			11,277			(67)			(57)
其他			27,004			20,223			12,962			34			56
论回购交易			44,860			104,974			26,056			(57)			303
利息收入总额			716,897			565,231			492,138			27			15

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财政年度的利息收入相当于7.168.97亿欧元，而截至2021年12月31日的财政年度的利息收入为565，2.31亿欧元，增长了27%。这一增长是由于以摊销成本(LECER)计算的政府证券增加了1.326.84亿卢比或390%，贷款和其他融资增加了785.67亿卢比或18%。

与前一年相比，来自政府债券的利息增加了1.326.84亿加元，这是由于交易量和利率收益增加所致。

从贷款和其他融资中赚取的利息增加785.67亿加元，原因是票据贷款额增加。

截至2022年12月31日的财政年度的平均贷款额相当于12.527.37亿卢比，与截至2021年12月31日的财政年度的12.800.33亿卢比相比，下降了2%。截至2022年12月31日的财政年度，总贷款的平均利率为41.12%，而截至2021年12月31日的财政年度的平均总贷款利率为33.29%，同比增长783个基点。

2022年来自贷款和其他融资的利息收入增加的主要原因是票据增加332.88亿卢比，信用卡贷款增加197.3亿卢比，预付款增加161.3亿卢比。

2022年银行业务的利息收入达588,653,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000

根据BCRA的信息，截至2022年12月31日，加利西亚银行向私营部门提供的贷款的估计市场份额为11.79%，而截至2021年12月31日的市场份额为12.18%。

108

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目录表

在截至2022年12月31日的一年中，与Naranja X相关的利息收入达到1.279.15亿卢比，比截至2021年12月31日的财政年度的1.015.67亿卢比增长了26%。

截至2022年12月31日的年度，与保险活动有关的利息收入达95.82亿坡元，较截至2021年12月31日的财政年度的45.43亿坡元增长111%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财政年度的利息收入为565,231,000,000马币，而截至2020年12月31日的财政年度的利息收入为492,138,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000这一增长是由于回购交易增加了789.18亿卢比或303%，但贷款和其他融资减少了127.84亿卢比或3%，部分抵消了这一增长。

回购交易赚取的利息增加789.18亿加元，是由于与前一年相比，交易量和利率收益都有所增加。

从贷款和其他融资中赚取的利息减少127.84亿加元，原因是票据贷款额减少。

截至2021年12月31日的财年的平均贷款额相当于12.8亿卢比，较截至2020年12月31日的财年的14.447.93亿卢比下降11%。截至2021年12月31日的财年，总贷款的平均利率为33.29%，而截至2020年12月31日的财年，贷款平均利率为30.23%，同比增长306个基点。

2021年来自贷款和其他融资的利息收入减少的主要原因是票据减少了177.03亿先令和预付款减少了101.77亿先令，但被信用卡贷款增加了142.06亿先令所抵消。

截至2021年12月31日止年度，银行业务的利息收入达4635.67亿坡元，较截至2020年12月31日止财政年度录得的4.254.17亿坡元增加9%。

根据BCRA的信息，截至2021年12月31日，加利西亚银行向私营部门提供的贷款的估计市场份额为12.18%，而截至2020年12月31日的市场份额为13.01%。

截至2021年12月31日止年度，与Naranja X有关的利息收入达1015.67亿坡元，较截至2020年12月31日止财政年度的663.44亿坡元增加53%。

截至2021年12月31日的年度，与保险活动有关的利息收入达45.43亿坡元，较截至2020年12月31日的财政年度的21.38亿坡元增长112%。

下表显示了Banco Galicia在以下细分市场中的市场份额：

			截至12月31日止年度，
			2022			2021			2020
			(以百分比表示)
贷款总额			11.84			11.97			12.93
私营部门贷款			11.79			12.18			13.01

___________________

(*)根据BCRA公布的每日贷款信息，仅在阿根廷市场内的Banco Galicia银行。截至每年最后一天的余额。

109

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目录表

五)利息支出

合并利息支出包括以下内容：

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
关于存款			505,491			319,013			233,699			58			37
非金融私营部门			505,491			319,013			233,699			58			37
支票账户			522			610			—			(14)			—
储蓄账户			2,891			35			33			8,160			6
定期存款和定期投资			395,123			239,344			184,718			65			30
其他			106,955			79,024			48,948			35			61
关于从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			21,861			5,980			5,129			266			17
论回购交易			1,548			465			892			233			(48)
其他金融机构			1,548			465			892			233			(48)
论其他金融负债			3,942			11,886			3,609			(67)			229
浅谈债务证券			27,847			10,773			18,563			158			(42)
浅谈次级债证券			3,692			4,249			4,685			(13)			(9)
利息支出总额			564,381			352,366			266,577			60			32

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财政年度的利息支出为5643.81亿欧元，而截至2021年12月31日的财政年度的利息支出为3523.66亿欧元，增幅为60%。这主要是由于存款利息上升58%所致。

在截至2022年12月31日的财政年度，来自存款的利息支出为5054.91亿英镑，而截至2021年12月31日的财政年度为3.19013亿英镑，增加了1.864.78亿英镑。这一增长主要是由于与定期存款和定期投资有关的利息支出增加，这相当于截至2022年12月31日的财政年度的1557.79亿英镑，与截至2021年12月31日的财政年度的239，3.44亿英镑相比增长了65%。

支付给定期存款和定期投资的较高利息的增加是由于交易量和利率收益率较高所致。

截至2022年12月31日止财政年度的平均计息存款总额为14.475.72亿坡元，减少3%。减少的原因是储蓄账户减少595.52亿加元。

在截至2022年12月31日的财政年度的计息存款(储蓄账户和定期存款)中，定期存款的平均利率为34.74%，而截至2021年12月31日的财政年度为21.43%；增加了1331个基点。

截至2022年12月31日的财政年度，储蓄账户存款的平均应计利息利率为15.47%，而截至2021年12月31日的财政年度的平均利率为10.10%，增加了537个基点。截至2022年12月31日的财年，定期存款利率为50%，而截至2021年12月31日的财年，定期存款利率为31.51%；增长1,849个基点。

截至2022年12月31日的财政年度，与银行活动相关的利息支出为5127.46亿英镑，而截至2021年12月31日的财政年度为3.294.21亿英镑，增幅为56%。

110

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目录表

根据BCRA的信息，仅考虑支票和储蓄账户中的私营部门存款以及定期存款，加利西亚银行在阿根廷存款市场的估计份额从2021年12月31日的10.48%增加到2022年12月31日的10.71%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的利息支出为605.74亿Ps.相比之下，截至2021年12月31日的财年为286.48亿Ps.这一增长主要是由于Naranja X发行的债务证券的利息支出增加，以及从金融机构获得的融资的利息支出增加。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财政年度的利息支出相当于352,366,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，这主要是由于存款利息上升37%所致。

在截至2021年12月31日的财政年度，来自存款的利息支出为3.190.13亿英镑，而截至2020年12月31日的财政年度为2.336.99亿英镑，增加了853.14亿英镑。这一增长主要是由于与定期存款和定期投资有关的利息支出增加所致，这相当于截至2021年12月31日的财政年度的239,344,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000

支付给定期存款和定期投资的较高利息的增加是由于交易量和利率收益率较高所致。

截至2021年12月31日止财政年度的平均计息存款总额为14855.69亿坡元，增幅为2%。在这一增长中，711.48亿英镑来自定期存款。储蓄账户减少432.62亿，部分抵消了这一增加。

在截至2021年12月31日的财政年度的计息存款(储蓄账户和定期存款)中，定期存款的平均利率为21.43%，而截至2020年12月31日的财政年度为16.03%；增加了540个基点。

截至2021年12月31日的财政年度，储蓄账户存款的平均应计利息利率为10.10%，而截至2020年12月31日的财政年度的平均利率为5.77%，增加了433个基点。截至2021年12月31日的财年，定期存款利率为31.51%，而截至2020年12月31日的财年，定期存款利率为26.68%；增长483个基点。

在截至2021年12月31日的财政年度，与银行活动相关的利息支出为3.294.21亿欧元，而截至2020年12月31日的财政年度为2.524.31亿欧元，增幅为30%。

根据BCRA的信息，仅考虑支票和储蓄账户中的私营部门存款以及定期存款，加利西亚银行在阿根廷存款市场的估计份额从2020年12月31日的10.27%增加到2021年12月31日的10.48%。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的利息支出为286.48亿Ps.相比之下，截至2020年12月31日的财年为165.83亿Ps.这一增长主要是由于Naranja X发行的债务证券的利息支出增加。

下表显示了加利西亚银行S在以下细分市场中的市场份额：

			截至12月31日止年度，
			2022			2021			2020
			(以百分比表示)
总存款			9.12			8.43			8.42
支票和储蓄账户中的存款总额和定期存款			10.71			10.48			10.27
私营部门存款			10.59			10.30			10.07

111

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目录表

____________________

(*)根据BCRA发布的每日存款信息，在阿根廷市场上只有Banco Galicia银行。截至每年最后一天的余额。

六)手续费收入净额

综合手续费收入净额包括：

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
收入来源：
信用卡			65,467			61,469			62,497			7			(2)
保险			4,957			5,222			5,044			(5)			4
存款和其他债务			43,302			40,114			33,721			8			19
信用贷款			20,442			21,114			22,284			(3)			(5)
贷款承诺和财务担保			299			237			323			26			(27)
证券			4,774			4,583			5,217			4			(12)
馆藏管理			837			803			1,037			4			(23)
外汇和外汇交易			4,583			3,601			4,840			27			(26)
手续费总收入			144,660			137,144			134,964			5			2
总费用支出			(26,960)			(24,573)			(27,718)			10			(11)
手续费净收入			117,700			112,570			107,246			5			5

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年，我们的净手续费收入相当于1177亿卢比，而截至2021年12月31日的财年，我们的手续费收入为1125.7亿，增长了5%。这一增长主要是由于信用卡增加了7%，存款和其他债务增加了8%。

截至2022年12月31日的财年，来自信用卡交易的收入为654.67亿英镑，而截至2021年12月31日的财年为614.69亿英镑，增长39.98亿英镑。增加的原因是Naranja X信用卡的维护费和与信用卡发行有关的费用增加。

截至2022年12月31日的财年，信用卡管理总数为13,625,148张，而截至2021年12月31日的财年，管理的信用卡总数为13,824,180张，下降1%。

截至2022年12月31日的财年，与存款账户和其他债务有关的费用为433.02亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为4.01.14亿卢比，增加了31.88亿卢比。这一增长主要是由于与在加利西亚银行开设存款账户有关的费用增加，以及存款账户增加了10%。截至2022年12月31日的财年，存款账户总数为680万，而截至2021年12月31日的财年，存款账户总数为620万。

截至2022年12月31日的财年的总费用支出为269.6亿Ps.相比之下，截至2021年12月31日的财年为245.73亿Ps.10%。这一增长主要是由于与其他费用有关的支出与上一财年相比增加了40%。

截至2022年12月31日的财年，与银行活动相关的净手续费收入相当于643.48亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为620.92亿卢比，增长了4%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的手续费收入净额为563.04亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为539.83亿卢比，增长4%。

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目录表

有关费用的更多信息，请参见--第4项。“公司信息”--A。《商业概览》--《阿根廷银行条例》--《对费用和其他实质性内容的限制》。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年，我们的净手续费收入相当于1125.7亿卢比，而截至2020年12月31日的财年，我们的净手续费收入为1.072.46亿卢比，增长了5%。这一增长主要是由于与存款、账户和其他债务有关的费用增加了19%。

这一增加的主要原因是，由于收费增加，水电费收款服务增加了26.67亿卢比。此外，2020年期间，藏品收藏活动受到新冠肺炎的影响，藏品数量低于2021年。

截至2021年12月31日的财年，与存款账户相关的费用相当于15,477卢比，而截至2020年12月31日的财年，与存款账户相关的费用为136.39亿卢比，增加了18.38亿卢比。增加的主要原因是与在加利西亚银行开立支票账户有关的费用增加。截至2021年12月31日的财年存款账户总额为620万，与2020年12月31日持平。

此外，由于贷款额下降，截至2021年12月31日的财年，与信贷贷款相关的费用为211.14亿卢比，与截至2020年12月31日的财年222.84亿卢比相比，减少了11.7亿卢比。

截至2021年12月31日的财年，来自信用卡交易的收入为614.69亿便士，而截至2020年12月31日的财年为624.97亿便士，下降了2%。来自信用卡交易的收入稳定。

截至2021年12月31日的财年，信用卡管理总数为13,824,180张，而截至2020年12月31日的财年管理的信用卡总数为13,687,677张，增长1%。

截至2021年12月31日的财年的总费用支出相当于245.73亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为277.18亿卢比，下降了11%。减少的主要原因是与上一财年相比，与其他费用有关的支出减少了28%。

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的净手续费收入相当于620.92亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为616.85亿卢比，增长1%。

这一增长主要是由于公用事业账单收取服务增加了13.7亿便士，从截至2020年12月31日的财年的91.58亿便士增加到截至2021年12月31日的财年的64.91亿便士。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的手续费收入净额为539.83亿英镑，而截至2020年12月31日的财年为487.69亿英镑，增长11%。

有关费用的更多信息，请参见--第4项。“公司信息”--A。《商业概览》--《阿根廷银行条例》--《对费用和其他实质性内容的限制》。

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目录表

下表列出了截至所示日期的未偿还信用卡数量：

			十二月三十一日，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(除另有注明外，信用卡数目)									(百分比)
签证			3,265,090			3,133,597			3,132,315			4			—
“黄金”			804,237			753,865			726,381			7			4
国际			923,064			941,692			1,048,598			(2)			(10)
国内			19,872			25,670			30,128			(23)			(15)
“生意场”			173,101			167,680			164,310			3			2
《白金》			675,998			674,741			644,364			—			5
“签名”			668,818			569,949			518,534			17			10
加利西亚乡村			19,627			14,487			17,864			35			(19)
美国运通			701,514			796,534			761,267			(12)			5
“黄金”			174,447			209,721			204,397			(17)			3
《国际》			120,495			113,681			104,712			6			9
《白金》			189,520			214,944			253,461			(12)			(15)
“签名”			217,052			258,188			198,697			(16)			30
万事达卡			1,112,453			1,204,158			1,162,879			(8)			4
“黄金”			329,086			351,580			324,811			(6)			8
万事达卡			285,100			357,754			374,133			(20)			(4)
Argencard			30			54			75			(44)			(28)
《白金》			198,361			231,665			220,848			(14)			5
《黑色》			299,876			263,105			243,012			14			8
Tarjeta Naranja			8,526,464			8,675,404			8,613,352			(2)			1
纳兰贾			4,572,489			4,640,267			4,619,426			(1)			—
签证			3,566,908			3,594,080			3,513,542			(1)			2
万事达卡			337,276			381,097			415,901			(11)			(8)
美国运通			49,791			59,960			64,483			(17)			(7)
信用卡总数			13,625,148			13,824,180			13,687,677			(1)			1
购买总金额(单位：百万比索)			1,435,733			1,271,594			1,127,231			13			13

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目录表

七)金融工具净收益

金融工具的综合净收入包括：

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
从按公允价值通过损益计量金融资产：
来自政府证券的收入			322,207			175,673			182,649			83			(4)
来自公司证券的收入			13,234			6,351			13,883			108			(54)
衍生工具收益			3,405			4,389			7,260			(22)			(40)
回购交易			3,405			4,389			5,136			(22)			(15)
利率互换			—			—			105			—			(100)
选项			—			—			2,019			—			—
按公允价值计量的资产终止确认收入			—			15			—			(100)			100
从按公允价值通过损益计量金融负债：			(734)			(187)			—			293			(100)
金融工具净收益合计			338,112			186,241			203,792			82			(9)

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年，来自金融工具的净收入相当于338，1.12亿卢比，而截至2021年12月31日的财年，净收益为186，2.41亿卢比，增长了82%。这一增长是由于与政府证券相关的利息收入增加了83%，从截至2021年12月31日的财政年度的1756.73亿Ps.增加到截至2022年12月31日的财政年度的3.222.07亿Ps.

截至2022年12月31日的财年，政府证券的平均持仓量为574，6.81亿马币，而截至2021年12月31日的财年，政府证券的平均持仓量为479,240,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000这一增长主要是由于BCRA发行的证券余额(LELIQS)增加。

截至2022年12月31日的财年，政府证券的平均收益率为55.94%，而截至2021年12月31日的财年为38.22%，增幅为1,772个基点。这一增长主要归因于LELIQS的平均产量较高。

这些差异主要是由于与Banco Galicia有关的金融工具的净收益所致，在所述年度内，该净收益占我们的金融工具综合净收益的95%。在截至2022年12月31日的财年，Banco Galicia银行来自金融工具的净收入达到3.2365亿卢比，而截至2021年12月31日的财年，净收益为1.861.46亿卢比，增长72%。这一增长主要是由于来自政府证券的收入增加。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年，来自金融工具的净收入相当于1862.41亿卢比，与截至2020年12月31日的财年的2.03792亿卢比相比，下降了9%。这是由于与政府证券相关的利息收入减少了4%，从截至2020年12月31日的财政年度的1826.49亿英镑减少到截至2021年12月31日的财政年度的1756.73亿英镑，与公司证券相关的利息收入减少了54%，从截至2020年12月31日的财政年度的138.83亿英镑减少到截至2021年12月31日的财政年度的63.51亿英镑。

截至2021年12月31日的财年，政府证券的平均持仓量为4752.78亿便士，而截至2020年12月31日的财年，政府证券的平均持仓量为4.575.9亿便士，增幅为4%。这一增长主要是由于BCRA发行的证券余额(LELIQS)增加。

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目录表

截至2021年12月31日的财年，政府证券的平均收益率为36.90%，而截至2020年12月31日的财年为40.11%，下降了321个基点。这一下降主要是由于以比索计价的政府证券的平均收益率较低。

这些差异主要是由于与Banco Galicia银行相关的金融工具的净收益，在所述年度，该净收益占我们的金融工具的综合净收益总额的100%。在截至2021年12月31日的财年，Banco Galicia的金融工具净收入为1.861.46亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为1.94亿卢比，下降了4%。减少的主要原因是来自政府证券的收入减少。

八)黄金和外币汇率差异

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年，黄金和外币的汇率差额相当于20.1.38亿坡元，而截至2021年12月31日的财年为87.55亿坡元，增幅为130%或113.83亿坡元。这一增长主要是由于截至2022年12月31日的财政年度的外币资产和负债估值增加，相当于115.8亿面值，而截至2021年12月31日的财政年度的外币资产和负债价值为47.3亿欧元，增长145%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年，黄金和外币的汇率差额为87.55亿坡元，而截至2020年12月31日的财年为20.721亿坡元，减少58%或119.66亿坡元。这一下降主要是由于截至2021年12月31日的财年，加利西亚银行的外币经纪业务减少了73%，相当于40.25亿坡元，而截至2020年12月31日的财年，外币经纪业务减少了149.99亿坡元。外币经纪业务减少的原因是对购买外币的限制。更多信息见-项目4.公司信息-A.业务概述-政府法规-外汇市场。

九)其他营业收入

下表列出了其他营业收入的各个组成部分。

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
其他财务收入(1) (2)			1,099			913			1,703			20			(46)
产品包装委员会(1)			15,063			17,250			18,514			(13)			(7)
租用保险箱(1)			4,006			3,950			3,808			1			4
其他费用收入(1)			19,621			14,777			12,459			33			19
杂项应收账款的其他调整和利息			37,134			13,792			15,425			169			(11)
反向免税额			65			1,969			4,999			(97)			(61)
其他			13,849			17,157			8,726			(19)			97
其他营业收入合计			90,837			69,808			65,634			30			6

____________________

1)用于计算效率比率的项目。

2)用于计算财务保证金的项目。

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年的其他营业收入相当于908.37亿英镑，而截至2021年12月31日的财年为698.08亿英镑，增长了30%。这一增加主要是由于债务证券质押作为抵押品的收益导致其他调整和杂项应收款利息增加所致。

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目录表

与银行活动相关的其他营业收入为679亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为516.87亿卢比，增长了31%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的其他营业收入为114.95亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为115.7亿卢比，下降了1%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年的其他营业收入相当于698.08亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为656.34亿卢比，增长了6%。这一增长主要是由于恢复了加利西亚银行的法律规定而增加了其他额度。

与银行活动相关的其他营业收入相当于516.87亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为504.92亿卢比，增长2%。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的其他营业收入相当于115.7亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为102.16亿卢比，增长13%。

X)来自保险活动的收入

下表显示了保险活动产生的结果：

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
应累算的保费及附加费			22,293			23,819			22,903			(6)			4
应计索赔			(3,926)			(4,365)			(3,313)			(10)			32
投降			(80)			(62)			(50)			29			25
人寿保险和普通年金			(31)			(37)			(40)			(15)			(8)
承保及营运费用			(4,390)			(4,774)			(3,456)			(8)			38
其他收入和支出			(175)			(264)			(192)			(34)			37
保险业务收入总额			13,691			14,317			15,852			(4)			(10)

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年，来自保险活动的收入(不包括行政费用和税收，扣除与关联方交易相关的抵销)相当于136.91亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为143.17亿卢比，下降了4%。这一下降主要是由于保费和附加费的减少，在截至2022年12月31日的财政年度，保费和附加费相当于222.93亿卢比，而截至2021年12月31日的财年，保费和附加费为238.19亿卢比，降幅为6%，但因应计索赔增加而被抵消，截至2022年12月31日的财年，应计保费和附加费相当于3926卢比，而截至2021年12月31日的财年，保费和附加费为43.65亿卢比。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年，来自保险活动的收入(不包括行政费用和税收，扣除与关联方交易相关的抵销)相当于143.17亿卢比，与截至2020年12月31日的财年的158.52亿卢比相比，下降了10%。这一下降主要是由于承保和运营费用增加，在截至2021年12月31日的财年，承保和运营费用相当于47.74亿卢比，而截至2020年12月31日的财年，承保和运营费用为34.56亿卢比，增长38%。

值得一提的是，2020年间事故率的行为受到新冠肺炎的影响。

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目录表

十一)预计信贷损失准备金

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财政年度的预期信贷损失准备金相当于524.52亿英镑，而截至2021年12月31日的财政年度的预期信贷损失准备金为427.58亿英镑，增长23%。这一增长是由于宏观经济变量的表现恶化所致。

截至2022年12月31日的财年，与银行活动相关的预期信贷损失准备金相当于353.73亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为282.29亿卢比，增长了25%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的预期信贷损失准备金相当于170.8亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为145.21亿卢比，增长了18%。这一增长是由于Naranja的客户业绩恶化以及宏观经济变量造成的。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财政年度的预期信贷损失准备金相当于427.58亿欧元，而截至2020年12月31日的财政年度的预期信贷损失准备金为1亿欧元，下降了57%。这一减少是由于使用了2020财政年度确认的新冠肺炎追加经费的一部分。

从2020年3月开始，BCRA实施了一系列措施来减少新冠肺炎疫情的经济后果，其中包括推迟付款和暂停收取拖欠贷款分期付款(不包括信用卡贷款)的惩罚性利息。因此，考虑到阿根廷正在经历的不利经济环境、借款人信贷的不确定性以及BCRA发布的措施，Banco Galicia银行确认了使用ECL关于递延贷款组合金额的统计模型计算的额外信贷损失准备金，其中显示了一旦取消对BCRA目前实施的保护措施，宏观经济背景可能造成的减值。Banco Galicia银行根据根据实际违约(无延期)估计的新违约概率(PD)和受影响产品的预测业绩，修改了分期分类，通过估计已推迟付款的贷款组合的预期信贷损失，衡量了对拨备的额外影响。

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的预期信贷损失准备金为282.29亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为874.4亿卢比，下降了68%。这一结果是由于如上所述使用了部分追加经费。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的预期信贷损失准备金为145.21亿PS.，而截至2020年12月31日的财年为131.09亿Ps.，增幅为11%。这一增加与Naranja客户业绩恶化导致非应计投资组合增加有关。

十二)人事费

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年的人事支出为968.91亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为904.7亿卢比，增幅为7%。这一增长主要是由于加薪对员工工资和年度奖金的影响。

截至2022年12月31日的财年，与银行活动相关的人事支出相当于668.42亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为607.25亿卢比，增长了10%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的人事支出相当于244.28亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为242.15亿卢比，增长1%。

截至2022年12月31日的财年，与保险活动相关的人员支出为37.04亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为31.45亿卢比，增幅为18%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年的人事支出为904.7亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为935.73亿卢比，下降了3%。这一下降主要是由于我们或我们的子公司雇用的员工数量减少了6%。

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目录表

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的人员支出相当于607.25亿PS.，而截至2020年12月31日的财年为649.49亿Ps.，下降了7%，原因是我们或我们的子公司雇佣的员工数量减少。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的人事支出相当于242.15亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为237.57亿，增长2%。

截至2021年12月31日的财年，与保险活动相关的人员支出为31.45亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为35.8亿卢比，下降了12%。

十三)行政费用

下表列出了我们综合管理费用的组成部分：

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
服务的费用和补偿			7,579			5,760			8,689			32			(34)
董事及辛迪加集团的酬金			1,246			762			1,390			64			(45)
广告与营销			4,269			4,500			4,712			(5)			(4)
税费			23,538			22,616			21,322			4			6
保养和维修			13,950			15,648			12,637			(11)			24
电力与通信			4,645			5,603			6,718			(17)			(17)
娱乐和交通费			233			132			172			77			(23)
文具和办公用品			1,496			788			1,233			90			(36)
租金(1)			354			945			908			(63)			4
已雇用的行政服务			16,375			14,892			15,371			10			(3)
安防			2,129			2,257			3,417			(6)			(34)
保险			805			934			726			(14)			29
装甲运输队			5,587			5,530			4,595			1			20
其他			9,206			7,687			9,458			20			(19)
行政费用总额			91,412			88,054			91,348			4			(4)

____________________

1)截至2019年会计年度，由于应用IFRS第16号，租金被确认为使用权资产和财务负债，因此结果分别计入资产折旧和减值以及其他运营费用。2020财政年度的数额对应于低价值租金和短期租金(IFRS 16的例外)。

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年的行政费用相当于914.12亿卢比，而截至2021年12月31日的财年的行政费用为880.54亿卢比，增长了4%。增加的主要原因是：(1)服务费和报酬增加了18.19亿加元；(2)雇用的行政服务增加了14.83亿加元。

截至2022年12月31日的财年，服务费用和薪酬相当于75.79亿卢比，而截至2021年12月31日的财年，服务费用和薪酬为57.6亿卢比，增长32%。这一增长是由于完成了客户满意项目和与法律顾问有关的费用。

截至2022年12月31日的财年，聘用的行政服务相当于163.75亿英镑，而截至2021年12月31日的财年，招聘的行政服务为148.92亿英镑，增长了10%。

截至2022年12月31日的财年，与银行活动相关的行政费用相当于650.78亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为634.75亿卢比，增长了3%。

119

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目录表

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的行政费用相当于223.86亿卢比，与截至2021年12月31日的财年的212.32亿卢比相比，增长了5%。

截至2022年12月31日的财年，与保险活动相关的行政费用相当于16.81亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为15.85亿卢比，增幅为6%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年的行政费用相当于880.54亿卢比，而截至2020年12月31日的财年的行政费用为913.48亿卢比，下降了4%。减少的主要原因是：(1)服务费和报酬减少29.29亿；(2)其他行政费用减少17.71亿；(3)安保减少11.6亿。

截至2021年12月31日的财年，服务的费用和薪酬相当于57.6亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为86.89亿卢比，下降了34%。这一下降是由于数字化改造项目的完成。

截至2021年12月31日的财年的其他行政费用相当于76.87亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为94.58亿卢比，减少了19%。

截至2021年12月31日的财年，安全支出相当于22.57亿先令，而截至2020年12月31日的财年，安全支出为34.17亿先令，下降了34%。

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的行政费用相当于634.75亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为636.91亿卢比，增加了216卢比。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的行政费用相当于212.32亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为242.66亿卢比，增长了13%。

截至2021年12月31日的财年，与保险活动相关的行政费用相当于15.85亿坡元，而截至2020年12月31日的财年为16.06亿坡元，下降了1%。

十四)其他业务费用

			截至12月31日止年度，									更改(%)
			2022			2021			2020			2022/2021			2021/2020
			(单位：百万比索，百分比除外)
流转税			75,868			62,600			46,052			21			36
浅谈营业收入(1) (2)			50,899			41,656			29,311			22			42
关于收费问题(1)			22,726			19,091			15,339			19			24
在其他项目上			2,243			1,853			1,402			21			32
向保证基金缴款(1) (2)			2,917			3,139			3,115			(7)			1
其他条文的收费			4,342			2,822			8,435			54			(67)
索赔			6,047			5,366			3,727			13			44
其他财务支出 (1) (2)			—			—			841			—			(100)
租约利息			1,143			1,033			1,173			11			(12)
信用卡相关费用(1)			12,222			11,744			13,231			4			(11)
来自服务的其他费用(1)			19,947			17,226			12,739			16			35
其他			3,013			3,492			3,174			(14)			10
其他运营费用合计			125,499			107,422			92,487			17			16

____________________

(1)用于计算效率比率的项目。

(2)用于计算财务保证金的项目。

120

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目录表

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财年的其他运营费用相当于Ps.1254.99亿，而截至2021年12月31日的财年为Ps.1074.22亿，增长了17%。这一增长主要是由于营业税增加21%，索赔增加13%，以及来自服务的其他费用增加16%。

截至2022年12月31日的财政年度的营业税相当于758.68亿便士，而截至2021年12月31日的财政年度的营业税为626亿便士，增幅为21%。

截至2022年12月31日的财政年度的其他拨备相当于43.42亿日元，与截至2021年12月31日的财政年度的28.22亿日元相比，增长了54%。

截至2022年12月31日的财年，与银行活动相关的其他运营费用相当于898.25亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为790.2亿卢比，增长了14%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的其他运营费用相当于338.8亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为274.66亿卢比，增长了23%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年的其他运营费用相当于Ps.1074.22亿，而截至2020年12月31日的财年的其他运营费用为924.87亿Ps.这一增长主要是由于营业收入的营业税增加了42%和费用增加了24%。

截至2021年12月31日的财年的营业税相当于626亿便士，而截至2020年12月31日的财年的营业税为460.52亿便士，增幅为36%。

截至2021年12月31日的财年的其他拨备相当于28.22亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为84.35亿卢比，减少了67%。

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的其他运营费用相当于790.2亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为701.09亿卢比，增长13%。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的其他运营费用相当于274.66亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为216.45亿卢比，增长了27%。

十五)净货币头寸损失

2022财年与2021财年的对比

截至2022年12月31日的财政年度的净货币头寸亏损相当于2733.77亿欧元，而截至2021年12月31日的财政年度的净货币头寸亏损为1548.64亿欧元，增长77%。这一增长是由于较高的年通货膨胀率。截至2022年12月31日的通货膨胀率为94.79%，比截至2021年12月31日的50.94%的通货膨胀率高出4385个基点。

在截至2022年12月31日的财政年度，与银行活动有关的净货币头寸损失相当于2222.23亿欧元，而截至2021年12月31日的财政年度的净货币头寸亏损为1.251.53亿欧元，增长78%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的净货币头寸亏损相当于416.04亿欧元，而截至2021年12月31日的财年为253.37亿欧元，增幅为64%。

截至2022年12月31日的财年，与保险活动相关的净货币头寸亏损相当于19.48亿坡元，而截至2021年12月31日的财年，净货币头寸亏损为12.88亿坡元，增长51%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财政年度的净货币头寸亏损相当于1548.64亿欧元，而截至2020年12月31日的财政年度的净货币头寸亏损为1亿欧元，增长55%。这一增长是由于

121

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目录表

更高的年通胀率。截至2021年12月31日的通货膨胀率为50.94%，比截至2020年12月31日的36.14%的通货膨胀率高出1480个基点。

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的净货币头寸亏损相当于1.251.53亿坡元，而截至2020年12月31日的财年，净货币头寸亏损为798.68亿坡元，增长57%。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的净货币头寸亏损相当于253.37亿坡元，而截至2020年12月31日的财年，亏损为159.69亿坡元，增长59%。

截至2021年12月31日的财年，与保险活动相关的净货币头寸亏损相当于12.88亿坡元，而截至2020年12月31日的财年为19.61亿坡元，减少了34%。

十六)持续经营所得所得税

2022财年与2021财年的对比

在截至2022年12月31日的财政年度中，持续经营业务的所得税相当于170.03亿卢比，与截至2021年12月31日的财年的319.59亿卢比相比，下降了47%。这主要是由于营业收入减少所致。

截至2022年12月31日的财年，与银行活动相关的持续业务的所得税相当于62.88亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为191.36亿卢比，下降了67%。

截至2022年12月31日的财年，与Naranja X相关的持续业务的所得税相当于19.55亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为83.06亿卢比，下降了76%。

截至2022年12月31日的财年，与保险活动相关的持续业务的所得税相当于21.86亿卢比，而截至2021年12月31日的财年为16.22亿卢比，增幅为35%。

2021财年与2020财年的对比

截至2021年12月31日的财年，持续经营的所得税相当于319.59亿卢比，而截至2020年12月31日的财年，所得税为611.14亿卢比，下降了48%。这主要是由于营业收入减少所致。

截至2021年12月31日的财年，与银行活动相关的持续业务的所得税相当于191.36亿卢比，而截至2020年12月31日的财年为513.97亿卢比，下降了63%。

截至2021年12月31日的财年，与Naranja X相关的持续业务的所得税相当于83.06亿卢比，而截至2020年12月31日的财年，所得税为50.94亿卢比，增幅为63%。

截至2021年12月31日的财年，来自与保险活动相关的持续业务的所得税相当于16.22亿坡元，而截至2020年12月31日的财年为19.42亿坡元，下降了16%。

122

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目录表

A.8合并资产

截至以下日期，我们合并资产的主要组成部分如下：

			截至12月31日，
			2022						2021						2020
			金额			%			金额			%			金额			%
			(单位：百万比索，百分比除外)
现金和银行到期款项			447,544			14			462,491			14			515,787			17
债务证券			792,270			23			459,589			14			456,971			15
贷款和其他融资			1,243,616			37			1,450,106			45			1,547,843			50
其他金融资产			695,440			21			698,663			21			355,045			11
对子公司、联营公司和合资企业的股权投资			667			—			330			—			262			—
物业、厂房及设备			115,821			3			121,154			4			128,581			4
无形资产			38,513			1			41,357			1			42,542			1
其他资产			37,766			1			35,022			1			55,657			2
可供出售的资产			1			—			1			—			86			—
总资产			3,371,638			100			3,268,713			100			3,102,774			100

截至2022年12月31日，在我们的总资产33716.38亿美元中，29.315.29亿美元(87%)对应于Banco Galicia银行，4459.30亿个人股票(13%)对应于Naranja X(Tarjetas Regionales在合并基础上)。其余的主要归因于在合并的基础上的苏丹。我们资产的构成表明，反映在我们主要项目中的数额有所增加。

“银行的现金和到期”项目包括现金1725.83亿卢比、在BCRA持有的余额245 9.08亿卢比和代理银行的余额2.749.61亿卢比。在BCRA持有的余额用于满足BCRA设定的最低现金要求。

截至2022年12月31日，我们持有的债务证券为792，27亿面值。我们持有的政府和私人证券在第4项中有更详细的说明。“关于公司的信息”-B.《经营概览》-《统计资料精选》-《债权证券》。

截至2022年12月31日，我们的净贷款和其他融资总额为12.436.16亿卢比，其中9475.21亿卢比对应于Banco Galicia的投资组合，328,475卢比对应于Naranja X的投资组合，剩余金额为Souamericana持有的担保贷款。关于贷款和其他融资活动组合的更多信息，见项目4。“关于公司的信息”-B.《经营概览》--《统计资料精选》--《贷款和其他融资组合》。

123

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目录表

A.9阿根廷公共部门的风险敞口

下表显示了截至2022年12月31日、2021年和2020年，我们对阿根廷公共部门的总净敞口，主要与加利西亚银行有关。

			截至12月31日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
政府证券净头寸			1,189,547			657,314			523,327
按公允价值计算的债务证券			786,323			457,480			460,135
莱利克			720,162			353,680			377,306
其他			66,161			103,800			82,829
按摊销成本计量债务证券			403,224			192,826			52,666
博特斯			47,249			56,126			52,666
莱切尔			274,131			101,984			—
Lediv			34,708			—			—
其他			47,136			34,716			—
通过保监处按公允价值计量的债务证券			—			7,008			10,526
博特斯			—			7,008			10,526
其他			—			—			—
其他融资资产			95,115			395,805			179,469
回购协议交易(简写为BCRA)			93,793			395,752			179,343
贷款和其他融资			1,288			2			38
参与信托的证书			34			51			88
总计(1)			1,284,662			1,053,119			702,796

____________________

(1)不包括在BCRA的存款，这是Banco Galicia银行遵守BCRA最低现金要求的项目之一。

截至2022年12月31日，对公共部门的敞口达到12.846.62亿Ps.，与截至2021年12月31日的年度的Ps.10.531.19亿相比增长22%。不包括BCRA发行的债务证券，银行的风险敞口为4359.99亿面值，相当于总资产的15%。

A.10提供资金

Banco Galicia银行和Naranja X银行的贷款活动是我们的主要资产产生业务。因此，我们的大部分借款和流动性需求都与这些活动有关。我们在控股公司层面也有流动性需求，这在第5项中进行了讨论。“经营和财务回顾及展望”--B.《流动资金与资本资源》--《个人流动资金控股公司》。我们的目标是保持高性价比和良好的多元化融资，以支持我们业务目前和未来的资产增长。为此，我们依赖不同的资金来源。资金来源的使用和可获得性取决于本地和国外的市场状况以及当时的利率。阿根廷的市场状况包括国内长期资金的结构性有限。

我们的融资活动和流动性规划被整合到我们的资产和负债管理以及我们的金融风险管理和政策中。Grupo Financiero Galicia集团的流动资金政策见第5项。“经营和财务回顾及展望”--B.“流动资金和资本资源”-“流动资金管理”和我们的其他金融风险政策，包括利率、货币和市场风险，在第11项中描述。“关于市场风险的定量和定性披露”。我们的资金来源将在下面讨论。

传统上，我们的主要资金来源一直是加利西亚银行的存款业务。尽管加利西亚银行可以获得BCRA融资，但管理层并不认为这是符合我们在此讨论的总体战略的主要资金来源。其他重要的资金来源传统上包括发行在外国资本市场发行的以外币计价的中长期债务证券，以及从国际银行和多边信贷机构借款。Banco Galicia与国际金融公司达成主贷款协议

124

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目录表

国际金融公司(“IFC”)于2016年斥资1.3亿美元，分为两部分，一部分旨在为中小企业提供长期贷款，另一部分旨在为可再生能源项目和能效能源发电项目提供资金。此外，Banco Galicia银行与国际金融公司签订了1亿美元的主债券协议，以扩大其环境效率项目的贷款计划。截至本报告日期，根据与国际金融公司签订的总贷款协议，未偿债务达2,700万美元(约27.4亿英镑)。另一方面，截至本报告之日，根据与国际金融公司签订的主债券协议，未偿债务达4400万美元(约45.98亿美元)。

根据回购协议交易出售政府债券一直是Banco Galicia银行的经常性资金来源。虽然回购协议交易目前不是主要的资金来源，但它是银行流动性政策的一部分。在其流动性政策中，Banco Galicia银行将其持有的未受约束的流动政府债券视为其可用过剩流动性的一部分。参见第5项。“经营和财务回顾及展望”--B.《流动性与资本资源》--《流动性管理》。

Naranja X通过在当地和国际资本市场发行债务证券、向当地金融机构借款和在任何信用卡发行公司的正常业务过程中向商家借款来为其业务提供资金。2022年，Naranja X发行了相当于518.5亿卢比和750万美元(约合3亿美元)的债务证券。

以下是截至指定日期的我们的资金细目：

			截至12月31日，
			2022						2021						2020
			金额			%			金额			%			金额			%
			(单位：百万比索，百分比除外)
存款			2,141,978			64			2,017,875			62			1,988,485			64
支票账户			294,750			9			466,787			14			308,804			10
储蓄账户			870,644			26			779,949			24			931,719			30
定期存款			846,725			25			709,247			22			705,205			22
定期存款-UVA			37,368			1			30,078			1			16,364			1
其他			47,578			2			12,174			—			8,589			—
利益与调整			44,913			1			19,642			1			17,806			1
信贷额度			37,438			1			46,187			1			40,674			1
阿根廷中央银行			99			—			82			—			63			—
通讯员			1,933			—			6,757			—			5,667			—
来自本地金融机构的融资			29,985			1			33,337			1			20,689			1
境外金融机构融资			3,650			—			674			—			—			—
来自国际金融机构的融资			1,771			—			5,337			—			14,255			—
债务证券(非附属证券和附属证券)(1)			112,708			3			105,670			3			113,868			4
其他义务 (2)			470,636			14			505,896			16			423,642			14
股东权益			608,878			18			593,085			18			536,105			17
总计			3,371,638			100			3,268,713			100			3,102,774			100

(1)每一项都包括本金、应计利息、汇率差额和应付保费，以及适用的UVA调整数。

(2)它包括因信用卡交易而欠商店的债务、第三方以比索和外币收取的款项、杂项债务和津贴等。

资金的主要来源是私营部门的存款、当地银行和实体提供的信贷额度、国际银行和多边信贷机构、主要与政府证券有关的回购交易、年中

125

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目录表

以及放置在本地和国际资本市场的长期债务证券，以及因信用卡交易而与商店发生的债务。

截至2022年12月31日，存款占我们资金的64%，高于截至2021年12月31日的62%。我们的存款基数在2022年比2021年增加了6%。在2022财年，存款增加1.241.03亿坡元是由于我们定期存款的存款金额从2021年12月的70.92.47亿坡元增加到2022年12月的8.467.25亿坡元。有关存款的更多信息，请参见第4项。“关于公司的信息”-B.《商业概览》-《统计精选资料》-《存款》。

截至2022年12月31日，国际金融机构的信贷额度为17.71亿卢比，与根据贷款协议从国际金融公司获得的金额相符。此外，截至2022年12月31日，代理机构达19.33亿先令，来自当地金融机构的融资总额为299.85亿先令，其中270.2亿先令对应于与银行的协议，22.49亿先令对应于从BICE(开发银行阿根廷子公司BICE)收到的金额。Banco de Invertion y Comercio Expert“)。

截至2022年12月31日，我们的未偿还债务证券(仅本金)为112，7.08亿便士，而截至2021年12月31日的未偿还债务证券为105，6.7亿便士，增长了7%。

在截至2022年12月31日的未偿还债务证券总额中，580.44亿Ps.580.44亿对应于比索计价的债务，其中59.32亿对应于Banco Galicia发行的债务证券，521.12亿对应于Naranja发行的债务证券。剩余的518.07亿Ps.未偿债务证券相当于与加利西亚银行发行的2026年到期的次级债务证券有关的外币计价债务，Banco Galicia是与国际金融公司和Class发行的绿色债券XLVII和LII 由Naranja发布。

截至2022年12月31日，我们的债务细目如下：

			2022年12月31日
			货币			期满			年利率			总计(*)
			(除利率外，以百万比索为单位)
加利西亚银行
论从属关系(1)			美元			07.19.26			(2)			45,405
绿色债券			美元			06.21.25			5.90%			6,402
班级第十二届			PS。			03.12.23			巴德拉尔			5,932
纳兰贾
XLIX系列II			PS。			08.13.23			巴德拉尔+7.24%			1,780
Li系列赛I			PS。			01.31.23			巴德拉尔+3.99%			3,051
《Li》系列之二			PS。			01.31.23			巴德拉尔+6，00%			3,641
LIII意甲联赛			PS。			04.07.23			巴德拉尔+3.75%			5,280
LIII系列赛II			PS。			04.07.24			巴德拉尔+5.25%			4,818
丽芙意甲			PS。			07.05.23			巴德拉尔+2.85%			3,771
Liv Serie II			PS。			07.05.24			巴德拉尔+4.99%			5,469
LV系列I			PS。			05.09.23			巴德拉尔+0，00%			6,763
LV系列II			PS。			02.09.24			巴德拉尔+3，00%			8,362
Lvii			PS。			11.04.23			巴德拉尔+4.50%			9,177
XLVII			美元			04.28.23			7%			1,525
LII			美元			04.30.24			5%			1,333
总计												112,709

____________________

(*)包括本金和利息。

(1)本金将在2026年7月19日到期日全额支付，除非根据发行人的选择，以相当于未偿还本金的100%加上应计和未付利息的价格全额赎回。

126

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目录表

(2)固定年利率8.25厘(自发行日起至2021年7月19日止(首尾两日包括在内))；以及在名义基准重整利率7.156厘至到期日的基础上加上保证金。该利息自2017年起每半年于1月19日和7月19日支付一次。

有关更多信息，请参阅下文“-合同义务”。

I)评级

以下是截至本年度报告发布之日的评级：

2022年12月31日

标准和 穷人的

修复SCR

惠誉评级

Evaluadora 拉丁美文

穆迪

本地评级

加利西亚金融集团

股票评级

1

加利西亚银行

交易对手评级

Raccc+

债务(长期/短期)

AAA(Arg)/A1+(Arg)

次级债务

AA-

存款(长期/短期)

Raccc+/ RAC

存款(本币/外币)

AAA.AR/AA-.AR

纳兰贾

中长期债务

A1(Arg)

CCC

CaA2

国际评级

加利西亚银行

发行人信用评级

交易对手风险评级(本币/外币)

Ccc-

Caa2/Caa3

银行存款(本币/外币)

Caa2/Caa3

长期债务(外币)

Caa2/Caa3

次级债证券化

C

钙

____________________

(*)见“-合同义务”。

二)债务方案

2009年3月9日，Grupo Financiero Galicia的股东在普通股东大会上和董事会制定了一项全球短期、中期和长期票据计划，未偿还金额最高为6,000万美元。该计划是由CNV根据2009年4月29日第16,113号决议授权的。

2012年8月，在特别股东大会上，决定批准2010年4月举行的普通和特别股东大会关于批准Grupo Financiero Galicia全球票据计划增加4,000万美元的决定。因此，一旦获得CNV的批准，这笔金额最高可达1亿美元或相当于其他货币的金额。2014年5月8日，CNV根据第17,343号决议，批准将债务计划再延长五年。2019年8月6日，CNV根据第DI-2019-63-APN-GE#CNV批准将债务计划再延长五年。

127

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目录表

目前，根据2009年实施的票据计划，Grupo Financiero Galicia没有任何未偿债务。

Banco Galicia制定了发行和再发行不可转换票据的计划，包括附属或非附属、浮动或固定利率、有担保或无担保的票据，期限从30天到最长30年不等，未偿还本金金额最高可达4.8325亿美元。该计划最初于2005年11月4日由CNV批准，最近一次于2020年4月4日由CNV延长至2025年4月4日。根据第18,480号决议，CNV还批准将该计划下的最高未偿还本金金额增加到11亿美元。根据2018年5月17日第19520号决议，CNV批准将该计划下的最高未偿还本金金额增加至21亿美元，并修改该计划的条款和条件。

Banco Galicia也有一个频繁发行票据的计划，由CNV于2019年11月13日批准；并以数字11注册，最高未偿还本金金额为21亿美元。

Naranja拥有一项全球短期、中期和长期票据计划，旨在发行最高10亿美元(或其他货币的等值金额)，该计划于2018年5月10日获得CNV批准。这种票据可以是无担保的，也可以是担保的，以比索、美元计价，或者根据Naranja的选择，以其他货币计价，到期日不少于发行日期后30天。此外，它们可能以不同的类别和/或系列发行，并可能根据适用的定价附录中确定和指定的金额、价格和条件重新发行。最终，在2020年2月19日，Tarjeta Naranja S.A.U的董事会批准将该计划的期限延长5年。然后，在2020年3月18日，国家证券委员会通过第DI-2020-20-APN-GE#CNV。

该计划包含对留置权的某些限制，只要根据该计划发行的任何票据仍未结清，则须遵守适用的定价补充条款中关于每一类别和/或系列票据的规定。

根据Naranja的计划发行的某些票据受到契约的限制，这些契约限制Naranja及其子公司宣布或支付任何股息或就其股本进行任何分配；赎回、回购或注销其股本；进行某些限制性付款；合并、合并或转移资产；以及产生任何债务等。

128

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目录表

A.11合同义务

下表列出了我们的主要资产负债表合同债务的总金额(本金和利息)、其面额的货币、剩余期限和利率以及截至2022年12月31日的到期付款细目。

			2022年12月31日
			成熟性			每年一次 利率			总计			少于1 年			1至3 年份			3至5个 年份			超过5个 年份
加利西亚银行
存款
定期存款(PS./US$)			五花八门			五花八门			880,235			880,131			104			—			—
债务证券
第XII类将于2023年到期(附注) (1)			2023			巴德拉尔			4,971			4,971			—			—			—
2026年，隶属于(美元) (2)			2026			7.97%			43,818			—			—			43,818			—
绿色债券-国际金融公司(美元)			2025			5.81%			6,112			2,445			3,667			—			—
贷款
国际金融公司金融贷款(美元)			五花八门			五花八门			3,542			2,952			590			—			—
其他金融贷款(美元) (3)			五花八门			五花八门			1,879			1,879			—			—			—
美洲开发银行金融贷款(附注)			五花八门			五花八门			—
BICE金融贷款(附注)			五花八门			五花八门			1,071			386			433			210			42
BICE金融贷款(美元)			五花八门			五花八门			1,153			879			274			—			—
银行间短期贷款(附注)			2023			17.94%			785			785			—			—			—
通讯员			2023			—			1,933			1,933			—			—			—
BCRA(Ps.)			2023			—			99			99			—			—			—
纳兰贾克斯
定期存款(PS./US$)			2023			五花八门			5,800			5,800			—			—			—
与当地银行的金融贷款(附注)			五花八门			五花八门			26,296			26,296			—			—			—
债务证券(附注)			五花八门			五花八门			45,463			25,883			19,580			—			—
债务证券(美元)			五花八门			五花八门			2,834			1,328			1,506			—			—
总计									1,025,991			955,767			26,154			44,028			42

本金和利息。包括UVA调整数(如适用)。

(1)每季度以现金支付的利息，可调整利率为巴德拉尔+0个基点，本金于2023年3月12日全额支付。

(2)每半年支付一次的现金利息，固定利率为79665%。本金于2026年7月19日全额支付。

(3)为银行客户的国际贸易业务提供资金的借款。

I)租约

下表提供了Grupo Financiero Galicia为承租人的租赁信息：

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
财务状况表中确认的金额：
使用权资产(1)			7,393
租赁负债(2)			(7,675)

____________________

(1)不动产使用权记入不动产、厂房和设备项。

(2)在该项目中记录的其他财务负债。

129

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目录表

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
在损益表中确认的金额：
使用权资产折旧费用(1)(2)			(2,684)
利息支出(3)			(1,143)
与短期租赁有关的费用(4)			(52)
与低值资产租赁有关的费用(4)			(302)
转租收入(5)			4

____________________

(1)不动产使用权折旧。

(2)计入资产折旧和减值的项目。

(3)在项目中计入其他营业费用、租赁利息。

(4)在“行政费用”项中记录。

(5)在该项目中计入其他营业收入。

A.12表外安排

我们的表外风险主要来自Banco Galicia银行的活动。在正常的业务过程中，为了满足客户的融资需求，Grupo Galicia是具有表外风险的金融工具的当事人。这些工具使我们除了在综合资产负债表上确认的贷款外，还面临信用风险。这些金融工具包括承诺提供信贷、备用信用证和担保。

同样的内部条例和政策也适用于提供信用证、备用信用证和担保的承诺。对于Grupo Galicia来说，未偿还的承诺和担保并不代表着异常高的信用风险。

一)提供信贷的承诺

信贷承诺是指在满足某些合同条款的前提下，在未来某一日期向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的实际现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。

二)保证

担保是指借款人在违约情况下偿还或支付任何损失或不付款的协议和/或承诺，包括与双方之间的交易有关的担保。

三)信用证和外贸交易备用函

备用信用证和提供的担保是由Banco Galicia银行出具的有条件承诺，以保证客户向第三方履行义务。Banco Galicia还为外贸交易提供有条件的承诺。

如果金融工具的另一方不履行提供信用证、备用信用证、已提供担保和承兑的承诺，我们面临的信用损失风险由这些投资的合同名义金额表示。

130

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目录表

截至2022年12月31日，我们与这些项目相关的信用敞口如下：

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
商定的承诺			104,414
进出口跟单信用证			3,927
已给予的担保			73,167
外贸经营的责任			3,343

这些工具的信用风险与向个人和公司提供的信贷融资相关的信用风险相似。为了向我们的客户提供担保，我们可能需要反担保，其分类如下：

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
收到的其他优先担保			653
收到的其他担保			4,657

此外，待借记和贷记的支票、应托收的票据、发票和杂项物品均记入备忘录账户，直至这些票据获得核准或承兑。

这些抵销交易的亏损风险并不大。

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
支票及汇票须记入借方			22,617
支票及汇票须记入贷方			24,268
集合的值			231,487

Grupo Galicia根据信托协议担任受托人，以确保与其客户进行的融资交易有关的义务。截至2022年12月31日，以信托形式持有的资金和证券数量如下：

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
信托基金			14,548
托管的证券			3,254,360

这些资金和证券不包括在Grupo Galicia的合并财务报表中，因为Grupo Galicia对它们没有控制权。有关表外金融工具的更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表的附注48。

A.13主要趋势

I)与阿根廷有关

2023年将是具有挑战性的一年，因为这一年将以阿根廷总统选举为标志，而且阿根廷政府将努力进入经济稳定的选举期，从而增加目前执政党的延续前景。在2022年期间，政府实现了与国际货币基金组织商定的大部分量化目标，但在2023年，实现这些目标似乎更具挑战性。一方面，近几个月来影响该国的干旱已经对小麦收成产生了负面影响，预计大豆和玉米产量将减少，从而减少外汇预期收入，从而难以实现积累国际储备的目标。另一方面，为2023年规定的财政调整与通常发生在选举年的支出加速相冲突。必要的减税部分取决于公共服务费率的提高，这将允许继续减少经济补贴，但会增加通胀压力。2022年，通胀水平接近三位数。

131

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目录表

2023年，与国家有关的最大风险在于，以比索计价的所有期限的所有权都可能无法再融资。在这种情况下，阿根廷财政部不仅需要弥补财政赤字，还需要偿还本金。鉴于缺乏其他融资来源，阿根廷中央银行可以发行比索(直接、通过临时垫款或间接通过在二级市场购买证券的方式)，以满足阿根廷财政部的需要。这种类型的操作可能会进一步增加通胀和汇率差距的压力。反过来，鉴于尽管外汇限制越来越多，货币需求仍在下降，阿根廷中央银行一直在通过配售产生利息的证券来冲销比索的发行。这些头衔占GDP的比例一直在增加，加剧了阿根廷经济的不稳定。

在这种情况下，阿根廷的经济活动有可能在2023年受到影响。过去两年，统计结转和比较基数对经济复苏起到了有利作用。此外，其他因素，如农产品的异常价格，使汇率有可能避免大幅调整。然而，2023年以负面的统计结转效应开始，而通胀显示出上行压力，并将继续恶化消费者的购买力。同时，与选举相关的不确定性降低了刺激投资的动力，而收成减少将对出口产生负面影响。

到2023年底，无论获胜的方案是什么，阿根廷宏观经济中的失衡(如汇率滞后、相对价格扭曲、国际储备稀缺和巨大的外汇缺口)都必须得到解决。将采取的措施的深度将取决于选举结果.

二)与金融系统有关

阿根廷金融系统将继续主要与私营部门互动，提供短期融资和金融产品，同时保持高流动性水平。

预计银行将继续显示出积极的实际好处，比如2022年的记录，使资本水平保持在巴塞尔委员会确立的最低资本要求之上。各机构将继续在费用方面开展工作，以改进效率指标。

尽管目前的形势似乎非常具有挑战性，但在信贷相对于国内生产总值(GDP)的增长预计不会在今年开始的背景下，预计稳健的系统性地位将继续占据主导地位。在拖欠数额较高的情况下，通过津贴和过剩资本进行对冲的违规程度较高是一种优势。按地区比较，公司和家庭的杠杆率较低，证明了阿根廷金融机构的潜力。

在上述计划中，Grupo Financiero Galicia(通过Banco Galicia)将进一步加强其在市场上的领导地位。除了继续将提高运营效率作为为客户和股东创造价值的关键因素外，向当前和未来客户提供的产品和服务的质量将继续是核心重点。

三)与我们有关

与前两年一样，我们认为，如上所述，2023年将充满不确定性。

在经济复苏乏力和价格压力明显的背景下，预计某些业务将继续受到以下方面的监管：通过不同版本的融资额度直接向中小企业进行生产性投资(尽管这些融资额度可能带来准备金要求的好处或豁免)，某些额度的最低存款利率或最高安置利率，以及对在经济政策工具中放置过剩流动资金的限制。

在今年第一季度，通货膨胀率的上升大大超过了代表中央银行实现实际正利率的努力。展望未来，连续上调参考利率可能会在接近年底时克服较低的通胀水平。

在这一宏观经济框架下，我们预计加利西亚银行的业务可能受到以下影响：

•虽然财政收入将继续受到最高贷款利率、补贴信贷驱动的需求以及系统容量减少的负面影响，但与前一年相比，由于实际利率预期上升和更好地抵御通胀，财政收入将有所改善。

•关于存款和贷款，尽管业务量出现了真正的收缩，但加利西亚银行预计2023年的市场份额将会增长。在遵守的框架内实行更加保守的货币政策

132

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目录表

与IMF达成的协议将影响存款的动态。此外，高于预期的国内价格或汇率调整可能会通过较低的存款(这意味着可分配的资金较少)和较低的利率，对财务利润率产生负面影响。

•与财务收入有关的另一个风险是非货币性资产受到通货膨胀的影响，预计2022年期间这种情况将持续下去。

•尽管监管规定限制S涨价，并限制进入外汇市场，但得益于业务线产生的效率，2023年手续费收入预计将增加。

•鉴于正在进行的数字化转型，加利西亚银行正在产生效率，与前一年相比，这些效率转化为稳定的行政费用。

总而言之，如果所描述的宏观经济情景保持不变，2023年世界银行的业务预计将比前一年有所改善；即与国际货币基金组织达成协议，经历更高的货币政策利率，减少宏观经济失衡，并避免对比索的挤兑。然而，加利西亚银行目前的流动性和偿付能力水平将使其能够应对这种情况。

至于Naranja X，由于它是一项与信贷和消费相关的业务，由于目前经济的高度波动，我们当然很难对未来几个月做出任何预测。根据2023年阿根廷预算，阿根廷今年的预算预计将受到阿根廷经济危机的影响，估计的影响将反映在业务量或客户交易量的潜在下降中。因此，从服务获得的收入将受到影响。

此外，Naranja通过资本市场获得融资的机会可能有限，这反过来将使Naranja向其客户提供融资计划或贷款的能力降低，从而对财务收入产生影响。然而，Naranja到目前为止能够维持流动性和偿付能力水平，使其能够解决所产生的债务。

由于经济环境的普遍影响，贷款和其他应收账款损失准备金将会增加。

然而，Naranja X致力于成为阿根廷最人性化和最受欢迎的技术和金融平台，以熟悉的方式对待客户，使其能够以简单和大规模的方式进行扩展，推出新产品和服务，促进包容性和金融教育。

另一方面，Sudamericana Holding预计2023年无论在经济还是财务方面都不会对其业务产生重大影响。

在2023年期间，Galicia Retiro将继续以比索提供其Retiro个人，尽管预计不会侧重于增加同样的配置。

此外，在2023年期间，Galicia Seguros预计将继续执行其前几年的战略计划，目的是保持前几年取得的增长。该公司将继续致力于通过Banco Galicia和Naranja X的各种客户渠道，以及通过提供新产品、应用新的联系和销售手段以及通过在新的财产线上潜在地提供保险承保来继续发展其现有的销售渠道来扩大其业务。

同样，该行计划继续专注于以下目标：(I)促进其业务的增长，并根据每个细分市场的需要，为加利西亚银行及其子公司的核心业务提供补充产品；(Ii)扩大公司的保险销售；(Iii)提高管理效率，以支持其业务量的增长，并更新其管理系统；(Iv)巩固其在个人保险方面的地位，利用与金融集团的协同效应，发展公开市场和更多渠道；(V)继续努力控制开支水平和取得预计的收入水平；及。(Vi)促进良好的内部气氛，并获员工推选为一间出色的公司。

所有这些行动都是为了在旨在继续获得足够盈利水平的背景下提高销售额和账单数量。

133

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目录表

至于加利西亚资产管理公司，预计在2023年，其管理的资产量将获得增长，并将通过引领阿根廷基金市场保持其在阿根廷行业的领先地位。目前的经济形势表明，投资将主要集中在货币市场或短期债券基金，其余基金的投资程度较小。此外，这一业务线计划通过使用分销和安置代理来继续深化和扩大其产品的营销，这一利基市场预计将继续增长。

预计公司内部的组织结构在年内将保持稳定，该公司计划继续专注于其服务的自动化，并在Grupo Galicia家族范围内推出旨在提高效率和客户数字体验的技术变革。

财务管理集团的子公司目前的运营管理是稳定的，希望使我们能够满足我们的客户和控制和监督机构的需求和要求。我们员工在家工作政策的实施和我们的技术基础设施已经成为保持运营的宝贵工具。

在2023年期间，Grupo Financiero Galicia将继续以加强其在市场上的领导地位为目标，关注业务的盈利能力，通过扩大和吸引新客户来发挥杠杆作用。Grupo Financiero Galicia认为，只有在向客户提供差异化体验的情况下，这一战略才是可能的，这是基于数字化转型和提案的简单性。

追求向客户提供产品和服务的简单性，以及更安全和更高效的流程，是Grupo Financiero Galicia在面临显著增长的同时产生运营效率的目标。为客户和细分市场量身定做优惠，专注于改善客户体验，是他们继续选择Grupo Financiero Galicia的关键。围绕这些支柱，公司希望利用新的业务线，如MODO系统支付应用程序，新公司，如Inviu和Nera，或合并，如Naranja和Naranja Digital。

组成Grupo Financiero Galicia集团的所有公司的业务增长都是在可持续管理的框架内进行的。为此，我们将继续寻求新的机会，以实现共同利益和保护环境。

董事会正在密切监测我们的行动环境，并在其能力范围内采取一切必要措施，以保护人类生命和我们的行动。

对这些趋势的分析应结合项目3中的讨论一并阅读。《关键信息》--D.“风险因素”，并考虑到阿根廷经济历来不稳定，这对金融系统的规模和增长产生了负面影响。

B.流动资金和资本资源

B.1个人流动资金持有公司

我们的净收益/亏损来自我们的运营子公司，特别是我们的主要运营子公司Banco Galicia。自2001年末以来，由于2001-2002年流动性危机的影响及其对加利西亚银行创收能力的影响，加利西亚银行的股息支付能力受到了影响。此后，由于适用的BCRA规则以及作为外债重组的一部分，Banco Galicia银行签订的贷款协议，对Banco Galicia支付股息的能力受到了其他限制。见第8项。《财务信息》--《股利政策与股利》

从2002年到2010年，我们没有从加利西亚银行收到任何股息，这是我们可用的主要资金来源。2011年4月27日，在Banco Galicia银行的股东大会上，批准了总额为1亿卢比的现金股息分配，并恢复了分配。最近，在2019年4月，我们从Banco Galicia收到了2018财年15亿卢比(截至2022年12月相当于79.88亿卢比)的现金股息。

由于阿根廷国税局在政府应对新冠肺炎措施框架内通过的规定，阿根廷金融系统派发现金股息的能力暂停至2021年12月31日。因此，Grupo Financiero Galicia在2020至2021年间没有从Banco Galicia获得任何股息。

134

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目录表

然而，Grupo Financiero Galicia确实在2020年、2021年和2022年向股东分配了股息，如下所示。

I2021年12月，BCRA发布了A号文7421，授权金融机构在所述中央银行的全民公决中，在2022年分12次平等、连续、每月分发最多20%的20%的截至2021年12月31日的财政年度所获得的成果。2022年4月7日，BCRA授权我们的主要子公司Banco Galicia以180.16亿卢比(2022年12月相当于285.11亿卢比)的现金股息，分12个月等额、连续、按月支付股息。上述股息于2022年4月S批准时以四次累计分期付款的方式在2022年期间支付，其余股息按月分八次等额连续支付。此外，2022年12月，BCRA发布了A号文7659，暂停加利西亚银行等金融实体从2023年1月1日至2023年12月31日分发结果。

银行子公司可以向控股公司提供信贷或以其他方式提供资金的程度受到BCRA规则的限制。关于这些规则的说明，见第4项。“公司信息--阿根廷银行监管--贷款限额。”

在2020财年和2021财年，Grupo Financiero Galicia从其子公司获得了Ps金额的股息。23.67亿(相当于截至2022年12月31日的PS.80.12亿)和Ps.32.84亿(相当于截至2022年12月31日的Ps.8027)。

在2022财年，Grupo Financiero Galicia从其子公司获得了254.76亿卢比的现金股息(相当于截至2022年12月31日的353.4亿卢比)。

在2023年2月期间，我们从Souamericana Holding收到了6.13亿卢比的股息。同样，在2023年3月，我们从Galicia Assets Management收到了41.09亿卢比的现金股息，从加利西亚认股权证公司收到了1.31亿卢比的现金股息，从Souamericana Holding收到了6.69亿卢比的现金股息。同样，在2023年4月，我们收到了P。Tarjetas Regionales S.A.提供30亿美元，加利西亚证券公司提供400万美元。

根据Grupo Financiero Galicia关于股息分配的政策，并鉴于Grupo Financiero Galicia截至2022年12月31日的财政年度的财务状况，以及2020和2021财年的大部分利润也对应于所持股份的收入(只有一小部分与符合公司法第68条要求的已实现和流动利润相对应)，董事会提出了一项建议，将在2023年4月25日举行的下一次股东大会上处理。该提议包括以下项目：i)分配现金股息，其数额根据阿根廷证券交易委员会第777/2018号决议，经通货膨胀调整后，产生Ps。1,474,692,091股A类和B类普通股派发10,000,000,000股(相当于678.1077%)，每股面值1和2)考虑到本公司S打算向第I项建议的派发额外现金股息取决于从我们子公司获得股息的确定性，并考虑到本公司S的经济财务状况，建议将取消酌情准备金的权力下放给董事会，金额根据阿根廷证券交易委员会第777/2018号决议经通胀调整后产生Ps.1 75,000,000,000 Ps.75,000,000 Ps.从我们子公司收到股息和我们的财务状况，以确定以现金或实物(在后一种情况下按市场价格估值)或两者的组合，分一次或多次支付股息，总金额经通胀调整后为75,000,000便士。

2020财年，于2021年4月27日召开的股东大会通过了派发现金股息15亿英镑(相当于英镑)。这相当于Grupo Financiero Galicia的1,474,692,091股A类和B类普通股的股息101,7161%，每股面值为Ps.1。

2022年4月26日召开的股东大会批准了2021年财政年度现金股息的分配，总额为1900亿便士，有效支付如下：202年5月，110亿便士(截至2022年12月31日，相当于184.6亿便士)，2022年9月，相当于1,474,692,091股A和B类普通股，面值为Ps.1，股息745.9184；2022年9月，400万便士(截至2022年12月，相当于67.13亿便士)，相当于1,474,692,091股普通股，股息271.2430。面值为1,474,692,091股，面值为1,474,692,091股，面值为1,474,692,091股，面值为1,000,000,000,000股，相当于1,474,692,091股A和B类普通股的股息271.2430%。

2020财政年度和2021年财政年度，按照第23966号法第25条后编入的第23966号法第25条后编入，并通过法案编入。第25,585号(及修正案)，相应时，Grupo Financiero Galicia以股东替代纳税人的身份扣留每个会计年度的付款，但须符合以下条件

135

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目录表

个人资产税。同样，在2022财年，Grupo Financiero Galicia在相应的时候扣留了个人资产和将分配的股息的所得税。

截至2022年12月31日，Grupo Financiero Galicia的个人现金和银行到期金额为20万卢比，由特别支票账户存款、共同基金和政府证券组成的短期投资金额为92.58亿卢比，外币金额为1230万美元。

截至2021年12月31日，Grupo Financiero Galicia的个人现金和银行到期金额为90万卢比，由特别支票账户存款、共同基金和政府证券组成的短期投资金额为5.59亿卢比(相当于2022年12月的10.89亿卢比)，外币金额为830万美元。

截至2020年12月31日，Grupo Financiero Galicia的个人现金和银行到期金额为80万卢比，由特别支票账户存款、共同基金以及政府证券和外币组成的短期投资金额为6.45亿卢比(相当于截至2022年12月的18.97亿卢比)。

在2021财年，Grupo Financiero Galicia向IGAM LLC提供了总计9.77亿卢比的资本金(截至2022年12月，相当于21.68亿卢比)。

在2022财年，Grupo Financiero Galicia向IGAM LLC注资24.49亿卢比(截至2022年12月，相当于37.44亿卢比)，向AGI Tech Investments LLC注资2.77亿卢比(截至2022年12月，相当于3.25亿卢比)。

此外，Grupo Financiero Galicia在2023年2月向其子公司agi Tech Investments LLC出资3亿Ps.

