附录 99.1
沃尔格林靴业联盟公布2023财年财报
公司任命蒂姆·温特沃斯为首席执行官
第四季度和财年的财务摘要
| 第四季度每股亏损*为0.21美元,去年同期为0.48美元; 调整后的每股收益(每股收益*)为0.67美元,按固定货币计算下降18.0%,这反映了 COVID-19 疫苗和测试量大幅减少带来的23.5%的不利因素 |
| 2023财年每股亏损为3.57美元,而去年同期 每股收益为5.01美元;调整后的每股收益为3.98美元,按固定货币计算下降20.3%,受 COVID-19 疫苗和测试量大幅减少带来的20.7%不利因素的影响 |
| 第四季度销售额同比增长9.2%,达到354亿美元,按固定货币计算,增长8.3% |
| 2023财年的销售额增长了4.8%,达到1391亿美元,按固定货币计算增长5.6% |
2024 财年指引1
| 预计2024财年调整后的每股收益为3.20美元至3.50美元, 销售和回租缴款的减少、更高的税率以及更低的 COVID-19 缴款足以抵消基础收益的增长 |
| 预计美国医疗保健调整后的息税折旧摊销前利润将在(50美元)至 5000万美元指导区间的中点处实现盈亏平衡 |
| 在 2024 财年之后不提供指导;继续评估宏观经济趋势和挑战,并预计 在未来提供长期指导(如果有的话) |
伊利诺伊州迪尔菲尔德,2023年10月12日 Walgreens Boots Alliance, Inc.(纳斯达克股票代码:WBA)今天 公布了截至2023年8月31日的财年和第四季度的财务业绩。
临时首席执行官 Ginger Graham 说:
我们今年的业绩并未反映出WBA的强大资产、品牌遗产或我们对客户和患者的承诺。在短短六周内,我们 采取了多项措施使我们的成本结构与业务绩效保持一致,包括计划削减至少10亿美元的成本,并将资本支出减少约6亿美元。我们预计,从第二季度开始, 这些行动将在2024财年产生影响。我们还专注于加快我们在美国医疗保健领域的盈利能力。在我们欢迎我们的新任首席执行官蒂姆·温特沃斯(Tim Wentworth),他带来了深厚的医疗保健经验和推动WBA向前发展所需的技能,以及董事会的支持,我对公司的未来以及为客户、股东、合作伙伴和员工创造更大价值的能力充满信心。
1 | 如果公司无法对对账项目提供有意义或准确的计算或估计,并且如果不付出不合理的努力就无法获得信息,并且公司无法解决不可用信息可能具有的重要意义,因此公司不会在前瞻性的基础上提供非公认会计准则估计值的对账表。 |
调整后的固定货币和自由现金流金额是非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则财务指标的讨论,包括与最密切相关的GAAP指标的对账,请参阅本新闻稿附录
1
第四季度业绩概览
WBA第四季度的销售额比去年同期增长9.2%,达到354亿美元,按固定货币计算增长8.3%,这反映了美国零售药房和国际板块的销售增长以及美国医疗保健板块的销售贡献。
第四季度营业亏损为4.5亿美元,而去年同期的营业亏损为8.22亿美元。 本季度的营业亏损反映了某些法律和监管应计费用和结算,以及与转型成本管理计划相关的更高成本。营业亏损同比改善是由于去年同期英国Boots UK的无形资产收取了7.83亿美元的非现金减值费用。调整后的营业收入为6.83亿美元,按固定货币计算下降9.8%,这反映了 COVID-19 疫苗接种和检测量的减少以及销售回租缴款水平的降低,但部分抵消了 标的美国药房的改善、激励应计额的减少、强劲的国际增长以及美国医疗保健盈利能力的提高。
第四季度的净亏损为 1.8亿美元,而去年同期的净亏损为4.15亿美元,这主要是由于营业亏损减少所致。调整后的净收益下降了17.1%,至5.75亿美元,按固定货币计算下降了18.1%,这主要是由于调整后的营业收入减少和调整后的有效税率上升,这主要是由于去年同期与资本亏损结转相关的估值补贴的时间和发放。
每股亏损为0.21美元,而去年同期 季度的每股亏损为0.48美元。调整后的每股收益下降17.0%,至0.67美元,按固定货币计算下降18.0%。
第四季度经营活动提供的净现金为10亿美元,自由现金流为5.49亿美元,与去年同期相比 增加了9.56亿美元,这主要是由于营运资金的分阶段流动,但部分被阿片类药物结算付款所抵消。
财年业绩概览
2023财年的销售额为 1391亿美元,比去年同期增长4.8%,按固定货币计算增长5.6%,这反映了美国零售药房和 国际板块的销售增长以及美国医疗保健板块的销售贡献。
2023财年的营业亏损为69亿美元,而去年同期的营业收入 为14亿美元。该期间的营业亏损反映了阿片类药物相关索赔和诉讼的68亿美元税前费用,其中一部分 被去年同期Boots UK无形资产减值费用的增加所抵消。调整后的营业收入为39亿美元,按固定货币计算下降24.1%,这反映了 COVID-19 的不利因素为23.3%,计划在美国零售药房进行薪资投资,但部分被激励应计额减少、国际增长和美国零售缴款增加所抵消。
2023财年的净亏损为31亿美元,而去年同期的净收益为43亿美元。 减少的原因是同期阿片类药物相关索赔和诉讼的税后费用为55亿美元,以及去年同期公司对VillageMD和Shields Health Solutions的投资带来了25亿美元的税后收益,部分被公司部分出售对 Cencora 的投资以及完全出售公司对 Cencora 的投资所产生的17亿美元税后收益所抵消期权医疗健康。调整后的净收益为34亿美元,按固定货币计算下降20.5%,这主要是由于调整后的营业收入减少。
2
2023财年的每股亏损降至3.57美元,而去年同期 的每股亏损为5.01美元。调整后的每股收益为3.98美元,按报告计算下降20.9%,按固定货币计算下降20.3%。
2023财年,经营活动提供的净现金为23亿美元。自由现金流为7亿美元,比2022财年减少15亿美元,这得益于收益减少、阿片类药物结算付款以及资本支出增加,包括与美国药房和美国医疗保健相关的增长计划。
业务板块
美国零售药房
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
销售 |
$ | 27,666 | $ | 26,683 | $ | 110,314 | $ | 109,078 | ||||||||
调整后的营业收入*** |
$ | 554 | $ | 786 | $ | 3,689 | $ | 5,029 |
美国零售药房板块第四季度销售额为277亿美元,比去年同期增长3.7%。可比销售额比去年同期增长5.7%。
与去年同期相比,药房销售额增长了6.4%。受品牌通货膨胀率上升和组合影响的推动,第四季度可比药房销售额增长了9.2% 。与去年同期 相比,第四季度开出的可比处方增长了0.9%,而不包括免疫接种在内的可比处方增加了1.6%。受呼吸季节疲软导致市场增长放缓的影响,本季度开出的处方总量(包括免疫接种)下降了0.5%,至2.97亿张。
与去年同期相比,零售额下降了4.3%,可比零售额下降了3.3% ,这反映了宏观经济驱动的消费者压力、呼吸季节疲软的1.0个百分点的影响以及 COVID-19 非处方药检测试剂盒销售减少的1.6个百分点的影响。
与去年同期的7.86亿美元相比,调整后的营业收入下降了29.4%,至5.54亿美元 ,这反映了 COVID-19 缴款减少(估计为2.15亿美元)以及销售和回租计划的收益水平降低,但部分被基础药房毛利润和激励应计额减少所抵消。
3
国际
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
销售 |
$ | 5,784 | $ | 5,144 | $ | 22,198 | $ | 21,830 | ||||||||
调整后的营业收入*** |
$ | 259 | $ | 163 | $ | 935 | $ | 726 |
国际板块第四季度的销售额为58亿美元,比去年同期增长12.4%,其中包括5.7%的有利汇率影响。按固定货币计算,销售额增长了6.7%,其中Boots UK的销售额增长了10.9%,该公司的德国批发业务销售额增长了3.5%。
Boots UK同类药房的销售额与去年同期相比增长了9.9%。Boots UK的可比零售额与去年同期相比增长了11.7%,所有类别的增长和客流量增长了4%。Boots.com继续表现强劲,销售额增长28.9%,占Boots总零售额的13%以上。
调整后的营业收入增长了59.0%,至2.59亿美元,按固定货币计算增长了52.2%,这反映了在英国强劲的零售销售和药房利润率的带动下,所有市场的毛利增长 。
美国医疗保健
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
销售 |
$ | 1,972 | $ | 622 | $ | 6,570 | $ | 1,795 | ||||||||
营业亏损 |
$ | (294 | ) | $ | (338 | ) | $ | (1,725 | ) | $ | (829 | ) | ||||
调整后的营业亏损*** |
$ | (83 | ) | $ | (151 | ) | $ | (566 | ) | $ | (370 | ) | ||||
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) |
$ | (30 | ) | $ | (133 | ) | $ | (376 | ) | $ | (312 | ) |
美国医疗保健板块第四季度的销售额为20亿美元,这反映了对CareCentrix的收购、VillageMD收购 Summit Health以及所有业务的预计增长。按预计,该细分市场业务在本季度以19%的合并速度增长了销售额。VillageMD增长了17%,这反映了现有诊所 的增长和诊所足迹的扩大。CareCentrix的预计销售额增长了24%,这要归功于额外的服务产品以及与现有合作伙伴一起扩展到其他市场。Shields增长了29%,这得益于关键合同的获得、 现有合作伙伴关系的进一步扩大以及对执行的强烈关注。
本季度的营业亏损为2.94亿美元,而去年同期为3.38亿美元。调整后的营业亏损(不包括与股票薪酬支出和收购的无形资产摊销相关的某些成本)为8300万美元,而去年同期为1.51亿美元。第四季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损3000万美元,比上一季度增加了1.03亿美元。与去年同期相比,调整后的营业亏损有所改善,这得益于Shields和CareCentrix的增长以及沃尔格林健康的成本管理。
4
2024财年展望
2024 | ||||
销售 |
$ | 141.0 至 1450 亿美元 | ||
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) |
$ | 3.4 至 37 亿美元 | ||
调整后每股收益(非公认会计准则指标) |
$ | 3.20 至 3.50 美元 |
