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到期的次级票据会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2017-01-012017-12-310001413837FFWM：第一基金会银行会员2023-01-012023-06-300001413837FFWM：第一基金会银行会员2022-01-012022-06-3000014138372022-06-3000014138372021-12-310001413837US-GAAP：美国财政证券会员2023-06-300001413837US-GAAP：市政债券成员2023-06-300001413837US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-06-300001413837US-GAAP：公司债券证券会员2023-06-300001413837美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-06-300001413837US-GAAP：市政债券成员2022-12-310001413837US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001413837US-GAAP：公司债券证券会员2022-12-310001413837美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2022-12-310001413837FFWM: sbase 证券成员2023-06-300001413837FFWM：受益权益联邦住房贷款抵押贷款公司证券化成员2023-06-300001413837US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001413837FFWM: sbase 证券成员2022-12-310001413837FFWM：受益权益联邦住房贷款抵押贷款公司证券化成员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001413837US-GAAP：CoreDeposits会员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：CoreDeposits会员2022-01-012022-06-300001413837SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员FFWM：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员2023-06-300001413837SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员FFWM：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员FFWM：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-06-300001413837SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-06-300001413837SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员2023-06-300001413837SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-06-300001413837SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员2023-06-300001413837SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2022-12-310001413837SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员2022-12-310001413837SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2022-12-310001413837SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FFWM：抵押贷款服务权利会员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FFWM：抵押贷款服务权利会员2022-12-310001413837FFWM：fhlbaAdvancesMaturingon 2028 年 6 月 28 日会员2023-06-300001413837US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001413837美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001413837美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001413837美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300001413837US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001413837US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-04-012023-06-300001413837FFWM：土地与建筑业成员2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-06-300001413837FFWM：土地与建筑业成员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-01-012022-12-310001413837FFWM：土地与建筑业成员2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：公司债券证券会员2023-04-012023-06-300001413837FFWM：受益权益联邦住房贷款抵押贷款公司证券化成员2023-04-012023-06-300001413837FFWM：受益权益联邦住房贷款抵押贷款公司证券化成员2023-01-012023-06-300001413837FFWM：受益权益联邦住房贷款抵押贷款公司证券化成员2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-06-300001413837US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001413837US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001413837US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2022-12-310001413837US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-06-300001413837US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2022-12-310001413837US-GAAP：金融资产过期会员2023-06-300001413837US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001413837US-GAAP：公司债券证券会员2023-01-012023-06-3000014138372022-01-012022-12-310001413837FFWM：第一基金会银行会员2023-06-300001413837FFWM：第一基金会银行会员2022-12-310001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：延期付款会员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员FFWM：延期付款和延长到期会员2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员FFWM：本金减免和延长到期会员2022-12-310001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员FFWM：本金减免和延长到期会员2022-12-310001413837FFWM：本金减免和延长到期会员2022-12-310001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：延期付款会员2023-06-300001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员FFWM：延期付款和延长到期会员2023-06-300001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员2023-06-300001413837US-GAAP：延期付款会员2023-06-300001413837FFWM：延期付款和延长到期会员2023-06-300001413837US-GAAP：房地产会员FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001413837US-GAAP：房地产会员FFWM：抵押依赖贷款成员FFWM: 住宅单身家庭成员2023-06-300001413837美国通用会计准则：CashmemberFFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-300001413837US-GAAP：房地产会员FFWM：抵押依赖贷款成员2023-06-300001413837美国通用会计准则：CashmemberFFWM：抵押依赖贷款成员2023-06-300001413837FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001413837FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-300001413837FFWM：抵押依赖贷款成员FFWM: 住宅单身家庭成员2023-06-300001413837FFWM：抵押依赖贷款成员2023-06-300001413837US-GAAP：房地产会员FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001413837US-GAAP：房地产会员FFWM：抵押依赖贷款成员FFWM: 住宅单身家庭成员2022-12-310001413837美国通用会计准则：CashmemberFFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001413837FFWM：设备和应收账款会员FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001413837US-GAAP：房地产会员FFWM：抵押依赖贷款成员2022-12-310001413837美国通用会计准则：CashmemberFFWM：抵押依赖贷款成员2022-12-310001413837FFWM：设备和应收账款会员FFWM：抵押依赖贷款成员2022-12-310001413837FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001413837FFWM：抵押依赖贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001413837FFWM：抵押依赖贷款成员FFWM: 住宅单身家庭成员2022-12-310001413837FFWM：抵押依赖贷款成员2022-12-310001413837US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-06-300001413837US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001413837US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-300001413837FFWM：土地与建筑业成员2023-06-300001413837US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001413837US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001413837US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001413837US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001413837FFWM：土地与建筑业成员2022-12-3100014138372022-04-012022-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-06-300001413837US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001413837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-3100014138372023-06-3000014138372022-12-3100014138372022-01-012022-06-300001413837FFWM：不安全的联邦基金成员2022-12-3100014138372023-04-012023-06-3000014138372023-08-0300014138372023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureffwm: itemFFWM: 机构ffwm: 乐器ffwm: 子公司iso421:USDxbrli: 股票ffwm: segment

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年6月30日

或者

☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 001-36461

第一基金会公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		20-8639702
（公司或组织所在州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别码）

200 新月法院, 1400 套房达拉斯, 德州		75201
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(469) 638-9636

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股	FFWM	纳斯达克全球市场

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告；以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。



大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒

截至 2023 年 8 月 3 日，注册人已经 56,443,774普通股，每股面值0.001美元，已发行。

第一基金会公司

10-Q 表季度报告

截至2023年6月30日的季度期间


		页号
第一部分财务信息
第 1 项。	财务报表	1
第 2 项	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	33
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	56
第 4 项。	控制和程序	56

第二部分。其他信息
第 1A 项	风险因素	57
第 2 项	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	57
第 5 项	其他信息	57
第 6 项	展品	58

签名		S-1

(i)

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

第一基金会公司

合并资产负债表

（以千计，股票和每股金额除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
		（未经审计）
资产
现金和现金等价物	$	926,081	$	656,494

可供出售证券（“AFS”）		209,298		237,597
持有至到期的证券（“HTM”）		814,661		862,544
信用损失备抵——投资		(8,535)		(11,439)
净证券		1,015,424		1,088,702

为投资而持有的贷款		10,585,201		10,726,193
信贷损失备抵金——贷款		(31,485)		(33,731)
净贷款		10,553,716		10,692,462

投资 FHLB 股票		19,485		25,358
递延税		23,187		24,198
房舍和设备，净额		36,584		36,141
拥有的房地产（“REO”）		6,210		6,210
商誉和无形资产		5,730		221,835
其他资产		254,137		262,779
总资产	$	12,840,554	$	13,014,179

负债和股东权益
负债：
存款	$	10,806,986	$	10,362,612
借款		975,541		1,369,936
应付账款和其他负债		142,493		147,253
负债总额		11,925,020		11,879,801

股东权益
普通股		56		56
额外的实收资本		719,779		719,606
留存收益		215,540		426,659
累计其他综合亏损		(19,841)		(11,943)
股东权益总额		915,534		1,134,378
负债和股东权益总额	$	12,840,554	$	13,014,179

（见合并财务报表附注）

第一基金会公司

合并损益表-未经审计

（以千计，股票和每股金额除外）


	季度已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
利息收入：
贷款	$	123,471	$	82,032	$	244,114	$	154,059
证券		6,772		6,621		13,663		12,981
FHLB 股票、出售的联邦基金和计息存款		15,085		1,318		24,551		2,075
利息收入总额		145,328		89,971		282,328		169,115

利息支出：
存款		72,932		6,340		135,072		9,698
借款		23,412		1,826		39,517		3,118
利息支出总额		96,344		8,166		174,589		12,816

净利息收入		48,984		81,805		107,739		156,299

信贷损失准备金（冲销）		887		173		1,304		(619)

扣除信贷损失准备金后的净利息收入		48,097		81,632		106,435		156,918

非利息收入：
资产管理、咨询和其他费用		9,016		9,893		17,812		20,090
其他收入		3,063		3,507		5,965		8,737
非利息收入总额		12,079		13,400		23,777		28,827

非利息支出：
薪酬和福利		21,026		27,634		46,312		57,455
占用率和折旧		9,181		8,814		18,078		17,381
专业服务和营销成本		3,642		3,030		7,937		6,447
客户服务成本		19,004		4,611		35,719		6,399
商誉减值		215,252		—		215,252		—
其他开支		4,659		4,716		8,806		8,741
非利息支出总额		272,764		48,805		332,104		96,423

所得税前（亏损）收入		(212,588)		46,227		(201,892)		89,322
所得税（福利）支出		(300)		12,911		1,900		25,170
净（亏损）收入	$	(212,288)	$	33,316	$	(203,792)	$	64,152

每股净（亏损）收益：
基本	$	(3.76)	$	0.59	$	(3.61)	$	1.14
稀释	$	(3.76)	$	0.59	$	(3.61)	$	1.13
计算中使用的股份：
基本		56,430,813		56,471,470		56,403,891		56,468,678
稀释		56,430,813		56,519,669		56,403,891		56,543,492

（见合并财务报表附注）

第一基金会公司

合并变更表

占股东权益-未经审计

（以千计，股票金额除外）


	普通股			额外				累积其他
	数字			付费		已保留		全面
	的股份	金额		资本		收益		收入（亏损）		总计
余额：2022 年 12 月 31 日	56,325,242	$	56	$	719,606	$	426,659	$	(11,943)	$	1,134,378
净亏损	—		—		—		(203,792)		—		(203,792)
其他综合损失	—		—		—		—		(7,898)		(7,898)
基于股票的薪酬	—		—		550		—		—		550
现金分红	—						(7,327)				(7,327)
普通股的发行：
行使期权	19,500		—		157		—		—		157
股票补助 — 限制性股票单位的归属	133,386		—		—		—		—		—
从限制性股票归属中回购股份	(35,058)				(534)						(534)
余额：2023 年 6 月 30 日	56,443,070	$	56	$	719,779	$	215,540	$	(19,841)	$	915,534

余额：2023 年 3 月 31 日	56,424,276	$	56	$	719,261	$	428,956	$	(14,535)	$	1,133,738
净亏损	—		—		—		(212,288)		—		(212,288)
其他综合损失	—		—		—		—		(5,306)		(5,306)
基于股票的薪酬	—		—		518		—		—		518
现金分红	—		—		—		(1,128)		—		(1,128)
普通股的发行：
股票补助 — 限制性股票单位的归属	18,794		—		—		—		—		—
余额：2023 年 6 月 30 日	56,443,070	$	56	$	719,779	$	215,540	$	(19,841)	$	915,534

余额：2021 年 12 月 31 日	56,432,070	$	56	$	720,744	$	340,976	$	2,275	$	1,064,051
净收入	—		—		—		64,152		—		64,152
其他综合损失	—		—		—		—		(11,348)		(11,348)
基于股票的薪酬	—		—		2,037		—		—		2,037
现金分红	—		—		—		(12,424)		—		(12,424)
普通股的发行：
行使期权	2,000		—		18		—		—		18
股票补助 — 限制性股票单位的归属	133,374		—		—		—		—		—
从限制性股票归属中回购股份	(42,947)		—		(1,120)		—		—		(1,120)
股票回购	(137,583)		—		(2,457)		—		—		(2,457)
余额：2022 年 6 月 30 日	56,386,914	$	56	$	719,222	$	392,704	$	(9,073)	$	1,102,909

余额：2022 年 3 月 31 日	56,514,168	$	57	$	720,846	$	365,604	$	(3,932)	$	1,082,575
净收入	—		—		—		33,316		—		33,316
其他综合损失	—		—		—		—		(5,141)		(5,141)
基于股票的薪酬	—		—		833		—		—		833
现金分红	—		—		—		(6,216)		—		(6,216)
普通股的发行：	—		—
股票补助 — 限制性股票单位的归属	10,674		(1)		—		—		—		(1)
从限制性股票归属中回购股份	(345)		—		—		—		—		—
股票回购	(137,583)		—		(2,457)		—		—		(2,457)
余额：2022 年 6 月 30 日	56,386,914	$	56	$	719,222	$	392,704	$	(9,073)	$	1,102,909

（见合并财务报表附注）

第一基金会公司

的合并报表

综合收益-未经审计

（以千计）


	截至6月30日的季度				截至6月30日的六个月
	2023		2022		2023		2022
净（亏损）收入	$	(212,288)	$	33,316	$	(203,792)	$	64,152
其他综合损失：
在此期间出现的未实现的证券持有亏损		(8,423)		(7,095)		(13,932)		(15,170)
信用损失费用		504		483		1,477		827
其他税前综合亏损		(7,919)		(6,612)		(12,455)		(14,343)
与其他综合亏损项目相关的所得税优惠		2,613		1,471		4,557		2,995
其他综合损失		(5,306)		(5,141)		(7,898)		(11,348)
综合（亏损）收入总额	$	(217,594)	$	28,175	$	(211,690)	$	52,804

（见合并财务报表附注）

第一基金会公司

合并现金流量表-未经审计

（以千计）


	在已结束的六个月中
	6月30日
	2023		2022
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入	$	(203,792)	$	64,152
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
商誉减值		215,252		—
信贷损失准备金——贷款		237		(1,446)
信贷损失准备金——证券 AFS		1,067		827
股票薪酬支出		550		2,037
折旧和摊销		2,157		2,019
递延所得税支出		4,654		1,941
证券溢价（折扣）的摊销		(53)		1,677
无形核心存款的摊销		853		999
抵押贷款还本付息权的摊销——净额		1,155		1,070
OCI 的摊销-向HTM转移证券		914		(591)
抵押贷款还本付息权的估值补贴——净额		(979)		(319)
其他资产（增加）减少		9,485		(6,482)
应付账款和其他负债增加 (减少)		(6,092)		4,476
经营活动提供的净现金		25,408		70,360
来自投资活动的现金流：
贷款净减少（增加）		137,902		(2,016,119)
购买房舍和设备		(2,603)		(3,523)
处置房舍和设备		—		3,388
追回信贷损失备抵金		920		298
购买证券 AFS		—		(398)
购买证券 HTM		—		(171,852)
证券到期日 AFS		11,488		18,524
证券到期日 HTM		48,322		156,811
出售FHLB和FRB股票，净额		5,873		999
由（用于）投资活动提供的净现金		201,902		(2,011,872)
来自融资活动的现金流：
存款增加		444,375		726,784
FHLB和其他预付款的净增长（减少）		(295,000)		149,000
信贷额度净变动——借款，净额		—		(18,500)
次级债务净增加		32		147,608
回购协议净增加（减少）		(99,426)		5,493
售后回租收益		—		(1,123)
已支付的股息		(7,327)		(12,424)
行使股票期权的收益		157		18
回购股票		(534)		(3,577)
融资活动提供的净现金		42,277		993,279
现金和现金等价物的增加（减少）		269,587		(948,233)
年初的现金和现金等价物		656,494		1,121,757
期末的现金和现金等价物	$	926,081	$	173,524
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的现金用于：
所得税	$	—	$	22,500
利息		142,628		10,563
非现金交易：
将可供出售的证券转为持有至到期的证券		—		916,777
商誉收购调整		—		1,623
确认的使用权、租赁资产和负债		1,019		5,428
信用损失备抵额的扣款——贷款		3,090		145
信用损失备抵额的扣款-证券		3,971		—

（见合并财务报表附注）

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注1: 重要会计政策摘要

运营性质和合并原则

First Foundation Inc.（“FFI”）是一家金融服务控股公司，其业务通过其全资子公司进行：第一基金会顾问（“FFA”）和第一基金会银行（“FFB” 或 “银行”）以及FFB、第一基金会公共财务（“FFPF”）、第一基金会保险服务（“FFIS”）和蓝月管理有限责任公司（统称 “公司”）的全资子公司。FFI 也有二不活跃的全资子公司，第一基金会咨询公司和第一基金会顾问有限责任公司。此外，FFA成立了一家有限责任公司，作为私人投资基金，为其客户提供投资工具，但未包含在这些合并财务报表中。FFI 在特拉华州注册成立。FFI 的公司总部位于德克萨斯州的达拉斯。该公司为个人、企业和其他组织提供全面的金融服务平台，并在加利福尼亚州、内华达州、佛罗里达州、德克萨斯州和夏威夷设有办事处。

合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和银行业的现行做法编制的。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债数额以及该期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计有很大差异。