关于Grupo Financiero Galicia发行的票据的说明，见--项目5.a。《经营业绩》--《债务方案》。

我们的每一家子公司都负责自己的流动性管理。有关加利西亚银行流动性管理的讨论，请参阅“加利西亚银行流动性管理--加利西亚银行流动性管理”。

B.2合并现金流

我们的综合现金流量表是根据国际会计准则第7号(现金流量表)编制的。请参阅本年度报告中包括的截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度的合并现金流量表。

截至2022年12月31日，在综合基础上，我们拥有13.268.61亿Ps.可用现金(定义为总现金和现金等价物)，与截至2021年12月31日的可用现金12.504.94亿Ps.相比，增加了763.67亿Ps.

截至2021年12月31日，在综合基础上，我们拥有12.504.94亿Ps.可用现金(定义为总现金和现金等价物)，与截至2020年12月31日的可用现金11.138.21亿Ps.相比，增加了1.366.73亿Ps.

现金等价物包括：剩余期限不超过90天的BCRA债务工具、与BCRA的逆回购协议交易相关的证券、本地银行间贷款以及在境外代理银行的隔夜存款。就Naranja X而言，现金等价物还包括定期存单和共同基金份额。

136

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目录表

下表汇总了我们截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的财政年度合并现金流量表中的信息。

			十二月三十一日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
经营活动产生的现金净额			580,221			550,895			540,281
用于投资活动的现金净额			(18,700)			(16,397)			(19,942)
融资活动产生的(用于)现金净额			23,050			16,418			(103,220)
现金和现金等价物的汇兑收入			179,794			86,482			96,457
现金及现金等价物净增加情况			764,365			637,398			513,576
与现金和现金等价物有关的货币损失			(687,998)			(500,725)			(328,894)
年初的现金和现金等价物			1,250,494			1,113,821			929,139
年终现金及现金等价物			1,326,861			1,250,494			1,113,821

我们的经营活动包括经营业绩、发放贷款和与私营机构进行其他融资交易，以及根据回购协议交易筹集客户存款和出售政府证券。我们的投资活动主要包括收购股权投资和购买银行房地和设备。我们的融资活动包括在本地和外国资本市场发行债券，以及向外国和本地银行和国际信贷机构借款。

管理层相信，来自运营的现金流以及可用现金和现金等价物余额将足以为我们2023财年的财务承诺和资本支出提供资金。

137

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目录表

一)经营活动的现金流

			十二月三十一日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
经营活动的现金流
持续经营的税前收入			65,642			92,529			136,126
调整以获得经营活动流程：
贷款和其他应收款损失准备			52,452			42,758			100,500
资产折旧和减值			27,877			28,240			24,358
净货币头寸损失			273,376			154,864			100,035
其他操作			179,921			236,953			108,114
营业资产净额(增加)/减少：
按公允价值通过损益计量的债务证券			33,800			(26,243)			(49,446)
衍生金融工具			(899)			3,937			2,957
回购交易			258			(248)			(135)
其他金融资产			(8,138)			(15,314)			2,243
净贷款和其他融资
--非金融公共部门			(1,286)			—			33
--其他金融机构			17,758			18,240			(8,141)
-非金融私营部门和海外居民			139,909			34,190			(204,732)
其他债务证券			(182,874)			(115,969)			8,301
质押为抵押品的金融资产			(83,466)			(13,603)			(8,798)
对股票工具的投资			200			12,331			910
其他非金融资产			(3,579)			1,467			2,563
持有待售非流动资产			—			85			70
营业负债净增加/(减少)：
存款
--非金融公共部门			(8,792)			(12,823)			55,587
-金融部门			334			833			3,920
-非金融私营部门和海外居民			132,561			41,348			353,042
按公允价值计入损益的负债			(69)			148			(5,693)
衍生金融工具			307			1,218			(3,358)
其他财务负债			(29,777)			96,658			3,906
条文			1,720			(2,568)			108
其他非金融负债			3,379			437			187
所得税收缴			(30,393)			(28,573)			(82,376)
经营活动产生的现金净额			580,221			550,895			540,281

在2022财政年度，考虑到通货膨胀的影响，经营活动产生的现金净额为5.802.21亿卢比，主要是由于向非金融私营部门和海外居民提供的净贷款和其他融资产生的现金净减少1.399.09亿卢比，以及非金融私营部门和国外居民存款产生的现金净增1.325.61亿卢比。这些数额被与其他债务证券净增相关的现金净额1828.74亿加元部分抵销。

在2021财政年度，考虑到通货膨胀的影响，经营活动产生的现金净额为5.508.95亿卢比，主要原因是其他金融负债产生的现金净增966.58亿卢比，非金融私营部门和国外居民存款产生的现金净增413.48亿卢比。这些数额被与其他债务证券增加有关的现金净额115,969,000,000加元部分抵销。

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目录表

在2020财政年度，包括通货膨胀影响在内的经营活动产生的现金净额为5.402.81亿卢比，主要是由于非金融私营部门的存款和国外居民的存款产生的现金净额增加了3.530.42亿卢比。由于向非金融私营部门和海外居民提供的净贷款和其他融资增加，使用的现金净额为2.047亿32百万先令，部分抵消了这一数额。

二)投资活动产生的现金流

			十二月三十一日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
来自投资业务的现金流
付款：
购买PP&E、无形资产和其他资产			(18,530)			(19,369)			(20,946)
在其他公司的权益			(778)			(407)			(301)
收款：
出售PP&E、无形资产和其他资产			608			1,267			778
赚取的股息			—			2,024			527
停止经营/出售联营公司和合资企业的股权投资			—			88			—
投资活动使用的现金净额			(18,700)			(16,397)			(19,942)

在2022财年，用于投资活动的现金净额为187亿卢比，主要用于购置不动产、厂房和设备、无形资产和其他资产185.3亿卢比。这一数额被出售财产、厂房和设备、无形资产和其他资产所收到的6.08亿加元部分抵消。

在2021财政年度，用于投资活动的现金净额为163.97亿新西兰元，主要用于购置不动产、厂房和设备、无形资产和其他资产19.69亿新西兰元。该金额由股本工具投资所收股息20.24亿坡元及出售物业、厂房及设备、无形资产及其他资产所得资金12.67亿坡元部分抵销。

在2020财政年度，用于投资活动的现金净额为199.42亿新西兰元，主要归因于购置物业、厂房和设备、无形资产和其他资产20.946亿新西兰元。该金额由出售物业、厂房及设备、无形资产及其他资产所提供的资金(7.78亿卢比)及投资股本工具所收取的股息(5.27亿卢比)部分抵销。

三)融资活动的现金流

			十二月三十一日，
			2022			2021			2020
			(单位：百万比索)
融资活动产生的现金流
付款：
无次级债务证券			(40,140)			(33,226)			(81,854)
来自本地金融机构的贷款			(51,427)			(34,571)			(103,370)
分红			(25,174)			(3,751)			(5,987)
租赁付款			(2,675)			(3,382)			(3,920)
收款：
无次级债务证券			67,427			46,521			34,483
来自本地金融机构的贷款			75,039			44,827			57,428
融资活动产生/(用于)的现金净额			23,050			16,418			(103,220)

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目录表

在2022财政年度，融资活动产生的现金净额为230亿5千万卢比，原因是：(1)从当地金融机构获得的贷款中有514.27亿卢比和(Ii)从发行非次级债务证券获得的401.4亿卢比。这笔款项已被以下款项部分抵销：(I)支付本地金融机构未偿还贷款750.39亿加元及(Ii)于2022年期间支付674.27亿加元的未偿还未偿还次级债务证券。

在2021财政年度，融资活动产生的现金净额为164.18亿卢比，原因是：(1)从发行非次级债务证券中获得465.21亿卢比；(Ii)从当地金融机构获得448.27亿卢比的贷款。上述款项已被以下款项部分抵销：(I)支付本地金融机构未偿还贷款345.71亿加元及(Ii)于2021年期间支付332.26亿加元的未偿还非次级债务证券。

在2020财政年度，用于融资活动的现金净额为1032.2亿卢比，这是由于：(I)支付了从当地金融机构获得的贷款，以及(Ii)支付了Grupo Financiero Galicia或其子公司发行的未附属债务证券的本金和利息818.54亿卢比。该金额已被以下各项部分抵销：(I)来自本地金融机构的贷款所提供的资金为57,428,000,000坡元及(Ii)Grupo Financiero Galicia或其附属公司于2020年发行约34,483,000,000坡元的非附属债务证券。

四)汇率对现金和现金等价物的影响

在2022财年，汇率对合并现金流的影响达到179，7.94亿英镑，比2021财年增加933.12亿英镑。截至2022年12月31日，汇率为1美元兑177.13便士。

在2021财年，汇率对合并现金流的影响达到864.82亿卢比，与2020财年相比减少了99.75亿卢比。截至2021年12月31日，汇率为1美元兑102.75便士。

在2020财政年度，汇率对合并现金流的影响达964.57亿先令。截至2020年12月31日，汇率为1美元兑84.145便士。

关于我们使用的金融权益的类型以及我们的债务、货币和利率结构的到期日概况的说明，见项目5。“经营和财务回顾及展望”--A.“经营业绩”。

B.3流动性管理

一)流动资金缺口

流动性风险是指Grupo Financiero Galicia在不影响市场价格的情况下，没有足够的流动资产水平来履行其合同承诺和业务的运营需求的风险。流动性管理的目标是保持足够的流动资产水平，使其能够在合同到期日履行财务承诺，利用潜在的投资机会，并满足信贷需求。为了监测和控制流动性风险，Grupo Financiero Galicia通过应用定期审查的内部模型，监测并系统地计算流动性缺口。

Grupo Financiero Galicia的流动性政策涵盖三个流动性风险领域：

•股票流动性：超额现金和流动资产超过法定最低现金要求，考虑到加利西亚银行不同负债的特点和表现，以及提供这种流动性的资产的性质。

•现金流流动性：合并金融资产和负债的合同到期日之间的差距。

•矿藏集中度：押金集中度按前50名领先客户和50名以下客户进行调节。存款份额的最高限额是根据这类客户的个人情况确定的。

140

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目录表

截至2022年12月31日，加利西亚金融集团S基于合同剩余期限的金融资产和负债之间的综合期限差距如下：

			2022年12月31日
			不到一人 年						1-5年						5-10年						超过10 年份						总计
			(单位：百万比索，比率除外)
资产
银行的现金和到期款项			188,730						—						—						—						188,730
阿根廷中央银行代管账户			497,807						—						—						—						497,807
在海外银行的隔夜存款			24,752						—						—						—						24,752
贷款--公共部门			10,547						2,320						—						—						12,867
贷款--私营部门			714,856						105,512						16,139						28,453						864,960
政府证券			928,035						—						—						—						928,035
票据和证券			1,510						4,210						—						—						5,720
金融信托基金			34						—						—						—						34
融资租赁应收账款			546						225						2						—						773
其他融资			2,869						4,934						7,653						—						15,456
政府证券远期购买			131,364						—						—						—						131,364
总资产			2,501,050						117,201						23,794						28,453						2,670,498
负债
储蓄账户中的存款			771,626						—						—						—						771,626
活期存款			425,305						—						—						—						425,305
定期存款			881,409						104						—						—						881,513
备注			5,019						43,818						—						—						48,837
银行和国际实体			4,963						4,265						—						—						9,228
本地金融机构			1,265						938						—						—						2,203
其他融资			166,885						4,279						468						204						171,836
总负债			2,256,472						53,404						468						204						2,310,548
资产/负债差距			244,578						63,797						23,326						28,249						359,950
累积差距			244,578						308,375						331,701						359,950
累计缺口与累计负债的比率			10.8		%				13.4		%				14.4		%				15.6		%
累计缺口与总负债的比率			10.6		%				13.3		%				14.4		%				15.6		%

____________________

(*)本金加UVA调整。不包括利息。

(1)主要包括信用卡业务对零售商的债务、与回购交易有关的债务、对国内信贷机构的债务以及对第三方的催收。

上表是考虑到合同到期日编制的。因此，所有没有到期日的金融资产和负债均计入“一年以下”类别。

加利西亚银行必须遵守董事会为流动性错配设定的最高限额。这一限额被确定为第一年内累积缺口与总负债的比率为-25%(负25%)。Banco Galicia遵守既定政策，因为截至2022年12月，这一差距为10.7%。

141

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目录表

二)加利西亚银行流动资金管理

以下是对加利西亚银行流动性管理的讨论。

Banco Galicia的政策是保持一定的流动资产水平，使其能够在合同到期日履行财务承诺，利用潜在的投资机会，并满足客户的信贷需求。为了设定适当的水平，预测是基于历史经验和对可能情况的分析而做出的。这使得管理层能够预测资金需求和替代资金来源，以及这些资金的过剩流动性和安置战略。截至2022年12月31日，加利西亚银行的流动性结构如下：

			2022年12月31日
			(单位：百万比索)
法律要求			550,015
管理流动资金			676,543
总流动资金			1,226,558

法律要求与BCRA规则和条例规定的以比索和外币计价的资产和负债的最低现金要求相对应。

为了遵守这一要求，可以考虑的资产是BCRA以比索和外币计价的存款账户的余额、流动资金票据和BTE 2027，以及在BCRA以清算所为受益人的托管账户。

管理流动资金的定义是存款和其他负债的百分比，由下列项目组成：BCRA持有的超过最低现金要求的支票账户余额、BCRA持有的Letes、Leliq和存款、在海外银行的隔夜存款、银行间净贷款(通知贷款)、技术性现金和BCRA超过满足最低现金要求所需金额的存款。

B.4资本

我们的资本管理政策旨在确保审慎的资本水平。下表分析了截至所示日期我们的资本资源。

			截至12月31日，
			2022			2021			2020
			(以百万比索为单位，比率、倍数和百分比除外)
GFG应占股东权益			608,878			593,085			536,105
GFG应占股东权益占总资产的百分比			18.06			18.14			17.28
GFG应占股东权益倍数的总负债			4.54			4.51			4.79
有形股东权益(1)占总资产的百分比			16.92			16.88			15.91

____________________

1)有形股东权益代表股东权益减去无形资产。

关于我们的资本充足率和我们的运营子公司的资本充足率的信息，见项目4。“公司信息”--B.“业务概述”--“统计信息精选”--“监管资本”。

B.5资本支出

在正常业务过程中，我们的资本支出主要与固定资产、建设以及组织和IT系统开发有关。一般来说，与我们的总资产相比，我们的资本支出并不显著。

142

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目录表

关于我们2021年的资本支出和2022年的资本承诺的更详细说明，见项目4。“公司信息”--A。“公司的历史和发展”--“资本投资和资产剥离”。有关我们资本支出融资的说明，请参阅--“综合现金流量”。

C.研发、专利和许可证

不适用。

D.趋势信息

参见第5项。“经营及财务回顾及展望”--A.“经营业绩”--“主要趋势”。

E.表外安排

参见第5项。“经营和财务回顾及展望”--A.“经营业绩”--“表外安排”和“合同义务”。

F.合同义务

参见第5项。“经营和财务回顾及展望”--A.“经营成果”--“合同义务”。

G.安全港

这些事项将在“前瞻性陈述”中进行讨论。

143

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目录表

第六项。    董事、高级管理人员和员工

A.董事和高级管理人员

我们的董事会

我们的普通和特别股东大会于2022年4月26日召开。下表列出了截至该日我们的董事会成员、他们在Grupo Financiero Galicia担任的职位、他们的出生日期、他们的主要职业以及他们的任命日期和当前任期将届满的日期。条款在年度股东大会召开时到期。

名字

职位

出生日期

主要职业

会员自

当前术语 端部

爱德华多·J·埃斯卡萨尼

主席

1950年6月30日

商人

2005年4月

2025年4月

巴勃罗·古铁雷斯

副主席

(一九五九年十二月九日)

商人

2003年4月

2025年4月

费德里科·布劳恩

董事

(一九五零年二月四日)

商人

1999年9月

2023年4月

西尔维斯特·维拉·莫雷特

董事

(一九七一年四月二十六日)

商人

2002年6月

2023年4月

塞巴斯蒂安·古铁雷斯

董事

(一九六三年六月八日)

商人

2021年4月

2024年4月

托马斯·S·布劳恩

董事

(一九七九年十二月十七日)

商人

2021年4月

2023年4月

亚历杭德罗·阿斯林

董事

(一九六九年十一月十五日)

律师

2021年4月

2025年4月

克劳迪娅·拉克尔·埃斯特科

董事

(一九五七年九月二十四日)

会计员

2019年4月

2024年4月

米格尔·C·麦克斯韦

董事

(1956年12月19日)

会计员

2020年4月

2024年4月

塞尔吉奥·格里南科

另类董事

(一九四八年五月二十六日)

银行家

2003年4月

2024年4月

安娜·玛丽亚·贝托利诺

另类董事

(一九五一年六月一日)

律师

2019年4月

2025年4月

佩德罗·A·理查兹

另类董事

(1952年11月14日)

商人

2021年4月

2023年4月

Daniel羊驼

另类董事

(一九四七年二月八日)

商人

2021年4月

2023年4月

亚历杭德罗·罗哈斯·拉加德

另类董事

(1937年7月17日)

律师

2000年4月

2024年4月

里卡多·阿尔贝托·冈萨雷斯

另类董事

(一九五一年六月十二日)

商人

2019年4月

2025年4月

以下是我们董事会成员的传记摘要：

爱德华多·J·埃斯卡萨尼：埃斯卡萨尼先生在阿根廷Católica大学获得了经济学学位。1973年至2002年，他在加利西亚银行担任过各种职务。1975年，他被任命为加利西亚银行董事会成员。1979年，他被选为副董事长，1989年至2002年，他担任加利西亚银行董事会主席兼首席执行官。此外，他是国际金融研究所的董事和卡萨埃斯卡萨尼(珠宝和手表)的总裁。1989年至1993年任阿根廷银行业协会副总裁，1993年至1999年任总裁。2005年，他以董事普通员工的身份加盟加利西亚金融集团。目前，埃斯卡萨尼是Grupo Financiero Galicia的董事长，他自2010年以来一直担任这一职位。他也是董事会成员和布宜诺斯艾利斯加利西亚银行基金会主席。埃斯卡萨尼先生是西尔维斯特·维拉·莫雷特先生的S叔叔。

巴勃罗·古铁雷斯：Gutiérrez先生在布宜诺斯艾利斯大学获得工商管理学位。自1985年以来，他一直在Banco Galicia银行担任各种职务；他曾担任私人银行经理、投资部经理、风险管理经理，也是财务经理，最后被提升为整个金融领域的管理人员。2005年，他被任命为加利西亚银行董事会成员，担任董事的正式董事；2012年，他当选为加利西亚银行金融集团副董事长。2003年4月至2010年4月，他担任加利西亚金融集团董事的替补，之后被任命为董事的常客。2012年4月，他被任命为Grupo Financiero Galicia的副董事长。他也是Tarjetas Regionales、Tarjeta Naranja、Marin S.A.的定期董事会员，以及加利西亚和布宜诺斯艾利斯基金会的终身成员。巴勃罗·古铁雷斯先生是塞巴斯蒂安·古铁雷斯先生的S兄弟。

费德里科·布劳恩：布劳恩先生在布宜诺斯艾利斯大学获得工业工程学位。1984年至2002年，他与加利西亚银行有关联。布劳恩是Estancia Anita S.A.，Tarjeta del Mar and S.A.的董事长。

144

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目录表

Importadora y Exportadora de la Patagonia以及阿根廷企业协会(AEA)和联合超级市场协会(ASU)副主席。他是代表亚利桑那州立大学的阿根廷商会(CAC)成员。他是布宜诺斯艾利斯加利西亚和布宜诺斯艾利斯基金会的终身受托人。自1999年9月以来，他一直是董事会成员。费德里科·布劳恩先生是托马斯·S·布劳恩和S的父亲。

Silvestre Vila Moret：Vila Moret先生于1997年加入Banco Galicia银行，任职至2002年5月。自2002年6月以来，他一直担任加利西亚金融集团的常规董事。此外，他还是Tarjeta Naranja S.A.A.、El Benteveo S.A.和Santa OFelia S.A.的定期董事用户。他是EBA Holding S.A.的主席和Marin S.A.的副董事长。Vila Moret先生是Eduardo J.Escasany先生的侄子。

塞巴斯蒂安·古铁雷斯：古铁雷斯先生在布宜诺斯艾利斯大学获得经济学学位。他于1988年加入加利西亚银行，在那里他担任过不同的职位。他曾担任伦敦-英国和纽约-美国业务部门的私人银行经理、国际销售经理和董事高管。2015年，他被任命为Galicia Seguros的总经理，一直担任到2021年3月。他于2021年4月被任命为Grupo Financiero Galicia集团的正式董事成员，同时也是Souamericana Holding S.A.的董事长。

托马斯·S·布劳恩：Tomas Braun先生获得经济学学位，在Torcuato Di Tella大学获得金融硕士学位，并在美国斯坦福大学商学院获得商业硕士学位。他加入加利西亚银行，在那里他在销售、营销和业务开发方面担任领导职务。最近，托马斯·布劳恩作为董事产品总监在纽约创业公司LendingFront领导产品开发工作。他是加利西亚金融集团的定期董事成员，自2021年4月以来一直担任这一职位。他也是Kalei Ventures的普通合伙人，这是一家投资于拉丁美洲早期初创企业的风险投资公司。他也是Tarjeta Naranja S.A.U和Inviu S.A.的普通董事。托马斯·S布劳恩先生是费德里科·布劳恩的儿子S。

亚历杭德罗·阿斯林先生：Alejandro Asrin先生在科尔多瓦国立大学获得了法律学位。他还毕业于印度工商管理学院的企业管理强化课程。自Tarjeta Naranja S.A.U开始活动以来，他一直与公司联系在一起，并于1999年至2002年担任公司副总裁。他是加利西亚金融集团的定期董事成员，自2002年4月以来一直担任这一职位。他也是Tarjeta Naranja S.A.U和Cobranzas Regionales S.A.的董事长，以及Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U的副董事长。

克劳迪娅·拉克尔·埃斯特科克劳迪娅·埃斯特科夫人在布宜诺斯艾利斯大学获得会计学学位。她还在澳大利亚大学完成了人力资源、风险和高管管理领域的专门培训计划。1976年至2016年，她在加利西亚银行担任过财务、规划和风险管理领域的不同职位。她是加利西亚金融集团董事的常客，自2019年4月以来一直担任这一职位。

米格尔·C·麦克斯韦：Maxwell先生在布宜诺斯艾利斯大学获得国家公共会计学位，并完成了IAE商学院(哈佛商学院-纳瓦拉大学)的高级管理课程。他在德勤发展了他的职业生涯，在那里，他被提升为审计合伙人，领导阿根廷的审计业务，担任LATCO阿根廷首席执行官(15个国家)，并成为德勤Touche Tohmatsu的董事会成员。他是加利西亚金融集团董事的常客，自2020年以来一直担任这一职位。他是Llorente&Cuenca(LLYC)咨询委员会主席，Lig阿根廷S.A.和Importadora y Exportadora del Norte S.A.(Don Mario Group)的SYNDIC。他也是阿根廷文化协会和香槟俱乐部的董事会成员，也是阿根廷哈佛俱乐部的账目审查员。

塞尔吉奥·格里南科：Grinenco先生在阿根廷Católica大学获得经济学学位，在马萨诸塞州韦尔斯利的巴布森学院获得工商管理硕士学位。自1977年以来，他一直与加利西亚银行有联系。自2001年9月以来，他一直担任加利西亚金融集团的候补董事，并于2003年4月至2011年担任副董事长。此外，他在2009至2012年间担任加利西亚银行审计委员会成员。他也是加利西亚银行董事长、阿根廷银行协会第一副行长总裁、Tarjetas Regionales S.A.Tarjeta Naranja S.A.U和Distrocuyo S.A.候补董事。.布宜诺斯艾利斯加利西亚银行基金会候补成员。

安娜·玛丽亚·贝托利诺贝托利诺夫人在布宜诺斯艾利斯大学获得法律学位。她于1972年加入加利西亚银行，并在信贷和企业银行任职至2009年。2019年4月，她被任命为加利西亚金融集团的候补董事。

145

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目录表

佩德罗·阿尔贝托·理查兹：理查兹先生获得了阿根廷Católica大学的经济学学位。他拥有麻省理工学院斯隆管理学院的管理学硕士学位。他于1990年加入加利西亚银行。1992年至1994年期间，他是Galicia Capital Markets S.A.的董事会成员；2001年至2007年，他是Net Investment的总裁副董事长。此外，他是国家开发银行(BANADE)的董事(Standard Chartered Bank)行长。2000年，他被任命为Grupo Financiero Galicia的总经理，这一职位他一直担任到2020年。2003年至2005年，他担任加利西亚金融集团董事的候补董事，之后被任命为董事的常客，一直担任到2010年。随后，他于2017年至2021年当选为加利西亚金融集团的常客董事。他目前是加利西亚金融集团的替补董事，他自2021年4月以来一直担任这一职位。他也是Souamericana Holding S.A.、Galicia Seguros S.A.U.Galicia Retiro Compañia de Seguros S.A.U.Galicia经纪公司Asesore de Seguros S.A.和Distrocuyo S.A.的替补董事。

Daniel安东尼奥·兰比斯：Llambías先生在布宜诺斯艾利斯大学获得了国家公共会计学位。自1964年以来，他一直与加利西亚银行有联系。他于1997年9月被选为加利西亚银行的候补董事，并于2001年9月至2009年8月被任命为首席执行官。2020年，他被选为加利西亚金融集团的常规董事成员，一直担任到2021年。此外，他在2016年4月至2017年4月期间担任ADEBA主席。他目前是加利西亚金融集团的替补董事，他自2021年4月以来一直担任这一职位。他也是布宜诺斯艾利斯加利西亚和布宜诺斯艾利斯基金会的候补受托人。

亚历杭德罗·玛丽亚·罗哈斯·拉加德*Rojas先生在布宜诺斯艾利斯大学获得法律学位。自1963年以来，他在加利西亚银行担任过各种职位。1965年至2000年1月，他担任加利西亚银行的总法律顾问。自2000年以来，他一直担任加利西亚金融集团的替补董事。他也是Rojas Lagarde S.R.L.的经理，圣地亚哥Salud S.A.的替代董事和布宜诺斯艾利斯加利西亚银行的终身受托人。

里卡多·阿尔贝托·冈萨雷斯：1973年至2009年12月期间，冈萨雷斯在加利西亚银行担任过多个职位，主要是在零售部门和信贷部门。他从企业银行部门总经理的职位上退休。2019年4月，他被任命为加利西亚金融集团的候补董事。

我们的董事会可能由3至9名常任理事国组成。目前我们的董事会有九名成员。此外，在董事暂时或永久缺席的情况下，替补董事的人数被设定为6人。正式董事和候补董事由股东在我们的年度股东大会上选出。

董事和候补董事的任期最长为三年。塞尔吉奥·格里南科先生也是加利西亚银行的董事会员。此外，我们的一些董事会成员可以在任何子公司的董事会中任职。

我们的六名董事是Grupo Financiero Galicia控股股东家族的成员。

146

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目录表

下表反映了有关Grupo Financiero Galicia董事会多样性的某些数据。

董事会多元化矩阵(截至2022年12月)

主要执行机构所在国家/地区：

阿根廷

外国私人发行商

是

母国法律禁止披露

不是

董事总数

15

女性

男性

非二进制

没有透露 性别

第一部分：性别认同

董事

2

13

0

0

第二部分：人口统计背景

在母国管辖范围内任职人数不足的个人

0

LGBTQ+

0

没有透露人口统计背景

0

我们的审计委员会

Grupo Financiero Galicia遵守资本市场法和CNV规定的规定，这些规定要求公开发行股票的公司应成立审计委员会，并制定章程，规定其运作规则。

因此，董事会成立了一个由三名成员组成的审计委员会。对于2022财政年度，克劳迪娅·埃斯特雷奥先生、塞巴斯蒂安·古铁雷斯先生和米格尔·马克斯韦尔先生是审计委员会成员，根据国家审计委员会和纳斯达克的要求，克劳迪娅·埃斯蒂科和米格尔·马克斯韦尔被视为独立的。审计委员会的所有成员都具有金融知识和丰富的管理经验。Miguel Maxwell先生是2022财年我们审计委员会的财务专家。

根据CNV规则，审计委员会主要负责(I)发布关于董事会关于任命独立审计师的建议和董事薪酬的报告，(Ii)发布报告，详细说明根据CNV要求进行的活动，(Iii)发布审计委员会的年度计划并在每个会计年度执行该计划，(Iv)评估外部审计员的独立性、工作计划和业绩，(V)评估内部审计员的计划和业绩，(Vi)监督我们的内部控制系统，包括会计系统的可靠性，本报告的目的是(I)就财务或其他信息的外部报告和外部报告进行评估；(Vii)跟踪Grupo Financiero Galicia主要子公司风险管理信息政策的使用情况；(Viii)评估提交给国家证券交易委员会和美国证券交易委员会的财务信息的可靠性；(Ix)核实是否符合适用的行为准则；(X)发布关联方交易报告，披露与公司治理机构和控股股东之间存在利益冲突的任何交易。审计委员会可以获得它所要求的所有信息和文件，并被广泛授权履行其职责。2022年期间，审计委员会举行了11次会议。

我们的执行委员会

设立执行委员会的目的是协助管理本公司的日常业务，并协助董事会履行其职责。该委员会由2至5名董事会成员组成，董事会主席总裁担任主席。该委员会的职责包括收集本公司子公司和被投资公司的法律、经济、财务和商业信息；作出投资决策；任命本公司的一级管理人员；为本公司及其子公司提出战略计划；为董事会作出年度预算估计和进行风险评估。执行委员会成员是Eduardo J.Escasany先生、Pablo Gutiérrez先生、Federico Braun先生和Silvestre Vila Moret先生。

147

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目录表

我们的道德、行为和诚信委员会

道德、行为和诚信委员会是公司道德和诚信计划的一部分，旨在促进对规范和法规、良好行为原则和我们的道德准则的尊重。该委员会的目标(除了遵守阿根廷适用法律要求履行的职责外)是监督和审查有关违反我们的道德准则的行为的报告，并决定所审查的行为是否违反我们的道德准则；评估我们的道德和诚信计划的演变和有效性；以及计划、协调和监督本委员会批准的相关政策的遵守情况。该委员会由负责公司诚信计划的行政和财务经理两名独立董事组成，由米格尔·马克斯韦尔先生担任主席。成员是两名独立董事克劳迪娅·埃斯特科和米格尔·马克斯韦尔，以及何塞·路易斯·罗西尼和阿德里安·恩里克·佩德蒙特。

我们的提名和补偿委员会

设立提名和补偿委员会是为了根据良好的公司治理做法，促进对若干问题的分析和监测。该委员会由5名定期董事组成，其中两名为独立董事，并由一名独立董事担任主席。尽管根据阿根廷法律，董事会新成员的任命仍属于股东的专有权力，但该委员会协助董事会制定和设计其成员的继任计划，特别是董事会主席和审计委员会主席的继任计划。该委员会检讨有意出任董事会职务的人士的背景、训练和专业经验，并根据市场标准厘定他们的薪酬水平。委员会成员是两名独立董事克劳迪娅·埃斯特科先生和米格尔·马克斯韦尔先生，爱德华多·J·埃斯卡萨尼先生，巴勃罗·古铁雷斯先生和费德里科·布劳恩先生。

我们的披露委员会

我们成立了一个信息披露委员会，以回应美国2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》。该委员会的主要职责是审查和批准对财务及相关信息公开披露的控制措施，以及其他必要的程序，使我们的首席执行官和首席财务官及合规部门能够为我们提交给美国证券交易委员会的年度报告提供证明。该委员会的成员是：法比安·康先生、迭戈·里瓦斯先生、巴勃罗·菲尔维达先生、何塞·路易斯·隆西尼先生、阿德里安·恩里克·佩德蒙特先生和玛丽安娜·萨维德拉女士。此外，该委员会至少有一名成员出席我们主要子公司的信息披露委员会的所有会议。

我们的监察委员会

我们的章程规定了一个由三名成员组成的监督委员会，他们被称为辛迪加(“辛迪斯”)和三名候补成员，他们被称为备用辛迪加(“候补辛迪加”)。根据《公司法》和我们的章程，各辛迪加和其他辛迪加有责任确保我们的所有行动都符合适用的阿根廷法律。辛迪加和备用辛迪加由股东在年度股东大会上选举产生。辛迪加和备用辛迪加没有管理职能。辛迪加负责(其中包括)准备一份向股东提交的报告，分析我们每年的财务报表，并向股东建议是否批准此类财务报表。备用辛迪加在临时或永久缺少SYDIC的情况下起作用。目前，有三个辛迪加和三个候补辛迪加。辛迪加和候补辛迪加当选，任期一年。

148

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目录表

下表显示了我们监督委员会的成员。我们的每个财团都是在2022年4月26日举行的普通股东大会上任命的。条款于年度股东大会召开或如下所述时届满。

名字

职位

主要职业

本学期结束

安东尼奥·R·加塞·S

SYNTIC

会计员

2023年4月

何塞·路易斯·詹蒂勒

SYNTIC

会计员

2023年4月

奥马尔·塞维里尼

SYNTIC

会计员

2023年4月

米格尔·N·阿曼多

交替同步

律师

2023年4月

费尔南多·诺丁格

交替同步

律师

2023年4月

María Matilde Hoenig

交替同步

律师

2023年4月

这个以下是我们监察委员会成员的传记摘要：

安东尼奥·罗伯托·加塞·S：加塞·S先生获得布宜诺斯艾利斯大学会计学学位。他自1959年以来一直与加利西亚银行有联系，自2002年以来一直与加利西亚金融集团有联系。1985年4月，他被任命为加利西亚银行董事的候补行长。随后，他于2001年9月被任命为加利西亚银行副董事长，2002年3月至2002年8月期间担任加利西亚银行董事会主席，然后从2002年8月至2003年4月被选为加利西亚银行董事会主席，直至2011年。2003年至2010年，他担任Grupo Financiero Galicia的董事长。自2019年4月以来，他一直担任加利西亚银行和加利西亚金融集团的定期董事。此外，他还是加利西亚银行、Tarjetas Regionales S.A.、Tarjeta Naranja S.A.U、Naranja Digital Compañia Financiera S.A.U、Sudamericana Holding S.A.、Galicia Seguros S.A.U和Inviu S.A.U的定期董事，以及加利西亚银行和Grupo Financiero Galicia的其他子公司。他也是Electrtrial S.A.的定期同步董事和EBA Holding S.A.的备用同步董事。

何塞·路易斯·詹蒂勒：: 詹蒂莱先生在布宜诺斯艾利斯大学获得了会计学学位。1999年至2017年3月，他为Grupo Financiero Galicia提供服务。他在2003-2017年间担任首席财务官。他是Grupo Financiero Galicia的定期董事，该职位自2017年以来一直担任。他也是Banco Galicia银行和Grupo Financiero Galicia的子公司EBA Holding S.A.、Banco Galicia、Tarjetas Regionales S.A.、Tarjeta Naranja S.A.U、Naranja Digital Compania Financiera S.A.U、Sudamericana Holding S.A.、Galicia Seguros S.A.U和Inviu S.A.U的定期董事。他也是Electrtrial S.A.和Distrocuyo S.A.的候补代言人。

奥马尔·塞维里尼：塞维里尼先生在贝尔格拉诺大学获得了会计学学位，在UCEMA获得了金融学位，专注于资本市场。自1978年以来，他一直与加利西亚银行有联系，在那里他曾担任过几个职位。他在2009年至2017年期间担任加利西亚银行的内部审计师经理。他是Banco Galicia和Grupo Financiero Galicia的定期董事，自2017年以来一直担任这两个职位。他也是加利西亚银行、Tarjetas Regionales S.A.、Tarjeta Naranja S.A.U、Naranja Digital Compañia Financiera S.A.U、Sudamericana Holding S.A.、Galicia Seguros S.A.U和Inviu S.A.U的定期董事，以及加利西亚银行和Grupo Financiero Galicia的其他子公司。他也是EBA Holding S.A.、Electrtrial S.A.、Marin S.A.和Distrocuyo S.A.的定期同步董事。

米格尔·诺贝托·阿曼多：Armando先生在布宜诺斯艾利斯大学获得法律学位。1986年至2017年，他首次当选为加利西亚银行的副行长。在1999年至2009年1月期间，他还担任Grupo Financiero Galicia的替补临时董事，此后，他成为Grupo Financiero Galicia的正式临时董事，直至2009年4月，并再次当选为Grupo Financiero Galicia的备用临时董事，直至2023年4月。阿曼多先生也是EBA Holding S.A.和Electrtrial S.A.的定期董事，以及Marin S.A.、Tarjetas Regionales S.A.、Tarjeta Naranja S.A.U、Naranja Digital Compania Financiera S.A.U、Sudamericana Holding S.A.、Galicia Seguros S.A.U和Inviu S.A.U的备用临时董事，以及加利西亚银行和Grupo Financiero Galicia的子公司。

费尔南多·诺丁格诺廷格先生在布宜诺斯艾利斯大学获得法律学位。1999年9月至2002年6月，他担任Grupo Financiero Galicia集团的候补董事。自2006年4月以来，他一直担任加利西亚集团的替补总经理。Noetinger先生也是Arnoar的董事长，也是EBA Holding S.A.、Electrtrial S.A.、Banco Galicia、Tarjetas Regionales S.A.、Tarjeta Naranja S.A.U、Naranja Digital Compania Financiera S.A.U、Sudamericana Holding S.A.、Galicia Seguros S.A.U和Inviu S.A.U等银行和Grupo Financiero Galicia的子公司的副董事长。

149

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目录表

玛丽亚·玛蒂尔德·霍宁：小姐。霍宁在布宜诺斯艾利斯大学获得了法律学位。她自1971年以来一直与加利西亚银行联系在一起，并在2009年之前担任过不同的职位。她被任命为Banco Galicia、Grupo Financiero Galicia、Tarjetas Regionales S.A.、Tarjeta Naranja S.A.U、Naranja Digital Compania Financiera S.A.U、Galicia Seguros S.A.U和Inviu S.A.U的候补联席董事，以及Banco Galicia和Grupo Financiero Galicia的其他子公司。她也是suamericana Holding S.A.和Galicia认股权证S.A.的定期联席董事。

管理Grupo Financiero Galicia

我们的组织结构包括向董事会报告的首席执行官，以及向首席执行官报告的首席财务官和合规官(CFO&CO)、首席风险官(CRO)和投资者关系官(IRO)。

首席执行官的主要职责包括执行董事会确定的政策，以及就未来计划、预算和公司组织向执行委员会提供建议，供董事会审议。他还负责监督CFO&CO、CRO和IRO。

首席财务官兼合规官负责设计财务和预算规划，供执行委员会审议，包括：就受控公司和受投资公司提出财务政策框架和适用的法规遵从性，为GFG提出新业务的战略和发展建议；监测受控公司和受投资公司的预算；设计并向执行委员会建议与GFG及其子公司和受资方的税务、会计和法律咨询服务相关的政策；监督适用于GFG及其子公司和联营公司的合规监管框架，并协调GFG行政结构的运作。

首席风险官负责就GFG风险管理策略的设计提供意见，并向执行委员会建议子公司的风险政策，监督考虑BCRA法规的风险管理，并监测政策、评级过程和欺诈预防的遵守情况。

投资者关系干事负责协调GFG的机构和投资者关系活动。

我们的首席执行官是Fabian Kon先生。Kon先生在布宜诺斯艾利斯大学获得了国家公共会计学位。他曾在Pistrelli、Diaz y ASocial ados、埃森哲、Exolgan集装箱码头和Tradecom担任过管理职务。2006年至2014年2月，他担任Galicia Seguros首席执行官，并于2014年3月被任命为Banco Galicia零售银行经理。2015年10月7日，Fabián Enrique Kon先生被任命为加利西亚银行首席执行官。菅义伟也是数美控股有限公司的董事长、Tarjetas Regionales S.A.的副董事长和Tarjeta Naranja S.A.U的董事的副主席。他于2020年7月被任命为Grupo Financiero Galicia的首席执行官。

我们的首席财务官兼合规官是迭戈·里瓦斯先生。里瓦斯先生获得了阿根廷企业大学的工商管理学位。他还在瑞士洛桑国际管理发展学院完成了CEMA的金融研究生学位和管理发展课程，并在宾夕法尼亚大学沃顿商学院完成了风险管理研究生学位。里瓦斯自1987年以来一直与加利西亚银行有联系。2016年5月，他被任命为加利西亚银行的风险经理。里瓦斯也是Tarjeta Naranja S.A.U董事的候补董事。他被任命为加利西亚金融集团的首席风险官，任期为2020年7月至2021年5月。2021年5月，他被任命为首席财务官兼合规官。2021年3月，他被任命为世行规划经理。

我们的首席风险官是布鲁诺·弗利诺先生。弗利诺先生获得了布宜诺斯艾利斯大学的会计学位。他在澳大利亚大学获得了税务和法律硕士学位，并在斯坦福大学获得了管理学硕士学位。在进入税务和法律部之前，他的职业生涯始于普华永道会计师事务所的审计师。自1997年以来，他一直在Banco Galicia银行担任税务经理和规划经理。2020年7月至2021年5月，他被任命为Grupo Financiero Galicia的首席财务官和合规官。2021年5月，他被任命为首席风险官。2021年3月，他被任命为世行风险经理。

我们的投资者关系官是巴勃罗·菲尔维达先生。Firvida先生在布宜诺斯艾利斯大学获得工业工程学位，并在CEMA大学获得金融硕士学位。他还参加了一个课程，

150

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目录表

IAE商学院的“管理发展计划”。从1990年到1992年，他在可燃公司担任经济分析师。后来，从1992年到1996年，他是内戈西奥斯银行“投资银行”的助理。之后，从1996年到2003年，他在加利西亚资本市场银行工作。2003年至2008年，他担任Grupo Financiero Galicia的机构投资者关系经理。2008年，他回到加利西亚银行，担任投资者关系经理，后来在2014年担任机构和投资者关系经理。2020年7月，他被任命为Grupo Financiero Galicia的投资者关系官。

加利西亚银行董事会

在2023年3月29日召开的普通股东大会上，Banco Galicia的董事会规模确定为7名成员和3名候补董事。下表列出了截至2022年12月31日的加利西亚银行董事会成员，他们都是阿根廷布宜诺斯艾利斯的居民，他们目前担任的职位、出生日期、主要职业、任命日期和现任任期将于哪一年届满。加利西亚银行董事会成员的营业地址是tte。布宜诺斯艾利斯，阿根廷布宜诺斯艾利斯，J.D.佩隆将军，24楼(C1038AAI)。

名字

职位

出生日期

本金 职业

会员自

当前 学期结束

塞尔吉奥·格里南科

董事会主席

(一九四八年五月二十六日)

银行家

2012年4月

2026年4月

劳乌·L·赫克托·西奥内

副总管

(一九五三年七月十八日)

经济学家

2012年4月

2026年4月

吉列尔莫·潘多

董事书记

(一九四八年十月二十三日)

银行家

2003年4月

2026年4月

玛丽亚·埃琳娜·卡萨诺瓦斯(1)

董事

(一九五一年五月十日)

律师

2016年4月

2025年4月

胡安·卡洛斯·L的《阿夫利托》

董事

(一九五八年九月十五日)

会计员

2016年4月

2025年4月

加斯通·布尔迪厄

董事

(一九五六年八月三十一日)

农耕 行政管理

2018年4月

2024年4月

米格尔·安吉尔·培尼亚

董事

(一九六二年一月二十二日)

系统

2021年4月

2024年4月

伊格纳西奥·A·冈萨雷斯(2)

另类董事

(一九四四年四月二十三日)

会计员

2018年4月

2026年4月

维罗尼卡·拉各斯·马尔莫尔

另类董事

(1972年11月14日)

经济学家

2020年4月

2026年4月

奥古斯托·R·扎皮奥拉·麦克纳布

另类董事

(一九四七年六月二十七日)

经济学家

2013年4月

2025年4月

____________________

(1)根据CNV的规则，并根据CNV通过的分类，卡萨斯诺瓦斯夫人是独立的董事。根据董事规则，卡萨斯诺瓦斯夫人也是独立的纳斯达克。

(2)根据CNV的规则，并根据CNV采用的分类，Gonzalez先生和Lagos Márol先生为独立替补董事。如果出现空缺，我们将取代独立的董事。根据纳斯达克规则，冈萨雷斯和拉各斯·马尔莫尔也是独立董事。

以下是Banco Galicia董事会成员的传记：

塞尔吉奥·格里南科：见“-我们的董事会”。

劳乌·L·赫克托·西奥内：Seoane先生在布宜诺斯艾利斯大学获得经济学学位。自1988年以来，他一直与加利西亚银行有联系。2005年至2011年12月，肖恩首次当选为加利西亚银行董事副行长，2012年4月当选为董事副行长。他也是Distrocuyo S.A.的副董事长和Fundación Banco de Galicia y布宜诺斯艾利斯银行的候补受托人。

吉列尔莫·胡安·潘多潘多先生自1969年以来一直与加利西亚银行有联系。2001年9月至2002年6月，他首次当选为加利西亚银行董事候补行长，2003年4月，他当选为董事行长。他也是圣地亚哥Salud S.A.和Distrocuyo S.A.的董事长，Electric trial S.A.的副董事长，以及Fundación Banco de Galicia y Buenos Ares的候补受托人。

玛丽亚·埃琳娜·卡萨诺瓦斯：Casasnovas女士获得了阿根廷Católica大学的法律学位。她完成了Torcuato Di Tella大学的高级管理课程和高级管理课程

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目录表

S在圣安德烈大学工作。自1972年以来，她一直与加利西亚银行有联系。2016年4月，她当选为董事人。

胡安·卡洛斯·L的《阿夫利托》L·阿利托先生在布宜诺斯艾利斯大学获得国家公共会计学位。他曾在Morgan，Benedit y ASocial ados担任顾问和会计，直到1990年，他一直是阿根廷Católica大学的教授。自1986年以来，他一直与加利西亚银行有联系。2016年4月，他当选为董事人。

加斯通·布尔迪厄布尔迪厄先生在阿根廷企业大学获得农业管理学位。1981年至2017年，他一直与加利西亚银行有关联。2018年4月，他被任命为加利西亚银行的董事行长。他也是马拉多纳公司的董事会员。

米格尔·安赫尔·培尼亚：培尼亚先生 拥有布宜诺斯艾利斯自治市国立技术大学的系统学位。1999年1月至2005年2月，他担任加利西亚银行系统经理；2005年2月至2014年3月，担任加利西亚银行企业服务区经理；2014年4月1日至2021年4月，担任Tarjeta Regionales S.A.总经理。他是Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U的总裁以及Tarjeta Naranja S.A.U、Inviu和Cobranzas Regionales S.A.的董事，并于2021年4月27日被任命为董事行长。培尼亚的出生日期是1962年1月22日。

伊格纳西奥·阿贝尔·冈萨雷斯：冈萨雷斯在布宜诺斯艾利斯大学获得国家公共会计学位，在新泽西州德鲁大学获得审计硕士学位。此前，他曾担任普华永道国际金融与价值分享委员会成员。他于2010年4月被任命为加利西亚银行的董事，并于2018年4月当选为董事的候补行长。他也是董事的IDEA和SYNIC的一员，并兼任纳西翁社会、Nuevos Medios La Nación、Publirevistas、Sociedad anónima Importadora y Exportadora de la Patagonia的创始人和总裁以及P.D.E.R(Polo De Desarololo Education Ativo Renovado)的创始人和董事长。

恩里克·加西亚·平托：自1970年以来，加西亚·平托一直与加利西亚银行有联系。在此之前，他曾在Nobleza Piccardo SAYCYF和Satno Agropecuaria SCA任职。在2009年4月28日召开的股东大会上，García Pinto先生被任命为加利西亚银行董事的候补董事。他还担任Distrocuyo S.A.的董事。

奥古斯托·鲁道夫·扎皮奥拉·麦克纳布：Zapiola Macnab先生获得阿根廷天主教大学经济学学位。1978年6月至2002年9月，他与加利西亚银行有关联。2013年4月，他当选为加利西亚银行董事的候补行长。2015年4月，他被选为加利西亚集团董事会的候补董事。

加利西亚银行董事会的职能

加利西亚银行的董事会可能由3至9名常任理事国组成。此外，可以有一名或多名候补董事，他们可以在董事暂时或永久缺席期间署理职务。截至本年度报告日期，没有一名董事也是员工。

董事会每周至少召开两次正式会议，每天举行两次非正式会议，负责加利西亚银行的一般管理，作出为此目的所需的所有决定。

世行董事会成员在以下委员会任职：

人力资源和治理委员会：该委员会分为提名委员会和薪酬委员会。提名小组委员会负责提名总经理和区域经理的继任者，并分析和确定总经理和区域经理的薪酬。另一方面，薪酬委员会负责提交、分析和建议支付给董事会、总经理和区域经理的薪酬水平，并负责监督部门经理和区域经理的业绩。

风险和资本分配委员会：该委员会负责批准和分析资本分配、制定风险政策和监测银行的风险。

高学分委员会: 该委员会负责审批和认购客户和高危群体的运营资质和奖励。它每周至少开一次会。

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目录表

低学分委员会: 该委员会负责审批和认购与客户和高危群体运营相关的资质和奖励。它至少每两周召开一次会议。

系统委员会：根据加利西亚银行董事会制定的政策，该委员会负责监督和批准新的系统开发计划及其预算；监督开发项目的预算控制；批准系统结构、主要流程和要实施的系统的总体设计；以及监督服务质量。

审计委员会：委员会负责协助董事会控制银行及其控股和投资公司，以合理地确保以下目标：经营的有效性和效率；会计信息的可靠性；遵守适用的法律和法规；以及遵守董事会设定的目标和战略。

洗钱和恐怖分子融资预防和控制委员会：该委员会是经董事会批准后，负责规划、协调和确保遵守这一领域制定的政策的机构。

披露委员会：该委员会的成立是为了遵守美国《萨班斯-奥克斯利法案》的规定。

资产和负债委员会(“ALCO”)：该委员会负责分析资源的收集和在不同资产中的配置，监测和控制流动性缺口、利率和货币，并管理这些缺口。

流动性危机委员会：该委员会负责评估流动性危机的情况，并决定为解决流动性危机而采取的行动。它将在董事会主席召集时召开会议，并将举行永久会议，直到流动性危机结束。

损益报告委员会:该委员会负责监督管理和收入，并评估全球宏观经济形势。

合规委员会：该委员会负责促进对规则、良好行为原则、诚信计划和银行道德准则的尊重，并通过政策定义、建立控制和符合银行、其员工、股东和客户最佳利益的报告来降低违规风险。

金融服务用户保护委员会：该委员会负责监测参与用户保护内部程序的管理层和当局所开展的活动，以便适当遵守法律和规章标准。此外，根据上述规定，该委员会参与界定和批准新产品和服务以及修改现有产品和服务的过程，确保根据适用的实质性条例所产生的规定，充分考虑金融服务使用者的权利。

信息资产保护委员会：该委员会负责创造/拥有一个灵活和专业的环境，以确定与世界银行信息安全有关的战略/政策并作出决策。

加利西亚银行监督委员会

加利西亚银行的章程规定了一个由三个辛迪加和三个候补辛迪加组成的监督委员会。根据《一般公司法》和《BCRA条例》，监督委员会各辛迪加的责任，无论是常规的还是备用的，都是确保银行的所有行动符合适用的阿根廷法律。SYDIC和替补SYDIC不参与银行的业务管理，不具有也不能具有管理职能。除其他事项外，他们还负责就银行每个财政年度的财务报表向股东准备一份报告。SYDIC及候补SYDIC由股东于股东周年股东大会上委任，任期一年，并可连任。备用辛迪加在临时或永久不存在辛迪加的情况下充当常规辛迪加。

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目录表

下表显示了加利西亚银行监督委员会的组成，因为他们在2023年3月29日举行的年度股东大会上再次当选。

名字

职位

主要职业

本学期结束

奥马尔·塞维里尼

SYNTIC

会计员

2023年12月

何塞·路易斯·詹蒂勒

SYNTIC

会计员

2023年12月

安东尼奥·R·加尔塞斯(Antonio R.Garce)(*)

SYNTIC

会计员

2023年12月

费尔南多·诺丁格

交替同步

律师

2023年12月

米格尔·N·阿曼多(*)

交替同步

律师

2023年12月

霍拉西奥·特丁

交替同步

律师

2023年12月

关于奥马尔·塞韦里尼先生、何塞·路易斯·真蒂莱先生、安东尼奥·R·加尔塞斯先生、费尔南多·诺丁格先生、米格尔·N·阿曼多先生和玛丽亚·马蒂尔德·霍宁先生的传记，见“-我们的监督委员会”。

加利西亚银行的执行官员

2015年10月7日，Fabián Enrique Kon先生被任命为加利西亚银行首席执行官。首席执行官负责执行加利西亚银行董事会确定的战略目标，并与该行各部门的管理人员进行协调。Kon先生向董事会汇报工作。

法比安·恩里克·康：请参阅“-Grupo Financiero Galicia的管理”

截至本年度报告之日，以下部门和部门经理向Banco Galicia银行首席执行官汇报工作：

师						经理
批发银行业务						马塞洛·伊罗拉
零售银行业务						德国人亚历杭德罗·吉索尼
金融银行业务						巴勃罗·玛丽亚·莱昂
风险						布鲁诺·弗利诺
产品与技术						玛丽亚·马塞拉·费尔尼
人民						自2023年4月1日起空置
规划						迭戈·里瓦斯

批发银行区管理:它负责获得广泛的细分市场愿景，进而更好地与当前形势和未来业务前景保持一致。其主要职责是为批发银行业务和每个客户部门设计、规划和实施愿景、战略、政策和目标，并确定和控制业务目标，目的是确保这些目标根据行业需求和银行的战略目标进行竞争性调整，同时努力在既定风险水平的框架内实现规模、盈利能力、质量和客户满意度目标。以下部门向该部门报告：(I)农业综合企业和公司(Ii)企业银行(Iii)投资银行和资本市场(Iv)交易服务(V)批发部落和(Vi)垂直农业。

零售银行区管理:它负责促进决策过程，提高零售银行界的商业效益，并改善对客户的关注。其主要职责是设计、规划和实施零售银行业务的愿景、战略、政策和目标，以及为每个客户细分和分销渠道制定和控制业务目标，以确保这些目标与行业的竞争需求和银行的战略目标保持一致，同时

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目录表

还努力在既定风险水平的框架内实现产量、盈利能力、质量和客户满意度目标。以下部门向该部门报告：(I)零售部门，(Ii)接触部门，(Iii)分支机构，(Iv)忠诚部门，(V)私人银行部门，(Vi)品牌体验部门和(Vii)零售规划部门。

金融银行区管理: 它负责管理银行的财务状况，与不同领域谈判利率、资金、激励措施和活动，并促进在资产和负债管理方面提供监管、技术和信息支持，以保证对流动性、利率、货币和行业风险的控制，并遵守当前的政策和法律法规。它还负责规划、提出和实施与国际银行、国际组织、国际投资基金和两国商会发展和维护商业关系的战略，目的是巩固世行在国际行业的形象，并根据该组织设定的增长和盈利目标确保国际业务的顺利发展。以下部门向该司报告：(一)贸易和全球市场、(二)商业、(三)金融机构、(四)公共部门和(五)财务规划。

风险区域管理：它负责按照全球制定的最佳做法维持有效的风险管理系统，并优化信贷流程，以便为客户提供更好的服务。它负责积极全面地监测和管理银行及其子公司的不同风险。它负责确保符合政策、资质和防欺诈流程，从而保证零售投资组合的质量；设计和审计大规模决策工具；就信用评分模型的使用/开发做出决策；根据零售商业战略进行协调行动；并根据零售部门的业务领域，就商业机会提出建议，所有这些都是根据战略愿景和政策(外部和内部)，作为银行零售银行部门的第一道防线。以下部门向该部门报告：(I)零售信贷、(Ii)批发信贷、(Iii)信贷回收、(Iv)财务风险和资本管理、(V)数据与分析部门和(Vi)CiberSecurity。

产品和技术领域管理：它负责将世行的所有业务整合到一个单一领域，以提高业务流程的效率，并加快产品和新技术的开发。以下部门向该司报告：(一)收付部门、(二)借贷部门、(三)外贸部门、(四)日常银行部门、(五)支付购置部门、(六)技术部门、(七)业务部门、(八)商人部门、(九)投资部门和(十)规划业务部门。

人员区域管理：它负责吸收和开发新的人才，培养激励员工的框架，并保持良好的工作环境。此外，它还负责与员工的实际工作空间和客户使用的空间分配有关的所有事务。以下部门向该部门报告：(I)薪酬和分析，(Ii)文化和人才，(Iii)人员咨询，(Iv)可持续性，(V)公司基础设施，(Vi)分支机构基础设施，(Vii)劳资关系和公司安全，(Viii)变化和(Ix)员工体验。

规划区管理：它负责规划、协调和控制预算、规划、会计、税务活动、向供应商付款、法律方面和合规方面的发展和维持，以确保管理层拥有决策过程、管理控制和满足世行信息要求所需的信息，并确保遵守信息要求，使世行能够获得长期的战略性融资来源。它还负责在既定政策范围内协调、规划和监测流动性、利率和货币缺口战略的遵守情况，就如何管理这些缺口向资产和负债委员会提出建议，以便在政策范围内最大限度地增加收入。此外，它还负责机构关系以及目标和关键成果(“OKR”)和流程办公室。以下部门向该司报告：(I)会计、(Ii)税务咨询和战略供应、(Iii)管理控制和战略规划、(Iv)研究、(V)资产和负债管理、(Vi)法律咨询和合规、(Vii)战略和客户体验以及(Viii)机构关系。

部门						经理
内部审计						克劳迪奥·斯卡索
防止清洗黑钱						特蕾莎·德尔·卡门·皮雷诺

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目录表

内部审计部门管理：其任务是评价和监测内部控制系统的效率、充分性和缺陷，以确保遵守适用的法律和条例。

防止洗钱部门管理：它负责协调和监督遵守董事会在控制和预防洗钱和资助恐怖主义方面制定的政策，确保遵守现行条例和国际标准。

以下是上述Banco Galicia银行高级管理人员的传记：

马塞洛·伊罗拉伊罗拉先生在布宜诺斯艾利斯大学获得法律学位。他在阿根廷企业学院完成了高管发展课程，并在圣安德烈斯大学完成了企业管理课程。自1988年以来，他一直与加利西亚银行有联系。他也是加利西亚权证和农业科技投资公司的董事长。

格尔曼·亚历杭德罗·吉索尼*Ghisoni先生获得阿根廷Católica大学工商管理学位。他完成了阿根廷企业研究院的高管发展课程、欧洲工商管理学院的银行战略管理课程和凯洛格管理学院的以客户为中心的组织课程。自1995年以来，他一直与加利西亚银行有联系。他也是Souamericana Holding S.A.的董事账户，以及Tarjetas Regionales S.A.和Tarjeta Naranja S.A.U的替代董事账户。

巴勃罗·玛丽亚·里昂：Leon先生在巴勒莫大学获得金融学位，并在瑞士洛桑的阿根廷企业研究院和IMD获得两个高管发展项目。自1987年以来，他一直与加利西亚银行有联系。他也是Galicia Securities S.A.U和Inviu S.A.U的董事长，以及MaE的副总裁。里昂也是IGAM LLC的经理。

迭戈·里瓦斯：请参阅“-Grupo Financiero Galicia的管理”

玛丽亚·马塞拉·费尔尼：Fernie女士获得阿根廷Católica大学经济学学位。自2011年以来，她一直与加利西亚银行有联系。

布鲁诺·弗利诺：请参阅“-Grupo Financiero Galicia的管理”

克劳迪奥·斯卡索：斯卡索先生在阿根廷企业大学获得了系统工程学位。自1995年以来，他一直与加利西亚银行有联系。

特蕾莎·德尔·卡门·皮雷诺：Piraino女士在阿根廷企业大学获得了会计学学位。她在布宜诺斯艾利斯大学完成了反洗钱和金融犯罪预防的研究生学位。自1992年以来，她一直与加利西亚银行有联系。

B.补偿

我们董事的薪酬

董事会成员的薪酬在财政年度结束后由股东大会审议。董事的年费是根据他们履行的职能支付的，他们可能会在年内收到部分预付款。于2022年4月26日召开的股东大会上，董事会于截至2021年12月31日止年度的薪酬定为250,000,000便士(面值)。对于2022财年，向2023年4月25日举行的下一次股东大会提出了一项建议，规定董事会的补偿金额为Ps.498.477.643(名义价值)

