美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年7月31日的季度期间
| 根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 ________ 到 ________ 的过渡期
委员会 文件编号：01-41423
CONNEXA 体育科技公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
北连路 2709 号，138 套房
温莎 MILL，
马里兰州 21244
（主要行政办公室的地址 ，包括邮政编码）
(443) 407-7564
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据 1934 年《证券交易法》第 12 (g) 条注册的证券 ：无
如果不要求注册人根据1934年《证券交易法》 第 13 条或第 15 (d) 条提交报告，请用复选标记注明 。是 ☐ 不是 ☒
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见1934年《证券交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
如果 证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人 的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐
用复选标记表明 这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬 进行追回分析。☐
截至2023年10月2日，注册人普通股的已发行股票数量（每股面值0.001美元）为773,975股。
关于前瞻性信息的警告 声明
本 季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第27A条所指的前瞻性陈述。“相信”、“期望”、“预期”、“打算”、 “估计”、“可能”、“应该”、“可以”、“将”、“计划”、“未来”、 “继续” 等词以及其他预测或表示未来事件和趋势且与 历史问题无关的表达方式标识了前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件的预期或预测 ，可能会受到不准确假设的影响，并且会受到各种业务风险以及已知和未知的不确定性的影响， 其中许多是我们无法控制的。因此，实际结果可能与本文件中包含的前瞻性陈述存在重大差异，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。我们没有义务 公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。可能导致或促成此类差异的因素多种多样，并可能对收入、盈利能力、现金流和资本 需求产生不利影响。无法保证本文件中包含的前瞻性陈述实际上会产生或向 证明是准确的。这些陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，包括我们在2023年9月14日提交的截至2023年4月30日的财年10-K表格中标题为 “风险因素” 的部分中的 风险，这些风险可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与未来任何业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异 或任何前瞻性陈述都暗示。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述、预测或其他预期不同的重要 因素包括但不限于以下内容：
| ● | 我们有可能无法纠正我们对财务报告和披露控制及程序的内部控制中已发现的重大缺陷； | |
| ● | 我们可能无法满足我们收购商业权益所依据的协议的要求，包括向业务运营支付的任何现金， 这可能导致我们失去继续运营或发展协议中描述的特定业务的权利； | |
| ● | 我们有可能在不久的将来无法获得额外的融资，以启动和维持我们计划的发展和增长计划； | |
| ● | 我们无法吸引的风险， 为我们的运营留住和激励合格的人员，尤其是员工、顾问和承包商； | |
| ● | 与我们目前从事的各个行业和运营相关的风险和不确定性 ； | |
| ● | 初步可行性、 预可行性和可行性研究的结果，以及未来的增长、发展或扩张可能与我们的预期不一致 ； | |
| ● | 与业务运营固有的 不确定性相关的风险，包括利润、商品成本、生产成本和成本估算，以及可能出现意外 成本和支出； | |
| ● | 与商品 价格波动相关的风险； | |
| ● | 根据我们的亏损历史，盈利能力的不确定性 ； | |
| ● | 与 未能按可接受的条件为我们计划的开发项目及时获得充足融资相关的风险； | |
| ● | 与环境 监管和责任相关的风险； | |
| ● | 与税收评估相关的风险； 和 | |
| ● | 与我们的前景、房地产和业务战略相关的其他风险和不确定性 。 |
尽管 我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。你不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表本报告发布之日的 。除非法律要求，否则我们不承诺更新或修改任何前瞻性陈述 以使这些陈述与实际业绩保持一致，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
正如本季度报告中使用的 ，“Connexa”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 是指Connexa Sports Technologies Inc. 及其子公司，除非另有说明。
| i |
CONNEXA 体育科技公司
（以前是 被称为 SLINGER BAG INC.还有 LAZEX INC.）
索引
| 页面 | |
| 第一部分-财务信息： | F-1 |
| 第 1 项。合并财务报表（未经审计） | F-1 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 1 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 7 |
| 第 4 项。控制和程序 | 8 |
| 第二部分——其他信息： | 9 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 9 |
| 第 1A 项。风险因素 | 9 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 9 |
| 第 6 项。展品 | 11 |
| 签名 | 12 |
| ii |
第一部分-财务信息
物品 1。合并财务报表
CONNEXA 体育科技公司
合并 资产负债表（美元）
2023 年 7 月 31 日 （未经审计）和 2023 年 4 月 30 日
| 2023年7月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 应收票据——前子公司 | ||||||||
| 固定资产，扣除折旧 | ||||||||
| 扣除摊销后的无形资产 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计利息-关联方 | ||||||||
| 应付票据的当期部分，扣除折扣 | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 或有考虑 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 关联方应付票据，扣除流动部分 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益（赤字） | ||||||||
| 普通股，面值，美元, 授权股份， 和 截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日分别已发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益（亏损） | ||||||||
| 股东权益总额（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| F-1 |
