SPAC I 收购公司（“公司”） 于 2021 年 4 月 29 日在英属维尔京群岛注册成立。公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、 股票交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并（“业务 合并”）。

截至2023年3月31日 ，该公司尚未开始任何运营。从2021年4月29日（成立）到2023年3月31日 期间的所有活动都与公司的成立和下文所述的首次公开募股（“IPO”）有关， 在首次公开募股之后确定了业务合并的目标公司。公司最早要等到其最初的业务合并完成后才会产生任何营业收入 。公司将从首次公开募股所得收益中以 的形式产生现金和现金等价物的利息收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

该公司 首次公开募股的注册声明于2022年2月14日生效。2022年2月17日，该公司完成了该公司的首次公开募股 6,000,000单位（ 不包括承销商在首次公开募股中行使的超额配股权），发行价为美元10.00每单位（ “单位”），产生的总收益为 $60,000,000。在完成首次公开募股的同时，该公司与SPAC（控股）收购公司（“保荐人”）完成了 私募配售（“私募配售”） 2,875,000 认股权证（“私人认股权证”），价格为美元1.00每份私人认股权证，产生的总收益为美元2,875,000.

2022年2月17日首次公开募股结束后，从首次公开募股中出售单位 和部分私募出售所得的净发行收益中的60,600,000美元（每单位10.10美元）存入了由大陆证券转让与信托作为受托人维护的信托账户（“信托账户”），仅投资于设定的含义内的美国政府证券 在《投资公司法》第2 (a) (16) 条中，到期日为185天或更短，或者任何自称的开放式投资 公司公司选择的货币市场基金，符合《投资公司法》第2a-7条第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段的条件，由公司决定，直到：(i) 业务合并完成 ，以及 (ii) 信托账户的分配如下所述，以较早者为准。

公司授予承销商45天 期权，允许其购买最多额外购买900,000以IPO价格计算的单位以弥补超额配股（“超额配股期权 单位”）（如果有）。随后，在2022年2月25日，超额配股权被全部行使。超额配股 期权单位的收盘发生在2022年3月1日，同时完成了另外一只期权单位的私募出售 270,000向发起人发出的私人认股权证 ，总收益为 $270,000。总计 $9,090,000，包括出售超额配股 期权单位和额外私人认股权证的净收益，存入信托账户。

发行 的成本为4,918,415美元，包括138万美元的现金承保费、241.5万美元的递延承保费、 代表股的公允价值571,448美元和其他发行成本的551,967美元。

公司将为与首次公开募股中出售的单位（“公众股份”） 一起出售的已发行A类普通股的持有人（“公众股东”）提供在 完成业务合并后赎回其全部或部分公众股份的机会，要么是（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关 或（ii）通过收购要约。公司是寻求股东批准业务合并 还是进行要约的决定将由公司作出。公众股东将有权将其公开股份赎回信托账户中当时按比例分配的部分（最初预计为每股公众股10.10美元，加上当时在信托账户中的任何按比例利息 ，扣除应付税款）。

所有公开股都包含赎回 功能，允许赎回与公司清算有关的此类公开股份，前提是股东 投票或要约与公司的业务合并有关，以及公司 经修订和重述的组织章程和章程（“章程”）的某些修正案。根据与公司 业务合并有关的协议，公司公开股份 的赎回可能需要满足条件，包括最低现金条件。如果公司寻求股东批准企业合并，则如果投票的大多数股票投票赞成企业合并，或者法律或 证券交易所规则要求的其他投票，则公司将继续进行企业 合并。如果适用法律或证券交易所上市要求不需要股东投票，并且公司 出于业务或其他原因不决定举行股东投票，则公司将根据其章程，根据美国证券交易委员会（“美国证券交易委员会”）的要约规则进行赎回 ，并在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交要约文件 。但是，如果适用的 法律或证券交易所上市要求要求股东批准交易，或者公司出于业务或其他原因决定获得股东批准，则公司 将根据代理规则而不是根据要约收购规则 规则，在进行代理招标的同时提出赎回股份。如果公司就企业合并寻求股东批准，则保荐人已同意将其创始人 股份（定义见附注4）和首次公开募股期间或之后购买的任何公众股票投赞成批准企业合并。 此外，无论他们投票赞成还是反对拟议的交易，每位公众股东都可以选择在不投票的情况下赎回其公众股票，如果他们投了票，他们是否投了票。