Walgreens Boots Alliance预计,在2024财年,调整后的每股收益为3.20美元至3.50美元,这反映了整个业务的增量成本节约 以及美国医疗保健业盈利能力的加快,但销售和回租缴款的减少、更高的税率以及更低的 COVID-19 缴款足以抵消。
该公司预计,美国医疗保健调整后的息税折旧摊销前利润将在指导区间(5,000万美元)至5000万美元的中点处实现盈亏平衡。
如果公司无法对对账项目提供 有意义或准确的计算或估计,并且如果不付出不合理的努力就无法获得信息,因此公司不会在前瞻性的基础上提供非公认会计准则估计值的对账。这是因为难以预测尚未发生 、公司无法控制和/或无法合理预测的各种项目的时间或金额,例如不寻常的一次性费用、税收支出和重大诉讼费用,这将影响摊薄后的每股净收益,这是最直接可比的前瞻性GAAP财务指标。出于同样的原因,公司无法解决不可用信息可能具有的重要意义。在没有最直接可比的GAAP财务指标的情况下提供的前瞻性 非公认会计准则财务指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。
电话会议
WBA将于美国东部时间今天,即2023年10月12日上午8点30分开始举行电话会议,讨论第四季度 和2023财年的收益业绩。直播和相关演示材料将通过WBA的投资者关系网站提供,网址为: https://investor.walgreensbootsalliance.com。会议重播将在活动结束后在网站上存档至少 12 个月。
*所有提及 净收益或净亏损均指归属于WBA的净收益或净亏损,所有提及的每股收益均指归属于WBA的摊薄后每股收益。
**调整后的固定货币和自由现金流金额是非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则财务指标的讨论,包括与最密切相关的GAAP指标的对账,请参阅本新闻稿的 附录。
*** 公司使用调整后的营业收入(亏损)作为衡量细分市场业绩的主要指标,因为它增强了公司将过去 的财务业绩与当前业绩进行比较以及分析基础细分市场业绩和趋势的能力。合并后的WBA指标不是根据GAAP确定的,不应被视为替代或优于最具直接可比性的GAAP指标,即合并营业收入。有关非公认会计准则财务指标的讨论,包括与最密切相关的GAAP 指标的对账,请参阅本新闻稿附录。
关于前瞻性陈述的警示性说明:本新闻稿包含根据1995年 《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表的前瞻性陈述。其中包括但不限于对未来运营、财务和税务业绩及业绩的估计和目标,包括我们的 2024 财年展望、我们的长期增长展望和 目标以及相关的假设和驱动因素,以及有关未来领导力和业务战略预期执行和效果的前瞻性陈述,包括 COVID-19、我们的成本节约和增长计划对我们业务的潜在影响,包括与我们在转型成本下的预期成本节省相关的陈述我们的美国医疗保健板块的管理计划和扩张以及未来的运营和财务 业绩,包括我们的长期销售目标和盈利预期。将来时态的所有陈述以及所有附有诸如期望、展望、 初步展望、预测、将、可能、应该、可以、将、计划、目标、指导、 目标、目标、继续、转换、加速、建模、长期、相信、寻求、估计、预期、可能、 可能、假设、评论、潜力、初步以及此类词语和类似表达方式的变体是旨在识别此类前瞻性陈述。
5
这些前瞻性陈述并不能保证未来的业绩,并且受风险、不确定性 和已知或未知假设的影响,这些假设可能导致实际结果与所示或预期的结果存在重大差异。
这些风险、假设和 不确定性包括截至2023年8月31日财年的10-K表格第1A项(风险因素)以及我们向美国证券交易委员会 委员会提交或提供的其他文件中描述的风险、假设和 不确定性。如果其中一个或多个风险或不确定性成为现实,或者如果基本假设被证明不正确,则实际结果可能与此类前瞻性陈述所表明或预期的结果存在重大差异。我们发表或代表我们发表的所有前瞻性 陈述均受这些警示性陈述的限制。您不应过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表其发表之日。
在本新闻稿发布之日之后,我们不承担任何责任或义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件、假设变化还是其他原因 。
请参阅下文提供的补充信息,了解本新闻稿中使用的非公认会计准则财务指标与最具可比性的公认会计准则财务指标和相关披露的对账情况。
结束
编者注:
关于沃尔格林靴子联盟
Walgreens Boots Alliance(纳斯达克股票代码:WBA)是 综合医疗保健、药房和零售领域的领导者,每天为数百万客户和患者提供服务,拥有 170 年的社区关爱传统。
作为零售药房领域值得信赖的全球创新者,WBA在美国、欧洲和拉丁美洲拥有约13,000个分支机构,在 医疗保健生态系统中发挥着至关重要的作用。该公司正在重新构想当地所有人的医疗保健和福祉,以此作为其通过改善健康创造更快乐生活的目标的一部分。通过分发药物、改善获得各种健康 服务的机会、提供高质量的健康和美容产品以及通过其数字平台随时随地提供便利,WBA正在塑造医疗保健的未来。WBA拥有超过33.1万名员工,通过其消费品牌组合在九个国家 开展业务:沃尔格林、Boots、Duane Reade、No.7 Beauty Company、墨西哥的Benavides和智利的Ahumada。
6
此外,WBA在多个国家拥有以医疗保健为重点的投资组合,包括中国和 美国。
该公司为其对健康社区、健康地球、包容性工作场所和可持续市场的贡献而感到自豪。WBA 因其对成为包容性工作场所的承诺而获得 的认可。在2023财年,该公司在人权运动企业平等指数中获得了100分,在 残疾人包容性方面在残疾人平等指数中得分为100%,并被评为残疾:INS 2023年度最佳雇主。此外,WBA因其对可持续运营的承诺而受到认可,因为该公司是道琼斯可持续发展指数(DJSI)的指数成分股。
更多公司信息可在 www.walgreensbootsalliance.com 上找到。
(WBA-ER)
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7
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并收益表
(未经审计)
(以百万计,每股 金额除外)
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
销售 |
$ | 35,422 | $ | 32,449 | $ | 139,081 | $ | 132,703 | ||||||||
销售成本 |
28,947 | 26,038 | 112,009 | 104,437 | ||||||||||||
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毛利 |
6,475 | 6,410 | 27,072 | 28,265 | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 |
6,991 | 7,320 | 34,205 | 27,295 | ||||||||||||
Cencora 的股票收益 |
65 | 88 | 252 | 418 | ||||||||||||
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营业(亏损)收入 |
(450 | ) | (822 | ) | (6,882 | ) | 1,387 | |||||||||
其他收入,净额 |
231 | 169 | 2,043 | 2,998 | ||||||||||||
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扣除利息和所得税优惠前的(亏损)收益 |
(220 | ) | (652 | ) | (4,839 | ) | 4,385 | |||||||||
利息支出,净额 |
155 | 105 | 580 | 400 | ||||||||||||
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所得税优惠前的(亏损)收益 |
(375 | ) | (758 | ) | (5,419 | ) | 3,985 | |||||||||
所得税优惠 |
(151 | ) | (235 | ) | (1,858 | ) | (30 | ) | ||||||||
其他权益法投资的税后收益 |
16 | 21 | 33 | 50 | ||||||||||||
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净(亏损)收益 |
(208 | ) | (501 | ) | (3,528 | ) | 4,065 | |||||||||
归属于非控股权益的净亏损 |
(28 | ) | (86 | ) | (448 | ) | (271 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的净(亏损)收益 |
$ | (180 | ) | $ | (415 | ) | $ | (3,080 | ) | $ | 4,337 | |||||
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普通股每股净(亏损)收益: |
||||||||||||||||
基本 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.48 | ) | $ | (3.57 | ) | $ | 5.02 | |||||
稀释 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.48 | ) | $ | (3.57 | ) | $ | 5.01 | |||||
已发行普通股的加权平均值: |
||||||||||||||||
基本 |
864.3 | 864.5 | 863.2 | 864.4 | ||||||||||||
稀释 |
864.3 | 864.5 | 863.2 | 865.9 |
8
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位:百万)
8月31日 2023 |
8月31日 2022 |
|||||||
资产 |
||||||||
流动资产: |
||||||||
现金和现金等价物 |
$ | 728 | $ | 1,358 | ||||
有价证券 |
11 | 1,114 | ||||||
应收账款,净额 |
5,381 | 5,017 | ||||||
库存 |
8,257 | 8,353 | ||||||
其他流动资产 |
1,127 | 1,059 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动资产总额 |
15,503 | 16,902 | ||||||
非流动资产: |
||||||||
不动产、厂房和设备,净额 |