CONNEXA 体育科技公司
合并 运营报表（以美元计）（未经审计）
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个 个月
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净销售额 | $ | $ | ||||||
| 销售成本 | ||||||||
| . | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 研究和开发成本 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非营业收入（支出） | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款转换为普通股的亏损 | ( | ) | ||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出-关联方 | ( | ) | ||||||
| 营业外收入（支出）总额 | ||||||||
| 扣除所得税准备金前的持续经营净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止的业务 | ||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ||||||
| 出售子公司亏损 | ||||||||
| 已终止业务造成的损失 | ( | ) | ||||||
| 扣除所得税准备金前的运营净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合收益（亏损） | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 综合收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益 | ||||||||
| 持续运营 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 已终止的业务 | $ | $ | ) | |||||
| 每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | ||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| F-2 |
CONNEXA 体育科技公司
合并 股东权益变动表（赤字）（以美元计）（未经审计）
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 全面 | 累积的 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 收入（亏损） | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额——2022年5月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票发行于： | ||||||||||||||||||||||||
| 应付票据的转换 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购 | ||||||||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 | ||||||||||||||||||||||||
| 部分股票发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益变动 | - | |||||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 余额——2022年7月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 余额 ——2023 年 5 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 股票发行于： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 无现金行使认股权证 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 满足应付票据的利润保证 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益变动 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 余额——2023 年 7 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| F-3 |
CONNEXA 体育科技公司
合并现金流量表（以美元计）（未经审计）
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 折旧、摊销和减值费用 | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为服务而发行的股票和认股权证 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 结算费用 | ||||||||
| 应付账款结算损失 | ||||||||
| 转换可转换票据造成的损失 | ||||||||
| 扣除收购金额后的资产和负债变动 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计利息-关联方 | ||||||||
| 调整总额 | ( | ) | ||||||
| 用于持续经营业务经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务的经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 以现金形式发行普通股所得收益 | ||||||||
| 应付票据的收益 | ||||||||
| 应付票据的支付-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率波动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和限制性现金-期初 | ||||||||
| 现金和限制性现金——期末 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 在此期间支付的现金： | ||||||||
| 利息支出 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 补充信息-非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 将可转换应付票据和应计利息转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 为或有对价而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 为结算应付账款而发行的股票 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| F-4 |
CONNEXA 体育科技公司
合并财务报表附注
注 1：业务的组织和性质
组织
Lazex Inc.（“Lazex”）于2015年7月12日根据内华达州法律注册成立。2019年8月23日，Lazex的大股东 与特拉华州的一家公司Slinger Bag Americas Inc.（“SLINGER Bag Americas”）签订了股票购买协议，后者由以色列公司Slinger Bag Ltd.（“SBL”）100％持有。根据股票购买协议，Slinger Bag Americas以332,239美元的价格收购了Lazex的5万股普通股。2019年9月16日，SBL将其对Slinger Bag Americas的所有权转让给了Lazex，以换取2019年8月23日收购的Lazex的5万股股份。由于这些交易，Lazex 拥有Slinger Bag Americas的100％股份，SBL的唯一股东拥有Lazex的5万股普通股（约82％）。 自 2019 年 9 月 13 日起，Lazex 更名为 Slinger Bag Inc.
