美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
第1号修正案
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在已结束的季度中：
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示） |
| ||
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
| （美国国税局雇主识别号） |
| ||
（主要行政办公室地址） |
| （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。查看” 的定义大型加速文件管理器，” “加速文件管理器，” “规模较小的申报公司，” 和”新兴成长型公司” 在《交易法》第12b-2条中。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记注明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
2023 年 8 月 11 日，有
解释性说明
2023年10月13日，PEDEVCO Corp.（以下简称 “公司”）管理层得出结论，公司先前发布的截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的未经审计的财务报表，这些报表包含在公司最初向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中，董事会审计委员会对此表示同意（不应再依赖于2023年8月14日的 “美国证券交易委员会”）（“原始文件”），应重述以更正错误将在下面讨论。公司正在提交10-Q/A表格季度报告的第1号修正案（“修正案”），该修正案全面列出了原始文件中的信息，并根据下述重报的影响进行了调整。
在审查截至2023年9月30日的石油、液化天然气（NGL）和天然气应计收入中记录的应收账款的过程中，公司发现了约2,046,000美元的错报，这归因于先前的收入应计估算存在错误，在截至2023年6月30日的三个月中，新的第三方运营商的现有应计金额没有得到充分冲销或准确应计，导致公司在14口第三方运营的油井的净产量被高估（夸大了31,463桶石油当量（英国央行）产量）。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，石油和天然气的销售、应收账款——石油和天然气、营销成本、遣散税和耗尽费用分别错报了约2,36.2万美元、2,38.3万美元、13.7万美元、15.8万美元和33.7万美元。这些相应的错报与上述截至2023年6月30日的季度应计收入错报有关，不影响截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的现金余额。另见第一部分第1项所含合并财务报表附注中的附注1—— “财务报表的列报和重报基础——先前发布的未经审计的财务报表的重报”。财务报表，以更详细地讨论重报。
提交本修正案是为了 (i) 重述未经审计的财务报表，以纠正上述错报（并反映第二部分第1A项中风险因素的相应变化，以及第一部分第2项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的相应变化），以及（ii）修改第1部分第4项（控制和程序），以解决导致错报的内部控制的重大缺陷。
为了反映对上述项目的重述，本修正案修订了原始申报的以下部分：
| · | 第一部分——第 1 项。 财务报表； |
| · | 第一部分——第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析； |
| · | 第一部分----项目 4。 控制和程序； |
| · | 第二部分-第 1A 项。风险因素； 和 |
| · | 第二部分——项目 6。展品 |
导致本修正案的错误陈述是由于财务报告的内部控制存在重大缺陷。因此，对第一部分第4项进行了修订，以包括我们根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（b）条对披露控制和程序有效性的评估。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条的要求，本修正案包括公司首席执行官兼首席会计官截至本修正案提交之日的新认证。这些认证作为附录31.1、31.2、32.1和32.2与本修正案一起提交。
除上述情况外，未对原始申报进行任何其他更改。本修正案不反映在提交原始申请之日之后发生的事件，也没有修改或更新任何可能受到原始申报之日之后发生的事件影响的披露。因此，本修正案应与我们在原始申请之日之后向美国证券交易委员会提交的文件一起阅读。
| 2 |
PEDEVCO CORP.
目录
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| 页面 | |
关于前瞻性陈述的警示说明 |
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第一部分 — 财务信息 | |||
第 1 项。 | 财务报表 | 5 | |
截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表 | 5 | ||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月合并经营报表（未经审计） | 6 | ||
| |||
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的合并现金流量表（未经审计） | 7 | ||
| |||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益报表（未经审计） | 8 | ||
| |||
未经审计的合并财务报表附注 | 9 | ||
| |||
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 16 | |
| |||
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 27 | |
第二部分 — 其他信息 | |||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 29 | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 29 | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 | |
| |||
第 3 项。 | 优先证券违约 | 29 | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 29 | |
第 5 项。 | 其他信息 | 29 | |
| |||
第 6 项。 | 展品 | 30 | |
| |||
签名 | 31 | ||
| 3 |
| 目录 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q/A表季度报告（本 “报告”）中包含的一些陈述包括联邦证券法所指的前瞻性陈述，包括经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年的《私人证券诉讼改革法》。前面加上、后面或以其他方式包含 “相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“项目”、“估计”、“计划”、“可能” 等词语的陈述以及类似的表达方式或未来或条件动词，例如 “应该”、“将” 和 “可以”，本质上通常是前瞻性的，而不是历史事实。前瞻性陈述存在许多风险和不确定性，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。除本报告中包含的历史事实陈述外，所有关于我们的战略、未来运营、财务状况、估计收入和亏损、预计成本和现金流、前景、计划和管理目标的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于各种因素，是利用许多重要的假设和其他重要因素得出的，这些假设和其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异的重要因素。前瞻性陈述包括有关我们未来财务业绩、业务战略、预计计划和目标的信息。除其他外，这些因素包括下文 “风险因素” 标题下列出的因素。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。这些因素中的大多数都难以准确预测，而且通常是我们无法控制的。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能包括关于我们的以下内容的陈述：
● | 我们的业务战略； |
● | 我们的储备； |
● | 技术; |
● | 我们的现金流和流动性； |
● | 我们的财务战略、预算、预测和经营业绩； |
● | 石油和天然气的实际价格; |
● | 未来石油和天然气生产的时间和数量； |
● | 油田劳动力的可用性; |
● | 资本支出的金额、性质和时间，包括未来的勘探和开发成本； |
● | 钻井； |
● | 政府对石油和天然气行业的监管和税收； |
● | 环境和其他法律的变化、解释和执行，以及其他政治和监管方面的发展，特别包括科罗拉多州的额外许可证审查； |
● | 开发项目或财产收购； |
● | 开发和开发我们的财产以及开展其他业务的成本； |
● | 美国和世界各地的总体经济状况，包括区域或全球健康流行病（例如2019年冠状病毒）的影响（”新冠肺炎”）、最近通货膨胀和利率的上升以及衰退的风险，包括由此导致的衰退风险； |
● | 石油和天然气行业的竞争； |
● | 我们风险管理活动的有效性； |
● | 环境负债； |
● | 交易对手信用风险； |
● | 石油生产国和天然气生产国的发展; |
● | 我们未来的经营业绩； |
● | 未来的收购交易； |
● | 我们预计的未来储备金和此类储备的现值；以及 |
● | 我们在本季度报告中包含的计划、目标、预期和意图不是历史性的。 |
所有前瞻性陈述仅在本季度报告提交之日为准。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述。尽管我们认为我们在本季度报告中发表的前瞻性陈述中反映或暗示的计划、意图和预期是合理的，但我们无法保证这些计划、意图或预期会实现。我们披露了可能导致我们的实际业绩与我们的预期存在重大差异的重要因素。”风险因素” 和”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本季度报告和我们于2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的其他部分。这些警示性陈述符合归因于我们或代表我们行事的人的所有前瞻性陈述。除非法律要求，包括美国证券法和美国证券交易委员会的规章制度，否则我们不承担任何义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
| 4 |
| 目录 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
PEDEVCO CORP.
合并资产负债表
（金额以千计，股票和每股数据除外）
|
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） |
|
| 2022年12月31日 |
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资产 |
| 如重述 |
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流动资产： |
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现金 |
| $ |
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| $ |
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应收账款——石油和天然气 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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石油和天然气特性——成功的努力方法： |
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石油和天然气资产，待摊销，净额 |
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石油和天然气资产，不需摊销，净额 |
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石油和天然气总资产，净值 |
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经营租赁 — 使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
| $ |
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| $ |
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应计费用 |
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应付收入 |
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运营租赁负债——当前 |
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资产报废债务——当前 |
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流动负债总额 |
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长期负债： |
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扣除流动部分的资产报废债务 |
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负债总额 |
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承付款和意外开支 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股东权益总额 |
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| ||
负债和股东权益总额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
| 5 |
| 目录 |
PEDEVCO CORP.