公司的发起人、高级管理人员和董事 （“初始股东”）已同意不对章程提出影响公司赎回义务实质内容或时机 的修正案 100如果公司未完成业务合并，则占其公众股份的百分比，除非 公司为公众股东提供了赎回其A类普通股以及任何 此类修正案的机会。

如果公司无法在2023年5月17日（或2023年10月17日，如果公司延长完成业务合并的期限）（ “合并期”）之前完成业务 合并，则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有运营，(ii) 尽快 ，但此后不超过十个工作日，赎回公众股票每股价格， 以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括 {中持有的资金所赚取的利息br} 信托账户，之前未向公司发放用于缴纳特许经营税和所得税（减去最高 $50,000用于支付 解散费用的利息），除以当时已发行的公众股票数量，赎回将完全取消公众股东 作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），但须经公司剩余股东和 公司董事会的批准，解散和清算，在每种情况下都要遵守英国规定的公司义务 维尔京群岛法律规定了债权人的债权和其他适用法律的要求。

如果公司未能在合并 期内完成业务合并，则初始股东已同意 放弃对创始人股份的清算权。但是，如果初始股东应在首次公开募股期间或之后收购公共股票，则如果公司未能在合并 期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与此类公众股份有关的分配 。如果进行此类分配，则剩余可供分配的剩余资产 （包括信托账户资产）的每股价值可能仅为美元10.10最初存入信托账户的每股股份。为了保护信托账户中持有的金额 ，如果供应商就向公司提供的服务 或出售给公司的产品提出的索赔，或者公司已讨论与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔， 将减少信托账户中的资金金额，则发起人将对公司承担责任。该责任不适用于第三方对信托账户中持有的或任何款项的任何权利、所有权、利息或索赔 提出的任何索赔，也不适用于根据公司 对首次公开募股承销商的某些负债（包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）规定的负债 （“证券法”）提出的任何索赔。此外，如果已执行的豁免被视为无法对第三方执行， 赞助商将不对此类第三方索赔承担任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商、 潜在目标企业或其他与公司有业务往来的实体与公司签订协议，放弃对信托账户中持有的任何 权利、所有权、权益或任何形式的索赔，从而减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性。

2023年2月13日，在股东特别会议 （“延期会议”）上，公司股东批准了一项提案，以修改和重申公司 经修订和重述的公司章程和章程（“章程修正案”），除其他外，允许公司 将其必须完成业务合并的日期延长至八（8）次，再延长一（1）次从 2023 年 2 月 17 日到 2023 年 10 月 17 日，每次为月 。关于延期会议上的股东投票， 3,272,305 A 类普通股已招标赎回。2023年2月14日，经股东批准，公司向英属维尔京群岛公司事务登记处提交了《章程 修正案》。2023年2月14日，该公司存入了$的存款90,000 存入信托账户，并将完成企业合并的时间从2023年2月17日延长至2023年3月17日。

2023 年 2 月 15 日，公司与开曼群岛豁免公司 NewgenIVF Limited（“NewGen”）、NewGen 的某些股东（“主要股东”）、SPAC I 小型收购公司、英属维尔京群岛商业公司（“买方”）和 SPAC I Mini Sub Acquisition Corp. 签订了合并协议（“合并协议”），{} 一家获得开曼群岛豁免的公司和买方的全资子公司（“合并子公司”），根据该子公司，除其他外，(i) 公司将与买方合并并入买方，公司的独立公司存在将停止 ，买方将继续作为幸存的公司，(ii) Merger Sub将与NewGen合并并入NewGen，NewGen将继续 作为开曼群岛法律规定的幸存公司，成为买方的全资子公司（“NewGen 业务合并”）。根据合并协议的条款，向NewGen现有股东 支付的总对价为5000万美元，将完全以股票形式支付，包括买方新发行的A类普通股，价格为每股10.00美元。