2019 年 10 月 31 日，Slinger Bag Americas 收购了 Slinger Bag Canada, Inc.（“Slinger Bag Canada”）的控制权，该公司是一家于 2017 年 11 月 3 日注册的加拿大公司 。Slinger Bag Canada没有资产、负债或历史运营活动。
2020年2月10日 ，Slinger Bag Americas与2019年4月3日成立的SBL的全资子公司Slinger Bag International （英国）有限公司（“Slinger Bag UK”）一起成为SBL的100％所有者。2020 年 2 月 10 日，SBL 的所有者无偿向 Slinger Bag Americas 捐赠了 Slinger Bag UK。
2021年6月21日，Slinger Bag Americas与查尔斯·鲁迪签订了会员权益购买协议，收购了Foundation Sports Systems, LLC（“Foundation Sports”）的100％所有权 股份。2022年12月5日，该公司将Foundation Sports 75％的股份卖回给了最初的卖家。结果，当时，该公司记录了出售亏损，并解散了Foundation Sports。
2022年2月2日，公司与Flixsense Pty, Ltd.（“Gameface”）签订了股票购买协议。根据股票购买协议 ，Gameface将成为该公司的全资子公司。
2022年2月22日，公司与PlaySight Interactive Ltd.（“PlaySight”）和罗希特·克里希南 （“股东代表”）签订了合并协议。根据合并协议，PlaySight将成为该公司的全资子公司 。2022年11月，该公司出售了PlaySight，并录得出售亏损。
2022 年 5 月 16 日，该公司将其住所从内华达州更改为特拉华州。2022年4月7日，该公司更名为Connexa Sports Technologies Inc。我们还更改了股票代码 “CNXA”。
2022年6月14日，公司进行了1比10的反向股票拆分，该公司的普通股开始在反向拆分调整后的基础上进行交易。没有发行与反向股票拆分相关的零碎股，所有此类零碎权益均以 四舍五入到最接近的普通股整数。所有提及已发行股票的内容均已追溯调整 ，以反映这种反向分割。该公司还完成了普通股的公开发行和普通股 在纳斯达克资本市场的上市。
| F-5 |
2022 年 10 月 10 日，公司收到了纳斯达克上市资格部的一封信，表示该公司 普通股有可能从纳斯达克退市，因为 公司普通股的出价已连续30个工作日收于纳斯达克上市规则下继续上市的最低每股1.00美元要求以下 5450 (a) (1)（“出价价格规则”）。纳斯达克通知指出，根据纳斯达克上市规则第5810 (c) (3) (A)， 公司将获得180个日历日或2023年4月10日之前的合规时间，以恢复合规。如果公司未能在 2023 年 4 月 10 日之前重新获得 对投标价格规则的遵守，则公司可能有资格获得额外 180 个日历日的合规期。该公司未能在2023年4月10日之前重新遵守投标价格规则，因此要求在2023年10月9日之前， 在2023年10月9日之前再获得180天的期限，以重新遵守最低出价要求。 2023年9月13日，公司获得股东同意，对其普通股进行反向分割。 2023年9月22日，公司进行了1比40的反向股票拆分，从2023年9月25日交易开始，公司的普通股开始在经反向拆分调整后的 基础上进行交易。没有发行与反向股票拆分相关的零碎股， 所有这些部分权益都四舍五入到最接近的普通股整数。此处提及未偿还的 股票的所有内容均已进行追溯调整，以反映这种反向分割。为了在2023年10月9日之前重新遵守买入价格规则，公司普通股的交易价格必须连续10个交易日高于1.00美元，这意味着公司的 股票必须在2023年10月9日星期五纳斯达克收盘之前保持在1.00美元以上，才能重新遵守买入价 价格规则。
2023年7月26日，公司收到了纳斯达克上市资格部的来信，表示截至2023年1月31日的季度10-Q表季度报告中公布的公司 股东权益不符合纳斯达克上市规则5550 (b) (1) 规定的继续上市要求，该规则要求上市公司的股东 权益至少为250万美元（“最低股东权益要求”）。此外，截至信函发出之日，该公司 不符合上市证券或持续经营净收益的替代方案。公司及时向专家小组提交了合规计划，并于2023年8月23日收到纳斯达克的通知，称其必须在2024年1月22日之前证明 遵守了最低股东权益要求。