11,587 | 11,729 | ||||||
经营租赁 使用权 资产 |
21,667 | 21,259 | ||||||
善意 |
28,187 | 22,280 | ||||||
无形资产,净额 |
13,635 | 10,730 | ||||||
权益法投资 |
3,497 | 5,495 | ||||||
其他非流动资产 |
2,550 | 1,730 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动资产总额 |
81,125 | 73,222 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
$ | 96,628 | $ | 90,124 | ||||
|
|
|
|
|||||
负债、可赎回的非控股权益和 权益 |
||||||||
流动负债: |
||||||||
短期债务 |
$ | 917 | $ | 1,059 | ||||
贸易应付账款 |
12,635 | 11,255 | ||||||
经营租赁义务 |
2,347 | 2,286 | ||||||
应计费用和其他负债 |
8,426 | 7,899 | ||||||
所得税 |
209 | 84 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动负债总额 |
24,535 | 22,583 | ||||||
非流动负债: |
||||||||
长期债务 |
8,145 | 10,615 | ||||||
经营租赁义务 |
22,124 | 21,517 | ||||||
递延所得税 |
1,318 | 1,442 | ||||||
应计诉讼债务 |
6,261 | 551 | ||||||
其他非流动负债 |
5,757 | 3,009 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动负债总额 |
43,605 | 37,134 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可赎回的非控制性权益 |
167 | 1,042 | ||||||
权益总额 |
28,322 | 29,366 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总负债、可赎回的非控股权益和 股权 |
$ | 96,628 | $ | 90,124 | ||||
|
|
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9
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
截至8月31日的十二个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||
净(亏损)收益 |
$ | (3,528 | ) | $ | 4,065 | |||
为将净(亏损)收益与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: |
||||||||
折旧和摊销 |
2,257 | 1,990 | ||||||
递延所得税 |
(2,371 | ) | (366 | ) | ||||
股票补偿费用 |
385 | 391 | ||||||
权益法投资的收益 |
(286 | ) | (468 | ) | ||||
无形资产和长期资产减值 |
1,293 | 1,214 | ||||||
提前偿还债务造成的损失 |
| 6 | ||||||
先前持有的投资权益的收益 |
| (2,576 | ) | |||||
出售权益法投资的收益 |
(1,855 | ) | (559 | ) | ||||
售后回租交易的收益 |
(925 | ) | (619 | ) | ||||
其他 |
(157 | ) | 326 | |||||
运营资产和负债的变化: |
||||||||
应收账款,净额 |
72 | 808 | ||||||
库存 |
287 | (433 | ) | |||||
其他流动资产 |
(188 | ) | (72 | ) | ||||
贸易应付账款 |
1,243 | 244 | ||||||
应计费用和其他负债 |
(561 | ) | (138 | ) | ||||
所得税 |
441 | (51 | ) | |||||
应计诉讼债务 |
6,378 | | ||||||
其他非流动资产和负债 |
(228 | ) | 137 | |||||
|
|
|
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
2,258 | 3,899 | ||||||
来自投资活动的现金流: |
||||||||
不动产、厂房和设备的增加 |
(2,117 | ) | (1,734 | ) | ||||
售后回租交易的收益 |
1,767 | 1,308 | ||||||
出售其他资产的收益 |
4,495 | 1,334 | ||||||
业务、投资和资产收购,扣除获得的现金 |
(7,313 | ) | (2,189 | ) | ||||
其他 |
75 | 216 | ||||||
|
|
|
|
|||||
用于投资活动的净现金 |
(3,094 | ) | (1,064 | ) | ||||
来自融资活动的现金流: |
||||||||
到期日不超过3个月的短期债务的净变动 |
(1 | ) | (11 | ) | ||||
债务收益 |
6,276 | 11,958 | ||||||
偿还债务 |
(8,978 | ) | (8,360 | ) | ||||
收购非控股权益 |
(1,316 | ) | (2,108 | ) | ||||
发行非控股权益的收益 |
2,725 | | ||||||
可变预付远期的收益 |
2,568 | | ||||||
购买国库股 |
(150 | ) | (187 | ) | ||||
与员工股票计划相关的收益,净额 |
45 | 27 | ||||||
支付的现金分红 |
(1,659 | ) | (1,659 | ) | ||||
提前清偿债务 |
| (1,591 | ) | |||||
其他 |
(396 | ) | 432 | |||||
|
|
|
|
|||||
用于融资活动的净现金 |
(887 | ) | (1,499 | ) | ||||
汇率变动对现金、现金等价物、有价证券和限制 现金的影响 |
20 | (47 | ) | |||||
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的变化 |
||||||||
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的净增加(减少) |
(1,702 | ) | 1,288 | |||||
期初的现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 |
2,558 | 1,270 | ||||||
|
|
|
|
|||||
期末现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 |
$ | 856 | $ | 2,558 | ||||
|
|
|
|
10
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
补充信息(未经审计)
关于非公认会计准则财务指标
以下信息提供了本新闻稿中公布的补充非公认会计准则财务指标 与根据美国公认会计原则(GAAP)计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况,这些指标定义为美国证券交易委员会规则。除了根据公认会计原则计算和 列报的财务指标外,公司还在新闻稿中提供了非公认会计准则财务指标,这些指标不是根据公认会计原则计算或列报的,作为补充信息。
之所以提出这些补充性非公认会计准则财务指标,是因为管理层 评估了公司的财务业绩,包括和不包括调整后的项目或外币折算的影响(如适用),并认为所提出的补充非公认会计准则 财务指标在分析公司业务不同时期的核心经营业绩和公司历史经营业绩的趋势时提供了更多的视角和见解。不应将这些 补充性非公认会计准则财务指标视为优于新闻稿 中提出的公认会计准则财务指标,也不应将其视为替代或替代品,应与之一起考虑。
如果 无法对调节项目提供有意义或准确的计算或估计,并且如果不付出不合理的努力就无法获得信息,则公司不会在前瞻的基础上对非公认会计准则估计值进行对账。这是因为难以预测尚未发生、超出公司控制和/或无法合理预测的各项 项目的时间或金额,例如异常的一次性费用、税收支出和重大诉讼费用,这将 影响摊薄后的每股净收益,这是最直接可比的前瞻性公认会计准则财务指标。出于同样的原因,公司无法解决不可用信息的可能重要性。在没有最直接可比的GAAP财务指标的情况下提供的前瞻性非公认会计准则财务指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。
固定货币
公司还以固定货币提供与 本期经营业绩相关的某些信息,这是一项非公认会计准则财务指标。这些金额是通过按上一年同期使用的外币兑换 汇率转换本期业绩来计算的。该公司之所以提供此类固定货币财务信息,是因为该公司在美国境外有大量业务以美元以外的货币进行交易,而这份 演示文稿为评估其业务表现提供了一个框架,不包括外币汇率波动的影响。
可比销售额
对于公司的美国零售药房和国际细分市场,可比销售额被定义为在过去十二个月中连续营业至少 连续七天或更长时间没有关闭(包括由于抢劫或商店受损)、没有进行重大改造或遭受自然灾害的门店的销售额以及电子商务销售。电子商务销售包括以数字方式发起的在线销售或通过移动应用程序进行的销售。搬迁后的前 十二个月不包括搬迁后的可比销售额。收购的门店不包括在收购或转换后的前十二个月的可比销售额中(如果适用),以较晚者为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售 销售额、可比处方数量和30天等效处方药的可比数量分别指总销售额、药房销售额、零售销售额、处方数量和30天等效处方数量。计算可比销售额的方法因零售业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商 的方法不同。
就国际板块而言,可比销售额、可比药房销售额和可比零售额按固定货币 列报,这是一项非公认会计准则财务指标。有关恒定货币计算的更多详细信息,请参阅上面以恒定货币进行的讨论。
11
关键绩效指标
公司认为某些指标,例如可比销售额(按固定货币计算)、可比药房销售额(按固定货币计算)、可比零售额(以 固定货币计算)、可比的处方数量和可比的30天等值处方是关键绩效指标,因为公司管理层已经使用这些指标评估了其 运营业绩,并认为提出的这些关键业绩指标在分析公司的核心经营业绩时提供了更多的视角和见解各个时期及其历史 经营业绩的趋势。不应将这些关键绩效指标视为优于本文提出的GAAP财务指标,也不应将其视为其替代品,也不应将其与之结合考虑。这些衡量标准可能无法与其他公司使用的标题相似的绩效指标相提并论。