在执行合并 协议的同时，公司、买方、NewGen和NewGen的某些股东（“支持股东”）签订了 一项投票和支持协议，根据该协议，这些支持股东除其他外，同意投票赞成 NewGen 业务合并、合并协议的通过以及公司必要或合理要求的任何其他事项， 收购 Aser或本公司完成NewGen业务合并和其他交易按合并 协议的考虑。有关更多信息，请参阅公司于2023年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格最新报告。

2023年1月27日和2023年3月13日， 公司发行了两张无抵押本票，本金总额不超过美元500,000（“本票”） 每张发给保荐人的票据，在公司完成业务合并之日后立即支付。如果 公司未完成业务合并，则本票将被终止。两种本票均可转换为 认股权证，其条款和条件与公共认股权证相同，价格为美元1.00根据认股权证，由赞助商选择。 本票不计息。本票的收益将由公司用于支付公司的各种费用 ，包括为延长公司完成初始业务合并的时间而支付的任何款项，以及 用于营运资金目的。

2023 年 3 月 15 日，该公司存入了 $90,000存入信托 账户，并将公司完成初始业务合并的时间从 2023 年 3 月 17 日延长至 2023 年 4 月 17 日 2023 年 4 月 17 日。

Going 问题注意事项

截至2023年3月31日 ，该公司的现金为3,433美元，营运资金赤字为647,725美元（不包括信托 账户中持有的投资和应付的递延承保费）。

由于该公司的三笔存款 美元90,000在2023年2月14日、2023年3月15日和2023年4月11日向信托账户存入每笔存款，公司将 完成业务合并的时间延长了三个月，即2023年5月17日，以完成业务合并（除非根据 根据公司修订和重述的公司章程和章程进一步延长）。目前尚不确定公司是否能够 完成业务合并。如果企业合并未在此日期之前完成，则将强制进行 清算并随后解散。

公司预计，为了保持上市公司的身份，将继续承担巨额的专业成本，并且为了完成业务合并，将产生巨额的交易 成本。公司可能需要获得额外融资才能完成 其业务合并，或者因为公司在完成业务合并后有义务赎回大量公众股票 ，在这种情况下，在遵守适用的证券法的前提下，如果公司因 资金不足而无法完成其业务合并，则公司可能会在此类业务合并之前或与之相关的情况下发行额外证券或承担 债务资金可用，将被迫停止运营并清算信托账户。

关于公司根据财务会计准则委员会 会计准则更新（“ASU”）2014-15年度 “披露实体作为持续经营企业继续经营能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估，管理层确定，这些条件使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。管理层解决这种不确定性的计划是通过营运资金贷款（见附注4）。此外，如果公司无法在合并期内（除非根据公司修订和重述的组织章程和章程进一步延长，否则在2023年5月17日之前 完成业务合并，则公司 董事会将开始自愿清算，从而正式解散公司。 无法保证公司完成业务合并的计划会在合并期内取得成功。因此，管理层 已确定，这种额外条件也使人们对公司继续作为持续经营企业 的能力产生了极大的怀疑。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

风险 和不确定性

公司继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管 COVID-19 有可能对公司寻找业务合并目标公司产生负面影响，但截至这些财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定 。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

此外，由于俄罗斯联邦和白俄罗斯于2022年2月在乌克兰启动的军事行动以及相关的 经济制裁， 公司完成业务合并的能力或 公司最终与之完成业务合并的目标企业的运营可能会受到重大和不利影响。此外，公司 完成交易的能力可能取决于筹集股权和债务融资的能力，这可能会受到这些 事件的影响，包括市场波动加剧或根据公司可接受的条件无法获得第三方融资的市场流动性减少 或根本无法获得第三方融资。该行动和相关制裁对世界经济的影响以及 对公司财务状况、经营业绩和/或完成业务合并的能力的具体影响尚无法确定。 财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