无法保证公司能够满足纳斯达克的持续上市要求，重新遵守 规则、最低股东权益要求和最低出价要求，并保持对其他 纳斯达克上市要求的遵守。
有关PlaySight和Foundation Sports的更多详情，请参阅我们于2023年9月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月30日的10-K表年度报告 。本10-K表格和合并财务报表将 侧重于我们现有的业务，如以下段落所示。
公司经营运动器材和技术业务。该公司是Slinger Launcher的所有者，Slinger Launcher是一款便携式 网球发射器以及其他相关的网球配件，还有澳大利亚人工智能体育软件 公司Gameface AI。
Slinger Bag Inc.、Slinger Bag Americas、Slinger Bag Canada、SLinger Bag UK、SBL 和 Gameface 的 业务统称为 “公司”。
演示文稿的基础
随附的 公司简明合并财务报表是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则（“GAAP”）列报的。由于上述交易，随附的合并 财务报表包括Slinger Bag Inc.、Slinger Bag Americas、Slinger Bag Canada、SLinger Bag UK、SBL、 和Gameface截至2023年7月31日和2022年7月31日的合并业绩。Foundation Sports和PlaySight的业务作为已终止的 业务包含在我们的运营报表中，因为这些实体是在2022年11月和2022年12月出售的，截至2022年7月31日 。
COVID-19 疫情的影响
公司继续仔细监测全球 COVID-19 疫情现状及其对业务的影响。在这方面，尽管 公司继续销售其产品，但其供应链此前曾经历过某些轻微的中断。该公司 预计，COVID-19 疫情的重要性，包括其对公司财务和运营 业绩的影响程度，将取决于全球为遏制疫情所做的持续努力等。尽管该公司的业务和运营没有因 COVID-19 疫情而遭受任何 重大中断，但 未来可能会发生此类中断，这可能会影响其财务和运营业绩，而且可能是重大的。
| F-6 |
俄罗斯和乌克兰冲突的影响
2022 年 2 月，俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于俄乌冲突及其地区和全球影响，我们正在密切关注 正在发生的事件。我们在俄罗斯有一家分销商， 这对我们的整体财务业绩并不重要。我们目前在乌克兰或白俄罗斯没有业务。我们正在监测 当前危机对经济的任何更广泛影响。截至本财务报表发布之日，对公司财务状况、经营业绩、 和现金流的具体影响也无法确定。但是，如果此类军事行动 蔓延到其他国家、加剧或以其他方式仍然活跃，则此类行动可能会对我们的财务 状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
注意 2：持续关注
财务报表是在持续经营的基础上编制的，它假设在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现其资产并清偿 其负债。截至2023年7月31日 ，该公司的累计赤字为152,597,375美元，预计业务发展将出现更多亏损。因此，人们对 公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。这些财务报表不包括与可收回性 、资产分类或负债金额和分类相关的任何调整，这些调整在公司无法 继续作为持续经营企业时可能需要做出的调整。
能否继续作为持续经营企业取决于公司在未来创造盈利业务和/或能否获得必要的融资，以履行其义务并在正常业务运营到期时偿还因正常业务运营而产生的负债。管理层打算利用现有手头现金、来自相关方 方的贷款和/或债务和/或普通股的私募为未来十二个月的运营成本提供资金。如果公司无法成功筹集资金 和/或创造收入，公司可能会减少一般和管理费用，并停止或推迟其发展计划 ，直到能够获得足够的融资。该公司已开始通过出售PlaySight、 以及分别于2022年11月和12月向这些公司的前股东出售Foundation Sports75％的股份来减少运营费用和现金流出。 无法保证会按照公司可接受的条件获得额外资金，或者根本无法保证可以获得额外资金。我们记录了对Foundation Sports的25％投资，为0美元。