12
净(亏损)收益与调整后净收益之比,摊薄后每股净(亏损)收益与调整后的摊薄后每股净收益
(以百万计,每股金额除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
三个月已结束 8月31日 |
十二个月已结束 8月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||
归属于沃尔格林靴业联盟公司(GAAP)的净(亏损)收益 |
$ | (180 | ) | $ | (415 | ) | $ | (3,080 | ) | $ | 4,337 | |||||||||||||||||||||
经营(亏损)收入调整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 1 |
217 | 34 | 7,466 | 768 | ||||||||||||||||||||||||||||
转型成本管理 2 |
485 | 305 | 1,181 | 763 | ||||||||||||||||||||||||||||
与收购相关的摊销 3 |
275 | 239 | 1,126 | 855 | ||||||||||||||||||||||||||||
与收购相关的成本 4 |
65 | 69 | 323 | 223 | ||||||||||||||||||||||||||||
无形资产减值 5 |
| 783 | 299 | 783 | ||||||||||||||||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 6 |
33 | 63 | 211 | 218 | ||||||||||||||||||||||||||||
后进先出规定 7 |
97 | 71 | 187 | 135 | ||||||||||||||||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 8 |
(40 | ) | | (40 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
经营(亏损)收入调整总额 |
1,133 | 1,565 | 10,752 | 3,746 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他收入调整净额: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
权益法投资以及债务和股权证券投资的减值 9 |
| | | 190 | ||||||||||||||||||||||||||||
出售业务造成的损失 10 |
34 | | 34 | 38 | ||||||||||||||||||||||||||||
某些非套期保值衍生品的(收益)亏损 11 |
(45 | ) | | (19 | ) | 1 | ||||||||||||||||||||||||||
投资收益,净额 12 |
(32 | ) | | (109 | ) | (2,576 | ) | |||||||||||||||||||||||||
出售权益法投资的收益 13 |
(163 | ) | (138 | ) | (1,855 | ) | (559 | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他收入调整总额,净额 |
(207 | ) | (138 | ) | (1,949 | ) | (2,906 | ) | ||||||||||||||||||||||||
净利息支出调整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
提前清偿债务 14 |
| | | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出调整总额,净额 |
| | | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||
对所得税优惠的调整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
权益法非现金税 15 |
11 | 16 | 44 | 70 | ||||||||||||||||||||||||||||
调整的税收影响 15 |
(219 | ) | (285 | ) | (2,187 | ) | (752 | ) | ||||||||||||||||||||||||
所得税优惠调整总额 |
(208 | ) | (270 | ) | (2,143 | ) | (681 | ) | ||||||||||||||||||||||||
对其他权益法 投资的税后收益的调整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
调整其他权益法投资的收益 16 |
9 | 9 | 40 | 58 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他权益法 投资的税后收益调整总额 |
9 | 9 | 40 | 58 | ||||||||||||||||||||||||||||
对归属于非控股性 权益的净亏损的调整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
离散税项 15 |
108 | | 108 | | ||||||||||||||||||||||||||||
转型成本管理 2 |
| | | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
提前清偿债务 14 |
| | | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
业务处置损失 10 |
(14 | ) | | (14 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
与收购相关的成本 4 |
(10 | ) | (13 | ) | (80 | ) | (32 | ) | ||||||||||||||||||||||||
与收购相关的摊销 3 |
(56 | ) | (45 | ) | (196 | ) | (164 | ) | ||||||||||||||||||||||||
归属于非控股权益的净亏损调整总额 |
28 | (58 | ) | (182 | ) | (198 | ) | |||||||||||||||||||||||||
归属于沃尔格林靴业联盟公司的调整后净收益(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 575 | $ | 694 | $ | 3,439 | $ | 4,360 | ||||||||||||||||||||||||
摊薄后每股普通股净(亏损)收益(GAAP) 17 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.48 | ) | $ | (3.57 | ) | $ | 5.01 | |||||||||||||||||||||
经营(亏损)收入调整 |
1.31 | 1.81 | 12.45 | 4.33 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他收入调整数,净额 |
(0.24 | ) | (0.16 | ) | (2.26 | ) | (3.36 | ) | ||||||||||||||||||||||||
利息支出调整,净额 |
| | | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||
对所得税优惠的调整 |
(0.24 | ) | (0.31 | ) | (2.48 | ) | (0.79 | ) | ||||||||||||||||||||||||
调整其他权益法 投资的税后收益 |
0.01 | 0.01 | 0.05 | 0.07 | ||||||||||||||||||||||||||||
对归属于非控股权益的净亏损的调整 |
0.03 | (0.07 | ) | (0.21 | ) | (0.23 | ) | |||||||||||||||||||||||||
调整后每股 普通股摊薄后净收益(非公认会计准则指标) 18 |
$ | 0.67 | $ | 0.80 | $ | 3.98 | $ | 5.04 | ||||||||||||||||||||||||
摊薄后已发行普通股的加权平均值(单位:百万股) 18 |
864.3 | 865.3 | 864.0 | 865.9 |
13
1 | 某些法律和监管应计费用和和解涉及与某些法律 诉讼相关的巨额费用,包括法律辩护费用。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,而排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在合并收益表中的销售、一般和管理费用中。在2023财年,公司记录了与阿片类药物诉讼 和解框架和某些其他法律事务相关的费用。在2022财年,该公司记录了与佛罗里达州达成的和解协议相关的费用,该协议旨在解决与该公司在佛罗里达州的药房分销和配发处方阿片类药物 有关的所有索赔。 |
2 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用 主要记录在合并收益表中的销售、一般和管理费用中。这些成本并不能反映当前的经营业绩,而是受到重组活动时间的影响。 |
3 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产的摊销、库存估值 调整和股票薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标、已开发的技术和 合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标之外的无形资产摊销代表公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的收入 未排除在相关的非公认会计准则指标之外。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定时期运营的影响,除非 无形资产出现减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在销售费用、一般费用和管理费用中。基于股票的薪酬公允估值调整 反映了收购会计下基于公允价值的奖励重新评估与授予日公允估值之间的差异。确认的超过被收购方 奖励最初授予日公允价值的收购后薪酬支出不包括在相关的非公认会计准则衡量标准中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,并不反映正常的经营活动。 |