随附的未经审计的合并财务报表包括公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的账目，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的账目，并包括中期财务报告列报所需的所有信息和脚注。在合并中，所有公司间账户和交易均已删除。2023年中期的业绩不一定代表全年的预期业绩。这些财务报表假设读者已经阅读了向美国证券交易委员会提交的最新10-K表年度报告，其中包含截至2022年12月31日止年度的最新经审计的合并财务报表及其附注。

重要会计政策

公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础，符合银行业的主要惯例。与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的相比，我们的重要会计政策没有做出任何改变。

新的会计公告

2023 年 1 月 1 日，公司采用了 ASU 2022-02，”金融工具——信贷损失（主题326）、陷入困境的债务重组（“TDR”）和年份披露”。ASU 2022-02 取消了债权人对 TDR 的会计指导 分题 310-40，应收账款——债权人陷入困境的债务重组并提供了亚利桑那州立大学2016-13年度的修正案，”金融工具-金融工具的信用损失”加强了现有的披露要求, 并引入了与对面临财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新要求.这些披露载于随附的未经审计的财务报表附注4：“贷款”。亚利桑那州立大学2022-02还要求各实体在副主题326-20的范围内按发放年份披露本期融资应收账款的总注销额。这些信息是在随附的未经审计的财务报表附注5：“信贷损失备抵额” 中根据发放年份披露的贷款风险类别的一部分。

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2020-04，”参考利率改革（话题848），促进参考利率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04 为将公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率影响的交易提供了可选指导

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合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

如果满足某些标准，则进行改革。本亚利桑那州立大学的修正案仅适用于合约、套期保值关系以及其他参考利率的交易，这些交易提及伦敦银行同业拆借利率或其他因参考利率改革而预计将终止的参考利率。本亚利桑那州立大学的修正案自2020年3月12日至2022年12月31日生效。该公司已永久停止发放任何新贷款或进行任何会增加其伦敦银行同业拆借利率风险敞口的交易。对于所有新的浮动利率贷款和交易，公司主要提供Prime、SOFR和其他指数作为浮动利率指数。所有与伦敦银行同业拆借利率挂钩的浮动利率贷款将在下一个贷款重置日期与Prime、SOFR或其他指数挂钩。这种过渡没有对合并财务报表产生重大影响。

注2：公允价值计量标准

经常性按公允价值计量的资产

公允价值是指在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而收到的交换价格，或为转移资产或负债而支付的交换价格。当前的会计指导建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。有三个级别的输入可用于衡量公允价值：

第1级：截至衡量日，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第 2 级：除第 1 级价格之外的重要其他可观察输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可观察到的市场数据证实的其他投入。

第 3 级：重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债进行定价时将使用的假设的假设。

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合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

下表显示了截至目前按公允价值计量的经常性资产和负债的记录金额：


			公允价值衡量水平
（千美元）	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2023 年 6 月 30 日：
可供出售的投资证券：
抵押贷款债务	$	8,095	$	—	$	8,095	$	—
机构抵押贷款支持证券		6,571		—		6,571		—
市政债券		46,295		—		46,295		—
小企业管理局证券		15,715		—		15,715		—
FHLMC证券化的受益利益		7,599		—		—		7,599
公司债券		115,262		—		115,262		—
美国财政部		1,226		1,226		—		—
投资股权证券		9,774		—		—		9,774
经常性按公允价值计算的总资产	$	210,537	$	1,226	$	191,938	$	17,373


2022 年 12 月 31 日：
可供出售的投资证券：
抵押贷款债务	$	8,615	$	—	$	8,615	$	—
机构抵押贷款支持证券		7,576		—		7,576		—
市政债券		46,790		—		46,790		—
小企业管理局证券		18,955		—		18,955		—
FHLMC证券化的受益利益		7,981		—		—		7,981
公司债券		135,013		—		135,013		—
美国财政部		1,228		1,228		—		—
投资股权证券		9,767		—		—		9,767
经常性按公允价值计算的总资产	$	235,925	$	1,228	$	216,949	$	17,748

自2022年12月31日以来，三级资产减少的主要原因是证券化回报以及在截至2023年6月30日的年度迄今期间注销了几只纯息的剥离证券。

按非经常性公允价值计量的资产

我们可能会不时被要求以非经常性公允价值计量其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用较低的成本或市场核算或减记个别资产。

贷款。按公允价值计量的非经常性贷款包括为投资而持有的抵押品依赖贷款。这些贷款的具体储备金基于抵押品价值，扣除估计的处置成本和其他已确定的定量投入。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析来确定的。内部贴现现金流分析还用于估算这些贷款的公允价值，其中考虑了内部开发的、无法观察的投入，例如贴现率、违约率和损失严重程度。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或当前的评估价值时，我们将减值贷款按非经常性2级来衡量。当没有评估价值，或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值，并且没有可观察的市场价格或已使用贴现的现金流来确定公允价值时，我们会按非经常性第三级衡量减值贷款。抵押贷款的摊销成本基准总额为美元5.2百万和美元6.5截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元以及

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合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

分别是2022年12月31日。与这些贷款相关的具体储备金总额为 $0和 $0.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

拥有的房地产。所拥有房地产的公允价值基于外部评估价值，其中包括对估计销售成本的调整以及无法直接观察到的市场状况假设，因此被归类为三级。

抵押贷款服务权。当出售抵押贷款并保留还本付息时，还本付息权最初按公允价值入账，损益表效应记录在贷款销售收益中。公允价值基于估值模型，该模型计算了估计的未来净服务收入的现值，从而得出三级分类。所有类别的还本付息资产随后都使用摊销法进行计量，该方法要求将还本付息权按标的贷款的估计未来净还本付息收入成比例并在该期间内按比例摊销为非利息收入。截至2023年6月30日，这些三级抵押贷款还本付息权估值的重要假设包括以下预还款利率 20% 至 30%，折扣率为 10%。扣除估值补贴后的抵押贷款还本付息权总额为 $5.7百万和美元5.9截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，在随附的资产负债表中被归类为其他资产的一部分。

金融工具的公允价值

FASB 会计准则编纂 (“ASC”) 825-10，”关于金融工具公允价值的披露” 要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，只要估算此类价值是切实可行的。上文讨论了估算经常性和非经常性按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值的方法。估计的公允价值金额由管理层使用现有的市场信息和适当的估值方法确定，并基于亚利桑那州立大学2016-01年提出的退出价格概念。在没有市场报价的情况下，公允价值基于使用现值或其他市场价值方法的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，与独立市场相比，得出的公允价值估计数无法得到证实，而且在许多情况下，无法通过立即结算票据来实现。下面列出的公允价值总额不代表公司的基础价值。

公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的其他信息在离散的时间点得出的。由于我们的很大一部分金融工具不存在活跃的市场，因此公允价值估算在很大程度上基于我们对当前经济状况、各种金融工具的风险特征、预付款率和未来的预期亏损经历做出的判断。这些估计本质上是主观的，总是涉及一些固有的不确定性。此外，事件或情况可能会发生意想不到的变化，这可能需要我们更改假设，这反过来又可能严重影响并要求我们更改先前的公允价值估计。

此外，公允价值估算基于资产负债表内和表外现有的金融工具，没有试图估算现有和预期的未来客户关系的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值，例如房舍和设备以及拥有的其他不动产。

以下方法和假设用于估算金融工具的公允价值：

现金和现金等价物。现金和现金等价物的公允价值接近其账面价值。

在金融机构的计息存款。在九十天内到期的计息存款的公允价值接近其账面价值。

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合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

投资证券。投资证券定期按公允价值计量。公允价值计量基于报价（如果有）。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来衡量公允价值，例如未来现金流的现值，并根据证券的信用评级、预付款假设和其他因素（例如信用损失假设）进行调整。当市场流动性不足或估值投入缺乏透明度时，证券被归类为三级，并依赖外部第三方模型以及管理层的判断和估值评估。一级投资证券包括在活跃交易所（例如纽约证券交易所）交易的证券、交易商或经纪人在活跃的场外交易市场上交易的美国国债以及货币市场基金。二级投资证券包括政府担保实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券和公司债务证券。归类为三级的投资证券包括FHLMC证券化中的实益权益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些三级证券估值的重要假设包括以下预付款率 30% 至 45百分比和折扣率从 7.69% 至 10.0%.

投资股票证券。股票证券投资的公允价值是账面金额，每年进行减值评估。

投资联邦住房贷款银行股票。该银行是联邦住房贷款银行（“FHLB”）的成员。作为成员，我们必须拥有FHLB的股票，其金额主要取决于我们从该机构的借款水平。该股票的公允价值等于账面金额，被归类为限制性证券，并根据我们对该股票投资最终可收回性的评估，定期进行减值评估。向我们支付的此类股票的任何现金或股票分红均列为收入。

为投资而持有的贷款。浮动利率贷款的公允价值是账面金额。固定利率贷款的公允价值是通过计算各种同质贷款类别预计将获得的未来现金流的贴现价值或参照二级市场定价得出的。所有贷款均已调整，以反映信用风险的变化。

存款。活期存款、储蓄存款和货币市场存款的公允价值被定义为按需支付的金额。定期存款证的公允价值是根据预计从存款中支付的未来现金流的折现值估算的。

借款。借款的公允价值是隔夜FHLB预付款和购买的联邦基金的账面价值，由于这些工具的短期到期，这些基金的账面价值接近公允价值，因此被归类为1级。定期借款的公允价值是通过计算公司预计支付的未来现金流的贴现价值得出的，从而得出三级分类。

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

截至目前，金融工具的账面金额和估计公允价值如下：


	携带		公允价值衡量水平
（千美元）	价值		1		2		3		总计
2023 年 6 月 30 日：
资产：
现金和现金等价物	$	926,081	$	926,081	$	—	$	—	$	926,081
证券 AFS，net		200,763		1,226		191,938		7,599		200,763
证券 HTM		814,661		—		724,108		—		724,108
贷款，净额		10,553,716		—		—		10,225,043		10,225,043
投资 FHLB 股票		19,485		—		19,485		—		19,485
投资股权证券		9,774		—		—		9,774		9,774
负债：
存款	$	10,806,986	$	8,037,546	$	2,758,363	$	—	$	10,795,909
借款		975,541		730,000		—		131,407		861,407

2022 年 12 月 31 日：
资产：
现金和现金等价物	$	656,494	$	656,494	$	—	$	—	$	656,494
证券 AFS，net		226,158		1,228		216,949		7,981		226,158
证券 HTM		862,544				773,061				773,061
贷款，净额		10,692,462		—		—		10,354,052		10,354,052
投资 FHLB 股票		25,358		—		25,358		—		25,358
投资股权证券		9,767		—		—		9,767		9,767
负债：
存款	$	10,362,612	$	8,483,770	$	1,865,502	$	—	$	10,349,272
借款		1,369,936		1,176,601		—		153,121		1,329,722

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注3: 证券

下表汇总了截至目前公司证券AFS的投资组合：


	摊销		未实现总额				以下津贴		估计的
（千美元）	成本		收益		损失		信用损失		公允价值
2023 年 6 月 30 日：
抵押贷款债务	$	9,463	$	—	$	(1,368)	$	—	$	8,095
机构抵押贷款支持证券		7,107		—		(536)		—		6,571
市政债券		49,684		—		(3,389)		—		46,295
小企业管理局证券		15,833		3		(121)		—		15,715
FHLMC证券化的受益利益		14,921		97		(361)		(7,058)		7,599
公司债券		138,934		—		(22,195)		(1,477)		115,262
美国财政部		1,298		—		(72)		—		1,226
总计	$	237,240	$	100	$	(28,042)	$	(8,535)	$	200,763

2022 年 12 月 31 日：
抵押贷款债务	$	9,865	$	—	$	(1,250)	$	—	$	8,615
机构抵押贷款支持证券		8,161		—		(585)		—		7,576
市政债券		50,232		—		(3,442)		—		46,790
小企业管理局证券		19,090		3		(138)		—		18,955
FHLMC证券化的受益利益		19,415		108		(103)		(11,439)		7,981
公司债券		145,024		—		(10,011)		—		135,013
美国财政部		1,298		1		(71)		—		1,228
总计	$	253,085	$	112	$	(15,600)	$	(11,439)	$	226,158

截至2023年6月30日，美国国债为美元1.2上表中包含的百万美元作为抵押品抵押给加利福尼亚州和佛罗里达州，以满足与该银行信托业务相关的监管要求，以及$226.6数百万套机构抵押贷款支持证券作为抵押品被质押，以支持银行根据2018年和2021年签订的贷款销售和证券化协议承担的义务。总计 $59.6数百万只小企业管理局和机构抵押贷款支持证券被抵押作为回购协议的抵押品。总计 $900.6数百万美元的小企业管理局和机构抵押贷款支持证券、公司和市政债券以及贷款作为美联储贴现窗口和银行定期融资计划的抵押品，该银行可以从中借款。

下表汇总了公司截至目前为止的证券HTM投资组合：


	摊销		总无法识别				以下津贴		估计的
（千美元）	成本		收益		损失		信用损失		公允价值
2023 年 6 月 30 日：
机构抵押贷款支持证券	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108
总计	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108

2022 年 12 月 31 日：
机构抵押贷款支持证券	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061
总计	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061

2022 年，该公司转移了 $917向证券HTM支付了百万美元的证券AFS.这些证券按摊余成本基础转让，扣除累计其他综合收益中报告的任何剩余未实现损益。相关的未实现收益（或亏损）美元0.6百万计入其他综合收益

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

仍保留在其他待摊销的综合收益中，通过证券剩余期限的收益进行收益调整，抵消了利息收入的分录。转让后，根据证券会计政策HTM对这些证券的ACL进行了评估。证券HTM投资组合仅由机构支持的MBS证券组成，公司有理由认为信用损失风险很小，因为这些证券由美国政府担保的实体（“GSE”）担保。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，与证券HTM投资组合相关的ACL分别为零。

我们通过评估各种量化属性来监测投资组合中证券的信用质量。公司监测的信用质量指标包括但不限于个别证券的信用评级和为证券提供担保的政府担保企业的信用评级。信用评级表达了对证券信用质量的看法。根据NRSRO的定义，被评级的证券评级为低信用风险，评级机构和市场参与者通常认为是低信用风险。截至2023年6月30日，公司的所有证券要么为投资级，要么由美国政府机构或美国政府赞助的具有投资级评级的企业发行。

下表显示了我们投资AFS的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。


	截至2023年6月30日未实现亏损的证券
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
抵押贷款债务	$	—	$	—	$	8,095	$	(1,368)	$	8,095	$	(1,368)
机构抵押贷款支持证券		—		—		6,569		(536)		6,569		(536)
市政债券		3,561		(62)		40,924		(3,327)		44,485		(3,389)
小企业管理局证券		13,842		(114)		738		(7)		14,580		(121)
FHLMC证券化的受益利益		4,038		(361)		—		—		4,038		(361)
公司债券		14,133		(867)		102,606		(21,328)		116,739		(22,195)
美国财政部		396		(4)		831		(68)		1,227		(72)
暂时减值证券总额	$	35,970	$	(1,408)	$	159,763	$	(26,634)	$	195,733	$	(28,042)


	截至2022年12月31日出现未实现亏损的证券
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
抵押贷款债务	$	2	$	—	$	8,613	$	(1,250)	$	8,615	$	(1,250)
机构抵押贷款支持证券		6,882		(525)		696		(60)		7,578		(585)
市政债券		44,971		(3,244)		1,819		(198)		46,790		(3,442)
小企业管理局证券		17,237		(137)		121		(1)		17,358		(138)
FHLMC证券化的受益利益		4,217		(103)		—		—		4,217		(103)
公司债券		108,056		(6,476)		26,957		(3,535)		135,013		(10,011)
美国财政部		376		(23)		451		(48)		827		(71)
暂时减值证券总额	$	181,741	$	(10,508)	$	38,657	$	(5,092)	$	220,398	$	(15,600)

机构抵押贷款支持证券、FHLMC证券化的实益权益和其他证券的未实现亏损尚未计入收入，因为发行人债券的信用质量很高，管理层不打算出售，管理层在预期的复苏之前被要求出售证券的可能性不大，而且公允价值的下降主要是贴现率和未来利率假设的变化所致。随着债券接近到期，公允价值有望恢复。

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

下表显示了我们的证券HTM投资组合的未确认亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券持续处于未确认亏损状态的时间长短汇总。