合并运营报表
（未经审计）
（金额以千计，股票和每股数据除外）
|
| 三个月已结束 |
|
| 六个月已结束 |
| ||||||||||
|
| 6月30日 |
|
| 6月30日 |
| ||||||||||
| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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收入： |
| 如重述 |
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| 如重述 |
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石油和天然气销售 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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运营费用： |
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租赁运营成本 |
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销售、一般和管理费用 |
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折旧、损耗、摊销和增值 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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其他收入（支出） |
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其他收入总额（支出） |
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| ( | ) |
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净收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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每股普通股收益： |
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基本 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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稀释 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
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加权平均已发行普通股数量： |
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基本 |
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稀释 |
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| ||||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
| 6 |
| 目录 |
PEDEVCO CORP.
合并现金流量表
（未经审计）
（金额以千计）
|
| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 如重述 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
| $ |
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| $ |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧、损耗、摊销和增值 |
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使用权资产的摊销 |
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基于股份的薪酬支出 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款——石油和天然气 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
预付费用和其他流动资产 |
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| ||
应付账款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应计费用 |
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| ||
应付收入 |
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| ( | ) |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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为钻探和完井费用支付的现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
为车辆支付的现金 |
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| ( | ) |
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用于投资活动的净现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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来自融资活动的现金流： |
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发行股票所得收益，扣除发行成本 |
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融资活动提供的净现金 |
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现金和限制性现金净减少 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期初的现金和限制性现金 |
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| ||
期末现金和限制性现金 |
| $ |
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| $ |
| ||
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|
现金流信息的补充披露 |
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已支付的现金用于： |
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利息 |
| $ |
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| $ |
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所得税 |
| $ |
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| $ |
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非现金投资和融资活动： |
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应计石油和天然气开发成本的变化 |
| $ |
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| $ |
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资产报废成本估计值的变化，净额 |
| $ |
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| $ |
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发行限制性普通股 |
| $ |
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| $ |
| ||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
| 7 |
| 目录 |
PEDEVCO CORP.
股东权益变动综合报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
（未经审计）
（金额以千计，股票金额除外）
|
| 普通股 |
|
| 额外 付费 |
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| 累积的 |
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| ||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
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| 总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
发行限制性普通股 |
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| ( | ) |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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| ||||
净收入 |
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| - |
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| ||||
截至2023年3月31日的余额 |
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| ( | ) |
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| ||||
基于股份的薪酬 |
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| - |
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| ||||
净收益（重报） |
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| - |
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| ||||
截至2023年6月30日的余额（经重报） |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
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| 普通股 |
|
| 额外 付费 |
|
| 累积的 |
|
|
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| ||||||||
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 赤字 |
|
| 总计 |
| |||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
发行限制性普通股 |
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|
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|
| ( | ) |
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| ||||
基于股份的薪酬 |
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| - |
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| ||||
净收入 |
|
| - |
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|
|
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| ||||