4 | 收购相关成本是与某些合并、收购和 剥离相关活动相关的交易和整合成本,记录在合并收益表的营业收入中。此类成本的例子包括交易成本、遣散费、股票薪酬和员工交易成功奖金。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。这些成本受到基础合并、收购和剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不能反映 公司当前的经营业绩。 |
5 | 无形资产的减值与公司的正常业务过程无关。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,而排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在销售、一般和管理费用中。在2023财年,该公司确认了Boots UK药房执照无形资产的4.31亿美元减值,其中1.32亿美元归因于作为转型成本管理计划一部分的额外门店 关闭。在2022财年,该公司记录了7.83亿美元的减值亏损,这与国际板块下属的Boots 申报部门的无限期药房许可证和商品名无形资产有关。 |
6 | 对Cencora股权收益的调整包括公司在Cencora报告的非公认会计准则调整中所占的比例与公司的非公认会计准则指标一致。 |
7 | 该公司的美国零售药房板块库存使用以下方法进行核算 后进先出(LIFO) 方法。此调整代表了对销售成本的影响,就好像使用先入先出 (FIFO) 方法对美国零售药房板块的库存进行核算 一样。LIFO条款受到库存数量、产品组合和制造商定价惯例变化的影响, 这可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,公司无法控制这些项目的确认金额或时间。 |
8 | 商店损坏和库存损失保险赔偿 2020 财年因美国抢劫而蒙受的损失 |
9 | 权益法投资减值以及债务和股权证券投资包括某些 投资的减值。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为这些费用与公司的正常业务过程无关,也不会在可预测的基础上产生此类费用。排除这些 费用可以更一致地评估公司的运营业绩。这些费用记入其他收入净额。 |
10 | 包括与出售企业有关的损失。这些费用在合并 收益表中记入其他收入(净额)。 |
11 | 包括可变预付远期衍生品和某些衍生工具的公允价值损益,这些衍生工具用作公司对外国子公司净投资的 经济套期保值。这些费用记入其他收入净额。该公司认为这种波动性与之无关 按市值计价标的衍生工具的调整反映了公司的经营业绩。 |
12 | 包括因投资分类的变化以及股票证券投资的公允价值调整 而产生的重大收益 转为其他净收益。在2023财年,该公司录得1.09亿美元的税前收益,这与其先前在Option Care Health持有的股权 方法投资的分类变更为按公允价值持有的股权证券投资以及随后的相关公允价值调整有关。在2022财年,该公司分别为VillageMD和Shields录得22亿美元和4.02亿美元的税前收益,这与先前持有的少数股权益和债务证券归类为企业合并的公允价值的变化有关。这些收益记录在 其他净收入中。 |
13 | 在2023财年和2022财年,该公司在合并收益表 中的其他收益中记录了净收益,这是由于部分出售其对Cencora的投资以及全部出售其对Option Care Health的权益法投资。 |
14 | 在2022财年,该公司因提前清偿与 Shields整合相关的债务而蒙受了400万美元的亏损。公司不包括这些费用,因为相关活动并不能反映公司的持续财务业绩。 |
15 | 所得税优惠的调整包括对GAAP基准税收优惠的调整,与非公认会计准则调整以及某些离散税项,包括英国税法变更和权益法非现金税。这些费用记入所得税优惠中。 |
16 | 对其他权益法投资的税后收益的调整包括 某些权益法投资的非现金项目或与公司非公认会计准则调整一致的异常或罕见项目的比例份额。 这些费用记录在其他权益法投资的税后收益中。尽管公司可能拥有与其在 这些权益法被投资方的所有权权益相称的股东权利和董事会代表性,但与权益法投资相关的调整并不意味着公司可以直接控制其运营以及由此产生的收入和支出。此外,这些 非公认会计准则财务指标存在局限性,因为它们不能反映这些权益法被投资方的所有收入和支出。 |
17 | 由于报告的净亏损产生的反稀释效应,在计算截至2022年8月31日的三个月以及截至2023年8月31日的三个月和十二个月中,摊薄后每股普通股净亏损的加权平均已发行普通股时,已省略了潜在的稀释性证券对每股 金额的影响。 |
18 | 在计算加权平均普通股时包括潜在摊薄证券的影响,这些影响是为计算 调整后的摊薄后每股普通股净收益而摊薄。 |
14
按细分市场划分的非公认会计准则对账
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国医疗保健 | 公司和 其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 27,666 | $ | 5,784 | $ | 1,972 | $ | | $ | 35,422 | ||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 5,077 | $ | 1,284 | $ | 114 | $ | | $ | 6,475 | ||||||||||
LIFO 准备金 |
97 | | | | 97 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
5 | | 32 | | 38 | |||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 |
(14) | | | | (14) | |||||||||||||||
调整后的毛利(非公认会计准则指标) | $ | 5,166 | $ | 1,284 | $ | 147 | $ | | $ | 6,596 | ||||||||||
|
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||||||||||
销售、一般和管理费用 (GAAP) | $ | 5,460 | $ | 1,061 | $ | 409 | $ | 61 | $ | 6,991 | ||||||||||
转型成本管理 |
(462) | (16) | (2) | (5) | (485) | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
(80) | (16) | (141) | | (237) | |||||||||||||||
某些法律和监管应计账款和结算 |
(217) | | | | (217) | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
(16) | (5) | (36) | (9) | (65) | |||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 |
25 | | | | 25 | |||||||||||||||
|
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调整后的销售、一般和管理费用(非公认会计准则指标) | $ | 4,710 | $ | 1,025 | $ | 230 | $ | 48 | $ | 6,012 | ||||||||||
|
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营业(亏损)收入(GAAP) |
$ | (317) | $ | 222 | $ | (294) | $ | (61) | $ | (450) | ||||||||||
转型成本管理 | 462 | 16 | 2 | 5 | 485 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
86 | 16 | 173 | | 275 | |||||||||||||||
某些法律和监管应计账款和结算 |
217 | | | | 217 | |||||||||||||||
LIFO 准备金 |
97 | | | | 97 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
16 | 5 | 36 | 9 | 65 | |||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 | 33 | | | | 33 | |||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 |
(40) | | | | (40) | |||||||||||||||
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调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | $ | 554 | $ | 259 | $ | (83) | $ | (48) | $ | 683 | ||||||||||
|
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毛利率 (GAAP) | 18.4 % | 22.2 % | 5.8 % | 18.3 % | ||||||||||||||||
调整后的毛利率 (非公认会计准则指标) | 18.7 % | 22.2 % | 7.4 % | 18.6 % | ||||||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) | 19.7 % | 18.3 % | 20.7 % | 19.7 % | ||||||||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (非公认会计准则指标) | 17.0 % | 17.7 % | 11.7 % | 17.0 % | ||||||||||||||||
营业利润率 2 | (1.4) % | 3.8 % | (14.9) % | (1.5) % | ||||||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则指标) 2 |
1.6 % | 4.5 % | (4.2) % | 1.6 % |