附注 3：重要会计政策摘要
中期 财务报表
根据 美国证券交易委员会的规章制度，随附的 公司简明财务报表是在未经审计的情况下编制的。根据这些规则和条例， 美国普遍接受的会计原则所要求的某些信息和披露已被压缩或省略。这些简明的财务报表反映了所有 调整，管理层认为，这些调整是公允列报公司在 所述期间的经营业绩所必需的。截至2023年7月31日的三个月的经营业绩不一定代表未来任何时期或截至2024年4月30日的财年的预期业绩，应与公司于2023年9月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月30日的10-K表年度报告 一起阅读。
使用估计值的
编制符合公认会计原则的合并财务报表要求管理层做出影响 财务报表和附注中报告的金额的估算和假设。因此，实际结果可能与这些估计数不同。
财务 报表重新分类
为了与 本年度的列报保持一致，应付账款、应计费用和某些运营费用中的某些 去年金额已重新分类，对公司的资产负债表、净亏损、股东赤字或现金流没有影响。
| F-7 |
现金 和现金等价物
公司将所有购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。 银行因信用卡交易而应付的大部分款项在 24 到 48 小时内处理，因此被归类为 现金和现金等价物。
应收账款
公司的应收账款是产品销售产生的非计息贸易应收账款，按15至60天的期限支付 。公司在认为可疑收款项时为可疑账目提供备抵金。 所有收款工作用尽后，公司将从应收账款中扣除可疑账款备抵金。截至2023年7月31日和2023年4月30日， 公司分别记录了20万美元和209,690美元的可疑账户备抵金。
库存
库存 按成本（主要按先入先出原则确定）或可变现净值中较低者进行估值。公司的 库存估值包括将以低于成本的价格出售的库存储备以及库存萎缩的影响。库存 储备基于历史信息和对未来需求和库存萎缩趋势的假设。截至2023年7月31日和2023年4月30日，该公司的库存 包括以下内容：
库存时间表
| 2023年7月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 组件/替换部件 | ||||||||
| 资本化关税/运费 | ||||||||
| 库存储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
预付 库存
预付 库存是指已从公司第三方供应商处支付但未收到的在途库存。 公司通常为购买材料预付款，并在付款后的三个月内收到产品。 公司持续监控供应商的交付和付款。如果公司难以从供应商那里获得产品， 公司将在未来一段时间内停止向此类供应商购买产品。在本报告所述期间，公司在接收产品 方面没有遇到任何困难。
属性 和装备
通过企业合并获得的财产 和设备按收购当日的估计公允价值列报。购买的财产和设备按成本列报，扣除累计折旧和减值损失。大幅延长资产使用寿命的支出被资本化。普通维修和保养按实际发生费用记账。折旧和摊销 是根据相关资产的估计使用寿命（平均为5年）使用直线法计算的。
信用风险的集中度
公司将其现金存入银行存款账户，其余额有时可能超过保险限额。公司 持续监控其银行关系，因此此类账户没有遭受任何损失。虽然我们可能面临信贷 风险，但我们认为风险遥不可及，预计任何此类风险都不会对我们的经营业绩 或财务状况产生重大影响。有关公司信用风险集中度以及其他风险和 不确定性的更多详情，请参阅附注4。
| F-8 |
收入 确认
公司根据会计准则编纂法（“ASC”）606确认其持续经营的收入， 的核心原则是，实体应确认收入，以描述向客户 转让承诺的商品或服务，其金额应反映该实体在换取这些商品或服务时预计有权获得的对价。 产品 发货后，公司在某个时间点确认与客户签订的合同相关的履约义务的收入。在配送订购的产品之前向客户收取的金额在随附的 合并资产负债表上反映为合同负债。公司的标准条款不可取消，也没有规定退货权， 除公司标准保修范围内的有缺陷的商品外。公司历来没有遇到过任何 重大的退货或保修问题。
公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。该收入标准 的核心原则是，公司应确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的情况，其金额应反映 公司为换取这些商品或服务而期望有权获得的对价。为了实现这一核心原则，应用了以下五个步骤 ：