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
向非关联公司出售普通股 |
|
|
|
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|
|
|
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| |||||
基于股份的薪酬 |
|
| - |
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|
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| ||||
净收入 |
|
| - |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
| ||||
截至2022年6月30日的余额 |
|
|
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| $ |
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| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
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| 目录 |
PEDEVCO CORP.
合并财务报表附注
（未经审计）
附注1——财务报表的列报和重报基础
演示基础
随附的PEDEVCO Corp.（“PEDEVCO” 或 “公司”）未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则编制的，应与PEDEVCO向美国证券交易委员会提交的最新10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，为公允列报所列过渡期间的财务状况和经营业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已反映在本报告中。过渡时期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。根据2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中报告的财务报表附注，这些附注将严重重复最近一个财年的经审计财务报表中包含的披露。
公司的合并财务报表包括公司、其全资子公司和公司拥有控股财务权益的子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已删除。
除其他因素外，公司未来的财务状况和流动性将受到我们钻探计划的成功、商业上可行的石油和天然气发现数量以及发现的石油和天然气数量、我们将此类发现投入生产的速度、勘探、评估和开发前景的实际成本、石油和天然气的现行价格和需求等因素的影响。
重报先前发布的未经审计的财务报表
公司重报了其未经审计的财务报表，该报表包含在公司此前于2023年8月14日向美国证券交易委员会提交的2023年6月30日10-Q表中，以纠正其石油和天然气收入应计中的一个错误，该错误影响了应收账款——石油和天然气以及石油和天然气销售以及石油和天然气资产的耗尽费用。该错误是在收集截至2023年9月30日的石油、液化天然气和天然气销售应收账款余额中记录的生产数据时发现的。
下表说明了错误更正对公司先前发布的截至2023年6月30日的资产负债表、截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营报表、截至2023年6月30日的六个月的现金流量表以及截至2023年6月30日的三个月的股东权益表中所有受影响的细列项目的影响。
资产负债表
（以千计） |
| 2023年6月30日 |
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| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 已修订 |
| |||
应收账款——石油和天然气 |
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| ( | ) |
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流动资产总额 |
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| ( | ) |
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石油和天然气资产，待摊销，净额 |
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| |||
石油和天然气总资产，净值 |
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总资产 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
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累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股东权益总额 |
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| ( | ) |
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| ||
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|
负债和股东权益总额 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
运营声明
（以千计） |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| |||||||||
|
| 正如报道的那样 |
|
| 调整 |
|
| 已修订 |
| |||
石油和天然气销售 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
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租赁运营成本 |
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| |||
折旧、损耗、摊销和增值 |
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|
| ( | ) |
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运营费用总额 |
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| ( | ) |
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| ||
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|
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净收入 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
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每股普通股收益： |
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基本 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
稀释 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
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|
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| ||||||
（以千计） |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| |||||||||
|
| 正如报道的那样 |
|
| 调整 |
|
| 已修订 |
| |||
石油和天然气销售 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
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租赁运营成本 |
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| |||
折旧、损耗、摊销和增值 |
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| ( | ) |
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| ||
运营费用总额 |
|
|
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|
| ( | ) |
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| ||
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净收入 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
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每股普通股收益： |
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|
|
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|
|
|
基本 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
稀释 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
现金流量表
（以千计） |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| |||||||||
|
| 正如报道的那样 |
|
| 调整 |
|
| 如重述 |
| |||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
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| |||
净收入 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： |
|
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|
折旧、损耗、摊销和增值 |
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|
|
| ( | ) |
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| ||
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
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|
应收账款——石油和天然气 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
股东权益表
（以千计） |
| 留存收益 |
| |||||||||
|
| 正如报道的那样 |
|
| 调整 |
|
| 如重述 |
| |||
净收入 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
截至2023年6月30日的余额 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益总额 |
| |||||||||
|
| 正如报道的那样 |
|
| 调整 |
|
| 如重述 |
| |||
净收入 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
截至2023年6月30日的余额 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
注2 — 业务描述
PEDEVCO是一家石油和天然气公司，专注于开发、收购和生产石油和天然气资产，而最新的现代钻探和完井技术和技术尚未应用。特别是，该公司专注于传统久经考验的地产，这些物业具有悠久的生产历史、明确的地质特征和在应用现代现场管理技术时可以利用的现有基础设施。该公司目前的物业位于位于西德克萨斯州和新墨西哥州东部的二叠纪盆地（“二叠纪盆地”）的圣安德烈斯组以及科罗拉多州和怀俄明州的丹佛-朱尔斯堡盆地（“D-J盆地”）。该公司通过其全资子公司太平洋能源开发公司（“PEDCO”）持有位于新墨西哥州查韦斯县和罗斯福县的二叠纪盆地租赁土地，该公司将其资产称为 “二叠纪盆地资产”，并通过其全资运营子公司EOR运营公司和亚利桑那州里奇韦石油公司运营其二叠纪盆地资产。该公司持有位于亚利桑那州里奇韦盆地的租赁土地。该公司持有位于D-J盆地的租赁英亩土地通过其新成立的全资子公司PRH在科罗拉多州的韦尔德县和摩根县以及怀俄明州的拉勒米县Holdings LLC，该公司将其资产称为 “D-J Basin Asset”，并通过其全资运营子公司Red Hawk Petroleum, LLC（“Red Hawk”）运营其D-J Basin资产。