	截至2023年6月30日亏损未确认的证券
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		无法识别		公平		无法识别		公平		无法识别
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
机构抵押贷款支持证券	$	—	$	—	$	724,108	$	(90,553)	$	724,108	$	(90,553)
暂时减值证券总额	$	—	$	—	$	724,108	$	(90,553)	$	724,108	$	(90,553)


	截至2022年12月31日出现未确认亏损的证券
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		无法识别		公平		无法识别		公平		无法识别
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
机构抵押贷款支持证券	$	394,619	$	(37,418)	$	378,442	$	(52,065)	$	773,061	$	(89,483)
暂时减值证券总额	$	394,619	$	(37,418)	$	378,442	$	(52,065)	$	773,061	$	(89,483)

以下是公司对以下时期与投资相关的信贷损失准备金的展期：


		开始		拨款（撤销）						结局
（千美元）		平衡		用于信用损失		扣款		回收率		平衡

截至2023年6月30日的三个月：
市政债券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC证券化的受益利益		11,315		(286)		(3,971)		—		7,058
公司债券		973		504		—		—		1,477
总计	$	12,288	$	218	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2023年6月30日的六个月：
市政债券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC证券化的受益利益		11,439		(410)		(3,971)		—		7,058
公司债券		—		1,477		—		—		1,477
总计	$	11,439	$	1,067	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2022年12月31日的财年：
市政债券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC证券化的受益利益		10,399		1,040		—		—		11,439
公司债券		—		—		—		—		—
总计	$	10,399	$	1,040	$	—	$	—	$	11,439

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的信用损失准备金为美元0.2百万和美元1.1分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录的扣款额为美元4.0百万美元与几只纯息剥离证券有关。

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

投资证券的ACL是根据ASC 326对投资组合的持有至到期和可供出售分类确定的，并每季度进行评估。持有至到期投资证券的ACL是根据共同风险特征在集体基础上确定的，并且是在公司认为证券不再具有共同风险特征时在个人安全级别上确定的。根据ASC 326-20，对于公司有理由认为信用损失风险很小的投资证券，例如由美国政府或政府赞助实体担保的投资证券，适用零损失预期，公司无需估计和识别ACL。

对于处于未实现亏损状况的证券，公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能在收回摊余成本基础之前被要求出售证券。如果满足有关出售意向或要求的这两个标准中的任何一个，则证券摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。如果这两个标准都未得到满足，则公司必须评估公允价值的下降是由于信用损失还是非信贷相关因素造成的。在确定证券公允价值的下降是否与信用有关时，公司考虑了许多因素，包括但不限于：（i）投资的公允价值在多大程度上低于其摊销成本；（ii）发行人的财务状况和短期前景；（iii）信用评级的下调；（iv）证券的支付结构，以及（v）证券发行人的支付能力定期本金和利息支付。如果在考虑这些因素后，预计要收取的现金流的现值低于摊销成本基础，则存在信用损失，信用损失备抵通过收入作为信用损失支出准备金的一部分进行记录。如果评估表明不存在信用损失，则公司将扣除相关的所得税影响后，通过其他综合收益记录公允价值的下降。公司已选择将证券应计应收利息排除在信用损失估计之外，并在合并资产负债表上单独报告应计利息。信贷损失备抵额的变化记录为信用损失支出的准备金（或冲销）。当管理层认为证券无法收回或符合出售意向或要求的标准时，损失将从备抵额中扣除。公司每季度与独立的第三方合作，对其市政和公司债券证券的预期信用损失进行分析，以补充我们自己的内部审查。截至2023年6月30日的季度分析已经结束，公司对此表示同意十八公司债券证券受到总额为美元的信用损失的影响504千人已添加到2023年6月30日的现有津贴中。

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

在所示期内，AFS证券的预定到期日和相关的加权平均收益率如下：


	小于			1 通过			5 通过			之后
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			总计
2023年6月30日
摊销成本：
抵押贷款债务	$	—		$	—		$	567		$	8,896		$	9,463
机构抵押贷款支持证券		—			5,460			—			1,647			7,107
市政债券		—			9,274			35,227			5,183			49,684
小企业管理局证券		3			1,306			665			13,859			15,833
FHLMC证券化的受益利益		—			9,225			—			5,696			14,921
公司债券		5,039			45,437			82,929			5,529			138,934
美国财政部		—			1,298			—			—			1,298
总计	$	5,042		$	72,000		$	119,388		$	40,810		$	237,240
加权平均收益率		4.72	%		5.25	%		3.30	%		2.49	%		3.78	%
估计公允价值：
抵押贷款债务	$	—		$	—		$	509		$	7,586		$	8,095
机构抵押贷款支持证券		—			5,118			—			1,453			6,571
市政债券		—			8,766			33,309			4,220			46,295
小企业管理局证券		3			1,296			663			13,753			15,715
FHLMC证券化的受益利益		—			9,225			—			5,432			14,657
公司债券		4,789			44,004			63,707			4,239			116,739
美国财政部		—			1,226			—			—			1,226
总计	$	4,792		$	69,635		$	98,188		$	36,683		$	209,298


	小于			1 通过			5 通过			之后
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			总计
2022年12月31日
摊销成本：
抵押贷款债务	$	—		$	—		$	686		$	9,179		$	9,865
机构抵押贷款支持证券		—			4,384			2,107			1,670			8,161
市政债券		301			8,002			34,501			7,428			50,232
小企业管理局证券		14			1,402			1,278			16,396			19,090
FHLMC证券化的受益利益		—			9,860			—			9,555			19,415
公司债券		6,006			28,993			104,494			5,531			145,024
美国财政部		—			1,298			—			—			1,298
总计	$	6,321		$	53,939		$	143,066		$	49,759		$	253,085
加权平均收益率		4.36	%		3.96	%		3.38	%		1.91	%		3.24	%
估计公允价值：
抵押贷款债务	$	—		$	—		$	623		$	7,992		$	8,615
机构抵押贷款支持证券		—			4,133			1,960			1,483			7,576
市政债券		299			7,565			32,690			6,236			46,790
小企业管理局证券		14			1,395			1,272			16,274			18,955
FHLMC证券化的受益利益		—			9,860			—			9,560			19,420
公司债券		6,001			28,022			96,734			4,256			135,013
美国财政部		—			1,228			—			—			1,228
总计	$	6,314		$	52,203		$	133,279		$	45,801		$	237,597

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

在所示期内，HTM证券的预定到期日和相关的加权平均收益率如下：


	小于			1 通过			5 通过			之后
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			总计
2023年6月30日
摊销成本：
机构抵押贷款支持证券	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
总计	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
加权平均收益率		—	%		0.71	%		1.25	%		2.00	%		1.98	%

估计公允价值：
机构抵押贷款支持证券	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108
总计	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108


	小于			1 通过			5 通过			之后
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			总计
2022年12月31日
摊销成本：
机构抵押贷款支持证券	$	—		$	208		$	17,689		$	844,647		$	862,544
总计	$	—		$	208		$	17,689		$	844,647		$	862,544
加权平均收益率		—	%		0.36	%		1.12	%		2.31	%		2.28	%

估计公允价值：
机构抵押贷款支持证券	$	—		$	192		$	16,148		$	756,721		$	773,061
总计	$	—		$	192		$	16,148		$	756,721		$	773,061

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注4: 贷款

以下是我们截至的贷款摘要：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2023		2022
未偿本金余额：
房地产担保的贷款：
住宅物业：
多家庭	$	5,267,048	$	5,341,596
单身家庭		982,779		1,016,498
由住宅物业担保的房地产贷款总额		6,249,827		6,358,094
商业地产		1,070,518		1,203,292
土地和建筑		159,091		158,565
房地产贷款总额		7,479,436		7,719,951
商业和工业贷款		3,085,242		2,984,748
消费贷款		3,591		4,481
贷款总额		10,568,269		10,709,180
保费、折扣和递延费用和支出		16,932		17,013
总计	$	10,585,201	$	10,726,193

下表汇总了我们截至的拖欠贷款和非应计贷款：


	逾期未付但仍在累计												过去的总数
							90 天						到期和
（千美元）	30—59 天			60-89 天			或更多			不可累积			不可累积			当前		总计
2023 年 6 月 30 日：
房地产贷款：
住宅物业	$	416		$	—		$	—		$	3,373		$	3,789		$	6,265,450	$	6,269,239
商业地产		2,538			—			92			2,822			5,452			1,064,201		1,069,653
土地和建筑		—			—			—			—			—			158,326		158,326
商业和工业贷款		544			458			945			3,421			5,368			3,078,982		3,084,350
消费贷款		162			—			—			10			172			3,461		3,633
总计	$	3,660		$	458		$	1,037		$	9,626		$	14,781		$	10,570,420	$	10,585,201

占贷款总额的百分比		0.03	%		0.00	%		0.01	%		0.09	%		0.14	%

2022 年 12 月 31 日：
房地产贷款：
住宅物业	$	511		$	57		$	—		$	2,556		$	3,124		$	6,374,100	$	6,377,224
商业地产		15,000			946			1,213			4,547			21,706			1,180,357		1,202,063
土地和建筑		—			—			—			—			—			157,630		157,630
商业和工业贷款		385			1,495			982			3,228			6,090			2,978,668		2,984,758
消费贷款		—			167			—			—			167			4,351		4,518
总计	$	15,896		$	2,665		$	2,195		$	10,331		$	31,087		$	10,695,106	$	10,726,193
占贷款总额的百分比		0.15	%		0.02	%		0.02	%		0.10	%		0.29	%

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

下表汇总了我们截至的非应计贷款：


	不可累积		不可累积
	含津贴		没有津贴
（千美元）	用于信用损失		用于信用损失
2023 年 6 月 30 日：
房地产贷款：
住宅物业	$	—	$	3,373
商业地产		—		2,822
商业和工业贷款		1,584		1,837
消费贷款		—		10
总计	$	1,584	$	8,042

2022 年 12 月 31 日：
房地产贷款：
住宅物业	$	—	$	2,556
商业地产		—		4,547
商业和工业贷款		2,016		1,212
总计	$	2,016	$	8,315

该公司采用了亚利桑那州立大学 2022-02， 金融工具——信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和年份披露2023 年 1 月 1 日。该亚利桑那州立大学的修正案取消了分题310-40 “债权人陷入应收账款问题的债务重组” 中债权人对TDR的会计指导，同时提高了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。本亚利桑那州立大学的修正案是前瞻性适用的，因此，仅为2023年1月1日通过日期之后发生的项目提供贷款修改和扣除信息。

根据亚利桑那州立大学2022-02年的指导方针，如果新贷款的条款对贷款人的优惠程度至少与具有类似收款风险且未进行贷款再融资或重组贷款的客户的条款一样有利，并且对贷款条款的修改微不足道，则贷款修改或再融资会产生新的贷款。如果贷款修改或再融资没有产生新的贷款，则将其归类为贷款修改。

在借款人遇到财务困难时，还有其他披露会导致合同现金流的时间或金额直接发生变化，从而修改贷款。这些披露适用于利率降低、期限延长、本金减免、微不足道的还款延迟或这些项目组合的情况。

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

下表按修改类型列出了我们在截至2023年6月30日的六个月中对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改，以及相关的摊销成本余额、在贷款总类别中所占的百分比份额以及相关的财务影响：


	2023 年 6 月 30 日：
	延期付款
		摊销成本基础	占贷款类别总额的百分比		财务影响
商业和工业贷款	$	1,339	0.04	%	1 笔延期还款的贷款 4 个月
总计	$	1,339

	组合
		摊销成本基础	占贷款类别总额的百分比		财务影响
商业和工业贷款	$	950	0.03	%	1 笔延期还款的贷款 4 个月并延长任期 4 个月
总计	$	950

	总计
		摊销成本基础	占贷款类别总额的百分比
商业和工业贷款	$	2,289	0.07	%
总计	$	2,289

下表列出了在截至2023年6月30日的六个月中自修改以来出现还款违约的贷款的摊销成本基础：


	2023 年 6 月 30 日：
	延期付款
		违约贷款数量		摊销成本基础
商业和工业贷款		1	$	1,339
总计		1	$	1,339

	组合
		违约贷款数量		摊销成本基础
商业和工业贷款		1	$	950
总计		1	$	950

	总计
		违约贷款数量		摊销成本基础
商业和工业贷款		2		2,289
总计	$	2	$	2,289

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

下表列出了我们在截至2023年6月30日的六个月中修改贷款的付款状态：


			30-89 天		90 天以上
（千美元）		当前	逾期未交		逾期未交		总计
2023 年 6 月 30 日：
商业和工业贷款	$	—	$	2,289	$	—	$	2,289
总计	$	—	$	2,289	$	—	$	2,289

财务会计准则委员会提供了过渡指导，以协助实施 ASU 2022-02。根据该指导方针，财务会计准则委员会预计，在通过之前提出的比较期内，应继续提供当前的TDR披露。因此，下表列出了截至2022年12月31日的比较期内按应计和非应计状态归类为TDR的贷款：


	2022年12月31日
（千美元）	累积		不可累积		总计
商业房地产贷款	$	929	$	1,066	$	1,995
商业和工业贷款		166		1,412		1,578
总计	$	1,095	$	2,478	$	3,573

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注5: 信贷损失备抵金

以下是以下期间与贷款相关的信贷损失备抵额的展期：


			规定
	开始		（反转）用于						结局
（千美元）	平衡		信用损失		扣款		回收率		平衡
截至2023年6月30日的三个月：
房地产贷款：
住宅物业	$	8,263	$	(29)	$	—	$	—	$	8,234
商业地产		5,733		(480)		—		—		5,253
土地和建筑		316		(29)		—		—		287
商业和工业贷款		16,760		1,404		(1,087)		613		17,690
消费贷款		23		(3)		—		1		21
总计	$	31,095	$	863	$	(1,087)	$	614	$	31,485

截至2023年6月30日的六个月：
房地产贷款：
住宅物业	$	8,306	$	(72)	$	—	$	—	$	8,234
商业地产		8,714		(3,212)		(249)		—		5,253
土地和建筑		164		123		—		—		287
商业和工业贷款		16,521		3,089		(2,839)		919		17,690
消费贷款		26		(4)		(2)		1		21
总计	$	33,731	$	(76)	$	(3,090)	$	920	$	31,485

截至2022年12月31日的财年：
房地产贷款：
住宅物业	$	2,637	$	5,674	$	(5)	$	—	$	8,306
商业地产		17,049		(8,335)		—		—		8,714
土地和建筑		1,995		(1,831)		—		—		164
商业和工业贷款		11,992		4,804		(711)		436		16,521
消费贷款		103		(73)		(4)		—		26
总计	$	33,776	$	239	$	(720)	$	436	$	33,731

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

下表按减值法列出了截至目前信贷损失备抵余额和已记录的贷款投资：


	信贷损失补贴
	已评估的贷款
（千美元）	个别地		集体		总计
2023 年 6 月 30 日：
信用损失备抵金：
房地产贷款：
住宅物业	$	87	$	8,147	$	8,234
商业地产		1,003		4,250		5,253
土地和建筑		—		287		287
商业和工业贷款		933		16,757		17,690
消费贷款		—		21		21
总计	$	2,023	$	29,462	$	31,485
贷款：
房地产贷款：
住宅物业	$	4,027	$	6,265,212	$	6,269,239
商业地产		20,848		1,048,805		1,069,653
土地和建筑		—		158,326		158,326
商业和工业贷款		4,405		3,079,945		3,084,350
消费贷款		—		3,633		3,633
总计	$	29,280	$	10,555,921	$	10,585,201

2022 年 12 月 31 日：
信用损失备抵金：
房地产贷款：
住宅物业	$	87	$	8,219	$	8,306
商业地产		1,834		6,880		8,714
土地和建筑		—		164		164
商业和工业贷款		3,122		13,399		16,521
消费贷款		—		26		26
总计	$	5,043	$	28,688	$	33,731
贷款：
房地产贷款：
住宅物业	$	3,479	$	6,373,745	$	6,377,224
商业地产		34,278		1,167,785		1,202,063
土地和建筑		—		157,630		157,630
商业和工业贷款		9,397		2,975,361		2,984,758
消费贷款		—		4,518		4,518
总计	$	47,154	$	10,679,039	$	10,726,193

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、抵押品充足率、信用文件和当前的经济趋势等因素，将贷款分为风险类别。公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。这种分析通常包括规模较大、非同质的贷款，例如担保贷款