1 | 美国零售药房的营业亏损包括Cencora的股权收益。由于两个月的报告延迟, 截至2023年8月31日的三个月期间的营业亏损包括Cencora在2023年4月1日至2023年6月30日期间的股票收益。 |
2 | 计算的营业利润率和调整后的营业利润率分别不包括Cencora的股权收益和Cencora调整后的 股票收益。 |
15
按细分市场划分的非公认会计准则对账
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国医疗保健 | 企业和 其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 26,683 | $ | 5,144 | $ | 622 | $ | | $ | 32,449 | ||||||||||
毛利(亏损)(GAAP) |
$ | 5,337 | $ | 1,110 | $ | (37) | $ | | $ | 6,410 | ||||||||||
后进先出规定 |
71 | | | | 71 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
5 | | 28 | | 34 | |||||||||||||||
|
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调整后的毛利(亏损)(非公认会计准则 衡量标准) |
$ | 5,413 | $ | 1,110 | $ | (9) | $ | | $ | 6,515 | ||||||||||
|
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销售、一般和管理费用 (GAAP) | $ | 5,174 | $ | 1,783 | $ | 301 | $ | 62 | $ | 7,320 | ||||||||||
无形资产减值 |
| (783) | | | (783) | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
(285) | (19) | | (1) | (305) | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
(75) | (16) | (115) | | (206) | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
| (16) | (44) | (8) | (69) | |||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 | (34) | | | | (34) | |||||||||||||||
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调整后的销售,一般和管理 费用(非公认会计准则衡量标准) |
$ | 4,779 | $ | 947 | $ | 143 | $ | 53 | $ | 5,922 | ||||||||||
|
|
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营业收入(亏损)(GAAP) |
$ | 251 | $ | (672) | $ | (338) | $ | (62) | $ | (822) | ||||||||||
无形资产减值 |
| 783 | | | 783 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
285 | 19 | | 1 | 305 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
80 | 16 | 143 | | 239 | |||||||||||||||
后进先出规定 |
71 | | | | 71 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
| 16 | 44 | 8 | 69 | |||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
63 | | | | 63 | |||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
34 | | | | 34 | |||||||||||||||
|
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调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | $ | 786 | $ | 163 | $ | (151) | $ | (53) | $ | 744 | ||||||||||
|
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毛利率 (GAAP) |
20.0% | 21.6 % | (5.9) % | 19.8 % | ||||||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
20.3% | 21.6 % | (1.4) % | 20.1 % | ||||||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) |
19.4 % | 34.7 % | 48.4 % | 22.6 % | ||||||||||||||||
调整后的销售,一般和管理 支出占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.9 % | 18.4 % | 23.0 % | 18.3 % | ||||||||||||||||
营业利润率2 |
0.6 % | (13.1) % | (54.4) % | (2.8) % | ||||||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则指标)2 |
2.4 % | 3.2 % | (24.3) % | 1.8 % |
1 | 美国零售药房的营业收入包括Cencora的股权收益。由于两个月的报告延迟, 截至2022年8月31日的三个月期间的营业收入包括Cencora在2022年4月1日至2022年6月30日期间的股票收益。 |
2 | 计算的营业利润率和调整后的营业利润率分别不包括Cencora的股权收益和Cencora调整后的 股票收益。 |
16
按细分市场划分的非公认会计准则对账
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的十二个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国医疗保健 | 企业和 其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 110,314 | $ | 22,198 | $ | 6,570 | $ | | $ | 139,081 | ||||||||||
毛利 (GAAP) |
$ | 22,115 | $ | 4,704 | $ | 252 | $ | | $ | 27,072 | ||||||||||
后进先出规定 |
187 | | | | 187 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
21 | | 102 | | 123 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
| | 60 | | 60 | |||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 |
(14) | | | | (14) | |||||||||||||||
|
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||||||||||
调整后毛利(非公认会计准则指标) |
$ | 22,309 | $ | 4,704 | $ | 414 | $ | | $ | 27,427 | ||||||||||
|
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|
||||||||||
销售、一般和管理费用 (GAAP) |
$ | 27,674 | $ | 4,326 | $ | 1,977 | $ | 228 | $ | 34,205 | ||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
(7,466) | | | | (7,466) | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
(830) | (222) | (115) | (14) | (1,181) | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
(301) | (60) | (642) | | (1,003) | |||||||||||||||
无形资产减值 |
| (299) | | | (299) | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
(19) | 25 | (241) | (27) | (263) | |||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 |
25 | | | | 25 | |||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用 (非公认会计准则衡量标准) |
$ | 19,083 | $ | 3,769 | $ | 980 | $ | 187 | $ | 24,019 | ||||||||||
|
|
|
|
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||||||||||
营运(亏损)收入(GAAP) |
$ | (5,307) | $ | 379 | $ | (1,725) | $ | (228) | $ | (6,882) | ||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
7,466 | | | | 7,466 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
830 | 222 | 115 | 14 | 1,181 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
322 | 60 | 743 | | 1,126 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