该公司认为，二叠纪盆地常规资产的横向开发和开采以及D-J盆地的瓦滕伯格和瓦滕伯格延伸段的开发是美国（“美国”）最经济的石油和天然气开采区之一。展望未来，公司计划优化其现有资产，机会主义地寻找靠近其目前持有的核心土地的额外面积，以及其他符合公司收购标准的有吸引力的美国在岸石油和天然气资产，公司管理层认为，这些资产可以利用其技术和运营专业知识进行开发，并增加股东价值。
| 9 |
| 目录 |
附注3 — 重要会计政策摘要
该公司在其2022年年度报告中讨论了重要的会计政策、估计和判断。自2022年12月31日以来，公司的重要会计政策没有变化。
最近发布的会计公告
2023年1月1日，公司通过了第2016-13号会计准则更新（“亚利桑那州立大学”），衡量金融工具的信用损失，由财务会计准则委员会（FASB）发布。该准则建立了当前的预期信用损失模型，这是一种基于预期损失而不是已发生损失的某些金融工具的新减值模型。该标准的采用是在经过修改的追溯基础上进行的，对公司的财务状况、经营业绩、现金流或每股净收益没有重大影响。
后续事件
公司已经评估了截至合并财务报表发布之日的所有交易，以备日后的事件披露考虑。
附注 4 — 来自与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入分类。下表按重要产品类型对所示期间的收入进行了细分（以千计）：
|
| 截至6月30日的三个月 |
|
| 截至6月30日的六个月 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
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| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
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| 如重述 |
|
|
|
|
| 如重述 |
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| ||||
石油销售 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
天然气销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
液化天然气销售 |
|
|
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|
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| ||||
来自客户的总收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
截至2023年6月30日，任何剩余的履约义务均没有重大的合同负债或交易价格分配。
附注5 — 现金
下表提供了资产负债表中报告的现金和限用现金的对账表，其总和为所示期间此类金额的总和（以千计）：
|
| 2023年6月30日 |
|
| 2022年12月31日 |
| ||
现金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
限制性现金包含在其他资产中 |
|
|
|
|
|
| ||
现金和限制性现金总额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
| 10 |
| 目录 |
注6 — 石油和天然气特性
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中按分类划分的公司石油和天然气活动（以千计）：
|
| 余额为 2022年12月31日 |
|
| 增补 |
|
| 处置 |
|
| 转账 |
|
| 余额为 2023年6月30日 |
| |||||
石油和天然气物业，需摊销 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
石油和天然气财产，无需摊销 |
|
|
|
|
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|
| |||||
资产退休成本 |
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|
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| |||||
累计折旧、损耗和减值（重报） |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
石油和天然气资产总额（重报） |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
在截至2023年6月30日的六个月期间，该公司产生了美元
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，已探明物业的产量消耗量为美元
附注7 — 资产报废义务
与公司资产报废义务相关的活动如下（以千计）：
|
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| |
期初余额 (1) |
| $ |
| |
增值费用 |
|
|
| |
估计数变动，净额 |
|
|
| |
期末余额 (2) |
| $ |
| |
| (1) | 包括 $ |
|
|
|
| (2) | 包括 $ |
附注8 — 承付款和意外开支
租赁协议
目前，该公司有一份办公空间的运营转租协议，需要ASC Topic 842处理，如下所述。
公司的租约通常不提供隐含的费率。因此，公司必须使用其增量借款利率来根据生效日获得的信息来确定租赁付款的现值。该公司的增量借款利率将反映其在类似期限内为抵押借款而支付的估计利率，该金额等于类似经济环境下的租赁付款。但是，该公司目前没有债务，为了适用适当的贴现率，公司根据规模、地理位置、资产类型和/或运营特征，使用了与之相似的八家上市同行集团公司的平均贴现率。
| 11 |
| 目录 |
该公司对其位于德克萨斯州休斯敦的公司办公室进行了转租，租期约为
与公司经营租赁相关的补充现金流信息包含在下表中（以千计）：
|
| 六个月已结束 |
| |
|
| 2023年6月30日 |
| |
为计量租赁负债所含金额支付的现金 |
| $ |
| |
与经营租赁相关的资产负债表补充信息包含在下表中（以千计）：
|
| 2023年6月30日 |
| |
经营租赁 — 使用权资产 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
经营租赁负债——当前 |
| $ |
| |
经营租赁负债——长期 |
|
|
| |
租赁负债总额 |
| $ |
| |
公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为
租赁地契钻探承诺
如果公司不按生产方式钻探和持有此类土地，或者以其他方式行使延长此类租约（如果有）的选择权，以换取额外的现金对价，则该公司的石油和天然气租赁面积的租约将到期。在D-J Basin Asset中，在2023年剩余时间内，没有净英亩到期，也不会在未来两年内过期（仅扣除我们的直接所有权权益）。
其他承诺
尽管公司可能在正常业务过程中不时参与因其运营而产生的诉讼和索赔，但公司目前不是任何重大法律程序的当事方。此外，公司不知道有任何针对其或打算对其提起的重大法律或政府诉讼。
作为其日常运营的一部分，公司可能会成为各种未决或可能提出的索赔、诉讼和行政诉讼的当事方，要求就其商业运营、产品、员工和其他事项寻求损害赔偿或其他补救措施。
尽管公司无法保证未来任何法律和行政诉讼的结果以及这些结果可能对公司产生的影响，但公司认为，此类诉讼结果产生的任何最终责任，在保险未另行规定或承保范围内，都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
| 12 |
| 目录 |
附注 9 — 股东权益
普通股
在截至2023年6月30日的六个月中，公司共授予了
附注 10 — 基于股份的薪酬
公司根据授予期内奖励的授予日公允价值来衡量为换取股权工具奖励而获得的员工服务成本。
普通股
2023 年 1 月 23 日，总共有
截至2023年6月30日的六个月中，记录的与限制性股票归属相关的股票薪酬支出为美元
选项
2023年1月23日，该公司授予了购买总额为
在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票期权支出为美元
截至2023年6月30日，未偿还和可行使期权的内在价值为$-
| 13 |
| 目录 |
在截至2023年6月30日的六个月中，期权活动为：
|
| 期权数量 |
|
| 加权平均行使价 |
|
| 加权平均剩余合同期限（年） |
| |||
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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|
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| $ |
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| |||
已授予 |
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| $ |
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| ||
过期/已取消 |
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| ( | ) |
| $ |
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| |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
|
|
|
| $ |
|
|
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| |||
可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 |
|
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|
| $ |
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|
|
| |||
附注11——每股普通股收益
每股普通股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股净收益假设所有潜在的摊薄证券的转换，计算方法是将净收益除以上文定义的普通股加权平均数加上潜在摊薄证券的总和。摊薄后的每股普通股净收益考虑了潜在摊薄证券的影响，除非在出现亏损的时期，因为纳入上述定义的潜在普通股会产生反稀释作用。
下述期间每股收益的计算方法如下（金额以千计，股票和每股数据除外）：
|
| 截至6月30日的三个月 |
|
| 截至6月30日的六个月 |
| ||||||||||
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||||
分子： |
| 如重述 |
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| 如重述 |
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净收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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分母： |
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加权平均普通股—基本 |
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普通股等价物的摊薄效应： |
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选项 |
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| ||||
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分母： |
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加权平均普通股——摊薄 |
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每股收益—基本 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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每股收益——摊薄 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与购买期权相关的股票等价物
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| 目录 |