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

通过多户住宅或商业房地产以及商业和工业贷款。这项分析是在获得新信息后持续进行的。公司使用以下定义进行风险评级：

通行证：归类为不合格贷款是强劲的信贷，没有值得管理层密切关注的现有或已知的潜在弱点。

特别提及：被归类为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化，或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合格：归类为不合格贷款的当前净资产和偿付能力不足以保护债务人或抵押品（如果有）。如此分类的贷款有明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，该机构显然有可能蒙受一些损失。

当根据当前信息和事件，公司可能无法根据贷款协议的合同条款收取所有到期金额时，贷款被视为减值。

列为合格贷款包括不符合上述风险评级定义的大型非同质贷款，以及未按个人评估的小额同质贷款。

下表列出了截至所示期限的按发放年份划分的贷款风险类别。根据2023年1月ASU 2022-02的通过，从2023年开始按年份（起源年份）披露总扣除信息：

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计


													旋转
（千美元）	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		贷款		总计
2023 年 6 月 30 日：
房地产担保的贷款：
住宅
多家庭
通行证	$	24,008	$	2,357,458	$	1,545,636	$	788,414	$	294,891	$	257,039	$	—	$	5,267,446
特别提及		—		—		—		—		5,607		9,664		—		15,271
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	24,008	$	2,357,458	$	1,545,636	$	788,414	$	300,498	$	266,703	$	—	$	5,282,717
扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

单身家庭
通行证	$	13,693	$	263,133	$	269,604	$	93,136	$	39,094	$	242,640	$	60,684	$	981,984
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		4,242		296		4,538
总计	$	13,693	$	263,133	$	269,604	$	93,136	$	39,094	$	246,882	$	60,980	$	986,522
扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业地产
通行证	$	17,184	$	220,262	$	148,045	$	116,290	$	83,375	$	437,850	$	—	$	1,023,006
特别提及		—		—		—		2,308		—		11,544		—		13,852
不合标准		—		5,830		3,496		653		11,575		11,241		—		32,795
总计	$	17,184	$	226,092	$	151,541	$	119,251	$	94,950	$	460,635	$	—	$	1,069,653
扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	249	$	—	$	249

土地和建筑
通行证	$	11,425	$	39,551	$	55,505	$	43,832	$	829	$	7,184	$	—	$	158,326
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	11,425	$	39,551	$	55,505	$	43,832	$	829	$	7,184	$	—	$	158,326
扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商用
通行证	$	136,783	$	1,163,930	$	286,993	$	142,264	$	34,892	$	29,192	$	1,244,751	$	3,038,805
特别提及		—		—		19,909		4,575		147		—		9,972		34,603
不合标准		—		—		1,071		575		1,400		921		6,975		10,942
总计	$	136,783	$	1,163,930	$	307,973	$	147,414	$	36,439	$	30,113	$	1,261,698	$	3,084,350
扣除总额	$	—	$	668	$	599	$	473	$	54	$	—	$	1,045	$	2,839

消费者
通行证	$	10	$	3	$	1,023	$	—	$	309	$	146	$	2,142	$	3,633
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	10	$	3	$	1,023	$	—	$	309	$	146	$	2,142	$	3,633
扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2	$	2

贷款总额
通行证	$	203,103	$	4,044,337	$	2,306,806	$	1,183,936	$	453,390	$	974,051	$	1,307,577	$	10,473,200
特别提及		—		—		19,909		6,883		5,754		21,208		9,972		63,726
不合标准		—		5,830		4,567		1,228		12,975		16,404		7,271		48,275
总计	$	203,103	$	4,050,167	$	2,331,282	$	1,192,047	$	472,119	$	1,011,663	$	1,324,820	$	10,585,201
扣除总额	$	—	$	668	$	599	$	473	$	54	$	249	$	1,047	$	3,090

第一基金会公司

合并财务报表附注

截至2023年6月30日的六个月中-未经审计


													旋转
（千美元）	2022		2021		2020		2019		2018		优先的		贷款		总计
2022 年 12 月 31 日：
房地产担保的贷款：
住宅
多家庭
通行证	$	2,399,360	$	1,552,311	$	795,263	$	301,025	$	145,675	$	146,622	$	—	$	5,340,256
特别提及		—		—		—		5,666		9,767		1,545		—		16,978
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	2,399,360	$	1,552,311	$	795,263	$	306,691	$	155,442	$	148,167	$	—	$	5,357,234

单身家庭
通行证	$	270,589	$	276,244	$	96,183	$	40,010	$	49,676	$	215,209	$	68,575	$	1,016,486
特别提及		—		—		—		—		—		—		25		25
不合标准		—		—		—		—		—		3,434		45		3,479
总计	$	270,589	$	276,244	$	96,183	$	40,010	$	49,676	$	218,643	$	68,645	$	1,019,990

商业地产
通行证	$	223,503	$	158,363	$	144,105	$	93,960	$	171,460	$	325,048	$	—	$	1,116,439
特别提及		—		13,425		2,340		7,088		11,734		7,905		—		42,492
不合标准		5,919		14,376		742		10,661		—		11,434		—		43,132
总计	$	229,422	$	186,164	$	147,187	$	111,709	$	183,194	$	344,387	$	—	$	1,202,063

土地和建筑
通行证	$	43,846	$	58,268	$	47,212	$	854	$	5,044	$	2,406	$	—	$	157,630
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	43,846	$	58,268	$	47,212	$	854	$	5,044	$	2,406	$	—	$	157,630

商用
通行证	$	1,176,851	$	369,775	$	182,889	$	62,767	$	16,306	$	17,558	$	1,133,998	$	2,960,144
特别提及		—		542		1,212		383		—		—		5,573		7,710
不合标准		—		380		2,125		1,810		—		2,736		9,853		16,904
总计	$	1,176,851	$	370,697	$	186,226	$	64,960	$	16,306	$	20,294	$	1,149,424	$	2,984,758

消费者
通行证	$	456	$	1,092	$	—	$	471	$	133	$	69	$	2,297	$	4,518
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	456	$	1,092	$	—	$	471	$	133	$	69	$	2,297	$	4,518

贷款总额
通行证	$	4,114,605	$	2,416,053	$	1,265,652	$	499,087	$	388,294	$	706,912	$	1,204,870	$	10,595,473
特别提及		—		13,967		3,552		13,137		21,501		9,450		5,598		67,205
不合标准		5,919		14,756		2,867		12,471		—		17,604		9,898		63,515
总计	$	4,120,524	$	2,444,776	$	1,272,071	$	524,695	$	409,795	$	733,966	$	1,220,366	$	10,726,193

当借款人遇到财务困难并且预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供时，贷款被视为依赖抵押品。抵押品依赖贷款经过单独评估，以确定预期的信贷损失，任何信用损失备抵金（“ACL”）分配均根据摊销成本超过抵押品估计公允价值的金额确定，经调整后

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

用于估算销售成本（如果适用）。下表列出了截至指定日期抵押依赖贷款的摊销成本基础以及分配给这些贷款的相关ACL：


					设备/					ACL
（千美元）	房地产		现金		应收款		总计			分配
2023 年 6 月 30 日：
房地产担保的贷款：
住宅物业
单身家庭	$	2,395	$	—	$	—	$	2,395	$	—
商业房地产贷款		2,588		—		—		2,588		—
商业贷款		—		250		—		250		—
总计	$	4,983	$	250	$	—	$	5,233	$	—

2022 年 12 月 31 日：
房地产担保的贷款：
住宅物业
单身家庭	$	2,435	$	—	$	—	$	2,435	$	—
商业房地产贷款		3,171		—		—		3,171		—
商业贷款		—		250		638		888		630
总计	$	5,606	$	250	$	638	$	6,494	$	630

附注6: 商誉和无形资产

商誉在业务合并完成后记作收购价格与收购的可识别净资产的公允价值之间的差额。商誉被视为具有无限期的使用寿命，因此无需摊销，而是每年进行减值测试，除非发生触发事件，因此需要更新评估。我们的定期年度减值评估在第四季度进行。当商誉的账面价值超过其公允价值时，就存在减值。减值损失将在合并损益表中以等于超额部分的金额确认为非利息支出。

在截至2023年6月30日的六个月中，三家大型地区银行关闭，加上宏观经济状况的急剧变化和美联储（“美联储”）的持续加息，导致包括我们自己的银行在内的银行股价大幅下跌。这些触发事件要求我们对截至2023年6月30日的商誉进行最新的评估，得出的结论是我们的商誉受损。因此，我们记录的商誉减值费用等于我们的全部商誉余额为美元215.32023年第二季度为百万美元，因为股票的估计公允价值低于账面价值。更新的评估使用了三种方法，每种方法的权重相同：（1）将公司的基准数据与一组可比的GPC进行比较的指导性上市公司（“GPC”）方法；（2）指导性交易（“GT”）方法利用公司最近十二个月的财务业绩并与公开的交易数据进行比较；（3）考虑到公司增长和盈利预期的贴现现金流法向前迈进。商誉减值是一种非现金费用，对我们的监管资本比率、现金流或流动性状况没有影响。

其他无形资产被视为具有明确的使用寿命，因此按其估计的使用寿命按其估计剩余价值进行摊销。其他无形资产包括整个银行收购产生的核心存款无形资产，在估计的使用寿命内以加速方法摊销，范围为 7到 10 年了。截至2023年6月30日和2022年12月31日，核心存款无形资产总额为美元5.7百万和美元6.6分别是百万，我们认出了 $0.9百万和美元1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，核心存款无形摊销费用分别为百万美元。

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注7: 贷款销售和抵押贷款还本付息权

该公司保留了出售的大部分贷款的还本付息权，并确认了与2021年及之前发生的多户住宅贷款出售交易相关的抵押贷款还本付息权。截至2023年6月30日和2022年12月31日，抵押贷款还本付息权为美元5.7百万和美元5.9分别为百万美元，扣除估值补贴0.5百万和美元1.4分别为百万。为他人偿还的贷款总额为美元1.0十亿和美元1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。2023年和2022年前六个月收取的服务费为美元1.2百万和美元1.6分别是百万。

附注8: 存款

下表汇总了截至目前为止的未清存款余额及其平均支付利率：


	2023年6月30日				2022年12月31日
			加权				加权
（千美元）	金额		平均费率		金额		平均费率
活期存款：
不计息	$	2,660,249	—		$	2,736,691	—
计息		2,280,932	3.668	%		2,568,850	3.109	%
货币市场和储蓄		3,096,365	3.510	%		3,178,230	2.373	%
存款证		2,769,440	4.473	%		1,878,841	3.741	%
总计	$	10,806,986	2.926	%	$	10,362,612	2.177	%

截至 2023 年 6 月 30 日，其中458百万美元或以上的存款证，美元446百万美元在一年内到期，$12一百万人在一年后成熟.在 $ 中2.3少于 250,000 美元的十亿份存款证，美元1.5十亿美元在一年内到期，美元767一百万人在一年后成熟.2022 年 12 月 31 日，美元的436百万美元或以上的存款证，美元409百万美元在一年内到期，$27一百万人在一年后成熟.在 $ 中1.4少于 250,000 美元的十亿份存款证，美元1.1十亿美元在一年内到期，美元345一百万人在一年后成熟。

附注9：借款

截至2023年6月30日，我们的借款额为美元610隔夜收入百万美元和 $100FHLB在银行的预付款（百万美元）174FFI的百万次级票据，美元72银行的百万美元回购协议，以及20控股公司信贷额度下的数百万笔借款。这个 $100FHLB预付款期限为百万美元，利率为 4.21%，并将于 2028 年 6 月 28 日到期。截至2022年12月31日，我们的借款包括美元805FHLB在银行隔夜预付款的百万美元，美元200在银行购买的百万联邦资金，美元174FFI的百万次级票据，美元171银行的百万美元回购协议，以及20控股公司信贷额度下的百万笔借款。

截至2023年6月30日未偿还的隔夜FHLB预付款已于7月初全额支付，利率为 5.35%。FHLB的预付款主要由账面价值为美元的单户住宅、多户住宅和商业房地产抵押的贷款抵押5.6截至2023年6月30日，为十亿。截至2023年6月30日，该银行从FHLB获得的未使用借款能力总额为美元2.3十亿。银行已经到位 $315截至2023年6月30日，来自FHLB的数百万张信用证，用于满足加利福尼亚州和地方机构存款的抵押品要求。

这个 $174百万份次级票据由美元组成1502032年2月到期的百万张固定至浮动利率票据。这些票据最初的汇率为 3.50每年百分比，从2022年8月1日开始，至2027年2月1日，每半年支付一次，每年的2月1日和8月1日拖欠一次。从 2027 年 2 月 1 日起至

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

但不包括2032年2月1日或提前赎回日期，这些票据的年利率将按等于基准利率（即三个月期有担保隔夜融资利率，简称 “SOFR”）的浮动年利率计息，每张票据的定义均受发行票据所依据的契约条款的约束，再加上 204基点（2.04%)，从 2027 年 5 月 1 日开始，每年 2 月 1 日、5 月 1 日、8 月 1 日和 11 月 1 日按季度分期支付。剩下的 $24百万份次级票据将于 2030 年 6 月到期，固定利率为 6.0%，直到2025年6月30日，届时他们将转换为基于三个月SOFR的浮动利率，再加上 590基点（5.90%)，直到成熟。

2017年，FFI与一家非关联贷款机构签订了贷款协议，该协议提供高达美元的循环信贷额度20百万将于 2024 年 2 月到期。该贷款的利率为最优惠利率，再加上 50基点（0.50%)。除其他外，FFI在贷款协议下的义务由其在银行的所有股权的质押作为担保。在贷款期限内，我们需要遵守某些财务契约，包括最低资本水平和机密资产限制。截至2023年6月30日和2022年12月31日，外国金融机构遵守了贷款协议中包含的契约。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该信贷额度协议下的未偿余额为美元20百万。在截至2023年6月30日和2022年12月31日的六个月中，为借款支付的加权平均利率为 8.3% 和 8.0分别为%。

该银行与旧金山联邦储备银行有担保的信贷额度，根据该额度，该银行以合格贷款和证券的形式质押抵押品。截至2023年6月30日，该银行已获得未使用的借款能力为美元900.6根据该协议，百万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有不未清余额。

该银行的总额为 $145.4通过无抵押的联邦资金额度获得数百万美元的借贷能力，规模从美元不等400千到 $100百万，和四其他金融机构。截至 2023 年 6 月 30 日，有不这些安排下的未清余额。截至2022年12月31日，该银行有未偿借款一的五这些安排下的机构总额为 $100百万美元和额外的 $100与同一家金融机构签订的这些协议不包括在内，还有百万未付款。总计 $200截至2022年12月31日，未偿还的百万美元以购买的联邦资金的形式出现，并于2023年3月初全额支付。

回购协议被视为隔夜借款，回购已售证券的义务反映为负债。这些协议所依据的投资证券仍保留在公司的证券AFS投资组合中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，回购协议由公允价值约为美元的投资证券抵押59.6百万和美元186.3分别是百万。

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注10：每股收益

每股基本收益（“EPS”）不包括摊薄，计算方法是将普通股股东可获得的净收益或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果普通股发行合约被行使或转换为普通股，然后分享收益，则可能出现的稀释。该公司排除了计算截至2023年6月30日的三个月和六个月摊薄后每股收益时使用的潜在普通股的影响，因为这些时期报告的净亏损顾名思义，此类亏损是反摊薄的。下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的每股收益计算结果：


	三个月已结束				三个月已结束
	2023年6月30日				2022年6月30日
（千美元，每股金额除外）	基本		稀释		基本		稀释
净（亏损）收入	$	(212,288)	$	(212,288)	$	33,316	$	33,316
已发行基本普通股		56,430,813		56,430,813		56,471,470		56,471,470
期权、限制性股票和可发行或有股票的影响				—				48,199
摊薄后已发行普通股				56,430,813				56,519,669
每股净（亏损）收益	$	(3.76)	$	(3.76)	$	0.59	$	0.59


	六个月已结束				六个月已结束
	2023年6月30日				2022年6月30日
（千美元，股票和每股金额除外）	基本		稀释		基本		稀释
净（亏损）收入	$	(203,792)	$	(203,792)	$	64,152	$	64,152
已发行基本普通股		56,403,891		56,403,891		56,468,678		56,468,678
期权、限制性股票和可发行或有股票的影响				—				74,814
摊薄后已发行普通股				56,403,891				56,543,492
每股净（亏损）收益	$	(3.61)	$	(3.61)	$	1.14	$	1.13