关于支付给加利西亚银行董事会的数额，见下文“--加利西亚银行董事和高级管理人员的薪酬”。

我们不会为了董事的利益而维持股票期权、利润分享或养老金计划。

我们没有为我们的董事制定任何解雇福利的政策。

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目录表

加利西亚银行董事的薪酬

加利西亚银行董事会制定了加利西亚银行员工的薪酬政策。Banco Galicia的经理们获得固定的薪酬。七名董事不是加利西亚银行的员工。这些非雇员董事获得固定薪酬，条件是薪酬不超过阿根廷金融市场类似实体的标准水平，这一规定也适用于经理。Banco Galicia不为其董事的利益维持股票期权计划或养老金计划，或任何其他退休计划。加利西亚银行没有为其董事制定任何离职福利的政策。

在2022年3月16日举行的普通股东大会上，2021财年，加利西亚银行董事的薪酬总额为56,250,063.82便士(名义价值)。在2023年3月29日举行的普通股东大会上，2022财年，加利西亚银行董事的薪酬总额为88,739,974.08便士(名义价值)。

加利西亚银行高级职员的薪酬

加利西亚银行董事会制定了加利西亚银行员工的薪酬政策。Banco Galicia的官员获得固定薪酬。军官补偿制度包括获得退休保险单的可能性。Banco Galicia不为其官员的利益维持股票期权计划或养老金计划，或任何其他退休计划。

C.纳斯达克公司治理标准

根据纳斯达克市场规则第5615(A)(3)条，外国私人发行人可以遵循母国的公司治理做法，以代替规则5600系列的要求，前提是该外国私人发行人必须遵守规则5000系列的某些章节，披露其没有遵循的每项要求，并描述为代替该要求而遵循的与母国相关的做法。以下描述了规则5000系列的要求以及我们所遵循的阿根廷公司治理实践：

(i)第5250(D)条--年度报告和中期报告的分发。我们不遵循规则5250(D)的要求，而是遵循阿根廷法律，该法律要求公司在公司财政年度结束后70个历日内向CNV和基地提交西班牙语年度报告，包括年度经审计的综合财务报表。中期报告必须在每个财政季度结束后42个历日内提交给CNV和基地。基地在基地公报中公布年度报告和中期报告，并在其办事处提供公报供查阅。此外，我们的股东可以在股东的要求下收到我们的年度报告和任何中期报告的副本。我们的年度报告和中期报告的英文翻译将提供给美国证券交易委员会。我们还在我们的网站上发布我们的年度报告和季度新闻稿的英文翻译。此外，根据日期为2000年6月22日的第二次修订和重新签署的存款协议的条款，在我们之间，作为托管银行的纽约梅隆银行和根据该协议发行的美国存托凭证的拥有人，我们必须向纽约梅隆银行提供我们的年度报告和每份季度新闻稿的英文翻译。年度报告和季度新闻稿可在纽约格林威治街240号的纽约梅隆银行办公室供美国存托凭证持有人查阅。最后，阿根廷法律规定，董事会必须在股东大会日期前20个历日，在公司执行办公室或通过电子手段向股东提供与股东会议有关的所有信息，包括股东将审议的任何文件的副本(包括年度报告)以及公司董事会的提案。

(Ii)第5605(B)(2)条--独立董事的执行会议。代替规则5605(B)(2)的要求，我们遵循阿根廷法律，该法律不要求独立董事定期举行只有该等独立董事出席的会议(即、执行会议)。我们的董事会作为一个整体负责监督我们的事务。此外，根据阿根廷法律，董事会可以批准将特定职责下放给公司的指定董事或非董事经理。此外，上市公司还必须成立一个监督委员会(由辛迪加)，负责监督该公司根据阿根廷法律采取的行动是否合法以及是否符合其章程。

(Iii)第5605(D)条--军官的报酬。代替规则5605(D)的要求，我们遵循阿根廷法律，该法律不要求公司成立仅由独立董事组成的薪酬委员会。阿根廷法律也没有要求首席执行官和所有其他高管的薪酬由独立董事的多数或薪酬委员会决定。

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目录表

完全由独立董事组成。根据阿根廷法律，董事会是负责确定首席执行官和所有其他高管的薪酬的法人机构，只要他们不是董事。此外，根据阿根廷法律，审计委员会应就管理层关于公司董事或经理的费用和期权计划的建议的合理性提出意见。最后，由于我们是规则第5615(C)(1)条所界定的“受控公司”，我们依赖规则第5615(C)(2)条规定的豁免。详情见上文“薪酬”--“对加利西亚银行职员的薪酬”。

(Iv)第5605(E)(1)条--提名董事。代替规则5605(E)(1)的要求，我们遵循阿根廷法律，该法律要求董事由股东在股东大会上直接提名，并由股东自己挑选和推荐。根据阿根廷法律，普通股东大会有责任任命和罢免董事，并确定他们的薪酬。然而，公司根据公司治理的最佳做法设立了提名和薪酬委员会，由独立的董事担任主席，并由5名董事会成员组成。该委员会的目的是协助董事会编写一份提案，提名候选人填补其职位，编制和设计继任计划，并确定其薪酬水平。此外，由于我们是规则5615(C)(1)所界定的“受控公司”，我们依赖规则第5615(C)(2)条规定的豁免。欲了解更多信息，请参阅上述“我们的董事会”。

(v)第5605(C)(1)条--审计委员会章程。代替规则5605(C)(1)的要求，我们遵循阿根廷法律，该法律要求审计委员会拥有章程，但不要求公司证明章程的通过，也不要求对章程进行年度审查和评估。相反，阿根廷法律要求公司编写一份描述其活动的年度报告，并就这些事项提出一项计划或行动方案，这是公司审计委员会的责任。此类计划或行动可由我们的审计委员会酌情决定，包括对审计委员会章程进行审查和评估。

(Vi)第5605(C)(2)条--审计委员会的组成。阿根廷法律不要求公司设立完全由独立董事组成的审计委员会，这在阿根廷也同样不是商业惯例。相反，阿根廷法律要求公司建立一个审计委员会，该委员会至少有三名成员，由阿根廷法律规定的独立董事的多数组成。审计委员会由三名董事组成，其中两名根据规则10A-3(B)(1)和阿根廷法律对独立性的定义是独立的，其中一名董事被董事会确定为财务专家。此外，我们还有一个监督委员会(《Comisión Fiscalizadora》)由三个辛迪加组成，根据阿根廷法律，他们负责监督我们董事会的行动是否合法，以及这些行动是否符合我们的章程。有关审计委员会的更多信息，请参阅上文“我们的审计委员会”。

(Vii)第5620(C)条--法定人数。我们没有遵守第5620(C)条的要求，而是遵循阿根廷法律和我们的细则，其中区分了常会和特别会议，并要求在常会上，法定人数由有权投票的多数股份组成。如果第一次会议的出席人数不足法定人数，则可召开第二次会议，出席会议的股东不论人数多少，均构成法定人数，决议可由出席会议的绝对多数票通过。阿根廷法律和我们的章程要求，与特别会议有关的法定人数由有权投票的股票的60%组成。然而，如果第一次会议的法定人数不足，我们的附例规定，可以召开第二次会议，会议可以在出席股东人数的情况下举行。在常会及特别会议上，决议均以出席会议的绝对多数票通过，但若干基本事项除外(例如合并及分拆(当吾等并非尚存实体且尚存实体未在任何证券交易所上市时)、预期清算、吾等注册地变更至阿根廷以外地区、亏损后对吾等法定资本进行全部或部分资本重组、吾等公司法律形式的任何转变或吾等公司宗旨的重大改变)，而该等事项须获所有有权投票的股份(所有股份只有一票投票权)的多数投票批准。

(Viii)第5620(B)条--委托书的征求。代替第5620(B)条的要求，我们遵循阿根廷法律，该法律规定，股东大会的通知必须在不早于会议前45个历日和在该会议至少20个历日之前在阿根廷的官方宪报和一份广泛发行的报纸上连续五天刊登。要出席会议并列入会议登记处，股东必须在预定会议日期前三个工作日提交其在Caja de Valore S.A.持有的账簿记账股票账户的证据。如果股东有权出席会议，则可以由授予任何其他股东的委托书(经适当签署并交付，并带有经证明的签名)作为代表。

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目录表

监督委员会成员，除董事外，辛迪奇(“维吉兰西亚会议“)、发行人的经理或雇员，这些人是阿根廷法律禁止作为代理人的。此外，我们的美国存托凭证持有人在股东大会之前收到一份列出议程事项的通知、一份年度报告副本和一张投票卡。

(Ix)第5630(A)条--利益冲突。代替规则5630(A)的要求，我们遵循阿根廷法律，该法律要求，当交易超过公司净值的1%(根据上一份经审计的资产负债表衡量)时，关联交易必须得到审计委员会的批准。董事只能按照与现行市场条款一致的条款与公司签订合同。如果合同不符合现行市场条款，则此类交易必须事先获得董事会(不包括感兴趣的董事)的批准。此外，根据阿根廷法律，股东在其利益可能与公司利益冲突的商业交易中必须放弃投票。如果该股东对该商业交易进行了表决，并且该商业交易没有该股东的投票就不会获得批准，则该股东可能对公司承担损害赔偿责任，该决议可以被宣布无效。有关详情，请参阅第7项。“大股东和关联方交易”--“B.关联方交易”。

除上文所述外，我们完全遵守所有其他适用的纳斯达克公司治理标准。

D.员工

下表显示了我们员工的构成：

			截至12月31日，
			2022			2021			2020
加利西亚金融集团			1			1			2
加利西亚银行			5,457			5,319			5,764
分支机构			3,427			3,372			3,711
总办事处			2,030			1,947			2,053
Naranja X			2,800			2,905			3,104
加利西亚资产管理公司			30			24			27
保险公司			353			336			377
其他附属公司			123			130			61
总计			8,764			8,715			9,335

在目前的法律框架内，员工工会的成员资格是自愿的，而且只有一个具有全国代表性的银行员工工会。截至2022年12月31日，加利西亚银行约41%的员工隶属于全国银行员工工会。截至2022年12月31日，Naranja X大约82%的劳动力是贸易工会适用于贸易员工的第130/75号集体谈判协议的一方，其中5%是工会成员。

整个2022年，银行员工工会和全国商业员工工会开始就各自的集体谈判协议进行谈判，以设定新的最低工资。作为这种谈判的结果，这些职位的最低工资得到了提高。2022年，由于通胀指数大幅上升，银行协议的上调时间分别为1月、4月、7月、8月、10月和12月。2022年，代表银行业员工的阿根廷工会宣布举行大罢工。这些罢工不是针对任何一家银行，而是影响到阿根廷的所有银行。世行的一些工会成员雇员参加了罢工；然而，在并非所有雇员都是工会成员的情况下，世行得以继续经营。尽管加利西亚银行的S员工参加了针对阿根廷银行业的全面罢工，但自1973年以来，加利西亚银行从未经历过员工的具体罢工，地区卡公司也从未经历过特定的员工罢工。我们相信，我们与员工的关系是稳定和积极的。

我们有一个人力资源政策，旨在为我们的员工提供成长以及个人和社会经济成就的机会。我们将继续执行目前监测工资水平和劳动条件的政策。

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目录表

才能在金融行业具有竞争力。我们的员工获得固定薪酬，并可能根据他们的成就水平获得不同的薪酬。我们不为我们的员工维持任何利润分享计划。

加利西亚和布宜诺斯艾利斯银行(“基金会”)是阿根廷的一个非营利性组织，为加利西亚银行的员工提供各种服务。除其他外，基金会的各种活动包括为加利西亚银行雇员的子女购买学习材料，向医院和其他慈善事业捐款，包括文化活动。基金会由理事会管理，理事会的某些成员和候补成员是我们的董事会和监督委员会的成员。理事会成员和候补成员作为受托人的服务不收取报酬。

E.股份所有权

有关截至2023年3月31日我们董事和高管的股份所有权的信息，请参阅第7项。“大股东和关联方交易--A.大股东”。

第7项。    大股东和关联方交易

A.主要股东

截至2023年3月31日，我们的资本结构由A类股和B类股组成，A类股各有5个表决权，B类股各有1个表决权。截至2023年3月31日，我们有1,474,692,091股流通股，其中包括281,221,650股A类股和1,193,470,441股B类股。

我们的控股股东是Escasany、Ayerza和Braun家族以及布宜诺斯艾利斯加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯基金会的成员。截至2023年3月31日，控股股东通过EBA控股持有我们100%的A类股份(占我们总流通股的19.1%)和9.6%的B类股(或总流通股的7.8%)，因此直接和间接拥有我们26.9%的股份和58.5%的总投票权。

根据我们掌握的信息，下表列出了截至2023年3月31日，持有每类股票超过5%的持有者持有我们的A类和B类股票的数量，该持有者持有的每类股票的百分比，以及每类股票占我们总可能投票权的百分比。

A类股

名字

A类股

A类股份的百分比

总票数百分比

EBA Holding S.A.

281,221,650

100

54.1

B类股份

名字						B类股份						B类股份的百分比						总票数百分比
纽约梅隆银行(1)						512,637,220						43.0						19.7
安塞斯						266,939,279						22.4						10.3
EBA控股股东 (2)						114,707,903						9.6						4.4

(1)根据阿根廷法律的要求，由ADS代表的所有B类股票均由纽约银行作为存托机构登记拥有。纽约梅隆银行的地址是纽约巴克利街101号，邮政编码为10286，组织所在地为美国。

(2)没有一个成员持有超过2.0%的股本。此类持股包括6,300,000股美国存托凭证。

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目录表

根据我们掌握的信息，下表列出了截至2023年3月31日，直接或间接持有我们5%以上投票权或股份的股东。

名字						股票						班级						班级百分比 股票						总票数百分比
纽约梅隆银行						512,637,220						B						34.8						19.7
EBA Holding S.A.						281,221,650						A						19.1						54.1
安塞斯。						266,939,279						B						18.1						10.3
EBA控股股东。						114,707,903						B						7.8						4.4

自1959年以来，这三个控股家族的成员一直拥有加利西亚银行已发行股本的大部分。自1923年以来，埃斯卡萨尼家族的成员一直是加利西亚银行的董事会成员。自1943年和1947年以来，艾尔扎和布劳恩家族分别在加利西亚银行的董事会中担任代表。目前，我们的董事会中有六名这些家庭的成员。

1999年9月13日，Banco Galicia银行的控股股东成立了EBA Holding S.A.，这是一家由我们的控股股东100%持有的阿根廷公司。EBA Holding持有我们100%的A类股。

目前，EBA Holding只有A股流通股。EBA Holding的章程对出售或转让其A类股票规定了某些限制。虽然EBA Holding的A类股份可以转让给EBA Holding的任何其他A类股东，但将该等A类股份转让给第三方将自动导致出售的股份转换为EBA Holding的B类股份，每股有一项投票权。此外，EBA Holding的章程包含优先购买权、买卖条款和跟踪权。

截至2023年3月31日，我们有86个已确定的美国登记股东(不包括纽约银行)，其中23个持有我们的B类股票，63个持有我们的美国存托凭证。这些美国持有者总共持有约1.297亿股我们的B类股票，约占截至该日我们已发行股本总额的8.8%。

B.关联方交易

Grupo Galicia及其非银行子公司不参与任何与Grupo Galicia或其非银行子公司直接或间接控制或控制的企业，(Ii)联营公司(即Grupo Galicia或其非银行子公司有重大影响力或对Grupo Galicia或其非银行子公司有重大影响的未合并企业)，也没有向任何(I)直接或间接控制Grupo Galicia或其非银行子公司的企业提供任何贷款，在Grupo Galicia或其非银行子公司的投票权中的利益，使其对Grupo Galicia或其适用的非银行子公司以及任何此类个人家庭的近亲成员(即预期在与Grupo Galicia或其非银行子公司的交易中可能影响或受其影响的家庭成员)具有重大影响力；(4)关键管理人员(即有权和责任规划、指导和控制Grupo Galicia或其非银行子公司的活动的人)；(V)直接或间接由第(三)或(四)项所述人士直接或间接拥有重大权益的企业，而该等人士能够对该等企业施加重大影响，亦无与该等人士进行任何拟议的交易。就本段而言，这包括由Grupo Galicia或其非银行子公司的董事或大股东拥有的、与Grupo Galicia或其非银行子公司有共同关键管理层成员的企业。此外，“重大影响力”指的是参与企业财务和经营决策的权力，但比控制权要小。实益拥有Grupo Galicia或其非银行附属公司10%投票权的股东将被推定对Grupo Galicia或其非银行附属公司(视何者适用而定)具有重大影响。

我们的一些董事和加利西亚银行的董事参与了阿根廷法律允许的与加利西亚银行的某些信贷交易。《公司法》和BCRA的条例允许有限责任公司的董事与该公司进行交易，前提是这种交易符合当时的市场条件。此外，一家银行对相关个人或法人的总财务风险敞口受BCRA的监管。这些规定对银行可以扩大到附属机构的金融风险敞口额度进行了限制，其中包括银行一级资本的百分比。“公司信息--阿根廷银行监管--贷款限额”。

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目录表

BCRA要求Banco Galicia每月向董事会提交向董事、控股股东、高级管理人员和其他相关实体提供的未偿还财政援助金额，这些金额记录在Banco Galicia董事会的会议纪要中。BCRA规定，给予董事、控股股东、高级管理人员和其他相关实体的财政援助，必须在利率、期限和担保方面与向公众发放贷款一样在平等的基础上给予。

在本节中，“财务风险总额”包括股权和财务援助(所有与信贷有关的项目，如贷款、无报价的公司债务证券的持有量、已发放的担保和已发放贷款的未用余额等)，这一术语在第4项中有定义。“公司信息--阿根廷银行监管--贷款限额”。

“关联方”主要指我们的董事及Galicia银行的董事、我们的高级管理人员及高级管理人员、我们的辛迪加及Banco Galicia的辛迪加、我们的控股股东以及所有与他们有家族关系的个人，以及与上述任何一方直接或间接关联的任何实体，不需要合并。

下表列出了截至2021年12月31日和2022年12月31日的两个财政年度结束以及截至2023年2月28日(可获得信息的最后日期)，Grupo Galicia对关联方的财务敞口总额、接受援助的人数、平均金额和最高援助金额。

			2月28日，			十二月三十一日，
			2023(1)			2022			2021
			(除特别注明外，以百万比索为单位)
总财务风险敞口			7,780			5,508			8,588
收件人关联方数量			273			279			280
个人			219			219			221
公司			54			60			59
平均财务风险敞口金额			28			20			31
最大限度的援助			2,243			844			3,239

____________________

(1)2023年2月28日通货。

Banco Galicia向我们的董事、高级职员和关联方提供的财务援助是在正常业务过程中以与当时与其他非关联方进行可比交易时基本相同的条款(包括利率和抵押品)授予的，并未涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。

2011年6月，加利西亚银行与由Grupo Galicia间接控制的Galicia Seguros公司签订了一项协议，根据该协议，银行可以代表Galicia Seguros提供保险产品。此外，他们签订了一项为期一年的协议，根据该协议，Galicia Seguros在客户死亡的情况下为银行的某些贷款余额提供保险。2014年7月31日，Banco Galicia与Galicia Seguros续签了这两份协议，延长了一年，并自动延期。根据《资本市场法》第72条，此类协议被视为“关联方交易”。

随后，2008年7月25日，Naranja与Banco Galicia银行完成了两项新的租赁业务，涉及阿根廷科尔多巴市的两处物业，总金额为1200万便士，到期日分别为2018年8月25日和2020年8月7日。同样，2012年10月31日，Naranja与Banco Galicia就位于科尔多瓦市的一处物业签署了另一项租赁业务，业务总额为1500万便士，到期日为2022年11月30日。

2015年9月，位于科尔多瓦市的房地产租赁经营期限从该日起延长至121个月，相应费率统一。适用的利率是私人银行更正调查利率加6%的保证金。

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目录表

C.专家和律师的利益。

不适用。

第八项。    财务信息

A.合并报表和其他财务信息

合并财务报表

我们已选择提供本年度报告第18项所载的财务资料。

法律诉讼

我们是以下法律程序的一方：

加利西亚银行

针对某些悬而未决的法律诉讼，Banco Galicia银行已拨出准备金，用于支付(1)客户对其提出的各种索赔(例如，保险箱被盗索赔、被欺诈更改的支票托收、与存款有关的差额以及向Banco Galicia客户提供的付款服务等)。以及(2)前雇员对Banco Galicia银行提起的与劳工有关的诉讼估计应支付的金额。

加利西亚银行在相应的行政和/或法律程序中对不同法域提出的某些主张提出质疑。世行管理层不断监测这些程序及其可能产生的影响。尽管Banco Galicia认为它已根据现行条例全额履行了其纳税义务，但已为这类诉讼划拨了充足的准备金。

截至2022年12月31日，2014、2015、2016、2017、2018、2019和2021纳税年度共提出了多缴所得税的多缴申请，名义价值总计113.84亿加元。这些主张以判例为依据，确立了不能适用税收通货膨胀调整的规则的违宪行为，这导致了没收情况。面对在解决税法方面的拖延，提出了索赔。在这些财务报表结束时，银行没有记录来自上述索赔的或有资产。

消费者保护协会代表消费者对加利西亚银行提出了与收取某些金融费用有关的索赔。世行认为，这些争议的解决不会对其财务状况产生重大影响。

Naranja X

国家税务海关总署、省税务委员会和市政当局正在对Naranja X公司进行审计和评估，处于不同的完成阶段。这些机构已经就Naranja X‘S公司适用的税收发出了通知并提出了索赔。这些公司正在采取相应的行政和法律措施，以解决这些问题。最初索赔的税款总额约为3800万便士。

截至2017年12月1日，Naranja已向AFIP提交了2014-2016财年所得税的偿还申请，金额相当于580,164卢比的名义价值。提出这一主张是考虑到没有适用《所得税法》第六节规定的通货膨胀调整标准，这导致超过合理征税限额的应税收入有很大差异。截至2018年5月17日，以Tarjetas Cuyanas的名义提出了2014-2016年的相同索赔，数额为145,478卢比。同样，Naranja于2019年9月27日提交了2017财年的索赔，索赔金额为326,498 Ps.2019年9月17日；2018年提交的索赔金额为名义价值973,843 Ps.；2020年2月20日提交的索赔金额为2015财年，名义价值为149,763 Ps.；2019年5月26日提交的索赔金额为名义价值1,364,949 Ps.

在AFIP没有答复的情况下，2019年12月6日，向国家税务法院提交了2014年和2016年Naranja期间的违约司法保护。另一方面，由于适用条例中规定的期限已经过去，AFIP没有对索赔作出答复，2019年12月27日，重复

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目录表

就Tarjetas Cuyanas的2014和2016财政年度以及Naranja的2018财政年度向联邦司法机关提出索赔。同样的诉讼也是在2019年12月30日，针对Naranja 2017财年提起的。这两项索赔在AFIP面前仍悬而未决。

鉴于AFIP没有做出回应，因违约向国家税务法院提交了Naranja 2014年和2016年期间的保护令，裁决有利于Naranja，并于2020年2月26日通知AFIP，命令AFIP在上述通知后60天内签发适用的补偿。2021年5月21日，AFIP驳回了这一主张。因此，2021年6月18日，纳兰贾向联邦法院提起了一项有争议的重复诉讼。

上述情况构成不确定的税务状况，公司根据IFRIC 23的规定对其进行了评估。在这方面，虽然Naranja。委员会认为，它有可靠和合理的要素来支持其立场，但由于与最终解决办法有关的不确定性，它不承认与这类索赔有关的收入。截至本报告之日，公司将继续评估上述索赔的进展情况，以期获得有利的结果。

股利政策与股利

股利政策

Grupo Financiero Galicia的股息分配政策除其他因素外，考虑了建立法定准备金的义务性质、公司的财务状况和负债、关联公司的业务要求，以及财务报表中记录的利润在很大程度上是持有的未实现收入和流动利润，这是公司法第68条的要求，因此可以作为股息分配。分配这种分析产生的股息的建议必须在讨论与每个会计年度相对应的财务报表的股东大会上获得批准。

我们只能从我们的留存收益中宣布和支付股息，留存收益代表我们的运营和投资实现的利润。《公司法》和我们的章程规定，在弥补先前的损失之前，不得分配利润。我们A类股和B类股支付的股息将在每股基础上相等。根据《公司法》的要求，我们将净收益的5%分配给法定准备金，直到该准备金等于我们已发行资本的20%。法定准备金减值直至完全恢复的，不得支付股息。法定准备金不能分配给股东。

我们向股东支付股息的能力主要取决于(I)我们的净收入，(Ii)现金可获得性，(Iii)负债和(Iv)适用的法律要求。

我们美国存托凭证的持有人将有权获得就我们的标的B类股票支付的任何股息。我们将以比索向美国存托凭证支付现金股息，但我们保留以任何其他货币或实物(包括美元)支付现金股息的权利。美国存托凭证存托协议规定，存托机构将把美国存托凭证存托机构收到的比索现金股息转换为美元，并在扣除或支付美国存托凭证存托凭证的费用和开支，以及根据美国存托凭证存托协议允许从该等现金付款中扣除的其他金额(例如美国存托凭证持有人因个人资产税或其他原因而未缴税款)后，以美元支付给我们的美国存托凭证持有人。

分红

加利西亚金融集团

作为一家控股公司，我们支付股票股息的主要现金来源是我们子公司(主要是Banco Galicia)的股息或其他公司间转移。由于Banco Galicia与Banco Galicia外债重组相关的贷款协议中包含的股息限制-在2016财年全额偿还此类债务时取消-以及BCRA的一些规定，我们向股东分配现金股息的能力自2001年底以来受到重大不利影响，直到2010年，Banco Galicia获得分配利润的授权。

2011财年结束后，BCRA修改了关于最低资本要求和股息分配的规定，因此，加利西亚银行无法支付股息。然而，在2018财年，该行已满足上述规定，其于2019年4月25日召开的股东大会批准分配现金股息15亿卢比，相当于截至2021年12月的41.01亿卢比。

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目录表

直到2021年12月31日，我们的子公司加利西亚银行和整个阿根廷金融体系的分红能力一直受到阿根廷央行在新冠肺炎疫情框架内的限制。此外，2021年12月，BCRA发布了A号文7421，授权金融机构在上述中央银行的全民公决中，在2022年分12次平等、连续、每月分发最多20%的20%的20%的截至2021年12月31日的财政年度所获得的成果。

后来，在2022年12月15日，BCRA通过通信“A”7659，再次限制了2023年1月1日至2023年12月31日期间金融机构的任何收益分配。然而，BCRA于2023年3月9日通过第7719号来文规定，自2023年4月1日起至2023年12月31日，金融机构可以：(1)按照上述适用规定，最多按相应金额的40%进行收益分配；(2)分六个等额、每月和连续分期付款。

Banco Galicia股东大会于2022年3月16日召开，批准向BCRA公投后的19,3502,000,000每股分配现金股息，分12次平均、连续、每月支付。

2022年4月7日，BCRA授权Banco Galicia支付现金股息180.16亿卢比，分12个月等额连续支付。

2020年期间，Grupo Financiero Galicia在2019财年支付了17亿卢比的现金股息，相当于每股1.191507卢比，相当于截至2022年12月的55.65亿卢比。2021年期间，Grupo Financiero Galicia支付了2020财年的现金股息15亿便士，相当于每股1.017161便士，相当于截至2022年12月的37.52亿便士。在2021财年，Grupo Financiero Galicia支付了19亿卢比的现金股息，分3期支付：(I)2022年5月的第一期股息110亿卢比。每股7.4591842英镑，相当于截至2022年12月的184.61亿英镑；(Ii)2022年9月的第二次分期付款，金额为Ps。40亿，代表Ps。每股2.7124306，相当于截至2022年12月的67.13亿坡元，及(Iii)2023年1月的第三期，金额4,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000

根据Grupo Financiero Galicia关于股息分配的政策，并鉴于Grupo Financiero Galicia截至2022年12月31日的财政年度的财务状况，以及2020和2021财年的大部分利润也对应于所持股份的收入(只有一小部分与符合公司法第68条要求的已实现和流动利润相对应)，董事会提出了一项建议，将在2023年4月25日举行的下一次股东大会上处理。建议是i)按一定数额派发现金股息，根据阿根廷证券交易委员会第777/2018年号决议经通胀调整后，将派发1,474,692,091股A类和B类普通股10,000,000比索(相当于678.1077%)，每股面值为1比索。2)考虑到本公司S打算向第I项建议的普通股额外派发现金股息取决于从我们子公司获得股息的确定性，并考虑到本公司S的经济财务状况，建议授权董事会取消酌情准备金的权力，根据阿根廷证券交易委员会第777/2018号决议调整后的通货膨胀率为75,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

在2020财年和2021财年，Grupo Financiero Galicia以股东替代纳税人的身份扣留了在2020财年和2021财年以股东替代纳税人的身份支付的个人资产税，该条款没有编号，在第23,966号法案第25条之后并入，由第26,452号法案第4条取代。同样，在2022财年，Grupo Financiero Galicia将在相应的时候扣缴股息的个人所得税。

关于股利分配要求的更多信息，见第4项。“关于公司的信息”-B.《商业综述》-《阿根廷银行业监管》-《利润分配》。

加利西亚银行

2023年3月29日，Banco Galicia银行召开了一次普通股东大会，股东们在会上批准部分使用“可选储备”，用于随后派发高达7499.94亿卢比的现金股息，分6次等额、按月和连续支付，但须事先获得BCRA的授权。

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目录表

Naranja X

2023年4月12日，Tarjetas Regionales S.A.召开普通股东大会。在上述会议上，除其他事项外，决议预留至多3,000,000,000卢比的金额，用于分配不超过上述金额的现金股息。

2023年4月17日，Naranja召开了普通股东大会，股东们在会上批准了现金股息的支付，金额为500万便士。

苏丹控股公司

2023年1月14日和2023年3月28日，Sudamericana Holding召开了特别股东大会，股东们在会上批准了现金股息的支付，金额分别为7亿和7.65亿卢比。

加利西亚资产管理公司

2023年3月28日，加利西亚资产管理公司召开普通股东大会，股东在会上批准支付现金股息41.09亿卢比。

加利西亚证券

2023年4月17日，加利西亚证券召开普通股东大会，股东批准派发现金股息8.6亿卢比。

加利西亚认股权证

2023年3月28日，Galicia认股权证召开普通股东大会，股东批准支付现金股息1.5亿便士。

B.重大变化

自年度财务报表结算日(2022年12月31日)以来，Grupo Financiero Galicia除了本报告中已经指出的变化外，没有经历任何重大变化。关于重大变化的进一步信息，请参阅项目3.关键信息--风险因素--与阿根廷有关的风险因素；项目5.经营业绩和项目5.流动性和资本资源。

第九项。    报价和挂牌

A.优惠和上市详情

股份及美国存托凭证

我们的B类股票在BYMA、MAE和科尔多瓦证券交易所上市，代码为“GGAL”。我们的B类股自2015年10月28日起在MAE上市。我们的美国存托凭证在纳斯达克资本市场上市，代码为“GGAL”，每个美国存托凭证代表10股B类股。2002年8月，我国美国存托凭证在纳斯达克资本市场挂牌上市。此前，我们的美国存托凭证于2000年7月24日在纳斯达克全国市场上市。

阿根廷证券市场

阿根廷证券市场的主要和历史最悠久的交易所是BYMA。BYMA于1854年开始运营，处理阿根廷所有股票交易的最大比例。在BYMA上市的证券包括公司股权和债务证券以及政府证券。在BYMA上市的债务证券也可能在MAE上市。2016年12月29日，CNV批准了BYMA的章程，通过剥离Merval(前阿根廷最大的股票市场)与其股票市场业务和布宜诺斯艾利斯证券交易所出资有关的某些资产，作为一个新的股票市场。在这样的授权之后，自2017年4月17日起，在Merval上市的所有证券都自动转移到BYMA，作为Merval活动的继承人。我们通过各自拥有一股的子公司INVIU S.A.U和Galicia Securities S.A.成为BYMA的成员。此外，该行在《资本市场法》的框架内，被CNV授权担任结算和清算代理和交易代理--综合性的，并被加入为BYMA的成员。

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目录表

比亚迪的交易是通过2017年推出的名为千禧的交易平台进行的，从上午11点开始。下午5点。一年中的每个工作日。千禧软件是一种计算机交易平台系统，允许经纪人从其办公室的工作站直接访问债务和股权证券的交易。由于Merval和Mae之间达成了一项协议，股权证券只在BYMA交易，公司和政府债务证券在Mae和BYMA交易。目前，所有与上市公司和政府债务证券相关的交易都可以受到该交易平台的影响。此外，还有一个相当大的场外交易市场，用于上市债务证券的非公开交易，以及在上述协议之前的股权证券交易。这类交易在MAE上有报道。

尽管公司可以将其所有股本在BYMA上市，但在大多数情况下，控股股东保留了公司的大部分股本。这导致大多数公司的股票只有相对较小的比例可供公众在BYMA上活跃交易。尽管个人投资者历来是阿根廷股市最大的投资者群体，但近年来，银行和保险公司对这些市场表现出了兴趣。相比之下，阿根廷共同基金在市场中的参与度仍然很低。尽管截至本报告之日有81家公司在BYMA上市，但2022年该交易所交易量最大的10家公司约占总交易额的77.5%，而2021年的这一比例为77.8%。我们的股票是2022年BYMA成交量第二大的股票，占总成交量的21.94%，低于2021年的29%，当时我们是第一大成交量股票。

科尔多瓦证券交易所是阿根廷另一个重要的股票市场。在科尔多瓦证券交易所上市的证券包括公司股权和债务证券以及政府证券。通过与比亚迪证券交易所达成的一项协议，在比亚迪证券交易所上市的所有证券都被授权在科尔多瓦证券交易所上市并随后进行交易。因此，在科尔多瓦证券交易所发起的许多交易涉及在比亚迪证券交易所上市的公司，这些交易随后在布宜诺斯艾利斯结算。

MAE是一个自律组织，作为一个证券市场，受到CNV的监管。MAE主要由民营银行组成，包括国内或外资银行、全国性银行、省级银行、市级银行、合作银行、财务公司、交易所公司和代理人。

B.市场监管

CNV监管阿根廷证券市场，负责批准证券的公开发行，并监督经纪人、上市公司、债券发行者和共同基金等。阿根廷养老基金和保险公司由不同的阿根廷政府机构监管，而金融机构主要由BCRA监管。《资本市场法》(经第27,440号法律修订)规定了资本市场交易以及CNV的监督、控制、纪律和监管权力。《资本市场法》由《资本市场规则》补充。

根据第20,643号法律以及第659/74和2220/80号法令的规定，在授权市场交易的大多数债务和股权证券必须存入或登记在Caja de Valore S.A.，这是阿根廷的中央证券托管机构，为证券提供存款便利，并主要充当与此相关的转让和支付代理。它还处理证券交易的结算，并操作电脑化的交易所信息系统。

根据阿根廷法规的要求，与美国和其他国家的公司定期发布的信息相比，有关阿根廷公司的公开信息可能较少。然而，CNV已采取措施加强阿根廷证券市场的披露和监管标准，包括发布禁止内幕交易的规定，并要求内部人士报告其所持证券的所有权，并对不遵守规定的行为进行相关处罚。

为了在阿根廷向公众发行证券，发行人必须满足CNV建立的某些要求，这些要求涉及资产的运营历史、管理和其他事项的某些披露和合规标准，并且只有经CNV批准公开发行的证券才可以在授权市场上市。这一批准并不意味着与证券质量的优劣或发行人的偿付能力有关的任何形式的保证证明。上市证券发行人(中小企业和民间协会除外)必须向中国证券交易所和相应的证券交易所提交未经审计的季度财务报表和经审计的年度财务报表，以及各种其他定期报告。

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目录表

目前，证券可以在阿根廷授权的市场上自由交易，然而，阿根廷政府一直在定期对居民和非居民进入当地MLC和向国外转移外汇施加限制。参见第4项。《公司信息-政府监管-外汇市场》。

关于企业管治惯例，中国上市公司一直在发布不同的规则，旨在加强该领域的良好做法，强调经济合作与发展组织(“经合组织”)确立的原则，并要求上市公司在遵守这些惯例方面做出更坚定的承诺。

第10项。    附加信息

A.股本。

不适用。

B.组织备忘录和章程

说明我们的附例

一般信息

以下是我们的章程和阿根廷法律法规中与我们的股本有关的某些条款的简要说明。您作为我们股本持有人的权利受阿根廷公司法管辖，该公司法可能与其他司法管辖区的公司法不同。根据我们的章程、阿根廷法律和BYMA、科尔多瓦证券交易所以及CNV的规则，本说明并不是完整的，而且是有保留的。我们的章程副本已经提交给布宜诺斯艾利斯的CNV和华盛顿特区的美国证券交易委员会，可以在那里进行审查。

我们于1999年9月14日根据阿根廷法律注册为股份公司，并于1999年9月30日在IGJ注册，注册号为第7卷《股票公司》中的14,519号。我们的住所在阿根廷的布宜诺斯艾利斯。根据我们的章程，我们的有效期至2100年6月30日，我们是一家专门从事金融和投资的公司(如“第二章.目的”所述)。第三条。“我们的附则)。这一期限可以通过特别股东大会的决议予以延长。

我们的章程不包含任何规定所有权门槛的条款，超过这个门槛必须披露股东所有权。

已发行股本

截至2023年3月31日，我们的认购和实缴股本总额为1,474,692,091便士，由A类股和B类股组成，每股面值为1便士。下表列出了截至2023年3月31日我们的流通股数量，以及这些股票所代表的投票权。

						2023年3月31日
股票						股份数量						资本的百分比 库存						投票的百分比 权利
A类股						281,221,650						19.07		%				54.09		%
B类股份						1,193,470,441						80.93		%				45.91		%
总计						1,474,692,091						100		%				100		%

登记和转让

B类股票是通过Caja de Valore持有的账簿普通股。Caja de Valore为我们维持一个股票登记处，只有登记在该登记处的人才会被承认为我们的股东。Caja de Valore定期向我们提供某一日期的股东名单。

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目录表

B类股票可以在卡贾·德·瓦洛雷的账簿上转让。卡亚·德·瓦洛雷将所有转账记录在我们的登记处。在任何此类转让后10天内，卡亚·德·瓦洛雷须向转让方确认转让登记。

投票权

在股东大会上，每股A类股有权投5票，每股B类股有权投1票。然而，A类股在某些事项上只有一票投票权，例如：

•我们不是尚存的公司的合并或分拆，除非收购者的股票被授权在任何证券交易所公开发行或上市；

•我们合法的公司形式的转变；

•从根本上改变我们的企业宗旨；

•将我们的住所迁至阿根廷境外；

•自愿终止本公司的公开发行或上市授权；

•在退市或强制取消我们的公开发行或上市授权后，我们的继续；

•在亏损后对法定资本进行全部或部分资本重组；以及

•辛迪加的任命。

一旦发生下列任何控制权变更事件，我们的A类股票和B类股票之间的所有区别将被消除：

•EBA Holding出售其100%的A类股；

•EBA Holding将我们A类股票的一部分出售给第三人，当第三人将我们所有的A类股票与该人拥有的B类股票合计时，获得50%外加我们总投票权的一票；或

•EBA Holding的现有股东出售EBA Holding的股份，这将允许买方在EBA Holding股东的任何股东大会上行使EBA Holding超过50%的投票权，但向EBA Holding的其他现有股东或其继承人或其合法继承人或他们中任何人拥有的实体转让除外。

股东的有限责任

股东对我们的义务不负责任。股东的责任仅限于支付他们认购的股份。然而，与我们有利益冲突且不放弃投票的股东可能被要求承担对我们的损害赔偿责任。此外，股东故意或疏忽地投票赞成一项决议，而该决议后来被法院宣布无效，违反阿根廷法律或我们的章程，可能会被要求对此类决议给我们或包括其他股东在内的第三方造成的损害承担责任。

董事

我们的章程规定，董事会应根据股东大会的决定，由至少三名至最多九名成员组成。如欲获委任为本公司董事会成员，该人士必须在股东大会举行日期前至少三个营业日，由代表本公司投票权至少10%的股东提名为候选人。我们的章程没有规定董事不能在董事会任职的年龄限制。

在每届年度股东大会上，我们董事会三分之一的成员(不少于三名董事)的任期届满，他们的继任者被选举出来，任期三年。股东会有权为一名、数名或全部董事确定较短的任期(一年或两年)。这种选举董事的制度旨在帮助维持董事会的连续性。候补董事接替董事，直至召开下一届股东大会。如果董事缺席董事会会议，董事也可以由替补董事取代。董事会必须每月至少召开一次会议，并在任何一位董事或辛迪加提出要求的时候召开会议。

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目录表

我们的章程规定，董事会可以决定任命一个执行委员会和/或一个代表董事。

我们的章程没有规定与主要股东、客户、供应商或其他人达成任何安排或谅解，根据这些安排或谅解，本年度报告中提及的任何人被选为董事或高级管理层成员。

此外，根据我们的章程，代表公司的任何借款权力都授予我们的董事会。我们的董事会有权通过授权书将这些借款权力委托给我们的董事，目前我们的某些董事拥有代表公司谈判条款和借款的授权书。此外，根据我们的章程，我们的董事会主席也是公司的法定代表人。尽管我们的章程没有明确规定董事有权投票表决与董事有重大利害关系的提案、安排或合同，但根据阿根廷商业惯例和阿根廷公司法的某些租户的规定，我们的董事不会对与董事有实质性利益的提案、安排或合同投票。

以累积投票方式委任董事及财团

《公司法》规定使用累积投票法，使少数股东能够任命董事会和辛迪加的成员。在完成某些要求后，股东有权以累积投票的方式任命最多三分之一的董事会空缺。每一位有投票权的股东的总票数等于该股东通常有权获得的票数乘以待填补的空缺数。该股东可将其投票权分配或全部投给一名或多名候选人，但不得超过空缺的三分之一。

董事的薪酬

《公司法》和CNV制定了有关董事薪酬的规定。董事会成员可获得的薪酬总额最高不得超过每个会计年度利润的25.0%，其中包括因履行常设技术和行政服务而获得的工资和其他补偿。这一最高限额在不向股东分配股息的情况下以5.0%为限，并应根据股息分配按比例增加，直到全部利润分配时达到25.0%的上限。

公司法规定，在任何一年，当公司的利润不存在或太小，以至于可以向为公司从事技术或行政服务的董事会成员支付合理的薪酬时，董事薪酬总额可以超过任何一年可计算利润的最高百分比，但条件是普通股东大会议程的通知已描述该提议，并得到出席股东会议的多数股东的批准。

此外，我们的章程规定，在确定董事会成员的薪酬时，应考虑具有类似职责和责任的董事的最佳实践以及国内和国际市场标准。

辛迪加

根据阿根廷法律，我们的章程规定维持一个监督委员会，其成员是三个常设辛迪加和三个候补辛迪加。辛迪加的任期为一年，可以连任。备用辛迪加在缺席的情况下取代永久辛迪加。对于银团的任命，我们的A类股和B类股每个只有一票。银团的费用由股东在年度普通股东大会上确定。他们的职能是监督公司的管理，控制董事会行为的合法性，出席所有董事会会议，出席所有股东大会，为股东准备财务报表报告和他们的意见，并向至少占股本2%的股东提供关于公司的信息。辛迪加的责任是连带的，对不履行其职责的责任是无限的。如果适当履行作为辛迪加的职责本可以避免董事会成员造成的损害或损失，则他们还与董事会成员一起承担连带责任。

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目录表

股东大会

股东大会可以是普通会议，也可以是特别会议。要求在每个财政年度召开年度普通股东大会，审议《公司法》第234条所列事项，其中包括：

•批准上一会计年度管理层的财务报表和总体业绩；

•董事、监事会成员的聘任和报酬；

•利润分配；以及

•董事会决定向股东会提交公司经营管理的其他事项。在这些会议或其他例会上可能讨论的事项包括关于董事和监事会成员责任的决议，以及增资和发行票据。

股东特别大会可随时召开，以讨论股东大会职权范围以外的事项，包括但不限于修订章程、与公司清盘有关的事宜、限制股东认购新股份的优先认购权、发行债券及债权证、转换公司形式、合并为另一间公司及分拆、提早清盘、将公司注册地更改至阿根廷以外地区、偿还全部或部分亏损资本，以及大幅改变章程所载的公司宗旨。

股东大会可以由董事会召集，也可以由辛迪加召集。持有本公司股本合计至少5.0%的股东或股东团体，可以要求董事会或财团召开股东大会，讨论股东指定的事项。

一旦召开有议程的会议，议程就限制了该次会议要决定的事项，不得就其他事项作出决定。

此外，我们的章程规定，任何持有至少5%股本的股东可在每年2月28日之前以书面形式向董事会提交将列入年度股东大会议程的项目建议。董事会没有义务将这些项目列入议程。

由美国存托凭证代表的B类股票将由托管机构根据该等美国存托凭证持有人的指示进行表决或安排表决。如果未收到持有人的指示，托管机构应将该等美国存托凭证所代表的股份的全权委托委托书交给吾等指定的人士。

每一次股东大会的通知必须在会议召开前至少20天，但不超过会议召开日期前45天，在政府公报和该国领土上广泛发行的报纸上公布。董事会将根据我们股票交易所在司法管辖区和交易所的要求，决定在阿根廷境外适当发布公告。要出席会议并列入会议登记处，股东必须在预定会议日期前至少三个工作日提交其在Caja de Valore持有的账簿记账股票账户的证据，但不计算会议日期。

普通会议的法定人数为有权投票的多数，决议可以50%的赞成票加出席会议的一票(“绝对多数”)通过，无论是亲自出席还是通过电子通信方式参加。如果第一次会议的出席人数不足法定人数，可以召开第二次会议，出席会议的股东无论人数多少，均构成法定人数。决议应以出席会议的绝对多数票通过。第二次会议可以在召开第一次会议的同一天晚一小时召开，但必须是普通股东大会，或者在第一次股东大会召开之日起30天内召开。

特别股东大会的法定人数为有表决权的股份的60%，决议可以由出席会议的绝对多数通过。如果第一次会议的出席人数不足法定人数，可以召开第二次会议，出席会议的股东无论人数多少，均构成法定人数。决议将是

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目录表

以出席投票的绝对多数票通过。第二次会议必须在召开第一次特别会议之日起30天内召开，通知必须刊登三天，至少在第二次会议日期前八天。一些特殊事项需要所有持股投票权的多数人投赞成票，A类股每人只有一票。特殊事项在上面的“-投票权”中有描述。

分红

只有在我们年度股东大会上批准的年度财务报表中反映的我们的运营和投资的已实现利润和流动利润，才可以合法地从我们的留存收益中支付和宣布。在弥补先前的损失之前，不得分配利润。我们A类股和B类股的股息将在每股基础上相等。

根据《公司法》的要求，我们将净收益的5%分配给法定准备金，直到该准备金等于我们已发行资本的20%。如果法定准备金已经减值，则不得支付股息。法定准备金不能分配给股东。

我们的董事会将上一财年的财务报表连同我们监事会准备的报告提交给我们的股东，供股东在股东大会上批准。股东在批准财务报表后，决定我们净收入的分配。

根据法律和我们的章程，我们的董事会可以根据特别为支付预期股息而准备的资产负债表来决定支付预期股息。

根据比亚迪的规定，现金股息必须在批准上述股息的股东大会后10天内支付给股东。支付股票股息需要获得CNV、比亚迪证券交易所和科尔多瓦证券交易所的授权，这些授权必须在批准股息的股东大会后10个工作日内申请。我们必须在收到CNV的授权后三个月内向股东分发股份。

股东不得在相关股息发放之日起计满三年后向本公司要求支付股息。

资本增减

经股东大会决议，我们可以增资。所有增资必须向CNV报告，在政府公报上公布，并在公共商业登记处登记。资本削减可以是自愿的，也可以是强制性的。自愿减资必须在获得比亚迪证券交易所、科尔多瓦证券交易所和CNV的相应授权后，由特别股东大会批准，并且只有在公布了减资通知并且债权人已有机会就其债权或扣押获得付款或担保之后，才能进行。当亏损超过准备金和公司股本的50%以上时，必须减少资本金。

优先购买权

根据阿根廷法律，如果新的认购要约不包括所有类别的股票，任何给定类别普通股的股东都有权按其拥有的股份数量按比例优先认购同一类别或任何其他类别的股本股票。股东只能在特别股东大会上以绝对多数决定暂停或限制优先购买权，而且只有在特殊情况下才能决定。股东只有在个案的基础上才能放弃优先购买权。

如果我们的资本增加，A类和B类股票的持有人有权优先认购任何发行B类股票，认购的金额足以维持他们当时持有的资本比例。A类股票的持有者有权认购B类股票，因为未来不允许再发行每股5票的A类股票。根据阿根廷法律，公司在被授权公开发行证券后，不得发行具有多个投票权的股票。

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目录表

优先购买权可于上次于政府宪报及阿根廷一份广泛发行的报章刊登有关行使优先购买权的机会的通告后行使，为期30天，惟如获特别股东大会批准，该期限可减至不少于10天。

已行使优先认购权并表明有意行使额外优先购买权的股东，根据公司法的条款，有权就任何未认购股份按比例享有额外优先购买权(“增值权”)。未获股东行使优先认购权或认购权认购的B类股份，可向第三方发售。

美国存托凭证持有人行使优先购买权的能力可能受到限制，如果与这种权利有关的登记声明尚未提交或无效，或者没有登记豁免。

评价权

只要我们的股东批准：

•我们不是尚存的公司的合并或分拆，除非收购方的股票被授权在任何证券交易所公开发售或上市，

•我们合法的公司形式的转变，

•我们的公司宗旨发生了根本性的变化，

•将我们的住所迁至阿根廷境外，

•自愿终止我们的公开募股或上市授权，

•我们在退市或强制取消公开招股或上市授权后继续，或

•在亏损后对法定资本进行全部或部分资本重组，

投票反对该行动或未出席相关会议的任何股东可行使其股份被注销的权利，以换取其股份的账面价值，这是根据我们根据阿根廷法律和法规编制的最新资产负债表确定的，前提是该股东在以下规定的期限内行使其评估权。

然而，美国存托凭证持有人是否能够对美国存托凭证所代表的B类股票行使评价权，这是值得怀疑的。

如果持不同意见的股东投票反对该等决议案，评估权必须在通过决议的会议休会后五天内行使，如果持不同意见的股东没有出席该会议并能证明他在该会议日期是股东，则必须在该休会后15天内行使评价权。如合并或分拆涉及获授权公开发行其股份的实体，因该交易而收取的股份在任何证券交易所上市的，不得行使评价权。如果产生这种权利的决议在决议通过的会议后75天内召开的另一次股东大会上被推翻，评估权即告失效。

评估权的支付必须在通过决议的股东大会日期后一年内支付，除非决议是要将我们的股本退市，在这种情况下，支付期限将减少到自相关决议日期起60天。

优先股

根据《公司法》和我国公司章程，普通股东大会可以批准优先股的发行。这类优先股可能有固定股息，累积或不累积，有或没有额外分享我们的利润，这由股东在确定发行条件时决定。他们也可能有其他的优惠，例如在我们清算的情况下的优惠。

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目录表

优先股持有者无权享有投票权。尽管有上述规定，如果没有就优先股向这些持有人支付股息，并且只要这些股息没有支付，优先股持有人就有权享有投票权。优先股持有人也有权就某些特殊事项投票，例如公司形式的转变、合并为另一家公司和分拆(当我们不是尚存实体且未在任何证券交易所上市时)、提前清盘、将我们的注册地更改至阿根廷以外的地区、偿还全部或部分亏损资本以及大幅改变我们的章程规定的公司宗旨，或在我们的优先股在证券交易所交易而该等交易被暂停或终止的情况下。

利益冲突

作为对少数股东的保障，根据《公司法》的规定，如果股东的直接或间接利益与我们的直接或间接利益冲突或与我们的利益不同，则股东必须放弃投票。如果股东对该决议进行表决，而该决议没有股东表决就不会获得批准，则法院可以宣布该决议无效，并且该股东可能对公司以及包括其他股东在内的任何第三方承担损害赔偿责任。

赎回或回购

根据《资本市场法》，股份公司可以收购其发行的股份，但其公开发行和上市须经授权，并符合下列条款和条件以及中国证券交易所规定的条款和条件。上述条件是：(A)拟收购的股份应缴足股款；(B)董事会应签署相关决议；(C)收购应从净利润或无偿或自愿准备金中进行；及(D)公司收购的股份总额(包括以前收购的股份)不得超过股本的10%或由合资公司决定的较低百分比。公司收购的股份超过限额的，应当在收购之日起90日内处置。

公司收购的股份，公司应当自收购之日起最长三年内处置。公司处置股份时，应当提出优先认购要约。如果股票用于公司员工的补偿计划或计划，或者如果股票按比例分配给所有股东，则这种要约将不是强制性的。股东不全部或者部分行使优先购买权的，应当在证券交易所进行出售。

清算

在我们清盘时，可能会指定一名或多名清算人来结束我们的事务。如果没有这样的任命，我们的董事会将担任清盘人。所有已发行普通股将有权在清算后平等参与任何分配。如果发生清算，在阿根廷和任何其他国家，我们的资产应首先用来偿还我们的债务和债务。

其他条文

我们的章程受阿根廷法律管辖，任何种类的股份所有权代表接受我们的章程，并接受布宜诺斯艾利斯普通商业法院对与我们、我们的股东、董事和监事会成员有关的任何索赔或纠纷的专属管辖权。

C.材料合同

债券

2016财年，Banco Galicia发行了2026年到期的次级II类票据，本金总额为2.5亿美元。是次发行所得款项用于赎回该行于2019年到期的未偿还次级票据。在2022财年，Banco Galicia发行了2023年到期的XII类票据，本金总额为58.29亿卢比。

上述发行的定价补充规定了加利西亚银行为了此类票据持有人的利益而必须遵守的某些公约，其中包括对合并、收购或处置的限制(受某些例外情况的限制)以及对产生额外债务的限制。

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目录表

贷款

2016年5月，国际金融公司向加利西亚银行提供了高达1.3亿美元的信贷额度。截至2022年12月，Banco Galicia银行已提取所有承诺金额，贷款摊销金额为1.2亿美元。

2018年3月23日，加利西亚银行宣布发行绿色债券，募集1亿美元，以扩大其环境效率项目贷款计划。这是阿根廷第一家由私人金融机构发行的绿色债券，标志着加利西亚银行致力于为对环境产生积极影响的项目提供资金。这些债券于2018年6月21日由国际金融公司承销，发放了5700万美元的贷款。截至2022年12月，此类贷款中有2,600万美元被摊销。

D.外汇管制

关于会影响我们或我们证券持有人的外汇管制的说明，见第4项。《公司信息-政府监管-外汇市场》。

E.征税

以下是因收购、拥有和处置我们的B类股票和美国存托凭证而产生的阿根廷和美国联邦所得税的主要后果的摘要。本摘要基于阿根廷和美国的联邦所得税法律，以及截至本年度报告之日起生效的法规。此外，本摘要受制于在此日期之后可能生效的任何后续法律和法规的变化。任何更改均可追溯适用，并可能影响本摘要的持续有效性。本摘要并不构成有关我们B股或美国存托凭证持有人可能进行的交易的法律意见或法律意见。本摘要只是对阿根廷和美国联邦所得税制度的某些(但不是全部)方面的简要描述，因为它们与我们B类股票和美国存托凭证的收购、所有权和处置有关。此外，尽管本公司认为以下摘要是对当前税收规则和法规的合理解释，但Grupo Galicia不能保证适用的当局或法庭将同意以下概述的所有或任何税收后果。目前，美国和阿根廷之间没有税收条约。

阿根廷的税收

2013年9月12日颁布并于2013年9月23日在政府公报上公布的第26,893号法律对第20,628号所得税法进行了修改，包括废除了第2284/1991号法令第78节；该条款规定，在阿根廷没有常设机构的外国持有者可以免除因出售或以其他方式处置股票或美国存托凭证而产生的资本收益缴纳所得税。

第2334/2013号法令规定了第26,893号法律。该法令规定，第26,893号法律所作的改变自该法律在《政府公报》上公布之日起生效，并适用于从该日起实施的应税活动。

2017年12月27日颁布并于2017年12月29日在政府公报上公布的第27,430号法律，2019年12月23日在政府公报上公布的第27541号法律，以及2021年6月16日在政府公报上公布的第27630号法律对第20,628号所得税法进行了几次修改。这部法律的主要变化是关于企业所得税税率的变化。从2018年1月1日或之后到2020年12月31日的财政年度，政府已将企业所得税税率从35%降至30%。2022年财政期间，企业税率将按照以下方案执行：

*税率(除百分比外，以比索计算)
应纳税净利润												统一税						更多%						超过该数额的税款
而不是Ps。						最高可达
—						7,604,949						—						25						—
7,604,949						50,000,000						1,901,237						30						7,604,949
76,049,486						继续前进						22,434,598						35						76,049,486

这项改革包括其他变化，例如确认美国存托凭证和美国存托凭证产生来自阿根廷的收入。然而，非居民将被免除目前15%的资本利得税，用于销售美国存托凭证或

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目录表

如果他们居住在与阿根廷有信息交换协议的司法管辖区，或者如果这些投资的资金来自合作司法管辖区，则这些ADS。

股息的课税

自2017年12月27日和2021年6月16日第27,430号法律和第27,630号法律生效以来，当地实体向个人、未分割遗产和外国实体支付的股息和分配(股票股息除外)，按7%的税率征收预扣税。

第1170/2018号法令规定了关于第27,430号法律的进一步指导。该法令规定，对美国存托凭证或普通股的股息支付，无论是现金、财产或股票，都将缴纳阿根廷预扣税，上文最后一段“阿根廷税”中提到的豁免不适用。

均衡税

有一个特定的规则，根据该规则，将对股东批准的某些股息征收35%的税(“均衡税”)。均衡税只适用于股息分配超过分配公司前几年收到的非应税股息增加的公司应税收入，以及分配公司支付的阿根廷所得税减去的部分。

均衡税将作为对收到股息的股东征收的预扣税。以实物形式(现金除外)进行的股息分配将遵守与现金股利相同的税收规则。股票股息不受阿根廷税收的影响。

此外，上述税制改革从2018年1月1日起取消了对产生的利润征收均衡税。此类均衡税是对超过税收收入的股息分配征收的预扣税，税率为35%，截至2017年12月31日，仍适用于未分配收益和利润的存量。

资本增值税

根据第27,430号法律，非居民个人或外国公司通过出售、交换或以其他方式处置美国存托凭证或B类股票而获得的资本收益须遵守下列条例：

非居民继续免征出售上市公司股票产生的资本利得的税收，如果股票是在基地交易的话。根据第27,541号法律，如果证券在(CNV)授权的股票或证券市场交易，豁免也将适用。只要外国受益人不居住在非合作司法管辖区，或者所投资的资金不来自非合作司法管辖区，这些福利就会适用于他们。

2013年9月23日之后发生的阿根廷证券转让触发了追溯征税，因为要求征税的暂停规则被取消。如果没有预扣税款，这项税收将不适用于通过证券交易所进行的销售。

在下列情况下，阿根廷资产(包括股份)的间接转让将被征税：(I)阿根廷资产的价值超过交易总价值的30%；(Ii)出售的(外国实体)股权超过10%。如果在出售前的12个月内达到了这些门槛中的任何一个，也将缴纳税款。阿根廷资产的间接转移只有在这些资产是在2018年1月1日之后获得的情况下才需要纳税。涉及在同一经济集团内间接转移阿根廷资产的交易也不会触发征税，前提是已满足法规规定的要求。第862/2019号法令和第4227/2018号总决议规定，负责预扣税款的是卖方，而不是买方。该规定建立了一个新的机制，规范非居民出卖人应如何为2018年1月1日及之后发生的交易缴纳资本利得税。总之，非居民卖方应通过国际电汇直接缴纳税款，除非有当地扣缴义务人(即当地买方或当地托管机构)参与支付。

转让税：出售或转让美国存托凭证或B类股票不适用阿根廷转让税。

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目录表

个人资产税

居住在阿根廷或国外的个人和未分割的财产，将对位于阿根廷和国外的资产缴纳年度税。适用的财富税率和一般纳税人制度的最低免税资产价值自2021年财政年度起由第27,667号法律取代。以下是新计划：

财政年度						税率			豁免最低限额(ps.)
2022						*			11,282,141

*税率(除百分比外，以比索计算)
资产总值												统一税						更多%						超过该数额的税款
而不是Ps。						最高可达
—						5.641.070,54						—						0.50						—
5.641.070,54						12.222.319,51						28.205,35						0.75						5.641.070,54
12.222.319,51						33.846.423,25						77.564,72						1.00						12.222.319,51
33.846.423,25						188.035.684,71						293.802,76						1.25						33.846.423,25
188.035.684,71						564.107.054,14						2.221.171,53						1.50						188.035.684,71
564.107.054,14						继续前进						7.862.242,07						1.75						564.107.054,14

居住在国外的个人只需为他们在阿根廷持有的资产缴税。对于居住在国外的个人，税款将由居住在阿根廷的个人或实体缴纳，截至每年12月31日，这些个人或实体持有位于阿根廷的资产的共同所有权、占有、使用、享受、存款、保管、保管、管理或保有权，并应缴纳属于居住在国外的个人的税款。票据、政府证券和某些其他投资的直接所有权，但受《公司法》管辖的公司发行的股票除外，属于在不执行私人证券登记制度的国家(保险公司、开放式投资基金、养老基金或银行和总部设在采用巴塞尔银行监管委员会制定的国际银行监管标准的国家的金融实体除外)的境外公司的一部分，或根据其章程、章程、文件或适用的监管框架，将其主要活动投资于其组织或住所的管辖范围以外，或通常被限制在其注册所在国开展业务的公司，在不承认任何相反证据的情况下，将假定这些资产最终属于个人，因此，为这些个人在国外定居的纳税制度适用于他们。

2002年12月31日生效的《政府公报》作为第25,585号法律公布了税制改革的例外情况。这项税收改革引入了一种机制，对受《公司法》管辖的公司发行的股票征收个人资产税，这些公司的所有权属于在阿根廷或国外居住的个人，以及在国外居住的公司或实体。对于在国外注册的公司或实体，在不承认任何相反证据的情况下，将假定这些股票最终属于在海外注册的个人。

该税由《公司法》规定的公司按股份或股权价值的0.5%的税率评估和缴纳。无论是否上市，股票的估值都必须按照其按比例分配的股权价值来计算。这些公司最终可能向股票的直接所有人要求偿还作为个人资产税向阿根廷税务当局支付的任何金额。Grupo Financiero Galicia要求偿还2002年12月31日支付的款项。董事会向2004年4月22日举行的年度股东大会提交了关于2003会计年度如何进行的决定。在那次会议上，我们的股东投票决定暂停对我们股东的所有2002会计年度未付款项的索赔，并让公司吸收2003会计年度以后的到期款项，如果不扣留股息的话。

其他税种

177

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目录表

阿根廷联邦的继承税、继承税或赠与税不适用于美国存托凭证或B类股票的所有权、转让或处置。美国存托凭证或B类股票的持有者无需支付阿根廷印花、发行、登记或类似的税款或关税。

存入及提取B类股份以换取美国存托凭证

存放或提取B类股票以换取美国存托凭证不征收阿根廷税。

阿根廷共和国政府和美利坚合众国政府关于改进国际税务遵从性和执行FATCA的协定

2022年12月5日，阿根廷和美国的官员签署了一项政府间协议(IGA)，以通过国内报告和自动信息交换来促进美国外国账户税收合规法案(FATCA)的实施。这项涵盖个人和公司实体的《政府间会计准则》使美国和阿根廷之间能够相互交换某些金融账户信息，同时帮助确保适当的数据保护。《政府间会计准则》于2023年1月生效。根据IGA的说法，阿根廷税务部门现在将从美国税务部门-美国国税局-收到在美国金融机构开设的属于阿根廷居民个人的账户信息。美国国税局将从阿根廷税务管理部门收到与在属于美国居民的阿根廷金融实体开设的账户有关的信息。