附注 12 — 所得税
该公司估计，由于先前的净亏损以及递延所得税净资产的全额估值补贴，其2023和2022财年的美国有效税率将为零。因此，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司分别没有记录所得税准备金或福利。
注 13 — 后续事件
2023年8月，该公司通过多笔交易收购了D-J盆地及其周围约494英亩的净租赁土地，总收购成本为美元
| 15 |
| 目录 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
以下是管理层对随附的未经审计的合并财务报表所含期间影响公司财务状况和经营业绩的重要因素的讨论和分析。你应该将这篇文章与 “” 下的讨论一起阅读第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表以及本季度报告中包含的未经审计的合并财务报表。
本季度报告中使用的某些缩写和石油和天然气行业术语在” 中进行了更详细的描述和定义石油和天然气术语表” 载于我们于2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第2页。
我们的财政年度于12月31日结束。中期业绩按季度公布，分别是截至3月31日、6月30日和9月30日的季度，即第一季度、第二季度和第三季度，此处将截至12月31日的季度称为我们的第四季度。2022财年是指截至2022年12月31日的年度，而2023财年是指截至2023年12月31日的年度。
下文使用但未另行定义的某些资本化术语在上文截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的公司财务报表附注中定义，并应与这些术语的含义一起阅读。
除非上下文另有要求，否则提及”公司，” “我们，” “我们，” “我们的，” “PEDEVCO” 和”PEDEVCO 公司” 具体指PEDEVCO Corp. 及其全资和控股子公司。
此外，除非文意另有要求，否则仅为本报告之目的：
| ● | “Boe” 是指桶装石油当量，使用一桶原油、凝析油或液化天然气与六立方英尺天然气的比率确定； |
| ● | “Bopd” 指桶装石油日； |
| ● | “Mcf” 指一千立方英尺的天然气； |
| ● | “NGL” 指液化天然气； |
| ● | “《交易法》” 指经修订的1934年《证券交易法》； |
| ● | “秒” 或”佣金” 指美国证券交易委员会； |
|
|
|
| ● | “SWD” 是指盐水处理井；以及 |
| ● | “《证券法》” 指经修订的1933年《证券法》。 |
| 16 |
| 目录 |
可用信息
公司的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及根据《交易法》第13（a）和15（d）条提交的报告修正案均向美国证券交易委员会提交。公司须遵守《交易法》的信息要求，并向美国证券交易委员会提交或提供报告、委托书和其他信息。公司向美国证券交易委员会提交的此类报告和其他信息可在我们的网站上免费获得（www.pedevco.com) 下面”投资者” – “美国证券交易委员会文件”，当此类报告可在美国证券交易委员会的网站上查阅时。美国证券交易委员会维护着一个互联网站点，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会申报的发行人的其他信息，网址为www.sec.gov。公司定期在其公司网站上为投资者提供其他信息， www.pedevco.com。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息、公司治理信息以及与公司年度股东大会相关的详细信息。本表格10-Q/A中提及的网站上包含的信息未以引用方式纳入本文件。此外，公司对网站网址的引用仅用于非活跃的文本引用。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中包含的信息摘要
除了随附的合并财务报表和附注外，还提供了管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（MD&A），以帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们的 MD&A 组织如下：
| ● | 一般概述。讨论我们的业务并对影响我们的财务和其他亮点进行总体分析，为我们剩余的MD&A提供背景信息。 |
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| ● | 策略。讨论我们的未来战略以及我们计划如何寻求增加股东价值。 |
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|
|
| ● | 经营业绩和财务状况。对我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的财务业绩进行了分析，并讨论了合并资产负债表的变化、现金流以及对财务状况的讨论。 |
|
|
|
| ● | 关键会计政策。我们认为会计估算对于理解我们报告的财务业绩和预测中包含的假设和判断很重要。 |
一般概述
我们是一家石油和天然气公司，专注于开发、收购和生产石油和天然气资产，而最新的现代钻探和完井技术和技术尚未应用。特别是，我们专注于传统久经考验的房产，这些房产具有悠久的生产历史、明确的地质特征和在应用现代现场管理技术时可以利用的现有基础设施。我们目前的物业位于位于德克萨斯州西部和新墨西哥州东部的二叠纪盆地的圣安德烈斯组，以及科罗拉多州和怀俄明州的丹佛-朱尔斯堡盆地。截至2023年6月30日，我们通过PEDCO持有位于新墨西哥州查韦斯县和罗斯福县的大约31,274英亩二叠纪盆地，通过我们的全资运营子公司Red Hawk持有位于科罗拉多州韦尔德县和摩根县以及怀俄明州拉勒米县的约17,191英亩净土地，D-J Basin的租约已分配给我们新成立的全资子公司PRH Holdings LLC，在 2023 年 8 月初。截至2023年6月30日，我们持有二叠纪盆地资产中总共380口（净376口）油井的权益，其中45口是活跃的生产者，16口是活跃的注入井，两口是活跃的盐水处置井（”SWD”），全部由PEDCO持有，由其全资运营子公司运营，以及我们的D-J Basin Asset中97口总油井（净24.6口）的权益，其中18口总油井（净16.2口）由Red Hawk运营，目前正在生产，62口总油井（净8.4口）未运营，17口油井有后付利息。
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| 目录 |
策略
我们认为，二叠纪盆地常规资产的横向开发和开采以及D-J盆地的瓦滕伯格和瓦滕伯格延伸部分的开发是美国最经济的石油和天然气开采区之一。我们计划优化现有资产，机会主义地在我们目前持有的核心面积附近寻找更多土地，以及其他符合我们收购标准的有吸引力的美国陆上石油和天然气资产，公司管理层认为可以利用我们的技术和运营专业知识进行开发并增加股东的价值。
具体而言，我们寻求通过以下策略增加股东价值：
● | 通过开发我们运营的钻探库存和机会主义地参与非运营项目，增加产量、现金流和储量。我们相信，我们在二叠纪盆地和D-J盆地的大量钻探地点，加上我们的运营专业知识，将使我们能够继续实现增产量、现金流和储量增长。我们相信，核心租赁头寸的位置、集中度和规模，加上我们对水库的技术了解，将使我们能够有效地开发核心区域，并分配资本以最大限度地提高资源基础的价值。 |
● | 应用现代钻探和完井技术和技术。我们拥有并打算收购更多历史上开发不足和开发不足的房产。我们相信，我们对细节的关注和应用水平钻探、完井设计、压裂强度和局部最佳压裂液方面的最新行业进步将使我们能够成功开发自己的特性。 |
● | 油井密度和配置的优化。我们拥有的房产是传统油田，其特点是广泛的纵向和横向开发以及地质油井控制。我们利用这些遗留物业的大量地质、岩石物理和生产数据，使用现代储层评估方法来确认最佳的油井间距和配置。 |
● | 保持高度的操作控制。我们相信，通过保持高度的运营控制，我们可以有效地管理资本支出和运营成本的时间和金额，从而制定最佳的钻探和完井策略，我们认为这将提高每口油井的回收率和更高的回报率。 |
● | 利用广泛的交易流程、技术和运营经验来评估和执行增量收购机会。我们的管理和技术团队在组建和建设石油和天然气业务方面有着丰富的业绩记录。我们在成功寻找、评估和执行收购机会方面也拥有丰富的专业知识。我们相信，我们对潜在收购目标的地质、地球物理学和储层特性的了解将使我们能够识别和收购极具前景的面积，从而扩大储量基础并最大限度地提高股东价值。 |
● | 保持财务灵活性，以寻求有机和外部增长机会。我们打算保持纪律严明的财务状况，以便在各种大宗商品和市场周期中提供灵活性。 |
我们还致力于发展和监测环境、社会和治理（”ESG”）举措和董事会计划不时评估ESG举措的潜在采用，前提是迄今为止尚未通过明确的ESG计划。
| 18 |
| 目录 |
我们的战略是在二叠纪盆地的大部分土地上直接或通过我们的子公司和合资企业成为运营商和/或重要的营运权益所有者，这样我们就可以决定开发速度以执行我们的商业计划。我们的D-J Basin战略是在运营或非运营的基础上参与我们认为高度经济的项目，因为我们的土地位置并不总是允许我们在D-J盆地担任运营商。在本季度报告发布时，我们估计2023年的净资本支出在2,300万至2,700万美元之间（截至2023年6月30日，我们已经产生了约1,230万美元的支出）。该估计包括我们的二叠纪盆地和D-J盆地资产的钻探和完井成本在1300万至1700万美元之间（截至2023年6月30日，我们已经产生了约480万美元的支出），用于ESP购买、钻杆泵改造、重新完井、油井清理、设施、修复和其他杂项资本支出的估计资本支出（截至6月30日，我们已经产生了310万美元的支出，其中约有310万美元的支出，2023 年），还有大约 500 万美元用于租赁权收购和矿产收购（截至2023年6月20日，我们已为租赁权收购支付了约390万美元，矿产收购为50万美元）。我们2023年的资本支出估计包括60万美元用于额外的机会主义租赁权和矿产收购以及其他特别项目，但由于这些支出难以预测和预测，2023年剩余时间内产生的实际支出金额可能会有所不同。我们还为2023年与2022年资本预算相关的金额支付了约1,250万美元的应计资本支出。我们会定期审查资本支出，并根据流动性、钻探结果、租赁权收购机会、合作伙伴未经同意、第三方运营商的提案和大宗商品价格调整资本预测和配置，同时优先考虑我们的财务实力和流动性。
我们计划继续评估从第三方运营商那里收到的D-J Basin油井提案，并参与我们认为最经济和最具前景的提案。如果收到符合我们经济门槛并需要大量资本支出的新提案，我们可以灵活地将资金从二叠纪资产转移到D-J Basin资产，反之亦然，因为我们的二叠纪资产是100％由生产运营和持有的（”HBP”），允许灵活安排开发时间。根据我们自 2022 年下半年以来所经历的成本，我们的 2023 年发展计划纳入了保持相对平稳的服务成本。我们的2023年发展计划基于我们当前的年度展望，必要时可能会进行修订，以应对市场状况、产品定价、承包商可用性、必要的许可、资本可用性、合作伙伴未经同意、资产之间的资本配置变化、收购、剥离以及公司为股东的最大利益而确定的其他调整，同时优先考虑我们的财务实力和流动性。
我们预计，在本报告提交后的未来12个月内和可预见的将来，我们将有足够的现金来满足我们的需求，包括为上文讨论的2023年发展计划提供资金，我们预计这些现金将来自（i）预计运营现金流，（ii）现有手头现金，（iii）股权注入或贷款（可以兑换），以及我们的首席执行官西蒙·库克斯博士提供的股权注入或贷款（可以兑换）为库克斯博士提供资金的董事没有义务提供，(iv) 公共或私人债务或股权融资，包括我们未来可能在持续的 “市场发行” 中出售的高达350万美元的证券，但须视公司上架登记的供应情况而定，该登记将任何12个月内可以出售的最大证券数量限制在公司当时的公开上市量的三分之一以内，以及（v）通过信贷或贷款融资。此外，我们可能会通过资产出售、分包安排和信贷额度寻求额外资金，为2023年剩余时间内的潜在收购提供资金。
我们如何开展业务和评估我们的运营
随着市场条件的变化，我们将资本用于收购和开发，使我们能够将资本资源用于我们认为最具吸引力的机会。我们历来收购过我们认为具有巨大升值潜力的房产。我们打算继续收购运营和非运营的房产，前提是我们认为它们符合我们的回报目标。
我们将使用各种财务和运营指标来评估我们的石油和天然气业务的业绩，包括：
| · | 产量； |
| · | 石油和天然气销售的已实现价格，包括我们的大宗商品衍生品合约的影响； |
| · | 石油和天然气的生产和运营费用； |
| · | 资本支出； |
| · | 一般和管理费用； |
| · | 经营活动提供的净现金；以及 |
| · | 净收入。 |
| 19 |
| 目录 |
经营业绩和财务状况
市场状况和大宗商品价格
我们的财务业绩取决于许多因素，尤其是天然气和原油的价格以及我们以具有经济吸引力的条件销售产品的能力。大宗商品价格受到许多我们无法控制的因素的影响，包括市场供需变化，这些变化受到天气状况、库存储存水平、基差和其他因素等因素的影响。因此，我们无法准确预测未来的大宗商品价格，因此，我们无法确定这些价格的上涨或下降将对我们的产量或收入产生什么影响。除了产量和大宗商品价格外，以经济成本寻找和开发足够数量的天然气和原油储量对于我们的长期成功至关重要。我们预计，在今年剩余时间里，价格将保持波动。有关已实现的大宗商品价格对我们的天然气、原油和凝析油收入的影响的信息，请参阅”运营结果” 下面。
运营结果
以下对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间经营业绩的讨论和分析应与本10-Q/A表格季度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。下文列出的大多数数字都是四舍五入的数字，应视为近似值。