公司从截至2022年3月31日的第一季度开始采用增持法，并确认了在业务合并前的预计12个月内 中额外实收资本（或没有额外实收资本时的累计赤字）的赎回价值 的变化。增加方法的变更不会对公司的 运营报表或现金流产生任何影响。

根据2022年2月17日的首次公开募股以及2022年2月25日全面行使超额配股权，该公司出售了 6,900,000价格为 $ 的单位10.00每 个单位。每个单位由一股A类普通股、一份可赎回认股权证（“公共认股权证”）的四分之三（3/4）、 和一项在公司业务合并结束时获得一股A类普通股十分之一（1/10）的权利（“公共权利”）组成。

所有的 6,900,000作为单位的一部分 出售的公开股票包含赎回功能，如果有股东投票或要约 与企业合并、公司章程的某些修正案有关，或者与公司清算有关 ，则允许赎回此类公众股票。根据美国证券交易委员会及其工作人员关于可赎回股票工具的指导方针（ 已编入ASC 480-10-S99），赎回条款不仅在公司控制范围之内，还要求将需要赎回的普通股归类为永久股权以外。如果股票工具很可能可以赎回，则 公司可以选择在从发行之日（或从 该工具可能变得可赎回之日，如果较晚的话）到该工具的最早赎回日期这段时间内增加赎回价值的变化，或者 在赎回价值发生变化时立即确认赎回价值的变化并调整其账面金额等于每个报告期末兑换 价值的工具。公司已选择立即承认这些变更。增加或调整 被视为视为股息（即留存收益的减少，或者在没有留存收益的情况下，增加实收资本）。

公司已根据ASC 480-10-S99-3A 做出了保单选择，并确认了在业务合并前的预计 12 个月内累计赤字 中赎回价值的变化。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 该公司的账面价值分别增加了14,341,341美元和963,990美元。

创始人 股票

2021 年 4 月 29 日，赞助商购买了 2,875,000公司B类普通股的股份（“创始人股”），不含面值（“B类 普通股”），总价格为美元25,000。创始人股票已追溯重报，以反映股票回购 和认购协议，根据该协议，2021年7月19日， 2,874,999B类普通股被回购并注销 ，回购总价为美元25,000或大约 $0.01每股，因此在 回购后发行一股B类普通股。同日，该公司发行了 2,300,000向保荐人出售A类普通股，总收购价 为$25,000，或大约 $0.01每股。随后，该公司于2022年1月14日取消了该协议 575,000在这类创始人股票中， 导致 1,725,000创始人股票仍处于流通状态。在 初始业务合并时，B类普通股将自动取消。

初始股东已同意，除有限的例外情况外，在 之前不转让、转让或出售其任何创始人股份：(A) 初始业务合并完成六个月后，或 (B) 在 初始业务合并之后，(x) 如果A类普通股的最后出售价格等于或超过每股12.00美元 （经股票抛售调整）在初始业务后的任何 30 个交易日内 内任意 20 个交易日的股息、股票分红、重组、资本重组等）合并，或 (y) 公司完成清算、合并、 资本证券交易所或其他类似交易的日期，这些交易导致公司的所有股东都有权将 其普通股换成现金、证券或其他财产。

期票 票据-关联方

2021年9月4日，保荐人同意根据期票（“票据”）向公司提供总额不超过40万美元的贷款，以支付与首次公开募股相关的费用。这笔贷款不计息，在首次公开募股完成时支付。该票据 已于2022年4月26日全额偿还。截至2023年3月31日，该票据下没有未偿还的款项。

2023年1月27日和2023年3月13日，该公司 发行了两张总金额不超过美元的无抵押本票500,000在公司完成业务合并之日 之后立即向保荐人支付每份票据。如果公司没有完成业务合并，则本票 票据将被终止。两张本票均不计息，可转换为与公共认股权证具有相同条款和条件的认股权证 ，价格为美元1.00根据认股权证，由赞助商选择。截至2023年3月31日，总余额为美元515,000 在期票项下未偿还。