美国联邦所得税

以下是收购、拥有和处置B类股票或美国存托凭证所产生的重大美国联邦所得税后果的摘要。本摘要并不旨在解决可能与特定持有人相关的所有美国联邦所得税考虑因素(包括替代最低税额的后果)或购买、拥有或处置B类股票或美国存托凭证的决定。本摘要仅适用于持有B类股份或美国存托凭证作为资本资产的B类股份或美国存托凭证的实益拥有人，该等股份或美国存托凭证为经修订的1986年国内税法(下称“守则”)第1221节所指的资本资产。本摘要不涉及对所有类别投资者的税收后果，其中一些投资者(如证券或货币交易商或交易商、房地产投资信托基金、受监管的投资公司、授予人信托、免税实体、银行和某些其他金融机构、保险公司、获得B类股票或美国存托凭证作为履行服务报酬的人、拥有(或被视为拥有)10%或以上(按投票权或价值计算)我们股票的人、功能货币不是美元的美国持有者(定义如下)，持有B类股票或美国存托凭证的人(作为“跨境”头寸的一部分，或作为美国联邦所得税的“对冲”或“转换”交易的一部分，以及个人退休账户和其他递延纳税账户)可能受到特殊税收规则的约束。本摘要不涉及收购、拥有和处置B类股票或美国存托凭证所产生的美国联邦遗产税和赠与税后果。此外，以下摘要不涉及投资B类股票或美国存托凭证的美国州、当地或非美国收入或其他税收后果，或除所得税以外的美国联邦税收的任何方面。

本摘要(I)以《守则》、现行的、拟议的和临时性的美国财政部条例及其司法和行政解释为依据，且(Ii)部分基于保管人的陈述和假设，即《存款协议》和任何相关协议中的每项义务都将按照其条款履行。上述所有事项都可能发生变化，这些变化可能具有追溯力，并可能影响下文所述的税收后果。

就本摘要而言，“美国持有人”是指B类股票或美国存托凭证的实益拥有人，就美国联邦所得税而言，该等股份或美国存托凭证是(I)美国公民或居民，(Ii)在美国或其任何州或哥伦比亚特区内或根据其法律成立的公司，(Iii)其收入须缴纳美国联邦所得税的财产，不论其来源为何，或(Iv)信托，如果该信托出于美国联邦所得税的目的有效地选择被视为美国人，或者如果(A)美国法院可以对其管理行使主要监督，并且(B)一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定。“非美国持有人”是指B类股票或美国存托凭证的实益拥有人，该股东既不是美国持有人，也不是合伙企业(或在美国联邦所得税中被视为合伙企业的其他实体或安排)。

178

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目录表

如果为美国联邦所得税目的而被归类为合伙企业的实体或安排持有B类股份或美国存托凭证，则合伙企业和此类合伙企业中的合伙人的税务待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。这样的合伙人或合伙企业应就其收购、拥有和处置B类股票或美国存托凭证的税务后果咨询其税务顾问。

每个潜在买家应就收购、拥有和处置B类股票或美国存托凭证所产生的美国联邦、州、地方和非美国税收后果咨询其自己的税务顾问。

美国存托凭证的一般所有权

一般而言，出于美国联邦所得税的目的，作为美国存托凭证实益所有人的持有者将被视为此类美国存托凭证所代表的B类股票的实益所有人。

美国国税局(下称“国税局”)关注到，与存托安排有关的中介机构可能采取了与持有存托股份的美国人申索外国税收抵免不一致的行动。因此，美国持有者应该意识到，下面关于阿根廷对以美国存托凭证为代表的B类股票支付的股息的外国预扣税抵免的讨论可能会受到美国国税局未来行动的影响。与计算外国税收抵免和扣除外国税收有关的规则极其复杂，我们敦促美国持有者咨询他们自己的税务顾问，了解是否有关于从B类股票或美国存托凭证的股息中预扣的任何阿根廷所得税的外国税收抵免。

分派的课税

根据下文“被动型外国投资公司的考虑事项”的讨论，就美国联邦所得税而言，根据美国联邦所得税原则从Grupo Financiero Galicia的当前或累计收益和利润中获得的与B类股票或美国存托凭证相关的现金分配总额(包括任何预扣的阿根廷税款)一般将构成美国联邦所得税的红利。如果Grupo Financiero Galicia的分派超过其收益和利润，则在美国持有者调整后的B类股票或美国存托凭证的税基范围内，该分派将被视为免税资本回报，此后将被视为资本收益。然而，Grupo Financiero Galicia不根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算。因此，美国持有者应该假设Grupo Financiero Galicia集团关于B类股票或美国存托凭证的任何分配都将报告为普通股息收入，用于美国联邦所得税目的。一般而言，支付下列款项的现金股息(包括预扣的阿根廷税款)：

•B类股票一般将在美国股东收到股息之日作为普通收入计入美国股东的毛收入；或

•美国存托凭证所代表的B类股票一般将在托管机构收到股息的当天作为普通收入计入美国持有者的总收入；

而且，在任何一种情况下，这些股息都没有资格获得允许公司扣除的股息。

Grupo Financiero Galicia就美国存托凭证支付的股息一般将被视为“合格股息收入”，应按通常适用于长期资本利得的降低税率向非公司的美国持有者征税，条件是：(I)美国存托凭证可以在美国的成熟证券市场(如美国存托凭证目前上市的纳斯达克)上随时交易；(Ii)在支付股息的前一年，Grupo Financiero Galicia没有，并且在支付股息的当年，Grupo Financiero Galicia没有。被动型外国投资公司(“PFIC”)，以及(3)满足某些其他要求。美国存托凭证(但不包括B类股)只要在纳斯达克上市，就有资格在美国成熟的证券市场上轻易交易。有关PFIC规则的讨论，请参阅下面的“被动型外国投资公司”。Grupo Financiero Galicia就B类股支付的股息将作为普通股息收入纳税。

此外，美国财政部表示，它将继续考虑是否需要详细的信息报告指南，根据这些指南，美国存托凭证的持有者和通过其持有此类证券的中介机构将被允许依赖发行人的证明来确定股息被视为合格的股息收入。然而，还没有发布这样的详细程序，因此Grupo Financiero Galicia集团不确定

179

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目录表

它将能够遵守这些规定。美国持有者应根据他们自己的特殊情况，就上文讨论的关于合格股息收入的降低税率的可用性咨询他们自己的税务顾问。

以比索支付的股息将计入美国持有者的总收入，数额等于美国持有者收到比索之日比索的美元价值，对于B类股票，或者对于存托凭证，无论支付是否实际上转换为美元。从股息支付计入美国持有者的总收入到比索被兑换成美元(或以其他方式处置)之日之间的货币汇率波动造成的任何收益或损失将被视为美国持有者的美国来源普通收入或损失，视情况而定。

美国持股人就B类股票或美国存托凭证收到的股息将被视为非美国来源的收入，这可能与计算此类美国持有者的外国税收抵免限额有关。在符合某些条件和限制的情况下，阿根廷对股息预扣的税款可以从应纳税所得额中扣除，也可以从美国持有者的美国联邦所得税债务中扣除。有资格获得抵免的外国税收限额是按特定收入类别单独计算的。为此，与B类股票或美国存托凭证有关的股息收入一般应构成“被动类别收入”，或就某些美国持有者而言，应构成“一般类别收入”。管理外国税收抵免的规则很复杂。建议潜在持有者咨询他们的税务顾问，了解在他们的特定情况下是否可以获得外国税收抵免。

根据下文“备用扣缴和信息报告”一节的讨论，非美国持有者一般不需要缴纳美国联邦所得税或从B类股票或美国存托凭证收到的股息预扣税，除非这些收入与非美国持有者在美国的交易或业务行为有效相关。

资本增值税

根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论，美国持有者一般将在出售或以其他应税方式处置B类股票或美国存托凭证时确认美国联邦所得税的资本收益或损失，其金额等于该美国持有者在B类股份或美国存托凭证中的调整计税基准与出售或其他应税处置所实现的金额之间的差额，每种情况下均以美元确定。对于非公司美国持有者，如果美国持有者在出售或交换B类股票或美国存托凭证时的持有期超过一年，则适用于此类收益的最高美国联邦边际所得税税率将低于普通收入(某些股息除外)的最高美国联邦边际所得税税率。由美国持有者确认的收益或损失，如果有的话，通常将被视为美国来源的收入或损失，用于美国的外国税收抵免。因此，美国持有者可能无法使用对出售B类股票或美国存托凭证征收的任何阿根廷税产生的外国税收抵免，除非此类抵免可以(受适用的限制)用于抵扣被视为来自非美国来源的其他收入的应缴税款。某些限制适用于美国联邦所得税的资本损失扣减。

美国持有人在B类股票或美国存托凭证中的初始计税基准是在结算日确定的比索计价的美元价值，如果是现金基础美国持有人，则是交易日(美国权责发生制)。如果B类股票或美国存托凭证被视为在“已建立的证券市场”交易，权责发生制美国持有者可以选择通过换算购买结算日按现货汇率支付的金额来确定这类B类股票或美国存托凭证成本的美元价值。

就B类股票或美国存托凭证的出售或交换而言，变现金额一般为在扣除从中扣缴的任何阿根廷税之前收到的付款的美元价值，该金额在(I)收到付款的日期(对于现金基础美国持有人)和(Ii)对于权责发生制美国持有人的处置日期确定。如果B类股票或美国存托凭证被视为在“已建立的证券市场”交易，权责发生制纳税人可以选择以现货汇率换算出售结算日收到的金额，以确定变现金额的美元价值。上文讨论的美国权责发生制持有人选择使用结算日期来确定基准和变现金额，必须每年一致适用，未经美国国税局同意不得撤销。

根据以下“备用扣缴和信息报告”部分的讨论，非美国持有者一般不需要缴纳美国联邦所得税或出售或交换B类股票或美国存托凭证所实现的收益的预扣税，除非(I)此类收益与非美国持有者的交易或业务行为有效相关

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目录表

在美国或(Ii)个人非美国持有人实现收益的情况下，非美国持有人在销售或交换的纳税年度在美国停留183天或更长时间，并满足某些其他条件。

被动型外商投资公司应注意的问题

一家非美国公司在任何课税年度，在根据某些前瞻性规则将该公司和某些子公司的收入和资产考虑在内后，或者(1)其总收入的至少75%是“被动收入”，或(2)其总资产的平均价值的至少50%可归因于产生“被动收入”的资产或为产生被动收入而持有的资产。为此目的的被动收入一般包括股息、利息、特许权使用费、租金以及商品和证券交易的收益。

对银行而言，无论是在一般情况下，还是在具体情况下，都不清楚《金融行业规则》的适用。虽然就此目的而言，利息收入一般被视为被动收入，但美国国税局(“国税局”)已发出通知及若干拟议的库务规例，将合资格的外国银行主动经营银行业务所得的任何收入从被动收入中剔除(“主动银行例外”)。然而，美国国税局的通知和拟议的财政部法规在某些方面不一致。由于最终的财政部条例尚未发布，因此不能保证Grupo Financiero Galicia或其子公司在任何给定的纳税年度都能满足活跃银行的例外。

基于对其毛收入和总资产的某些估计(这些估计本身是不准确的)、其业务性质以及对活跃银行例外的依赖，Grupo Financiero Galicia认为，在截至2022年12月31日的纳税年度内，它不是PFIC。Grupo Financiero Galicia集团在未来几年的地位将取决于其在这些年的资产和活动。Grupo Financiero Galicia没有理由相信其资产或活动会发生变化，导致其被归类为PFIC，但不能保证Grupo Financiero Galicia在任何纳税年度都不会被视为PFIC。如果Grupo Financiero Galicia是一家PFIC，则B类股票或美国存托凭证的美国持有者一般将因出售或交换B类股票或美国存托凭证的任何收益以及与之相关的某些分配而受到计入的利息费用和其他不利的税收待遇。

如果Grupo Financiero Galicia是一家PFIC，B类股票或美国存托凭证的美国持有者可以做出各种选择，以减轻上述某些不利的税收后果，其中一种选择可能具有追溯力。然而，预计确定此类选举所需的条件将不适用于B类股票或美国存托凭证。如果Grupo Financiero Galicia被视为PFIC，美国持有人应咨询他们自己的税务顾问，了解可能出现的税收后果和申报要求。

报告要求

非法人美国持有者，包括个人，如果持有财政部条例所定义的“特定外国金融资产”(可能包括B类股票或美国存托凭证)，除在美国金融机构的账户或非美国金融机构的美国分支机构的账户外，必须报告与此类资产有关的某些信息。敦促美国持有者咨询他们的税务顾问，了解这一要求和任何其他报告要求对他们持有和处置B类股票或美国存托凭证的影响(如果有)。如果不遵守适用的报告要求，可能会被处以重罚。

备份扣缴和信息报告

美国的备用预扣税和信息报告要求一般适用于向某些股票持有人支付某些款项。

信息报告一般适用于在美国境内或由美国付款人或美国中间人向B类股票或美国存托凭证持有人(豁免接受者除外，如提供适当证明的受款人)支付的B类股票或美国存托凭证的股息和出售或其他应税处置的收益。

如果B类股票或美国存托凭证在美国境内的销售或其他应税处置的股息或收益，或由美国付款人或美国中间人向美国持有人(豁免收款人除外，如非美国人并提供适当证明的收款人)支付的股息或收益，如果该持有人未能提供正确的纳税人识别号，或未能遵守或确立免除此类备用预扣税要求，将受到备用预扣税的约束。

181

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目录表

只要及时向美国国税局提供所需信息，任何向持有者支付的备用预扣金额将被允许作为持有者的美国联邦所得税义务的抵免。持有人应就这些规则以及可能适用于B类股票或美国存托凭证所有权或处置的任何其他报告义务咨询其税务顾问。

对投资所得征收的医疗保险税

某些属于个人、遗产或信托的美国持有者被要求就(I)美国持有者在该纳税年度的“净投资收入”和(Ii)美国持有者在该纳税年度的调整后总收入超过某一门槛两者中较小的部分缴纳3.8%的税。净投资收入包括出售或以其他方式处置B类股票或美国存托凭证的股息和资本收益。

上述摘要并不旨在构成对与收购、拥有和处置B类股票或美国存托凭证有关的所有税务后果的完整分析。未来的持有者应就其特定情况下的税收后果咨询独立的税务顾问。

F.股息和支付代理人

不适用。

G.专家的发言。

不适用。

H.展出的文件

我们必须遵守《交易法》的信息要求。根据这些要求，我们向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。这些材料，包括本年度报告及其展品，可以在华盛顿特区20549，N.E.街道100F街的美国证券交易委员会公共资料室免费查阅、打印或复印。您可以致电美国证券交易委员会1-800-美国证券交易委员会-0330获取公共资料室的运作信息。这些材料也可以在美国证券交易委员会的网站上找到，网址是http://www.sec.gov.我们提交的材料也可以在华盛顿特区20006-1506K Street西北1735K Street的全国证券交易商协会的办公室进行检查。

一、附属信息

关于子公司信息的说明，见第4项。“公司信息”--A.“公司的历史和发展”--“历史”。

第十一项：加强对市场风险的定量和定性披露

A.一般情况

我们面临的市场风险是利率和汇率波动带来的风险。我们的市场风险主要来自加利西亚银行作为金融中介机构的业务。我们的子公司也受到市场风险的影响。然而，这些风险的数量并不大，下面不讨论它们。有关这些风险的政策适用于我们运营子公司的层面。

根据BCRA的规定，基于最佳实践和国际标准，Banco Galicia拥有一个风险管理部，负责识别、监测和积极、完整地管理Banco Galicia及其子公司面临的不同风险(信贷、财务和操作风险)。该司的目的是向加利西亚银行董事会保证，它充分了解加利西亚银行面临的风险。它还制定并提出减轻和控制此类风险所需的政策和程序。风险管理委员会由加利西亚银行董事会的七名成员、首席执行官以及风险管理部、规划部和内部审计部的管理人员组成，是加利西亚银行董事会授权进行综合风险管理并负责制定和执行风险管理政策、程序和控制的最高法人机构。该委员会还负责设定具体的限制。

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目录表

对于每个风险敞口，在适用的情况下批准暂时超过此类限制的过度行为，并被告知每个风险状况和对政策的遵守情况。

见第6项。“董事、高级管理人员和雇员”--“加利西亚银行董事会的职能”。流动资金管理在项目5“经营和财务回顾与展望”--.B.“流动资金和资本资源”中讨论。信用风险管理在项目4中讨论。“公司信息”--B.“业务概述”--“选定的统计信息”--“资信审查流程”和项目4下的其他章节。“公司信息”-B.“业务概述”-“精选统计信息”，描述Grupo Galicia的金融工具组合和金融工具损失经验。

以下各节包含关于加利西亚银行对利率风险和汇率风险的敏感性的信息，这些风险和汇率风险构成了涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果不同。

B.利率风险

金融经纪的一个独特而自然的特征是存在不同期限(或不同利率重新定价期)和利率可以固定或可变的生息资产和有息负债。这种情况导致资产负债表出现缺口或错配，衡量固定利率和可变利率资产与负债之间的失衡，并导致所谓的利率风险或资产负债表结构性风险。商业银行在资产负债表的两面都可能面临利率风险：资产(贷款和证券)产生的收入和与计息负债(存款和其他资金来源)相关的费用。

现行政策将这一差距定义为财务保证金和股权的经济价值可能因市场利率波动而变化的风险。这种差异的大小与银行资产和负债结构对利率的敏感性有关。

为了管理和限制加利西亚银行的经济价值和业绩对某些资产和负债结构所固有的利率变化的敏感性，现确定了以下上限：

·对第一年的经纪业务毛利率设定上限。

·资产和负债净现值的上限。

I)第一年的经纪毛利限额

利率波动对第一年经纪毛利的影响是使用称为情景模拟的方法计算的。按月计算，第一年的经纪毛利是在基本情景、比索货币“+400个基点”情景和美元货币“+200个基点”情景下模拟的。为了准备每一种情景，根据不同资产负债表项目的历史表现，假设对资产和负债利率的敏感度有不同的标准。“+400个基点”和“+200个基点”情景下第一年的经纪毛利与“基数”情景下第一年的毛利进行比较。由此产生的差额与Banco Galicia银行在合并基础上最后一个可用日历拖尾季度的年化会计经纪毛利有关。

如上文所述，第一年的潜在亏损上限为经纪毛利的12%。在财政年度末，“+400/200个基点”方案对应的第一年经纪毛利与“基本”方案对应的第一年经纪毛利之间的负差额占第一年经纪毛利的-3.5%。

下表显示了截至2022年12月31日，加利西亚银行第一年的经纪毛利率(“GBM”)与与各种利率情景相对应的经纪毛利率的变化，其中利率与“基本”情景相对应，其中利率与“基本”情景相对应的利率分别为50、100、150和200个基点。Banco Galicia的净投资组合分为交易和非交易。交易净资产组合主要是阿根廷政府发行的证券。

183

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目录表

净资产组合
						经纪毛利(1)
						2022年12月31日
						(单位：百万比索，百分比除外)
利率变动(基点)						变异						更改百分比： GBM
200						24,837						3.21		%
150						20,228						2.62		%
100						15,644						2.02		%
50						11,084						1.43		%
静电
(50)						(10,935)						1.41		%
(100)						(13,350)						1.73		%
(150)						(15,797)						2.04		%
(200)						(18,285)						2.37		%

(1)第一年净利息

净交易组合
						经纪毛利(1)
						2022年12月31日
						(单位：百万比索，百分比除外)
利率变动(基点)						变异						更改百分比： GBM
200						9,289						1.20		%
150						7,054						0.91		%
100						4,828						0.62		%
50						2,611						0.34		%
静电
(50)						(2,414)						(0.31)		%
(100)						(4,427)						(0.57)		%
(150)						(6,432)						(0.83)		%
(200)						(8,430)						(1.09)		%

(1)第一年净利息

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目录表

非交易投资组合净值
						经纪毛利(1)
						2022年12月31日
						(单位：百万比索，百分比除外)
利率变动(基点)						变异						更改百分比： GBM
200						15,548						2.01		%
150						13,175						1.70		%
100						10,816						1.40		%
50						8,472						1.10		%
静电
-50						(8,522)						(1.10)		%
-100						(8,924)						(1.15)		%
-150						(9,364)						(1.21)		%
-200						(9,856)						(1.27)		%

(1)第一年净利息

二)资产和负债净现值限额

资产和负债的净现值也按月计算，并考虑到加利西亚银行合并资产负债表的资产和负债。用于计算利率风险的方法是以基础负债资产的净现值为基础。

如上所述，综合资产和负债的净现值是根据“基本”方案计算的，在“基本”方案中，上市证券组合按照根据以比索、外币计价的不同参考债券的市场收益率所确定的收益率曲线获得的利率进行贴现，并由中央结算所/外币进行调整。未上市资产和负债的收益率曲线也是使用市场利率创建的。资产和负债的净现值也是针对称为“关键”的第二种情景得出的，通过对利率记录进行大量统计模拟，得出“关键”情景，这是资产负债表结构带来的利率风险敞口的结果。

经济资本是从“关键”情景与“基本”情景的资产和负债净现值之间的差额中获得的，并考虑到99.5%的准确度。

利率风险敞口的上限，以“基本”方案和“关键”方案中资产和负债的净现值之差表示，不能超过综合第一级方案的15%。截至2022年12月31日，“风险价值”为第一级方案的-6.4%。

C.汇率风险

汇率敏感度是指汇率波动与加利西亚银行因外币资产和负债重估而产生的财务净收入之间的关系。汇率变动对加利西亚银行财务净收入的影响取决于加利西亚银行是否有净资产外币头寸(外币资产超过外币负债的数额)或净负债外币头寸(外币负债超过外币资产的数额)。在第一种情况下，汇率的增加/减少分别导致收益/损失。在第二种情况下，增加/减少分别导致损失/收益。加利西亚银行为其资产和负债头寸的12%和+30%的合并外币错配设定了限制。本财政年度结束时，Banco Galicia银行的外币净资产头寸为+0.9%(+0.9%)。

截至2022年12月31日，Banco Galicia的净资产外币头寸为911.52亿卢比(5.15亿美元)，调整后的表内净资产头寸为682.94亿卢比(3.856亿美元)，计入表外的228.58亿卢比(1.29亿美元)。

185

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目录表

下表显示了比索兑美元汇率的变化对加利西亚银行截至2022年12月31日的外币净资产头寸价值的影响。截至这些日期，Galicia银行的外币净资产头寸没有按交易和非交易分列，因为Banco Galicia的外币交易组合并不重要。

			外币净头寸价值 截至12月31日，
			2022
比索相对于美元价值的百分比变化(1)			金额			绝对变异			更改百分比
			(单位：百万比索，百分比除外)
40%			127,612			36,370			40
30%			118,497			27,345			30
20%			109,382			18,230			20
10%			100,267			9,115			10
静电(2)			91,152			—			—
-10%			82,036			(9,115)			(10)
-20%			72,921			(18,230)			(20)
-30%			63,806			(27,345)			(30)
-40%			54,691			(36,370)			(40)

____________________

(1)贬值/(重估)。

(2)进行调整以反映在备忘录账户中登记的远期买入和卖出外币而没有交付标的资产的情况。

D.货币错配

贷款和/或投资中的资金筹措和使用可通过以不同货币计价的资产和负债进行。因此，负债与其在资产上的使用之间存在货币错配的可能性，从而产生风险。货币风险被定义为由于资产和负债计价的外币汇率变化而导致股权损失的风险。

对世界银行货币错配风险的管理涉及监测短期和或中期内可能发生变化的外币资产和负债。管理资产和负债货币错配的现有市场工具之一是“货币期货”交易，在Mae(Mae-OCT)和Mercado a Término de Rosario(Rofex)交易。

现行政策框架在综合基础上规定了外币错配的最大净资产头寸(以某种货币计价的资产高于以该货币计价的负债)和净负债头寸(以某种货币计价的资产低于以该货币计价的负债)的限额，作为银行可计算的监管资本的比例。

186

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目录表

下表按货币和调整类型显示了截至2022年12月31日Grupo Financiero Galicia的股东权益构成：

			2022年12月31日
			资产			负债			差距
			(单位：百万比索)
金融资产负债			3,184,652			2,649,325			535,327
比索--经UVA调整			343,970			45,431			298,539
比索--未调整			2,267,700			2,127,478			140,222
外币(1)			572,982			476,416			96,566
其他资产和负债			186,986			113,435			73,551
总差距			3,371,638			2,762,760			608,878
根据备忘录账户中记录的远期交易进行调整
金融资产负债			3,184,652			2,649,325			535,327
比索--经UVA调整			343,970			45,431			298,539
比索--未调整，包括股东权益(2)			2,102,940			1,939,860			163,080
外币 (1) (2)			737,742			664,034			73,708
其他资产和负债			186,986			113,435			73,551
调整后的总差距			3,371,638			2,762,760			608,878

(1)以比索计算，汇率为1美元兑177.1283比索。

(2)根据远期售汇和购汇进行调整，不交割相关资产并记入备忘录账户。

截至2022年12月31日，考虑到备忘录账户下记录的远期交易的调整，Grupo Financiero Galicia的外币和比索净资产头寸调整和未调整。

以下各段描述了截至2022年12月31日的资产和负债的不同货币错配的构成：

一)以外币计价的资产和负债

截至2022年12月31日，Grupo Financiero Galicia以外币计价的资产主要包括：(1)BCRA和代理银行的现金和余额4.088.26亿Ps.(2)贷款(本金加利息)和其他融资，包括融资租赁应收账款5.85亿Ps.(3)其他金融资产10，5.32亿Ps.以及(V)抵押为抵押品的资产，包括远期购买政府证券，4.71亿卢比。

以外币计价的负债主要包括：(1)存款(本金、利息和报价差额)375，8.28亿卢比；(2)加利西亚银行和Naranja X发行的附属票据和非附属票据54，6.68亿卢比；(3)其他金融负债，主要是代表第三方的收款和租赁；(4)应付银行和国际信贷实体的85.17亿卢比；(5)“其他非金融负债”中记录的15.37亿卢比。

来自综合资产负债表的净资产头寸965.66亿加元。此外，未交付标的资产的远期外币交易记录在备忘录账户中，按名义价值计算，这相当于净负债头寸228.58亿加元。因此，截至该日，经调整以反映这些交易的外币净头寸为净资产头寸737.08亿加元，相当于4.161亿美元。

Grupo Financiero Galicia已将外币错配的限制定为该行净负债头寸RPC的-9%，净资产头寸RPC的+30%。在本财政年度末，Banco Galicia的外币净资产头寸占其RPC的+1.5%。

187

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目录表

二)未经调整的比索计价资产和负债

Grupo Financiero Galicia截至2022年12月31日的未调整比索计价资产主要包括：(1)贷款(本金加利息，扣除津贴后的净额)11.07亿比索，包括融资租赁应收款28.64亿比索和杂项应收款30.53亿比索；(2)回购交易1.155.23亿比索；(3)持有BCRA发行的证券的比索(LELIQ)7.229.23亿比索；(4)BCRA和代理银行持有的现金和余额(包括代管账户余额)792.98亿比索；(5)持有政府和私人证券的815.47亿卢比，包括2027年的66，6.06亿卢比；(6)33.28亿卢比的“其他金融资产”；(7)作为抵押品的999.14亿卢比。

截至2022年12月31日，Grupo Financiero Galicia的未调整比索计价负债主要包括：(1)存款(本金加利息)17.207.19亿坡元；(Ii)应付商店负债、加利西亚银行信用卡交易负债2419.24亿坡元；(Iii)加利西亚银行和Naranja X发行的票据580.4亿坡元；(Iv)其他金融负债149.71亿坡元；(V)与当地金融机构发生的债务289.2亿坡元；(6)第46,102,000,000页，用于今后的交易和在政府证券和外币结算之前的交易的应付款项。

未经调整的比索计价资产和负债的净资产头寸为Ps。截至2022年12月31日，1630.8亿。

三)经UVA调整的以比索计价的资产和负债

截至2022年12月31日，净资产头寸为Ps。2985.39亿，主要包括持有政府证券的2766.60百万卢比，贷款586.56亿卢比，主要是UVA抵押贷款和杂项应收账款86.44亿卢比。

关于负债，393.1亿卢比涉及UVA调整后的定期存款，61.21亿卢比涉及建筑工人失业基金余额。

四)其他资产和负债

截至2022年12月31日，“其他资产--负债”主要包括：(1)财产、厂房和设备、杂项资产和无形资产(1597.05亿卢比)；(2)杂项应收账款(76.62亿卢比)；(3)在“其他非金融资产”中记录的1961.8亿卢比。

截至2022年12月31日，负债主要包括：(1)“其他非金融负债”中记录的880.14亿页；(2)经常所得税负债151.66亿页；以及(3)其他或有事项准备金102.55亿页。

E.市场风险

由上市金融工具组成的投资组合的风险敞口受到特定政策框架的约束，这些金融工具的价值随其市场价格的变动而变化。这一框架规定了由于价值有待谈判的金融资产的市场价格变化而招致损失的风险。

BCRA发行的政府证券、货币、票据、衍生产品和债务工具的经纪交易和/或投资受限制特定财政年度最大可容忍亏损的政策管辖。

为了衡量和监控这一风险来源，除其他外，还使用了称为风险价值(VaR)的模型。Banco Galicia银行通过参数VaR模型来衡量风险，假设收益服从多元正态分布。这一模型以日内为基础，确定在某些参数下，根据银行的投资组合，可能为银行单独产生的潜在损失。

考虑的参数如下：

(I)对用于VaR模型分析的方法有99%的置信度。

(2)持有期为一天和“n”天，其中“n”的定义是在每个证券中结清头寸所需的天数。

188

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目录表

(Iii)波动率以可用交易日的回报标准差计算。如果有新的发行，或者如果没有足够的交易日或报价，则使用具有类似风险和特征的境内发行人债券的波动率。

Banco Galicia银行的政策要求风险管理部门和财政部部门就模型的工作参数达成一致，并确定一个会计年度股票证券、外币、BCRA债务工具和衍生产品的最大授权损失。最大损失在以下方面确定：

风险						关于限制的政策
						(单位：百万比索)
总风险(货币+固定收益工具+利率衍生品)						13,017

此外，该政策还包括定期进行压力测试，目的是评估在不利市场条件下的风险状况及其结果。最后，为每一笔交易设计了“应急计划”，其中包括在关键情况下要实施的行动。

F.跨境风险

跨境风险是指因国外信贷风险(贷款、证券持有量、股权投资和现金)减值或未能收回而招致股权损失的风险。它包括与阿根廷境外的公共或私人交易对手进行交易所产生的风险。

为了规范国际法域的风险敞口，在考虑到法域的信用评级、交易类型和每一交易对手可接受的最大风险敞口后，制定了限额。

该行通过设定以其RPC的百分比衡量的最大风险敞口上限，并考虑交易对手是否被视为投资级来定义其政策：

风险

所需信用评级

投资级

非投资级

*-司法管辖权风险

-国际评级机构

--没有限制

*-最高限制：5%

交易对手风险

中国-国际银行关系 信用-学分部

*-最高限制：15% -限额在金融和外贸交易之间分配，从而吸收当地交易对手保证金

-最大限制：1% 仅限出口的外贸交易

G.境外外币转账风险

为了减轻可能影响海外外币转移的国内法律变化所造成的风险，并为了偿还已发生的债务，制定了一项政策，规定转移到国外的负债占合并负债总额的比例。这一比例固定在15%。

截至2022年12月31日，此类敞口占总负债的4.91%。

H.非金融公共部门的风险敞口

阿根廷中央银行对非金融公共部门的融资实行限制，并对可以援助的机构、允许的贷款类型和最高额度作出限制。这样的最高金额是根据世行的RPC确定的。

加利西亚银行向这类部门提供两类财政援助：(1)通过发行政府证券提供援助；(2)通过贷款、租赁、公司证券、贴现票据、透支、担保、外贸交易、工资贷款、信用卡等方式提供直接援助。

189

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目录表

在国家、省和市司法管辖区向这类部门发放贷款的风险敞口受特定政策管辖，适用于这些司法管辖区内的机构、分散的实体、基础现金流来自非金融公共部门的公司和信托基金。.

第12项股权证券以外的其他证券的说明

A.债务证券

不适用。

B.认股权证和权利

不适用。

C.其他证券

不适用。

D.美国存托股份

适用于美国存托股份持有者的费用和收费

托管机构直接向存入股票或为提取目的而交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交还和交出美国存托凭证的费用。保管人收取向投资者进行分配的费用，方法是从分配的金额中扣除这些费用，或出售一部分可分配财产以支付费用。托管人可通过从现金分配中扣除，或直接向投资者收费，或向代表投资者的参与者的账簿记账系统账户收费，收取托管服务的年费。保管人一般可以拒绝提供吸引费用的服务，直到支付这些服务的费用为止。

存取股的人必须支付						用于：
每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)5美元(或以下)						• 发行美国存托凭证，包括因股份、权利或其他财产的分配而产生的发行
						• 为提取目的而取消美国存托凭证，包括如果存款协议终止
每个美国存托股份0.02美元(或更少)						• 向美国存托股份注册持有人进行任何现金分配
一项费用，相当于如果分发给您的证券是股票，并且这些股票是为发行美国存托凭证而存入的，则应支付的费用						• 发行分配给已存放证券持有人的证券，这些证券由托管机构分配给美国存托股份登记持有人
注册费或转让费						•当您存入或提取股票时，将本公司股票登记册上的股票转移到或从托管人或其代理人的名义转移和登记
保管人的费用						• 电缆、电传和传真传输(如果在定金协议中有明确规定)
						•将外币兑换成美元
托管人或托管人必须为任何美国存托股份或美国存托股份股票支付的税款和其他政府费用，例如股票转让税、印花税或预扣税。						•根据需要使用
托管人或其代理人因为已交存证券提供服务而产生的任何费用						•根据需要使用

190

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目录表

托管人向我们支付的费用以及直接和间接付款

过去的费用和付款

Grupo Financiero Galicia在2022财年、2021财年和2020财年分别收到286,792美元、181,360美元和287,476美元的支付，涉及持续的年度证券交易所上市费用、ADR的标准自付维护成本(包括提交年度和中期财务报告、相关信息报告、处理股息分配、电子提交美国联邦税收信息、邮寄所需税表、文具、邮资以及电话会议)、会计费和律师费。

未来的费用和付款

纽约梅隆银行作为托管银行，已同意向本公司偿还与建立和维护ADSS计划有关的费用。托管人已同意向本公司偿还其持续的年度证券交易所上市费用以及某些会计和法律费用。托管人还同意支付ADR的标准自付维护费用，包括提交年度和中期财务报告、相关信息报告、处理股息分配、电子提交美国联邦税收信息、邮寄所需税表、文具、邮资以及电话和电话会议的费用。它还同意每年向公司偿还某些投资者关系计划或特殊投资者关系推广活动的费用。托管人向公司报销的费用有限额，公司可获得的报销金额取决于托管人在任何特定财政年度向投资者收取的费用金额。

托管机构直接向存入股票或为提取目的而交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交还和交出美国存托凭证的费用。保管人收取向投资者进行分配的费用，方法是从分配的金额中扣除这些费用，或出售一部分可分配财产以支付费用。保管人可通过从现金分配中扣除，或直接向投资者收费，或向代表投资者的参与者的账簿记账系统账户收费，收取托管服务的年费。保管人一般可以拒绝提供吸引费用的服务，直到支付这些服务的费用为止。

我们预计，截至2023年12月31日的财年，我们将从托管机构获得与截至2022年12月31日的财年类似的费用报销。

191

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目录表

第II部

第13项.    违约、拖欠股息和拖欠股息

不适用。

第14项。    对担保持有人权利和收益使用的实质性修改

不适用。

第15项。    控制和程序

(A)披露控制和程序。

我们维持披露控制和程序(如修订后的《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)。我们对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序旨在确保在我们根据交易法提交或提交给美国证券交易委员会(经修订)的报告中要求披露的信息，在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务与合规官，以便及时做出有关所需披露的决定。我们的首席执行官和首席财务和合规官的结论是，截至本年度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序有效，可为其可靠性提供合理保证。尽管我们的披露控制和程序卓有成效，但由于其固有的局限性，这些披露控制和程序不能绝对保证实现其目标。披露控制和程序是涉及人的勤奋和合规的过程，容易出现判断错误。由于这些限制，存在我们的披露控制和程序可能无法及时防止或发现重大错误陈述的风险。

(B)管理层关于财务报告内部控制的年度报告。

1)我们的管理层负责为我们和我们的合并子公司建立和维护足够的财务报告内部控制。规则13a-15(F)和规则15d-15(F)界定了财务报告的内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：

a.与保存合理、详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关；

b.提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据国际财务报告准则编制财务报表，并且Grupo Galicia的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；以及

c.提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

2)管理层根据COSO发布的《2013年内部控制-综合框架》框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。

3)根据我们的评估，我们和我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。

4)截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。

192

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目录表

(C)注册会计师事务所的见证报告。见第18项。《财务报表--独立注册会计师事务所报告》，用于我所注册会计师事务所财务报告内部控制有效性的认证报告。

(D)截至2022年12月31日的年度内财务报告内部控制的变动。

在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目16A。    审计委员会财务专家

Miguel Maxwell先生是我们审计委员会截至2022年12月31日的财政年度的财务专家。有关Maxwell先生的更多信息，请参见第6项。“董事、高级管理人员和员工”--“我们的董事会”。

项目16B。    道德守则

我们已根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第406节的要求通过了一项道德守则(针对Grupo Financiero Galicia及其主要子公司)。在2019财年，本公司通过了新的道德准则，取代了CNV引入的新的公司治理要求。在2021财年，我们修改了我们的道德准则，引入了由毕马威管理的新的道德线，现在帮助公司接收和管理最终的投诉和/或任何不正常的情况。此外，在截至2022年12月31日的财年中，我们没有对我们的道德准则给予任何豁免。2009年6月，我们根据阿根廷的法律要求通过了《公司治理最佳实践守则》。在2019财年，CNV发布了第797/2019号规则(修改了第606号规则和以前的516号规则)，为提交公司治理良好做法守则确立了新的标准，并在2021和2022财年进行了一些细微的修改。我们的道德准则和公司治理准则作为附件11.1和11.2附于本文件。

项目16C。    首席会计师费用及服务

下表列出了我们的独立注册会计师事务所普华永道在截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度向我们开出的总金额。

			2022			2021
			(单位：千比索)
审计费			314,897			368,445
审计相关费用			24,866			29,252
税费			39,405			54,115
所有其他费用			977			77,206
总计			380,145			529,018

审计费

审计费用主要是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度根据当地和国际财务报告准则要求审计我们的综合财务报表的专业服务所收取的费用。

审计相关费用

审计相关费用是与我们的财务信息相关的认证、审查和核实服务以及提供与2022年和2021年特别报告有关的服务相关的专业服务的费用。

税费

税费是与纳税义务相关的纳税遵从和咨询服务的费用。

193

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目录表

所有其他费用

所有其他费用包括上述每一财政期间在“审计费用”、“审计相关费用”和“税费”项下报告的服务以外的专业服务的费用。

审计委员会预先批准

我们的审计委员会需要预先批准由我们的独立注册会计师事务所提供的所有审计和非审计服务。我们的审计委员会已经审查并批准了我们的独立审计师提出的审计和非审计服务费。

项目16D。    对审计委员会的上市标准的豁免

不适用。

项目16E。    发行人及关联购买人购买股权证券

没有。

项目16F。    变更注册人的认证会计师。

不适用。

项目16G。    公司治理

见第6项。“董事、高级管理人员和员工”-“纳斯达克公司治理标准”，以总结公司治理实践与美国公司所遵循的不同之处。

第16H项。    煤矿安全信息披露

不适用。

194

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目录表

第三部分

第17项。    财务报表

不适用。

第18项。    财务报表

独立注册会计师事务所截至2022年12月31日的财政年度及截至该财政年度的报告。

截至2022年和2021年12月31日止年度的综合财务状况报表。

截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合损益表。

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表。

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合股东权益变动表。

合并财务报表附注。

您可以在本年度报告的F-1至F-149页上找到我们经审计的综合财务报表。

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目录表

项目19.    陈列品

展品						描述
1.1						章程的非官方英语翻译(Estatutos Social)。******
2.1						纽约银行与注册人之间的存款协议格式，包括美国存托凭证的格式。
2.2						契约，日期为2016年7月19日，由加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行、纽约梅隆银行、瓦洛雷银行和纽约梅隆银行(卢森堡)有限公司签订*
2.3						Tarjeta Naranja S.A.U、纽约梅隆银行、Banco de Valore S.A.和纽约梅隆银行(卢森堡)S.A.之间的契约，日期为2017年4月11日*
4.1						2009年6月1日美国国际集团、美国国际集团消费金融集团、加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行与其他签署方签订的股票购买协议。**
4.2						日期为2016年5月24日的贷款协议，由加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行与国际金融公司签订。*
4.3						截至2018年3月23日，加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行与国际金融公司签署的债券认购协议。*
8.1						关于本年度报告所涵盖的会计年度结束时我们子公司的名单，请参阅项目4。“关于公司的信息--组织结构”。
11.1						《道德守则》。******
11.2						《公司治理良好实践守则》。
12.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的主要执行官员的证明。
12.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的主要财务干事的证明。
13.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节所要求的首席执行官的证明。
13.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节所要求的主要财务官证明。
101						交互数据文件
101.INS						内联XBRL实例文档
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中

*根据我们在表格F-4上的注册声明(333-11960)参考注册成立为法团。

**本公司于截至2009年12月31日止年度的Form 20-F年报中引用本公司成立为法团。

*我们参考我们截至2016年12月31日的年度报告Form 20-F成立为法团。

*我们参考了我们截至2017年12月31日的年度报告Form 20-F中的内容成立了一家公司。

*我们参考了我们截至2018年12月31日的年度报告Form 20-F中的内容成立了一家公司。

*引用本公司截至2021年12月31日止年度的20-F表格年报。

196

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目录表

签名

注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。

			Grupo Financiero Galicia S.A.
			发信人：			撰稿S/孔法斌
			姓名：			费边·康
			标题：			首席执行官
			发信人：			撰稿S/迭戈·里瓦斯
			姓名：			迭戈·里瓦斯
			标题：			首席财务官
日期：2023年4月24日

197

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A.

合并财务报表索引
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号：1349)			F-1
综合财务状况表			F-3
综合损益表			F-5
其他全面收益表			F-6
合并股东权益变动表			F-7
合并现金流量表			F-10
合并财务报表附注			F-11

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致Grupo Financiero Galicia S.A.董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审计Grupo Financiero Galicia S.A.及其附属公司(“贵公司”)于2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务状况表，以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、其他全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责这些合并财务报表，维护有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制有效性的评估，包括在第15项下的管理层《财务报告内部控制年度报告》中。我们的责任是对公司的合并财务报表和基于我们审计的公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

F-1

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目录表

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

预计信贷损失准备的估值

如综合财务报表附注2.b及附注45所述，本公司预期信贷损失准备为Ps。截至2022年12月31日，69,963,024,000人。管理层根据国际财务报告准则第9号估计预期信贷损失拨备以评估减值。管理层厘定预期信贷损失拨备的模型涉及就宏观经济情景作出假设以确定前瞻性因素的重大判断。

我们确定预期信贷损失准备的估值是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在通过估计预期信贷损失来评估减值时做出了重大判断；及(Ii)与评估预期信贷损失准备的估值相关的审计程序涉及审计师的重大判断和努力，以及使用具有专业技能和知识的专业人士。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与预期信贷损失准备金估值有关的控制措施的有效性，包括控制数据和管理层对宏观经济情景的假设，以确定前瞻性因素。除其他外，这些程序还包括：(1)评价管理层为制定宏观经济情景而遵循的程序的合理性；(2)评价管理层制定的情景中历史和预测宏观经济数据的合理性；(3)测试管理层提供的数据的完整性和准确性。拥有专门技能和知识的专业人员被用来协助评价这一进程和预测的宏观经济情景的合理性。

/s/ 普莱斯·沃特豪斯公司
/S/塞巴斯蒂安·莫拉兹佐(合伙人)
塞巴斯蒂安·莫拉佐

阿根廷布宜诺斯艾利斯

2023年4月24日。

自1999年以来，我们一直担任本公司的审计师。

F-2

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 综合财务状况表

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，比较格式

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

项目						备注			12.31.22			12.31.21
资产
银行的现金和到期款项						3, 4 y 5			447,544,202			462,491,302
现金									172,582,784			69,330,707
金融机构和记者									274,961,418			393,160,595
阿根廷中央银行(BCRA)									245,908,193			374,742,115
其他、本地和外国金融机构									29,053,225			18,418,480
按公允价值计入损益的债务证券						3, 4 y 6			792,270,323			459,588,993
衍生金融工具						3, 4 y 7			3,327,780			2,429,223
回购交易						3, 4 y 8			115,523,908			395,830,377
其他金融资产						3, 4 y 9			55,571,314			45,526,918
贷款和其他融资						3, 4 y 10			1,243,616,465			1,450,106,105
非金融公共部门									1,284,551			970
阿根廷中央银行(BCRA)									3,682			1,038
其他金融机构									13,663,998			24,828,732
非金融私营部门和海外居民									1,297,659,004			1,517,448,418
预期信贷损失拨备									(68,994,770)			(92,173,053)
其他债务证券						3, 4 y 11			366,674,973			183,801,002
质押为抵押品的金融资产						3, 4 y 12			152,102,733			68,636,679
流动所得税资产						13			410,248			148,785
对股票工具的投资						3, 4 y 14			2,239,039			2,438,682
联营公司和合资企业的股权投资						15			666,769			329,876
物业、厂房及设备						16 y 17			115,820,988			121,153,619
无形资产						18			38,513,019			41,357,399
递延所得税资产						19 y 41			7,251,712			8,349,605
保险合同的资产						20			4,932,269			6,267,504
其他非金融资产						21			25,170,574			20,256,128
持有待售非流动资产						22			1,251			1,280
总资产									3,371,637,567			3,268,713,477

附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-3

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 综合财务状况表(续)

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，比较格式

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

项目						备注			12.31.22			12.31.21
负债
存款						3, 4 y 23			2,141,977,734			2,017,874,559
非金融公共部门									41,710,545			50,502,546
金融部门									701,773			367,380
非金融私营部门和海外居民									2,099,565,416			1,967,004,633
按公允价值计入损益的负债						3, 4 y 24			78,223			147,408
衍生金融工具						3, 4 y 7			1,694,114			1,387,179
回购交易						3, 4 y 8			—			631,362
其他财务负债						3, 4 y 25			348,779,269			381,231,576
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资						3, 4 y 26			37,438,244			46,186,834
债务证券						3, 4 y 27			67,303,327			54,487,112
流动所得税负债						41			8,799,933			18,814,719
次级债务证券						3, 4 y 28			45,405,004			51,182,953
条文						29 y 46			10,255,023			8,535,056
递延所得税负债						19 y 41			6,366,393			10,578,430
保险合同的责任						20			5,109,920			6,215,128
其他非金融负债						30			89,552,825			78,355,869
总负债									2,762,760,009			2,675,628,185
股东权益
股本						31			1,474,692			1,474,692
实收资本									17,281,187			17,281,187
资本调整									217,357,729			217,357,729
储量						31			498,634,892			468,618,635
留存赤字									(174,777,575)			(173,444,489)
其他全面收入									267,214			1,227,741
本年度收入									48,639,400			60,569,787
母公司S股东应占股东权益									608,877,539			593,085,282
归属于非控股权益的股东权益						50			19			10
股东权益总额									608,877,558			593,085,292

附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-4

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 综合损益表

在截至2022年12月31日的三年内

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

项目			备注			12.31.22			12.31.21			12.31.20
利息收入			32			716,897,076			565,231,078			492,137,575
利息支出			32			(564,380,742)			(352,365,883)			(266,577,105)
净利息收入						152,516,334			212,865,195			225,560,470
费用收入			32			144,661,077			137,143,567			134,963,043
与费用相关的费用			32			(26,960,056)			(24,573,405)			(27,718,381)
手续费净收入						117,701,021			112,570,162			107,244,662
通过损益按公允价值计量的金融工具净收益			32			338,111,511			186,241,440			203,791,823
终止确认按摊余成本计量的资产所得收益						597,435			32,201			(9,199)
黄金与外币的汇率差异			33			20,137,815			8,755,406			20,721,187
其他营业收入			34			90,836,650			69,806,539			65,633,895
保险业务收入			35			13,690,731			14,317,194			15,851,808
预期信贷损失拨备			36			(52,451,787)			(42,757,814)			(100,499,774)
净营业收入						681,139,710			561,830,323			538,294,872
人员费用			37			(96,891,457)			(90,470,273)			(93,573,438)
行政费用			38			(91,411,543)			(88,053,402)			(91,348,107)
资产折旧和减值			39			(27,877,145)			(28,240,107)			(24,357,791)
其他运营费用			40			(125,499,402)			(107,421,205)			(92,487,032)
净货币头寸损失			32			(273,376,583)			(154,864,332)			(100,034,963)
营业收入						66,083,580			92,781,004			136,493,541
联营公司和合资企业的利润份额			15			(441,246)			(251,579)			(367,686)
持续经营的税前收入						65,642,334			92,529,425			136,125,855
持续经营所得所得税			41			(17,002,925)			(31,959,638)			(61,113,967)
持续经营净收益						48,639,409			60,569,787			75,011,888
本年度净收入						48,639,409			60,569,787			75,011,888
本年度母公司S股东应占净收益						48,639,400			60,569,787			74,008,952
本年度非控股权益应占净收益			50			9			—			1,002,936

项目			备注			12.31.22			12.31.21			12.31.20
每股收益
母公司S所有者应占净收益						48,639,400			60,569,787			74,008,952
母公司S股东应占净收益经稀释效应调整						48,639,400			60,569,787			74,008,952
加权-当年已发行普通股的加权平均值						1,474,692			1,474,692			1,442,740
摊薄加权-当年已发行普通股的加权平均值						1,474,692			1,474,692			1,442,740
基本每股收益			43			32.98			41.07			51.30
稀释后每股收益			43			32.98			41.07			51.30

附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-5

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 其他全面收益表

在截至2022年12月31日的三年内

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

项目			备注			12.31.22			12.31.21			12.31.20
本年度净收入						48,639,409			60,569,787			75,011,888
财务报表折算汇兑差额						186,860			(7,779)			467
通过保监处按公允价值计入金融工具的收益或损失(国际财务报告准则第9号第4.1.2a项)						(1,129,353)			169,845			(538,555)
本年度按公允价值计算的金融工具收入/(亏损)及保险业保监处的变动			32			(1,062,135)			243,938			(932,324)
所得税			41			(67,218)			(74,093)			393,769
其他综合(亏损)/收入						(18,034)			—			(16,718)
其他综合(亏损)/收入						(22,348)			—			(50,634)
所得税			41			4,314			—			33,916
可重新分类为当年损益的其他全面收益/(亏损)总额						(960,527)			162,066			(554,806)
其他综合收益/(亏损)合计						(960,527)			162,066			(554,806)
综合收入总额						47,678,882			60,731,853			74,457,082
母公司S所有者应占全面收入总额						47,678,873			60,731,853			73,454,146
非控股权益应占综合收益总额			50			9			—			1,002,936

附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-6

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并股东权益变动表

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

						资本 库存			已缴费 资本						其他综合 收入						储量
变化			备注			杰出的			分享 补价			权益 调整			累计 利润 从… 金融 仪器 按公允价值计算 通过保监处			其他			法律 储备			其他 储量			保留 收益			总计 股东的 权益 归因于 至父级 公司董事长S 业主			总计 股东的 权益 归因于 变得不受控制 利益			总计 股东的 权益
截至12.31.21的余额						1,474,692			17,281,187			217,357,729			1,208,870			18,871			3,811,674			464,806,961			(112,874,702)			593,085,282			10			593,085,292
2022年4月26日S股东大会
储备创建						—			—			—			—			—			3,095,144			26,921,105			(30,016,249)			—			—			—
利润分配
现金股利			42			—			—			—			—			—			—			—			(31,886,624)			(31,886,624)			—			(31,886,624)
其他储备						—			—			—			—			—			—			8			—			8			—			8
本年度综合收入总额
本年度净收入			43			—			—			—			—			—			—			—			48,639,400			48,639,400			9			48,639,409
本年度其他全面收入						—			—			—			(1,129,353)			168,826			—			—			—			(960,527)			—			(960,527)
截至12.31.22的余额						1,474,692			17,281,187			217,357,729			79,517			187,697			6,906,818			491,728,074			(126,138,175)			608,877,539			19			608,877,558

附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-7

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并股东权益变动表

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

						资本 库存			已缴费 资本						其他全面收入						储量
变化			备注			杰出的			分享 补价			权益 调整			累计 从以下方面获利(亏损) 金融 仪器 按公允价值计算 通过保监处			其他			法律 储备			其他储备库			留存收益			总计 股东的 权益 归因于 至父级 公司的 业主			总计 股东的 权益 归因于 变得不受控制 利益			总计 股东的 权益
截至12.31.20的余额						1,474,692			17,281,187			217,357,729			1,039,025			26,650			3,811,674			521,760,091			(226,646,097)			536,104,951			10			536,104,961
2021年4月27日S股东大会
吸收留存收益						—			—			—			—			—			—			(53,201,608)			53,201,608			—			—			—
储备金的使用和现金股利的分配			42			—			—			—			—			—			—			(3,751,528)			—			(3,751,528)			—			(3,751,528)
其他储备						—			—			—			—			—			—			6			—			6			—			6
本年度综合收入总额
本年度净收入			43			—			—			—			—			—			—			—			60,569,787			60,569,787			—			60,569,787
本年度其他全面收入						—			—			—			169,845			(7,779)			—			—			—			162,066			—			162,066
截至12.31.21的余额						1,474,692			17,281,187			217,357,729			1,208,870			18,871			3,811,674			464,806,961			(112,874,702)			593,085,282			10			593,085,292

附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-8

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并股东权益变动表(续)

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

						资本 库存			已缴费 资本						其他全面收入						储量
变化			备注			杰出的			分享 补价			权益 调整			累计 从以下方面获利(亏损) 金融 仪器 按公允价值计算 通过保监处			其他			法律 储备			其他储备库			留存收益			总计 股东的 权益 归因于 至父级 公司的 业主			总计 股东的 权益 归因于 变得不受控制 利益			总计 股东的 权益
截至12.31.19的余额						1,426,765			10,951,132			202,261,202			1,577,580			42,901			3,811,674			370,330,192			(134,307,716)			456,093,730			11,580,324			467,674,054
利润分配
储备金的使用和现金股利的分配			42			—			—			—			—			—			—			(5,564,580)			—			(5,564,580)			(422,935)			(5,987,515)
其他储备						—			—			—			—			—			—			166,347,333			(166,347,333)			—			—			—
因合并而增加			15			47,927			6,330,055			15,096,527			—			—			—			(9,352,854)			—			12,121,655			(12,160,315)			(38,660)
本年度综合收入总额
本年度净亏损			43			—			—			—			—			—			—			—			74,008,952			74,008,952			1,002,936			75,011,888
本年度其他全面收入						—			—			—			(538,555)			(16,251)			—			—			—			(554,806)			—			(554,806)
截至12.31.20的余额						1,474,692			17,281,187			217,357,729			1,039,025			26,650			3,811,674			521,760,091			(226,646,097)			536,104,951			10			536,104,961

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附注和附表是这些综合财务报表不可分割的一部分。

F-9

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并现金流量表

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，比较格式

除另有说明外，以阿根廷比索为单位的数字

项目			备注			12.31.22			12.31.21			12.31.20
经营活动的现金流
持续经营的税前收入						65,642,334			92,529,425			136,125,855
调整以获得经营活动流程：
预期信贷损失拨备			36			52,451,787			42,757,814			100,499,774
资产折旧和减值			39			27,877,145			28,240,107			24,357,791
净货币头寸损失			32			273,376,583			154,864,332			100,034,963
其他操作						179,920,737			236,952,445			108,114,303
营业资产净额(增加)/减少：
按公允价值通过损益计量的债务证券						33,799,708			(26,243,268)			(49,445,694)
衍生金融工具						(898,557)			3,936,492			2,957,243
回购交易						258,106			(247,905)			(134,955)
其他金融资产						(8,138,084)			(15,313,682)			2,242,765
净贷款和其他融资
--非金融公共部门						(1,286,225)			14			33,201
--其他金融机构						17,758,359			18,239,931			(8,140,522)
-非金融私营部门和海外居民						139,909,091			34,190,135			(204,731,915)
其他债务证券						(182,873,971)			(115,968,553)			8,300,474
质押为抵押品的金融资产						(83,466,054)			(13,602,901)			(8,798,399)
对股票工具的投资						199,643			12,330,533			909,937
其他非金融资产						(3,579,211)			1,466,919			2,563,011
持有待售非流动资产						29			84,951			69,913
营业负债净增加/(减少)：
存款
--非金融公共部门						(8,792,001)			(12,822,820)			55,587,268
-金融部门						334,393			833,485			3,919,997
-非金融私营部门和海外居民						132,560,783			41,347,475			353,042,225
按公允价值计入损益的负债						(69,185)			147,408			(5,692,696)
衍生金融工具						306,935			1,218,262			(3,357,999)
其他财务负债						(29,777,020)			96,658,397			3,906,365
条文						1,719,967			(2,568,163)			107,499
其他非金融负债						3,378,799			437,042			186,943
缴纳所得税						(30,393,315)			(28,573,185)			(82,376,451)
经营活动产生的现金净额(A)						580,220,776			550,894,690			540,280,896
投资活动产生的现金流
付款：
购买PP&E和无形资产						(18,530,215)			(19,368,808)			(20,946,138)
在子公司、联营公司和合资企业的投资中出资和购买股份						(777,397)			(407,369)			(300,757)
收款：
出售PP&E和无形资产						607,887			1,266,590			777,996
赚取的股息						—			2,024,507			527,179
出售子公司、联营公司和合资企业的投资						—			88,012			—
用于投资活动的现金净额(B)						(18,699,725)			(16,397,068)			(19,941,720)
融资活动产生的现金流
付款：
无次级债务证券						(40,139,963)			(33,225,902)			(81,853,704)
来自本地金融机构的贷款						(51,426,488)			(34,570,938)			(103,370,372)
分红			42			(25,173,651)			(3,751,528)			(5,987,515)
租赁付款			16			(2,675,287)			(3,381,869)			(3,919,605)
收款：
债务证券						67,426,678			46,521,453			34,483,183
来自本地金融机构的贷款						75,039,162			44,827,056			57,427,529
融资活动产生/(用于)的现金净额(C)						23,050,451			16,418,272			(103,220,484)
现金和现金等价物的汇兑收入(D)						179,793,400			86,482,584			96,457,041
现金及现金等价物净增长(A+B+C+D)						764,364,902			637,398,478			513,575,733
与现金和现金等价物有关的货币损失						(687,998,281)			(500,725,401)			(328,894,039)
年初的现金和现金等价物			5			1,250,494,461			1,113,821,384			929,139,690
年终现金及现金等价物			5			1,326,861,082			1,250,494,461			1,113,821,384

F-10

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式列报

以千比索(Ps)为单位的数字和数千美元(美元)，除非另有说明

附注1.会计政策和编制依据

Grupo Financiero Galicia S.A.(下称“本公司”，与其子公司合称“本集团”)是根据阿根廷法律于1999年9月14日注册成立的金融服务控股公司。本公司的主要资产是其在加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行(以下简称“银行”)的权益，后者是一家私人银行，向个人和公司提供广泛的金融服务。同样，本公司拥有以下公司的控股权：Tarjetas Regionales S.A.(下称“Naranja X”)，维持与信用卡发行以及个人和商业金融管理服务有关的投资；Souamericana Holding S.A.，从事保险业务的公司；Galicia Asset Management S.A.U，共同基金管理公司；Galicia认股权证，权证发行公司；IGAM LLC，从事资产管理的公司；Galicia Securities S.A.U.a，结算和赔偿代理及交易代理自有投资组合；以及农业科技投资有限责任公司，这是一家寻求提供数字生态系统的公司，该生态系统以实用和集成的方式优化农业管理。

这些合并财务报表已通过2023年4月24日第677号董事会会议纪要批准并授权公布。

1.1.    准备的基础

这些综合财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)和国际财务报告解释委员会(IFRIC)发布的解释编制的。截至编制这些合并财务报表之日起生效的所有国际财务报告准则均已适用。

在阿根廷，本集团须遵守第四章第二条第一节：国家证券委员会(CNV)定期资料制度的规定，并须根据阿根廷中央银行的估值及披露准则呈报其财务报表。

阿根廷中央银行通过“A”5541号文及其修正案，为其监管下的实体制定了采用国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”和国际财务报告准则委员会发布的解释的趋同计划，自2018年1月1日起的财政年度生效，但某些例外情况除外。

本集团已于2023年3月7日根据本规则提交其本地财务报表。阿根廷中央银行规则规定的股东权益载于附注52.8。

管理层认为，根据国际财务报告准则，这些综合财务报表公平地反映了本集团的财务状况、财务业绩和现金流量。

按照“国际财务报告准则”编制合并财务报表需要使用某些关键会计估计数。它还要求管理层在应用集团会计政策的过程中作出判断。

涉及较高程度的判断或复杂性的领域，或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域在附注2中披露。

(a)    持续经营的企业

于该等综合财务报表日期，并无任何与事件或情况有关的不确定因素令本集团S的持续经营能力受到重大质疑。

F-11

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

(b)    计量单位

国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”要求，职能货币是恶性通货膨胀经济体的实体的财务报表，在报告期结束时应以当前计量单位重新列报，无论其是基于历史成本法还是现行成本法。因此，一般而言，非货币项目应根据购置日或重估日以来发生的通货膨胀进行调整。这些要求也适用于财务报表中报告的比较信息。根据国际会计准则第29号，货币性资产和负债不需要重新列报，因为它们在报告期结束时以计量单位列报。须根据特定协议进行调整的资产和负债将根据此类协议进行调整。在报告期末按公允价值计量的非货币性项目，如可变现净值或其他项目，将不会重列。其他非货币性资产和负债将采用一般物价指数重新列报。净货币头寸的收入(损失)将在报告期内单独计入净收益。

为了确定某一经济体是否符合《国际会计准则》第29条的规定，该标准规定了应考虑的某些因素，包括三年累计通货膨胀率达到或超过100%。

本集团已适用国际会计准则第29号，恶性通货膨胀经济中的财务报告在编制这些列报各年度的合并财务报表时。

(c)    新会计准则

自2022年1月1日起，该集团首次适用以下标准：

国际财务报告准则第16号租约修正案：与新冠肺炎相关的租金优惠
项目			国际会计准则理事会以实际权宜之计的形式向承租人(但不是出租人)提供救济，以评估与新冠肺炎相关的租金优惠是否属于租约修改。租户可以选择以同样的方式解释租金优惠，就像他们没有修改租约一样。在许多情况下，这将导致赠款作为可变租赁付款入账。这种简化只适用于直接因新冠肺炎疫情而出现的租金优惠。利用这项豁免的承租人将被要求披露这一事实，以及因新冠肺炎相关租金优惠而确认的损益金额。如果承租人选择将实际权宜之计应用于租约，它将一致地适用于所有具有类似特征和类似情况的租约。有关修订将根据国际会计准则第8号追溯实施，但承租人无须根据国际会计准则第8号第28(F)段重述过往期间的数字或作出披露。
出版日期			2020年5月，修改日期2021年3月31日
生效日期			2022年6月30日
影响			这对本集团的财务报表没有重大影响。

《国际财务报告准则》第3号对被收购方可确认资产、承担的负债和任何非控股权益的确认和计量的修正
项目			这项修订更新了IFRS 3中对财务报告概念框架的引用，但没有改变企业合并的会计要求。
出版日期			2022年5月
生效日期			1.2022年1月
影响			它不会对公司的财务报表产生重大影响。

F-12

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

对《国际财务报告准则》第16号《财产、厂房和设备》的修正--在预期用途之前取得的产品。
项目			修正案禁止从资产成本中扣除公司为其预期用途准备资产时产生的销售收入。销售此类产品或样品的收入连同生产成本将在同期的全面收益中确认。
出版日期			2022年5月
生效日期			1.2022年1月
影响			这对本集团的财务报表没有重大影响。

《国际会计准则》第37号合同繁重性质的修正案--履行合同的费用。
项目			修正案禁止从资产成本中扣除公司为其预期用途准备资产时产生的销售收入。销售此类产品或样品的收入连同生产成本将在同期的全面收益中确认。
出版日期			2022年5月
生效日期			1.2022年1月
影响			这对本集团的财务报表没有重大影响。

国际财务报告准则1“首次采用国际财务报告准则”、国际会计准则第9号“金融工具”、国际会计准则第41号“农业”和国际会计准则第16号“租赁”的年度改进。
			对“国际财务报告准则”1、“国际财务报告准则”第9号和“国际会计准则”第41号作了轻微修订，并在“国际财务报告准则”第16号增加了相应的说明性例子。
			IFRS 1：规定了首次采用IFRS的子公司的信息要求。
			国际财务报告准则第9号：具体规定哪些佣金必须包括在取消确认金融负债的“10%”测试中。
项目			国际会计准则第41号：公允价值计量的税金。删除了实体在计量公允价值时不计入应税现金流量的要求，以使国际会计准则第41号关于公允价值计量的要求与国际财务报告准则第13号公允价值计量保持一致。
出版日期			2022年5月1日
生效日期			1.2022年1月
影响			这对本集团的财务报表没有重大影响。