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计

附注11: 分段报告

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司已经二应报告的业务领域：银行（FFB）和财富管理（FFA）。FFI 的结果和任何淘汰条目都包含在标有 “其他” 的列中。应申报的细分市场由所提供的产品和服务以及公司结构决定。根据管理层的评估，业务板块的税前收益是衡量该细分市场业绩的主要指标。业务板块税前收益包括该分部的直接收入和支出以及公司和公司间成本分配。公司支出（例如财务和会计、数据处理和人力资源）的分配是根据估计的活动或使用水平计算的。管理会计流程根据公司的管理结构衡量运营部门的业绩，不一定与其他金融服务公司的类似信息进行比较。如果管理结构和/或分配流程发生变化，分配、转移和分配可能会发生变化。下表显示了我们每个业务领域的关键经营业绩，这些业绩用于得出以下时期的合并总额：


			财富
（千美元）	银行业		管理		其他		总计
截至2023年6月30日的三个月：
利息收入	$	145,328	$	—	$	—	$	145,328
利息支出		94,539		—		1,805		96,344
净利息收入		50,789		—		(1,805)		48,984
信贷损失准备金		887		—		—		887
非利息收入		5,067		7,415		(403)		12,079
非利息支出
商誉减值		215,252		—		—		215,252
正在运营		50,700		5,617		1,195		57,512
所得税前（亏损）收入		(210,983)		1,798		(3,403)		(212,588)
所得税支出（福利）		134		529		(963)		(300)
净（亏损）收入	$	(211,117)	$	1,269	$	(2,440)	$	(212,288)

截至2022年6月30日的三个月：
利息收入	$	89,971	$	—	$	—	$	89,971
利息支出		6,476		—		1,690		8,166
净利息收入		83,495		—		(1,690)		81,805
信贷损失准备金		173		—		—		173
非利息收入		5,857		7,980		(437)		13,400
非利息支出		42,032		6,189		584		48,805
所得税前收入（亏损）		47,147		1,791		(2,711)		46,227
所得税支出（福利）		12,893		529		(511)		12,911
净收益（亏损）	$	34,254	$	1,262	$	(2,200)	$	33,316

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截至2023年6月30日的六个月中-未经审计


			财富
（千美元）	银行业		管理		其他		总计
截至2023年6月30日的六个月：
利息收入	$	282,328	$	—	$	—	$	282,328
利息支出		170,988		—		3,601		174,589
净利息收入		111,340		—		(3,601)		107,739
信贷损失准备金		1,304		—		—		1,304
非利息收入		9,868		14,706		(797)		23,777
非利息支出
商誉减值		215,252		—		—		215,252
正在运营		102,345		11,682		2,825		116,852
所得税前（亏损）收入		(197,693)		3,024		(7,223)		(201,892)
所得税支出（福利）		3,081		893		(2,074)		1,900
净（亏损）收入	$	(200,774)	$	2,131	$	(5,149)	$	(203,792)

截至2022年6月30日的六个月：
利息收入	$	169,115	$	—	$	—	$	169,115
利息支出		9,889		—		2,927		12,816
净利息收入		159,226		—		(2,927)		156,299
信贷损失准备金（冲销）		(619)		—		—		(619)
非利息收入		13,388		16,325		(886)		28,827
非利息支出		82,133		12,833		1,457		96,423
所得税前收入（亏损）		91,100		3,492		(5,270)		89,322
所得税支出（福利）		25,608		1,022		(1,460)		25,170
净收益（亏损）	$	65,492	$	2,470	$	(3,810)	$	64,152

注 12: 后续事件

现金分红

开启 2023年7月27日，公司董事会宣布季度现金分红为美元0.02每股普通股将用于支付 2023年8月17日致截至营业结束时登记在册的股东 2023年8月7日.

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析旨在促进对我们业务的重大变化和趋势的理解和评估，这些变化和趋势是我们在截至2023年6月30日的三个月和六个月中经营业绩与截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩相比的变化的原因；以及我们截至2023年6月30日的财务状况与2022年12月31日的财务状况相比的财务状况。本讨论和分析基于并应与本报告其他地方包含的合并财务报表及其附注以及截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表载于我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交并于5月修订的10-K表年度报告（经修订的 “2022 10-K”）第8项 2023 年 1 月 1 日。

前瞻性陈述

根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“证券法”）第21E条的含义，本报告中包含的非历史事实，或讨论我们对未来财务业绩或未来财务状况的预期、信念或看法的陈述，或我们业务或运营所在市场的财务或其他趋势行动”）。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实不严格相关这一事实来识别。它们通常包括诸如 “相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”、“项目”、“预测” 或类似含义的词语之类的词，或者未来或条件动词，例如 “将”、“会”、“应该”、“可以” 或 “可能”。此类前瞻性陈述基于我们目前可获得的信息，以及我们对我们无法控制的未来事件或经济或财务状况或趋势所做的假设。此外，我们的业务和我们运营的市场受到许多风险和不确定性的影响。由于这些风险和不确定性，我们未来的实际财务业绩可能与本报告中包含的前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异，并可能导致我们改变未来的计划。

我们的业务面临的主要风险和不确定性在本报告第二部分第 2022 项 10-K 和 1A 项中的 “风险因素” 标题下进行了讨论。因此，我们敦促您不仅阅读本第2项中包含的信息，还应阅读我们的2022 10-K和本报告第二部分第1A项 “风险因素” 标题下包含的风险因素和其他警告信息，这些信息符合本报告中包含的前瞻性陈述。

此外，我们未来的实际业绩可能与目前的预期有所不同，这是因为我们目前没有意识到额外的风险和不确定性，或者我们目前并不认为这些风险和不确定性对我们的业务或经营业绩至关重要，但将来可能会变得重要。由于这些风险和不确定性，请您不要过分依赖本报告中包含的前瞻性陈述，也不要仅根据我们的历史财务业绩对我们的未来财务业绩做出预测。除非适用法律或政府法规另有要求，否则我们也不承担任何更新本报告或2022 10-K中包含的前瞻性陈述的义务。

关键会计政策

我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）和银行业的会计惯例编制的。其中某些会计政策被视为关键会计政策，因为它们要求我们对可能对这些资产价值产生重大影响的情况或趋势做出估计和假设，例如可能影响我们全额收取贷款或最终实现某些其他资产账面价值的经济状况或趋势。这些估计和假设是根据我们获得的有关这些经济的最新信息做出的

条件或趋势或其他情况。如果我们的估计或假设所依据的事件、趋势或其他情况发生变化，或者发生其他可能影响我们运营的意想不到的事件，则根据公认会计原则，我们可能需要调整先前的估计，减少资产负债表上受影响资产的账面价值，通常是通过扣除收入的方式，这也可能影响我们在确认这些费用的财政期内的经营业绩。管理层已将我们最关键的会计政策和会计估计确定为：信用损失备抵——投资证券、信用损失备抵——贷款和递延所得税。

信贷损失备抵——投资证券 — 投资证券的ACL是根据ASC 326针对投资组合的持有至到期和可供出售类别确定的，并按季度进行评估。持有至到期的投资证券的ACL是根据共同的风险特征在集体基础上确定的，当我们认为证券不再具有共同风险特征时，则在个人证券级别上确定。根据ASC 326-20，对于我们有理由认为信用损失敞口微乎其微的投资证券，例如由美国政府或政府赞助的实体担保的证券，采用零损失预期，公司无需估算和确认ACL。

对于处于未实现亏损状况的证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者在收回摊余成本基础之前，我们是否更有可能被要求出售证券。如果满足有关出售意向或要求的这两个标准中的任何一个，则证券摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。如果这两个标准都未得到满足，则我们需要评估公允价值的下降是由于信用损失还是非信贷相关因素造成的。在确定证券公允价值的下降是否与信用有关时，我们会考虑许多因素，包括但不限于：（i）投资的公允价值在多大程度上低于其摊销成本；（ii）发行人的财务状况和短期前景；（iii）信用评级的下调；（iv）证券的支付结构；（v）证券发行人的定期付款能力本金和利息支付。如果在考虑这些因素后，预计要收取的现金流的现值低于摊销成本基础，则存在信用损失，信用损失备抵通过收入作为信用损失支出准备金的一部分进行记录。如果评估表明不存在信用损失，我们将通过其他综合收益记录公允价值的下降，扣除相关的所得税影响。我们已选择将证券应计应收利息排除在信用损失估计值之外，并在合并资产负债表上单独报告应计利息。信贷损失备抵额的变化记录为信用损失支出的准备金（或冲销）。当管理层认为证券无法收回或符合出售意向或要求的标准时，损失将从备抵额中扣除。参见注释 3，证券，了解与我们的证券信用损失准备金相关的更多信息 AFS。

信贷损失补贴——贷款。我们的贷款ACL是通过计入支出的信贷损失准备金来确定的，可以通过收回先前建立的亏损准备金来减少，亏损准备金也反映在损益表中。当管理层认为不太可能收回本金时，贷款将从ACL中扣除。根据对贷款可收取性和先前贷款损失经历的评估，管理层认为这笔金额足以吸收现有贷款的估计损失，这些损失可能无法收回。该评估还考虑了诸如贷款组合性质和数量的变化、总体投资组合质量、对具体问题贷款的审查、当前的经济状况以及可能影响借款人还款能力的某些其他主观因素等因素。尽管我们使用现有的最佳信息来进行此评估，但如果经济或其他条件发生重大变化，可能会影响我们贷款组合中全部贷款的可收性，则可能需要对我们的ACL进行未来调整。

递延所得税。我们在资产负债表上将等于税收抵免和税收亏损结转额以及税收减免（统称为 “税收优惠”）的金额记录为 “递延所得税资产”，我们认为这些金额将可用于抵消或减少未来时期的所得税。根据适用的联邦和州所得税法律和法规，如果无法在规定的时间内使用，则与税收损失结转相关的税收优惠将过期。因此，未来能否充分利用与税收亏损结转相关的递延所得税资产来减少所得税，取决于我们在这些时期内产生的应纳税所得额。我们每年至少一次，或者在必要时更频繁地估算我们认为在未来时期可能产生的未来应纳税所得额。如果我们根据这些估计和我们可获得的税收优惠金额得出结论，那更有可能

并不是说我们能够在这些税收优惠到期之前充分利用这些税收优惠，而是在资产负债表上全额确认递延所得税资产。另一方面，如果我们根据这些估计和可获得的税收优惠金额得出结论，我们很有可能无法在这些税收优惠到期之前全部使用这些税收优惠，那么我们将设立估值补贴，将资产负债表上的递延所得税资产减少到我们认为仍然很有可能用来抵消或减税的金额未来。设立此类估值补贴或增加现有估值补贴将通过从所得税准备金中扣除或减少该估值补贴设立或增加期间的任何所得税抵免来实现。

我们有两个业务板块，“银行业” 和 “投资管理和财富规划”（“财富管理”）。银行业包括FFB、FFIS、FFPF和蓝月亮管理有限责任公司的业务，财富管理包括FFA的业务。在下表的某些表格中，独立控股公司FFI的财务状况和经营业绩列在 “其他” 标题下，以及任何合并抵消条目。

概述和近期发展

截至2023年6月30日，该公司的总资产为128亿美元，其中包括106亿美元的贷款总额（扣除递延费用和信用损失备抵额）、9亿美元的现金及现金等价物、8亿美元的持有至到期的投资证券以及2亿美元的可供出售的投资证券。相比之下，截至2022年12月31日，总资产为130亿美元，包括扣除递延费用和信用损失备抵后的107亿美元贷款、7亿美元的现金及现金等价物、9亿美元的持有至到期的投资证券以及2亿美元的可供出售的投资证券。自年底以来，总资产减少了2亿美元，这主要是由于2023年第二季度收取了2.153亿美元的商誉减值费用。有关减值费用的讨论，请参阅附注6 “商誉和无形资产”。

截至2023年6月30日，该公司的总负债为119亿美元，其中包括108亿美元的存款和10亿美元的借款。相比之下，截至2022年12月31日，总负债为119亿美元，其中包括104亿美元的存款和14亿美元的借款。与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，总负债保持不变，为119亿美元。存款增加了4亿美元，这是由于几家大型区域银行关闭对存款水平的负面影响在第二季度达到顶峰，存款流入和流出恢复正常。由于存款的增加提供了偿还借款的机会，借款减少了4亿美元。

截至2023年6月30日，该公司的股东权益总额为9亿美元，而截至2022年12月31日为11亿美元。自年底以来，股东权益减少了2亿美元，这主要是由于截至2023年6月30日的六个月净亏损2.038亿美元，其中包括之前提到的2.153亿美元的商誉减值费用。在截至2023年6月30日的六个月中，股东权益活动还包括向股东支付的2022年第四季度和2023年第一季度分别为620万美元和110万美元的股息，以及由于该期间出现的投资证券未实现净亏损而导致的其他综合收益（亏损）减少790万美元。

2023年7月27日，董事会宣布向截至2023年8月7日营业结束时的登记股东派发每股普通股0.02美元的季度现金股息，该股息将于2023年8月17日支付给登记在册的股东。

运营结果

银行业的主要收入来源是净利息收入、存款和信托服务费用、某些贷款费用和咨询费。财富管理的主要收入来源是根据管理资产余额（“资产管理规模”）评估的资产管理费。截至2023年6月30日的三个月，非利息支出的最大组成部分是商誉减值，这是一种非现金费用。不包括这笔一次性减值费用，运营非利息支出总额为5,750万美元。薪酬和福利成本以及客户

服务成本是运营非利息支出的最大组成部分，分别占合并运营非利息支出总额的37％和33％。

下表显示了截至6月30日的三个月，我们每个业务板块的主要经营业绩：


			财富
（千美元）	银行业		管理		其他		总计
2023:
利息收入	$	145,328	$	—	$	—	$	145,328
利息支出		94,539		—		1,805		96,344
净利息收入		50,789		—		(1,805)		48,984
信贷损失准备金		887		—		—		887
非利息收入		5,067		7,415		(403)		12,079
非利息支出
商誉减值		215,252		—		—		215,252
正在运营		50,700		5,617		1,195		57,512
所得税前（亏损）收入		(210,983)		1,798		(3,403)		(212,588)
所得税支出（福利）		134		529		(963)		(300)
净（亏损）收入	$	(211,117)	$	1,269	$	(2,440)	$	(212,288)

2022:
利息收入	$	89,971	$	—	$	—	$	89,971
利息支出		6,476		—		1,690		8,166
净利息收入		83,495		—		(1,690)		81,805
信贷损失准备金		173		—		—		173
非利息收入		5,857		7,980		(437)		13,400
非利息支出		42,032		6,189		584		48,805
所得税前收入（亏损）		47,147		1,791		(2,711)		46,227
所得税支出（福利）		12,893		529		(511)		12,911
净收益（亏损）	$	34,254	$	1,262	$	(2,200)	$	33,316

2023 年第二季度与 2 季度相比^和2022 年季度

2023年第二季度的合并净亏损为2.123亿美元，而2022年第二季度的净收入为3,330万美元。2023年第二季度的税前合并净亏损为2.126亿美元，而2022年第二季度的净收入为4,620万美元。与去年同期相比，合并税前净收入减少2.588亿美元，这主要是由于银行业的税前净收入减少了2.581亿美元，这主要是由于2.153亿美元的商誉减值费用、净利息收入减少3,270万美元以及运营非利息支出增加870万美元。下表将更详细地讨论净利息收入、非利息收入和非利息支出。2023年第二季度的财富管理税前净收入为180万美元，与2022年第二季度持平。

下表显示了截至6月30日的六个月中我们每个业务板块的主要经营业绩：


			财富
（千美元）	银行业		管理		其他		总计
2023:
利息收入	$	282,328	$	—	$	—	$	282,328
利息支出		170,988		—		3,601		174,589
净利息收入		111,340		—		(3,601)		107,739
信贷损失准备金		1,304		—		—		1,304
非利息收入		9,868		14,706		(797)		23,777
非利息支出
商誉减值		215,252		—		—		215,252
正在运营		102,345		11,682		2,825		116,852
所得税前（亏损）收入		(197,693)		3,024		(7,223)		(201,892)
所得税支出（福利）		3,081		893		(2,074)		1,900
净（亏损）收入	$	(200,774)	$	2,131	$	(5,149)	$	(203,792)