截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
我们报告称，截至2023年6月30日的三个月期间，净收益为160万美元，合每股收益0.02美元，而截至2022年6月30日的三个月期间的净收入为320万美元，合每股收益0.04美元。与上年同期相比，净收入减少了160万美元，这主要是由于净收入减少了100万美元，加上总运营费用增加了70万美元，并被10万美元的利息收入收益所抵消（所有这些收益将在下文详细讨论）。
净收入
下表列出了所示时期的经营业绩和生产数据：
|
| 三个月已结束 6月30日 |
|
| 增加 |
|
| % 增加 |
| |||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| （减少） |
|
| （减少） |
| ||||
|
| 如重述 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
销售量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
原油（桶） |
|
| 112,405 |
|
|
| 79,439 |
|
|
| 32,966 |
|
|
| 41% | |
天然气 (Mcf) |
|
| 121,026 |
|
|
| 67,429 |
|
|
| 53,597 |
|
|
| 79% | |
液化天然气（Bbls） |
|
| 18,439 |
|
|
| 7,978 |
|
|
| 10,461 |
|
|
| 131% | |
总计（英国央行） (1) |
|
| 151,015 |
|
|
| 98,655 |
|
|
| 52,360 |
|
|
| 53% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油（每天Bbls） |
|
| 1,235 |
|
|
| 873 |
|
|
| 362 |
|
|
| 41% | |
天然气（每天立方英尺） |
|
| 1,330 |
|
|
| 741 |
|
|
| 589 |
|
|
| 79% | |
NGL（每天 Bbls） |
|
| 203 |
|
|
| 88 |
|
|
| 115 |
|
|
| 131% | |
总计（英国央行每天收益） (1) |
|
| 1,660 |
|
|
| 1,085 |
|
|
| 575 |
|
|
| 53% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均销售价格： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油 (美元/桶) |
| $ | 69.49 |
|
| $ | 109.82 |
|
| $ | (40.33 | ) |
| (37%) |
| |
天然气 ($/mcf) |
|
| 2.19 |
|
|
| 7.01 |
|
|
| (4.82 | ) |
| (69%) |
| |
液化天然气 ($/Bbl) |
|
| 25.55 |
|
|
| 43.78 |
|
|
| (18.23 | ) |
| (42%) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入（以千计）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油 |
| $ | 7,812 |
|
| $ | 8,725 |
|
| $ | (913 | ) |
| (10%) |
| |
天然气 |
|
| 265 |
|
|
| 473 |
|
|
| (208 | ) |
| (44%) |
| |
NGL |
|
| 471 |
|
|
| 349 |
|
|
| 122 |
|
|
| 35% | |
总收入 |
| $ | 8,548 |
|
| $ | 9,547 |
|
| $ | (999 | ) |
| (10%) |
| |
(1) | 假设 6 Mcf 的天然气相当于 1 桶石油。 |
| 20 |
| 目录 |
截至2023年6月30日的三个月期间，原油、天然气和液化天然气总收入减少了100万美元，至860万美元，至860万美元，而去年同期为950万美元，这是由于公司实现的原油、天然气和液化天然气的平均销售价格比三者大幅下降，270万美元的有利销量差异被370万美元的不利价格差异所抵消截至2022年6月30日的月期间。产量的增加与我们参与D-J Basin Asset中14口非运营油井的积极表现有关（其中6口于2022年底开始生产，8口于2023年第一季度开始生产），再加上现有运营的二叠纪盆地和D-J盆地资产的产量下降幅度保持相对平稳。
运营费用和其他收入
下表汇总了我们在指定时期内的生产成本和运营费用（以千计）：
|
| 三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 6月30日 |
|
| 增加 |
|
| % 增加 |
| |||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| （减少） |
|
| （减少） |
| ||||
|
| 如重述 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
直接租赁运营费用 |
| $ | 1,224 |
|
| $ | 1,164 |
|
| $ | 60 |
|
|
| 5% | |
Workovers |
|
| 366 |
|
|
| 743 |
|
|
| (377 | ) |
| (51%) |
| |
ARO 结算收益 |
|
| - |
|
|
| (6 | ) |
|
| (6 | ) |
| (100%) |
| |
其他* |
|
| 1,240 |
|
|
| 901 |
|
|
| 339 |
|
|
| 38% | |
租赁运营费用总额 |
| $ | 2,830 |
|
| $ | 2,802 |
|
| $ | 28 |
|
|
| 1% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧、损耗、 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销和增值 |
| $ | 2,898 |
|
| $ | 2,228 |
|
| $ | 670 |
|
|
| 30% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政（现金） |
| $ | 815 |
|
| $ | 759 |
|
| $ | 56 |
|
|
| 7% | |
基于股份的薪酬（非现金） |
|
| 517 |
|
|
| 537 |
|
|
| (20 | ) |
| (4%) |
| |
一般和管理费用总额 |
| $ | 1,332 |
|
| $ | 1,296 |
|
| $ | 36 |
|
|
| 3% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
| $ | 86 |
|
| $ | 4 |
|
| $ | 82 |
|
|
| 2,050% | |
其他费用 |
| $ | - |
|
| $ | (15 | ) |
| $ | 15 |
|
|
| 100% | |
*包括遣散费、从价税和营销成本。
租赁运营费用。 已经对我们在二叠纪盆地和D-J盆地资产中的运营物业实施了控制成本的削减措施，例如运营和电梯效率的提高，从而减少了直接运营费用，但与前一时期相比，我们参与非运营油井所产生的直接运营费用相应增加（如上所述）所抵消。由于产量增加，其他支出也有所增加，但与前一时期相比，工作量相应减少抵消了这一增加。总而言之，与前一时期相比，租赁运营费用总额名义上有所增加。
折旧、损耗、摊销和增加。增加70万美元主要是由于本期产量与前一时期相比有所增加（如上所述）。
| 21 |
| 目录 |
一般和管理费用（不包括基于股份的薪酬）。 由于公司继续努力控制成本并逐期保持在预算之内，一般和管理费用（不包括基于股份的薪酬）出现了名义上的增长。
基于股份的薪酬。 基于股份的薪酬（包含在运营报表中的一般和管理费用中）名义上有所下降，这是由于某些员工自愿解雇导致某些基于股票的期权被没收。基于股份的薪酬用于节省现金资源，用于现场开发活动和业务。
利息收入和其他费用。包括从我们的计息现金账户中赚取的利息，与前一时期相比，本期这些账户的利率大幅上升。前一时期的其他支出主要与15,000美元的特许权使用费调整有关。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
我们报告称，截至2023年6月30日的六个月期间，净收益为330万美元，合每股收益0.04美元，而截至2022年6月30日的六个月期间的净收入为450万美元，合每股收益0.05美元。净收入减少120万美元主要是由于收入增加了10万美元，加上利息和其他收入增加了10万美元，但被本期总运营费用增加140万美元所抵消（所有这些费用将在下文详细讨论）。
净收入
下表列出了所示时期的经营业绩和生产数据：
|
| 六个月已结束 6月30日 |
|
| 增加 |
|
| % 增加 |
| |||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| （减少） |
|
| （减少） |
| ||||
|
| 如重述 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
销售量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
原油（桶） |
|
| 215,732 |
|
|
| 157,276 |
|
|
| 58,456 |
|
|
| 37% | |
天然气 (Mcf) |
|
| 208,684 |
|
|
| 132,666 |
|
|
| 76,018 |
|
|
| 57% | |
液化天然气（Bbls） |
|
| 29,014 |
|
|
| 13,483 |
|
|
| 15,531 |
|
|
| 115% | |
总计（英国央行） (1) |
|
| 279,527 |
|
|
| 192,870 |
|
|
| 86,657 |
|
|
| 45% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油（每天Bbls） |
|
| 1,192 |
|
|
| 869 |
|
|
| 323 |
|
|
| 37% | |
天然气（每天立方英尺） |
|
| 1,153 |
|
|
| 733 |
|
|
| 420 |
|
|
| 57% | |
NGL（每天 Bbls） |
|
| 160 |
|
|
| 74 |
|
|
| 86 |
|
|
| 116 | |
总计（英国央行每天收益） (1) |
|
| 1,544 |
|
|
| 1,065 |
|
|
| 479 |
|
|
| 45% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均销售价格： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油 (美元/桶) |
| $ | 70.79 |
|
| $ | 96.14 |
|
| $ | (25.35 | ) |
| (26%) |
| |
天然气 ($/mcf) |
|
| 3.68 |
|
|
| 6.74 |
|
|
| (3.06 | ) |
| (45%) |
| |
液化天然气 ($/Bbl) |
|
| 23.14 |
|
|
| 46.20 |
|
|
| (23.06 | ) |
| (50%) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入（以千计）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油 |
| $ | 15,271 |
|
| $ | 15,120 |
|
| $ | 151 |
|
|
| 1% | |
天然气 |
|
| 769 |
|
|
| 894 |
|
|
| (125 | ) |
| (14%) |
| |
NGL |
|
| 672 |
|
|
| 623 |
|
|
| 49 |
|
|
| 8% | |
总收入 |
| $ | 16,712 |
|
| $ | 16,637 |
|
| $ | 75 |
|
| -% |
| |
(1) | 假设 6 Mcf 的天然气相当于 1 桶石油。 |
| 22 |
| 目录 |
截至2023年6月30日的六个月期间，原油、天然气和液化天然气的总收入名义上增长了10万美元，达到1,670万美元，达到1,670万美元，增幅不到1％，而去年同期为1,660万美元，这主要是由于销售量差异为480万美元，但被470万美元的不利价格差异所抵消，这是由于原油、天然气和液化天然气的平均销售价格与截至2023年6月30日的六个月相比，公司大幅下滑。产量的增加与我们参与D-J Basin Asset中14口非运营油井的积极表现有关（其中6口于2022年底开始生产，8口于2023年第一季度开始生产），再加上现有运营的二叠纪盆地和D-J盆地资产的产量下降幅度保持相对平稳。
运营费用和其他收入（支出）
下表汇总了我们在指定时期内的生产成本和运营费用（以千计）：
|
| 六个月已结束 |
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 6月30日 |
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 如重述 |