(D)审查国际会计准则委员会颁布的尚未被集团采纳的新会计准则和修正案

已公布的新准则、修订和解释详列如下；但自2022年1月1日起的财政年度尚未生效，并未获本集团及早采纳：

国际财务报告准则第17号“保险合同”。
项目			它为所有保险合同的衡量和列报提供了一个全面的、基于原则的框架。新准则将取代国际财务报告准则4“保险合同”，要求一个实体在提供服务的整个期间和在该实体摆脱风险时确认一组合同的利润。如果一组合同包含或产生亏损，该实体被要求立即确认这些损失。准则还要求，保险普通活动收入、保险服务费用收入、保险财务收入或费用应当单独列报。
出版日期			2017年5月，经2020年6月和2021年12月修改。
生效日期			1.2023年1月。
影响			据估计，该准则的应用不会对公司的权益产生重大影响。

F-13

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

对《国际会计准则1财务报表列报》、《国际财务报告准则实务报表2》和《国际会计准则第8号会计准则》的修正、会计估计的变动和错误。
项目			国际会计准则理事会修订了《国际会计准则第1号财务报表列报》，要求公司在遗漏重大会计准则影响用户对其他重大信息的财务报表而不是重大会计准则的理解的情况下披露重大会计准则。为了支持这一修订，审计委员会还修订了《国际财务报告准则》实务声明2，作出与重要性有关的判断，以指导如何将重要性概念应用于会计准则披露。
出版日期			2021年2月
生效日期			从2023年1月1日或之后开始的财政年度。
影响			据估计，该准则的应用不会对本集团的财务报表产生重大影响。

国际会计准则第12号修正案--与单一交易产生的资产和负债有关的递延税款。
项目			这些修正案要求公司确认交易的递延税金，这些交易在最初确认时会产生等额的应税和可扣除临时差额。
出版日期			2021年5月
生效日期			从2023年1月1日或之后开始的财政年度。
影响			据估计，该准则的应用不会对本集团的财务报表产生重大影响。

《国际财务报告准则》第16号修正案--带有看跌期权和回租期权的租赁。
项目			这些修订包括国际财务报告准则第16号对售后回租交易的要求，以解释实体如何在交易日期后记录售后回租。售后回租交易更有可能受到影响，其中部分或全部租赁付款是不依赖于指数或利率的可变租赁付款。
出版日期			2022年9月
生效日期			从2024年1月1日或之后开始的财政年度。
影响			据估计，该准则的应用不会对本集团的财务报表产生重大影响。

《国际会计准则》第1号修正案--关于负债分类的财务报表列报。
项目			《国际会计准则》第1号修正案澄清，负债将根据报告期终了时存在的权利分为流动负债或非流动负债。这一分类不受实体的预期或报告日期之后发生的事件的影响，它还澄清了当“国际会计准则”第1号提到“清偿”负债时所指的是什么。
出版日期			2022年11月
生效日期			从2024年1月1日或之后开始的财政年度。
影响			据估计，该准则的应用不会对本集团的财务报表产生重大影响。

并无其他国际财务报告准则或国际财务报告准则的诠释无效，并预期会对本集团产生重大影响。

1.2.    整合

附属公司指本集团控制的实体，包括结构性实体，因为(I)本集团有权指导被投资方的相关活动，而该等活动对其回报有重大影响；(Ii)其于被投资方的权益有风险敞口或有权获得可变回报；及(Iii)其有能力利用其对被投资方的权力影响投资者的回报金额。在评估集团是否对另一实体拥有控制权时，考虑到实质性权利的存在和效力，包括潜在的投票权。要使权利具有实质性，持有人必须具有

F-14

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

在必要时行使其实际能力，以就实体相关活动的方向作出决定。即使拥有的投票权少于多数，集团也可能控制着一个实体。

同样，其他投资者的保护权，例如与被投资方活动的实质性变化有关或仅在特殊情况下适用的保护权，并不妨碍本集团对被投资方拥有控制权。附属公司自控制权移交给本集团之日起合并，并自控制权终止之日起停止合并。

已在这些合并财务报表中合并的子公司详见附注15。

为综合财务报表，本集团采用附属公司截至2022年12月31日止年度的财务报表。Suamericana Holding SA应用的会计政策。由国家保险监管局设立，并已根据本集团在编制综合财务报表时所采用的准则进行调整。

公司间交易、余额及集团各公司间交易的未实现收益被冲销。见附注51。

于合并附属公司的业绩及权益中的非控股权益分别于综合收益表、综合其他全面收益表、综合股东权益变动表及综合财务状况表中分别列示。

根据IFRS 3《企业合并》的规定，对子公司的收购采用收购方法进行核算。在企业合并中取得的可确认资产和负债以及承担的或有负债按其在收购日的公允价值计量。

商誉是指转让对价、被收购方任何非控股权益的金额，以及在分阶段实现的业务合并中，收购方先前持有的被收购方股权的公允价值；扣除收购日的可确认资产金额和承担的负债后的超额部分。

企业合并中转让的对价，按照收购人转让的资产的公允价值、收购人与被投资对象以前所有人承担的负债以及收购人发行的股权工具的公允价值计量。除发行权益工具所产生的交易成本和发行债务所产生的交易成本从账面金额中扣除外，交易成本在发生成本和接受服务的期间确认为费用。

1.3.    拥有非控制性权益的交易

本集团将涉及非控股权益而不会导致失去控制权的交易视为与本集团股权拥有人的交易。所有权权益的变动导致控股权益和非控股权益的账面价值之间的调整，以反映他们在子公司的相对权益。对非控股权益的调整金额与已支付或收到的任何代价之间的任何差额在本集团所有者应占权益内确认。

1.4.    合作伙伴

联营公司是指本集团对其有重大直接或间接影响但不具有控制权的实体；通常，这意味着持有20%至50%的投票权。联营公司的投资按权益法入账，并初步按成本确认。联营公司的账面值包括于收购中确认的商誉减去累计减值亏损(如有)。从联营公司获得的股息减少了投资的账面价值。本集团收购联营公司净资产权益后的其他变动确认如下：(I)本集团于联营公司损益中的权益于综合损益表中于联营公司及合营公司的利润中列账；及(Ii)本集团于其他全面收益中的权益于综合其他全面收益表中确认并列报

F-15

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

分开的。然而，当本集团于一间联营公司的亏损份额等于或超过其于该联营公司的权益时，本集团不会确认进一步的亏损，除非本集团已代表该联营公司承担债务或支付款项。

本集团与其联营公司之间交易的未实现利润将按本集团于联营公司的权益予以撇除；除非交易提供转让资产减值的证据，否则未实现亏损亦会予以撇除。

1.5.    细分市场报告

营运分部指一个实体的一个组成部分，该实体(A)进行可赚取收入及产生开支(包括与同一实体其他组成部分的交易有关的收入及开支)的业务活动；(B)其营业收入由本集团首席营运决策者S定期审核，以就将分配予该分部的资源作出决定及评估其业绩；及(C)拥有机密财务资料。

分部报告与提交予董事会的内部报告一致，董事会负责作出集团的战略决策、分配资源及评估营运分部的表现。

1.6.    外币折算

(A)使用本位币和列报货币

本集团S实体的综合财务报表所载数字以其职能货币，即其营运所在的主要经济环境所使用的货币列报。综合财务报表以阿根廷比索(ps.)表示，阿根廷比索是本集团的职能货币和列报货币。见附注1.1。

(B)更新交易和余额

外币交易按交易日期的汇率折算为本位币。因结算该等交易及按收市汇率以外币换算货币资产及负债而产生的外币损益，在损益表的“黄金及外币汇率差异”项下确认，除非该等损益由符合现金流量对冲资格的交易以权益形式递延(如适用)。

外币资产和负债按阿根廷中央银行在每个月最后一个营业日营业结束时确定的美元参考汇率计量。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，美元余额按参考汇率(Ps)换算。177.1283和Ps.102.75，分别)由阿根廷中央银行设立。美元以外的外币已根据阿根廷中央银行报告的汇率换算成这种货币。

1.7.    现金和银行到期款项

来自银行的现金和到期项目包括可自由使用的可用现金和银行存款，这些是自发债日起三个月内到期的短期票据。

现金项下披露的银行到期资产按其摊销成本入账，其摊销成本与其公允价值大致相同。

1.8.创新金融工具

初始识别

当某项金融资产或负债成为该金融工具的合同条款的一部分时，本集团酌情在其合并财务报表中确认该金融资产或负债。买入及售出于本集团买入或卖出该等票据的交易日确认。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

于初步确认时，本集团按公允价值(如非按公允价值于损益确认的工具)计量金融资产或负债、直接应占收购事项的交易成本，例如手续费及佣金。

当公允价值与初始确认的成本价值不同时，本集团确认差额如下：

A.当公允价值是根据金融资产或负债的市值或基于仅使用市值的估值技术时，差额将视情况确认为损益。

B.在其他情况下，差额被递延，随着时间的推移损益的确认由个人决定。差额在工具的使用期限内摊销，直到公允价值可以根据市场价值进行计量。

金融资产

A股发行了债务证券。

本集团将被视为发行人金融负债的工具视为债务证券，例如贷款、政府及私人证券及债券。

分类

国际财务报告准则第9号规定，本集团根据金融资产随后的计量方式对其进行分类：按摊余成本、通过其他全面收益按公允价值或通过损益按公允价值计量，基于：

•集团管理金融资产的业务模式；以及

•金融资产的合同现金流特征。

商业模式

商业模式是指集团管理一套金融资产以达到特定业务目标的方式。它代表本集团管理其金融工具以产生现金流的方式。

集团可遵循的商业模式如下：

•持有收取其合同现金流的工具；

•持有投资组合中的工具，以收集合同现金流，并在认为方便时出售；或

•持有用于交易的工具。

本集团的业务模式并不依赖于其可能对单个工具的意图。因此，这种情况不是逐个工具分类的方法，而是从更高的聚合级别确定的。

本集团仅在金融资产管理的业务模式被修改时才对工具进行重新分类。这样的变化预计不会频繁，本财年也没有记录到变化。

契约型现金流的特点

本集团评估组合工具的现金流量是否与仅计入利息及资本的流量并无重大差异；否则，该等现金流量应按公允价值于损益中计量。

综上所述，金融资产分为三类：

(I)按摊销成本计量的其他金融资产：

F-17

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

金融资产在下列情况下按摊余成本计量：

(A)确保金融资产是按照其目标是持有金融资产以收集合同现金流的商业模式持有的；和

(B)如果金融资产的合同条件在指定日期产生现金流量，则现金流量仅为支付未偿还本金的本金和利息。

该等金融工具最初按公允价值加增量及直接应占交易成本确认，其后按摊销成本计量。

金融资产的摊销成本等于其购置成本减去累计摊销加应计利息(按照实际利息法计算)，减去减值损失后的净额。

(二)通过其他综合收益按公允价值折算金融资产：

金融资产在下列情况下通过其他全面收益按公允价值计量：

(A)确保金融资产是在通过收集合同现金流和出售金融资产来实现目标的商业模式下持有的；和

(B)如果金融资产的合同条件在指定日期产生现金流量，则现金流量仅为未偿还金额的本金和利息的支付。

该等工具最初按其公允价值加增量及直接应占交易成本确认，其后按其他全面收益按公允价值计量。公允价值变动产生的损益在其他全面收益中单独计入权益部分。减值损失或冲销、利息收入和汇兑损益在损益中确认。在出售或处置时，先前通过其他全面收益确认的累计利润或亏损重新分类到损益表。

(三)按公允价值通过损益计提金融资产：

按公允价值计提损益的金融资产包括：

• 持有以供交易的票据；

•通过损益以公允价值明确指定的工具；以及

•合同条款不代表现金流的工具，仅为支付未偿还金额的本金和利息。

这些金融工具最初按公允价值确认，任何损益在实现时在损益表中确认。

如果某项金融工具是在短期内为出售或回购该金融工具而购买或产生的，或该金融工具属于共同管理且有短期盈利证据的金融工具组合的一部分，或并非指定为对冲工具的衍生金融工具，则本集团将该金融工具归类为持有以供交易。衍生工具和持有以供交易的证券被分类为持有以供交易，并按公允价值计量。

B.收购Equity Instruments

股权工具的发行人是这样认为的；这意味着它们是不考虑支付现金的合同义务的工具，并且证明了发行人的资产在扣除其全部负债后的剩余利息。

该等工具按公允价值按损益计量，除非在首次确认时已行使不可撤销选择权以公允价值透过其他全面收益计量该等工具。本办法仅适用于持有票据不用于交易、收益计入其他综合会计科目的情形。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

未重新归类为损益的收入，即使它们已变现。由该等票据产生的应收股息只在本集团有权收取款项时才于损益中确认。

金融负债

分类

本集团采用实际利率法，按摊销成本对其财务负债进行分类，但以下情况除外：

•按公允价值通过损益计量的金融负债，包括衍生金融工具。

•转移不符合取消确认标准的金融资产所产生的负债。

•财务担保合同。

•低于市场利率的贷款承诺。

按公允价值通过损益计量的财务负债：本集团可选择在开始时使用不可撤销的选项，通过损益按公允价值指定负债，前提是且仅当这样做时，它反映了对财务信息的更好计量，原因如下：

• 本集团消除或大幅减少在估值中可能暴露的计量或确认不一致之处；

•按照有据可查的投资或风险管理战略管理金融资产和负债，并按公允价值评估其业绩；或

•一份主要合约包含一项或多项嵌入衍生工具，而本集团已选择按公允价值按损益厘定整份合约。

金融担保合同：金融担保合同是指要求发行人按照债务工具的原始或修订条款，在特定债务人到期时不履行其付款义务时，要求发行人支付特定款项，以补偿持有人遭受的损失的合同。

财务担保合同最初按公允价值计量，随后按损失准备金额和初始确认金额中较高者计量，适当时减去累计确认收入金额。

对金融工具的再认识

金融资产

一项金融资产或(如适用)一项金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分，在下列情况下终止确认：(I)从该资产收取现金流量的权利已经届满；或(Ii)本集团已转让其从该资产收取现金流量的权利，或已承担根据转账协议立即向第三方支付所有收到的现金流量的责任；且该资产的所有风险及回报亦已大幅转移，或如该资产的所有风险及回报并未大幅转移或保留，则该资产的控制权已转移。

当接受资产产生的现金流的合同权利已转让，或已签署转让协议时，实体评估其是否保留了资产所有权所固有的风险和奖励，以及在多大程度上保留了这些风险和奖励。如果资产所有权所固有的几乎所有风险和回报都没有转移或保留，资产的控制权也没有转移，则在其继续参与的范围内继续确认该资产。

在这种情况下，相关责任也被确认。已转让资产及相关负债的计量方式，以反映本集团保留的权利及义务。

F-19

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

以转让资产抵押品的形式进行的持续参与以(I)资产的原始账面金额和(Ii)所收到的需要返还的最高对价金额之间的最小金额计量。

财务负债：

当一项金融负债被取消或到期时，该负债被取消确认。当同一借款人的另一个借款人在重大不同条件下交换现有金融负债，或条件发生重大修改时，这种交换或修改被视为取消确认原始负债并确认新负债，初始金融负债的账面价值与支付的对价之间的差额在综合收益表中确认。

1.9.    衍生金融工具

衍生金融工具，包括外币合约、期货、远期合约、利率互换、交叉货币互换、利率期权和外币期权，均按其公允价值进行记录。

所有衍生金融工具在公允价值为正时作为资产进行记录，当公允价值为负时作为负债相对于协议价格进行记录。衍生金融工具的公允价值变动在损益中确认。

在该等综合财务报表中，本集团并未采用对冲会计。

1.10.    回购交易

逆回购交易记录

根据IFRS 9中的取消确认原则，这些交易被视为有担保借款，因为风险尚未转移到对方。

通过逆回购交易获得的融资被记录在“回购交易”账户下，按交易对手分类，并将收到的资产视为抵押品。

在每个月结束时，应计应收利息计入“回购交易”账户，并在“利息收入”中抵销分录。

因逆回购交易而收到的相关资产将计入表外项目。本集团出售的已收到资产不会被扣除，而只是在回购交易完成时才终止确认，并记录了交付所出售证券的义务的实物负债。

回购交易

通过回购交易获得的融资被记录在“回购交易”账户下，按交易对手分类，并将质押的资产视为抵押品。

在这些交易中，当标的资产的接管人获得将其出售或质押作为抵押品的权利时，该资产被重新分类为“质押为抵押品的金融资产”账户。

在每个月结束时，应计应付利息计入“回购交易”账户，并在“利息支出”项下抵销。

F-20

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

1.11.    金融工具的免税额

本集团以前瞻性方式评估与其按摊余成本及FVOCI列账的债务工具资产相关的预期信贷损失，以及贷款承诺及财务担保合约所产生的风险。本集团在每个报告日期确认此类损失的损失准备金。ECL的测量反映了：

•通过评估一系列可能的结果来确定无偏的和概率加权量，

•货币的时间价值，以及

•关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息，在报告日期没有不必要的成本或努力。

附注45提供有关预期信贷损失拨备如何计算的更详细资料。

1.12.    租契

1.12.1.发布本集团的租赁活动

本集团为将于其日常业务过程中使用的各种物业的承租人。租赁合同通常是固定期限的，从1年到20年不等，但在某些情况下，可能会有较短期限的价格协议，并有延期选择权。租赁条款是单独协商的，包含各种不同的条款和条件。

自2019年1月1日起，租赁于租赁资产可供本集团使用之日确认为使用权资产及相应负债。

租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：

•固定付款(包括实质固定付款)减去任何应收租赁奖励；

•基于指数或费率的可变租赁付款，最初使用初始日期的指数或费率来衡量；

•承租人根据剩余价值担保预计应支付的金额；

•购买选择权的行使价格，如果承租人合理地确定将行使该选择权；以及

•支付终止租赁的罚款，如果租赁期限反映承租人行使该选择权的话。

根据合理确定的延期选择支付的租赁款也包括在负债的计量中。

租赁付款将使用租赁中隐含的利率(如果可以确定)进行贴现；否则，将采用本集团的递增借款利率，即承租人必须支付的利率，即承租人在类似的经济环境中以类似的条款、担保和条件借入必要资金以获得与使用权资产类似价值的资产的利率。

租赁付款在本金和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期间的利润或亏损，以对每一期间的负债余额产生恒定的定期利率。

使用权资产按其成本计量，包括以下内容：

•租赁负债的初始计量金额；

•在初始日期或之前支付的任何租赁付款，减去收到的任何租赁奖励；

•任何初始直接成本；以及

•修复和拆除费用。

使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短者按直线法折旧。

F-21

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款以直线法在损益中确认。短期租赁是指租赁期限为12个月或更短的租赁，不包含廉价购买选项。低价值资产主要是放置银行拥有的设备的小实体空间。

1.12.2.提供扩展和终止选项

考虑了若干不动产、厂房和设备租约中包含的延期和终止选择，以确定租约的期限。这些选项用于在管理我们运营中使用的资产方面最大限度地提高运营灵活性。所持有的大部分延期及终止期权只可由本集团行使，不可由各自的出租人行使。

1.13.    财产、厂房和设备

资产按其购置或建造成本、累计折旧及/或累计减值亏损(如有)净额计量。费用包括直接用于购置或建造物项的费用。

透过业务合并而取得的物业、厂房及设备最初按收购日期的估计公允价值估值。

当且仅当该等成本可能为本集团带来未来经济利益，且其成本可合理计量时，该等成本才计入资产价值或确认为独立资产。当资产得到改进时，被替换资产的账面价值将被取消确认，新资产将在剩余的使用年限内摊销。

维修和保养费用在发生维修和保养费用的年度的综合损益表中确认。

这些资产的折旧是使用直线法计算的，以将成本分摊到其估计的使用寿命上。如果一项资产包括具有不同使用寿命的重要组成部分，它们将作为单独的项目进行确认和折旧。

如有需要，物业、厂房及设备的剩余价值、使用年限及折旧方法将于每个财政年度的结算日或有证据显示减值时进行检讨及调整。

当物业、厂房及设备的账面价值大于估计可收回价值时，立即减至其可收回金额。

出售物业、厂房及设备项目的利润及亏损乃通过比较出售所得款项与有关资产的账面金额而厘定，并计入收入账项。

1.14.    无形资产

1.14.1.无人驾驶执照

单独收购的许可证最初按成本计价，而通过企业合并获得的许可证按收购日的估计公允价值确认。

于该等综合财务报表结算日，使用年限有限的无形资产按累计折旧及/或累计减值损失(如有)净额列报。这些资产每年接受减值测试，或在有减值证据的情况下进行减值测试。

本集团收购的许可证被归类为使用年限有限的无形资产，在许可证有效期内按直线摊销。

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Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

具有无限使用年限的无形资产指因合约或其他法定权利而产生的资产，可在没有重大成本的情况下续期，而根据对所有相关因素的分析，该资产预期可为本集团产生现金流量净额的期间并无可预见的限制。该等无形资产不会摊销，但须每年或在有证据显示减值时进行减值测试，不论是个别减值或现金产生单位减值。每年都会对无限期使用寿命的确定进行审查，以确认其是否继续适用。

1.14.2.移动通信软件

与软件维护相关的成本在发生时确认为费用。由本集团确认及监察的可直接归属于软件设计及测试的开发、收购及实施成本确认为资产。

被确认为无形资产的软件开发、采购或实施所产生的成本，通过应用直线法在其估计的使用寿命内摊销。

1.15.    持有待售资产和停产经营

1.15.1.持有待售的全部资产

根据IFRS 5“持有的非流动资产待出售和非持续经营”的规定被归类为可供出售的资产或资产组，将与其余资产分开披露。

非流动资产或出售集团(包括失去对附属公司的控制权)如其账面值将主要通过出售交易而非持续使用而被视为持有以待出售，且出售被视为极有可能发生。要将一项资产归类为持有待售资产，它必须满足以下条件：

•它必须在目前的状况下可以立即出售；

•管理层必须致力于出售资产的计划，并必须启动一个积极的计划，以找到买家并完成计划；

•该资产必须以相对于其当前公允价值的合理价格积极进行销售；

•预计出售将于重新分类日期起计12个月内完成；以及

•该计划不太可能大幅改变或撤回。

根据国际财务报告准则第5号“持有以供出售及停止经营之非流动资产”分类为待出售之资产或资产组别，按其账面值及公允价值减去出售成本中较低者计量，并根据附注22重新列报。

非流动资产(包括属于处置集团的资产)在被归类为持有待售资产时不计折旧或摊销。

1.15.2.关闭已停止的运营

非持续经营是指已被处置或被归类为持有待售的集团组成部分，并符合下列任何条件：

•它代表一个重要的行业或地理区域，可以认为是与其他行业分开的；

•这是单一协调计划的一部分，即有一个重要的业务线或业务的地理区域，并可视为与其他业务相分离；或

•它是一个独立的实体，专门为转售而收购。

因重新计量归类为待售资产(或待处置资产组)而产生的任何损益，如不符合非持续经营的定义，将计入持续经营的收入。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

1.16.    非金融资产减值准备

使用年限不确定的资产不需摊销，并每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明它们可能减值，则会更频繁地进行测试。当事件或情况变化显示账面值可能无法收回，或至少按年度计算，其他资产便会进行减值测试。

当账面金额超过其可收回价值时，确认折旧和减值损失。资产的可收回价值是其从出售中获得的净额或其使用价值中的较大者。对于减值测试，资产按产生可识别现金流(现金产生单位)的最低水平进行分组。已记录折旧及减值的非金融资产(商誉除外)的账面金额于每个报告日期审核，以核实可能的折旧及减值拨回。

1.17.    信托资产

本集团以受托人身份持有的资产不会在综合财务状况表中列报，因为本集团并不控制信托或相关资产的风险及回报。信托活动收取的费用记入手续费收入。

1.18.    偏移

金融资产和负债只有在存在法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利，并且有意按净额结算或变现资产和同时结算负债的情况下，才通过在综合财务状况表中报告净额来抵销。

1.19.    从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的资金

欠其他金融机构的款项于向本集团支付本金时入账。非衍生金融负债按摊销成本计量。如本集团回购本身的债务，将从综合财务报表中撇除，而财务负债的剩余价值与已支付金额之间的差额则确认为财务收入或开支。

1.20.    拨备和或有事项

根据《国际财务报告准则》，在下列情况下将确认拨备：

a.作为过去事件的结果，实体负有当前义务(无论是法律上的还是默示的)；

b.很可能需要流出体现未来经济利益的资源来清偿债务；以及

c.这个数量可以可靠地估计出来。

不言而喻，在下列情况下，集团负有默示义务：(A)由于以往的做法或公共政策，集团承担了某些责任；(B)因此，集团产生了履行这些义务的预期。

专家组认识到以下规定：

•对于劳工、民事和商业诉讼：根据律师对诉讼状况的报告、对集团面临的破产可能性的估计以及过去关于此类诉讼的经验来确定拨备。

•对于杂项风险：为应对可能产生本集团债务的或有情况而设立准备金。在估计该等金额时，考虑到本集团法律顾问及专业人士的意见后，会考虑该等金额成为现实的可能性。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

在所报告的年度结束时，确认为拨备的数额必须是注销这类债务所需支出的最佳估计数。

当贴现产生的财务效果变得重要时，拨备的数额必须是预计为注销债务而需要支付的款项的现值，其税前利率应反映货币价值的当前市场状况和这种债务的具体风险。因时间流逝而增加的准备金将在损益表的净财务收入项目中确认。

本集团将不会记录正或有事项，但因递延税项而产生的或有事项及实质上肯定会出现的事项除外。

于刊发该等综合财务报表之日，本集团董事理解，并无任何因素可用来确定是否存在其他可能变现并对该等综合财务报表产生负面影响的或有事项，详情载于附注29。

1.21.    其他非金融负债

当交易对手履行了合同项下的合同义务时，应计非金融应收账款，并按摊余成本计量。

1.22.    债务证券和次级债务证券

本集团的债务证券及次级债务证券按摊销成本计量。如本集团购买其本身的债务证券，则与该等债务证券有关的负债责任被视为已终止，因此，该债务证券将被取消确认。如本集团回购本身的债务，将从综合财务报表中撇除，财务负债的剩余价值与已支付金额之间的差额确认为财务收入或支出。

1.23.    保险合同产生的资产和负债

本集团保险合约所产生的资产及负债的估值及记录乃根据国际财务报告准则第4号“保险合约”准则进行。

保险合同的资产

保险合同是指本集团(保险人)接受另一方(被保险人)的保险风险，同意在特定的不确定未来事件(保险事件)对被保险人造成不利影响时赔偿被保险人的合同。

合同一旦被归类为保险合同，即使保险风险在此期间大幅降低，在其使用寿命的剩余时间内仍是保险合同，除非所有权利和义务均已消灭或期满。

该集团提供的保险合同包括财产保险，涵盖火灾、综合家庭保险、盗窃和类似风险、财产损失、人身事故等风险。人寿保险和退休保险合同也包括在内。

保费总额自保单签发之日起确认为应收账款。同时，在未到期保费负债中计入准备金，代表尚未到期的风险保费。未到期保费被确认为合同期间的收入，合同期间也是承保和风险期间。如果事件或情况表明应收保险账面价值可能无法收回，则应对账面价值进行减值审查。减值损失计入损益表。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

为保险业务确认的负债

对被保险人的债务

保险索赔准备金是指向公司报告的索赔对被保险人的债务，以及对已经发生但尚未向公司报告的索赔的估计。所报告的索赔是根据独立评估员提交的技术报告进行调整的。

与再保险人和共同保险人的债务

本集团透过与其他公司订立共同保险或再保险合约，减低部分保险业务的风险。对于共同保险，本公司与另一家公司合作承保风险，只承担一定比例的风险，因此也承担保费。对于再保险，风险按比例(作为风险百分比)和非比例形式(超过一定限额的额外损失)转移到另一家保险公司。转让的再保险协议并不豁免本集团对被保险人的责任。

共同保险和再保险负债是在相同条件下欠下的余额，应付金额的估计方式与产生这些负债的合同一致。

对生产者的债务

它们代表保险生产商和独立代理人因其为本集团公司带来的保险交易而产生的佣金所产生的负债。与这类实体的支票账户余额也包括在内。

技术承诺

技术准备金包括人寿保险、年金和意外保险保单下的未来福利义务准备金，以及退休保险合同准备金。

在本报告期末，本集团使用对其保险合同未来现金流的当前估计，评估其已确认的保险负债的充分性。如果评估显示其保险合同负债的账面金额(减去递延收购成本和相关无形资产)不足，考虑到估计的未来现金流量，不足的总额将在收入中确认。根据《国际财务报告准则》第4号，专家组必须根据《国际会计准则第37号》确立的准则确定账面记录的金额是否充足。

1.24.    股东权益

股东权益账根据附注1.1.b重新列报，但“股本”项目除外，该项目按面值列账。重述调整计入“权益调整”。

普通股在股东权益中分类，并按其面值入账。当构成本集团一部分的任何公司购买公司股份(投资组合中的库存股)时，已支付的款项，包括直接应归属于交易的任何成本(扣除税项)，将从股东权益中扣除，直至股份被注销或出售。

1.25.    利润准备金

根据《一般公司法》第70条，公司及其子公司，除加利西亚银行和Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U外，必须转入法律储备5本年度利润的%，直至上述准备金达到20股本的%加上权益调整帐户的余额。

关于Banco Galicia和Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U，根据阿根廷中央银行制定的规定，需要将其分配给法律储备。20本年度利润的百分比，如适用，则扣除前几个会计年度的最终调整。然而，对于其他准备金的分配，金融机构必须遵守阿根廷中央银行关于收入分配的修正案文的规定，详见附注52。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

1.26.    股利分配

分配给本集团股东的股息在本集团股东批准股息的年度的综合财务报表中确认为负债。

1.27.    收入确认

所有债务工具的财务收入及支出均按实际利率法入账，所有作为交易实际利率组成部分的损益均按此方法递延。

实际利率中包含的收入包括与设立或购置金融资产或负债有关的付款或收入，例如编制和处理完成交易所需的文件以及授予信贷协议所收到的赔偿。本集团所有非衍生金融负债均按摊销成本入账，但“按公允价值计入损益的负债”项下按公允价值计量的负债除外。

本集团因发放银团贷款而收取的费用并非产品实际利率的一部分，并于提供服务时于损益表中确认，惟本集团并不保留部分费用，或维持与其他参与者相同的条件。本集团就第三方交易的谈判所赚取的佣金及手续费亦不属实际利率的一部分，并于交易执行时确认。

IFRS 15确立了实体应适用于确认来自与客户的合同的收入和现金流的原则。

应确认的数额将是反映该实体预期有权获得的对价的数额，以换取向客户提供的服务。

本集团的服务收入于损益表中确认，但前提是履行义务已获履行，因此与客户忠诚度计划有关的收入按每个积分的公允价值及其兑换率拨备，直至客户兑换并可在本年度收入中确认为止。

与储蓄和支票账户业务有关的零售产品和服务费用按月收费；保险箱费用按季度收取；信用卡续期按年收取，债券和股票交易在交易执行时收取。

此外，与实体之间的账户维护、存款和取款相对应的批发产品费用按月收取；对外贸易交易在交易执行时收取。

以下是该行赚取的主要佣金摘要：

佣金						赚取频率
零售产品和服务
储蓄账户						每月
支票账户						每月
信用卡续期						每年一次
保险箱						季刊
债券和股票交易						每笔交易
批发产品
帐户维护						每月
分支机构间的存取款						每月
对外贸易交易						每笔交易

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

1.28.    所得税

本年度的所得税支出包括当期税项和递延税项。所得税在损益表中确认，但有必须在其他全面收益中直接确认的项目除外。在这种情况下，与这些项目相关的所得税责任也在本报表中确认。

本期所得税开支是根据本集团经营及产生应课税收入的国家于综合财务报表日期颁布或实质颁布的税法计算。本集团定期评估报税表就税法须予解释的情况所采取的立场。同样，在适用时，本集团就其预期应向税务机关支付的金额设定拨备。

递延所得税由负债法根据资产和负债的账面金额及其计税基础产生的临时差额确定。然而，在不对应于企业合并的交易中，因初始确认资产或负债而产生的递延税项，在交易时既不影响利润，也不影响会计或应纳税损失，不计入。递延税项是根据截至财务报表日期已颁布并预期在实现递延税项资产或清偿递延税项负债时适用的税率(及法规)厘定。

递延税项资产只有在未来可能产生的税收优惠可能抵销临时差额的情况下才予以确认。

本集团确认与子公司及联营公司投资有关的应课税暂时性差异的递延税项负债，除非满足以下两个条件：

(I)由本集团控制扭转暂时分歧的时间，以及

(Ii)但在可预见的未来，这种暂时性的分歧不太可能扭转。

当存在可抵销当期税项资产与当期税项负债的法定权利，且该等结余与本集团或其附属公司的同一税务机关有关时，递延所得税资产及负债的结余即予抵销，而该等税务机关的税务结余拟按净额结算，并可按净额结算。

1.29.    每股收益

基本每股收益的计算方法是将归属于母公司所有者的收入除以该财政年度内已发行普通股的加权平均数。

稀释每股收益是通过调整在确定基本每股收益时使用的数字来计算的，假设所有稀释性潜在普通股都已转换。

附注2.关键会计估计

根据“国际财务报告准则”编制合并财务报表需要使用某些关键会计估计数。它还要求管理层在应用会计准则来定义本集团的会计政策时作出判断。

本集团已确定下列范畴涉及较高程度的判断或复杂性，或假设及估计对综合财务报表有重大影响，以及对理解基本会计/财务报告风险至为重要的范畴。

a.    第3级金融工具的公允价值

归类为3级的金融工具的公允价值并未在活跃市场上市，因此采用估值技术来确定。第三级金融工具的估值涉及一项或多项无法观察到且对其公允价值计量有重大意义的投入。本集团使用估值模型和不可观察到的投入，包括预计的现金流、贴现率和波动性以及与利率和利差相关的关系，以

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

估计3级金融工具的公允价值。这些估值技术要求管理层做出重要的估计和判断。

b.    预期信贷损失准备的估值

本集团根据国际财务报告准则第9号所包括的预期信贷损失(ECL)法记录贷款损失准备。该模型最重要的判断涉及对宏观经济情景的假设以确定前瞻性因素。在使用高度主观和对风险因素非常敏感的假设进行估计时，涉及高度的不确定性。

c.    非金融资产减值准备

使用年限有限的无形资产及财产、厂房和设备在其估计使用年限内按直线摊销或折旧。本集团监察与该等资产有关的情况，以确定该等事件及情况是否需要检讨剩余摊销或折旧期限，以及是否有因素或情况显示资产价值减值而无法收回。

本集团已运用判断来确定物业、厂房及设备及无形资产的减值指标。本集团的结论是，在其综合财务报表中报告的任何年度均没有减值指标。

d.    所得税和递延税金

在确定当期和递延税项的资产和负债时，需要作出重大判断。当期所得税按预期支付金额入账；而递延所得税则按资产负债账面值与其税基之间的暂时性差异按资产和负债转回时预期有效的税率入账。

当预期未来应课税收入存在以抵销该等暂时性差异时，根据管理层对该等未来应课税收入的金额及时间的假设，递延税项资产予以确认。实际结果可能与这些估计不同，例如，适用税法的变化或税务机关和税务法院对纳税申报单进行最终审查的结果。

未来应课税收入及未来可能享有的税务优惠数目，乃根据管理层根据被视为合理的预期编制的中期业务计划而厘定。

注3.金融工具

附表P“金融资产和负债类别”披露了金融工具的计量类别和公允价值层次。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至所示日期，本集团维持以下金融工具组合：

截至12.31.22的工具组合			公允价值 通过利润 或损失			摊销成本			公允价值 通过保监处
资产
银行的现金和到期款项			—			447,544,202			—
阿根廷中央银行的票据(*)			720,162,015			34,707,901			—
政府证券(*)			70,855,902			—			—
公司证券(*)			1,252,406			—			—
衍生金融工具			3,327,780			—			—
回购交易			—			115,523,908			—
其他金融资产			10,559,086			45,012,228			—
贷款和其他融资			—			1,243,616,465			—
其他债务证券(*)			—			328,275,681			3,691,391
质押为抵押品的金融资产			726,983			151,375,750			—
对股票工具的投资			2,239,039			—			—
负债
存款			—			2,141,977,734			—
按公允价值计入损益的负债			78,223			—			—
衍生金融工具			1,694,114			—			—
其他财务负债			—			348,779,269			—
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			—			37,438,244			—
债务证券			—			67,303,327			—
次级债务证券			—			45,405,004			—

(*)在债务证券中以公允价值计入损益的债务，但阿根廷中央银行的S票据按摊销成本计入其他债务证券除外。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至12.31.21的工具组合			公允价值 通过利润 或损失			摊销成本			公允价值 通过保监处
资产
银行的现金和到期款项			—			462,491,302			—
阿根廷中央银行的票据(*)			353,680,977			—			—
政府证券(*)			101,105,881			—			—
公司证券(*)			4,802,135			—			—
衍生金融工具			2,429,223			—			—
回购交易			—			395,830,377			—
其他金融资产			19,556,018			25,970,900			—
贷款和其他融资			—			1,450,106,105			—
其他债务证券			—			175,560,434			8,240,568
质押为抵押品的金融资产			23,423,855			45,212,824			—
对股票工具的投资			2,438,682			—			—
负债
存款			—			2,017,874,559			—
按公允价值计入损益的负债			147,408			—			—
衍生金融工具			1,387,179			—			—
回购交易			—			631,362			—
其他财务负债			—			381,231,576			—
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			—			46,186,834			—
债务证券			—			54,487,112			—
次级债务证券			—			51,182,953			—

(*)债务证券按公允价值计入损益的资产。

附注4.公允价值

本集团根据厘定金融工具所用数据的质量，将该等金融工具的公允价值分为3个级别

公允价值第1级：在活跃市场交易的金融工具(如公开交易的衍生工具、债务证券或可供出售的工具)的公允价值是以报告期内的市场报价为基础的。如果报价在估值之日起5个工作日内可用，并且该工具有活跃的市场，这将被计入第1级。

公允价值第2级：未在活跃市场交易的金融工具(例如场外衍生品)的公允价值是使用最大限度地利用可观察到的投入的估值技术确定的。如果获得金融工具公允价值所需的所有重大投入均可观察到，则该工具计入第2级。如果确定价格所需的全部或部分投入不能观察到，则该工具纳入第3级。

公允价值第三级：如果一项或多项相关投入不是基于可观察到的市场数据，则该工具计入第三级。

估值技术

确定公允价值的估值技术包括：

•类似工具的市场价格。

F-31

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

•确定票据的估计现值。

厘定第2级公允价值的估值技术是基于第1级所载报价以外的数据，该等数据可直接(即价格)及间接(即源自价格)就资产或负债作出观察。

被归类为第3级的金融工具主要包括权益工具，其公允价值是在独立评估师的协助下使用未来贴现现金流量法计算的，该方法涉及综合收益和市场法。

确定其他3级金融工具公允价值的估值技术是基于一种方法，即根据不同的风险评级，对不同细分市场的主权债券曲线与首次公开发行平均收益率之间的现有利差进行比较。如果当月没有代表性的首次公开发售，将使用以下替代方案：

(i)在相同条件下的二级市场工具价格，其中已在评估月份报价。

(Ii)前一个月的竞价和/或二级市场价格，将根据其代表性来确定。

(Iii)上月利差适用于主权曲线。

(Iv)根据相同条件下工具的历史收益率确定一个特定的保证金。

如上所述，将用于贴现未来现金流和工具初始价格的利率和利差已确定。

对估值方法的所有修改都是由本集团主要人员事先讨论并批准的。

本集团在报告期末按公允价值计量的金融工具详述如下：

截至12.31.22的工具组合			公允价值 1级			公允价值 2级			公允价值 3级
资产
阿根廷中央银行的票据和纸币			—			720,162,015			—
政府证券			69,068,417			1,787,485			—
公司证券			453,514			174,174			624,718
衍生金融工具			615			3,327,165			—
其他债务证券			930,395			2,760,996			—
其他金融资产			10,559,086			—			—
质押为抵押品的金融资产			726,983			—			—
对股票工具的投资			108,651			—			2,130,388
负债
按公允价值计入损益的负债(*)			78,223			—			—
衍生金融工具			—			1,694,114			—
总计			81,769,438			726,517,721			2,755,106

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

(*)它们包括第三方政府证券业务的债务业务。

截至12.31.21的工具组合			公允价值 1级			公允价值 2级			公允价值 3级
资产
阿根廷中央银行的票据和纸币			—			353,680,977			—
政府证券			93,883,324			3,856,905			3,365,652
公司证券			4,143,343			—			658,792
衍生金融工具			—			2,429,223			—
其他债务证券			8,240,568			—			—
其他金融资产			8,652,774			23,449			10,879,795
质押为抵押品的金融资产			23,423,855			—			—
对股票工具的投资			125,807			—			2,312,875
负债
按公允价值计入损益的负债(*)			147,408			—			—
衍生金融工具			—			1,387,179			—
总计			138,322,263			358,603,375			17,217,114

(*)包括第三方政府证券业务的债务业务。

第3级公允价值所包括的工具的演变情况详述如下：

3级			12.31.21			转账(*)			识别			不再认识			收入 (亏损)			通货膨胀率 新效应			12.31.22
政府证券			3,365,652			(1,620,879)			1,382,326			(2,948,883)			1,206,396			(1,384,612)			—
公司证券			658,792			556,102			1,653,591			(2,415,787)			262,045			(90,025)			624,718
其他金融资产			10,879,795			—			—			(5,585,306)			—			(5,294,489)			—
对股票工具的投资			2,312,875			—			—			—			1,295,971			(1,478,458)			2,130,388
总计			17,217,114			(1,064,777)			3,035,917			(10,949,976)			2,764,412			(8,247,584)			2,755,106

(*)包括如上所述被归类为公允价值第3级的金融工具水平的变动。

3级			12.31.20			转账(*)			识别			不再认识			收入 (亏损)			通货膨胀率 新效应			12.31.21
政府证券			590,305			1,404,019			4,680,943			(3,317,433)			(80,191)			88,009			3,365,652
公司证券			3,404,848			(225,656)			2,199,733			(1,420,235)			91,977			(3,391,875)			658,792
衍生金融工具			4,754,672			—			—			(3,150,006)			—			(1,604,666)			—
其他金融资产			—			—			10,879,795			—			—			—			10,879,795
对股票工具的投资			16,103,430			824,263			—			(9,959,113)			994,109			(5,649,814)			2,312,875
总计			24,853,255			2,002,626			17,760,471			(17,846,787)			1,005,895			(10,558,346)			17,217,114

(*)包括如上所述被归类为公允价值第3级的金融工具水平的变动。

发生转移的原因是，在财政年度结束时没有可观察到的估值的工具被重新分类为第三级，而在财政年度结束时具有可观察到的市场报价的工具被从第三级重新分类为第一级。

F-33

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

本集团包括截至年终之非按公允价值列账之票据之公允价值如下。

截至12.31.22的资产/负债项目			账面价值			公允价值			公允价值 1级			公允价值 2级			公允价值 3级
资产
银行的现金和到期款项			447,544,202			447,544,202			447,544,202			—			—
回购交易			115,523,908			115,523,908			115,523,908			—			—
贷款和其他融资			1,243,616,465			1,247,014,221			—			—			1,247,014,221
其他金融资产			45,012,228			46,496,752			38,478,158			—			8,018,594
其他债务证券(*)			362,983,582			356,320,490			—			—			356,320,490
质押为抵押品的金融资产			151,375,750			151,375,750			151,375,750			—			—
负债
存款			2,141,977,734			2,141,929,186			—			—			2,141,929,186
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			37,438,244			37,039,118			—			—			37,039,118
债务证券			67,303,327			65,892,468			59,513,193			—			6,379,275
次级债务证券			45,405,004			44,678,601			—			—			44,678,601
其他财务负债			348,779,269			348,490,234			—			—			348,490,234

(*)票据包括阿根廷中央银行的S票据。34,707,901.

截至12.31.21的资产/负债项目			账面价值			公允价值			公允价值 1级			公允价值 2级			公允价值 3级
资产
银行的现金和到期款项			462,491,302			462,491,302			462,491,302			—			—
回购交易			395,830,377			395,830,377			395,830,377			—			—
贷款和其他融资			1,450,106,105			1,458,319,126			—			—			1,458,319,126
其他金融资产			25,970,900			26,610,060			18,603,534			—			8,006,526
其他债务证券			175,560,434			175,560,434			—			—			175,560,434
质押为抵押品的金融资产			45,212,824			45,212,824			45,212,824			—			—
负债
存款			2,017,874,559			2,017,831,939			—			—			2,017,831,939
回购交易			631,362			631,362			—			—			631,362
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			46,186,834			45,921,192			—			—			45,921,192
债务证券			54,487,112			53,720,467			45,062,144			—			8,658,323
次级债务证券			51,182,953			50,526,872			—			—			50,526,872
其他财务负债			381,231,576			380,891,640			—			—			380,891,640

附注5.现金和现金等价物

持有现金等价物是为了满足短期付款承诺，而不是为了投资或类似目的。如果一项金融资产可以随时转换为一定数量的现金，并且其价值变化的风险不大，则该金融资产被归类为现金等价物。因此，原始到期日为三个月或以下的投资被归类为现金等价物。股权不包括在现金等价物中。

F-34

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

现金和现金等价物细分如下：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
净现金和银行应付款项(1)			447,544,202			462,491,302			515,787,141
阿根廷中央银行到期90天的票据和票据(2)			720,162,015			353,680,977			377,306,075
逆回购交易债务人(3)			115,082,496			394,499,497			178,890,224
对金融机构的贷款(3)			5,268,700			12,822,261			19,111,560
外国银行的隔夜存款(4)			25,191,169			10,939,346			4,886,190
共同基金(5)			10,559,086			8,652,774			8,117,203
定期存款(3)			3,053,414			7,408,304			9,722,991
现金和现金等价物合计			1,326,861,082			1,250,494,461			1,113,821,384

(1)现货购买或待结算销售的现金和现金等价物净额。

(2)包括在回购交易中。

(3)包括在贷款和其他融资中。

(4)包括在其他金融资产中。

(5)按公允价值通过损益计入债务证券。

截至2022年12月31日、2021年和2020年的筹资活动对账情况如下：

项目			余额为31.12.21			现金流支付			现金流量收入			其他动作			余额为31.12.22
租赁负债			8,535,060			(2,675,287)			—			1,815,726			7,675,499
债务证券			54,487,112			(40,139,963)			67,426,678			(14,470,500)			67,303,327
次级债务证券			51,182,953			—			—			(5,777,949)			45,405,004
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			46,186,834			(51,426,488)			75,039,162			(32,361,264)			37,438,244
总计			160,391,959			(94,241,738)			142,465,840			(50,793,987)			157,822,074

项目			余额为31.12.20			现金流支付			现金流量收入			其他动作			余额为31.12.21
租赁负债			12,829,460			(3,381,869)			—			(912,531)			8,535,060
债务证券			50,201,358			(33,225,902)			46,521,453			(9,009,797)			54,487,112
次级债务证券			63,666,624			—			—			(12,483,671)			51,182,953
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			40,673,631			(34,570,938)			44,827,056			(4,742,915)			46,186,834
总计			167,371,073			(71,178,709)			91,348,509			(27,148,914)			160,391,959

项目			余额为31.12.19			现金流支付			现金流量收入			其他动作			余额为31.12.20
租赁负债			12,829,461			(3,919,605)			—			3,919,604			12,829,460
债务证券			117,047,039			(81,853,704)			34,483,183			(19,475,160)			50,201,358
次级债务证券			62,041,180			—			—			1,625,444			63,666,624
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			90,959,742			(103,370,372)			57,427,529			(4,343,268)			40,673,631
总计			282,877,422			(189,143,681)			91,910,712			(18,273,380)			167,371,073

现金和现金等价物的风险分析载于附注45。关联方信息在附注51中披露。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

附注6.按公允价值计入损益的债务证券

本集团按公允价值计入损益的债务证券详见附表A。

债务证券的信用质量在附注45中披露。

注7.衍生金融工具

不交割标的资产的远期外汇合约

电子公开市场(Mercado Abierto ElectrtróNico，MAE)和罗萨里奥远期市场(Rofex)设有交易区，用于结算、记录和结算其代理人之间的远期金融交易，包括加利西亚银行。一般来说，这些交易的结算是在不交付标的资产的情况下进行的。每天以阿根廷比索进行结算，以计算标的资产交易的收盘价与前一天标的资产的收盘价或价值之间的差额(如果有)，差价对收入产生影响。

该等交易于表外项目入账。待结算的应计结余于“衍生金融工具”一栏的资产及/或负债(视情况而定)中披露。

利率互换

这些交易在MAE的范围内进行交易，每日或每月以阿根廷比索结算，以浮动利率(30至35天的私人巴德拉尔)计算的现金流与按名义上商定的固定利率计算的现金流之间的差异结算，反之亦然，价格差异影响收入。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的交易金额如下：

基础资产

安置点类型

12.31.22(*)

12.31.21(*)

货币远期交易

购买

外币

每日差额

171,179,833

149,481,259

销售额

外币

每日差额

133,683,779

112,475,076

顾客购买情况

外币

每日差额

16,063,178

19,795,639

客户销售额

外币

每日差额

78,450,690

61,162,843

回购交易

远期买入

政府证券

随着标的资产的交付

—

630,222

远期销售

政府证券

随着标的资产的交付

126,196,373

398,928,496

选项

采取看跌期权

政府证券

随着标的资产的交付

250,818,157

—

采取看跌期权

外币

随着标的资产的交付

37,280,188

—

(*)名义价值。

有关详情，请参阅附表O。

附注8.回购交易

F-36

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至所示日期，本集团维持以下回购交易：

			12.31.22			12.31.21
储备回购政府证券交易的债务人			115,082,496			394,499,497
准备金回购交易应计利息			441,412			1,330,880
回购交易总额-资产			115,523,908			395,830,377

			12.31.22			12.31.21
政府证券回购交易的债权人			—			628,950
回购交易的应计利息			—			2,412
回购交易总额-负债			—			631,362

回购交易中转让的资产的名义价值载于附注7和附表O。

			12.31.22			12.31.21
在表外项目中记录的逆回购交易			115,082,633			398,928,496
在作为抵押品的金融资产中记录的回购交易的远期购买			—			630,222

附注9.其他金融资产

截至所列日期，“其他金融资产”的余额如下：

			12.31.22			12.31.21
待结算的外币现货销售应收账款			1,155,655			773,442
待结算的政府债券现货销售应收账款			22,933,099			6,771,638
各式各样的债务人			18,351,056			25,971,354
共同基金			10,559,086			8,652,774
来自财务担保合同的保费			485,652			582,282
应计应收利息			2,277,032			2,836,694
受托参与证书			—			23,449
待追偿索赔余额			15,698			29,455
其他			—			12,130
减数：免税额			(205,964)			(126,300)
总计			55,571,314			45,526,918

截至2022年12月31日的其他金融资产信用评级质量分析如下：

			债务人 待售 的 外国 货币			债务人为 现货销售 政府 证券转至 安顿下来			各式各样 债务人			互 基金			保费 从… 金融 担保 合约			利息 应计 应收账款			余额 从… 索赔 待决 回收
还没有到期			1,155,655			22,933,099			18,343,954			10,559,086			485,652			2,277,032			15,698
受损/无法收回			—			—			7,102			—			—			—			—
津贴			—			—			(205,964)			—			—			—			—
总计			1,155,655			22,933,099			18,145,092			10,559,086			485,652			2,277,032			15,698

本集团厘定减值资产时考虑的主要因素包括其到期日状况及相关抵押品(如适用)变现的可能性。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

关联方信息在附注51中披露。

附注10.贷款和其他融资

截至所示日期的贷款和其他融资组合的构成详情如下：

			12.31.22			12.31.21
非金融公共部门			1,284,551			970
阿根廷中央银行			3,682			1,038
金融机构			13,663,998			24,828,732
贷款			13,663,998			24,828,732
非金融私营部门和海外居民			1,297,659,004			1,517,448,418
贷款			1,273,553,568			1,491,883,521
预付款			66,463,313			103,537,876
备注			310,595,276			378,817,542
按揭贷款			19,400,825			35,880,059
质押贷款			25,613,225			31,595,927
个人贷款			113,819,719			128,361,773
信用卡贷款			650,493,992			716,756,813
其他贷款			38,926,091			44,426,445
应收利息、调整和报价差额应收			53,617,339			57,179,541
记录在案的利益			(5,376,212)			(4,672,455)
融资租赁			3,478,221			2,170,791
其他融资			20,627,215			23,394,106
更少：津贴			(68,994,770)			(92,173,053)
总计			1,243,616,465			1,450,106,105

根据情况和收到的担保对贷款和其他融资进行分类，详见附表B。

贷款和其他融资的集中情况详见附表C。

按到期日分列的贷款和其他融资情况详见附表D。

贷款和其他融资的风险分析载于附注45。

关联方信息在附注51中披露。

注11.其他债务证券

本集团的“其他债务证券”详见附表A。

其他债务证券的风险分析载于附注45。

F-38

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

附注12.作为抵押品质押的金融资产

作为抵押品质押的金融资产在分析年度根据其标的资产进行估值如下：

			12.31.22			12.31.21
押金作为抵押品			100,545,620			31,936,307
特别账户作为抵押品--阿根廷中央银行			40,580,067			36,070,150
远期购买货币监管工具			11,137,483			630,222
减去：免税额			(160,437)			—
总计			152,102,733			68,636,679

受限可获得性资产详见附注52.2。

附注13.流动所得税资产

截至所示日期，当期所得税资产余额对应于：

			12.31.22			12.31.21
预缴税金			410,248			148,785
总计			410,248			148,785

附注14.对权益工具的投资

本集团的“投资于股权工具”详见附表A。

Prisma Medios de Pago S.A.(Prisma)

在Prisma Medios de Pago S.A.(“Prisma”)及其股东向国家竞争保护委员会作出的撤资承诺框架内，2019年2月1日，该行出售了3,182,444面值为Ps的普通股。1Prisma to AL Zenith(荷兰)B.V.(一家与Advent International Global Private Equity有关联的公司)每股一票，相当于51银行在该公司的持股比例。双方签署的销售协议中预期的最终销售价格为美元。104,469，其中美元63,073已于2019年2月支付，并支付美元41,396将在2026年和2027年分两年支付。

2021年10月1日，银行与Prisma的所有其他B类股东一起，通知AL Zenith(荷兰)B.V.行使了2019年2月签订的出售协议中设想的看跌期权。作为行使看跌期权的结果，启动了将Prisma剩余49%的股份出售给AL Zenith(荷兰)B.V.的程序。

2022年3月，世行执行了剩余资产的出售49加利西亚银行S持有Prisma股份的百分比至AL Zenith(荷兰)B.V.代表7.40Prisma的股本的%。双方签署的新销售协议中设想的最终销售价格为美元。54,358薪酬如下：(I)30%，以比索为单位，经UVA汇率加名义年增长率调整15%及(Ii)70以美元计算的%，名义年利率为10%的期限内六年.

F-39

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

附注15.对子公司、联营公司和合资企业的股权投资

15.1%为子公司股权投资

由本集团控制并由本集团合并的公司的权益及持股比例详列如下：

			直接和间接 持股比例						股权投资 %
公司			12.31.22			12.31.21			12.31.22			12.31.21
农业科技投资阿根廷S.A.U。			199,937			—			100.00		%	—		%
农业科技投资有限公司			199,997,240			—			100.00		%	—		%
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			668,549,353			668,549,353			100.00		%	100.00		%
Cobranzas Regionales S.A.			3,910,000			3,910,000			100.00		%	100.00		%
加利西亚资产管理公司			20,000			20,000			100.00		%	100.00		%
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.			71,308			71,309			99.99		%	99.99		%
Galicia Retiro Compañía de Seguros S.A.U.			27,727,278			27,727,278			100.00		%	100.00		%
加利西亚证券公司			95,392,000			95,392,000			100.00		%	100.00		%
Galicia Seguros S.A.U.			1,830,887			1,830,883			100.00		%	100.00		%
加利西亚授权S.A.			1,000,000			1,000,000			100.00		%	100.00		%
IGAM有限责任公司			3,503,311,179			1,054,629,498			100.00		%	100.00		%
INVIU S.A.U。			2,469,146			2,469,146			100.00		%	100.00		%
INVIU乌拉圭代理商de Valore S.A.U。			40,000,000			40,000,000			100.00		%	100.00		%
Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U			1,712,567,500			1,012,567,500			100.00		%	100.00		%
Ondara S.A.(已清算)(*)			—			25,776,101			—		%	100.00		%
南美控股有限公司。			185,653			185,653			100.00		%	100.00		%
Tarjeta Naranja S.A.U.			2,824			2,824			100.00		%	100.00		%
区域蒲公英Tarjetas Regionales S.A.			1,756,704,458			1,756,704,458			100.00		%	100.00		%
好的，协助S.A.U。			100,000			—			100.00		%	—		%

(*)表示，它于2022年11月被清算。在其清算之前，它被合并了。

F-40

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

以下是根据《国际财务报告准则》截至注明日期的子公司余额：

			12.31.22
公司			资产			负债			股东的 权益			净收入 亏损(亏损)(*)
农业科技投资阿根廷S.A.U。			296,194			79,762			216,432			6,210
农业科技投资有限公司			216,499			—			216,499			6,216
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			2,932,291,913			2,430,794,753			501,497,160			40,671,799
Cobranzas Regionales S.A.			4,046,562			820,996			3,225,566			(3,501,944)
加利西亚资产管理公司			7,297,059			2,642,498			4,654,561			6,124,754
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.(**)			387,673			163,688			223,985			59,036
Galicia Retiro Compañía de Seguros S.A.U.(**)			1,207,605			980,607			226,998			48,755
加利西亚证券公司			5,292,091			3,283,461			2,008,630			1,439,482
Galicia Seguros S.A.U.(**)			11,773,217			7,184,143			4,589,074			2,434,613
加利西亚授权S.A.			1,887,739			626,158			1,261,581			86,921
IGAM有限责任公司			2,545,068			492			2,544,576			(2,513,422)
INVIU S.A.U。			5,383,829			3,074,547			2,309,282			(2,408,315)
INVIU乌拉圭代理商de Valore S.A.U。			4,247,005			4,157,659			89,346			(77,468)
Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U			32,306,077			28,807,683			3,498,394			(2,984,532)
南美控股有限公司。(**)			5,251,647			14,180			5,237,467			2,466,679
Tarjeta Naranja S.A.U.			413,816,982			338,178,934			75,638,048			9,427,840
区域蒲公英Tarjetas Regionales S.A.			85,428,050			7,343			85,420,707			1,098,345
好的，协助S.A.U。			100,000			—			100,000			—

____________________

(*)增加母公司股东应占收入。

(**)表示截至2022年12月31日的12个月期间的净收入。

			12.31.21
公司			资产			负债			股东的 权益			净收入 亏损(亏损)(*)
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			2,874,136,521			2,383,075,691			491,060,830			44,670,220
Cobranzas Regionales S.A.			8,727,298			5,926,086			2,801,212			(2,673,186)
加利西亚资产管理公司			5,442,730			1,825,639			3,617,091			4,154,718
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.(**)			167,273			59,241			108,032			104,035
Galicia Retiro Compañía de Seguros S.A.U(**)			1,347,947			1,074,232			273,715			(50,636)
加利西亚证券公司			8,248,993			6,942,828			1,306,165			894,177
Galicia Seguros S.A.U(**)			12,906,998			8,390,116			4,516,882			2,415,560
加利西亚授权S.A.			1,987,896			612,623			1,375,273			25,191
IGAM有限责任公司			1,315,372			561			1,314,811			(2,241,205)
INVIU S.A.U。			3,499,594			2,525,129			974,465			(1,812,578)
INVIU乌拉圭代理商de Valore S.A.U。			148,481			8,236			140,245			(55,261)
Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U			2,562,621			176,077			2,386,544			(1,715,976)
Ondara S.A.(已清算)(*)			66,489			27			66,462			(26,527)
Suamericana Holding S.A.(**)			5,343,233			21,965			5,321,268			2,333,182
Tarjeta Naranja S.A.U.			377,420,013			301,058,664			76,361,349			17,704,408
区域蒲公英Tarjetas Regionales S.A.			87,291,816			10,449			87,281,367			12,122,798

F-41

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

____________________

(*)母公司股东应占收入。

(**)表示截至2021年12月31日的12个月期间的净收入。

(*)它于2022年11月清算。在其清算之前，它被合并了。

企业重组

2021年3月16日，公共商业登记处登记了Grupo Financiero Galicia S.A.作为合并公司从Dusner S.A.、Fedler S.A.及其股东剥离股权的合并-剥离，作为剥离公司的共同持有人17Tarjetas Regionales S.A.股本的%；Grupo Financiero Galicia S.A.增资。

因此，Grupo Financiero Galicia S.A.现在控制着1,756,704,458Tarjetas Regionales S.A.的股票，代表100%的股本和100%的投票权。

2021年6月15日，Grupo Financiero Galicia S.A.出售10,000Tarjetas Regionales S.A.的股份，代表0.000569%，给Galicia Securities S.A.U。

Ondara S.A.清算和最终分配

2022年4月13日，普通股东大会和特别股东大会根据《公司法》第九十四条第一款的规定，批准公司提前解散及其后续清算。根据特别清理结束财务报表产生的净值，最终分配于2022年11月1日进行。

参与其他受控公司

2022年5月20日，公司董事会决定在美国特拉华州成立农业技术投资有限责任公司，以继续公司提供全面金融服务的商业战略，在本案中重点放在农业上。为此，2022年8月16日，位于门多萨省的阿根廷农业科技投资公司成立，其主要目的是作为农业相关活动的服务代理、收付管理和融资。

2022年11月7日，由Sudamericana Holding S.A.控股的Well Assistant S.A.U公司成立，其主要目的是提供各种援助服务和/或提供与个人或组织福祉相关的服务，直接旨在实现更健康、更充实和更平衡的生活，目标是普通公众。2022年12月28日，在公共商业登记处注册。

15.2%的股权投资于Associates

Banco Galicia与其他金融实体一起成立了Play Digital S.A.，这是一家旨在开发和营销与金融系统用户的银行账户挂钩的支付解决方案的公司，以显著改善他们的支付体验。该公司的董事会由Banco Galicia银行的关键人员组成，因此，具有重大影响力的投资采用权益法计量。

公司			权益 投资百分比			地点： 业务			12.31.22			12.31.21
Play Digital S.A.			13.61		%	卡巴			666,769			329,876

F-42

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

这些投资的动向如下：

公司			12.31.21			投稿 (1)			购买 股票			利润分享 收入(亏损)减少 一年中的收入			12.31.22
Play Digital S.A.			329,876			750,396			27,001			(440,504)			666,769

(1)加利西亚银行在收盘后做出了新的贡献。

公司			12.31.20			投稿			销售量 股票			利润分享 收入(亏损)减少 一年中的收入			12.31.21
Play Digital S.A.			262,098			407,369			(88,012)			(251,579)			329,876

关于Grupo Financiero Galicia员工的基本信息详细如下：

本年度利润在收入(亏损)中的份额(*)

公司

资产

负债

股东的 权益

净收入 亏损(亏损)

Play Digital S.A.

4,321,080

446,741

3,874,339

(2,875,476)

(*)根据截至2022年9月30日的财务报表，以期末货币重报的余额。

更多细节见附表E。

附注16.租约

本说明提供Grupo为承租人的租赁信息：

(i) 财务状况表中确认的金额：

			12.31.22			12.31.21
使用权资产(1)			7,392,623			8,774,951
房地产			7,392,623			8,774,951
租赁负债(2)			(7,675,499)			(8,535,060)

(1)在财产、厂房和设备中记录的费用。

(2)在其他金融负债中记录的债务，见附注25。

在该财政年度内增加的使用权资产是P。1,349,709.

租赁负债到期日在附注45中披露。

(Ii)在损益表中确认的金额：

			12.31.22			12.31.21
使用权资产折旧费用(1)(2)			(2,683,632)			(3,945,172)
利息支出(3)			(1,143,136)			(1,033,047)
与短期租赁有关的费用(4)			(51,590)			(486,155)
与低值资产租赁有关的费用(4)			(302,292)			(458,539)
转租收入(5)			4,343			4,344

(1)不动产使用权折旧。

F-43

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

(2)计入资产折旧和减值，见附注39。

(3)计入其他营业费用、租赁利息，见附注40。

(4)在行政费用中记录，见附注38。

(5)计入其他营业收入，见附注34。

2022年和2021年期间使用权资产和租赁负债的结转情况如下：

使用权资产			12.31.22			12.31.21
年初的余额			8,774,951			11,915,563
加法			1,349,709			1,173,475
取消合约			(48,405)			(368,915)
当年折旧			(2,683,632)			(3,945,172)
年终结余			7,392,623			8,774,951

租赁负债(1)			12.31.22			12.31.21
年初的余额			8,535,060			12,829,461
新合同			1,349,709			1,173,475
取消合约			(48,405)			(368,915)
租赁费			(2,675,287)			(3,381,869)
租赁财务成本			1,143,136			1,033,047
换算差异与通货膨胀调整			(628,714)			(2,750,139)
年终结余			7,675,499			8,535,060

(1)在其他财务负债项下记录，见附注25。

与租赁有关的现金流总额为P。2,675,287.