工作 资本贷款

为了融资 与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以 但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成 业务合并，公司将从发放给公司的信托账户收益中偿还营运资金贷款。 否则，只能从信托账户以外的资金中偿还周转资金贷款。如果业务合并 未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益 不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，此类营运资金 贷款（如果有）的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款要么在企业合并完成后偿还 ，不含利息，要么由贷款人自行决定最高不超过 $1,150,000其中 的营运资金贷款可以转换为商业合并后实体的认股权证，价格为美元1.00根据认股权证。认股权证 将与私人认股权证相同。截至2023年3月31日，没有未偿还的营运资金贷款。

在首次公开募股结束和 超额配股的同时，保荐人共购买了 3,145,000价格为美元的私人认股权证1.00根据私人认股权证， 的总购买价格为 $3,145,000。私人认股权证与首次公开募股中出售的公共认股权证相同，唯一的不同是私人 认股权证 (i) 公司不可赎回，(ii) 保荐人可以向允许的 受让人转让、转让或出售，以及 (iii) 持有人可以在无现金基础上行使。私人认股权证的收益已加入 首次公开募股的收益中，存入信托账户。如果公司未在合并 期内完成业务合并，则出售私人认股权证的收益将用于为公股的赎回提供资金（但须遵守适用法律的要求 ），私募认股权证和所有标的证券将到期一文不值。

注册权

根据要求公司注册此类证券进行转售的注册权协议，创始人股份、私人 认股权证和任何可能为支付营运资金贷款（以及所有标的证券）而发行的认股权证的持有人有权获得注册 权。这些证券中大多数 的持有人有权提出最多三项要求，要求公司注册此类证券。大部分 创始人股份的持有人可以选择在 这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时候行使这些注册权。大多数私人认股权证和为支付营运资金贷款 而发行的证券的持有人可以在公司完成业务合并之日起的任何时候选择行使这些注册权。此外，对于企业合并完成后提交的注册 声明，持有人拥有某些 “搭便车” 注册权。尽管有上述规定，首次公开募股的承销商 在首次公开募股生效之日起五（5）年和七（7）年后， 不得行使要求权和 “搭便车” 注册权，并且不得多次行使需求权和 “搭便车” 注册权。注册权协议 不包含因公司证券注册延误而导致的违约金或其他现金结算条款。 公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承保协议

公司授予首次公开募股承销商代表Chardan Capital Markets, LLC （“Chardan”）自招股说明书发布之日起45天购买 至 900,000以IPO价格支付超额配股的额外单位（如果有），减去承保折扣和佣金。 2022 年 2 月 25 日，承销商行使了超额配股权进行购买 900,000单位，为公司创造的总收益为美元9,000,000.

承销商获得了 $ 的现金承保 折扣0.20每单位，或 $1,380,000在首次公开募股结束和超额配股后。此外，承销商将有权 获得延期佣金 $0.35每单位，或 $2,415,000，这笔款项将在业务合并完成时从信托账户中持有的 金额中支付，但须遵守承保协议的条款。

代表的普通股

公司向 Chardan 和/或其指定人签发的合计 69,000首次公开募股和超额配股结束时的A类普通股为 “代表性股”。 代表性股份与公众股相同，唯一的不同是Chardan已同意在公司完成初始业务合并之前不转让、转让或出售任何此类代表性股份 。此外，Chardan已同意 (i) 放弃与公司完成初始业务合并有关的此类股份的赎回 权，以及 (ii) 如果公司未能在合并期内完成其初始 业务合并，则放弃 从信托账户中清算此类股票分配的权利。根据美国金融监管局第5110 (e) (1) 条，这些股票已被美国金融监管局视为补偿，因此在首次公开募股开始销售之日起立即被封锁180天 。根据美国金融监管局第5110 (e) (1) 条 ，在首次公开募股注册声明生效 之日起的180天内，这些证券将不会成为任何人对证券进行经济处置的任何套期保值、卖空、衍生品、看跌或看涨交易的标的，也不得在180天内出售、转让、质押或抵押 紧随首次公开募股注册声明生效之日，但任何参与该声明的承销商和选定交易商除外 产品及其高级管理人员、合作伙伴、注册人员或关联公司。