|
|
| 增加 |
|
| % 增加 |
| ||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| （减少） |
|
| （减少） |
| ||||
直接租赁运营费用 |
| $ | 2,371 |
|
| $ | 2,197 |
|
| $ | 174 |
|
|
| 8% | |
Workovers |
|
| 940 |
|
|
| 1,412 |
|
|
| (472 | ) |
| (33%) |
| |
ARO 结算收益 |
|
| - |
|
|
| (6 | ) |
|
| 6 |
|
|
| 100% | |
其他* |
|
| 1,985 |
|
|
| 1,555 |
|
|
| 430 |
|
|
| 28% | |
租赁运营费用总额 |
| $ | 5,296 |
|
| $ | 5,158 |
|
| $ | 138 |
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| 3% | |
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折旧、损耗、 |
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摊销和增值 |
| $ | 5,479 |
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| $ | 4,114 |
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| $ | 1,365 |
|
|
| 33% | |
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一般和行政（现金） |
| $ | 1,785 |
|
| $ | 1,788 |
|
| $ | (3 | ) |
| -% |
| |
基于股份的薪酬（非现金） |
|
| 1,035 |
|
|
| 1,100 |
|
|
| (65 | ) |
| (6%) |
| |
一般和管理费用总额 |
| $ | 2,820 |
|
| $ | 2,888 |
|
| $ | (68 | ) |
| (2%) |
| |
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利息收入 |
| $ | 184 |
|
| $ | 7 |
|
| $ | 177 |
|
|
| 2,529% | |
其他收入 |
| $ | 35 |
|
| $ | 65 |
|
| $ | (30 | ) |
| (46%) |
| |
*包括遣散费、从价税和营销成本。
租赁运营费用。 已经对我们在二叠纪盆地和D-J盆地资产中的运营物业实施了控制成本的削减措施，例如运营和电梯效率的提高，从而减少了直接运营费用，但与前一时期相比，我们参与非运营油井所产生的直接运营费用相应增加（如上所述）所抵消。由于产量增加，其他支出也有所增加，但与前一时期相比，工作量相应减少抵消了这一增加。总而言之，与各期相比，租赁运营费用总额增加了10万美元。
折旧、损耗、摊销和增量。 增加140万美元的主要原因是本期产量与前一时期相比有所增加（见上文）。
一般和管理费用（不包括基于股份的薪酬）。 由于公司继续努力控制成本并逐期保持在预算范围内，一般和管理费用（不包括基于股份的薪酬）略有减少。
基于股份的薪酬。 基于股份的薪酬（包含在运营报表中的一般和管理费用中）名义上有所下降，这是由于某些员工自愿解雇导致某些基于股票的期权被没收。基于股份的薪酬用于节省现金资源，用于现场开发活动和业务。
| 23 |
| 目录 |
利息收入和其他收入。包括从我们的计息现金账户中赚取的利息，与前一时期相比，本期这些账户的利率大幅上升。本期的其他收入主要与出售二手管道有关，由供应商争议解决抵消，而前一时期的其他收入主要与8万美元的供应商争议和解有关，但被15,000美元的特许权使用费调整所抵消。
流动性和资本资源
在截至2023年6月30日的六个月期间，公司的主要现金来源是1,670万美元的原油和天然气销售额。现金的主要用途是用于钻探、完井和运营成本以及租赁权收购的资金。
营运资金
截至2023年6月30日，该公司的流动资产总额为1,660万美元，超过其流动负债总额410万美元，营运资金盈余为1,250万美元；而截至2022年12月31日，该公司的流动资产总额为3,210万美元，超过其1,700万美元的流动负债总额，从而产生1,510万美元的营运资金盈余。我们的营运资金盈余减少了260万美元，这主要与用于为我们当前的资本钻探预算和租赁权收购提供资金的现金有关（如上所述）。
融资
公司正在以 “市场发行” 形式发行360万美元的证券，根据该发行，公司可以不时出售证券（自动柜员机服务”)。2022年6月10日，该公司在自动柜员机发行中以每股1.66美元的销售价格出售了87,121股普通股，净收益为14.1万美元，其中包括4,000美元的佣金。该公司还因注册和发行自动柜员机产品而承担了10.6万美元的初始和随后的法律和审计费用。
我们预计，在本报告提交后的未来12个月内和可预见的将来，我们将有足够的现金来满足我们的需求，包括为上文讨论的2023年发展计划提供资金，我们预计这些现金将来自（i）预计运营现金流，（ii）现有手头现金，（iii）股权注入或贷款（可以兑换），以及我们的首席执行官西蒙·库克斯博士提供的股权注入或贷款（可以兑换）为库克斯博士提供资金的董事没有义务提供，(iv) 公共或私人债务或股权融资，包括我们未来可能在持续的 “市场发行” 中出售的高达350万美元的证券，但须视公司上架登记的供应情况而定，该登记将任何12个月内可以出售的最大证券数量限制在公司当时的公开上市量的三分之一以内，以及（v）通过信贷或贷款融资。此外，我们可能会通过资产出售、分包安排和信贷额度寻求额外资金，为2023年剩余时间内的潜在收购提供资金。
现金流量（以千计）
|
| 截至6月30日的六个月 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
经营活动提供的净现金 |
| $ | 8,374 |
|
| $ | 7,131 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
| (25,340 | ) |
|
| (10,047 | ) |
融资活动提供的净现金 |
|
| - |
|
|
| 50 |
|
现金和限制性现金净减少 |
| $ | (16,966 | ) |
| $ | (2,866 | ) |
经营活动提供的净现金。与去年同期相比，本年度经营活动提供的净现金增加了120万美元，这主要是由于净收入减少了120万美元，但被本期折旧、损耗和摊销增加140万美元（由于销售产量增加）所抵消，以及我们的其他营运资金组成部分净增加100万美元（主要来自我们减少的石油和天然气销售应收账款），这与以下方面有关：我们增加的收入和运营活动。
| 24 |
| 目录 |
用于投资活动的净现金。与去年同期相比，本年度用于投资活动的净现金增加了1,530万美元，这主要是由于与我们的钻探和完井活动相关的资本支出增加。
融资活动提供的净现金。在前一时期，我们通过上面直接讨论的自动柜员机发行出售了普通股。
非公认会计准则财务指标
我们在本报告中纳入了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，作为对美利坚合众国公认会计原则的补充（”GAAP”）业绩衡量标准，为投资者提供额外的财务分析框架，除了历史经营业绩外，管理层还使用该框架作为财务、运营和规划决策的基础，并提出第三方表示可用于评估公司及其经营业绩的衡量标准。“息税折旧摊销前利润” 是指扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益。“调整后息税折旧摊销前利润” 代表息税折旧摊销前利润，减去基于股份的薪酬。调整后的息税折旧摊销前利润不包括我们认为会影响经营业绩可比性的某些项目，也可能不包括通常属于非经常性或无法合理估计时间和/或金额的项目。之所以列出息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，是因为我们认为，由于在此期间存在各种非现金项目，它们为投资者提供了更多有用的信息。分析师、投资者和其他利益相关方也经常使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润来评估我们行业的公司。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑它们，也不应将其作为根据GAAP报告的对我们经营业绩的分析的替代品。其中一些限制是：息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映现金支出、未来的资本支出需求或合同承诺；息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映营运资金需求的变化或现金需求；息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映债务或现金所得税支付的巨额利息支出或支付利息或本金所需的现金需求。例如，尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来通常必须更换，而息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润并未反映此类置换的任何现金需求。此外，我们行业中的其他公司计算息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润可能与PEDEVCO Corp. 不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。您不应单独考虑息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则报告的公司业绩分析的替代方案。公司对这些衡量标准的陈述不应被解释为推断未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。我们通过将每项非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP指标进行对账来弥补这些限制。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的业务、经营业绩和财务信息，不要依赖任何单一的财务指标，并将这些非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标结合起来。下表列出了GAAP净收入财务指标与调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则财务指标的对账情况（以千计）：
|
| 三个月已结束 |
|
| 六个月已结束 |
| ||||||||||
|
| 6月30日 |
|
| 6月30日 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
|
| 如重述 |
|
|
|
| 如重述 |
|
|
| ||||||
净收入 |
| $ | 1,574 |
|
| $ | 3,210 |
|
| $ | 3,336 |
|
| $ | 4,549 |
|
加（扣除） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧、损耗、摊销和增值 |
|
| 2,898 |
|
|
| 2,228 |
|
|
| 5,479 |
|
|
| 4,114 |
|
税前利润 |
|
| 4,472 |
|
|
| 5,438 |
|
|
| 8,815 |
|
|
| 8,663 |
|
加（扣除） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬 |
|
| 517 |
|
|
| 537 |
|
|
| 1,035 |
|
|
| 1,100 |
|
调整后 EBITDA |
| $ | 4,989 |
|
| $ | 5,975 |
|
| $ | 9,850 |
|
| $ | 9,763 |
|
| 25 |
| 目录 |
关键会计政策
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和判断。我们的估计基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。我们认为，以下关键会计政策会影响我们在编制财务报表时使用的最重要的判断和估计。
石油和天然气特性，成功努力方法。成功努力的会计方法用于石油和天然气的勘探和生产活动。在这种方法下，开发油井、支撑设备和设施以及石油和天然气财产中已证实的矿产权益的所有成本都资本化。地质和地球物理成本在发生时记为支出。在确定勘探油井是否找到已探明的石油和天然气储量之前，勘探油井的成本作为勘探和评估资产资本化。已探明的石油和天然气储量是地质和工程数据合理肯定地表明，在现有经济和运营条件（即截至估算之日的价格和成本）下，未来几年可以从已知储层中开采的原油和天然气的估计量。价格包括仅考虑合同安排提供的现有价格变动，而不包括根据未来条件上涨价格的考虑。
在钻探完成后的一年内，对不需要大量资本支出地区的勘探井进行经济可行性评估。如果确定无法实现这种经济可行性，则相关的油井成本将记作干井费用。否则，相关的油井成本将重新归类为石油和天然气财产，并接受减值审查。对于在开始生产之前需要大量资本支出的地区发现具有经济上可行储量的勘探井，只有在进行额外钻探或计划明确的情况下，相关的油井成本才会资本化。否则，相关的油井成本将记作干井开支。
在企业合并中收购勘探资产后产生的勘探和评估支出按上述政策入账。