附注17.财产、厂房和设备

“不动产、厂房和设备”的变动详见附表F。

“物业、厂房及设备”的账面值不超过其可收回价值。

附注18.无形资产

“无形资产”的变动详见附表G。

“无形资产”的账面价值不超过其可收回价值。

F-44

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

附注19.递延所得税资产/负债

截至2022年12月31日和2021年12月31日止财政年度内，“递延所得税资产负债”变动情况如下：

递延税项资产

项目			12.31.21			向…收费 收入			12.31.22
证券的估值			—			156,266			156,266
衍生工具			33,294			(33,294)			—
贷款和其他融资			32,225,184			(11,956,131)			20,269,053
税损结转			1,744,754			361,746			2,106,500
其他非金融资产			23,009			1,684,193			1,707,202
其他财务负债			—			455,812			455,812
条文			506,669			4,658,874			5,165,543
其他非金融负债			2,029,890			1,065,210			3,095,100
外币兑换差额			27,935			(21,558)			6,377
通货膨胀调整延期			12,559,153			(9,728,511)			2,830,642
其他			219,382			(184,654)			34,728
总计			49,369,270			(13,542,047)			35,827,223
有净负债头寸的子公司的递延税项净资产			(41,019,665)			12,444,154			(28,575,511)
递延税项资产			8,349,605			(1,097,893)			7,251,712

递延税项负债

项目			12.31.21			向…收费 收入			12.31.22
证券的估值			(2,700,623)			(6,872,763)			(9,573,386)
衍生工具			—			(463,773)			(463,773)
其他金融资产			(295,369)			(277,445)			(572,814)
物业、厂房及设备			(35,746,609)			21,289,995			(14,456,614)
无形资产			(10,889,422)			1,306,420			(9,583,002)
其他非金融资产			(418,844)			220,478			(198,366)
其他财务负债			(266,594)			266,594			—
债务证券			—			(74,973)			(74,973)
次级债务证券			—			(9,061)			(9,061)
条文			(1,268,267)			1,268,267			—
其他非金融负债			—			(4,655)			(4,655)
通货膨胀调整延期			(11,066)			5,806			(5,260)
其他			(1,301)			1,301			—
总计			(51,598,095)			16,656,191			(34,941,904)
有净资产头寸的子公司的递延税项净负债			41,019,665			(12,444,154)			28,575,511
递延税项负债			(10,578,430)			4,212,037			(6,366,393)

F-45

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

递延税项资产

项目			12.31.20			向…收费 收入			其他			12.31.21
证券的估值			308			(308)			—			—
衍生工具			—			33,294			—			33,294
贷款和其他融资			33,040,056			(814,872)			—			32,225,184
税损结转			919,676			825,078			—			1,744,754
其他非金融资产			87,996			(64,987)			—			23,009
其他财务负债			5,472			(5,472)			—			—
次级债务证券			20,771			(20,771)			—			—
条文			2,315,141			(1,808,472)			—			506,669
其他非金融负债			1,200,759			829,131			—			2,029,890
外币兑换差额			—			27,935			—			27,935
通货膨胀调整延期			34,161,804			(996,608)			(20,606,043)			12,559,153
其他			634,286			(414,904)			—			219,382
总计			72,386,269			(2,410,956)			(20,606,043)			49,369,270
有净负债头寸的子公司的递延税项净资产			(45,299,012)			4,279,347			—			(41,019,665)
递延税项资产			27,087,257			1,868,391			(20,606,043)			8,349,605

在“其他”中暴露的20,606,043 PS的金额对应于Banco Galicia银行为所述财年提交的纳税申报单中2021财年的税收通胀调整的适用。

递延税项负债

项目			12.31.20			向…收费 收入			其他			12.31.21
证券的估值			(3,834,717)			1,134,094			—			(2,700,623)
其他金融资产			(73,874)			(221,495)			—			(295,369)
物业、厂房及设备			(33,309,265)			(2,437,344)			—			(35,746,609)
无形资产			(7,777,992)			(3,111,430)			—			(10,889,422)
其他非金融资产			(535,921)			117,077			—			(418,844)
其他财务负债			(101,955)			(164,639)			—			(266,594)
次级债务证券			(47,171)			47,171			—			—
条文			—			(1,268,267)			—			(1,268,267)
其他非金融负债			(1,200)			1,200			—			—
外币兑换差额			(7,129)			7,129			—			—
通货膨胀调整延期			(11,218)			152			—			(11,066)
其他			(1,184)			(117)			—			(1,301)
总计			(45,701,626)			(5,896,469)			—			(51,598,095)
有净资产头寸的子公司的递延税项净负债			45,299,012			(4,279,347)			—			41,019,665
递延税项负债			(402,614)			(10,175,816)			—			(10,578,430)

F-46

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

此外，税损结转的到期日如下：

一代之年			金额			到期一年			递延税项资产
2018			78,989			2023			23,697
2019			573,890			2024			172,167
2020			2,412,703			2025			723,812
2021			2,311,980			2026			809,193
2022			1,078,946			2027			377,631
			6,456,508						2,106,500

附注20.保险合同的资产/负债

截至所示日期与保险合同有关的资产详列如下：

来自保险合同的资产			12.31.22			12.31.21
应收保费			4,821,779			6,115,760
在再保险人处获得信贷			14,951			34,782
应收费用			95,365			29,385
其他			174			87,577
总计			4,932,269			6,267,504

截至注明日期与保险合同有关的负债详列如下：

保险合同中的负债			12.31.22			12.31.21
对被保险人的债务			1,105,279			1,584,325
对再保险人的债务			70,765			50,761
与共同保险人的债务			1,463			2,063
对生产者的债务			894,824			1,149,997
技术承诺			2,857,681			3,396,104
其他			218,284			169,108
负责再保险的未决申索			(38,376)			(137,230)
总计			5,109,920			6,215,128

F-47

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

对被保险人的债务			12.31.22			12.31.21
财产和意外伤害保险			618,841			877,632
直接行政保险			418,094			542,672
诉讼中的直接保险			14,184			18,050
调解中的直接保险			1,154			4,806
已结清的应付债权			617			25,487
未决索赔、正在进行的再保险和分拆			981			1,395
已发生但未报告的索赔(IBNR)			183,811			285,222
人寿保险			467,487			668,433
直接行政保险			391,250			541,523
诉讼中的直接保险			9,276			40,836
调解中的直接保险			4,212			14,450
已结清的应付债权			166			3,154
未决索赔、正在进行的再保险和分拆			20,428			42,044
已发生但未报告的索赔(IBNR)			42,155			26,426
退休保险			18,951			38,260
应付拖欠的年金			231			242
其他			18,720			38,018
总计			1,105,279			1,584,325

与再保险人和共同保险公司的债务			当前 帐号			复职 保费			最低存款 溢价至 应累加			存款 AAS 抵押品			未付损失 要承担的 由再保险人提供			总计
对再保险人的债务			181,274			—			(110,509)			—			(38,376)			32,389
与共同保险人的债务			1,463			—			—			—			—			1,463
截至12.31.22的合计			182,737			—			(110,509)			—			(38,376)			33,852
截至12.31.21的合计			165,339			—			(112,514)			—			(137,230)			(84,405)

对生产者的债务			12.31.22			12.31.21
支票账户--生产者			179,804			204,502
应收保费费用			711,183			920,708
应付生产费用			3,837			24,787
总计			894,824			1,149,997

F-48

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

技术承诺			12.31.22			12.31.21
持续和类似的风险			1,623,342			1,997,324
保费及附加费			1,488,561			1,849,156
被动再保险的保费			(14,264)			(21,583)
主动再保险			145,820			169,484
保费不足			3,225			267
数学储量			1,234,339			1,398,780
个人人寿保险的数学准备金			399,016			437,137
个人退休保险的数学准备金			293,708			307,349
人寿年金的数学储备			353,019			438,308
关于数学储备重组的准备			34			39
波动基金			187,551			214,413
其他			1,011			1,534
总计			2,857,681			3,396,104

保险负债根据负债充足性检验，使用保险合同产生的未来现金流的当前估计数入账。所用的假设如下：

			12.31.22						12.31.21
死亡率表			GAM 94						GAM 94
投资(贴现率)			产品(美元)：4.84每年%						产品(美元)：14.77每年%
			PS中的产品：108.46每年%						PS中的产品：7.58每年%
人寿保险参考费率			75巴德拉尔汇率预测的百分比从69.47%加上根据阿根廷保险监督第2020-321号决议的更正。						75巴德拉尔汇率预测的百分比从34.22%加上根据阿根廷保险监督第2020-321号决议的更正。
行政费用			PS。0.77自愿退休和个人退休。4.75年金						PS。0.40自愿退休和个人退休。2.88年金

F-49

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注21.其他非金融资产

“其他非金融资产”细分如下：

			12.31.22			12.31.21
代表第三方付款			1,890,308			1,735,212
预付给董事和辛迪加的费用			10,284			13,392
对人员的预付款			25,733			7,720
税收抵免			6,053,586			2,688,802
预付款			6,216,180			8,069,629
用于购买资产的预付款			4,356,287			1,911,733
投资物业(*)			1,642,350			1,670,187
按成本计量的其他杂项资产			3,625,228			3,319,687
为维护信用而采取的资产			100,433			15,219
其他			1,250,185			824,547
总计			25,170,574			20,256,128

____________________

(*)			“投资物业”的更改详情见附表F。

关联方信息在附注51中披露。

注22。持有待售的非流动资产和非连续性业务

本集团已将下列资产归类为“持有以待出售和停止经营的资产”：

			12.31.22			12.31.21
物业、厂房及设备
房地产			1,251			1,280
总计			1,251			1,280

F-50

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注23.存款

截至所示日期，存款细目如下：

			12.31.22			12.31.21
比索			1,766,150,175			1,631,577,979
支票账户			294,749,579			466,787,323
储蓄账户			560,336,808			465,304,051
定期存款			788,224,021			643,940,403
定期存款-UVA			37,367,825			30,078,384
其他			40,660,400			5,958,497
利息和调整			44,811,542			19,509,321
以外币计算			375,827,559			386,296,580
储蓄账户			310,307,348			314,644,903
定期存款			58,500,808			65,306,279
其他			6,918,371			6,214,561
利息和调整			101,032			130,837
总计			2,141,977,734			2,017,874,559

存款的集中情况详见附表H。

按剩余期限分列的存款细目载于附表I。

按行业划分的存款细目详见附表P。

关联方信息在附注51中披露。

注24.按公允价值通过损益计量的负债

“通过损益按公允价值计量的负债”详见附表一和P，其中包括与第三方政府证券交易的负债。

F-51

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注25。其他财务负债

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21
购买的债权人有待清偿			24,406,126			60,142,118
代表第三方的托收和其他交易			25,366,665			29,090,423
购置款融资义务			241,924,478			257,970,202
购买外币的债权人待清偿			20,047,542			5,937,596
应计应付费用			5,228,217			1,680,017
受最低现金限制的各种物品			2,214,410			2,280,492
不受最低现金限制的各种物品			10,989,606			14,711,091
提供担保和担保人的财务责任(财务担保合同)			702,749			669,247
用于购买或现金销售的现金或等价物待结算			23,685			196,433
租赁负债			7,675,499			8,535,060
其他财务负债			10,200,292			18,897
总计			348,779,269			381,231,576

按剩余期限分列的其他财务负债详见附表一。

注26。阿根廷中央银行和其他金融机构的贷款

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21
阿根廷中央银行融资			98,832			82,448
通讯员			1,933,464			6,756,918
来自本地金融机构的融资			29,984,607			33,336,630
境外金融机构融资			3,650,058			673,505
来自国际金融机构的融资			1,771,283			5,337,333
总计			37,438,244			46,186,834

按剩余期限发放的贷款细目详见附表I。

F-52

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表详细说明了截至指定日期与当地和国际金融机构和实体的信贷额度：

金融机构和/或机构

安置日期

货币

期限(*)

费率(*)

成熟性

金额为 的 12.31.22(**)

地方机构

比斯

杂交枣

PS。

1,423天

24.30

杂交枣

1,085,928

比斯

杂交枣

美元

1,729天

8.80

杂交枣

1,163,515

与银行签订的协议(1)

杂交枣

PS。

426天

70.70

杂交枣

27,019,941

已接听的呼叫

12.30.22

PS。

3天

21.80

01.21.23

715,223

出口行

12.27.22

美元

62天

8.80

02.27.23

1,771,283

阿根廷中央银行

12.30.22

PS。

3天

—

01.21.23

98,832

国际机构

通讯员

12.30.22

美元

3天

—

01.02.23

1,933,464

国际金融公司

杂交枣

美元

2,082天

8.00

杂交枣

1,771,283

预融资

杂交枣

美元

182天

8.10

杂交枣

1,878,775

总计

37,438,244

(*)加权平均。

(**)表示包括本金和利息。

(1)这与Naranja X的信贷额度有关。

金融机构和/或机构

安置日期

货币

期限(*)

费率(*)

成熟性

金额为 的 12.31.21(**)

地方机构

比斯

杂交枣

PS。

2080天

39.5

杂交枣

928,875

比斯

杂交枣

美元

1449天

4.2

杂交枣

2,485,586

与银行签订的协议(1)

杂交枣

PS。

364天

41.6

杂交枣

28,753,410

已接听的呼叫

12.30.21

PS。

4天

29.5

01.03.22

194,793

已接听的呼叫

12.29.21

PS。

7天

30.0

01.03.22

973,966

阿根廷中央银行

12.30.21

PS。

4天

—

01.03.22

82,448

国际机构

通讯员

12.30.21

美元

4天

—

01.03.22

6,756,918

国际金融公司

杂交枣

美元

1789天

3.0

杂交枣

5,337,333

预融资

杂交枣

美元

180天

4.1

杂交枣

673,505

总计

46,186,834

(*)加权平均。

(**)表示包括本金和利息。

(1)这与Naranja X的信贷额度有关。

F-53

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注27.债务证券

以下是发行未偿还债务证券的全球计划的细目：

公司

授权 金额(*)

债务证券类型

计划 术语

批准日期 通过 股东的 会议

CNV审批

Grupo Financiero Galicia S.A.

美元

100,000

不可转换为股票的简单债务证券

5年

03.09.09确认日期08.02.12

2009年4月29日16113号决议，并经2004年8月5日17343号决议和第DI-2019-63-APN-GE#CNV日期08.06.19。批准增加，日期为04.25.13的第17,064号决议

加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。

美元

2,100,000

简单债务证券，不可转换为股份，不论附属与否、是否调整、有担保或无担保。

5年

04.28.05、04.14.10、04.29.15、11.09.16和04.28.20

2005年4月11日的15228号决议，并通过2010年11月11日的16454号决议、2015年10月11日的17883号决议和第11.20.15号决议延长。DI-2020-53-APN-GE#CNV，日期：11.24.20。增加第11.20.15号、18081号、18480号和19520号决议核准的数额

加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。

美元

2,100,000

不可转换为股票的简单债务证券

—

04.25.19

第11号决议批准的经常发行者注册号RESCFC-2019-2055-APN-DIR#CNV，日期：11/13/19 CNV‘S董事会

Tarjeta Naranja S.A.U.

美元

1,000,000

简单的债务证券，不可转换为股票

5年

03.08.12

2005年4月7日的15220号决议，并通过2011年5月15日的17676号决议和2005年5月15日的第404号决议予以延长。DI2020-20-APNGE#CNV日期：03.18.20。增加由日期为2006年3月23日的15.361号、日期为2007年6月11日的15.785、日期为05月24.11、日期为16.822和日期为19.508的决议批准的数额的增加额

(*)或以任何其他货币计算的等值货币。

F-54

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至2022年12月31日，公司根据上表中详细列出的全球计划发行的以下未偿还次级债务证券，扣除自身债务回购后的净额：

公司			安放 日期			货币			班级 N°			面值			术语			成熟性 日期			费率			书 值(*)为 日期：12.31.22
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			09.12.22			PS。			第十二届			5,829,400			6月份			03.12.23			巴德拉尔+—%			5,931,970
Tarjeta Naranja S.A.U.			05.13.21			PS。			XLIX系列II			1,246,500			730日数			08.13.23			巴德拉尔+7.24%			1,780,394
Tarjeta Naranja S.A.U.			01.31.22			PS。			Li系列赛I			2,715,058			365日数			01.31.23			巴德拉尔+3.99%			3,051,414
Tarjeta Naranja S.A.U.			01.31.22			PS。			《Li》系列之二			3,284,942			730日数			01.31.23			巴德拉尔+6.00%			3,640,545
Tarjeta Naranja S.A.U.			04.07.22			PS。			LIII意甲联赛			4,532,644			365日数			04.07.23			巴德拉尔+3.75%			5,279,564
Tarjeta Naranja S.A.U.			04.07.22			PS。			LIII系列赛II			4,192,612			730日数			04.07.24			巴德拉尔+5.25%			4,817,767
Tarjeta Naranja S.A.U.			07.05.22			PS。			丽芙意甲			3,220,141			365日数			07.05.23			巴德拉尔+2.85%			3,771,036
Tarjeta Naranja S.A.U.			07.05.22			PS。			Liv Serie II			4,779,859			730日数			07.05.24			巴德拉尔+4.99%			5,468,838
Tarjeta Naranja S.A.U.			08.09.22			PS。			LV系列I			6,968,538			270日数			05.09.23			巴德拉尔+—%			6,763,376
Tarjeta Naranja S.A.U.			08.09.22			PS。			LV系列II			10,141,234			548日数			02.09.24			巴德拉尔+3.00%			8,361,826
Tarjeta Naranja S.A.U.			11.04.22			PS。			Lvii			8,437,300			365日数			11.04.23			巴德拉尔+4.50%			9,176,588
Tarjeta Naranja S.A.U.			04.04.21			美元			XLVII			8,500			742日数			04.28.23			7.00		%	1,524,768
Tarjeta Naranja S.A.U.			03.22.22			美元			LII			7,500			770日数			04.30.24			5.00		%	1,332,845
总计																								60,900,931

(*)表示包括本金和利息。

2018年6月21日，加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行发行了被国际金融公司完全收购的绿色债券。绿色债券是一项为期7年的贷款，每6个月支付一次利息。绿色债券在偿还本金方面有36个月的宽限期，随后将分9期偿还，每期到期六个月。截至2022年12月31日，绿色债券的账面价值总计为Ps。6,402,396，相当于P。8,985,121截至2021年12月31日。

F-55

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至2021年12月31日，公司根据上表详细列出的全球计划发行的未偿还非次级债务证券，扣除自身债务回购后的净额：

公司			安放 日期：			货币			班级 N°			面值			术语			成熟性 日期			费率			书 值(*)为 日期：12.31.21
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			08.19.21			PS。			九			1,625,968			12月份			08.19.22			巴德拉尔+3.00%			3,252,764
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			08.19.21			PS。			X			1,349,672			9月份			05.19.22			菲贾41.00%			2,072,483
Tarjeta Naranja S.A.U.			04.11.17			PS。			XXXVII			3,845,700			1826日数			04.11.22			塔萨·米尼玛15.00%/坏账+3.50%			2,602,729
Tarjeta Naranja S.A.U.			07.08.20			PS。			XLIV			3,574,897			549日数			01.08.22			巴德拉尔+4.00%			1,292,537
Tarjeta Naranja S.A.U.			12.18.20			PS。			XLV			3,057,000			365日数			12.18.22			巴德拉尔+5.00%			10,624
Tarjeta Naranja S.A.U.			02.17.21			PS。			XLVI			4,000,000			365日数			02.17.22			巴德拉尔+4.72%			8,103,724
Tarjeta Naranja S.A.U.			04.26.21			PS。			XLVIII			5,001,000			365日数			04.26.22			巴德拉尔+5.00%			10,238,961
Tarjeta Naranja S.A.U.			08.13.21			PS。			XLIX系列I			2,712,000			365日数			08.13.22			巴德拉尔+5.50%			4,814,617
Tarjeta Naranja S.A.U.			08.13.21			PS。			XLIX系列II			1,246,500			730日数			08.13.23			巴德拉尔+7.24%			3,363,075
Tarjeta Naranja S.A.U.			11.10.21			PS。			L			4,050,000			365日数			11.10.22			巴德拉尔+5.00%			8,037,454
Tarjeta Naranja S.A.U.			04.04.21			美元			XLVII			8,500			742日数			04.28.23			7		%	1,713,023
总计																								45,501,991

(*)表示包括本金和利息。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至注明日期的自有债务证券回购情况如下：

公司			论班级			截至的名义价值 12.31.22			账面价值(*)截至 12.31.22
加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。			第十二届			40,000			48,205
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLVII			2			383
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLIX系列II			57,000			64,429
Tarjeta Naranja S.A.U.			Li系列赛I			8,703			9,763
Tarjeta Naranja S.A.U.			《Li》系列之二			50,000			57,853
Tarjeta Naranja S.A.U.			LII			13			2,216
Tarjeta Naranja S.A.U.			LIII意甲联赛			50,000			58,172
Tarjeta Naranja S.A.U.			LIII系列赛II			100,000			116,667
Tarjeta Naranja S.A.U.			丽芙意甲			170			197
Tarjeta Naranja S.A.U.			Liv Serie II			135,000			151,875
Tarjeta Naranja S.A.U.			LV系列I			831,590			892,027
Tarjeta Naranja S.A.U.			LV系列II			2,585,727			2,807,435
Tarjeta Naranja S.A.U.			Lvii			189,000			211,303
总计									4,420,525

(*)表示包括本金和利息。

公司			论班级			截至的名义价值 12.31.21			账面价值(*)截至 12.31.21
Tarjeta Naranja S.A.U.			XXXVII			9,820			106,297
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLIV			70,000			44,058
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLVI			38,000			77,329
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLVIII			99,300			200,224
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLIX系列I			355,000			724,023
Tarjeta Naranja S.A.U.			XLIX系列II			27,000			55,360
Tarjeta Naranja S.A.U.			L			125,479			255,017
总计									1,462,308

(*)它包括本金和利息。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

关联方信息在附注51中披露。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注28.次级债务证券

截至本会计年度结束，公司有以下次级债务证券，不能转换为根据附注27中详细说明的全球计划发行的股票：

公司

安置日期

货币

论班级

名义价值

术语

成熟性 日期

费率

账面价值 截至12.31.22(*)

账面价值 截至12.31.21(*)

加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。

07.19.16

美元

第二部分：

美元250,000

120月份

(1)

07.19.26

(2)

45,405,004

51,182,953

(*)			它包括本金和利息。
(1)			到期时应于2026年7月19日全额摊销，除非根据发行人的选择，以相当于100未偿还本金的%加上应计和未付利息。
(2)			固定8.25年利率%(自发行日起至2021年7月19日止(首尾两日包括在内))；及7.156年利率%至债务证券到期日。该利息自2017年起每半年于1月19日和7月19日支付一次。

此次发行债务证券的净收益用于营运资本投资、贷款、其他贷款以及债务证券法和阿根廷中央银行条例规定设想的其他用途。

注29。条文

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.2022			12.31.2021
对于解雇福利			2,777,084			512,006
其他			7,477,939			8,023,050
总计			10,255,023			8,535,056

2022财政年度“准备金”账户的变化详见附表J。

详情见附注46。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注30。其他非金融负债

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21
要求出售资产的债权人			775,912			739,634
代扣代缴税款和应付收款			29,678,770			24,844,946
应支付的工资和社会缴款			18,071,442			17,363,085
应发工资预提			1,074,305			1,034,206
Fess to董事和辛迪加			624,610			461,673
增值税			4,066,875			3,647,479
各种各样的债权人			9,541,409			13,479,207
应缴税金			17,821,122			11,617,415
与客户签订合同所产生的义务(*)			2,782,656			4,193,566
悬而未决的退休付款令			355,378			232,488
其他非金融负债			4,760,346			742,170
总计			89,552,825			78,355,869

(*)包括对奎罗的责任！客户忠诚度计划。

因与客户签订合同而产生的递延收入包括“奎罗！“客户忠诚度计划。本集团估计根据上述计划分配给客户的积分的公允价值。这一价值是通过使用数学模型的方式来估计的，该数学模型考虑了赎回率、基于可用产品和客户偏好的组合的兑换点数的公允价值以及折旧的某些假设。截至2022年12月31日，P.2,389,573被记录为非兑换积分，而截至2021年12月31日，这一金额总计为Ps。3,615,145.

下表显示了截至本财政年度末记录的负债的估计用途。

条款

项目

最多12个 月份

最多24个 月份

超过24岁 月份

总计

负债-“奎罗！”客户忠诚度计划

1,098,237

615,085

676,251

2,389,573

注31.股本

股本结构详见附表K。

由于分拆合并Tarjetas Regionales S.A.非控股权益，于附注15.1所述，本公司增资47,927,494B类股。

2021年3月16日，Grupo Financiero Galicia S.A.的增资在公共商业登记处登记。

与增资有关的费用为Ps。38,660并从股票溢价中扣除。

该公司的投资组合中没有库存股。

该公司的股票在阿根廷证券交易所、阿根廷证券交易所和全国证券交易商自动报价协会(纳斯达克)上市。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注32。损益表细目

细目：利息收入、手续费收入及按公允价值计入损益的金融工具净收入详见附表Q。

注33。黄金与外币的汇率差异

截至指定日期，该帐户细分如下：

产生于：			12.31.22			12.31.21			12.31.20
购销外币			8,558,152			4,024,806			14,998,837
以外币计价资产和负债			11,579,663			4,730,600			5,722,350
总计			20,137,815			8,755,406			20,721,187

注34。其他营业收入

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
产品套餐费用			15,063,312			17,249,945			18,514,125
其他调整和各种信贷的利息			37,134,394			13,792,004			15,424,588
租用保险箱			4,005,431			3,950,001			3,808,196
其他财务收入			1,099,101			912,692			1,703,019
来自服务的其他收入			19,620,559			14,776,894			12,459,178
反向免税额			64,949			1,968,716			4,998,476
其他			13,848,904			17,156,287			8,726,313
总计			90,836,650			69,806,539			65,633,895

注35。保险业务承保收入

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
应累算的保费及附加费			22,292,484			23,819,431			22,902,633
应计索赔			(3,925,965)			(4,365,154)			(3,313,251)
赎回			(79,868)			(62,040)			(49,526)
固定及定期年金			(31,292)			(36,754)			(39,952)
生产和运营费用			(4,389,682)			(4,774,054)			(3,455,541)
其他收入和支出			(174,946)			(264,235)			(192,555)
总计			13,690,731			14,317,194			15,851,808

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注36。贷款损失费用

截至指定日期，帐户中包含以下项目：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
预期信贷损失拨备			(49,639,031)			(39,702,996)			(97,994,201)
直接冲销			(2,812,756)			(3,054,818)			(2,505,573)
总计			(52,451,787)			(42,757,814)			(100,499,774)

预计信贷损失准备在年度期初和年末之间的变化详见附注45。

注37。人员费用

以下是截至指定日期的帐户中包含的项目：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
工资单			(54,764,497)			(54,506,021)			(58,186,840)
工资单上的社会贡献			(13,055,718)			(12,723,002)			(13,386,919)
人员补偿和奖励			(24,189,712)			(18,892,664)			(17,087,970)
为人员提供服务			(2,694,456)			(2,305,942)			(2,249,939)
其他短期人事费用			(1,963,003)			(1,754,829)			(2,297,930)
其他长期人事费用			(224,071)			(287,815)			(363,840)
总计			(96,891,457)			(90,470,273)			(93,573,438)

注38。行政费用

该集团列报了按职能分列的全面收益表。根据这一方法，费用按其职能分类，属于“行政费用”项目。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表提供了截至指定日期所需的按性质和职能分列的费用补充信息：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
服务的收费和报酬			(7,578,586)			(5,759,643)			(8,689,077)
董事及辛迪加集团的酬金			(1,245,979)			(761,797)			(1,389,599)
广告与营销			(4,269,032)			(4,499,987)			(4,711,882)
税费			(23,537,781)			(22,616,287)			(21,322,510)
资产和系统的维护和维修			(13,949,927)			(15,648,221)			(12,637,267)
电力与通信			(4,644,902)			(5,602,823)			(6,718,037)
代表费和差旅费			(232,997)			(131,569)			(171,613)
文具和办公用品			(1,495,928)			(787,861)			(1,233,078)
租金			(353,882)			(944,694)			(908,087)
合同项下的行政服务			(16,375,358)			(14,892,350)			(15,370,693)
安防			(2,129,312)			(2,257,421)			(3,417,482)
保险			(804,566)			(933,794)			(725,554)
装甲运输队			(5,587,153)			(5,530,263)			(4,594,789)
其他			(9,206,140)			(7,686,692)			(9,458,439)
总计			(91,411,543)			(88,053,402)			(91,348,107)

注39。资产折旧和减值

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
财产、厂房和设备折旧			(14,854,607)			(16,406,604)			(15,210,862)
组织和发展费用的摊销			(12,699,065)			(11,815,977)			(8,790,180)
其他无形资产折旧			(353)			(88)			—
其他(*)			(323,120)			(17,438)			(356,749)
总计			(27,877,145)			(28,240,107)			(24,357,791)

(*)“其他”包括各种资产的折旧以及因出售或折旧财产、厂房和设备而造成的损失。

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目录表

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注40。其他运营费用

截至指定日期，该帐户细分如下：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
流转税			(75,867,764)			(62,600,121)			(46,052,443)
对存款保险计划的供款			(2,916,506)			(3,138,808)			(3,114,573)
其他条文的收费			(4,342,446)			(2,821,696)			(8,434,943)
索赔			(6,046,837)			(5,366,365)			(3,727,345)
其他财务支出			—			—			(840,915)
租约利息			(1,143,136)			(1,033,047)			(1,172,715)
信用卡相关费用			(12,221,817)			(11,744,206)			(13,231,310)
来自服务的其他费用			(19,947,408)			(17,225,968)			(12,738,981)
其他			(3,013,488)			(3,490,994)			(3,173,807)
总计			(125,499,402)			(107,421,205)			(92,487,032)

注41.所得税/递延税金

以下是截至2022年12月31日对收入征收的所得税与上一财年的对账：

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
本年度所得税前收入			64,744,711			92,765,584			135,143,364
现行税率			35		%	35		%	30		%
按税率计算的本年度收入			(22,660,648)			(32,467,954)			(40,543,009)
税率的永久性差异
--权益工具的收入			(154,436)			(88,053)			(110,306)
-免税收入			27,817			394,805			490,752
-捐赠和其他不可扣除的费用			(26,035)			(9,625)			(94,140)
-其他			(1,285,749)			456,384			(8,825,272)
--通胀效应			(81,230,045)			(53,976,252)			(37,129,079)
税前调整			—			864,186			2,044,808
--税收通胀调整			88,263,267			52,792,778			8,512,034
-税收通胀调整推迟			—			—			14,967,930
本年度所得税总支出			(17,065,829)			(32,033,731)			(60,686,282)

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
当期所得税			(16,457,984)			(25,257,891)			(78,342,419)
递延税费(*)			3,114,144			(8,307,425)			24,330,007
计入通货膨胀影响的最新收费税项			(3,269,376)			(1,621,737)			(8,645,757)
从上一财年调整纳税申报单			(452,613)			3,153,322			1,971,887
本年度所得税总支出			(17,065,829)			(32,033,731)			(60,686,282)

(*)见附注19。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
当期所得税			(16,457,984)			(25,257,891)			(78,342,419)
预缴税金			7,658,051			7,435,585			33,569,989
流动所得税负债			(8,799,933)			(17,822,306)			(44,772,430)

税收通胀调整

•第27430号法律提出了一项修正案，规定现行《所得税法》第53条a)至e)款所述科目在确定应纳税所得额时，应在结算的财政年度的税收收入中扣除或并入税收通货膨胀调整数。上述调整将适用于经核实的消费者价格指数变动百分比大于100%(100%)的财政年度，该变动百分比是在财政年度结算前三十六(36)个月累积的。

•按具体情况计算的正或负通货膨胀调整将按如下方式计算：2019年1月1日或之后开始的第一个和第二个财政年度，六分之一(1/6)必须在该财政年度计入，其余六分之五(5/6)必须在紧接的五(5)个财政年度等量计入。随后，对于2021年1月1日或之后开始的财政年度，通胀调整将全额计入(100%)，完全不会延期。在这方面，今年计算的整个通胀调整必须计入本财年。

税率

2021年6月16日，颁布了第27630号法律，为资本公司确立了新的累进所得税税率结构，包括三个部分，涉及累计应税净收益水平，适用于2021年1月1日或之后的财政年度，包括这一日期。

这一待遇框架内的新税率为：

自01.01.21开始至12.31.21结束的财政年度：

累计应税净收益
而不是Ps。			在Ps。			将付给P			加%			关于P的剩余。
—			5,000			—			25		%	—
5,000			50,000			1,250			30		%	5,000
50,000			从现在开始			14,750			35		%	50,000

自2022年1月1日起，上述规定的数额将根据INDEC提供的与调整前一年10月份相对应的CPI相对于上一年同月的年度变化情况，每年进行调整。

自01.01.22起至12.31.22止的财政年度：

累计应税净收益
而不是Ps。			在Ps。			将付给P			加%			关于P的剩余。
—			7,605			—			25		%	—
7,605			76,049			1,901			30		%	7,605
76,049			从现在开始			22,435			35		%	76,049

股息税：规定分配给个人、未分割遗产或外国受益人的股息或利润将按以下税率征税7%.

F-65

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

注42。分红

2022年4月26日召开的普通股和特别股东会，批准派发面额为Ps的现金股利。11,000,000(相当于18,460,678在2022年12月31日)，代表Ps。7.46(以阿根廷比索表示)每股。2022年5月9日，向公司股东支付了上述股息。

此外，在同一次股东大会上，现金股息的分配金额为P。8,000,000(相当于Ps。13,425,946于2022年12月31日)获得批准，授权董事会在2022年9月和2023年1月两次部分支付。2022年9月12日，Ps的支付。4,000,000(这相当于Ps。6,712,9732022年12月31日)。2023年1月9日，剩余的Ps付款。4,000,000是制造出来的。

2021年4月27日召开的普通和特别股东大会，批准部分使用未来收入分配可选准备金的Ps金额。1,500,000(相当于Ps。3,751,528截至2022年12月31日)和等额现金股息的分配，代表P。1.02(以阿根廷比索表示)每股。

2021年5月10日，向公司股东支付了上述股息。2020年4月28日召开的普通及非常股东大会通过了截至2019年12月31日的财务报表，并批准了截至该日的会计年度收入处理。

同一次股东大会批准了留存收益的分配，即分配P。4,000,000(相当于Ps。14,633,971于2022年12月31日)至未来收入分配可选准备金。

2020年9月22日召开的特别股东大会，批准将上述准备金部分用于Ps的金额。1,700,000(相当于Ps。5,564,580截至2022年12月31日)和等额现金股息的分配，相当于每股1.19卢比(以阿根廷比索表示)。2020年10月5日，向本公司股东支付了上述股息。

注43。每股收益

每股收益的计算方法是将母公司S股东应占收入除以年内已发行普通股的加权平均数量。由于本集团没有优先股或可转换为股份的债务，基本收益等于稀释后每股收益。

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
本年度母公司S所有者应占净收益(亏损)			48,639,400			60,569,787			74,008,952
加权平均普通股			1,474,692			1,474,692			1,442,740
每股收益			32.98			41.07			51.30

注44。细分市场报告

本集团根据管理报告厘定分部，该等报告经董事会审阅，并在出现变化时予以更新。

需要报告的细分市场包括一或更多具有相似经济特征、分销渠道和监管环境的经营部门。

下面是对每个业务部门的构成的描述：

a.银行：代表银行业务经营成果。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

b.Naranja X：这个细分市场代表了品牌信用卡、消费金融和数字银行服务业务的运营结果。包括Tarjetas Regionales S.A.与其子公司合并后的经营结果，如下：Cobranzas Regionales S.A.、Naranja Digital Companía Financiera S.A.U和Tarjeta Naranja S.A.U。在上一财政年度结束时，它合并了在本财政年度清算的Ondara S.A.的结果。

c.保险：这部分代表保险公司业务的经营结果，包括与其子公司合并的Sudamericana Holding S.A.的经营结果，如下：Galicia Retiro CíA.de Seguros S.A.U.、Galicia Seguros S.A.U.、Galicia Broker Asesore de Seguros S.A.和Well Assistant S.A.U。

d.其他业务：这部分显示了Galicia Asset Management S.A.U、Galicia Corants S.A.、Galicia Securities S.A.U、AGRI Tech Investments LLC、AGRI Tech Investments阿根廷S.A.U、IGAM LLC、Inviu S.A.U、INVIU乌拉圭Agente de Valore S.A.和Grupo Financiero Galicia S.A.的运营结果，Grupo Financiero Galicia S.A.是最后一个扣除股权投资收入的净额。

e.调整：这部分包括合并、调整和取消子公司之间的交易。见附注51.5。

本集团不同营运分部的营业收入(亏损)分别予以监控，以便就资源分配及评估各分部的表现作出决定。分部业绩以营业收入或亏损为基础进行评估，并根据综合收益表的营业收入和亏损进行一致计量。

部门间交易与与第三方进行的交易类似，保持一定的距离。然后，营业部门之间的转移产生的收入、费用和收入(亏损)从合并中剔除。

2021年7月26日，INVIU乌拉圭Agente de Valore S.A.获得乌拉圭中央银行授权，以证券代理的身份经营，为外国客户提供金融建议。在2021财年结束时，所述公司达到的业务量并不大。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至所示日期的相关分部报告如下：

			银行			Naranja X			保险			其他 企业			调整			截止日期合计 12.31.22
净利息收入			77,217,698			67,341,708			9,582,116			473,747			(2,098,935)			152,516,334
手续费净收入			64,348,211			56,303,837			—			23,379			(2,974,406)			117,701,021
通过损益按公允价值计量的金融工具净收益			320,365,311			13,376,342			(6,470,206)			8,581,893			2,258,171			338,111,511
终止确认按摊余成本计量的资产所得收益			614,077			(16,642)			—			—			—			597,435
黄金与外币的汇率差异			19,363,536			(130,717)			4,521			900,475			—			20,137,815
其他营业收入			67,900,087			11,494,726			879,687			13,526,033			(2,963,883)			90,836,650
保险业务收入			—			—			8,575,976			—			5,114,755			13,690,731
预期信贷损失拨备			(35,373,248)			(17,079,742)			1,203			—			—			(52,451,787)
人员费用			(66,842,428)			(24,427,682)			(3,703,821)			(1,917,526)			—			(96,891,457)
行政费用			(65,078,187)			(22,386,291)			(1,681,451)			(2,590,818)			325,204			(91,411,543)
资产折旧和减值			(22,206,029)			(5,014,980)			(550,612)			(102,077)			(3,447)			(27,877,145)
其他运营费用			(89,825,365)			(33,880,026)			(11,356)			(1,789,751)			7,096			(125,499,402)
净货币头寸损失			(222,222,883)			(41,603,949)			(1,947,758)			(7,601,993)			—			(273,376,583)
营业收入			48,260,780			3,976,584			4,678,299			9,503,362			(335,445)			66,083,580
联营公司和合资企业的利润份额			(441,246)			—			—			—			—			(441,246)
持续经营的税前收入			47,819,534			3,976,584			4,678,299			9,503,362			(335,445)			65,642,334
持续经营所得所得税			(6,287,871)			(1,955,092)			(2,185,788)			(6,574,174)			—			(17,002,925)
持续经营净收益			41,531,663			2,021,492			2,492,511			2,929,188			(335,445)			48,639,409
本年度净收入			41,531,663			2,021,492			2,492,511			2,929,188			(335,445)			48,639,409
其他全面收益(亏损)			(1,129,111)			(14)			(18,262)			186,860			—			(960,527)
本年度母公司S所有者应占净收益(亏损)			40,402,552			2,021,478			2,474,240			3,116,048			(335,445)			47,678,873
本年度非控股权益应占净收益			—			—			9			—			—			9

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			银行			Naranja X			保险			其他 中国企业			调整			截止日期合计 12.31.21
净利息收入			134,147,290			72,919,342			4,542,351			154,298			1,101,914			212,865,195
手续费净收入			62,091,897			53,983,140			—			(52,363)			(3,452,512)			112,570,162
通过损益按公允价值计量的金融工具净收益			186,145,997			815,017			(2,943,615)			2,884,160			(660,119)			186,241,440
终止确认按摊余成本计量的资产所得收益			31,819			382			—			—			—			32,201
黄金与外币的汇率差异			7,195,089			284,507			76,232			1,199,578			—			8,755,406
其他营业收入			51,687,042			11,570,020			737,331			8,899,413			(3,087,267)			69,806,539
保险业务收入			—			—			8,279,285			—			6,037,909			14,317,194
预期信贷损失拨备			(28,229,237)			(14,520,749)			(7,828)			—			—			(42,757,814)
人员费用			(60,724,618)			(24,214,647)			(3,145,466)			(2,385,542)			—			(90,470,273)
行政费用			(63,474,529)			(21,231,947)			(1,584,629)			(2,036,038)			273,741			(88,053,402)
资产折旧和减值			(21,081,120)			(6,374,480)			(707,876)			(76,631)			—			(28,240,107)
其他运营费用			(79,019,545)			(27,465,831)			(26,770)			(923,326)			14,267			(107,421,205)
净货币头寸损失			(125,152,602)			(25,336,625)			(1,287,760)			(3,087,345)			—			(154,864,332)
营业收入			63,617,483			20,428,129			3,931,255			4,576,204			227,933			92,781,004
联营公司和合资企业的利润份额			(251,579)			—			—			—			—			(251,579)
持续经营的税前收入			63,365,904			20,428,129			3,931,255			4,576,204			227,933			92,529,425
持续经营所得所得税			(19,135,666)			(8,306,040)			(1,622,019)			(2,895,913)			—			(31,959,638)
持续经营净收益			44,230,238			12,122,089			2,309,236			1,680,291			227,933			60,569,787
本年度净收入			44,230,238			12,122,089			2,309,236			1,680,291			227,933			60,569,787
其他全面收益(亏损)			146,510			(617)			23,952			(7,778)			—			162,066
本年度母公司S所有者应占净收益(亏损)			44,376,748			12,121,472			2,333,188			1,672,513			227,933			60,731,853
本年度非控股权益应占净收益			—			—			—			—			—			—

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			银行			Naranja X			保险			其他 企业			调整			截止日期合计 12.31.20
净利息收入			172,977,393			49,759,850			2,137,231			20,129			665,867			225,560,470
手续费净收入			61,685,485			48,769,483			—			(17,967)			(3,192,339)			107,244,662
通过损益按公允价值计量的金融工具净收益			194,015,596			5,848,243			167,594			3,763,048			(2,658)			203,791,823
终止确认按摊余成本计量的资产所得收益			(9,199)			—			—			—			—			(9,199)
黄金与外币的汇率差异			17,714,259			1,088,830			(80,419)			1,998,517			—			20,721,187
其他营业收入			50,491,573			10,216,311			1,483,807			6,951,307			(3,509,103)			65,633,895
保险业务收入			—			—			9,954,815			—			5,896,993			15,851,808
预期信贷损失拨备			(87,440,130)			(13,108,705)			49,061			—			—			(100,499,774)
人员费用			(64,949,104)			(23,756,984)			(3,579,919)			(1,287,431)			—			(93,573,438)
行政费用			(63,690,811)			(24,265,919)			(1,605,789)			(2,141,363)			355,775			(91,348,107)
资产折旧和减值			(17,984,720)			(5,492,860)			(795,035)			(85,176)			—			(24,357,791)
其他运营费用			(70,108,870)			(21,645,233)			(12,811)			(762,631)			42,513			(92,487,032)
净货币头寸损失			(79,867,845)			(15,969,453)			(1,961,414)			(2,236,251)			—			(100,034,963)
营业收入			112,833,627			11,443,563			5,757,121			6,202,182			257,048			136,493,541
联营公司和合资企业的利润份额			(367,686)			—			—			—			—			(367,686)
持续经营的税前收入			112,465,941			11,443,563			5,757,121			6,202,182			257,048			136,125,855
持续经营所得所得税			(51,396,958)			(5,094,483)			(1,941,735)			(2,680,791)			—			(61,113,967)
持续经营净收益			61,068,983			6,349,080			3,815,386			3,521,391			257,048			75,011,888
本年度净收入			61,068,983			6,349,080			3,815,386			3,521,391			257,048			75,011,888
其他全面收益(亏损)			(608,095)			617			52,204			467			—			(554,806)
本年度母公司S所有者应占净收益(亏损)			60,460,888			5,346,731			3,867,620			3,521,858			257,048			73,454,146
本年度非控股权益应占净收益			—			1,002,966			(30)			—			—			1,002,936

F-70

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			银行			Naranja X			保险			其他 企业			调整			截止日期合计 12.31.22
资产
银行的现金和到期款项			434,234,303			6,628,132			12,878			11,717,757			(5,048,868)			447,544,202
按公允价值计入损益的债务证券			791,605,630			200,660			116,439			4,405,498			(4,057,904)			792,270,323
衍生金融工具			3,327,165			1,241,792			—			—			(1,241,177)			3,327,780
回购交易			104,710,279			21,730,144			—			—			(10,916,515)			115,523,908
其他金融资产			43,503,828			1,325,042			1,052,423			9,741,741			(51,720)			55,571,314
贷款和其他融资			947,521,428			328,475,283			5,599			3,067,744			(35,453,589)			1,243,616,465
其他债务证券			350,400,776			7,429,208			6,101,116			3,106,494			(362,621)			366,674,973
质押为抵押品的金融资产			100,091,787			51,064,021			—			946,925			—			152,102,733
流动所得税资产			—			—			368,398			41,850			—			410,248
对股票工具的投资			2,239,032			—			—			7			—			2,239,039
联营公司和合资企业的股权投资			666,769			—			—			—			—			666,769
物业、厂房及设备			103,694,179			12,010,385			414,097			145,466			(443,139)			115,820,988
无形资产			34,525,100			3,304,352			73,620			609,947			—			38,513,019
递延所得税资产			—			6,240,321			411,870			599,521			—			7,251,712
保险合同的资产			—			—			4,932,269			—			—			4,932,269
其他非金融资产			15,007,332			6,280,556			191,377			3,691,309			—			25,170,574
持有待售非流动资产			1,251			—			—			—			—			1,251
总资产			2,931,528,859			445,929,896			13,680,086			38,074,259			(57,575,533)			3,371,637,567
负债
存款			2,122,305,946			26,973,322			—			51,462			(7,352,996)			2,141,977,734
按公允价值计入损益的负债			78,223			—			—			—			—			78,223
衍生金融工具			2,935,291			—			—			—			(1,241,177)			1,694,114
回购交易			—			10,916,515			—			—			(10,916,515)			—
其他财务负债			151,765,261			187,394,521			—			9,694,457			(74,970)			348,779,269
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			10,488,009			60,018,558			—			—			(33,068,323)			37,438,244
债务证券			12,382,571			59,341,281			—			—			(4,420,525)			67,303,327
流动所得税负债			3,121,865			1,163,753			1,266,801			3,247,514			—			8,799,933
次级债务证券			45,405,004			—			—			—			—			45,405,004
条文			9,829,772			170,515			199,606			55,130			—			10,255,023
递延所得税负债			5,244,791			—			124,658			996,944			—			6,366,393
保险合同的责任			—			—			5,114,252			—			(4,332)			5,109,920
其他非金融负债			67,238,020			13,669,425			1,737,302			6,961,634			(53,556)			89,552,825
总负债			2,430,794,753			359,647,890			8,442,619			21,007,141			(57,132,394)			2,762,760,009

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			银行			Naranja X			保险			其他 企业			调整			截止日期合计 12.31.21
资产
银行的现金和到期款项			451,386,804			10,643,164			104,273			8,714,984			(8,357,923)			462,491,302
按公允价值计入损益的债务证券			460,271,635			405,707			72,027			57,286			(1,217,662)			459,588,993
衍生金融工具			3,089,342			—			—			—			(660,119)			2,429,223
回购交易			395,752,551			77,826			—			—			—			395,830,377
其他金融资产			34,736,204			4,809,344			847,035			5,134,335			—			45,526,918
贷款和其他融资			1,121,202,076			341,958,707			14,421			4,972,885			(18,041,984)			1,450,106,105
其他债务证券			179,668,043			5,867			4,371,739			—			(244,647)			183,801,002
质押为抵押品的金融资产			68,035,220			32,266			—			569,193			—			68,636,679
流动所得税资产			—			—			121,500			27,285			—			148,785
对股票工具的投资			2,438,670			—			—			12			—			2,438,682
联营公司和合资企业的股权投资			329,876			—			—			—			—			329,876
物业、厂房及设备			106,905,247			12,297,578			1,767,674			183,120			—			121,153,619
无形资产			37,091,193			4,059,603			97,071			109,532			—			41,357,399
递延所得税资产			—			6,850,041			756,908			742,656			—			8,349,605
保险合同的资产			—			—			6,267,504			—			—			6,267,504
其他非金融资产			12,387,987			3,978,994			190,923			3,698,224			—			20,256,128
持有待售非流动资产			1,280			—			—			—			—			1,280
总资产			2,873,296,128			385,119,097			14,611,075			24,209,512			(28,522,335)			3,268,713,477
负债
存款			2,027,157,625			52,678			—			—			(9,335,744)			2,017,874,559
按公允价值计入损益的负债			—			—			—			147,408			—			147,408
衍生金融工具			1,387,179			660,119			—			—			(660,119)			1,387,179
回购交易			631,362			—			—			—			—			631,362
其他财务负债			185,122,472			187,534,417			—			8,773,886			(199,199)			381,231,576
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			17,433,425			45,561,413			—			—			(16,808,004)			46,186,834
债务证券			14,310,368			41,639,053			—			—			(1,462,309)			54,487,112
流动所得税负债			10,101,341			6,776,142			417,111			1,520,125			—			18,814,719
次级债务证券			51,182,953			—			—			—			—			51,182,953
条文			7,862,874			318,602			302,498			51,082			—			8,535,056
递延所得税负债			9,337,606			—			497,718			743,106			—			10,578,430
保险合同的责任			—			—			6,216,852			—			(1,724)			6,215,128
其他非金融负债			58,548,495			15,291,982			1,855,619			2,715,009			(55,236)			78,355,869
总负债			2,383,075,700			297,834,406			9,289,798			13,950,616			(28,522,335)			2,675,628,185

以下是截至所示日期的按地理区段划分的信息：

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阿根廷			乌拉圭			调整			截止日期合计 12.31.22
净利息收入			154,615,269			—			(2,098,935)			152,516,334
手续费净收入			120,714,919			(39,492)			(2,974,406)			117,701,021
通过损益按公允价值计量的金融工具净收益			335,808,800			44,540			2,258,171			338,111,511
终止确认按摊余成本计量的资产所得收益			597,435			—			—			597,435
黄金与外币的汇率差异			20,129,855			7,960			—			20,137,815
其他营业收入			93,780,646			19,887			(2,963,883)			90,836,650
保险业务收入			8,575,976			—			5,114,755			13,690,731
预期信贷损失拨备			(52,451,787)			—			—			(52,451,787)
人员费用			(96,820,929)			(70,528)			—			(96,891,457)
行政费用			(91,582,940)			(153,807)			325,204			(91,411,543)
资产折旧和减值			(27,872,932)			(766)			(3,447)			(27,877,145)
其他运营费用			(125,506,114)			(384)			7,096			(125,499,402)
净货币头寸损失			(273,304,845)			(71,738)			—			(273,376,583)
营业收入			66,683,353			(264,328)			(335,445)			66,083,580
联营公司和合资企业的利润份额			(441,246)			—			—			(441,246)
持续经营的税前收入			66,242,107			(264,328)			(335,445)			65,642,334
持续经营所得所得税			(17,002,925)			—			—			(17,002,925)
持续经营净收益			49,239,182			(264,328)			(335,445)			48,639,409
本年度净收入			49,239,182			(264,328)			(335,445)			48,639,409
其他全面收益(亏损)			(960,527)			—			—			(960,527)
本年度母公司S所有者应占净收益(亏损)			48,278,646			(264,328)			(335,445)			47,678,873
本年度非控股权益应占净收益			9			—			—			9

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阿根廷			乌拉圭			调整			截止日期合计 12.31.22
资产
银行的现金和到期款项			448,863,724			3,729,346			(5,048,868)			447,544,202
按公允价值计入损益的债务证券			795,991,779			336,448			(4,057,904)			792,270,323
衍生金融工具			4,568,957			—			(1,241,177)			3,327,780
回购交易			126,440,423			—			(10,916,515)			115,523,908
其他金融资产			55,623,034			—			(51,720)			55,571,314
贷款和其他融资			1,279,069,937			117			(35,453,589)			1,243,616,465
其他债务证券			367,037,594			—			(362,621)			366,674,973
质押为抵押品的金融资产			151,925,489			177,244			—			152,102,733
流动所得税资产			410,248			—			—			410,248
对股票工具的投资			2,239,039			—			—			2,239,039
联营公司和合资企业的股权投资			666,769			—			—			666,769
物业、厂房及设备			116,262,135			1,992			(443,139)			115,820,988
无形资产			38,512,401			618			—			38,513,019
递延所得税资产			7,251,712			—			—			7,251,712
保险合同的资产			4,932,269			—			—			4,932,269
其他非金融资产			25,169,334			1,240			—			25,170,574
持有待售非流动资产			1,251			—			—			1,251
总资产			3,424,966,095			4,247,005			(57,575,533)			3,371,637,567
负债
存款			2,149,330,730			—			(7,352,996)			2,141,977,734
按公允价值计入损益的负债			78,223			—			—			78,223
衍生金融工具			2,935,291			—			(1,241,177)			1,694,114
回购交易			10,916,515			—			(10,916,515)			—
其他财务负债			345,024,725			3,829,514			(74,970)			348,779,269
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			70,506,567			—			(33,068,323)			37,438,244
债务证券			71,723,852			—			(4,420,525)			67,303,327
流动所得税负债			8,799,933			—			—			8,799,933
次级债务证券			45,405,004			—			—			45,405,004
条文			10,255,023			—			—			10,255,023
递延所得税负债			6,366,393			—			—			6,366,393
保险合同的责任			5,114,252			—			(4,332)			5,109,920
其他非金融负债			89,278,236			328,145			(53,556)			89,552,825
总负债			2,815,734,744			4,157,659			(57,132,394)			2,762,760,009

注45。资本管理和风险政策

与Grupo Financiero Galicia控制的每一家公司有关的风险信息和内部控制任务都由每一家公司严格定义和执行。

公司风险管理由审计委员会监督，审计委员会还收集和分析主要受控公司提交的信息。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

至于风险，加利西亚银行奉行的政策考虑到了业务和业务的几个方面，遵守了国际公认标准的主要指导方针。

加利西亚银行面临的风险综合管理的具体职能已分配给风险领域管理，通过直接依赖于银行的一般管理，确保其独立于其他业务领域。同样，为了有及时的信息和灵活有效的结构，以便对当前的宏观和微观经济变量作出反应并作出调整，为公司和个人发放和收回信贷的职能负责直接向该领域报告的管理层，从而提高决策效率。

此外，控制和预防洗钱、恐怖主义融资和其他非法活动的风险，负责防止洗钱管理，向董事会报告，从而确保董事会充分了解银行面临的风险，负责设计和提出必要的政策和程序，以确定、评估、后续行动、控制和缓解这些风险。

风险偏好框架已被指定为最终为满足业务目标而假定的风险级别。这个具体的风险偏好框架依赖于不同水平的风险接受，无论是单独的风险接受还是综合风险接受。风险偏好通过一系列指标和相关阈值监测银行承担的主要风险，并将其分为以下几个方面：(1)资本风险(或偿付能力)；(2)财务风险；(3)信用风险；(4)操作风险；(5)网络安全。应该指出的是，最后两个方面还包括监测声誉和技术风险。

此外，风险区管理监督风险偏好的建立，并对风险水平进行前瞻性分析，使管理层与董事会定义的战略和业务计划保持一致。它还促进旨在减轻已证实的(或潜在的)偏离可接受风险水平的公司政策。

资本管理

公司的目标是为股东带来回报，为其他利益集团带来利益，并保持最佳的资本结构。后者将取决于对子公司和新企业的投资需求，保持预期的盈利水平，并遵守设定的流动性和偿付能力目标。

Banco Galicia的子公司根据阿根廷中央银行的规定确定每个风险的最低资本金要求。资本风险管理相对于其他风险是横截面的。高级管理层负责监测、监督、调整和确保遵守其关于资本管理的既定目标。

资本充足率评估程序(《资本评估》-PESC)(反映在资本充足率报告--IAC，根据其西班牙语首字母缩写)使其能够评估自身资源和必要资源之间的关系，以维持适当的风险概况。这一进程还可以确定经济资本需求和满足这种需求的来源。

为了执行压力测试，定义了四种不同发生可能性的情景，这四种情景可能会影响偿付能力和流动性。最有可能发生的场景用于管理压力测试，并在定义风险偏好阈值时参考。在制定恢复计划时，使用了最不可能发生或最不严重的情况，该计划规定了为可能危及银行业务能力的情况或事件定义的协议。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，加利西亚银行遵守了阿根廷央行条例规定的最低资本金要求。根据条例和每年有效的货币，加利西亚银行这些项目的余额详列如下。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

可计算监管资本(RPC，根据西班牙语的首字母)由核心资本和补充资本组成。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Banco Galicia银行的此类项目余额如下：

			12.31.22			12.31.21
基本股东权益			505,589,433			257,700,315
(可扣除项目)			(63,094,866)			(35,563,896)
股权第1级			442,494,567			222,136,419
补充股东权益			36,138,983			29,006,025
股权第2级			36,138,983			29,006,025
监管资本(RPC)			478,633,550			251,142,444

为本集团厘定的最低资本要求细目如下：

			12.31.22			12.31.21
信用风险			109,407,718			63,920,141
市场风险			6,642,210			1,133,654
操作风险			36,743,804			20,190,530
最低资本要求			152,793,732			85,244,325
整合			478,633,550			251,142,444
过剩			325,839,818			165,898,119

金融风险

金融风险是金融经纪活动固有的一种现象。暴露于不同财务风险因素是一种自然情况，在不影响本集团长期经济生存能力的情况下是无法完全避免的。然而，缺乏对风险敞口的管理是最重大的短期威胁之一。需要在一个具体的政策框架内确定和管理风险因素，该框架设想了为实现长期战略目标而决定承担的风险状况和程度。

市场风险

“价格风险”是指其价值有待商议的金融资产的市场价格变动而产生损失的可能性。被“交易”或被分配到“自己的头寸”的金融资产将是由阿根廷中央银行发行的政府和私人债务证券、股票、货币、衍生品和债务工具。

该政策允许和监管的经纪/交易交易如下：

•政府和省政府证券经纪公司。

•现货和期货市场上的货币经纪业务

•利率衍生产品经纪业务。利率期货和利率互换。

•阿根廷中央银行发行的债务票据经纪业务。

•第三方债务证券经纪业务。

•股票经纪业务。

2022年财政年度，为13,017,000加元的所有业务设定了统一限额。

“价格风险”(市场)根据批准的策略进行日常管理，其目的是保持本集团在不同货币、可变收益和固定收益及衍生品市场的存在，同时在经纪业务上获得尽可能高的回报，而不会使后者面临过高的风险水平。最后，所设计的策略有助于

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

旨在提供透明度，并促进对其面临的风险水平的感知。为了衡量和监控构成交易或经纪证券组合的金融工具价格变化所产生的风险，我们使用了一种称为“风险价值”(VaR)的模型。该模型确定了在下列关键参数下，不同金融工具每次可能产生的损失。

货币风险

本币和外币资产和负债的构成使银行的财务状况面临所谓的“货币风险”，这是资产和负债所属不同货币价格市场波动的结果。

本集团截至年末按货币类别划分的外汇风险敞口如下：

			截至12.31.22的余额
货币			货币 金融 资产			货币 金融 负债			衍生品			净头寸
美元			563,733			(465,334)			(22,858)			75,541
欧元			5,758			(2,247)			—			3,511
加元			60			(12)			—			48
真实			70			—			—			70
瑞士法郎			80			(53)			—			27
其他			203			(112)			—			91
总计			569,904			(467,758)			(22,858)			79,288

			截至12.31.21的余额
货币			货币 金融 资产			货币 金融 负债			衍生品			净头寸
美元			488,662			(484,868)			(2,515)			1,279
欧元			5,733			(1,214)			—			4,519
加元			62			(8)			—			54
真实			76			—			—			76
瑞士法郎			173			(62)			—			111
其他			166			(27)			—			139
总计			494,872			(486,179)			(2,515)			6,178

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

						截至12.31.22的余额						截至12.31.21的余额
货币			变化			收入 (亏损)			股东的 权益			收入 (亏损)			股东的 权益
美元			10		%	7,554			83,095			128			1,407
			-10		%	(7,554)			67,987			(128)			1,151
欧元			10		%	351			3,862			452			4,971
			-10		%	(351)			3,160			(452)			4,067
加元			10		%	5			53			5			59
			-10		%	(5)			43			(5)			49
真实			10		%	7			77			8			84
			-10		%	(7)			63			(8)			68
瑞士法郎			10		%	3			30			11			122
			-10		%	(3)			24			(11)			100
其他			10		%	9			100			14			153
			-10		%	(9)			82			(14)			125

利率风险

资产及负债对“市场利率”变动的敏感度不同，令本集团面临“利率风险”。这是一种风险，即财务保证金和股权的经济价值可能会因市场利率的波动而变化。该等变动幅度与本集团资产及负债结构对利率的敏感度有关。

这一风险因素(利率变化)对两个关键变量产生影响：“财务净收入(费用)”和“股东权益现值”。

这些方法意味着一种“短期”方法(RFN)，对于这种方法，“基本情况方案”被提交给400阿根廷比索利率冲击基点，以及200以美元和CER/UVA为基点，估计财务净收入的变化，并将其与上述受控制变量的变化限额进行比较。对于“长期方法”(VP)，对利率进行了统计模拟，并获得了由于资产负债表结构带来的利率风险敞口而产生的“关键”情景。经济资本是从“关键”情景和资产负债表市场价值之间的差额中获得的。99.5%可信区间。

本集团的利率风险敞口详见下文。该表显示了资产和负债的剩余价值，按利息重新谈判日期或到期日中较早者分类。

			期限(以天为单位)
按浮动利率计算的资产和负债			最多30个			30岁至90岁			从90岁到  180			从180岁到  365			多过  365			总计
截至12.31.22
金融总资产			1,564,252,720			222,116,924			182,093,779			174,281,923			859,624,928			3,002,370,274
金融负债总额			1,798,114,983			141,984,868			77,437,893			33,176,025			583,504,155			2,634,217,924
净额			(233,862,263)			80,132,056			104,655,886			141,105,898			276,120,773			368,152,350
截至12.31.21
金融总资产			1,218,248,178			227,522,500			207,081,498			301,340,191			1,021,168,289			2,975,360,656
金融负债总额			1,594,006,099			187,902,631			74,947,553			47,271,067			668,187,409			2,572,314,759
净额			(375,757,921)			39,619,869			132,133,945			254,069,124			352,980,880			403,045,897

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表显示了考虑到截至2022年12月31日的细分数据，下一财年利率可能出现的额外变化的敏感度。本集团于2022财政年度的预算变动百分比乃考虑100个基点而厘定，并根据对市场状况的观察，认为变动是合理可行的。

			其他内容 对 利率			增加/(减少) 以前的收入 年所得税 比索			增加/(减少) 在股东大会上 股本(%)
利率下调			-100英国石油公司			(490,165)			(0.1)		%
加息			100英国石油公司			490,165			0.1		%

流动性风险

它考虑到本集团无法按市值抵销或平仓的风险，原因如下：

•属于其中一部分的资产没有足够的二级市场；或

•市场的变化。

在衡量和日常跟踪“股票流动资金”时，使用了一个内部模型，该模型考虑了集团主要资金来源的行为特征。根据本集团有关存款及其他负债变动的经验，该模型厘定适用于受政策约束的负债的“流动资金要求”，并产生“管理流动资金要求”。在确定这些流动资源时，还考虑了负债的剩余期限，以及它们计价的货币。由此产生的流动性要求被分配给政策设定的“合格资产”。管理流动资金要求以及法定最低现金要求是可用总流动资金的一部分。

每日流动资金管理以当天的估计可用资金或需求为补充，考虑到阿根廷中央银行账户的期初余额，扣除每日最低要求，并包括当天的主要变动。后者导致被高估/低估的余额，运营商将考虑这些余额，以便安排资金或满足融资需求。

从“流动”的角度进行的每月流动性跟踪和控制，称为“流动性错配/流动性缺口”，是通过估计第一年内累积的错配占总负债的百分比来进行的。所使用的差距方法(合同差距)符合该领域的最佳国际做法。