2022:
利息收入	$	169,115	$	—	$	—	$	169,115
利息支出		9,889		—		2,927		12,816
净利息收入		159,226		—		(2,927)		156,299
信贷损失（收益）准备金		(619)		—		—		(619)
非利息收入		13,388		16,325		(886)		28,827
非利息支出		82,133		12,833		1,457		96,423
所得税前收入（亏损）		91,100		3,492		(5,270)		89,322
所得税支出（福利）		25,608		1,022		(1,460)		25,170
净收益（亏损）	$	65,492	$	2,470	$	(3,810)	$	64,152

1^st2023 年的一半比 1^st2022 年的一半

2023年上半年的合并净亏损为2.038亿美元，而2022年上半年的净收入为6,420万美元。2023年上半年的合并税前净亏损为2.09亿美元，而2022年上半年的净收入为8,930万美元。税前合并净收入比去年同期减少2.912亿美元，这主要是由于银行业的税前净收入减少了2.888亿美元，这主要是由于2.153亿美元的商誉减值费用，净利息收入减少了4,790万美元，非利息收入减少了350万美元，运营非利息支出增加了2,020万美元，以及增加了190万美元信贷损失准备金。下表将更详细地讨论净利息收入、非利息收入和非利息支出。财富管理税前净收入减少50万美元，这是由于归类为非利息收入一部分的资产管理费收入减少了160万美元，但被运营非利息支出减少的110万美元所抵消。

信贷损失准备金。 信用损失准备金是我们对从本期收益中扣除的金额的估计，以将贷款和投资的ACL维持在我们认为足以抵消贷款和投资组合固有的估计损失的水平。贷款信贷损失准备金受到贷款余额变化以及估计损失假设以及扣账和回收额变化的影响。贷款准备金额还考虑了诸如贷款组合性质和数量的变化、总体投资组合质量、对具体问题贷款的审查、当前的经济状况以及可能影响借款人履行对我们的还款义务的能力的某些其他主观因素等因素。在截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的信用损失准备金为130万美元，而去年同期冲销的信用损失准备金为60万美元。截至2023年6月30日的六个月中，信贷损失准备金的增加是由于投资和贷款组合信贷损失净增加。去年同期信贷损失准备金减少是当时经济前景改善的结果。

净利息收入。 下表列出了所示期间有关以下方面的信息：(i) 计息资产的利息收入总额和由此产生的这些资产的平均收益率；(ii) 利息支出总额和计息负债的平均利率；(iii) 净利息收入；(iv) 净利差；(v) 净利差；以及 (v) 净利率：


	截至6月30日的三个月：
	2023						2022
	平均值				平均值		平均值				平均值
（千美元）	余额		利息		收益率/利率		余额		利息		收益率/利率
赚取利息的资产：
贷款	$	10,542,522	$	123,472	4.69	%	$	8,497,504	$	82,032	3.86	%
证券 AFS		242,005		2,470	4.08	%		267,634		2,006	3.00	%
证券 HTM		829,540		4,302	2.07	%		949,893		4,615	1.94	%
现金、FHLB 股票和联邦基金		1,294,773		15,084	4.67	%		569,002		1,318	0.93	%
赚取利息的资产总额		12,908,840		145,328	4.51	%		10,284,033		89,971	3.50	%
非利息资产：
不良资产		22,593						10,459
其他		476,901						437,320
总资产	$	13,408,334					$	10,731,812
计息负债：
活期存款	$	2,233,709	$	18,867	3.39	%	$	2,461,369	$	2,870	0.47	%
货币市场和储蓄		3,053,013		25,496	3.35	%		2,643,388		2,700	0.41	%
存款证		2,578,516		28,569	4.44	%		646,527		770	0.48	%
计息存款总额		7,865,238		72,932	3.72	%		5,751,284		6,340	0.44	%
借款		1,866,086		23,412	5.03	%		327,212		1,826	2.27	%
计息负债总额		9,731,324		96,344	3.97	%		6,078,496		8,166	0.54	%
无息负债：
活期存款		2,415,369						3,479,847
其他负债		133,028						85,649
负债总额		12,279,721						9,643,992
股东权益		1,128,613						1,087,820
负债和权益总额	$	13,408,334					$	10,731,812
净利息收入			$	48,984					$	81,805
净利率差					0.54	%					2.96	%
净利率					1.51	%					3.18	%


	截至6月30日的六个月：
	2023						2022
	平均值				平均值		平均值				平均值
（千美元）	余额		利息		收益率/利率		余额		利息		收益率/利率
赚取利息的资产：
贷款	$	10,616,657	$	244,114	4.61	%	$	8,015,946	$	154,059	3.85	%
证券 AFS		244,952		4,776	3.90	%		572,754		6,949	2.43	%
证券 HTM		840,937		8,887	2.11	%		634,994		6,032	1.90	%
FHLB 股票、美联储基金和存款		1,126,156		24,551	4.40	%		889,110		2,075	0.47	%
赚取利息的资产总额		12,828,702		282,328	4.42	%		10,112,804		169,115	3.35	%
非利息资产：
不良资产		17,038						10,292
其他		480,157						443,265
总资产	$	13,325,897					$	10,566,361
计息负债：
活期存款	$	2,402,352	$	38,252	3.21	%	$	2,410,633	$	3,921	0.33	%
货币市场和储蓄		3,129,427		47,048	3.03	%		2,627,287		4,572	0.35	%
存款证		2,356,640		49,772	4.26	%		650,382		1,205	0.37	%
计息存款总额		7,888,419		135,072	3.45	%		5,688,302		9,698	0.34	%
借款		1,629,392		39,517	4.89	%		314,296		3,118	2.02	%
计息负债总额		9,517,811		174,589	3.70	%		6,002,598		12,816	0.43	%
无息负债：
活期存款		2,543,179						3,397,948
其他负债		133,153						90,042
负债总额		12,194,143						9,490,588
股东权益		1,131,754						1,075,773
负债和权益总额	$	13,325,897					$	10,566,361
净利息收入			$	107,739					$	156,299
净利率差					0.72	%					2.92	%
净利率					1.67	%					3.10	%

净利息收入受交易量（交易量变化乘以先前利率）、利率（利率变化乘以先前交易量）以及赚息资产和计息负债组合的影响。将费率变化乘以平均余额变动计算得出的可归因于费率和数量变化的差异已被分配到费率差异中。下表详细列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，由于交易量和利率变化而导致的净利息收入的变化：


	季度已结束							六个月已结束
	2023 年 6 月 30 日对比 2022						2023 年 6 月 30 日对比 2022
	增加（减少）是由于						增加（减少）是由于
（千美元）	音量		费率		总计		音量		费率		总计
通过以下方式赚取的利息：
贷款	$	21,924	$	19,516	$	41,440	$	56,084	$	33,971	$	90,055
证券 AFS		(208)		672		464		(5,125)		2,952		(2,173)
证券 HTM		(610)		297		(313)		2,126		729		2,855
现金、FHLB 股票和联邦基金		3,285		10,481		13,766		699		21,777		22,476
赚取利息的资产总额		24,391		30,966		55,357		53,784		59,429		113,213
利息支付于：
活期存款		(333)		16,331		15,998		(15)		34,346		34,331
货币市场和储蓄		420		22,376		22,796		1,039		41,437		42,476
存款证		7,306		20,493		27,799		9,786		38,781		48,567
借款		17,047		4,538		21,585		27,056		9,343		36,399
计息负债总额		24,440		63,738		88,178		37,866		123,907		161,773
净利息（支出）收入	$	(49)	$	(32,772)	$	(32,821)	$	15,918	$	(64,478)	$	(48,560)

截至2023年6月30日的六个月中，净利息收入为1.077亿美元，而截至2022年6月30日的六个月净利息收入为1.563亿美元。净利息收入与去年同期相比总体下降的主要原因是计息负债利率的增长速度快于赚息资产的利率。截至2023年6月30日的六个月中，利息收入增至2.823亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为1.691亿美元。利息收入的增加是由于平均计息资产余额以及从这些余额中获得的平均收益率均有所增加。截至2023年6月30日的六个月中，平均赚息资产余额增至128亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为101亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，赚息资产的平均收益率为4.42％，而截至2022年6月30日的六个月为3.35％。截至2023年6月30日的六个月中，利息支出为1.746亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,280万美元。利息支出的增加是由于平均计息负债余额以及为此类余额支付的平均利率均有所增加。截至2023年6月30日的六个月中，包括计息存款和借款在内的平均计息负债余额增至95亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为60亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，计息负债余额的平均利率为3.70％，而截至2022年6月30日的六个月中，计息负债余额的平均利率为0.43％。

计息资产平均收益率的增长1.07％被计息负债余额的平均利率增长3.27％所抵消，导致截至2023年6月30日的六个月净利率（“NIM”）收缩。截至2023年6月30日的六个月中，NIM为1.67％，而截至2022年6月30日的六个月为3.10％。NIM的收缩反映了过去一年的利率环境，美联储在过去一年中将基准联邦基金利率提高了5.00％，以降温通货膨胀。这对NIM产生了负面影响，因为短期利率的上升更直接地影响了我们为计息存款账户和借款支付的利率。截至2023年6月30日的六个月中，平均未偿借款为16亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为3亿美元。额外的借款被用来增加资产负债表上的流动性，尤其是在2023年第一季度和第二季度宣布关闭三家大型区域银行之后银行业发生的事件之后。

非利息收入。 银行业的非利息收入包括向客户收取的信托服务和存款服务费用、咨询费、贷款收取的预付款和滞纳金，以及资本市场活动和保险佣金的损益。下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月银行业非利息收入明细：


（千美元）	2023		2022
截至6月30日的三个月：
信托费	$	1,828	$	2,149
贷款相关费用		1,812		2,071
存款费用		527		665
咨询费		93		100
其他		807		872
非利息收入总额	$	5,067	$	5,857

截至6月30日的六个月：
信托费	$	3,547	$	4,257
贷款相关费用		3,673		4,633
存款费用		1,028		1,309
售后回租收益		—		1,123
咨询费		181		195
其他		1,439		1,871
非利息收入总额	$	9,868	$	13,388

2023年第二季度银行业的非利息收入为510万美元，而2022年第二季度为590万美元。截至2023年6月30日的六个月中，银行业的非利息收入为990万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,340万美元。截至2023年6月30日的六个月中，非利息收入与去年同期相比减少了350万美元，这主要是由于去年同期的售后回租交易收益110万美元，信托费用减少了70万美元，贷款相关费用减少了100万美元，存款费用减少了30万美元，其他非利息收入减少了40万美元。

财富管理的非利息收入包括向高净值客户收取的管理资产和提供财务规划咨询服务的费用。下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中财富管理的非利息收入金额：


（千美元）	2023		2022
截至6月30日的三个月：
非利息收入	$	7,415	$	7,980

截至6月30日的六个月：
非利息收入	$	14,706	$	16,325

2023年第二季度财富管理的非利息收入为740万美元，而2022年第二季度为800万美元。截至2023年6月30日的六个月中，财富管理的非利息收入为1,470万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,630万美元。截至2023年6月30日的六个月中，非利息收入与去年同期相比减少了160万美元，这主要是由于资产管理规模余额的平均收入减少了，因为投资组合构成从赚取更高费用的股票转变为收取更低费用的固定收益基金。

下表汇总了我们在指定期间的资产管理规模的活动：


			现有账户
	开始		附加内容/		全新
（千美元）	平衡		提款		账户		终止		性能		期末余额
截至2023年6月30日的三个月：
固定收益	$	2,562,592	$	(74,731)	$	24,391	$	(33,775)	$	194,705	$	2,673,182
股票		1,881,343		32,645		35,731		(47,641)		(9,624)		1,892,454
现金和其他		784,958		(65,574)		16,969		(3,922)		20,896		753,327
总计	$	5,228,893	$	(107,660)	$	77,091	$	(85,338)	$	205,977	$	5,318,963

截至2023年6月30日的六个月：
固定收益	$	1,699,554	$	579,003	$	43,732	$	(46,333)	$	397,226	$	2,673,182
股票		2,383,268		(542,656)		64,415		(54,124)		41,551		1,892,454
现金和其他		902,455		(238,923)		55,302		(9,817)		44,310		753,327
总计	$	4,985,277	$	(202,576)	$	163,449	$	(110,274)	$	483,087	$	5,318,963

截至2022年12月31日的财年：
固定收益	$	1,303,760	$	451,841	$	154,827	$	(30,428)	$	(180,446)	$	1,699,554
股票		3,330,639		(87,881)		108,003		(78,785)		(888,708)		2,383,268
现金和其他		1,046,206		(422,405)		305,747		(58,248)		31,155		902,455
总计	$	5,680,605	$	(58,445)	$	568,577	$	(167,461)	$	(1,037,999)	$	4,985,277

在截至2023年6月30日的六个月中，资产管理规模增加了3亿美元，这是1.63亿美元的新账户和4.83亿美元的投资组合收益的净结果，但被终止和净提款3.13亿美元所抵消。

非利息支出。下表列出了所述期间银行和财富管理的非利息支出明细：


	银行业				财富管理
（千美元）	2023		2022		2023		2022
截至6月30日的三个月：
薪酬和福利	$	16,684	$	22,567	$	4,058	$	4,801
占用率和折旧		8,700		8,356		481		458
专业服务和营销		2,086		2,237		912		730
客户服务成本		19,004		4,611		—		—
其他		4,226		4,261		166		200
运营支出总额		50,700		42,032		5,617		6,189
商誉减值		215,252		—		—		—
非利息支出总额	$	265,952	$	42,032	$	5,617	$	6,189

截至6月30日的六个月：
薪酬和福利	$	36,944	$	46,843	$	8,618	$	10,013
占用率和折旧		17,103		16,469		975		912
专业服务和营销		4,750		4,580		1,716		1,545
客户服务成本		35,719		6,399		—		—
其他		7,829		7,842		373		363
运营支出总额		102,345		82,133		11,682		12,833
商誉减值		215,252		—		-		-
非利息支出总额	$	317,597	$	82,133	$	11,682	$	12,833

2023年第二季度银行业的非利息支出为2.66亿美元，而2022年第二季度为4200万美元。2023年第二季度的2.66亿美元非利息支出包括2.153亿美元的非现金商誉减值费用。不包括这笔一次性费用，2023年第二季度的运营非利息支出总额为5,070万美元，而2022年第二季度为4,200万美元。银行业的运营非利息支出增加了870万美元，这主要是由于客户服务成本增加了1,440万美元，

但因薪酬和福利减少590万美元而抵消.客户服务成本的增加是由于为获得此类抵免的存款余额支付的收入抵免额增加。支付的收益信贷增加是由于美联储在过去一年中加息导致利率上升。薪酬和福利成本的减少主要是由于2023年第二季度的人员配备水平与2022年第二季度的水平相比有所下降。2023年第二季度银行业全职同等人数（“FTE”）的平均季度为543.3人，而2022年第二季度为661.2人。在贷款增长放缓的情况下，为了最大限度地提高效率和优化劳动力，2023年第一和第二季度减少了人员配备水平。

2023年第二季度财富管理的非利息支出为560万美元，而2022年第二季度为620万美元。财富管理的非利息支出减少了60万美元，这主要是由于薪酬和福利减少了70万美元，但被其他非利息支出增加了10万美元所抵消。薪酬和福利成本的减少主要是由于与去年同期相比，新账户数量减少导致佣金支出减少。2023年第二季度财富管理的平均季度全职员工保持相对稳定，为67.7，而2022年第二季度为64.7。

截至2023年6月30日的六个月中，银行业的非利息支出为3.176亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为8,210万美元。截至2023年6月30日的六个月中，3.176亿美元的非利息支出包括2.153亿美元的非现金商誉减值费用。不包括这笔一次性费用，截至2023年6月30日的六个月中，运营非利息支出总额为1.023亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为8,210万美元。银行业运营非利息支出增加了2,020万美元，这主要是由于客户服务成本增加了2930万美元，入住和折旧费用增加了60万美元，专业服务和营销费用增加了20万美元，但被薪酬和福利减少的990万美元所抵消。客户服务成本的增加是由于为获得此类抵免的存款余额支付的收入抵免额增加。支付的收益信贷增加是由于美联储在过去一年中加息导致利率上升。薪酬和福利成本的减少主要是由于截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，人员配备水平有所下降。截至2023年6月30日的六个月中，银行全职员工的平均值为572.6，而截至2022年6月30日的六个月中为642.4。在贷款增长放缓的情况下，为了最大限度地提高效率和优化劳动力，2023年第一和第二季度减少了人员配备水平。