19 | (25) | 301 | 27 | 323 | |||||||||||||||
无形资产减值 |
| 299 | | | 299 | |||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
211 | | | | 211 | |||||||||||||||
后进先出规定 |
187 | | | | 187 | |||||||||||||||
商店损坏和库存损失保险赔偿 |
(40) | | | | (40) | |||||||||||||||
|
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||||||||||
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则 指标) |
$ | 3,689 | $ | 935 | $ | (566) | $ | (187) | $ | 3,871 | ||||||||||
|
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毛利率 (GAAP) |
20.0 % | 21.2 % | 3.8 % | 19.5 % | ||||||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
20.2 % | 21.2 % | 6.3 % | 19.7 % | ||||||||||||||||
销售、一般和管理费用百分比至 销售 (GAAP) |
25.1 % | 19.5 % | 30.1 % | 24.6 % | ||||||||||||||||
调整后的销售、一般和管理费用 占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.3 % | 17.0 % | 14.9 % | 17.3 % | ||||||||||||||||
营业利润率2 |
(5.0) % | 1.7 % | (26.3) % | (5.1) % | ||||||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则指标)2 |
2.9 % | 4.2 % | (8.6) % | 2.4 % |
1 | 美国零售药房的营业亏损包括Cencora的股权收益。由于两个月的报告延迟, 截至2023年8月31日的十二个月期间的营业亏损包括2022年7月1日至2023年6月30日期间的Cencora股票收益。 |
2 | 计算的营业利润率和调整后的营业利润率分别不包括Cencora的股权收益和Cencora调整后的 股票收益。 |
17
按细分市场划分的非公认会计准则对账
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的十二个月 | ||||||||||||||||||||
美国零售 药房1 |
国际 | 美国医疗保健 | 企业和 其他 |
沃尔格林 靴子联盟, 公司 |
||||||||||||||||
销售 |
$ | 109,078 | $ | 21,830 | $ | 1,795 | $ | | $ | 132,703 | ||||||||||
毛利(亏损)(GAAP) |
$ | 23,669 | $ | 4,618 | $ | (22 | ) | $ | | $ | 28,265 | |||||||||
后进先出规定 |
135 | | | | 135 | |||||||||||||||
与收购相关的摊销 |
23 | | 28 | | 51 | |||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
|
|
||||||||||
调整后毛利(非公认会计准则指标) |
$ | 23,827 | $ | 4,618 | $ | 6 | $ | | $ | 28,452 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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||||||||||
销售、一般和管理费用 (GAAP) |
$ | 21,180 | $ | 4,964 | $ | 806 | $ | 345 | $ | 27,295 | ||||||||||
与收购相关的摊销 |
(375) | (66) | (363 | ) | | (804 | ) | |||||||||||||
无形资产减值 |
| (783) | | | (783 | ) | ||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
(768) | | | | (768 | ) | ||||||||||||||
变革性成本管理 |
(605) | (133) | | (26 | ) | (763 | ) | |||||||||||||
与收购相关的成本 |
2 | (89) | (67 | ) | (69 | ) | (223 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
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||||||||||
调整后的销售,一般和管理 费用(非公认会计准则衡量标准) |
$ | 19,434 | $ | 3,893 | $ | 376 | $ | 251 | $ | 23,954 | ||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
||||||||||
营业收入(亏损)(GAAP) |
$ | 2,907 | $ | (346) | $ | (829 | ) | $ | (345 | ) | $ | 1,387 | ||||||||
与收购相关的摊销 |
398 | 66 | 392 | | 855 | |||||||||||||||
无形资产减值 |
| 783 | | | 783 | |||||||||||||||
某些法律和监管应计费用和结算 |
768 | | | | 768 | |||||||||||||||
变革性成本管理 |
604 | 133 | | 26 | 763 | |||||||||||||||
与收购相关的成本 |
(2) | 89 | 67 | 69 | 223 | |||||||||||||||
对Cencora股票收益的调整 |
218 | | | | 218 | |||||||||||||||
后进先出规定 |
135 | | | | 135 | |||||||||||||||
|
|
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||||||||||
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则 指标) |
$ | 5,029 | $ | 726 | $ | (370 | ) | $ | (251 | ) | $ | 5,133 | ||||||||
|
|
|
|
|
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||||||||||
毛利率 (GAAP) |
21.7 % | 21.2 % | (1.2) % | 21.3 % | ||||||||||||||||
调整后的毛利率(非公认会计准则指标) |
21.8 % | 21.2 % | 0.3 % | 21.4 % | ||||||||||||||||
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 (GAAP) |
19.4 % | 22.7 % | 44.9 % | 20.6 % | ||||||||||||||||
调整后的销售,一般和管理 支出 占销售额的百分比(非公认会计准则指标) |
17.8 % | 17.8 % | 20.9 % | 18.1 % | ||||||||||||||||
营业利润率 2 |
2.3 % | (1.6) % | (46.2) % | 0.7 % | ||||||||||||||||
调整后的营业利润率(非公认会计准则指标) 2 |
4.0 % | 3.3 % | (20.6) % | 3.4 % |
1 | 美国零售药房的营业收入包括Cencora的股权收益。由于两个月的报告延迟, 截至2022年8月31日的十二个月期间的营业收入包括Cencora在2021年7月1日至2022年6月30日期间的股票收益。 |
2 | 计算的营业利润率和调整后的营业利润率分别不包括Cencora的股权收益和Cencora调整后的 股票收益。 |
18
美国医疗保健板块营业亏损占调整后息税折旧摊销前利润
(单位:百万) | ||||||||||||||||
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
营业亏损(GAAP) 1 |
$ | (294 | ) | $ | (338 | ) | $ | (1,725 | ) | $ | (829 | ) | ||||
与收购相关的摊销 2 |
173 | 143 | 743 | 392 | ||||||||||||
与收购相关的成本 3 |
36 | 44 | 301 | 67 | ||||||||||||
转型成本管理 4 |
2 | | 115 | | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
||||||||
调整后的营业亏损(非公认会计准则指标) |
(83 | ) | (151 | ) | (566 | ) | (370 | ) | ||||||||
折旧费用 |
37 | 14 | 129 | 36 | ||||||||||||
股票薪酬支出 5 |
16 | 4 | 61 | 22 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) |
$ | (30 | ) | $ | (133 | ) | $ | (376 | ) | $ | (312 | ) | ||||
|
|
|
|
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|
1 | 公司将美国医疗保健板块的调整后息税折旧摊销前利润与营业亏损进行对账,以此作为衡量 该分部盈利能力的最接近的公认会计原则指标。该公司没有衡量其细分市场归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的净收益。 |