步骤 1：确定与客户的合同
公司确定其与客户签订了合同，条件是可以确定双方对待转让的产品或服务的权利 ，可以确定服务的付款条件，公司已确定客户有能力和 意图付款，并且合同具有商业实质内容。在合同开始时，公司会评估是否应将两份或多份合同 合并为一份合同，以及合并合同还是单一合同包括多项履约 义务。
步骤 2：确定合同中的履约义务
公司的客户正在购买集成系统。在评估设备是否是单独的履约义务时， 公司管理层考虑了客户单独或与其他 现有资源一起从设备中受益的能力，如果是，服务和设备是否可以单独识别（即服务是否高度依赖设备或与设备高度相关）。由于客户合同中包含的产品和服务是集成的 且高度相互依存，而且由于它们必须共同努力才能交付解决方案，因此公司得出结论，在客户场所安装 的产品和客户签订合同的服务在合同 的背景下通常没有区别，因此构成单一的综合履约义务。
步骤 3：确定交易价格
交易价格是实体期望有权获得的对价金额，以换取向客户转让承诺的商品 或服务。与客户签订的合同中承诺的对价包括预先确定的固定金额、可变金额、 或两者兼而有之。公司的合同不包括任何退货或退款的权利。
公司提前收取每年的服务费，因此应考虑是否存在重要的融资部分。 但是，由于这些款项是为期一年的服务提供的，因此公司选择适用ASC 606规定的实用 权宜之计，当 服务转让与此类服务付款之间的期限为一年或更短时，免除因存在重要融资部分而调整对价。
步骤 4：将交易价格分配给合同中的履约义务
包含多项履约义务的合同 要求根据 每项履约义务的相对独立销售价格（“SSP”）为每项履约义务分配交易价格。公司在合同中确定了单一的履约义务 ，因此，ASC 606下的分配条款不适用于公司的合同。
| F-9 |
第 5 步：当公司履行履约义务时确认收入
公司单一合并履约义务的收入 在客户合同 期限内按直线确认，合同各方拥有可执行的权利和义务的期限（通常为3-4年）。
商业 组合
收购公司后，我们会确定该交易是否为企业合并，使用会计的收购方法 进行核算。在收购方法下，一旦获得对企业的控制权，收购的资产和承担的负债将按公允价值入账 。我们使用最佳估计和假设来分配收购的有形和无形资产 以及收购之日承担的负债的公允价值。最重要的估计之一与确定这些资产和负债的公允价值 有关。公允价值的确定基于管理层的估计和判断。我们对公允价值的估计 基于我们认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的。计量 期调整反映在确定的时间，直到衡量期结束，该时间是 收到所有用于确定收购资产和假设负债价值的信息的时间，并且自收购之日起不超过一年 。我们可能会记录对收购的这些有形和无形资产以及承担的负债 的公允价值的调整，并相应地抵消商誉。公司选择对所有收购的实体采用下推式会计。
此外， 不确定的税收状况和与税收相关的估值补贴最初记录在与 收购之日相关的企业合并中。我们将继续收集信息，定期重新评估这些估计和假设，并记录对商誉初步估算的任何调整 ，前提是我们在衡量期内。如果在计量期之外，则任何后续的 调整都将记录在合并运营报表中。
金融工具的公平 价值
金融和非金融资产及负债的公平 价值定义为退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中 出售资产或为转移负债而支付的金额。衡量公允价值时使用的 投入的三级层次结构如下，它优先考虑资产和负债公允价值计量方法中使用的输入， 如下：
第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价
第 2 级 — 在活跃市场中，相同资产和负债的报价以外的可观察投入
第 3 级 — 市场上无法观察到的定价投入
金融 资产和金融负债根据对公平 价值衡量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。我们对特定投入对公允价值衡量的重要性的评估需要判断，并可能 影响所衡量的资产和负债的估值及其在公允价值层次结构中的分类。
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款。由于其短期到期，这些金融工具的账面金额 接近公允价值。
公司与收购Gameface有关的或有对价是使用3级输入计算得出的。截至2023年7月31日和2023年4月30日，或有对价的公允价值 分别为418,455美元和418,455美元。