截至2023年6月30日的六个月中，财富管理的非利息支出为1170万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,280万美元。财富管理的非利息支出减少了110万美元，这主要是由于薪酬和福利减少了140万美元，但被专业服务和营销费用增加了20万美元所抵消。薪酬和福利成本的减少主要是由于与去年同期相比，新账户数量减少导致佣金支出减少。截至2023年6月30日的六个月中，财富管理全职员工的平均值为67.1人，而截至2022年6月30日的六个月中为65.3人。

财务状况

下表显示了截至目前，我们每个业务部门的财务状况以及用于得出合并总额的FFI和抵销分录的财务状况，这些分录包含在标有 “其他和抵消” 的列中：


			财富		其他和
（千美元）	银行业		管理		淘汰		总计
2023 年 6 月 30 日：
现金和现金等价物	$	925,726	$	1,978	$	(1,623)	$	926,081
证券 AFS，net		200,763		—		—		200,763
证券 HTM		814,661		—		—		814,661
贷款，净额		10,553,716		—		—		10,553,716
房舍和设备		36,251		197		136		36,584
投资 FHLB 股票		19,485		—		—		19,485
递延税		21,117		124		1,946		23,187
拥有的房地产（“REO”）		6,210		—		—		6,210
商誉和无形资产		5,730		—		—		5,730
其他资产		224,182		505		29,450		254,137
总资产	$	12,807,841	$	2,804	$	29,909	$	12,840,554

存款	$	10,815,572	$	—	$	(8,586)	$	10,806,986
借款		782,175		—		193,366		975,541
公司间余额		(974)		(9,163)		10,137		—
应付账款和其他负债		131,117		2,602		8,774		142,493
股东权益		1,079,951		9,365		(173,782)		915,534
负债和权益总额	$	12,807,841	$	2,804	$	29,909	$	12,840,554

2022 年 12 月 31 日：
现金和现金等价物	$	656,247	$	16,757	$	(16,510)	$	656,494
证券 AFS，net		226,158		—		—		226,158
证券 HTM		862,544		—		—		862,544
贷款，净额		10,692,462		—		—		10,692,462
房舍和设备		35,788		216		136		36,140
投资 FHLB 股票		25,358		—		—		25,358
递延税		19,671		78		4,449		24,198
拥有的房地产（“REO”）		6,210		—		—		6,210
商誉和无形资产		221,835		—		—		221,835
其他资产		233,621		428		28,731		262,780
总资产	$	12,979,894	$	17,479	$	16,806	$	13,014,179

存款	$	10,403,205	$	—	$	(40,593)	$	10,362,612
借款		1,176,601		—		193,335		1,369,936
公司间余额		1,001		971		(1,972)		—
应付账款和其他负债		125,254		4,392		17,607		147,253
股东权益		1,273,833		12,116		(151,571)		1,134,378
负债和权益总额	$	12,979,894	$	17,479	$	16,806	$	13,014,179

我们的合并资产负债表主要受到银行业务变化的影响，因为我们的财富管理业务没有保持大量资产。

在截至2023年6月30日的六个月中，总资产减少了1.74亿美元，这主要是由于商誉和无形资产减少了2.16亿美元，贷款减少了1.39亿美元，AFS和HTM证券减少了7300万美元，被现金和现金等价物的2.7亿美元增加所抵消。商誉减少2.16亿美元，以及

无形资产主要是2023年第二季度记录的2.153亿美元非现金商誉减值费用的结果，此前我们在第二季度对我们的商誉余额进行了最新的评估。最新的评估是在截至2023年6月30日的六个月中三家大型地区银行关闭之后发布的，再加上宏观经济状况的急剧变化，美联储持续加息及其对包括我们银行在内的银行股价的综合影响。截至2023年6月30日，剩余的570万美元余额仅包括核心矿床无形资产，这些无形资产在估计的使用寿命（7至10年之间）内按加速方法摊销。截至2023年6月30日，现金及现金等价物约占总资产的7.2％，此类余额的增加与增加资产负债表流动性的战略努力是一致的，尤其是在2023年第一和第二季度关闭三家大型区域银行之后银行业发生的事件之后。贷款净额减少1.39亿美元，原因是截至2023年6月30日的六个月中，贷款资金为9.55亿美元，但被截至2023年6月30日的六个月中11亿美元的贷款还清和还款所抵消。合并投资证券（AFS和HTM）余额减少了7300万美元，这主要是由于收到了6,400万美元的本金。存款增加了4.44亿美元，这是批发、公司和数字银行存款分别增加8.23亿美元、5.19亿美元和1.24亿美元的结果，但被零售和专业存款分别减少7.5亿美元和2.72亿美元所抵消。由于存款的增加提供了偿还借款的机会，借款减少了3.94亿美元。

现金和现金等价物。 现金和现金等价物主要包括存放在联邦储备银行或代理银行的资金，包括联邦基金。现金和现金等价物的变化主要受到贷款融资、证券投资以及我们资金来源变化的影响：存款、FHLB预付款和外国金融机构借款。在截至2023年6月30日的六个月中，现金及现金等价物与2022年12月31日相比增加了2.7亿美元，这是由于为增加资产负债表上的流动性所做的战略努力。

可供出售的证券。下表汇总了公司截至的AFS证券投资组合：


	摊销		未实现总额				以下津贴		估计的
（千美元）	成本		收益		损失		信用损失		公允价值
2023 年 6 月 30 日：
抵押贷款债务	$	9,463	$	—	$	(1,368)	$	—	$	8,095
机构抵押贷款支持证券		7,107		—		(536)		—		6,571
市政债券		49,684		—		(3,389)		—		46,295
小企业管理局证券		15,833		3		(121)		—		15,715
FHLMC证券化的受益利益		14,921		97		(361)		(7,058)		7,599
公司债券		138,934		—		(22,195)		(1,477)		115,262
美国财政部		1,298		—		(72)		—		1,226
总计	$	237,240	$	100	$	(28,042)	$	(8,535)	$	200,763

2022 年 12 月 31 日：
抵押贷款债务	$	9,865	$	—	$	(1,250)	$	—	$	8,615
机构抵押贷款支持证券		8,161		—		(585)		—		7,576
市政债券		50,232		—		(3,442)		—		46,790
小企业管理局证券		19,090		3		(138)		—		18,955
对FHLMC证券化的有利兴趣		19,415		108		(103)		(11,439)		7,981
公司债券		145,024		—		(10,011)		—		135,013
美国财政部		1,298		1		(71)		—		1,228
总计	$	253,085	$	112	$	(15,600)	$	(11,439)	$	226,158

截至2023年6月30日，上表中包含的120万美元美国国债作为抵押品抵押给加利福尼亚州和佛罗里达州，以满足与该银行信托业务相关的监管要求，2.266亿美元的机构抵押贷款支持证券被质押为抵押品，以支持该银行在2018年和2021年签订的贷款销售和证券化协议下的义务。共有5,960万美元的小企业管理局和机构抵押贷款支持证券作为回购协议的抵押品。总计9.006亿美元的小企业管理局和

机构抵押贷款支持证券、公司和市政债券以及贷款作为美联储贴现窗口和银行定期融资计划的抵押品，银行可以从中借款。

不包括信贷损失备抵额，在截至2023年6月30日的六个月中，AFS证券的减少主要是由于本金支付和证券未实现亏损总额的增加。在截至2023年6月30日的六个月中，没有人购买投资证券或投资组合的其他新增产品。

以下是公司对以下时期与投资相关的信贷损失准备金的展期：


		开始		拨款（撤销）						结局
（千美元）		平衡		用于信用损失		扣款		回收率		平衡

截至2023年6月30日的三个月：
市政债券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC证券化的受益利益		11,315		(286)		(3,971)		—		7,058
公司债券		973		504		—		—		1,477
总计	$	12,288	$	218	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2023年6月30日的六个月：
市政债券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC证券化的受益利益		11,439		(410)		(3,971)		—		7,058
公司债券		—		1,477		—		—		1,477
总计	$	11,439	$	1,067	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2022年12月31日的财年：
市政债券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC证券化的受益利益		10,399		1,040		—		—		11,439
公司债券		—		—		—		—		—
总计	$	10,399	$	1,040	$	—	$	—	$	11,439

持有至到期的证券。下表汇总了公司截至目前为止的HTM证券投资组合：


	摊销		总无法识别				以下津贴		估计的
（千美元）	成本		收益		损失		信用损失		公允价值
2023 年 6 月 30 日：
机构抵押贷款支持证券	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108
总计	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108

2022 年 12 月 31 日：
机构抵押贷款支持证券	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061
总计	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061

在截至2023年6月30日的六个月中，HTM证券的减少是由于收到了本金。在截至2023年6月30日的六个月中，没有人购买投资证券或投资组合的其他新增产品。

截至2023年6月30日，AFS证券的预定到期日（机构抵押贷款支持证券除外）以及相关的加权平均收益率如下：


	小于			1 通过			5 通过			之后
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			总计
摊销成本：
抵押贷款债务	$	—		$	—		$	567		$	8,896		$	9,463
机构抵押贷款支持证券		—			5,460			—			1,647			7,107
市政债券		—			9,274			35,227			5,183			49,684
小企业管理局证券		3			1,306			665			13,859			15,833
FHLMC证券化的受益利益		—			9,225			—			5,696			14,921
公司债券		5,039			45,437			82,929			5,529			138,934
美国财政部		—			1,298			—			—			1,298
总计	$	5,042		$	72,000		$	119,388		$	40,810		$	237,240
加权平均收益率		4.72	%		5.25	%		3.30	%		2.49	%		3.78	%
估计公允价值：
抵押贷款债务	$	—		$	—		$	509		$	7,586		$	8,095
机构抵押贷款支持证券		—			5,118			—			1,453			6,571
市政债券		—			8,766			33,309			4,220			46,295
小企业管理局证券		3			1,296			663			13,753			15,715
FHLMC证券化的受益利益		—			9,225			—			5,432			14,657
公司债券		4,789			44,004			63,707			4,239			116,739
美国财政部		—			1,226			—			—			1,226
总计	$	4,792		$	69,635		$	98,188		$	36,683		$	209,298

截至2023年6月30日，证券HTM的预定到期日以及相关的加权平均收益率如下：


	小于			1 通过			5 通过			之后
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			总计
2023年6月30日
摊销成本：
机构抵押贷款支持证券	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
总计	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
加权平均收益率		—	%		0.71	%		1.25	%		2.00	%		1.98	%

估计公允价值：
机构抵押贷款支持证券	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108
总计	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108

贷款。下表按贷款类别列出了我们截至的贷款：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2023		2022
未偿本金余额：
房地产担保的贷款：
住宅物业：
多家庭	$	5,267,048	$	5,341,596
单身家庭		982,779		1,016,498
由住宅物业担保的房地产贷款总额		6,249,827		6,358,094
商业地产		1,070,518		1,203,292
土地和建筑		159,091		158,565
房地产贷款总额		7,479,436		7,719,951
商业和工业贷款		3,085,242		2,984,748
消费贷款		3,591		4,481
贷款总额		10,568,269		10,709,180
保费、折扣和递延费用和支出		16,932		17,013
总计	$	10,585,201	$	10,726,193

贷款减少了1.41亿美元，原因是截至2023年6月30日的六个月中贷款资金为9.55亿美元，被截至2023年6月30日的六个月的110万美元贷款还清/还款所抵消。

存款。 下表列出了截至以下有关我们的存款和平均存款利率的信息：


	2023年6月30日				2022年12月31日
			加权				加权
（千美元）	金额		平均费率		金额		平均费率
活期存款：
不计息	$	2,660,249	—		$	2,736,691	—
计息		2,280,932	3.668	%		2,568,850	3.109	%
货币市场和储蓄		3,096,365	3.510	%		3,178,230	2.373	%
存款证		2,769,440	4.473	%		1,878,841	3.741	%
总计	$	10,806,986	2.926	%	$	10,362,612	2.177	%

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的存款利率的变动与总体存款市场利率一致，由于美联储采取的行动，市场利率继续上升。由于同期短期利率上升，我们的计息存款的加权平均利率从2022年12月31日的3.11％上升到2023年6月30日的3.67％，而总存款的加权平均利率从2022年12月31日的2.18％上升到2023年6月30日的2.93％。

银行将不时使用经纪存款作为资金来源。截至2023年6月30日，该行持有22亿美元的经纪存款，其中包括21亿美元的存款证和1亿美元的货币市场账户。

银行持有的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金（“DIF”）提供保险，但不得超过适用的限额。《多德-弗兰克法案》将银行、储蓄机构和信用合作社的最高存款保险金额永久提高到每位存款人25万美元。截至2023年6月30日，保险存款和抵押存款约占存款总额的88％。

下表列出了超过联邦存款保险公司保险限额的估计存款：


	2023年6月30日		2022年12月31日

（千美元）	金额		金额
未投保的存款	$	2,489,855	$	3,546,697

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们超过25万美元的存款证的到期日分别为4.575亿美元和4.339亿美元。下表列出了截至2023年6月30日预计定期存款的到期分布情况：


（千美元）
3 个月或更短	$	135,340
超过 3 个月至 12 个月		310,800
1 到 3 年		11,373
3 年以上		—
总计	$	457,513

借款。 截至2023年6月30日，我们的借款包括银行的6.1亿美元隔夜和1亿美元的定期FHLB预付款、FFI的1.74亿美元次级票据、银行的7200万美元回购协议以及控股公司信贷额度下的2000万美元借款。FHLB的1亿美元定期预付款利率为4.21％，将于2028年6月28日到期。截至2023年6月30日的FHLB隔夜预付款已于7月初全额支付，利率为5.35％。截至2022年12月31日，我们的借款包括银行的8.05亿美元隔夜FHLB预付款、在银行购买的2亿美元联邦资金、FFI的1.74亿美元次级票据、银行的1.71亿美元回购协议以及控股公司信贷额度下的2000万美元借款。

截至2023年6月30日的六个月中，平均借款余额和此类借款的加权平均利率分别为16.3亿美元和4.89％。截至6月30日的六个月中，平均借款余额和此类借款的加权平均利率分别为3.143亿美元和2.02％，

2022。截至2023年6月30日的季度，平均借款余额和此类借款的加权平均利率分别为18.7亿美元和5.03％。截至2022年12月31日的季度，借款的平均余额和此类借款的加权平均利率分别为15.4亿美元和3.79％。

拖欠贷款、不良资产和信用损失准备金

在合同规定的利息或本金到期未付之日之后，贷款被视为逾期。已停止计息的贷款被指定为非应计贷款。当人们对能否全额、及时收取利息或本金存在合理怀疑时，以及一般而言，当贷款的本金或利息逾期90天或更长时间时，贷款利息的应计将停止。但是，如果贷款正在收取或收取本金并且认为有可能收取利息，则合同上逾期90天或更长时间的担保贷款可以继续计入本金或利息的利息。下表汇总了截至目前的逾期贷款和非应计贷款：


					90 天				逾期未付款总额
（千美元）	30—59 天		60-89 天		或更多		不可累积		和非应计制		当前		总计
2023 年 6 月 30 日：
房地产贷款：
住宅物业	$	416	$	—	$	—	$	3,373	$	3,789	$	6,265,450	$	6,269,239
商业地产		2,538		—		92		2,822		5,452		1,064,201		1,069,653
土地和建筑		—		—		—		—		—		158,326		158,326
商业和工业贷款		544		458		945		3,421		5,368		3,078,982		3,084,350
消费贷款		162		—		—		10		172		3,461		3,633
总计	$	3,660	$	458	$	1,037	$	9,626	$	14,781	$	10,570,420	$	10,585,201

占贷款总额的百分比		0.03	%		0.00	%		0.01	%		0.09	%		0.14	%

2022 年 12 月 31 日：
房地产贷款：
住宅物业	$	511		$	57		$	—		$	2,556		$	3,124		$	6,374,100	$	6,377,224
商业地产		15,000			946			1,213			4,547			21,706			1,180,357		1,202,063
土地和建筑		—			—			—			—			—			157,630		157,630
商业和工业贷款		385			1,495			982			3,228			6,090			2,978,668		2,984,758
消费贷款		—			167			—			—			167			4,351		4,518
总计	$	15,896		$	2,665		$	2,195		$	10,331		$	31,087		$	10,695,106	$	10,726,193
占贷款总额的百分比		0.15	%		0.02	%		0.02	%		0.10	%		0.29	%