2 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产的摊销、库存估值 调整和股票薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标、已开发的技术和 合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标之外的无形资产摊销代表公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的收入 未排除在相关的非公认会计准则指标之外。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定时期运营的影响,除非 无形资产出现减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在销售费用、一般费用和管理费用中。基于股票的薪酬公允估值调整 反映了收购会计下基于公允价值的奖励重新评估与授予日公允估值之间的差异。确认的超过被收购方 奖励最初授予日公允价值的收购后薪酬支出不包括在相关的非公认会计准则衡量标准中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,并不反映正常的经营活动。 |
3 | 收购相关成本是与某些合并、收购和 剥离相关活动相关的交易和整合成本,记录在合并收益表的营业收入中。此类成本的例子包括交易成本、遣散费、股票薪酬和员工交易成功奖金。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。这些成本受到基础合并、收购和剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不能反映 公司当前的经营业绩。 |
4 | 转型成本管理计划的费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要记录在 销售费用、一般费用和管理费用中。这些成本并不能反映当前的经营业绩,而是受到重组活动时间的影响。 |
5 | 包括 GAAP 股票薪酬支出,不包括与收购相关摊销和 收购相关成本相关的费用。 |
19
以CENCORA为单位的股权收益
(单位:百万) | ||||||||||||||||
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
Cencora的股票收益 (GAAP) |
$ | 65 | $ | 88 | $ | 252 | $ | 418 | ||||||||
与收购相关的无形资产摊销 |
36 | 38 | 133 | 152 | ||||||||||||
LIFO 费用/(贷方) |
4 | 5 | 35 | (8 | ) | |||||||||||
员工遣散费、诉讼和其他 |
| 13 | 21 | 58 | ||||||||||||
重组和其他费用 |
8 | | 18 | | ||||||||||||
收购整合和重组费用 |
2 | | 18 | | ||||||||||||
土耳其恶性通货膨胀的影响 |
9 | 8 | 16 | 8 | ||||||||||||
税收改革 |
1 | 5 | 5 | 12 | ||||||||||||
商誉减值 |
| 7 | | 8 | ||||||||||||
资产减值 |
| | | 5 | ||||||||||||
非客户应收票据减值 |
| | | 4 | ||||||||||||
出售业务的收益 |
| (12 | ) | | (12 | ) | ||||||||||
收回非客户应收票据 |
(1 | ) | | (1 | ) | | ||||||||||
股权投资重估的收益 |
| | (1 | ) | (18 | ) | ||||||||||
某些离散的税收支出 |
| | (2 | ) | 7 | |||||||||||
诉讼和阿片类药物相关费用 |
(12 | ) | | (8 | ) | | ||||||||||
从反垄断诉讼和解中获益 |
(15 | ) | | (23 | ) | 3 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Cencora调整后的股票收益(非公认会计准则 指标) |
$ | 98 | $ | 152 | $ | 463 | $ | 636 | ||||||||
|
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调整后的有效税率
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的三个月 | 截至2022年8月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
(损失) 收入 以前 所得税 规定 |
所得税 (好处) 规定 |
有效税收 评分 |
(损失) 收入 以前 所得税 规定 |
所得税 (好处) 规定 |
有效税收 评分 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (375 | ) | $ | (151 | ) | 40.3% | $ | (758 | ) | $ | (235 | ) | 31.1 | % | |||||||||
非公认会计准则调整的影响 | 926 | 394 | 1,428 | 323 | ||||||||||||||||||||
调整后的税率调整 | | (174 | ) | | (37 | ) | ||||||||||||||||||
权益法非现金税 | | (11 | ) | | (16 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
||||||||||||||||
小计 | $ | 551 | $ | 57 | $ | 670 | $ | 35 | ||||||||||||||||
不包括Cencora调整后的股票收益 | (98 | ) | | (152 | ) | | ||||||||||||||||||
|
|
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||||||||||||||||
调整后的有效税率不包括Cencora 中调整后的权益收益(非公认会计准则指标) |
$ | 453 | $ | 57 | 12.6% | $ | 519 | $ | 35 | 6.7 | % | |||||||||||||
|
|
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|
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|
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的十二个月 | 截至2022年8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
(亏损)收益 在收入之前 税收条款 |
所得税 (好处) 规定 |
有效 税率 |
收益 以前 所得税 规定 |
所得税 (好处) 规定 |
有效 税率 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (5,419 | ) | $ | (1,858 | ) | 34.3% | $ | 3,985 | $ | (30 | ) | (0.8 | )% | ||||||||||
非公认会计准则调整的影响 | 8,804 | 2,180 | 845 | 752 | ||||||||||||||||||||
调整后的税率调整 | | 7 | | | ||||||||||||||||||||
权益法非现金税 | | (44 | ) | | (70 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
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||||||||||||||||
小计 | $ | 3,384 | $ | 285 | $ | 4,830 | $ | 651 | ||||||||||||||||
不包括Cencora调整后的股票收益 | (463 | ) | | (636 | ) | | ||||||||||||||||||
|
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||||||||||||||||
调整后的有效税率不包括Cencora 中调整后的权益收益(非公认会计准则指标) |
$ | 2,921 | $ | 285 | 9.8% | $ | 4,194 | $ | 651 | 15.5 | % | |||||||||||||
|
|
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20
自由现金流
(单位:百万) | ||||||||||||||||
截至8月31日的三个月, | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
经营活动提供的净现金(GAAP) |
$ | 1,039 | $ | 85 | $ | 2,258 | $ | 3,899 | ||||||||
减去:不动产、厂房和设备的增加 |
(484 | ) | (493 | ) | (2,117 | ) | (1,734 | ) | ||||||||
另外:收购相关付款 1 |
$ | (6 | ) | $ | | $ | 524 | $ | | |||||||
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||||||||
自由现金流(非公认会计准则指标) 2 |
$ | 549 | $ | (407 | ) | $ | 665 | $ | 2,165 | |||||||
|
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1 | 在截至2023年2月28日的三个月中,公司支付了3.35亿美元,以结清与收购Shields剩余30%股权相关的归类为 股权的付款奖励。该公司还支付了与Villagemds收购Summit有关的一次性补偿费用。在截至2023年5月31日的 三个月中,公司支付了1.01亿美元,以结清与收购CareCentrix剩余45%的股权有关的基于股份的负债分类付款奖励。这些付款并不表示 的正常经营业绩。 |
2 | 自由现金流被定义为一段时期内经营活动提供的净现金减去该时期对不动产、厂房和 设备的增加(资本支出)。该衡量标准不代表可用于全权支出的剩余现金流,因为该衡量标准没有扣除还本付息和其他合同 债务所需的款项或未来业务收购的付款。因此,我们认为,重要的是要将自由现金流视为为整个现金流量表提供补充信息的衡量标准。 |
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