资本重组

2021年7月19日， 2,874,999B 类普通股被回购和注销，回购总价为美元25,000或大约 $0.01每股，因此 在回购后发行一股B类普通股。同日，该公司发行了 2,300,000向保荐人提供A类普通 股，总收购价为美元25,000，或大约 $0.01每股。随后，在 2022 年 1 月 14 日，赞助商无缘无故退出并取消了对价 575,000该类 A 类普通股，导致 1,725,000A类 普通股仍处于流通状态。

优先股—公司 有权发行 1,000,000具有 可能由公司董事会不时确定的名称、投票权和其他权利和偏好的优先股。截至2023年3月31日，没有已发行或流通的优先股 。

A 类普通股— 公司有权发行 100,000,000没有面值的A类普通股。截至 2023 年 3 月 31 日，有 1,794,000已发行的 A 类普通股，不包括 6,900,000A 类普通股可能被赎回 。的 1,794,000已发行A类普通股，最高可达 225,000如果承销商的超额配股选择权没有全部或部分行使，则保荐人可以无偿没收股份 ，因此初始股东将集体拥有 20首次公开募股后公司已发行和流通普通股的百分比。 由于承销商选择于2022年2月25日全额行使超额配股权，目前没有A类 普通股被没收。

B 类普通股— 公司有权发行 100没有面值的B类普通股。 B类普通股的持有人有权获得每股一票 。2023年3月31日，一股B类普通股已流通，该普通股将在最初的业务合并时 自动取消。

认股证—截至 2023 年 3 月 31 日， 有 7,891,453未兑现的认股证公司将认股权证记作股票工具。公募认股权证将在企业合并完成后的30天和 IPO注册声明生效之日起十二个月内以较晚的时间行使。除非公司有有效且最新的注册声明 ，涵盖行使认股权证时可发行的普通股，以及与此类普通股相关的当前招股说明书，否则任何认股权证都不能以现金形式行使。尽管如此 ，如果涵盖行使公共认股权证时可发行的A类普通股的注册声明 在企业合并完成后的指定期限内无效，则认股权证持有人可以根据豁免在无现金基础上行使公共认股权证，直到 有有效的注册声明之时和公司未能保持有效注册 声明的任何时期由《证券法》第3 (a) (9) 条规定，前提是可以获得这种豁免。如果没有该豁免或其他豁免，则持有人将无法在无现金的基础上行使公共认股权证。公共认股权证将在企业 合并完成五年后到期，或者在赎回或清算后更早到期。

当每股普通 股的价格等于或超过 $ 时赎回认股权证16.50

一旦认股权证可以行使，公司 可以赎回未偿还的认股权证（本文所述的私人认股权证除外）：

除非根据《证券法》发布的涵盖行使认股权证时可发行的普通股的有效注册声明生效，并且在整个30天的赎回期内都有与这些普通股相关的当前招股说明书，否则公司不会如上述 赎回认股权证。

赎回时不会发行零碎的A类普通股 。如果在赎回时，持有人有权获得股份的部分权益，则公司将 向下舍入到向持有人发行的A类普通股数量中最接近的整数。

如果公司要求赎回公共认股权证， 管理层可以选择要求所有希望行使公共认股权证的持有人在 “无现金基础上” 进行赎回， 如认股权证协议所述。

行使认股权证时可发行的A类 普通股的行使价和数量可以在某些情况下进行调整，包括股票分割、 股票资本化、股票分红、重组、资本重组等。但是，对于以低于其各自行使价的价格发行 A类普通股，认股权证不会进行调整。此外，在任何情况下，公司 都无需以净现金结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并 ，并且公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会获得与 认股权证有关的任何此类资金，也不会从公司在信托账户之外持有的资产中获得与此类认股权证有关的任何分配 。因此，认股权证可能一文不值到期。