此外，还对沉积物的浓度进行了跟踪测量。为了缓解这一风险因素，设计的政策将两类客户的参与限制在总存款：前10名客户和后50名客户。

F-79

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表显示了根据截至2022年12月31日的剩余期间和2021年12月31日的未贴现现金流确定的资产和负债到期日的分析：

			少于1 月份			1至6个月			6至12 月份			12个月到 --5年			多于5个 五年			截止日期合计 12.31.22
资产
按公允价值通过损益计量的债务证券			1,014,064,047			1,114,527			1,313,225			5,516,817			—			1,022,008,616
衍生金融工具			3,327,780			—			—			—			—			3,327,780
回购交易			119,021,390			—			—			—			—			119,021,390
其他金融资产			45,835,239			406,230			492,319			6,751,750			6,907,439			60,392,977
贷款和其他融资			572,812,215			533,673,648			228,700,321			196,987,889			130,918,430			1,663,092,503
其他债务证券			367,461,993			642,649			927,063			2,624,321			—			371,656,026
质押为抵押品的金融资产			152,102,733			—			—			—			—			152,102,733
对股票工具的投资			2,239,039			—			—			—			—			2,239,039
负债
存款			2,093,575,083			97,575,203			6,076,398			115,785			18			2,197,342,487
按公允价值计入损益的负债			78,223			—			—			—			—			78,223
衍生金融工具			1,694,114			—			—			—			—			1,694,114
其他财务负债			239,554,117			101,045,209			370,307			2,605,966			917,819			344,493,418
租赁负债			229,377			716,603			890,882			3,233,811			1,725,391			6,796,064
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			8,669,292			20,461,200			18,339,685			1,906,501			—			49,376,678
债务证券			8,357,182			38,668,400			24,315,628			28,427,101			—			99,768,311
次级债务证券			1,721,348			—			1,721,348			54,145,714			—			57,588,410

F-80

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			少于1 月份			1至6 月份			6至12 月份			12个月 至5年			多过 5年			截止日期合计 12.31.21
资产
按公允价值通过损益计量的债务证券			459,158,409			562,960			1,141,167			1,795,216			—			462,657,752
衍生金融工具			2,429,223			—			—			—			—			2,429,223
回购交易			401,893,669			—			—			—			—			401,893,669
其他金融资产			28,902,509			239,689			290,485			6,710,386			—			36,143,069
贷款和其他融资			535,304,629			544,921,482			351,054,269			226,381,525			72,794,906			1,730,456,811
其他债务证券			190,132,678			592,931			446,943			1,411,804			—			192,584,356
质押为抵押品的金融资产			68,636,679			—			—			—			—			68,636,679
对股票工具的投资			7,028,660			—			—			—			—			7,028,660
负债
存款			1,911,054,137			124,684,660			5,988,451			219,481			43			2,041,946,772
按公允价值通过专业或亏损计量的负债			147,408			—			—			—			—			147,408
衍生金融工具			1,387,179			—			—			—			—			1,387,179
回购交易			631,362			—			—			—			—			631,362
其他财务负债			254,688,554			117,499,174			346,675			51,455			9802			372,595,660
租赁负债			222,781			1,110,498			1,254,803			7,343,487			1,188,196			11,119,765
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			10,129,288			9,005,852			30,998,853			7,751,230			—			57,885,223
债务证券			2,958,930			29,667,331			18,480,066			12,457,369			—			63,563,696
次级债务证券			1,940,226			—			1,940,226			64,911,070			—			68,791,522

信用风险

信用风险产生于债务人或对手方不履行其合同义务而遭受损失的可能性。它需要最大的资本需求，包括由个人和行业集中风险引起的资本需求，这是对内在信用风险的补充近似。

因此，本集团使用信用评估和风险监测工具，使实体能够以精简和受控的方式管理风险，并促进投资组合的充分多样化，包括按个人和经济部门进行，从而控制其面临的潜在风险。

F-81

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至2022年12月31日的债务证券信用质量如下：

			政府证券
额定值			政府 债券			省级 债券			自治 这座城市 布宜诺斯 艾利斯债券			财务处 票据			阿根廷人 中环 银行账单			外国政府债券			私 证券			截止日期合计 12.31.22
AAA级			—			—			—			—			—			2,563,265			121,962			2,685,227
AA+			—			—			39,560			—			—			—			—			39,560
AA型			—			77,887			—			—			—			—			385,787			463,674
AA-			—			—			—			—			—			—			121,920			121,920
A+			—			—			—			—			—			—			8,021			8,021
A1			—			—			—			—			—			—			27,708			27,708
A			—			—			—			—			—			—			82,173			82,173
A2			—			—			—			—			—			—			363,054			363,054
A-			—			—			—			—			—			—			40,443			40,443
BBB			—			700,578			—			—			—			—			41,866			742,444
BBB.ar			—			—			—			—			—			—			21			21
B1			—			255,500			—			—			—			—			—			255,500
B			—			1,425,757			—			—			—			—			—			1,425,757
BB-			—			—			—			—			—			—			43,745			43,745
CCC			10,212,442			—			—			55,580,913			—			—			—			65,793,355
C			—			—			—			—			720,162,015			—			15,706			720,177,721
总计			10,212,442			2,459,722			39,560			55,580,913			720,162,015			2,563,265			1,252,406			792,270,323

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至2021年12月31日的债务证券信用质量如下：

			政府证券
额定值			政府 债券			省级 债券			自治 这座城市 布宜诺斯艾利斯 艾利斯债券			财务处 《法案》			阿根廷人 中环 银行账单			外国政府债券			私 证券			截止日期合计 12.31.21
AAA级			18,798,087			—			72			76,066,303			—			—			1,188,114			96,052,576
AA+			—			—			102,938			—			—			—			1,597,485			1,700,423
AA型			10,942			—			—			61,085			—			—			21,217			93,244
AA-			—			—			—			—			—			—			3,161			3,161
A+			—			—			—			—			—			—			16,820			16,820
A1			—			—			—			—			—			—			75,886			75,886
A1+			—			—			2,466,371			—			—			—			995,099			3,461,470
A			—			—			—			—			—			—			715,736			715,736
A2			—			476,567			—			—			—			—			2,560			479,127
A-			—			—			—			—			—			—			76,156			76,156
A3			—			1,227,222			—			—			—			—			—			1,227,222
Baa1			—			—			184,726			—			—			—			—			184,726
Baa3			—			—			—			—			—			—			66,923			66,923
B1			—			279,082			—			—			—			—			—			279,082
B			—			132,512			—			—			—			—			—			132,512
BB-			—			—			—			—			—			—			3,647			3,647
BBB-			—			1,250,269			—			—			—			—			—			1,250,269
CCC			49,705			—			—			—			—			—			—			49,705
C			—			—			—			—			353,680,977			—			39,331			353,720,308
总计			18,858,734			3,365,652			2,754,107			76,127,388			353,680,977			—			4,802,135			459,588,993

信用风险摘要

以下披露列载适用国际财务报告准则第9号减值要求的金融工具的账面总值及相关贷款损失准备。

不能合理预期收回合同现金流的信贷将从集团资产中注销，并在“表外项目”中确认。

与发放贷款有关的信用质量详见附表B。

按“贷款和其他融资净额”分列的细目载于附表D。

金融资产减值准备

“预期信贷损失”(“ECL”)模型适用于通过保监处以摊余成本和公允价值进行估值的金融资产。

该标准建立了三个类别来对金融工具进行分类，主要考虑了信用风险随时间的演变。第一阶段包括相关风险正常或没有重大风险的金融资产；第二阶段包括已发现信用风险大幅增加但尚未被视为信贷减值的金融资产；第三阶段包括违约及/或面临严重减值风险的金融资产。

F-83

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

为了计算信贷减值风险拨备，IFRS 9对这三个阶段的每个阶段进行了区分。由此产生的概念解释如下：

•12个月内的预期信贷损失：在财务报表列报之日起12个月内可能发生的违约事件。第一阶段包括的资产的ECL为12个月ECL。

•终身预期信贷损失：金融资产活跃期内的ECL，其结果是计算一项资产在整个存续期内直至其到期的减值概率。阶段2或阶段3的仪器根据寿命ECL测量其ECL。

根据“国际财务报告准则”第9号衡量环境资产负债的一个普遍概念是，它应考虑前瞻性信息。专家组在下文中解释了它如何将这一点纳入其ECL模式。

以集体为基础计量损失的工具分组

对于在集体基础上建模的预期信用损失拨备，根据共同风险特征对风险敞口进行分组，从而使集团内的风险敞口是同质的。在进行这一分组时，必须有足够的信息才能使该小组在统计上可信。在内部没有足够信息的情况下，专家组已考虑将内部/外部补充数据作为基准，用于建模目的。

本集团已确定四个组别：零售、类零售、批发及Naranja X，其中四个组别中，本集团根据共同风险特征以更细粒度的方式估计参数。

阶段分类

Grupo Galicia的每一家子公司根据国际财务报告准则第9号将应计提减值的金融工具分阶段分类如下：

•阶段1：在零售投资组合的情况下，它包括所有逾期31天的操作。在批发投资组合的情况下，它考虑其BCRA情况表明其正常状态(A1)(即低破产风险)的每个客户。

•阶段2：考虑两组：

•对于零售和零售类似的投资组合，逾期31至90天。对于批发，它考虑违约风险显着增加的信用评级(B)。

•违约概率(“PD”)或具有减值风险的得分。

•阶段3：对于零售投资组合，它包括每一项逾期90天或更长时间的操作。对于批发投资组合，它考虑其BCRA状况表明存在严重破产风险的每个客户(C、D、E)。此外，这一阶段还包括逾期90天以上的再融资交易，或在过去24个月内发生的另一笔有效交易。

信用风险显著增加

当出现下列任何情况时，本集团认为某项金融工具的信贷风险显著增加：

____________________

1			对客户现金流的分析表明，它有能力充分履行其所有财务承诺。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

零售产品组合
BCRA情况			第2阶段须考虑的额外条件
A、B1			治疗--治愈(*)
			-逾期30至90天
			*-违约概率(“PD”)或得分 (**)有减值风险
C			-它不适用于违约客户端
类似零售的投资组合
BCRA情况			第2阶段须考虑的额外条件
A、B1			治疗--治愈(*)
			-逾期30至90天
			*-违约概率(“PD”)或得分 (**)有减值风险
C			-它不适用于违约客户端
批发投资组合
BCRA情况			第2阶段须考虑的额外条件
A			治疗--治愈(*)
			B-BCRA情况B1
			*-违约概率(“PD”)或得分 (**)有减值风险
C			-它不适用于违约客户端

(*)			指已经处于第三阶段并回到第一阶段的客户，实体已决定将其保留在第二阶段。
(**)			内线得分。

失责的定义

只要一笔付款逾期超过90天，或者如果公司认为这笔付款不会得到全额偿还，金融资产就是违约。

批发贷款的信用分析与零售贷款的信用分析不同，Grupo Galicia对批发投资组合违约的定义是基于个人借款人的信用分析。

在整个集团的预期亏损计算中，一直使用违约定义来对违约概率(PD)、违约风险(EAD)和违约损失(LGD)进行建模：

•违约概率(“PD”)：它代表借款人在未来12个月或债务的剩余期限内违约的可能性(根据上文所列违约的定义)。

•违约时刻风险敞口(“EAD”)：基于违约时、未来12个月或剩余生命周期内本集团预计将被拖欠的金额。例如，对于循环承付款，集团包括当前支取余额加上预计在潜在违约时间之前将支取至当前合同限额的任何进一步金额。

•违约损失(“LGD”)：这代表Grupo Galicia对违约总风险敞口的实际损失的预期。它的价值根据交易对手、索赔的资历以及抵押品或其他信贷支持的可用性而变化。LGD以违约时风险敞口的每比索损失百分比表示，并在相关债务期限内计算。

F-85

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

当票据不再符合上述任何默认标准时，该票据被视为不再违约。

预期信用损失估算方法研究

财务报表中确认的预期信贷损失减值准备反映了一系列可能的经济结果的影响，这些结果是根据下文描述的经济情景按概率加权计算的。预期信贷损失(‘ECL’)的确认和计量涉及使用重大判断和估计。有必要制定多个前瞻性经济预测，并将其纳入ECL估计。Grupo Galicia使用标准框架形成经济情景，以反映对未来经济状况的假设，并辅之以管理判断，这可能导致使用替代或额外的经济情景和/或管理调整。

“国际财务报告准则”第9号就信贷损失估计确立了以下标准：

•通过对不同结果的评估确定的无偏加权概率指数。

•货币的时间价值

•提供合理和可持续的信息，不需要额外的成本或努力，为支持预测以及当前情况和过去的事件提供证据。

根据IFRS 9，Grupo Galicia以不同的概率准备了三种不同的情景：70%的发生概率，悲观的情况下15%的发生概率和乐观的情况下15发生的概率百分比。

情景概率						基座			乐观			悲观
零售、零售和批发						70		%	15		%	15		%
纳兰贾						70		%	15		%	15		%

为了考虑到金钱的时间价值，Grupo假设预期的损失将根据PD行为发生。

ECL是通过计算每个未来月份或集合区段的PD、EAD和LGD来确定的。这三个组成部分相乘，并根据前瞻性信息进行调整。这有效地计算了未来每个月的ECL，然后将其折现回报告日期并求和。计算ECL时使用的贴现率是原始实际利率或对其的估计。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表列出了以下情景中使用的关键宏观经济变量：

宏观经济变量预测(%)						齐-2023 (*)			QII-2023年(*)			QIII-2023(*)			QIV-2023 (*)
国内生产总值			基座			0.5		%	2.3		%	4.7		%	2.2		%
			乐观			-0.5		%	0.3		%	1.6		%	-1.8		%
			悲观			1.6		%	4.4		%	8.0		%	6.5		%
失业率			基座			-12.7		%	-14.7		%	-12.8		%	-9.8		%
			乐观			-10.5		%	-12.6		%	-10.6		%	-7.4		%
			悲观			-17.9		%	-19.7		%	-17.8		%	-15.3		%
实际工资			基座			4.8		%	7.1		%	2.2		%	4.9		%
			乐观			2.7		%	3.0		%	-3.0		%	-2.3		%
			悲观			6.8		%	10.4		%	5.7		%	10.3		%
巴德拉尔汇率			基座			-40.3		%	-27.4		%	2.5		%	9.1		%
			乐观			-37.5		%	-20.4		%	18.1		%	32.9		%
			悲观			-45.8		%	-40.2		%	-22.9		%	-24.9		%
居民消费价格指数(CPI)			基座			-52.9		%	-54.1		%	-52.6		%	-51.6		%
			乐观			-51.4		%	-51.3		%	-48.5		%	-46.0		%
			悲观			-55.2		%	-58.4		%	-59.0		%	-60.0		%

(*)这些变化是以年度为基础计算的。

Grupo Galicia还进行了敏感性分析，以评估波动性对宏观经济变量对预期信贷损失结果的影响。

情景1(概率的变化 宏观经济情景)			基本方案			敏感度
常规场景			70		%	45		%
积极的情景			15		%	10		%
负面情景			15		%	45		%
Galicia ECL集团			69,963,024			73,414,144
零售、零售和批发ECL			53,494,466			54,423,670
Naranja ECL			16,468,558			18,990,474

情景2(预测PIB的变化、通货膨胀、名义 (汇率、失业率、经常账户)			正规化 一种情景			正性 一种情景			负性 一种情景
宏观经济情景概率			70		%	15		%	15		%
						敏感度
国内生产总值			1		%	5		%	1		%
失业率			10		%	10		%	10		%
实际工资			-5		%	-5		%	-5		%
巴德拉尔			5		%	2		%	5		%
CPI			2		%	2		%	2		%
Galicia ECL集团						76,673,078
零售、零售和批发RCL						57,682,604
Naranja ECL						18,990,474

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

最大信用风险敞口

除非在较早阶段被确认，否则所有金融资产在逾期30天(“DPD”)并从第一阶段转移到第二阶段时被视为信用风险显著增加。以下披露介绍第二阶段金融资产的账龄。它将逾期不到30天(1-29 DPD)的资产归类为第二阶段，与逾期30天以上(30->DPD)的资产区分开来。逾期的金融工具是指客户未能按照其贷款的合同条款付款的贷款。

下表分析了已确认ECL备抵的金融工具的信用风险敞口。

			零售产品组合
			2022年12月31日												十二月三十一日， 2021
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 *ECL			终生 *ECL			终生 *ECL			总计			总计
逾期天数
0			338,150,700			48,504,317			2,774,855			389,429,872			433,722,384
1-30			6,906,848			3,991,341			596,248			11,494,437			11,861,749
31-60			—			3,574,414			483,375			4,057,789			4,344,289
61-90			—			3,408,034			1,129,396			4,537,430			3,027,636
默认			—			—			16,272,757			16,272,757			27,483,672
总账面金额			345,057,548			59,478,106			21,256,631			425,792,285			480,439,730
损失津贴			(13,799,965)			(10,449,275)			(17,663,734)			(41,912,974)			(60,820,412)
账面净额			331,257,583			49,028,831			3,592,897			383,879,311			419,619,318

			类似零售的投资组合
			2022年12月31日												十二月三十一日， 2021
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 *ECL			终生 *ECL			终生 *ECL			总计			总计
逾期天数
0			285,232,375			13,791,961			991,392			300,015,728			332,411,365
1-30			3,252,010			765,050			335,489			4,352,549			3,582,700
31-60			—			984,980			178,799			1,163,779			754,843
61-90			—			311,254			322,016			633,270			515,614
默认			—			—			2,569,606			2,569,606			4,338,644
总账面金额			288,484,385			15,853,245			4,397,302			308,734,932			341,603,166
损失津贴			(4,460,088)			(853,819)			(2,758,796)			(8,072,703)			(8,236,841)
账面净额			284,024,297			14,999,426			1,638,506			300,662,229			333,366,325

F-88

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			批发投资组合
			2022年12月31日												十二月三十一日， 2021
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 *ECL			终生 *ECL			终生 *ECL			总计			总计
逾期天数
A			903,893,469			5,013,457			—			908,906,926			1,000,961,837
B1			—			960,759			—			960,759			417,940
默认			—			—			406,853			406,853			1,422,154
总账面金额			903,893,469			5,974,216			406,853			910,274,538			1,002,801,931
损失津贴			(2,811,154)			(426,487)			(271,148)			(3,508,789)			(4,898,659)
账面净额			901,082,315			5,547,729			135,705			906,765,749			997,903,272

			Naranja X
			2022年12月31日												十二月三十一日， 2021
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月 *ECL			终生 *ECL			终生 *ECL			总计			总计
逾期天数
0			303,711,671			1,995,712			482,741			306,190,124			329,892,757
1-30			18,495,084			806,646			139,159			19,440,889			15,737,905
31-60			—			6,682,840			144,715			6,827,555			4,724,469
61-90			—			2,820,265			114,012			2,934,277			2,473,086
默认			—			—			8,280,357			8,280,357			7,727,163
总账面金额			322,206,755			12,305,463			9,160,984			343,673,202			360,555,380
损失津贴			(7,874,190)			(3,297,262)			(5,297,106)			(16,468,558)			(18,763,655)
账面净额			314,332,565			9,008,201			3,863,878			327,204,644			341,791,725

			零售产品组合
			2021年12月31日												2020年12月31日
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计			总计
逾期天数
0			320,364,389			107,481,301			5,876,694			433,722,384			479,431,987
1-30			5,017,194			5,631,652			1,212,903			11,861,749			11,915,088
31-60			—			3,453,046			891,243			4,344,289			3,076,452
61-90			—			1,754,004			1,273,632			3,027,636			1,929,130
默认			—			—			27,483,672			27,483,672			16,338,835
总账面金额			325,381,583			118,320,003			36,738,144			480,439,730			512,691,492
损失津贴			(11,385,942)			(19,512,589)			(29,921,881)			(60,820,412)			(69,025,765)
账面净额			313,995,641			98,807,414			6,816,263			419,619,318			443,665,727

F-89

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			类似零售的投资组合
			2021年12月31日												十二月三十一日， 2020
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计			总计
逾期天数
0			299,083,771			31,221,936			2,105,658			332,411,365			346,717,647
1-30			2,153,637			1,026,827			402,236			3,582,700			5,083,637
31-60			—			591,067			163,776			754,843			636,424
61-90			—			273,453			242,161			515,614			179,077
默认			—			—			4,338,644			4,338,644			3,491,097
总账面金额			301,237,408			33,113,283			7,252,475			341,603,166			356,107,882
损失津贴			(502,138)			(2,651,733)			(5,082,970)			(8,236,841)			(13,295,225)
账面净额			300,735,270			30,461,550			2,169,505			333,366,325			342,812,657

			批发投资组合
			2021年12月31日												十二月三十一日， 2020
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计			总计
逾期天数
A			967,578,509			33,383,328			—			1,000,961,837			812,383,746
B1			—			417,940			—			417,940			2,946,857
默认			—			—			1,422,154			1,422,154			2,340,836
总账面金额			967,578,509			33,801,268			1,422,154			1,002,801,931			817,671,439
损失津贴			(2,854,090)			(623,198)			(1,421,371)			(4,898,659)			(9,378,252)
账面净额			964,724,419			33,178,070			783			997,903,272			808,293,187

			Naranja X
			2021年12月31日												十二月三十一日， 2020
			ECL分期
			阶段1			第二阶段			阶段3
			12个月			终生			终生			总计			总计
逾期天数
0			325,828,310			3,505,494			558,953			329,892,757			256,552,154
1-30			14,711,777			863,047			163,081			15,737,905			10,332,004
31-60			—			4,626,519			97,950			4,724,469			2,648,967
61-90			—			2,389,335			83,751			2,473,086			1,186,546
默认			—			—			7,727,163			7,727,163			5,806,493
总账面金额			340,540,087			11,384,395			8,630,898			360,555,380			276,526,164
损失津贴			(11,059,883)			(2,449,329)			(5,254,443)			(18,763,655)			(18,068,601)
账面净额			329,480,204			8,935,066			3,376,455			341,791,725			258,457,563

Grupo Galicia采用了一系列政策和做法来缓解信贷风险。其中最常见的是接受贷款或预付款的抵押品。该集团就特定类别抵押品的可接受性制定了内部政策。

F-90

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

在报告期内，Grupo Galicia有关取得抵押品的政策并无重大改变，自上一期间以来，集团持有的抵押品的整体质素亦无重大改变。

该表提供了资产负债表项目及其抵销抵押品以及贷款和其他与信贷有关的承付款的资料。

应计提减值的资产

项目			账面金额			损失免税额			净毛利 金额			宣传品交易会S 价值
预付款			66,463,313			(1,396,467)			65,066,846			—
文件			310,595,276			(1,004,755)			309,590,521			—
按揭贷款			19,400,825			(4,050,793)			15,350,032			296,771,586
质押贷款			25,613,225			(201,195)			25,412,030			135,790,974
个人贷款			113,819,719			(14,698,456)			99,121,263			—
信用卡贷款			650,493,992			(30,802,855)			619,691,137			—
融资租赁			3,478,221			(29,020)			3,449,201			—
其他			798,610,386			(17,779,483)			780,830,903			222,172,002
截至2022年12月31日合计			1,988,474,957			(69,963,024)			1,918,511,933			654,734,562

下表显示了有关抵押贷款组合LTV分布的信息。

抵押贷款组合-LTV分销			暴露
低于50%			43,745
50%至60%			12,632
60%至70%			4,474
70%至80%			1,393
80%至90%			731
90%至100%			400
高于100%			416
总计			63,791

信用风险敞口及相关拨备的演变

本财政年度确认的信贷风险拨备受多种因素影响，例如：

•在第一阶段和第二或第三阶段之间的转移，因为金融工具在这段时间内信用风险显著增加(或减少)或减值，12个月和终身ECL之间的相应“增加”(或“减少”)；

•本财政年度确认的新金融工具的额外拨款，以及该财政年度不再确认的金融工具贷款损失准备金的冲销；

•定期更新模型投入对本财政年度PD、EAD和LGD变化对ECL计量的影响；

•模型和假设的变化对ECL测量的影响；

•对现值进行更新所造成的时间流逝造成的影响；

•外币资产的本币折算及其他变动；

•在此期间被取消确认的金融资产以及与该会计年度资产负债表中被取消确认的资产相关的免税额的应用；以及

F-91

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表说明了由于这些因素在财政年度开始和结束期间损失准备金的变化情况：

			阶段1			第二阶段			阶段3
零售产品组合			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的损失准备金			11,385,942			19,512,589			29,921,881			60,820,412
通货膨胀效应			(7,076,542)			(9,365,996)			(14,643,752)			(31,086,290)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(386,558)			386,558			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(203,345)			—			203,345			—
从第二阶段转到第一阶段			1,144,510			(1,144,510)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(556,417)			556,417			—
从第三阶段转到第一阶段			—			556,846			(556,846)			—
从第三阶段转到第二阶段			893,879			—			(893,879)			—
新发或新购金融资产			10,808,982			8,178,683			9,714,517			28,702,182
PDS/LGDS/EADS的变化			911,533			1,114,440			(1,445,831)			580,142
外汇和其他动向			(2,037,565)			(4,006,227)			1,533,738			(4,510,054)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(1,640,871)			(4,226,691)			(6,725,856)			(12,593,418)
截至2022年12月31日的损失准备金			13,799,965			10,449,275			17,663,734			41,912,974

			阶段1			第二阶段			阶段3
类似零售的投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的损失准备金			502,138			2,651,733			5,082,970			8,236,841
通货膨胀效应			(1,309,196)			(1,144,910)			(2,381,663)			(4,835,769)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(10,610)			10,610			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(2,675)			—			2,675			—
从第二阶段转到第一阶段			45,464			(45,464)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(12,252)			12,252			—
从第三阶段转到第一阶段			—			46,431			(46,431)			—
从第三阶段转到第二阶段			32,962			—			(32,962)			—
新发或新购金融资产			4,818,218			634,751			2,043,634			7,496,603
PDS/LGDS/EADS的变化			708,124			175,892			(25,254)			858,762
外汇和其他动向			(125,987)			(1,343,062)			(480,160)			(1,949,209)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(198,350)			(119,910)			(1,416,265)			(1,734,525)
截至2022年12月31日的损失准备金			4,460,088			853,819			2,758,796			8,072,703

F-92

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
批发投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的损失准备金			2,854,090			623,198			1,421,371			4,898,659
通货膨胀效应			(1,384,307)			(322,304)			(469,961)			(2,176,572)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(2,353)			2,353			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(723)			—			723			—
从第二阶段转到第一阶段			62,106			(62,106)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(46)			46			—
从第三阶段转到第一阶段			—			—			—			—
从第三阶段转到第二阶段			—			—			—			—
新发或新购金融资产			3,169,125			389,542			148,122			3,706,789
PDS/LGDS/EADS的变化			(2,978)			(32,146)			(97)			(35,221)
外汇和其他动向			(62,244)			63,572			139,465			140,793
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(1,821,562)			(235,576)			(968,521)			(3,025,659)
截至2022年12月31日的损失准备金			2,811,154			426,487			271,148			3,508,789

			阶段1			第二阶段			阶段3
Naranja X			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的损失准备金			11,059,883			2,449,329			5,254,443			18,763,655
通货膨胀效应			(6,283,934)			(1,993,355)			(3,521,273)			(11,798,562)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(227,468)			227,468			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(272,750)			—			272,750			—
从第二阶段转到第一阶段			160,125			(160,125)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(242,841)			242,841			—
从第三阶段转到第一阶段			—			15,409			(15,409)			—
从第三阶段转到第二阶段			21,088			—			(21,088)			—
新发或新购金融资产			3,808,598			4,107,568			6,463,039			14,379,205
PDS/LGDS/EADS的变化			(1,687,752)			(171,569)			(384,925)			(2,244,246)
外汇和其他动向			1,893,302			(231,845)			851,828			2,513,285
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(596,902)			(702,777)			(3,845,100)			(5,144,779)
截至2022年12月31日的损失准备金			7,874,190			3,297,262			5,297,106			16,468,558

F-93

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
零售产品组合			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的损失准备金			14,566,640			37,129,499			17,329,625			69,025,764
通货膨胀效应			(5,131,753)			(11,610,961)			(9,361,388)			(26,104,102)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(1,000,522)			1,000,522			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(359,222)			—			359,222			—
从第二阶段转到第一阶段			1,404,210			(1,404,210)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(1,095,367)			1,095,367			—
从第三阶段转到第一阶段			—			901,772			(901,772)			—
从第三阶段转到第二阶段			470,276			—			(470,276)			—
新发或新购金融资产			3,617,411			4,643,702			17,886,568			26,147,681
PDS/LGDS/EADS的变化			660,892			1,666,662			(2,283,492)			44,062
外汇和其他动向			(1,757,911)			(10,275,159)			11,036,132			(996,938)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(1,084,079)			(1,443,871)			(4,768,105)			(7,296,055)
截至2021年12月31日的损失准备金			11,385,942			19,512,589			29,921,881			60,820,412

			阶段1			第二阶段			阶段3
类似零售的投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的损失准备金			1,644,197			6,265,275			5,385,753			13,295,225
通货膨胀效应			(397,806)			(1,816,419)			(2,100,227)			(4,314,452)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(73,579)			73,579			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(22,615)			—			22,615			—
从第二阶段转到第一阶段			88,736			(88,736)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(86,393)			86,393			—
从第三阶段转到第一阶段			—			91,506			(91,506)			—
从第三阶段转到第二阶段			134,051			—			(134,051)			—
新发或新购金融资产			328,643			98,061			4,021,445			4,448,149
PDS/LGDS/EADS的变化			(503,959)			(341,225)			(505,660)			(1,350,844)
外汇和其他动向			(3,623)			(1,368,845)			86,338			(1,286,130)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(691,907)			(175,070)			(1,688,130)			(2,555,107)
截至2021年12月31日的损失准备金			502,138			2,651,733			5,082,970			8,236,841

F-94

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
批发投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的损失准备金			5,762,039			1,832,073			1,784,140			9,378,252
通货膨胀效应			(1,621,545)			(663,489)			(506,298)			(2,791,332)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(41,528)			41,528			—			—
从第一阶段转到第三阶段			—			—			—			—
从第二阶段转到第一阶段			272,260			(272,260)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(600,730)			600,730			—
从第三阶段转到第一阶段			—			—			—			—
从第三阶段转到第二阶段			—			—			—			—
新发或新购金融资产			1,951,943			413,186			577			2,365,706
PDS/LGDS/EADS的变化			468,363			25,084			(88,080)			405,367
外汇和其他动向			(3,008,409)			(50,360)			676,978			(2,381,791)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(929,033)			(101,834)			(1,046,676)			(2,077,543)
截至2021年12月31日的损失准备金			2,854,090			623,198			1,421,371			4,898,659

			阶段1			第二阶段			阶段3
Naranja X			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的损失准备金			10,901,355			1,732,257			5,434,989			18,068,601
通货膨胀效应			(4,150,042)			(818,358)			(1,974,916)			(6,943,316)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(163,872)			163,872			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(262,684)			—			262,684			—
从第二阶段转到第一阶段			433,524			(433,524)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(196,496)			196,496			—
从第三阶段转到第一阶段			—			20,759			(20,759)			—
从第三阶段转到第二阶段			333,281			—			(333,281)			—
新发或新购金融资产			6,959,111			2,782,950			5,694,790			15,436,851
PDS/LGDS/EADS的变化			(1,976,128)			(275,449)			(596,722)			(2,848,299)
外汇和其他动向			(165,286)			(36,732)			(78,800)			(280,818)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(849,376)			(489,950)			(3,330,038)			(4,669,364)
截至2021年12月31日的损失准备金			11,059,883			2,449,329			5,254,443			18,763,655

F-95

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
零售产品组合			12个月			终生			终生			总计
截至2019年12月31日的损失准备金			16,212,557			7,511,120			18,319,003			42,042,680
通货膨胀效应			(5,714,689)			(5,590,035)			(6,541,478)			(17,846,202)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(1,465,659)			1,465,659			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(347,548)			—			347,548			—
从第二阶段转到第一阶段			1,139,386			(1,139,386)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(988,108)			988,108			—
从第三阶段转到第一阶段			585,092			—			(585,092)			—
从第三阶段转到第二阶段			—			1,061,621			(1,061,621)			—
新发或新购金融资产			4,075,738			2,294,331			6,094,385			12,464,454
PDS/LGDS/EADS的变化			7,087,517			33,062,541			8,110,954			48,261,012
外汇和其他动向			(3,960,745)			1,557,157			1,618,501			(785,087)
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(3,045,009)			(2,105,401)			(9,960,683)			(15,111,093)
截至2020年12月31日的损失准备金			14,566,640			37,129,499			17,329,625			69,025,764

			阶段1			第二阶段			阶段3
类似零售的投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2019年12月31日的损失准备金			1,412,677			586,483			10,065,525			12,064,685
通货膨胀效应			(472,580)			(527,464)			(2,991,632)			(3,991,676)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(106,501)			106,501			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(10,003)			—			10,003			—
从第二阶段转到第一阶段			86,330			(86,330)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(25,863)			25,863			—
从第三阶段转到第一阶段			(50,469)			—			50,469			—
从第三阶段转到第二阶段			—			212,515			(212,515)			—
新发或新购金融资产			1,408,460			458,350			3,820,066			5,686,876
PDS/LGDS/EADS的变化			(3,309,974)			5,077,553			1,949,467			3,717,046
外汇和其他动向			3,393,691			1,257,930			(57,840)			4,593,781
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(707,434)			(794,400)			(7,273,653)			(8,775,487)
截至2020年12月31日的损失准备金			1,644,197			6,265,275			5,385,753			13,295,225

F-96

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
批发投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2019年12月31日的损失准备金			1,996,426			885,647			17,983,770			20,865,843
通货膨胀效应			88,356			(38,504)			(4,582,608)			(4,532,756)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(177,575)			177,575			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(39)			—			39			—
从第二阶段转到第一阶段			15,741			(15,741)			—			—
从第二阶段转到第三阶段			—			(50,175)			50,175			—
从第三阶段转到第一阶段			—			—			—			—
从第三阶段转到第二阶段			—			—			—			—
新发或新购金融资产			1,779,765			312,415			146,712			2,238,892
PDS/LGDS/EADS的变化			5,396,825			1,214,580			2,661,278			9,272,683
外汇和其他动向			319,447			218,270			(47,306)			490,411
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(3,656,907)			(871,994)			(14,427,920)			(18,956,821)
截至2020年12月31日的损失准备金			5,762,039			1,832,073			1,784,140			9,378,252

			阶段1			第二阶段			阶段3
Naranja X			12个月			终生			终生			总计
截至2019年12月31日的损失准备金			8,099,136			2,818,599			18,756,242			29,673,977
通货膨胀效应			(2,829,398)			(856,196)			(5,317,832)			(9,003,426)
运动与P&L的影响
从第一阶段转到第二阶段			(212,200)			212,200			—			—
从第一阶段转到第三阶段			(428,479)			—			428,479			—
从第二阶段转到第一阶段			—			(455,791)			455,791			—
从第二阶段转到第三阶段			511,451			(511,451)			—			—
从第三阶段转到第一阶段			318,643			—			(318,643)			—
从第三阶段转到第二阶段			—			39,923			(39,923)			—
新发或新购金融资产			8,587,755			729,179			778,649			10,095,583
PDS/LGDS/EADS的变化			855,643			241,941			860,966			1,958,550
外汇和其他动向			—			—			—			—
其他无P&L影响的动作
注销和其他变动			(4,001,196)			(486,147)			(10,168,740)			(14,656,083)
截至2020年12月31日的损失准备金			10,901,355			1,732,257			5,434,989			18,068,601

F-97

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

下表进一步解释了特定部门投资组合账面总额的变化，以帮助解释这些变化对损失准备金变化的意义：

			阶段1			第二阶段			阶段3
零售产品组合			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的账面总金额			325,381,583			118,320,003			36,738,144			480,439,730
转账：
从阶段1转到阶段2			(9,462,311)			9,462,311			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(3,278,979)			—			3,278,979			—
从第二阶段转至第一阶段			22,163,715			(22,163,715)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(2,707,010)			2,707,010			—
从第三阶段转至第二阶段			—			746,701			(746,701)			—
从第三阶段转至第一阶段			1,171,318			—			(1,171,318)			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(46,492,531)			(23,056,454)			(10,666,548)			(80,215,533)
新发或新购金融资产			152,427,910			30,522,084			9,337,360			192,287,354
外汇和其他动向			60,514,540			5,932,842			(342,228)			66,105,154
通货膨胀效应			(157,367,697)			(57,578,656)			(17,878,067)			(232,824,420)
截至2022年12月31日的账面总金额			345,057,548			59,478,106			21,256,631			425,792,285

			阶段1			第二阶段			阶段3
类似零售的投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的账面总金额			301,237,408			33,113,283			7,252,475			341,603,166
转账：
从阶段1转到阶段2			(2,683,417)			2,683,417			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(306,706)			—			306,706			—
从第二阶段转至第一阶段			6,849,837			(6,849,837)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(280,745)			280,745			—
从第三阶段转至第二阶段			—			66,910			(66,910)			—
从第三阶段转至第一阶段			46,340			—			(46,340)			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(102,487,078)			(5,665,314)			(2,636,810)			(110,789,202)
新发或新购金融资产			227,094,096			7,952,659			2,467,999			237,514,754
外汇和其他动向			5,326,574			946,955			368,745			6,642,274
通货膨胀效应			(146,592,669)			(16,114,083)			(3,529,308)			(166,236,060)
截至2022年12月31日的账面总金额			288,484,385			15,853,245			4,397,302			308,734,932

F-98

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
批发投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的账面总金额			967,578,509			33,801,268			1,422,154			1,002,801,931
转账：
从阶段1转到阶段2			(665,540)			665,540			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(255,703)			—			255,703			—
从第二阶段转至第一阶段			3,641,094			(3,641,094)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(14,672)			14,672			—
从第三阶段转至第二阶段			—			—			—			—
从第三阶段转至第一阶段			—			—			—			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(637,090,574)			(11,132,908)			(1,272,683)			(649,496,165)
新发或新购金融资产			814,445,099			2,747,286			176,058			817,368,443
外汇和其他动向			44,688,624			(2,324)			503,019			45,189,319
通货膨胀效应			(288,448,040)			(16,448,880)			(692,070)			(305,588,990)
截至2022年12月31日的账面总金额			903,893,469			5,974,216			406,853			910,274,538

			阶段1			第二阶段			阶段3
Naranja X			12个月			终生			终生			总计
截至2021年12月31日的账面总金额			340,540,087			11,384,395			8,630,898			360,555,380
转账：
从阶段1转到阶段2			(4,835,368)			4,835,368			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(4,490,879)			—			4,490,879			—
从第二阶段转至第一阶段			2,890,092			(2,890,092)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(1,002,079)			1,002,079			—
从第三阶段转至第二阶段			—			59,015			(59,015)			—
从第三阶段转至第一阶段			492,246			—			(492,246)			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(4,880,277)			(1,806,648)			(3,797,975)			(10,484,900)
新发或新购金融资产			158,209,583			7,265,549			3,586,461			169,061,593
外汇和其他动向			—			—			—			—
通货膨胀效应			(165,718,729)			(5,540,045)			(4,200,097)			(175,458,871)
截至2022年12月31日的账面总金额			322,206,755			12,305,463			9,160,984			343,673,202

F-99

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
零售产品组合			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的账面总金额			343,769,409			147,722,731			21,199,352			512,691,492
转账：
从阶段1转到阶段2			(24,353,507)			24,353,507			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(7,160,779)			—			7,160,779			—
从第二阶段转至第一阶段			24,030,326			(24,030,326)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(10,011,916)			10,011,916			—
从第三阶段转至第二阶段			—			1,222,395			(1,222,395)			—
从第三阶段转至第一阶段			645,141			—			(645,141)			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(33,541,699)			(15,925,615)			(6,656,773)			(56,124,087)
新发或新购金融资产			90,812,821			37,371,767			17,950,811			146,135,399
外汇和其他动向			46,033,242			7,472,736			(3,905,786)			49,600,192
通货膨胀效应			(114,853,371)			(49,855,276)			(7,154,619)			(171,863,266)
截至2021年12月31日的账面总金额			325,381,583			118,320,003			36,738,144			480,439,730

			阶段1			第二阶段			阶段3
类似零售的投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的账面总金额			310,987,242			38,096,531			7,024,110			356,107,883
转账：
从阶段1转到阶段2			(11,610,657)			11,610,657			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(601,556)			—			601,556			—
从第二阶段转至第一阶段			5,831,753			(5,831,753)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(840,461)			840,461			—
从第三阶段转至第二阶段			—			140,495			(140,495)			—
从第三阶段转至第一阶段			192,707			—			(192,707)			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(121,979,493)			(7,678,208)			(2,630,203)			(132,287,904)
新发或新购金融资产			227,280,279			8,808,873			4,761,680			240,850,832
外汇和其他动向			(3,907,078)			1,664,434			(641,345)			(2,883,989)
通货膨胀效应			(104,955,789)			(12,857,285)			(2,370,582)			(120,183,656)
截至2021年12月31日的账面总金额			301,237,408			33,113,283			7,252,475			341,603,166

F-100

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			阶段1			第二阶段			阶段3
批发投资组合			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的账面总金额			787,770,121			39,865,673			2,340,837			829,976,631
转账：
从阶段1转到阶段2			(10,752,480)			10,752,480			—			—
从第一阶段转至第三阶段			—			—			—			—
从第二阶段转至第一阶段			2,253,243			(2,253,243)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(853,309)			853,309			—
从第三阶段转至第二阶段			—			—			—			—
从第三阶段转至第一阶段			—			—			—			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(482,790,522)			(8,525,129)			(909,573)			(492,225,224)
新发或新购金融资产			681,349,422			16,588,494			1,079			697,938,995
外汇和其他动向			174,843,635			(8,319,342)			(73,484)			166,450,809
通货膨胀效应			(185,094,910)			(13,454,356)			(790,014)			(199,339,280)
截至2021年12月31日的账面总金额			967,578,509			33,801,268			1,422,154			1,002,801,931

			阶段1			第二阶段			阶段3
Naranja X			12个月			终生			终生			总计
截至2020年12月31日的账面总金额			262,330,753			7,220,399			6,975,012			276,526,164
转账：
从阶段1转到阶段2			(3,261,759)			3,261,759			—			—
从第一阶段转至第三阶段			(3,799,780)			—			3,799,780			—
从第二阶段转至第一阶段			2,411,298			(2,411,298)			—			—
从第二阶段转至第三阶段			—			(689,135)			689,135			—
从第三阶段转至第二阶段			—			30,773			(30,773)			—
从第三阶段转至第一阶段			488,500			—			(488,500)			—
除核销外，本期间已取消确认的金融资产			(4,303,118)			(1,276,805)			(4,384,804)			(9,964,727)
新发或新购金融资产			175,208,793			7,685,532			4,425,060			187,319,385
外汇和其他动向			—			—			—			—
通货膨胀效应			(88,534,600)			(2,436,830)			(2,354,012)			(93,325,442)
截至2021年12月31日的账面总金额			340,540,087			11,384,395			8,630,898			360,555,380

信息的使用

根据IFRS 9标准，Grupo Financiero Galicia使用所有可用信息，包括过去、现在和未来，以确定和估计预期的信贷损失。

操作风险

操作风险管理被理解为对这种风险的识别、评估、监测、控制和缓解。这是一个在整个集团范围内持续进行的过程，通过由高级管理层领导的有效政策和计划，在所有组织级别培养风险管理文化。

鉴定

操作风险管理的出发点是识别风险及其与为缓解风险而建立的控制措施的关联，同时考虑可能影响过程开发的内部和外部因素。结果是

F-101

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

这项工作的一部分被记入风险日志，作为每个风险的性质和状况及其控制的中央储存库。

评估

一旦确定了风险，就考虑到现有的控制措施，确定了影响、频率和风险发生的可能性的大小。影响和发生可能性的组合决定了风险暴露水平。最后，考虑到潜在利益和不利结果的平衡，将估计的风险水平与预先建立的标准进行比较。

监控

通过监测过程，可以发现和纠正业务风险管理政策、程序和程序中可能存在的缺陷及其更新。

风险控制与缓解

控制过程确保遵守内部政策，并分析风险和应对措施，以避免、接受、缓解或分担这些风险，方法是使它们与定义的风险容忍度保持一致。

IT风险

本集团管理其产品、活动和业务流程所固有的IT风险。它还管理与材料信息系统、技术和信息安全流程相关的风险。它还包括分包活动和服务提供者提供的服务所产生的风险。

声誉风险

声誉风险可能源于其他风险的具体化：法律、合规、运营、技术、战略、市场、流动性、信用等。

利益集团是管理的核心，在制定任何类型的缓解措施时都会考虑这些利益集团。

加利西亚银行的声誉风险管理职能被分配给合规管理司，寻求获得更全面的愿景，并能够通过使用能够监测和跟踪不同利益集团的看法的工具，立即做出保护实体形象和声誉的决定。

加利西亚银行定义了一项内部政策，通过定义具有角色和责任的治理模式，并确定需要管理和可见性的关键情景，减少具有负面影响的声誉事件的发生。

与关键业务领域建立了联系，制定了基于协同作用和持续沟通的工作计划，以便在整个组织传播风险文化。

声誉危机委员会负责了解可能影响银行声誉的事件。面对这种特征的事件，在尽可能短的时间内收集所有必要的信息，以便能够作出果断的决定，在适当的情况下正式宣布危机情况，并确定缓解危机的行动计划。此外，该委员会还考虑到所涉及的利益集团，确定应遵循的沟通战略。最后，遵循应对危机的战略和相关行动。

战略风险

战略风险是指由于不适当的业务战略或支持该战略的预测、参数、目标和其他功能的不利变化而产生的风险。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

这意味着存款可能出现波动，使加利西亚银行或其子公司无法获得预期的业务结果。无论预算是什么，这些潜在影响的业务结果都将导致收入减少或成本增加。

洗钱和恐怖主义融资风险

关于控制和防止资产洗钱和资助恐怖主义活动，加利西亚银行遵守阿根廷中央银行、金融信息股和修订后的25246号法律的规定，该法在阿根廷财政和公共财政部的职权范围内设立了金融信息股，实行专制。金融信息股负责分析、处理和报告收到的信息，以防止和避免资产洗钱和资助恐怖主义活动。

世界银行推动执行旨在打击犯罪组织利用国际金融体系的措施。为此目的，Banco Galicia制定了使用“基于风险的方法”的控制政策、程序和结构，允许根据“客户概况”(根据与客户的经济和财务状况有关的信息和文件单独定义)对交易进行监测，以便发现应被视为异常的此类交易，并在适用的情况下向UIF报告。反洗钱管理司负责管理这一活动，方法是执行控制程序和预防程序，并通过起草相关手册和培训所有雇员将这些程序传达给本组织的其他部门。此外，内部审计定期审查这一风险的管理。

根据世界银行金融基金会发布的经修订的第121/11号决议，该行已任命一名董事为合规官，负责确保有关程序和义务的遵守和执行。

世界银行通过参与国际监管标准的采纳过程，为预防和减轻这些与交易有关的犯罪行为带来的风险做出了贡献。

网络安全风险

现有技术的使用为我们提供了大量加快和改进世行流程的工具，对我们的产品和服务产生了积极影响。然而，在带来上述好处的同时，与数字技术提供的这些新机会相关的风险和/或威胁也出现了。

与网络安全相关的风险是引入这些新技术所固有的问题。一方面，这种风险管理是加利西亚银行的主要目标之一，另一方面，所有人员以及客户对使用上述技术的考虑因素的认识也是突出的。在这方面，本组织必须彻底了解其内部流程、所使用的工具和现有技术，以减轻与网络安全有关的风险。

注46。或有事项和承付款

A)税务问题

在编制这些合并财务报表之日，省级税务机关以及布宜诺斯艾利斯自治市的税务机关正在(在不同程度上完成)主要就适用流转税所产生的事项进行审查和评估。

这些程序及其可能的影响正在不断受到监测。尽管根据现行条例，它被认为已完全履行了其纳税义务，但根据每一程序的演变情况，已经制定了被认为足够的规定。

同样，有几项要求退还2014、2015、2016、2017、2018、2019和2021年财政年度超额缴纳的所得税的索赔。433,815，Ps.459,319，Ps.944,338，Ps.866,842，Ps.3,646,382，Ps.4,403,712和Ps.629,837已分别提交给联邦公共收入管理局(Administration ación Federal de

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

Ingresos Públicos，AFIP)。这些主张的依据是阿根廷的判例，该判例确定禁止适用税收通货膨胀调整的规则是违宪的，从而导致没收情况。考虑到联邦公共收入管理局决议的拖延，提出了相应的司法索赔。

其他集团子公司也向联邦公共收入管理局提出了同样的索赔：

Tarjetas Cuyanas S.A.(Tarjeta Naranja S.A.U前身公司)，2014年和2016年期间，P。145,478，名义价值；Tarjeta Naranja S.A.U，2014年和2016年期间，P。580,164，名义价值；2015年、2017年和2018年期间，P的数量。149,763，Ps.326,498、和Ps.973,843、名义价值。考虑到联邦公共收入管理局决议的拖延，提出了相应的司法索赔。2020年5月26日，Tarjeta Naranja S.A.U.A.向AFIP提出了与2019年期间Ps重复缴纳所得税的索赔。1,364,949按名义价值计算。

在这些财务报表结束时，本集团没有记录上述列报所产生的或有资产。

B)消费者保护协会

消费者保护协会代表消费者向加利西亚银行提出了关于收取某些费用、利率和财务费用的索赔。

专家组认为，这些争议的解决不会对其财务状况产生重大影响。

C)阿根廷中央银行启动对加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行的处罚和简易程序

阿根廷中央银行施加的处罚和启动的简易程序详见附注52。

已记录的或有事项准备金如下：

			12.31.22			12.31.21
其他或有事项			7,346,416			7,874,793
商业诉讼/法律事务			5,364,381			5,326,109
针对劳工诉讼			538,162			739,127
适用于索赔和信用卡			200			390
对于所提供的担保			1,142			2,225
对于其他意外情况			1,442,531			1,806,942
对于解雇福利			2,777,084			512,006
司法存款美元化的差异--通信“A”4686			131,523			148,257
总计			10,255,023			8,535,056

注47。金融资产和负债的抵消

金融资产及负债予以抵销，净额于财务状况表内列报，而本集团目前拥有法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利，并有意按净额结算或同时变现资产及清偿负债。

下表中的披露包括下列金融资产和负债：

•在本集团的综合财务状况表中予以抵销；或

•须遵守涵盖类似金融工具的净额结算协议或类似协议，不论该等工具是否于综合财务状况表内抵销。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

贷款和存款等金融工具没有在下表中披露，因为它们没有在综合财务状况表中抵销。

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，受抵销、总净额结算协议和类似协议约束的金融工具如下：

			抵销对报表的影响 财务状况									相关金额备注 偏移量
12.31.22			毛收入 金额			偏移量 金额			网络 金额(以 陈述式 金融 职位			受制于 编织成网 协议			总净值 金额
金融资产
衍生工具			1,070,298			—			1,070,298			(1,033,708)			36,590
总计			1,070,298			—			1,070,298			(1,033,708)			36,590
金融负债
衍生工具			1,133,943			—			1,133,943			(1,033,708)			100,235
总计			1,133,943			—			1,133,943			(1,033,708)			100,235

			抵销对报表的影响 财务状况									相关金额备注 偏移量
12.31.21			毛收入 金额			偏移量 金额			网络 金额(以 陈述式 金融 职位			受制于 编织成网 协议			总净值 金额
金融资产
衍生工具			208,098			—			208,098			(194,641)			13,457
总计			208,098			—			208,098			(194,641)			13,457
金融负债
衍生工具			249,179			—			249,179			(194,641)			54,538
总计			249,179			—			249,179			(194,641)			54,538

注48。表外项目

在正常的业务过程中，为了满足客户的融资需求，进行表外交易。除确认于资产内的贷款外，该等工具亦令本集团面临信贷风险。这些金融工具包括信贷贷款承诺、信用证准备金、已批出的担保和承兑。

对于商定的信贷、担保和贷款发放，使用相同的信贷政策。未偿还的承诺和担保并不代表信用风险异常高。

约定学分

它们是在未来日期向客户发放贷款的承诺，但要遵守某些合同协议，这些合同协议通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。

预计承诺将在不诉诸承诺的情况下到期。商定的承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的偿付能力都是逐一评估的。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

已给予的担保

如果有担保债务人在到期时不履行其义务，开证行承诺向受益人赔偿损失。

进出口跟单信用证

该等承诺是本集团为确保客户对第三方遵守而作出的有条件承诺。

外贸经营的责任

它们是对外贸易交易的有条件承诺。

如果另一方在金融工具中违约，我们面临的信用损失由相同投资的合同名义金额表示。

这些交易的信用风险详细说明如下。

			12.31.22			12.31.21
约定学分			104,414,369			105,928,657
跟单进出口信用证			3,926,770			11,583,342
已给予的担保			73,166,630			22,478,015
外贸经营负债问题			3,343,274			1,699,613

截至所列日期，与上述项目有关的费用和佣金如下：

			12.31.22			12.31.21
对于约定的积分			187,208			170,183
对于跟单进出口信用证			234,130			154,584
对于所提供的担保			110,265			65,916

这些工具的信用风险与向客户放贷所涉及的信用风险基本相同。

为了向我们的客户提供担保，我们可能需要反担保，按类型分类，其数额为：

			12.31.22			12.31.21
收到的其他优先担保			652,888			32,657
收到的其他担保			4,656,895			1,038,715

此外，待记入借方和贷方的支票以及收款过程中的其他要素，如票据、发票和杂项，都记录在备忘录账户中，直到有关票据获得核准或接受。

这些抵销交易的亏损风险并不大。

			12.31.22			12.31.21
要借记的价值			22,617,220			18,181,314
要记入贷方的价值			24,268,481			20,604,627
集合的值			231,487,473			280,252,236

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

本集团凭借信托协议担任受托人，以确保各方之间的几项协议所产生的债务。截至所列日期，托管的信托基金和证券数额如下：

			12.31.22			12.31.21
信托基金			14,547,762			19,393,590
以托管方式持有的证券			3,254,360,176			3,513,435,889

由于本集团并无对该等信托施加控制，故该等信托并不包括于合并内。

附注49。金融资产的转移

本集团进行的所有投资组合出售均无追索权；因此，均有资格全面取消对金融资产的确认。

当这种取消确认发生时，账面价值和抵销分录价值之间的差额计入收入。

注50。非控制性权益

下表提供了每一家拥有非控股权益的子公司的信息。

截至注明日期的非控制性股权投资比例和投票权如下：

公司						营业地点			12.31.22			12.31.21
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.						卡巴-阿根廷			0.01		%	0.01		%

截至注明日期，本集团非控股权益的变动如下：

公司			天平 截至 12.31.21			购买量/ 投稿： 销售/销售			现金 分红			利润 信息共享 在……里面 个人收入 亏损(亏损) 对于 年			天平 截至 12.31.22
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.			10			—			—			9			19
总计			10			—			—			9			19

公司			余额为 的 12.31.20			购买量/ 投稿： 销售/销售			现金 分红			利润 在中国分享 个人收入 亏损(亏损) 对于 年			天平 截至 12.31.21
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.			10			—			—			—			10
总计			10			—			—			—			10

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

公司			余额为 的 12.31.19			购买量/ 投稿： 销售/销售			现金 分红			利润 在中国分享 个人收入 亏损(亏损) 对于 年			余额为 的 12.31.20
Cobranzas Regionales S.A.			(78,317)			78,317			—			—			—
加利西亚经纪商Asesore de Seguros S.A.			12			—			—			(2)			10
Galicia Retiro Compañía de Seguros S.A.U.			12			—			—			(12)			—
Galicia Seguros S.A.U.			16			—			—			(16)			—
Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U			(60,339)			60,339			—			—			—
Ondara S.A.(已清算)			33,465			(33,465)			—			—			—
Tarjeta Naranja S.A.U.			10,114,135			(10,114,135)			—			—			—
区域蒲公英Tarjetas Regionales S.A.			1,571,340			(2,151,371)			(422,935)			1,002,966			—
总计			11,580,324			(12,160,315)			(422,935)			1,002,936			10

有关附属公司的摘要资料详见附注15。

注51。关联方交易

直接或间接控制该实体或由该实体控制的法人及法人被视为关联方；该等实体包括附属公司、联营公司及联营公司；董事会成员、辛迪加及高级管理人员；在金融机构或辅助服务公司担任类似职位的人士；关键人员可能对其施加重大影响或控制的公司或独资企业；以及与本集团直接或间接联系的所有人士的配偶、合作伙伴及亲属至二级血亲或一级亲缘关系。

当另一实体拥有对其他实体的财务和经营决策的控制权时，该集团控制着该实体，进而从该实体获得利益。

另一方面，当双方就共同经济活动的控制权达成协议时，专家组认为它拥有共同控制权。

最后，集团施加重大影响的情况意味着有能力参与财务政策和公司运营的决策。股东的权益等于或大于20本集团总投票权或其附属公司的总投票权百分比被认为具有重大影响。在确定上述情况时，不仅要注意法律方面的问题，还要注意关系的性质和实质。

此外，集团管理层的关键人员(董事会成员和经理)以及关键人员可以对其施加重大影响或控制的实体被视为关联方。

51.1.独立的控股实体

本集团由以下人士控制：

名字

自然界

主营业务

营业地点

股权投资百分比

EBA Holding S.A.

54.09投票权的百分比

金融与投资 运营

布宜诺斯艾利斯自治市-阿根廷

19.07%

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

51.2.提高关键人员薪酬标准

集团关键人员截至2022年12月31日和2021年12月31日的薪酬总额为P。4,072,411和Ps.4,107,123分别进行了分析。

51.3.表中关键人员的结构

截至指定日期的关键人员结构如下：

			12.31.22			12.31.21
常务董事			79			80
总经理			1			1
区域经理和部门经理			95			89
总计			175			170

51.4.禁止关联方交易

下表载列本集团向主要人士、银团、大股东，以及与他们有至多二级血缘关系或一级血缘关系(根据阿根廷中央银行对有关人士的定义)的家庭关系有关的所有个人，以及与任何该等人士有联系而无须合并的任何实体提供的信贷援助总额。

			12.31.22			12.31.21
信贷援助总额			5,505,721			8,589,049
收信人数量(数量)			279			280
--自然人			219			221
-法人实体			60			59
平均信贷资助额			19,734			30,676
最大限度的援助			843,892			3,238,904

财政援助，包括重组后的财政援助，是在正常业务过程中提供的，条件基本上与当时与其他非关联方进行可比交易的条件相同，包括利率和抵押品。此外，这种财政援助并没有超过正常的贷款损失风险，也没有表现出其他不利的特征。

关于根据应收款质量、应收款单据和优先担保给予关联公司的信贷援助的资料载于附表N。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

51.50亿美元的关联交易金额

截至标明日期进行的关联方交易金额如下：

			12.31.22			12.31.21
资产
银行的现金和到期款项			5,048,868			8,357,923
按公允价值计入损益的债务证券			4,057,904			1,217,662
衍生金融工具			1,241,177			660,119
回购交易			10,916,515			—
其他金融资产			51,720			—
贷款和其他融资			35,453,589			18,041,984
其他债务证券			362,621			244,647
总资产			57,132,394			28,522,335
负债
存款			7,352,996			9,335,744
衍生金融工具			1,241,177			660,119
回购交易			10,916,515			—
其他财务负债			74,970			199,199
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			33,068,323			16,808,004
发行的债务证券			4,420,525			1,462,309
保险合同的责任			4,332			1,724
其他非金融负债			53,556			55,236
总负债			57,132,394			28,522,335

			12.31.22			12.31.21			12.31.20
收入(亏损)
利息净收益(亏损)			2,098,935			(1,101,914)			(665,867)
手续费净收入(费用)			2,974,406			3,452,512			3,192,339
通过损益按公允价值计量的金融工具净收益			(2,258,171)			660,119			2,658
其他营业收入(费用)			2,963,883			3,087,267			3,509,103
保险业务收入			(5,114,755)			(6,037,909)			(5,896,993)
行政费用			(325,204)			(273,741)			—
其他运营费用			(7,096)			(14,267)			(42,513)
总收入			331,998			(227,933)			98,727

注52.阿根廷央行要求提供的其他信息

52.1.提高对存款保险制度的缴费

24485号法律和第540/95号法令规定，除《金融机构法》设想的特权和保障制度外，还设立存款保险制度，以涵盖银行存款的风险。

国家行政部门通过第1127/98号法令规定了这一保险制度以比索和/或外币计价的活期存款和定期存款的最高限额。这样的限制被设定为ps。1,500自2020年5月1日起。从2023年1月1日起，这一金额将增加到Ps。6,000.

这一制度不包括其他金融机构的存款、与银行有关的各方直接或间接存款、证券存款、承兑汇票或担保，以及利率高于阿根廷中央银行定期制定的利率的存款。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

通过背书获得的存款、因利率以外的激励措施而进行的存款、因存款和其他被排除的交易而锁定的余额也不包括在内。这一制度是通过设立存款保险基金来实施的，该基金由一家名为Seguros de Depósitos S.A.(“SEDESA”)的公司管理。SEDESA的股东是阿根廷中央银行和金融机构，其比例由阿根廷中央银行根据对该基金的捐款确定。

机构每月应向烟气脱硫计划作出的供款为0.015按月平均总存款的%计算。

52.2.减少受限资产

自2022年12月31日和2021年12月31日起，自由处置以下资产的能力受到限制，具体如下：

加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。

A)购买现金和政府证券

			12.31.22			12.31.21
对于Rofex、Mae和BYMA的交易			52,044,160			21,824,166
用于回购交易的评估			—			70,024
用于借记卡/信用卡交易			7,732,900			8,985,815
对于附件			10,009			18,330
作为CNV代理运行所需的液体抵销入口			162,086			168,301
对M.A.E.的贡献。S联保基金(Fondo de Garantía Mancomunada)			1,100			2,143
区域经济竞争力计划的保障			86,801			252,851
其他交易(包括与租赁合同挂钩的担保)			40,505			47,043
用于回购交易的远期购买			—			630,222

B)开立特别担保账户

截至所示日期，阿根廷中央银行已开立特别担保账户，作为涉及电子清算所的交易、清偿债务的支票和其他类似交易的抵押品，这些交易总额为：

			12.31.22			12.31.21
第三方托管账户			40,024,234			36,054,654

C)将更多存款转给阿根廷中央银行

			12.31.22			12.31.21
因交换交易而无法获得的存款			533			1,038

D)收购股权投资公司

帐户“股权投资”包括1,222,406不可转让不可转让不可批注的电子股份有限公司登记普通股，其转让须经国家当局批准，根据先前签署的特许权合同的条款。

E)增加对风险基金的缴费

加利西亚和布宜诺斯艾利斯银行作为Garantizar S.G.R.Risk Fund的发起合伙人，Don Mario S.G.R.和Móvil S.G.R.承诺在两年内继续向他们提供捐款(2)年。

F-111

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

			12.31.22			12.31.21
Fondo de Riesgo Garantizar SGR			1,124,476			1,928,453
唐·马里奥·斯图尔特			500,000			—
莫维尔SGR			100,000			—

INVIU S.A.U。

			12.31.22			12.31.21
作为CNV代理运行所需的液体抵销入口			60,166			65,201
与担保债券挂钩的担保			63,333			8,824

Tarjeta Naranja S.A.U.

			12.31.22			12.31.21
由司法案件引起的扣押			173,624			193,340
与租赁合同挂钩的担保			8,521			16,842

加利西亚资产管理公司

			12.31.22			12.31.21
作为互惠基金的集合投资产品管理代理所需的流动抵销记项，如CNV(*)所要求的			98,452			102,444

(*)			截至2022年12月31日，它对应于6,600,000FIMA Capital Plus“C”共同基金的股份。

加利西亚证券公司

			12.31.22			12.31.21
在市场上进行交易			272,665			317,204
作为CNV代理运行所需的液体抵销入口			59,763			48,068
与担保债券挂钩的担保			357,182			39,382

截至注明日期，上述受控公司因上述原因而持有的受限资产总额如下：

			12.31.22			12.31.21
受限资产总额			103,478,456			70,774,345

F-112

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

52.3.加强信任活动

A)审查信托合同，以保证遵守义务：

目的：为了保证履行合同义务，这些协议的当事人同意向加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行交付受托财产，数额按以下细目分配：

合同日期			信任者			信托基金结余			成熟性(*)
11.23.11			埃克森美孚			41,478			04.19.23
09.12.14			库珀。德特拉布。葡萄牙人			7,671			09.12.24
03.16.21			Fondo Fiduciario Aceitero			10,686			01.31.23
04.26.22			Fondo Anticiclico Agroalim			7,426			01.31.24
总计						67,261

____________________

(1)			这些金额应按月发放，直至委托人债务的结算日或到期日，以较早发生者为准。

B)签署金融信托合同：

目的：管理和行使信托资产的受托所有权，直至赎回债务证券和参与证书：

合同日期			托拉斯			信托基金结余			成熟性(*)
12.06.06			天然气I			281,417			12.31.23
05.14.09			GAS II			14,149,612			12.31.23
06.08.11			Mila III			44,870			12.31.23
09.01.11			Mila IV			4,602			12.31.23
总计						14,480,501

(*)			自到期日起的预计日期应发生在所有信托资产分配之时。

52.4.确保遵守规定。

52.4.1.银行代理--最低流动资金要求

加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。

在CNV第622/13号决议的框架内，加利西亚和布宜诺斯艾利斯银行已在该机构正式登记以下类别：金融托管人登记处第54号集体投资产品托管代理以及第22号结算和综合赔偿代理(AlyC和AN-INTELL)。

截至2022年12月31日，对于金融托管人登记处的集合投资产品托管代理，所需的股东权益为Ps。176,054，并且所需的最小偏移量条目为Ps。88,027.