下表汇总了我们截至的非应计贷款：


	不可累积		不可累积
	含津贴		没有津贴
（千美元）	用于信用损失		用于信用损失
2023年6月30日
房地产贷款：
住宅物业	$	—	$	3,373
商业地产		—		2,822
商业和工业贷款		1,584		1,837
消费贷款		—		10
总计	$	1,584	$	8,042

2022年12月31日
房地产贷款：
住宅物业	$	—	$	2,556
商业地产		—		4,547
商业和工业贷款		2,016		1,212
总计	$	2,016	$	8,315

信用损失补贴。 下表汇总了我们的 ACL 中与指定期间的贷款相关的活动：


			规定
	开始		（反转）用于						结局
（千美元）	平衡		信用损失		扣款		回收率		平衡
截至2023年6月30日的三个月：
房地产贷款：
住宅物业	$	8,263	$	(29)	$	—	$	—	$	8,234
商业地产		5,733		(480)		—		—		5,253
土地和建筑		316		(29)		—		—		287
商业和工业贷款		16,760		1,404		(1,087)		613		17,690
消费贷款		23		(3)		—		1		21
总计	$	31,095	$	863	$	(1,087)	$	614	$	31,485

截至2023年6月30日的六个月：
房地产贷款：
住宅物业	$	8,306	$	(72)	$	—	$	—	$	8,234
商业地产		8,714		(3,212)		(249)		—		5,253
土地和建筑		164		123		—		—		287
商业和工业贷款		16,521		3,089		(2,839)		919		17,690
消费贷款		26		(4)		(2)		1		21
总计	$	33,731	$	(76)	$	(3,090)	$	920	$	31,485

截至2022年12月31日的财年：
房地产贷款：
住宅物业	$	2,637	$	5,674	$	(5)	$	—	$	8,306
商业地产		17,049		(8,335)		—		—		8,714
土地和建筑		1,995		(1,831)		—		—		164
商业和工业贷款		11,992		4,804		(711)		436		16,521
消费贷款		103		(73)		(4)		—		26
总计	$	33,776	$	239	$	(720)	$	436	$	33,731

2020年1月1日，我们采用了新的会计准则，通常被称为 “CECL”，该准则在贷款期限内用 “预期损失” 模型取代 “发生损失” 方法，如附注1进一步描述的那样 重要会计政策摘要 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的附注。截至2023年6月30日，贷款信贷损失备抵总额为3,150万美元，而截至2022年12月31日为3,370万美元。截至2023年6月30日，我们的贷款ACL占未偿贷款总额的0.30％，而截至2022年12月31日，这一比例为未偿贷款总额的0.31％。与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，贷款的ACL减少了220万美元。截至2023年6月30日的六个月中，活动包括增加10万美元的信贷损失准备金，310万美元的扣款和90万美元的追回款。

根据我们的贷款ACL所依据的CECL方法，在确定和使用贷款期限内预期信用损失的估计值时，会考虑各种主要因素的影响。评估损失时考虑的主要因素是历史扣款经历、拖欠率、地方和国家经济状况、借款人偿还贷款的能力和还款时间以及任何相关抵押品的价值。管理层对抵押品公允价值的估计考虑了当前和预期的未来房地产市场状况，因此这些估计特别容易受到可能导致未来经营业绩进行重大调整的变化的影响。信贷损失准备金是根据管理层对其贷款组合中估计损失的评估记入业务的。

此外，联邦存款保险公司和加州金融保护与创新部定期审查我们的ACL是否充分，这是其审查过程不可分割的一部分。这些机构可能会要求我们做

除了我们已经制定的准备金外，还有额外的信贷损失准备金，其效果将减少我们的收入。

下表按减值法列出了截至目前ACL的余额和记录的贷款投资：


	信贷损失补贴
	已评估的贷款
（千美元）	个别地		集体		总计

2023 年 6 月 30 日：
信用损失备抵金：
房地产贷款：
住宅物业	$	87	$	8,147	$	8,234
商业地产		1,003		4,250		5,253
土地和建筑		—		287		287
商业和工业贷款		933		16,757		17,690
消费贷款		—		21		21
总计	$	2,023	$	29,462	$	31,485
贷款：
房地产贷款：
住宅物业	$	4,027	$	6,265,212	$	6,269,239
商业地产		20,848		1,048,805		1,069,653
土地和建筑		—		158,326		158,326
商业和工业贷款		4,405		3,079,945		3,084,350
消费贷款		—		3,633		3,633
总计	$	29,280	$	10,555,921	$	10,585,201


	信贷损失补贴
	已评估的贷款
（千美元）	个别地		集体		总计
2022 年 12 月 31 日：
信用损失备抵金：
房地产贷款：
住宅物业	$	87	$	8,219	$	8,306
商业地产		1,834		6,880		8,714
土地和建筑		—		164		164
商业和工业贷款		3,122		13,399		16,521
消费贷款		—		26		26
总计	$	5,043	$	28,688	$	33,731
贷款：
房地产贷款：
住宅物业	$	3,479	$	6,373,745	$	6,377,224
商业地产		34,278		1,167,785		1,202,063
土地和建筑		—		157,630		157,630
商业和工业贷款		9,397		2,975,361		2,984,758
消费贷款		—		4,518		4,518
总计	$	47,154	$	10,679,039	$	10,726,193

流动性

流动性管理侧重于我们能否在及时、具有成本效益的基础上产生足够的现金，以满足当前贷款需求、存款提款、未偿借款的本金和利息支付以及支付运营费用的资金需求。我们的流动性管理既是基金管理的日常职能，也是长期的职能。流动资产通常投资于有价证券或作为现金存放在旧金山联邦储备银行或其他金融机构。

我们根据董事会制定的指导方针和适用的监管要求监控流动性。我们对流动性的需求受到贷款活动、存款水平的净变化和借款到期日的影响。我们流动性的主要来源包括存款、贷款利息和本金支付和预付款、投资管理和咨询费、FHLB预付款以及FFI普通股的借款和出售的收益。截至2023年6月30日，该公司可供提取的信贷额度的剩余余额共计34亿美元。

经营活动提供的现金流。 在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供了2540万美元的净现金，这主要是由于净收入为1150万美元，其他资产减少了950万美元。经营活动提供的1150万美元净收入包括截至2023年6月30日的六个月净亏损2.038亿美元，其中不包括2.153亿美元的非现金商誉减值费用。在截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供了7,040万美元的净现金，这主要是由于净收入为6,400万美元，应付账款和其他负债净增加500万美元。

用于投资活动的现金流。 在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供了2.09亿美元的净现金，这主要是由于贷款净减少1.379亿美元，本金收取和到期证券收到的现金为6,380万美元，出售FHLB和FRB股票获得的590万美元，被购买房屋和设备的260万美元所抵消。在截至2022年6月30日的六个月中，投资活动使用了20亿美元的净现金，这主要是由于贷款净增加20亿美元，以及购买证券HTM的1.719亿美元，部分被本金收取和证券到期时收到的1.753亿美元现金所抵消。

融资活动提供的现金流。 在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供了4,220万美元的净现金，主要包括存款净增加4.444亿美元，但被FHLB和其他预付款净减少2.95亿美元、回购协议净减少9,940万美元以及支付的股息730万美元所抵消。在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供了9.933亿美元的净现金，主要包括存款净增加7.268亿美元，FHLB和其他预付款净增加1.49亿美元，次级债务净增加1.48亿美元，但被信贷额度的1,850万美元净还款额和1,240万美元的已支付股息部分抵消。

贷款与存款的比率。 贷款总额和存款总额之间的关系可以作为衡量银行流动性的有用指标。由于贷款的偿还往往不如投资和其他流动资源的到期日那么可预测，因此贷款存款比率越高，我们的资产流动性就越低。另一方面，由于我们意识到的贷款收益率高于其他赚息资产，因此较低的贷款存款比率可能会对利息收入和收益产生不利影响。因此，我们的目标是实现贷款存款比率，适当平衡流动性需求和为我们的资产创造公平回报的需求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，联邦储蓄银行的贷款存款比率分别为97.9％和103.5％。

资产负债表外安排

下表提供了截至2023年6月30日的公司资产负债表外安排：


（千美元）
为新贷款提供资金的承诺	$	2,140
根据现有贷款、信贷额度提供资金的承诺		1,177,264
备用信用证下的承付款		21,188

为现有贷款、信用额度和信用证提供资金的一些承诺预计将在不动用的情况下到期。因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2023年6月30日，FFB向FHLB支付了3.15亿美元的信用证，这些信用证被用作公共基金存款的抵押品，其中包括来自加利福尼亚州的3亿美元存款。

资本资源和股息政策

适用于总部位于美国的银行控股公司和联邦保险存款机构的资本规则（“资本规则”）要求公司（合并）和FFB（独立）满足特定的资本充足率要求，这些要求在很大程度上涉及量化衡量标准，主要是根据监管会计惯例计算的资本与资产、负债和某些资产负债表外项目的比率。此外，即时纠正措施法规根据资本比率将联邦保险存款机构（例如FFB）归入五个资本类别之一：（i）资本充足；（ii）资本充足；（iii）资本不足；（iii）资本不足；（iv）资本严重不足。存款机构的主要联邦监管机构可能会决定，根据某些定性评估，应将存款机构归入低于其资本比率所示的资本类别。在每个连续较低的资本类别中，存款机构都会受到更大的运营限制，并受到其联邦银行监管机构更严格的监管监督。

下表列出了截至下述日期的外国金融机构（合并）和FFB的资本和资本比率，并与适用于它们的相应监管要求进行了比较：


									资本充足
					对于资本				正在立即更正
	实际的				充足性目的				行动条款
（千美元）	金额		比率		金额		比率		金额		比率
FFI
2023 年 6 月 30 日：
CET1 资本比率	$	934,936	9.60	%	$	438,443	4.50	%
1 级杠杆比率		934,936	6.97	%		536,845	4.00	%
基于风险的一级资本比率		934,936	9.60	%		584,590	6.00	%
基于风险的总资本比率		1,146,058	11.76	%		779,453	8.00	%

2022 年 12 月 31 日：
CET1 资本比率	$	931,125	9.18	%	$	456,603	4.50	%
1 级杠杆比率		931,125	7.44	%		500,327	4.00	%
基于风险的一级资本比率		931,125	9.18	%		608,804	6.00	%
基于风险的总资本比率		1,145,765	11.29	%		811,739	8.00	%

FFB
2023 年 6 月 30 日：
CET1 资本比率	$	1,099,465	11.34	%	$	436,248	4.50	%	$	630,136	6.50	%
1 级杠杆比率		1,099,465	8.21	%		535,637	4.00	%		669,547	5.00	%
基于风险的一级资本比率		1,099,465	11.34	%		581,664	6.00	%		775,552	8.00	%
基于风险的总资本比率		1,137,220	11.73	%		775,552	8.00	%		969,441	10.00	%

2022 年 12 月 31 日：
CET1 资本比率	$	1,070,648	10.60	%	$	454,655	4.50	%	$	656,724	6.50	%
1 级杠杆比率		1,070,648	8.59	%		498,725	4.00	%		623,400	5.00	%
基于风险的一级资本比率		1,070,648	10.60	%		606,207	6.00	%		808,276	8.00	%
基于风险的总资本比率		1,111,952	11.01	%		808,276	8.00	%		1,010,345	10.00	%

截至上表中列出的每个日期，公司都超过了适用于其的最低要求资本比率，FFB的资本比率超过了根据即时纠正措施法规获得资本充足的存款机构资格所需的最低资本比率。上表中列出的资本充足率所需的资本充足率不包括资本规则的额外资本保护缓冲区，尽管截至指定日期，公司和FFB均维持了满足资本保护缓冲要求所必需的资本比率。

截至2023年6月30日，FFB超过根据即时纠正措施法规要求进行充足资本化的金额的资本金额为CET1资本比率4.69亿美元，一级杠杆比率为4.3亿美元，一级风险资本比率为3.24亿美元，基于风险的总资本比率为1.68亿美元。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司共支付了730万美元的股息，其中包括2022年第四季度的620万美元（每股普通股0.11美元），于2023年第一季度申报和支付，以及2023年第一季度的110万美元（每股普通股0.02美元），该股息于2023年第一季度宣布，并于2023年第二季度支付。2023年7月27日，公司董事会宣布派发每股普通股0.02美元的季度现金分红，将于2023年8月17日支付给截至2023年8月7日营业结束时的登记股东。未来现金分红的金额和申报须经我们董事会的批准和某些监管限制，详见 第 1 项 “业务 — 监督与监管 — 股息和股票回购” 在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分中。此外，根据控股公司信贷额度协议的条款，FFI只能申报和支付股息

如果当前十二个月的股息和股票回购总额不超过同一个十二个月期间外国金融机构净收入的50％。我们在2022年支付了2480万美元的股息（每股0.44美元）。

截至2023年6月30日，我们没有重大资本支出承诺。但是，我们打算利用未来可能出现的机会来发展我们的业务，其中可能包括开设更多办事处或收购补充业务，我们认为这将为我们提供可观的风险调整后回报。因此，我们可能会寻求获得额外的借款，并出售额外的普通股，以筹集用于这些目的可能需要的资金。但是，如果需要，我们无法保证我们会成功地获得额外借款或以我们可以接受的条件出售额外的普通股，因为这将取决于市场状况和其他我们无法控制的因素，以及我们未来的经营业绩。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们面临某些财务风险，我们在2023年2月28日向美国证券交易委员会提交并于2023年5月1日修订的10-K表年度报告中标题为 “资产与负债管理：利率风险” 的章节中详细讨论了这些风险。自2022年12月31日以来，我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。

第 4 项。控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）规定的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序系统，无论设计和运作得多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，就像我们的设计目标一样，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。

根据美国证券交易委员会的规定，在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至2023年6月30日的公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证，我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并且这些信息被收集并传达给管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官允许及时就要求的披露做出决定。

在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分 — 其他信息

第 1A 项。风险因素

我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露了我们面临的某些风险和不确定性，该报告于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交，并于2023年5月1日进行了修订。下面提供的信息提供了我们2022年10-K表格中包含的风险因素和其他信息的更新，应与风险因素和其他信息一起阅读。

影响银行业的不利事态发展削弱了客户对银行系统的信心，并可能对我们的运营和/或股价产生重大影响。

最近几家存款机构备受瞩目的倒闭给上市银行控股公司带来了巨大的市场波动。这些事态发展对客户对一些区域和社区银行的安全和健全性的信心产生了负面影响。因此，我们面临的风险是，客户可能会选择在大型金融机构持有存款或信托资产，或者投资于短期固定收益证券而不是银行存款，其中任何一种都可能对我们的流动性、融资成本、资本和经营业绩产生重大不利影响。媒体对其他存款机构、整个金融服务行业或我们的报道可能会加剧流动性担忧。此外，对银行业运营环境的担忧与银行控股公司的公开交易价格通常是相互关联的，尤其是在财务紧张时期，这可能会对我们股票的交易价格产生不利影响。

如果我们被要求出售证券以满足流动性需求，我们可能会蒙受重大损失。

由于去年利率上升，先前发行的政府和其他债务证券的市值大幅下跌，导致我们的证券投资组合出现未实现亏损。虽然我们预计也不打算出售这些证券，但如果我们被要求出售这些证券以满足流动性需求，我们可能会蒙受重大损失，这可能会损害我们的资本和财务状况，并对我们的业绩产生不利影响

操作。此外，尽管我们已采取行动最大限度地提高流动性来源，但无法保证这样做

如果出现突然的流动性需求，资金将可用或充足。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2022年4月26日，公司宣布其董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购高达7500万美元的普通股。该计划没有明确的到期日期。该股票回购计划取代并取代了董事会于2018年10月30日批准的股票回购计划，该计划授权公司回购多达220万股普通股，在截至2023年6月30日的三个月中，没有再回购该计划。

第 5 项。其他信息

第 6 项。展品


展品编号		展品描述

3.1		公司注册证书（参照公司于2015年10月29日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。

3.2		公司注册证书修正证书（参照公司于2022年6月10日提交的8-K表格最新报告的附录3.1纳入）。

3.3		公司章程（参照公司于2023年6月29日提交的8-K表最新报告的附录3.1合并）。

31.1(1)		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.2(1)		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32.1(1)		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证

32.2(1)		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证

101.INS		内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中

101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构

101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库

101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库

101.LAB		内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase

101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库

104		封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）

(1)

随函提交。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	第一基金会公司（注册人）

日期：2023 年 8 月 8 日	来自：	/s/AMY DJOU
		Amy Djou
		执行副总裁和临时首席财务官

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