资本化石油和天然气财产的折旧、损耗和摊销是使用生产单位法逐个油田计算的。租赁收购成本按估计的已开发和未开发储备金总额摊销，所有其他资本化成本在探明已开发储备金中摊销。正在钻探或未完成的开发油井的特定成本作为在建油井资本化，在完工和生产开始之前无需摊销，届时将开始根据产量进行摊销。
收入确认。该公司的收入完全由勘探和生产活动的收入组成。该公司的石油主要出售给营销人员、采集者和炼油商。天然气主要出售给州际和州内天然气管道、直接最终用户、工业用户、当地分销公司和天然气营销商。液化天然气主要出售给直接的最终用户、炼油商和营销商。通常在交货后的下一个月收到买家的付款。
与客户签订的合同条款各不相同，包括月度合同和有限期合同。公司根据控制权移交给客户时向客户出售的每种产品的金额来确认石油、天然气和液化天然气的销售收入。通常，控制权在管道互连、加工设施的后挡板或油轮起重完成时移交给客户。收入是根据合约价格来衡量的，合同价格可以是基于指数的，也可以是固定的，可能包括对市场差异和客户产生的下游成本的调整，包括收集、运输和燃料成本。
| 26 |
| 目录 |
收入以出售公司在产量中所占的净份额来确认。代表其他营运权益所有者和特许权使用费权益所有者的销售不被确认为收入。
基于股票的薪酬。根据财务会计准则委员会的规定 (”FASB”) 会计准则编纂 (”ASC”）718，薪酬——股票薪酬，它确定了为员工服务交换的股票工具的会计核算，我们使用Black-Scholes期权定价模型来估算授予之日员工股票期权奖励的公允价值，这需要输入高度主观的假设，包括预期波动率和预期寿命。这些投入和假设的变化可能会对我们基于股份的薪酬的估计公允价值的衡量产生重大影响。这些假设是主观的，通常需要大量的分析和判断才能形成。在估算公允价值时，一些假设将基于外部数据或根据外部数据确定，而其他假设可能来自我们在股票支付安排方面的历史经验。对历史经验的适当重视是一个基于相关事实和情况的判断问题。我们通过考虑历史股票波动率来估算波动率。我们选择使用简化的方法来估算预期期限，该期限等于归属期和合同期限之间的中点。
最近通过和最近发布的会计公告。
2023 年 1 月 1 日，我们采用了亚利桑那州立大学第 2016-13 号，衡量金融工具的信用损失，由财务会计准则委员会发布。该准则建立了当前的预期信用损失模型，这是一种基于预期损失而不是已发生损失的某些金融工具的新减值模型。该标准的采用是在经过修改的追溯基础上进行的，对公司的财务状况、经营业绩、现金流或每股净收益没有重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据 S-K 法规（§ 229.305 (e)）第 305 (e) 项，公司无需提供本项目所要求的信息，因为它是”规模较小的申报公司，” 如规则 229.10 (f) (1) 所定义。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情累积并传达给公司管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
在我们的管理层（包括我们的首席执行官）的监督和参与下 (”首席执行官”)（首席执行官）和首席会计官（”CAO”）（首席财务/会计官），我们对截至本季度报告所涉期末的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席执行官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序设计得不到合理的保证，无法提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及 (ii) 积累并传达给公司管理层，包括其负责人执行官兼首席财务官官员，酌情允许及时就所需的披露做出决定，原因如下。
| 27 |
| 目录 |
财务报告内部控制的变化
公司已确定，在截至2023年6月30日的三个月中，财务报告的内部控制存在重大缺陷，严重影响了公司对财务报告的内部控制。公司正在寻求与公司内部控制相关的潜在补救措施，以及与石油、液化天然气和天然气收入应计流程相关的其他程序和流程改进，以及实施此类补救措施的计划。 |
财务报告内部控制存在重大缺陷
在公司对原始申报中包含的重大错报进行评估的过程中，管理层确定，公司的内部控制措施没有得到有效设计，无法确保截至2023年6月30日的三个月和六个月中记录的应收账款——石油和天然气以及石油和天然气销售的准确性。具体而言，该公司认定，它没有足够的控制措施来确保在相应时期准确记录和/或适当扣除14口新的第三方油井的现有应计费用，这导致了截至2023年6月30日的三个月和六个月中石油、液化天然气和天然气销售的错报。
鉴于上述错误陈述，公司重新评估了截至2023年6月30日有关其披露控制和程序的结论。因此，公司已确定，截至2023年6月30日，财务报告的内部控制存在重大缺陷，因此，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序无效。不应再依赖公司先前对截至2023年6月30日的披露控制和程序的评估。根据公司修订后的评估，截至2023年6月30日，公司对财务报告的总体控制已确定无效。
为了解决上述重大缺陷，公司已经制定了一项计划，以实施新的控制措施和程序，旨在解决已确定的重大缺陷。该公司认为，这些新的控制措施和程序将在未来一段时间内弥补重大缺陷。但是，无论公司采取何种补救措施或采取其他控制措施，公司已经为弥补重大缺陷所做的努力都可能无效，和/或可能会出现其他重大缺陷。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断力来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。
| 28 |
| 目录 |
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
尽管在正常业务过程中，我们可能会不时参与因我们的运营而产生的诉讼和索赔，但我们目前不是任何重大法律程序的当事方。此外，我们不知道有任何针对我们的或打算对我们提起的重大法律或政府诉讼。
第 1A 项。风险因素
公司于2023年3月29日向委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化（”10-K 表格”），在 “第 1A 项” 标题下。风险因素”，除非下文披露，否则鼓励投资者在对公司进行投资之前，在年度报告及下文中查看此类风险因素。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。
管理层已查明财务报告的内部控制存在重大缺陷，并已制定计划，实施新的控制和程序，以解决已查明的重大缺陷。尽管管理层认为这些新的控制措施和程序将在未来一段时间内弥补重大缺陷，但无论公司采取何种补救措施或采取其他控制措施，公司已经实施的弥补重大缺陷的努力都可能无效，和/或可能会出现其他重大弱点。未能在未来时期弥补这一重大缺陷或制定、实施和维持有效的内部控制可能会影响公司准确、及时地报告我们的财务状况和经营业绩的能力。
保持对财务报告的有效内部控制以及有效的披露控制和程序，对于我们编制可靠的财务报表是必要的。管理层已发现，公司内部控制对公司石油、液化天然气和天然气销售收入应计流程的准确性存在重大弱点。“重大缺陷” 是指财务报告的内部控制存在缺陷或多种缺陷，因此有合理的可能性无法及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。具体而言，该公司认定，它没有足够的控制措施来确保在相应时期准确记录和/或适当扣除14口新的第三方油井的现有应计费用，这导致了截至2023年6月30日的三个月和六个月中石油、液化天然气和天然气销售的错报。由于重大弱点，管理层得出结论，截至2023年6月30日，公司对财务报告的内部控制尚未生效。
管理层已经制定了一项计划，以实施新的控制措施和程序，以解决已查明的重大缺陷。该公司认为，这些新的控制措施和程序将在未来一段时间内弥补重大缺陷。但是，无论公司采取何种补救措施或采取其他控制措施，公司已经为弥补重大缺陷所做的努力都可能无效，和/或可能会出现其他重大缺陷。
任何未能实施或维持新的或改进的控制措施，或者在实施过程中遇到的任何困难，都可能导致公司财务报表中出现额外的重大缺陷或重大错报。这些错报可能导致公司将来不得不重报财务报表，导致我们未能履行其报告义务，导致投资者对公司报告的财务信息失去信心或依赖的能力，损害公司获得融资的能力，增加与未来融资交易相关的成本和/或增加与任何此类错报及其背后的任何弱点相关的补救成本。此外，即使我们成功地加强了控制和程序，这些控制和程序也可能不足以防止或发现违规行为，也不足以促进我们向美国证券交易委员会提交的财务报表或定期报告的公允列报。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的季度以及截至本报告提交之日，公司没有发行或出售任何未注册的股票证券。
出售注册证券所得款项的用途
无。
发行人及关联买家购买股权证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
时任董事会成员的伊瓦尔·西姆先生在与癌症的长期斗争中于2023年7月18日去世。由于Siem先生的去世，董事会将董事会的规模从四人缩小到三人。
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| 目录 |
第 6 项。展品
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| 以引用方式纳入 | ||||||
展品编号 |
| 描述 |
| 表单 |
| 展览 |
| 申报日期 |
| 文件号 |
31.1* |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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31.2* |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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32.1** |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
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|
|
32.2** |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
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101.INS* |
| 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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101.SCH* |
| 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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|
101.CAL* |
| 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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|
101.DEF* |
| 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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|
101.LAB* |
| 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE* |
| 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104* |
| 附录 101 内联 XBRL Inline XBRL 文档集包含的这份 10-Q/A 表格季度报告的封面 |
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|
* 随函提交。
** 随函提供。
# 表示管理合同或补偿计划或安排。
| 30 |
| 目录 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| PEDEVCO 公司 |
| |
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2023年10月13日 | 来自： | /s/ Simon G. Kukes 博士 |
|
|
| Simon G. Kukes 博士 |
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| 首席执行官 |
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| （首席执行官） |
|
| PEDEVCO 公司 |
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2023年10月13日 | 来自： | /s/ Paul A. Pinkston |
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|
| Paul A. Pinkston |
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|
| 首席会计官 |
|
|
| （首席财务和会计官） |
|
| 31 |