此外，如果公司发行额外 A类普通股或股票挂钩证券，用于筹集资金，与完成业务合并 相关的发行价或有效发行价格低于美元9.20每股普通股（此类发行价格或有效发行价格 由公司董事会本着诚意确定，如果向初始股东 或其关联公司发行，不考虑他们在发行前持有的任何创始人股份）（“新发行价格”）， (y) 此类发行的总收益超过了 60在企业合并完成之日可用于为企业合并提供资金的总股权收益及其利息的百分比（扣除赎回额），以及 (z) 从公司完成业务合并之日前一个交易日开始的20个交易日内 内公司A类普通股的交易量加权平均交易价格 （该价格，“市值””) 低于 $9.20每股，认股权证的行使价将调整（至最接近的美分），使其等于 115(i) 市值或 (ii) 新发行价格中较大的 和 $16.50上述股票赎回触发价格将 调整（至最接近的美分），使其等于 165市值和新发行价格中较高者的百分比。

私人认股权证将与首次公开募股中出售的单位所依据的 公共认股权证相同，唯一的不同是私募认股权证 (i) 不可由公司赎回， (ii) 可以由保荐人转让、转让或出售给允许的受让人，以及 (iii) 持有人 可以在无现金基础上行使。

权利— 除非 公司不是企业合并中幸存的公司，否则每位公共权利持有人在企业合并完成后将自动获得一股A类普通股的十分之一 （1/10），即使公共权利持有人转换了他、她或其持有的与业务合并或公司章程修正案有关的所有股份 或公司章程修正案中与其业务前有关的股份 } 组合活动。如果公司在完成业务合并后将不是幸存的公司，则每位 个公共权利持有人都必须明确转换其权利，以便在完成业务合并后获得每项公共权利所依据的每股十分之一（1/10）。完成企业合并后，公共权利持有人无需支付额外对价即可获得其、她或其额外普通股。 交换权利时可发行的股票可以自由交易（公司关联公司持有的股份除外）。如果 公司签订业务合并的最终协议，其中公司将不是存续实体，则最终的 协议将规定，公共权利持有人将获得与普通股持有者在交易中按转换为普通股的基础上获得的相同每股对价 。

公司不会发行与公共权利交换有关的 部分股份。根据英属维尔京群岛通用公司法的适用条款，零碎股份要么向下四舍五入至最接近的整股，要么以其他方式处理 。因此，公共 权利的持有人必须持有10倍的权利才能在企业 合并结束时获得所有持有人权利的股份。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的 资金，则公共权利持有人将不会获得与其公共权利有关的任何此类资金， 也不会从公司在信托账户之外持有的与此类公共权利有关的资产中获得任何分配， ，公共权利将一文不值。此外，在完成业务合并后，未能向公共权利持有人 交付证券，不会受到合同处罚。此外，在任何情况下，公司都无需以净现金结算 版权。因此，这些权利可能会一文不值地过期。

公司金融 资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在 衡量之日因出售 资产而本应收到的金额或因在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地使用 可观察的输入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设 ）的使用。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类 ：

下表列出了截至2023年3月31日按公允价值定期计量的公司 资产的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构 。

下表列出了截至2022年2月2日按非经常性公允价值计量的公司 股票工具的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的 公允价值层次结构：

该公司使用多种模型（即蒙特卡洛、 PWERM和Finnerty）来估值授予Chardan的代表性股份。关键输入是 (i) 无风险率 1.02%，(ii) 波动率 7.9%，(iii) 预计期限 0.93多年，导致 69,000股代表性股票的公允价值约为571,448美元，合每股8.28美元。

根据ASC 855 “随后 事件”，公司评估了资产负债表日期之后至财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易。根据这次审查，正如脚注中进一步披露的那样，除下文披露的情况外，该公司 没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。

2023 年 4 月 11 日，该公司存入了 美元90,000存入信托账户，并将完成业务合并的时间从 2023 年 4 月 17 日延长至 2023 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 17 日。

2023年5月8日，该公司提取了美元250,000根据2023年3月13日发行的用于营运资金目的的期票 票据。