对于AlyC和An-整数，所述要求相当于Ps。87,165，所需的最小偏移量条目为Ps。43,583.

该实体将这些要求与阿根廷共和国票据合并，并进行了CER调整，2023年2月17日到期贴现，按Ps总和的摊销成本估值。162,086其公允价值为157,493卢比，交由卡贾·德瓦洛雷托管(本金100100)。

F-113

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

加利西亚资产管理公司

根据CNV第622/13号决议的要求，作为集合投资产品托管代理运营的最低股东权益，共同基金的金额为P。194,282最小抵销分录为Ps。97,141.

本公司于2022年12月31日的股东权益超过上述决议案所规定的最低限额。

Galicia Asset Management S.A.U将上述要求与6,600Fondo Fima Premium Class“C”的股份，相当于Ps。98,452.

加利西亚证券公司

在CNV大会第622/13号决议的框架内，该公司已在上述机构正式注册以下类别：“结算和抵销代理(ALyC和自己的投资组合)”和“综合共同基金配售和分销代理”。

根据规定的要求，对于ALYC和自己的投资组合，股东权益必须相当于470,350采购价值单位(UVA)。截至2022年12月31日，上述要求相当于Ps。87,165，所需的最小偏移量条目为Ps。43,583。对于综合互惠基金配售和分销代理，上述要求相当于Ps。30,300，并且所需的最小偏移量条目为Ps。15,150.

截至2022年12月31日，公司股东权益为P。2,008,631抵销分录将由总额为Ps的政府证券组成。59,763.

INVIU S.A.U。

根据大会第622/13号决议提出的要求，对于ALYC和整数，股东权益必须等于470,350购买价值单位(UVA)，所述要求等于Ps。87,165截至2022年12月31日，以及Ps所需的最低抵销条目。43,583。对于综合互惠基金配售和分销代理，上述要求相当于Ps。30,300，并且所需的最小偏移量条目为Ps。15,150.

截至2022年12月31日，公司股东权益为P。2,309,282并且抵销分录将与具有Ps量的活期账户整合。60,166.

52.4.2.互惠基金对应的集合投资产品托管代理

同样，根据上述决议第二章第五章第7条，加利西亚银行以共同基金集合投资产品托管代理的身份(托管公司)：“FIMA Acciones”、“Fima P.B.Acciones”、“Fima Renta en Posos”、“Fima Ahorro Pesos”、“Fima Renta Plus”、“Fima Ahorro Plus”、“Fima Capital Plus”、“Fima Abierto Pymes”、“Fima Mix I”、“Fima Renta Fija Internaconal”和“Fima Acciones Latinoamericas US$”。特此声明，截至2022年12月31日托管的总数量为42,336,393,400股票，它们的现金价值是P。775,167,807，这反映在账户“以托管方式持有的证券储户”中。

截至2021年12月31日，托管证券的数量相当于28,342,213,607股票，它们的现金价值是Ps。671,207,220.

F-114

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

互惠基金截至所示日期的结余详列如下：

共同基金			12.31.22			12.31.21
菲玛·阿西奥内斯			3,813,287			2,465,388
FIMA P.B.Acciones			2,582,474			2,054,173
菲玛·伦塔·恩比索			19,071,848			20,589,512
菲玛·阿霍罗·比索			28,384,574			34,850,123
Fima Renta Plus			8,304,489			16,594,936
FIMA高级版			623,265,398			500,851,452
FIMA Ahorro Plus			51,739,245			56,356,580
FIMA Capital Plus			32,193,257			26,837,093
菲玛·阿比耶托·皮梅斯			1,437,879			2,000,343
FIMA MIX I			2,706,104			6,957,717
FIMA MIX II			140,946			—
菲玛伦塔菲亚国际队			1,140,420			1,517,835
FIMA可持续ASG			277,370			—
美洲细毛虫FIMA Acciones Latinoamericanas Dólares(*)			110,516			132,068
总计			775,167,807			671,207,220

____________________

(*)			以阿根廷中央银行设定的美元参考汇率表示。见注1.6(B)。

上面详述的所有交易都记录在表外项目-托管的证券中。

由于本集团并非上述共同基金的控股公司，上述互惠基金尚未合并，因为在此情况下，托管角色并不意味着：

•对信托的权力，使其能够开展物质活动；

•风险敞口或获得可变收益的权利；

•有能力对参与活动获得的回报金额产生影响。

52.4.3.支持文件的存储

根据CNV第629号决议，加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行注意到，它有关于会计和管理交易的证明文件，这些文件存放在位于布宜诺斯艾利斯省鲁塔省36公里31.5号第6471号(CP1888)博斯克的ADEA(C.U.I.T.30-68233570-6)工厂，合法住所在Av。朱拉门托1775年，第4名。布宜诺斯艾利斯自治市，(CP 1428)。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

52.5.确保遵守最低现金要求：

截至2022年12月31日，记录为可计算项目的余额如下：

			货币
项目			PS。			美元			欧元(*)
阿根廷中央银行的支票账户			12,703,548			1,010,394			27
阿根廷中央银行托管账户			40,692,757			3,694			—
以阿根廷比索为单位的国库券，可计算最低现金			56,026,785			—			—
最低现金可计算的流动资金票据			254,866			—			—
政府证券			153,458,505			—			—
整合最低现金合计			263,136,461			1,014,088			27

____________________

(*)			以千美元为单位。

52.6.阿根廷中央银行启动了对Banco DE Galicia Y Buenos AIres S.A.U银行的处罚和简易程序

对加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行的处罚截至2022年12月31日：

UIF诉讼程序--案卷867/13。处罚通知日期：2020年6月19日。处罚理由：处罚理由：据称未遵守《反洗钱法》第21条的规定，以及据称未遵守UIF第121/11号决议的规定，特别是第13条(J)款、第14条(H)款、第21条(a款)、第23条和第24条(d和e款)的规定。这些反对意见涉及防止洗钱和资助恐怖主义的风险汇总表和交易监测系统，以及据称缺失的必要信息。适用金额和负责人受到处罚：对银行和八名董事适用的全球金额为440英镑的罚款。案件现状：2020年9月14日，根据经第24,144号法律修订的第25,246号法律第25条的规定，直接向联邦首都联邦行政纠纷国家上诉法院提出了对处罚的直接上诉；指定在诉讼待决的第三室作出判决。

简易程序编号1570。处罚通知日期：2021年8月13日。处罚理由：涉嫌违反关于“会计记录的真实性”的修正案文第2.2点的规定。(“负债”)，根据上述修正案文第1点，根据阿根廷中央银行函件“A”6248，CONAU 1-1260--补充和修正条款的附表。申请的金额和负责人受到的处罚：银行，金额1,680便士。案件现状：2021年9月6日，阿根廷中央银行根据经第24,144号法律修正的第21,526号法律第42条的规定，向阿根廷中央银行提出上诉，反对处罚，但随后没有通知其他步骤。

摘要第7732号。制裁通知日期：2022年8月8日。指控：在未经阿根廷中央银行事先批准的情况下进行客户进行的兑换业务，据称违反了ART。第1条，e)节和f)节，与《刑事交流法》(O.T.第480/95号行政命令)第5、6、9、10、15和18条、第6770号来文、第6815号函件、43716、49077、50737、52384、52388、57618、62862、66581、66582、67343、70322、81561、82665和84797条的规定相结合，加以修正和补充。责任人：总经理、区域经理和其他官员。案件情况：仍在为被告设立辩护理由的过程中。

本集团认为，这些诉讼的解决不会对其股权产生重大影响。

52.7.增加债务证券的发行

债务证券的发行详情载于附注27及28。

F-116

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

52.8.取消对收入分配的限制

根据《公司法总则》第70条，Grupo Financiero Galicia S.A.应将5至法定储备金的年度净收入的%20达到资本存量的%，加上资本调整账户的余额。

关于加利西亚银行，《阿根廷中央银行条例》要求20在财政年度末损益表中显示的利润的百分比，加上(或更少)前几个财政年度所作的调整，如果有的话，减去上一个财政年度末累积的亏损，应拨入法定准备金。

无论法定储备基金与股本的比例如何，这一比例都适用。如果法定公积金用于吸收损失，只有当法定公积金的价值达到20股本的百分比加上资本调整。

阿根廷中央银行为金融机构可以进行利润分配的条件制定了规则。根据这些规则，只要经营结果是积极的，利润就可以分配，不仅要扣除法律和法定要求的准备金，还要从留存收入中扣除以下项目：阿根廷中央银行发行的非市场价的公共部门资产和/或债务工具的账面价值与市场价值之间的差额，与存款有关的诉讼的资本化金额，以及外聘审计员或阿根廷中央银行要求的任何未记录的调整。

此外，为了使金融机构能够分配利润，该机构必须遵守资本充足率规则，即最低资本要求和监管资本的计算。

为此，应从其资产和留存收益中扣除前款所述的所有项目。此外，在这种计算中，金融机构不得计算影响最低资本要求、可计算的监管资本或其资本充足率的临时减少额。

阿根廷中央银行规定，除了最低资本要求外，还必须保持资本保证金，相当于3.5风险加权资产的百分比。上述保证金必须与第一级合并，扣除免赔额项目。当机构监管资本的水平和构成将收入分配置于资本保证金范围内时，收入分配将受到限制。

阿根廷中央银行规定，收入分配必须事先获得其授权。在上述授权过程中，SEFyC除其他要素外，将考虑根据IFRS 9确定的信贷损失的总体影响。

阿根廷中央银行规定，从01.01.22到12.31.22，金融机构可以将收入分配给20%的累积收入，经上述机构事先授权。反过来，上述分配必须以12个等额、每月和连续的分期付款方式进行。

第7719号来文规定，自2011年1月23日起至12月31日止，阿根廷中央银行授权的金融机构可按月、按月和连续分6次平均分配利润，最高可达适用“利润分配”规则时相应金额的40%。

2006年3月16日召开的S普通及特别股东大会，决定将股息分配的最高限额定为25每一财年已实现和流动利润的%。只要公司的股东权益低于Ps，这一限制就将继续有效。300,000(PS.16,614,201(以结算货币计算)。

根据XXXVII类票据的价格补充条款，Tarjeta Naranja S.A.U已同意不派发可能超过公司净收入50%的股息。这一限制也适用于任何超过某些负债率的情况。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

本集团可派发股息，但以其拥有按照阿根廷中央银行规则计算的可分配留存收益和可分配储备为限。因此，包括在合并财务报表中的留存收益可能不能完全分配。

本集团已于2022年2月15日根据本规则呈报其本地财务报表。

根据阿根廷中央银行的规定，股东权益包括以下说明：

			12.31.22
股本			1,474,692
额外实收资本			17,281,187
对股东权益的调整			217,357,729
法定准备金			5,194,789
可分配储量			316,357,520
不可分配储量			218,815
本年度利润			51,460,139
阿根廷中央银行规定的全部股东权益			609,344,871

董事会建议，截至2022年12月31日的财年利润为Ps。51,460,139，分配给：(I)5法定储备金的构成%；(Ii)支付现金股息，其数额经通货膨胀调整后得出Ps的总和。10,000,000(Iii)为最终派发股息而设立的特别酌情储备金的结余。

52.9.完善资本管理和公司治理透明度政策

Grupo Financiero Galicia S.A.

董事会

S金融集团董事会是公司的最高管理机构。它由9名董事和3名候补董事组成，他们必须具备必要的知识和技能，清楚地了解自己在公司治理中的责任和职责，并以优秀商人的忠诚和勤勉行事。

根据其章程规定，董事和候补董事的任期为三(3)年；他们每年部分更换，并可无限期连任。

公司遵守有关董事总人数以及独立董事人数的适当标准。此外，公司的章程规定了必要的灵活性，以使董事人数适应公司开展活动的条件可能发生的变化，从三(3)名董事增加到九(9)名董事。

董事会在所有相关方面都遵守国家证券委员会发布的《公司治理守则》(2013年修订文本)第四章附表四所载的建议。

同样，通过执行委员会、提名和薪酬委员会、审计委员会、披露委员会和道德、行为和廉正委员会，对现行法规所界定的公司治理政策的应用进行控制。委员会定期向董事会报告，董事会了解每个委员会的决定，有关事项记录在会议纪要中。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

执行委员会

2018年7月，Grupo Financiero Galicia S.A.S董事会批准成立执行委员会及其管理规则和条例。它由五名董事组成，其成立的目的是为公司日常业务的开展和董事会有效履行职责做出贡献。

提名及补偿委员会

设立该委员会的目的是根据良好的公司治理做法，促进对若干问题的分析和监测；该委员会由五名董事组成，其中两名是独立董事。

其主要职责是支持公司董事会准备候选人的任命建议，以担任董事会成员。

审计委员会

根据资本市场法26831号和CNV法规设立的审计委员会由三名董事组成，其中两名是独立董事，符合美国萨班斯-奥克斯利法案的要求。

该委员会的任务是协助董事会监督财务报表，以及控制Grupo Financiero Galicia及其子公司的任务。

信息完整性委员会

信息完整性委员会是根据美国萨班斯·奥克斯利法案的建议成立的，由总经理、行政和财务经理以及行政和财务部门的两名主管组成。

其最重要的职责是监督公司的内部控制，审查已公布的财务报表和其他信息，根据委员会开展的活动编写董事会报告。它的运作已适应当地法律，目前履行重要的行政和报告职责，供董事会和审计委员会使用，有助于提高向市场提供的信息的透明度。

道德、行为和诚信委员会

道德、行为和诚信委员会的目标是促进对标准、良好行为原则和道德准则的遵守。

基本持仓结构

Grupo Financiero Galicia S.A.是一家公司，其唯一目的是根据《公司法通则》第31条开展金融和投资活动。也就是说，它是一家控股公司，其活动涉及管理其股权投资、资产和资源。

因此，Grupo Financiero Galicia S.A.直接或间接持有从事非补充活动的公司的股权。

Grupo Financiero Galicia S.A.由于其作为金融服务集团控股公司的性质而减少了结构。因此，大型运营公司的某些典型组织方面不适用于此。

最后，应该指出的是，Grupo Financiero Galicia S.A.由一家纯控股公司EBA Holding S.A.控制，该公司拥有在股东大会上持有多数表决权所需的票数，尽管它对前者没有任何管理职能。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

薪酬体系

董事薪酬由股东大会确定，并在法律和公司章程规定的范围内确定。

审计委员会在考虑到市场标准后，就董事薪酬建议是否合理发表意见。

商业行为政策

该公司一贯尊重其股东的权利、所提供信息的可靠性和准确性、其政策和决策的透明度以及在披露战略性业务问题方面的谨慎。

道德守则

Grupo Financiero Galicia S.A.已正式批准了指导其政策和活动的道德准则。它考虑业务客观性和与利益冲突相关的方面，以及员工在发现违反道德准则时应如何行动。

加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行。

加利西亚银行董事会是该公司的最高管理机构。截至编制这份合并财务报表之日，由7名董事和4名候补董事组成，他们拥有必要的知识和技能，能够清楚地了解自己在公司治理中的责任和职责，并以优秀商人的忠诚和勤勉行事。

加利西亚银行遵守有关董事总人数以及独立董事人数的适当标准。此外，其章程规定了必要的灵活性，以适应世行开展活动的条件可能发生的变化，从三(3)名董事调整到九(9)名董事。

股东大会有权确定独立董事和非独立董事的人数，并任命他们。在七名董事中，有一名是独立董事。此外，两名候补董事是独立的。独立的概念在CNV制定的条例和阿根廷中央银行条例中定义。

关于防止利益冲突，适用《公司法通则》和《资本市场法》的规定。

根据章程的规定，董事和候补董事的任期均为三年；其中三分之二(或至少三年的一小部分)每年更换，并可无限期连任。

董事会会议每周至少召开一次，并在任何董事要求时召开。董事会负责世行的一般管理，并为此作出一切必要的决定。董事会成员也或多或少地参与所设立的委员会和委员会。因此，他们不断被告知世行的业务进程，并了解这些机构做出的决定，这些决定被转录成会议纪要。

此外，董事会每月收到一份由总经理编写的报告，其目的是报告总经理和高级管理层之间举行的不同会议上处理的重大问题和事件。正如会议纪要所证明的那样，董事会意识到了这样的报告。

在董事培训和发展方面，世行有一个每九个月审查一次的计划，让他们定期参加不同类型和主题的课程和研讨会。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

根据世行开展的活动、有效的法律和公司战略，设立了以下委员会，以实现对世行开展的所有活动的有效控制：

•风险与资本分配委员会

它负责批准和分析资本分配、制定风险政策和监测银行的风险。

•高信用委员会

该委员会的职能是批准和签署信用评级，并批准与高风险群体和客户有关的交易，即2.5银行个人可计算监管资本的%，向金融机构(本地或外国)和相关客户提供的贷款，在这种情况下，需要三分之二的董事会成员参与。

•低信用委员会

该委员会的职能是批准和签署信用评级，并批准与中等风险群体和客户有关的交易，金额大于1银行个人可计算监管资本的百分比。

•资产及负债管理委员会

它负责分析筹资及其在不同资产中的配置，跟踪和控制流动性、利率和货币错配，并对其进行管理。

•资讯科技委员会

该委员会负责监督和批准新系统的开发计划及其预算，并监督这些系统的预算控制。它还负责批准系统结构的总体设计、系统的主要流程和实施的系统，并在董事会制定的政策范围内监测世行系统的质量。

•审计委员会

审计委员会负责协助董事会履行对本银行及其控制公司及其持有股份的公司的控制职能，以公平地确保下列目标：

•业务的效力和效率；

•会计信息的可靠性；

•遵守适用的法律和法规；以及

•遵守董事会制定的目标和战略。

•控制和防止洗钱及资助恐怖主义活动委员会(CPLA/FT，西班牙语首字母缩写)

它负责规划、协调和确保遵守董事会制定和批准的反洗钱和资助恐怖主义活动的政策。

•信息完整性委员会

它负责鼓励遵守《萨班斯-奥克斯利法案》(2002年)的规定。

•人力资源和治理委员会

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

负责展示总经理和事业部经理的继任情况，分析和制定总经理和事业部经理的薪酬，监测部门和事业部经理的绩效矩阵。

•业绩报告委员会

它负责监测业务的绩效和结果，并对宏观形势进行评估。

•流动性危机委员会

它负责在面临流动性危机时评估情况，并决定应对措施。

•合规委员会

它负责灌输对加利西亚银行规则、行为准则和道德的尊重，并通过制定政策、建立控制和报告来降低合规风险，以最大限度地维护银行及其员工、股东和客户的利益。

•保护金融服务用户委员会

它负责跟踪加利西亚银行管理层开展的活动，这些活动涉及用户保护内部程序，以确保充分遵守法律和监管标准。

银行将总经理和事业部管理人员向总经理汇报视为高级管理人员。具体内容如下：

•零售银行部

•批发银行部

•财务部

•产品和技术部

•人事部

•风险部

•规划部

高级管理层的主要职责如下：

•确保银行的活动与业务战略、董事会批准的政策和将要承担的风险保持一致。

•执行必要的政策、程序、流程和控制，谨慎地管理运营和风险，实现董事会设定的战略目标，并确保董事会获得重要、全面和及时的信息，以便评估管理层并分析分配的职责是否有效履行。

•根据董事会制定的政策和程序，监督不同部门的管理人员，并建立有效的内部控制制度。

基本持仓结构

该行的大股东是Grupo Financiero Galicia S.A.，完全控制其股份和投票权。反过来，该行作为母公司的股东持有补充公司的股权投资，并持有控股公司是母公司自己股东的公司的少数股权。从业务角度来看，这种结构使银行能够利用显著的协同效应，保证其客户和其他业务的忠诚度。与这些公司的所有业务关系，无论是永久性的还是偶发性的，都是

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

在正常和通常的市场条件下培育，当银行持有多数或少数权益时，情况就是如此。

商业行为政策和/或道德准则

世界银行拥有正式批准的指导其做法和活动的“道德守则”。它考虑了与业务中的客观性、透明度和诚实有关的方面，并包含了员工在不遵守它或我们的内部政策时应如何行事的指导方针，对行为操守委员会进行了干预。

与人事经济激励实践相关的信息

人力资源和治理委员会由两(2)名董事组成，即总经理和组织发展和人力资源部经理，负责制定加利西亚银行人员的薪酬政策。

加利西亚银行的政策是在现行法律法规的框架内，根据公平、任人唯贤和正义的原则管理其工作人员的全额薪酬。

这项政策的目的是通过设计和实施工具，根据每个职位职责的范围和复杂性、个人在履行职责方面的表现、对银行业绩的贡献和对市场价值的遵守，通过设计和实施工具来管理支付给每个员工的固定和可变薪酬，从而提供客观和公平的基础，目的是：

•吸引和创造对适合实现业务战略和目标的高质量人员的忠诚度。

•作为一种个人动力意味着。

•放宽薪酬管理的分权管理。

•允许对人员费用进行有效的预算控制。

•确保内部公平，以监督和确保在固定和可变薪酬支付方面的外部和内部公平。薪酬和人员分析领域根据管理层为不同公司级别确定的市场定位政策，使用专门研究薪酬问题的咨询公司发布的市场调查报告，供高级管理层和人力资源委员会使用。

为了促使个人实现有助于世界银行/地区全球业绩的可实现的结果，并增加共同实现目标的动力，区分个人贡献，加利西亚银行有不同的可变薪酬制度：

1)商业奖励和/或通过佣金制度对商业领域的奖励。

2)未纳入企业激励制度的管理层、高级管理人员和其他员工的年度奖金制度。年度奖金根据个人业绩和世行业绩确定，并在下一财年第一季度支付。为了确定高级管理人员和中层管理人员的可变薪酬，世行使用了管理业绩考核系统。该体系包括定性KPI和定量KPI(关键绩效指标)。标准都是量化的，并至少考虑了三个特点：

a)结果。

b)业务量或规模。

c)预测：保护企业未来的指标(例如：质量、内部和外部客户满意度、风险覆盖范围、工作环境等)。

根据董事会批准的战略，每年都会监测和调整每一项措施的重要性或影响。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

这三个方面之间的相互作用力求使与成果和增长有关的激励措施与董事会确定的风险门槛保持一致。考虑到阿根廷金融系统的商业环境的特点是主要是交易性的，贷款和借款交易的调整期很短，因此不会根据未来事件的发生或长期来推迟支付可变薪酬。

年度预算和管理控制--后者一般按月进行，按季度更详细地进行--包括不同的风险比率，包括报酬与承担的风险之间的比率。浮动薪酬只以现金支付。没有以股份为基础的支付。这项政策的任何变化都会提交给布宜诺斯艾利斯银行的S人力资源委员会审议。

实施的性别政策和做法

该小组的多样性战略由两项工作组成：性别和残疾。

这一战略的主要目标是寻找妇女在本组织各级的代表性，并雇用残疾人。今天，集团超过了30%的女性担任领导职务，并寻求达到1相对于残障人士的百分比。

该小组以关于性别问题的主要倡议、准则、标准和国际认证为指南；联合国全球契约；环境署负责任银行财务原则；联合国增强妇女权能原则。

作为公司治理良好做法和模范做法战略的一部分，该集团力求促进其子公司在管理机构和监督委员会中实现性别平等的融合。

截至2022年12月31日，该集团中的女性百分比(%)如下：

妇女在群体中的形态			总计			女人			%的女性
常备董事及候补董事(1)			15			2			13		%
普通受托人及候补受托人(2)			6			1			17		%
总经理、区域经理和部门经理			97			18			19		%
其他合作者			8,667			4,419			51		%
总计			8,785			4,440			51		%

注53。集团运营的经济背景

该集团在国家和国际领域的复杂经济背景下运作。

近几个月来，国际市场的行为继续受到俄罗斯入侵乌克兰、大宗商品价格波动、通胀压力加剧导致的普遍加息、中国的零利率政策等影响。因此，全球经济活动开始显示发达国家的一些指标出现负变化，与几个月前的预测相比，增长预测被下调。新的国际情景似乎正在向以下情景趋同：经济增长较为温和，金融状况趋紧，但考虑到国际运费成本的降低和航运时间正常化的进程，供应方的通胀压力较小。生产链。然而，一些原材料的价格保持着较高的波动性，通胀显示出更具惯性的成分，影响了世界经济中的大部分商品和服务。沿着这些思路，美国联邦储备委员会继续推进提高参考利率和减少余额(量化紧缩)的进程。在12月份，有一个50加息两个基点，将利率提高到4%-4.50%的幅度，这是自20世纪80年代以来最激进的调整。根据该实体货币政策委员会成员的预测，到2023年底，参考利率将位于5.125%，未来几个月美元的量化紧缩节奏95每月1,000亿美元将保持不变。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

就阿根廷而言，经济活动继续复苏，尽管速度比2021年(当年有所扩大)要慢10.4%)。根据国家统计和普查研究所发布的月度经济活动估算器，经济累计增长5.22022年，尽管12月份出现了近两年来的首次下降(-1.2同比%)。

2022年3月初，宣布该国政府和国际货币基金组织达成了一项协议：一项大约为美元的扩展设施方案45,0001000万美元，持续两年半。这笔款项将用于满足2018年备用协议的不同资本到期日。上述转移将遵守一系列要求，包括基本赤字上限、中央银行对财政部的融资限制、中央银行期货卖出头寸的最高限额和净储备的积累下限。该协定的前三次修订获得批准，从而使国际货币基金组织在2022年支付了约1美元23.51000亿美元。全年对一些量化目标进行了修订，以适应以俄罗斯入侵乌克兰及其引发的通胀加速为标志的国际背景。目前，政府正在与货币基金组织对话，以修改2023年第一季度净储备的累积目标。同样，与2022年第四季度相对应的订正将在3月份公布，遵守情况取决于国际组织的下一次付款。

2022年，非金融公共部门积累了基本财政赤字。1,955,1413.8亿(2.4占GDP的百分比)。一方面，由于财政部安排了债务，另一方面，阿根廷中央银行提供了货币援助，红色得到了弥补。在此期间，总收入增长了75.7%同比增长，受财产收入的推动(在与国际货币基金组织的协议中，这一比例限制为0.32022年全年占GDP的百分比)。与此同时，基本支出扩大。70.5%，受资本支出的支撑，资本支出增长104.7%。其他项目，如目前向各省的转移(+54.12022年%)和经济补贴(+54.9%)遏制了支出的扩张。2022年的赤字低于Ps的量化目标。2,015,7002000万美元，在扩展设施计划中建立，因此第四季度的财政目标应该已经实现。

2023年1月，非金融公共部门的基本赤字为Ps。203,9383.8亿(0.12(占国内生产总值的%)，这是由于实际支出加速增长，与2022年同月相比实际增长，以及总收入经历的实际下降。以实现当前第一季度的财政目标。基本赤字的上限是Ps。237,562在2-3月的两个月期间。

2022年第四季度，国际储备增加了#美元6,9736亿美元，与去年9月底相比。这一增长是由于美元的外币净流入。4,756来自多边组织的付款，主要是向货币基金组织的付款；由于其他因素，意味着收入为#美元7931000万美元；最低现金回收金额为美元1,0471000万美元；以及以美元向私营部门购买和出售外币8171000万美元。购买尤其集中在12月份(美元1,988(亿美元)，这是重新启动出口增加计划生效的月份。

2023年头两个月，国际储备减少了#美元。5,5531000万美元，原因是向私营部门出售外币，向国际货币基金组织和外币债务持有人支付本金和利息，以及财政部回购主权债券。

2022年第四季度，汇率的变动速度加快，从每月的6.2接近2022年9月底的其中一项6.72022年12月底。然而，在2023年1月和2月，汇率回落和平均上涨了5.4%和5.3每个月分别为%。

2022年，阿根廷中央银行通过连续上调流动性票据利率(LELIQ)，将利率从38%至75%。同样，货币实体提高了个人定期存款的最低利率上限，建立了一个新的75%，而其他部门的最低税率为66.5%。此外，在公共债务市场波动的背景下，阿根廷中央银行开始向金融机构提供从2022年7月起授予的、2023年12月31日之前到期的国家政府证券的看跌期权。这项措施旨在减少国库券价格的波动，并为实体提供管理其流动性的新工具。

金融部门通过权利、政府证券、贷款和其他资产对阿根廷公共部门有很大的敞口。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

截至这些简明综合中期财务报表发布之日，波动性和不确定性的背景仍在继续。

本集团管理层长期监控影响其业务的变数的演变，以确定其行动方针，并确定对其股权和财务状况的潜在影响。阅读这些合并财务报表时必须考虑到这些情况。

注54。后续事件

分红

2023年2月14日和2023年3月28日，Sudamericana Holding S.A.召开了临时股东大会，股东们在会上批准了派发面额为Ps的现金股息。700,000和Ps.765,000，分别为。

2023年2月13日和2023年3月28日，Galicia Seguros S.A.U召开了临时股东大会，股东们在会上批准了支付Ps金额的现金股息。689,000和Ps.720,000，分别为。

2023年3月28日，Galicia Asset Management S.A.U召开普通股东大会，股东在会上批准支付Ps金额的现金股息。4,108,707.

2023年3月28日，Galicia认股权证公司召开普通股东大会，股东在会上批准支付Ps金额的现金股息。150,000.

2023年3月28日，Galicia经纪商Asesore de Seguros S.A.召开普通股东大会，股东在会上批准支付Ps金额的现金股息。45,000.

2023年4月17日，Galicia Securities S.A.U召开普通股东大会，股东在会上批准支付现金股息，金额为860,400卢比。

2023年4月17日，Tarjeta Naranja S.A.U召开普通股东大会，股东在会上批准支付现金股息500万卢比。

不可撤销的捐款

2023年1月20日，加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行向Play Digital S.A.捐款，金额为Ps。462,529.

2023年1月30日，Tarjetas Regionales S.A.向其子公司Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U捐赠了Ps。1,000,000.

2023年2月7日，Grupo Financiero Galicia S.A.向子公司农业技术投资有限责任公司捐款，金额为Ps。300,000.

2023年3月27日，Tarjetas Regionales S.A.向子公司Naranja Digital Compañia Financiera S.A.U提供了100万卢比的捐款。

债务证券

2023年2月3日，Tarjeta Naranja S.A.U发行并配售了LVII类债务证券。前述发行的金额为Ps。12,512,200，自发行日起12个月到期。利息将在以下时间累算巴德拉尔汇率加a4.50%利润率，按季度支付。

股东大会

2023年3月29日，加利西亚银行和布宜诺斯艾利斯银行召开普通股东大会。在上述会议上，除其他项目外，决议如下：

•将未分配的结果按如下方式分配：(I)将Ps的金额计入法律储备。10,090,059；(Ii)对未来利润分配的可选准备金的数额为Ps。40,360,235.

•留出高达Ps的金额。74,993,592根据阿根廷共和国中央银行的事先授权，用于分配不超过上述数额的现金股息，按月、按月和连续分6次等额支付。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 合并财务报表附注

2023年4月12日，Naranja Digital Compañía Financiera S.A.U普通股东大会召开。在上述会议上，除其他项目外，决议如下：

•通过以下方式吸收负的未分配结果：(I)使用对方案计划总额的不可撤销捐款进行调整所对应的账户。891,759(2)对方案预算总额使用不可撤销的捐款。2,482,390.

2023年4月12日，Cobranzas Regionales S.A.召开普通股东大会。在上述会议上，除其他项目外，决议如下：

•通过以下方式吸收负的未分配结果：(I)使用对方案计划总额的不可撤销捐款进行调整所对应的账户。1,904,792(2)对方案预算总额使用不可撤销的捐款。2,054,334.

2023年4月12日，Tarjetas Regionales S.A.召开普通股东大会。在上述会议上，除其他项目外，决议如下：

•将未分配结果分配如下：(1)向法定储备金分配62,093卢比；(2)向未来利润分配可选储备金分配1,179,757卢比。

•预留最高3,000,000便士的金额，用于分配现金股息，最高可达上述金额。

2023年4月13日，Inviu S.A.U召开普通股东大会。在上述会议上，除其他项目外，决议如下：

•通过以下方式吸收负的未分配结果：(1)使用对不可撤销捐款总额进行调整的账户1,463,460；(2)使用不可撤销捐款总额179,159。

2023年4月18日，阿根廷农业科技投资股份有限公司召开普通股东大会。在上述会议上，除其他项目外，决议如下：

•将未分配结果分配如下：(1)向法定储备金分配378美元；(2)向未来利润分配可选储备金分配7,181美元。

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表A-政府及私人证券分项数字

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

			持有量
						账面金额
项目			公允价值 水平			12.31.22			12.31.21
按公允价值计入损益的债务证券						792,270,323			459,588,993
阿根廷人						789,707,058			459,588,993
政府证券						68,292,637			101,105,881
阿根廷政府债券			1级			10,212,442			18,858,734
省级政府债券			1级			1,039,237			—
省级政府债券			2级			1,420,485			—
省级政府债券			3级			—			3,365,652
布宜诺斯艾利斯市债券			1级			39,560			2,754,107
国库券			1级			55,213,913			72,270,483
国库券			2级			367,000			3,856,905
阿根廷中央银行的票据						720,162,015			353,680,977
流动资金票据			2级			720,162,015			353,680,977
公司证券						1,252,406			4,802,135
债务证券			1级			390,288			4,143,343
债务证券			2级			163,813			—
债务证券			3级			590,693			658,792
金融信托的债务证券			1级			63,226			—
金融信托的债务证券			2级			10,361			—
金融信托的债务证券			3级			34,025			—
来自国外的						2,563,265			—
政府证券						2,563,265			—
国库券						2,563,265			—
其他债务证券						366,674,973			183,801,002
通过保监处按公允价值计量						3,691,391			8,240,568
阿根廷人						3,691,391			8,240,568
政府证券						930,395			8,240,568
阿根廷政府债券			1级			90,009			6,324,678
国库券			1级			613,033			1,436,964
省级政府债券			1级			91,270			—
布宜诺斯艾利斯市债券			1级			136,083			478,926
阿根廷中央银行的票据						2,760,996			—
流动资金票据			2级			2,760,996			—
按摊余成本计量						362,983,582			175,560,434
阿根廷人						362,983,582			175,560,434
政府证券						325,436,463			173,653,300
阿根廷政府债券						90,939,038			56,429,144
国库券						235,099,278			117,644,370
坏账风险准备						(601,853)			(420,214)
阿根廷中央银行的票据						34,707,901			—
内部账单						34,707,901			—
公司证券						2,839,218			1,907,134
债务证券						2,727,103			1,703,628
金融信托的债务证券						84,324			161,201
其他						27,791			42,305
对股权工具的投资						2,239,039			2,438,682
通过损益按公允价值计量						2,239,039			2,438,682
阿根廷人						2,114,327			2,297,662
股票			1级			7			12
股票			3级			2,114,320			2,297,650
来自国外的						124,712			141,020
股票			1级			108,644			125,795
股票			3级			16,068			15,225

F-128

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表B--按状况和收到的担保分类的贷款和其他融资

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

项目			12.31.22			12.31.21
商业投资组合
在正常情况下			322,150,950			403,582,427
优先担保和反担保“A”			5,973,764			15,104,772
优先担保和反担保“B”			10,995,187			24,848,453
没有优先担保或反担保			305,181,999			363,629,202
有特殊的跟踪观察			960,759			417,940
优先担保和反担保“B”			266,891			417,272
没有优先担保或反担保			693,868			668
有问题			412,134			—
优先担保和反担保“B”			333,501			—
没有优先担保或反担保			78,633			—
高破产风险			—			1,420,477
没有优先担保或反担保			—			1,420,477
无法收藏			—			1,665
没有优先担保或反担保			—			1,665
总商业投资组合			323,523,843			405,422,509

F-129

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表B--按状况和收到的担保分列的贷款和其他融资分类(续)

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

项目			12.31.22			12.31.21
消费和住房投资组合
正常性能			1,050,785,679			1,138,726,201
优先担保和反担保“A”			20,109,414			18,656,122
优先担保和反担保“B”			27,471,000			88,230,956
没有优先担保或反担保			1,003,205,265			1,031,839,123
低风险			21,609,979			19,860,953
优先担保和反担保“A”			162,769			251,916
优先担保和反担保“B”			285,004			1,087,727
没有优先担保或反担保			21,162,206			18,521,310
中等风险			12,129,533			12,218,109
优先担保和反担保“A”			78,613			125,040
优先担保和反担保“B”			213,438			443,996
没有优先担保或反担保			11,837,482			11,649,073
高风险			13,988,625			26,331,823
优先担保和反担保“A”			84,948			82,810
优先担保和反担保“B”			273,595			676,363
没有优先担保或反担保			13,630,082			25,572,650
无法收藏			8,585,034			12,773,317
优先担保和反担保“A”			21,345			62,182
优先担保和反担保“B”			133,258			664,455
没有优先担保或反担保			8,430,431			12,046,680
总消费和住房投资组合			1,107,098,850			1,209,910,403
总计(1)			1,430,622,693			1,615,332,912

(1)附表B与财务状况表之间的对账：

			12.31.22			12.31.21
贷款和其他融资			1,243,616,465			1,450,106,105
其他债务证券			366,674,973			183,801,002
已批出的商定信贷和担保计入表外			80,436,674			37,514,109
再加上坏账准备			69,596,623			92,593,269
此外，对基于国际财务报告准则的会计框架的调整，而不是对债务人财务状况报表的计算			38,577,591			38,071,798
减去其他不可计算的债务人财务状况表			(367,349,238)			(178,512,803)
通过保监处按公允价值计量的减去政府证券			(930,395)			(8,240,568)
总计			1,430,622,693			1,615,332,912

F-130

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表C--贷款和其他融资的集中

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

			贷款
			12.31.22						12.31.21
客户数量			杰出的 天平			占总数的百分比 投资组合			杰出的 天平			占总数的百分比 投资组合
十大客户			104,206,085			7		%	91,127,007			6		%
接下来的50个最大客户			101,017,628			7		%	134,498,060			8		%
接下来的100个最大客户			57,382,734			4		%	81,434,883			5		%
其他客户			1,168,016,246			82		%	1,308,272,962			81		%
共计(1)			1,430,622,693			100		%	1,615,332,912			100		%

(1)附表C与财务状况表之间的对账：

			12.31.22			12.31.21
贷款和其他融资			1,243,616,465			1,450,106,105
其他债务证券			366,674,973			183,801,002
已批出的商定信贷和担保计入表外			80,436,674			37,514,109
再加上坏账准备			69,596,623			92,593,269
此外，对基于国际财务报告准则的会计框架的调整，而不是对债务人财务状况报表的计算			38,577,591			38,071,798
减去其他不可计算的债务人财务状况表			(367,349,238)			(178,512,803)
通过保监处按公允价值计量的减去政府证券			(930,395)			(8,240,568)
总计			1,430,622,693			1,615,332,912

F-131

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表D--贷款和其他融资的细分到期日

自2021年1月1日至2022年12月31日止的财政年度

除另有说明外，以千比索为单位的数字

下表显示合同现金流量，包括在合同到期前应计的利息和其他费用。

						剩余期限至到期
项目			逾期 贷款 投资组合			1个月			3个月			6个月			12个月			24个月			超过24岁 月份			总计
非金融公共部门			—			3,904,572			—			—			—			—			—			3,904,572
金融部门			—			11,870,087			3,554,858			21,975			—			—			—			15,446,920
非金融私营部门和海外居民			37,580,182			699,385,520			354,893,628			330,938,244			362,372,291			169,522,015			214,141,307			2,168,833,187
共计			37,580,182			715,160,179			358,448,486			330,960,219			362,372,291			169,522,015			214,141,307			2,188,184,679

F-132

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表E-其他公司的权益详情

自2021年1月1日至2022年12月31日止的财政年度

除另有说明外，以千比索为单位的数字

			股票																					上次财务报表中的数据
面额			班级			名义上的 每项价值 分享			每张选票 分享			数量			12.31.22			12.31.21			本金 线路： 业务			年份- 结束 日期			资本			股东的利益 权益			网络 收入/ (亏损)
在互补性服务公司
联营公司和合资企业
阿根廷人
Play Digital S.A.			命令。ESC。			1			1			522,909,060			666,769			329,876			服务			30.09.22			2,152,921			3,874,339			(2,875,476)
共计															666,769			329,876

F-133

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表F--物业、厂房和设备的变更

截至2022年和2021年12月31日的财政年度

除另有说明外，以千比索为单位的数字

																		折旧															截止日期的账面净值
项目			价值在 起头 财政部长 年			估计数 有用 生活在 年份			加法			处置			转账			累计			转账			处置			对于 财政 年			在财政方面 年终			12.31.22			12.31.21
按成本计量
房地产			95,014,443			50			1,390,667			(151,017)			606,912			(11,647,221)			17,024			85,373			(2,026,538)			(13,571,362)			83,289,643			83,367,222
家具和设施			21,768,099			10			1,287,485			(482,364)			480,693			(14,813,088)			—			447,252			(1,599,947)			(15,965,783)			7,088,130			6,955,011
机器和设备			59,033,955			3 y 5			3,286,543			(1,260,789)			1,422,886			(41,852,110)			—			1,228,624			(7,605,443)			(48,228,929)			14,253,666			17,181,845
车辆			929,123			5			138,440			(196,823)			—			(473,052)			—			151,835			(146,575)			(467,792)			402,948			456,071
不动产使用权			20,491,870			5 y 10			1,349,709			(48,405)			—			(11,716,919)			—			—			(2,683,632)			(14,400,551)			7,392,623			8,774,951
各式各样			7,760,975			(*)			24,441			(34,222)			546,888			(5,072,823)			—			34,220			(764,635)			(5,803,238)			2,494,844			2,688,152
进行中的工作			1,730,367			—			1,013,096			(12,307)			(1,832,022)			—			—			—			—			—			899,134			1,730,367
总计			206,728,832						8,490,381			(2,185,927)			1,225,357			(85,575,213)			17,024			1,947,304			(14,826,770)			(98,437,655)			115,820,988			121,153,619

																		折旧															截止日期的账面净值
项目			价值在 起头 财政部长 年			估计数 有用 生活在 年份			加法			处置			转账			累计			转账			处置			对于 财政 年			在财政方面 年终			12.31.21			12.31.20
按成本计量
房地产			94,492,894			50			443,086			(32,458)			110,921			(9,650,122)			—			—			(1,997,099)			(11,647,221)			83,367,222			84,842,772
家具和设施			21,426,198			10			1,175,665			(366,710)			(467,054)			(13,069,498)			—			10,283			(1,753,873)			(14,813,088)			6,955,011			8,356,700
机器和设备			52,935,749			3 y 5			6,201,837			(641,270)			537,639			(34,660,139)			—			355,618			(7,547,589)			(41,852,110)			17,181,845			18,275,610
车辆			823,007			5			212,517			(106,401)			—			(409,045)			—			99,906			(163,913)			(473,052)			456,071			413,962
不动产使用权			19,687,310			5 y 10			1,173,475			(368,915)			—			(7,771,747)			—			—			(3,945,172)			(11,716,919)			8,774,951			11,915,563
各式各样			7,739,863			(*)			32,059			(33,512)			22,565			(4,110,981)			—			—			(961,842)			(5,072,823)			2,688,152			3,628,882
进行中的工作			1,147,379			—			803,715			(16,656)			(204,071)			—			—			—			—			—			1,730,367			1,147,379
总计			198,252,400						10,042,354			(1,565,922)			—			(69,671,532)			—			465,807			(16,369,488)			(85,575,213)			121,153,619			128,580,868

F-134

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表F-投资物业的变动

截至2022年和2021年12月31日的财政年度

除另有说明外，以千比索为单位的数字

在“其他非金融资产”账户中记录的投资财产的变化详列如下。

																		折旧															截止日期的账面净值
项目			价值在 起头 财政部长 年			估计数 有用 生活在 年份			加法			处置			转账			累计			转账			处置			对于 财政 年			在财政方面 年终			12.31.22			12.31.21
按成本计量
出租的房地产			1,892,686			50			—			—			—			(222,499)			—			—			(27,837)			(250,336)			1,642,350			1,670,187
总计			1,892,686						—			—			—			(222,499)			—			—			(27,837)			(250,336)			1,642,350			1,670,187

																		折旧															截止日期的账面净值
项目			价值在 起头 财政部长 年			估计数 有用 生活在 年份			加法			处置			转账			累计			转账			处置			对于 财政 年			在财政方面 年终			12.31.21			12.31.20
按成本计量
出租的房地产			1,892,686			50			—			—			—			(185,383)			—			—			(37,116)			(222,499)			1,670,187			1,707,303
总计			1,892,686						—			—			—			(185,383)			—			—			(37,116)			(222,499)			1,670,187			1,707,303

F-135

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表G--无形资产变动

截至12月的财政年度

除另有说明外，以千比索为单位的数字

																		摊销															截止日期的账面净值
项目			价值在 起头 年份的			估计数 有用 生命 以年为单位			加法			处置			转账			累计			处置			对于 财政 年			转账			在财政方面 年终			12.31.22			12.31.21
按成本计量
许可证			33,966,090			5			3,591,922			(2,181,976)			184,468			(22,307,928)			1,821,586			(5,345,562)			—			(25,831,904)			9,728,600			11,658,162
其他无形资产			44,331,350			5			6,447,912			(11,142)			—			(14,632,113)			2,268			(7,353,856)			—			(21,983,701)			28,784,419			29,699,237
总计			78,297,440						10,039,834			(2,193,118)			184,468			(36,940,041)			1,823,854			(12,699,418)			—			(47,815,605)			38,513,019			41,357,399

																		摊销															截止日期的账面净值
项目			价值在 起头 年份的			估计数 有用 生命 以年为单位			加法			处置			转账			累计			处置			对于 财政 年			转账			在财政方面 年终			12.31.21			12.31.20
按成本计量
许可证			29,840,021			5			4,108,225			(280,589)			298,433			(16,968,828)			254,977			(5,593,843)			(234)			(22,307,928)			11,658,162			12,871,193
其他无形资产			38,080,261			5			6,391,704			(140,862)			247			(8,409,644)			—			(6,222,222)			(247)			(14,632,113)			29,699,237			29,670,617
总计			67,920,282						10,499,929			(421,451)			298,680			(25,378,472)			254,977			(11,816,065)			(481)			(36,940,041)			41,357,399			42,541,810

F-136

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表H-存款的集中度

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

			存款账户
			12.31.22						12.31.21
客户数量			债务余额			启用% 总计 投资组合			债务余额			启用% 总计 投资组合
十大客户			436,383,175			20		%	383,272,498			19		%
接下来的50个最大客户			255,373,344			12		%	273,760,026			14		%
接下来的100个最大客户			106,148,316			5		%	101,192,018			5		%
其他客户			1,344,072,899			63		%	1,259,650,017			62		%
共计			2,141,977,734			100		%	2,017,874,559			100		%

F-137

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表一--按剩余合同期限分列的财务负债

截至2022年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

下表显示了合同现金流的下降，包括在未贴现合同到期日之前应计的利息和其他费用。

			期限至到期
项目			1个月			3个月			6个月			12个月			24个月			多过 24个月			总计
存款(1)			2,093,595,497			88,522,870			9,052,333			6,076,398			109,249			6,554			2,197,362,901
非金融公共部门			36,177,686			6,451,506			14,799			320,136			—			—			42,964,127
金融部门			701,774			—			—			—			—			—			701,774
非金融私营部门和海外居民			2,056,716,037			82,071,364			9,037,534			5,756,262			109,249			6,554			2,153,697,000
按公允价值通过损益计量的负债			78,223			—			—			—			—			—			78,223
衍生金融工具			1,694,114			—			—			—			—			—			1,694,114
回购交易			—			—			—			—			—			—			—
其他财务负债			240,700,828			56,153,081			45,608,731			1,261,190			2,409,487			6,073,501			352,206,818
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			8,669,292			5,221,867			15,239,333			18,339,685			1,331,938			574,563			49,376,678
债务证券			8,357,182			18,821,329			19,847,071			24,315,628			26,389,967			2,037,134			99,768,311
次级债务证券			1,721,348			—			—			1,721,348			3,442,697			50,703,017			57,588,410
共计			2,354,816,484			168,719,147			89,747,468			51,714,249			33,683,338			59,394,769			2,758,075,455

____________________

(1)第一个月到期的债券包括：

•支票账户298,809,384页

•储蓄账户Ps.874,860,591

•定期存款Ps.857,489,755

•其他存款P.62,435,767

F-138

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表J-条文的更改

截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度

除另有说明外，以千比索为单位的数字

									减少									截止日期的余额
项目			余额为 一开始 年度最佳			增加			反转			冲销			通货膨胀率 效应			12.31.22			12.31.21
免除债务
对于解雇福利			512,006			2,606,335			—			(54,372)			(286,885)			2,777,084			512,006
其他			8,023,050			4,421,519			(20,228)			(605,535)			(4,340,867)			7,477,939			8,023,050
拨备总额			8,535,056			7,027,854			(20,228)			(659,907)			(4,627,752)			10,255,023			8,535,056

F-139

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表K--股本结构

截至2022年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

股票												股本
												已发布
班级			数量			名义价值 每 分享 (*)			每股投票权			杰出的			投资组合股票			待定 发行或 分布			已分配			已缴费			未缴入
“A”级			281,221,650			1			5			281,222			—			—			—			281,222			—
“B”级			1,193,470,441			1			1			1,193,470			—			—			—			1,193,470			—
总计			1,474,692,091									1,474,692			—			—			—			1,474,692			—

____________________

(*)以比索为单位的每股面值。

F-140

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表L-外币余额

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

									12.31.22
项目			总部 和分支机构 在这个国家			12.31.22			美元			欧元			真实			其他			12.31.21
资产
银行的现金和到期款项			408,114,207			408,114,207			401,915,687			5,757,679			70,412			370,429			401,884,005
按公允价值计入损益的债务证券			11,282,841			11,282,841			11,282,841			—			—			—			1,778,316
其他金融资产			10,531,002			10,531,002			10,531,002			—			—			—			13,806,461
贷款和其他融资			73,896,146			73,896,146			73,713,215			159,170			—			23,761			88,606,005
其他金融机构			—			—			—			—			—			—			98,357
给非金融私营部门和海外居民			73,896,146			73,896,146			73,713,215			159,170			—			23,761			88,507,648
其他债务证券			67,651,567			67,651,567			67,651,567			—			—			—			305,152
质押为抵押品的金融资产			1,182,810			1,182,810			1,182,810			—			—			—			1,012,802
对股票工具的投资			124,712			124,712			108,644			16,068			—			—			141,021
保险合同的资产			14,951			14,951			14,951			—			—			—			29,272
其他非金融资产			183,292			183,292			183,292			—			—			—			59,145
总资产			572,981,528			572,981,528			566,584,009			5,932,917			70,412			394,190			507,622,179
负债
存款			375,827,559			375,827,559			375,827,559			—			—			—			386,296,580
非金融公共部门			4,414,394			4,414,394			4,414,394			—			—			—			8,031,576
金融部门			181,161			181,161			181,161			—			—			—			6,124
非金融私营部门和海外居民			371,232,004			371,232,004			371,232,004			—			—			—			378,258,880
按公允价值计入损益的负债			78,223			78,223			78,223			—			—			—			—
其他财务负债			35,780,627			35,780,627			34,890,076			791,648			—			98,903			33,006,125
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			8,518,320			8,518,320			7,066,277			1,452,043			—			—			15,253,342
债务证券			9,262,485			9,262,485			9,262,485			—			—			—			10,707,237
次级债务证券			45,405,004			45,405,004			45,405,004			—			—			—			51,182,953
保险合同的责任			5,334			5,334			5,334			—			—			—			3,956
其他非金融负债			1,538,062			1,538,062			1,435,034			203			—			102,825			1,500,045
总负债			476,415,614			476,415,614			473,969,992			2,243,894			—			201,728			497,950,238

F-141

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表N--向附属公司提供信贷援助

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

形势			正常			使用 特价 以下为- 向上/向下 风险			有问题/ 中等风险						高破产率 风险/高风险 风险						无法收藏			无法收藏 由于 技术 原因			总计
项目									不 过去时 到期			过去时 到期			不是过去 到期			逾期									12.31.22			12.31.21
贷款和其他融资			1,540,773			—			—			—			25			3,563			—			—			1,544,362			4,308,404
-预付款			135,353			—			—			—			—			130			—			—			135,483			2,950,260
没有优先担保或反担保			135,353			—			—			—			—			130			—			—			135,483			2,950,260
-透支			809,323			—			—			—			—			—			—			—			809,323			864,180
没有优先担保或反担保			809,323			—			—			—			—			—			—			—			809,323			864,180
--按揭及抵押贷款			81,300			—			—			—			—			—			—			—			81,300			33,900
优先担保和反担保“B”			81,146			—			—			—			—			—			—			—			81,146			33,900
没有优先担保或反担保			154			—			—			—			—			—			—			—			154			—
--个人贷款			112,054			—			—			—			—			—			—			—			112,054			67,998
没有优先担保或反担保			112,054			—			—			—			—			—			—			—			112,054			67,998

F-142

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表N--向附属公司提供信贷援助(续)

截至2022年12月31日和2021年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

形势			正常			使用 特价 跟进 /低 风险			有问题/ 中等风险						带高 无力偿债 风险/高风险 风险						无法收藏			无法收藏 由于 技术 原因			总计
项目									不 过去时 到期			过去时 到期			不是过去 到期			逾期									12.31.22			12.31.21
-信用卡			360,459			—			—			—			25			14			—			—			360,498			330,761
优先担保和反担保“A”			—			—			—			—			—			—			—			—			—			228
没有优先担保或反担保			360,459			—			—			—			25			14			—			—			360,498			330,533
-其他			42,284			—			—			—			—			3,419			—			—			45,704			61,305
优先担保和反担保“B”			595			—			—			—			—			—			—			—			595			3,534
没有优先担保或反担保			41,689			—			—			—			—			3,419			—			—			45,109			57,771
对股票工具的投资			747,533			—			—			—			—			—			—			—			747,533			1,038,254
或有承付款项			3,213,826			—			—			—			—			—			—			—			3,213,826			3,242,391
共计			5,502,132			—			—			—			25			3,563			—			—			5,505,721			8,589,049
津贴			15,829			—			—			—			25			3,563			—			—			19,417			26,796

F-143

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表O-衍生金融工具

截至2022年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

合同类型

客观化 的 运营

潜在的 资产

类型： 安置点

谈判范围 或 对口单位

加权 平均值 术语 原本- 同意

残渣 加权 平均值 术语

加权 平均值 期限至 结算 差异

金额(*)

外币远期

场外交易-购买

经纪业务--自有账户

外币

每日结算差额

梅

3

2

1

11,312,169

场外交易-销售

经纪业务--自有账户

外币

每日结算差额

梅

2

2

1

3,799,408

Rofex-购买

经纪业务--自有账户

外币

每日结算差额

Rofex

3

2

1

159,867,664

Rofex-销售

经纪业务--自有账户

外币

每日结算差额

Rofex

3

2

1

129,884,371

与客户一起前进

购买

经纪业务--自有账户

外币

在差异成熟的时候

场外交易- 北京的居民 阿根廷-- 非金融类 扇区

7

4

207

16,063,178

销售额

经纪业务--自有账户

外币

在差异成熟的时候

场外交易- 北京的居民 阿根廷-- 非金融类 扇区

4

2

116

78,450,690

回购交易

远期买入

经纪业务--自有账户

阿根廷政府证券

随着标的资产的交付

梅

—

—

—

126,196,373

选项

采取看跌期权

经纪业务--自有账户

阿根廷政府证券

随着标的资产的交付

BCRA

3

6

—

250,818,157

采取看跌期权

经纪业务--自有账户

外币

随着标的资产的交付

BCRA

7

10

—

37,280,188

____________________

(*)与名义金额有关。

F-144

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表P--金融资产和负债类别

截至2022年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

			摊销成本			公允价值 穿过 保监处			公允价值 通过利润 或损失			公允价值层次结构
项目									强制性 量测			1级			2级			3级
金融资产
银行的现金和到期款项			447,544,202			—			—			—			—			—
现金			172,582,784			—			—			—			—			—
金融机构和记者			274,961,418			—			—			—			—			—
按公允价值计入损益的债务证券			—			—			792,270,323			69,521,931			722,123,674			624,718
衍生金融工具			—			—			3,327,780			615			3,327,165			—
回购交易			115,523,908			—			—			—			—			—
阿根廷中央银行			115,523,908			—			—			—			—			—
其他金融资产			45,012,228			—			10,559,086			10,559,086			—			—
贷款和其他融资			1,243,616,465			—			—			—			—			—
非金融公共部门			1,225,269			—			—			—			—			—
阿根廷中央银行			3,682			—			—			—			—			—
其他金融机构			13,649,413			—			—			—			—			—
非金融私营部门和海外居民			1,228,738,101			—			—			—			—			—
预付款			66,463,313			—			—			—			—			—
透支			310,595,276			—			—			—			—			—
按揭贷款			19,400,825			—			—			—			—			—
质押贷款			25,613,225			—			—			—			—			—
个人贷款			113,819,719			—			—			—			—			—
信用卡贷款			650,493,992			—			—			—			—			—
融资租赁			3,449,201			—			—			—			—			—
其他			38,902,550			—			—			—			—			—
其他债务证券			362,983,582			3,691,391			—			930,395			2,760,996			—
质押为抵押品的金融资产			151,375,750			—			726,983			726,983			—			—
对股票工具的投资			—			—			2,239,039			108,651			—			2,130,388
金融资产总额			2,366,056,135			3,691,391			809,123,211			81,847,661			728,211,835			2,755,106

F-145

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表P--金融资产和负债类别(续)

截至2022年12月31日

除另有说明外，以千比索为单位的数字

			摊销成本			公允价值 穿过 保监处			公允价值 通过利润 或损失			公允价值层次结构
项目									强制性 量测			1级			2级			3级
金融负债
存款			2,141,977,734			—			—			—			—			—
非金融公共部门			41,710,545			—			—			—			—			—
金融部门			701,773			—			—			—			—			—
非金融私营部门和海外居民			2,099,565,416			—			—			—			—			—
支票账户			282,351,576			—			—			—			—			—
储蓄账户			907,221,144			—			—			—			—			—
定期存款和定期投资			822,005,054			—			—			—			—			—
其他			87,987,642			—			—			—			—			—
按公允价值计入损益的负债			—			—			78,223			78,223			—			—
衍生金融工具			—			—			1,694,114			—			1,694,114			—
其他财务负债			348,779,269			—			—			—			—			—
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			37,438,244			—			—			—			—			—
债务证券			67,303,327			—			—			—			—			—
次级债务证券			45,405,004			—			—			—			—			—
财务负债总额			2,640,903,578			—			1,772,337			78,223			1,694,114			—

F-146

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表Q-损益表细目

2021年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式列报

除另有说明外，以千比索为单位的数字

项目			净财务收入/(费用)
			强制性 量测			保监处
从公允价值计提损益计量金融资产
来自政府证券的收入(亏损)			322,207,164			(1,062,135)
公司证券收益(亏损)			13,234,087			—
衍生金融工具的收益(亏损)			3,405,096			—
回购交易			3,405,096
其他金融资产的收益(亏损)			—			(22,348)
从按公允价值通过损益计量金融负债
衍生金融工具的收入			(734,836)			—
远期交易			(220,617)			—
选项			(514,219)			—
截至12.31.22的合计			338,111,511			(1,084,483)

			净财务收入/(费用)
项目			强制性 量测			保监处
从公允价值计提损益计量金融资产
来自政府证券的收入(亏损)			175,672,685			243,938
公司证券收益(亏损)			6,350,566			—
衍生金融工具的收益(亏损)			4,388,698			—
回购交易			4,388,698			—
按公允价值出售或终止确认金融资产的收入			15,170			—
从按公允价值通过损益计量金融负债
衍生金融工具收益(亏损)			(185,679)			—
回购交易			(183,540)			—
利率互换			(2,139)			—
截至12.31.21的合计			186,241,440			243,938

项目			净财务收入/(费用)
			强制性 量测			保监处
从公允价值计提损益计量金融资产
来自政府证券的收入(亏损)			182,648,772			(932,324)
公司证券收益(亏损)			13,882,710			—
衍生金融工具的收益(亏损)			7,260,341			—
回购交易			5,136,282			—
利率互换			105,443			—
选项			2,018,616			—
来自其他金融资产的收入			—			(50,634)
截至12.31.20的合计			203,791,823			(982,958)

F-147

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表Q--损益表细目(续)

2021年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式列报

除另有说明外，以千比索为单位的数字

按摊余成本计量的金融资产实际利率的利息和适用调整			12.31.22			12.31.21			12.31.20
利息收入
浅谈银行的现金与到期			4,682			785			8,356
论公司证券			1,344,436			818,593			917,278
浅谈政府证券			166,749,436			34,064,801			27,000,542
关于贷款和其他融资			503,939,005			425,371,520			438,155,715
金融部门			3,976,796			4,421,542			9,192,247
非金融私营部门			499,962,209			420,949,978			428,963,468
预付款			40,904,928			24,774,861			34,952,016
按揭贷款			43,253,638			38,862,294			38,446,019
质押贷款			9,284,565			8,761,879			4,180,001
个人贷款			49,525,491			48,184,903			47,922,391
信用卡贷款			172,737,293			153,006,705			138,800,788
融资租赁			680,851			552,813			1,034,563
备注			154,974,298			121,686,602			139,388,980
前期融资和出口融资			1,596,764			4,896,910			11,276,891
其他			27,004,381			20,223,011			12,961,819
论回购交易			44,859,517			104,975,379			26,055,684
阿根廷中央银行和其他金融机构			43,574,270			104,950,942			25,841,029
其他金融机构			1,285,247			24,437			214,655
总计			716,897,076			565,231,078			492,137,575

利息相关费用			12.31.22			12.31.21			12.31.20
关于存款			(505,489,873)			(319,013,215)			(233,698,825)
非金融私营部门			(505,489,873)			(319,013,215)			(233,698,825)
支票账户			(521,685)			(609,773)			—
储蓄账户			(2,890,517)			(35,051)			(33,260)
定期存款和定期投资			(395,123,114)			(239,344,042)			(184,717,512)
其他			(106,954,557)			(79,024,349)			(48,948,053)
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资			(21,861,108)			(5,980,067)			(5,129,023)
论回购交易			(1,548,143)			(464,948)			(892,087)
其他金融机构			(1,548,143)			(464,948)			(892,087)
论其他金融负债			(3,942,263)			(11,885,457)			(3,609,837)
浅谈债务证券			(27,847,241)			(10,773,163)			(18,562,807)
浅谈次级债证券			(3,692,114)			(4,249,033)			(4,684,526)
总计			(564,380,742)			(352,365,883)			(266,577,105)

F-148

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目录表

Grupo Financiero Galicia S.A. 附表Q--损益表细目(续)

2021年1月1日至2022年12月31日止的财政年度，以比较格式列报

除另有说明外，以千比索为单位的数字

费用收入			12.31.22			12.31.21			12.31.20
与信用卡有关的费用			65,466,902			61,469,379			62,496,929
与保险有关的费用			4,956,738			5,222,053			5,044,455
与债务有关的费用			43,302,629			40,114,113			33,721,182
与学分相关的费用			20,442,116			21,114,060			22,284,321
与贷款承诺和财务担保有关的费用			298,733			236,586			322,827
有关证券的费用			4,773,876			4,583,275			5,217,050
收藏品管理费			837,407			802,854			1,036,417
外汇交易手续费			4,582,676			3,601,247			4,839,862
总计			144,661,077			137,143,567			134,963,043

与费用相关的费用			12.31.22			12.31.21			12.31.20
与证券交易有关的费用			(335,786)			(362,292)			(475,228)
与信用卡有关的费用			(16,280,287)			(16,349,680)			(15,727,393)
涉外业务和汇兑相关费用			(627,873)			(676,826)			(1,421,691)
间接渠道相关费用			(598,562)			(689,134)			(1,073,932)
其他			(9,117,548)			(6,495,473)			(9,020,137)
总计			(26,960,056)			(24,573,405)			(27,718,381)

F-149