公司使用三级假设来估算其无形资产的公允价值，主要基于利用 贴现现金流法的收益方法。
| F-10 |
公司的衍生负债是通过Black-Scholes 期权定价模型使用发行日期和资产负债表日期的二级假设计算的，包括截至2023年7月31日的三个月的以下期末余额和收益金额：
衍生负债表
| 音符导数与 | 2023年7月31日 期末余额 | （收益）亏损 三个月已结束 2023年7月31日 | ||||||
| 4/11/21 利润担保 | $ | $ | ||||||
| 8/6/21 可转换票据 | ( | ) | ||||||
| 6/17/22 承销商认股权证 | ( | ) | ||||||
| 9/30/22 用普通股发行的认股权证 | ( | ) | ||||||
| 2023 年 1 月 6 日发行附有应付票据的认股 | ( | ) | ||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | ||||
Black-Scholes期权定价模型对截至2023年7月31日和2022年7月31日的衍生负债的假设包括 以下内容：
使用BLACK-SCHOLES定价方法进行估值的衍生品和认股权证附表
期限已结束 2023年7月31日 | 期限已结束 2022年7月31日 | |||||||
| 预期寿命（年） | ||||||||
| 股价波动 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期分红 | % | % | ||||||
所得 税
所得税 根据ASC 740 “所得税会计” 的规定入账。由于现有 资产和负债的财务报表账面金额与其各自的税基之间的差异，递延所得税资产和负债 因未来的税收后果而被确认。递延所得税资产和负债是使用预计将收回或结算这些临时差额的年份的已颁布的税率来衡量的 ，该税率适用于应纳税所得额。税率变动对递延税收资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。必要时设立估值 免税额，以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。
无形 资产
无形 资产与公司于2020年11月10日购买的 “Slinger” 技术商标有关。作为收购Gameface的一部分，该公司还收购了 无形资产。这些无形资产包括商品名称、内部开发的软件和 客户关系。收购的无形资产根据每类无形资产的现金流估计现值进行摊销，以确定其经济使用寿命。在截至2023年7月31日的三个月中，由于技术的变化，公司将其无形资产减值至1,000美元，管理层确定其价值大于这些资产的公允价值 。有关更多信息，请参阅注释 5。
长期资产的减值
在 中，根据ASC 360-10，每当事件或情况变化表明 的账面净值可能无法收回时，公司都会对长期资产进行减值评估。可能触发减值审查的因素包括与历史或预计的未来经营业绩相比表现严重不佳 、资产使用方式或整体业务策略 的重大变化、资产市值的显著下降或行业或经济趋势的重大负面趋势。 当存在此类因素和情况时，公司将与相关 资产或资产组相关的预计未贴现未来现金流在其估计使用寿命内与其各自的账面金额进行比较。如果这些未贴现的净现金流 不超过账面金额，则减值（如果有）基于这些资产的 市值或贴现的预期现金流的账面金额超过公允价值，并记录在做出决定的时期。在截至2023年7月31日的三个月中， 公司减值了100,281美元的无形资产和14,791美元的固定资产。有关更多信息，请参阅注 5。
| F-11 |
善意
公司根据ASC 350、Intangibles——Goodly and Other（“ASC 350”）对商誉进行核算。ASC 350要求 不摊销商誉，但如果出现减值指标，则至少每年进行减值审查。公司将 商誉记录为收购资产的超额购买价格，包括作为商誉收购的任何劳动力。每年对商誉进行一次减值评估。
随着 采用ASU 2017-04，取消了商誉减值测试的第二步，公司一步测试了商誉减值 。在此步骤中，公司将每个申报单位的公允价值与其账面价值进行了比较。公司 使用贴现现金流和市值方法相结合来确定其具有商誉的申报单位的公允价值。 如果分配给申报单位的净资产的账面价值超过申报单位的公允价值，公司将 根据申报单位的账面金额超过其公允价值来记录减值费用。如果 申报单位的公允价值超过分配给该申报单位的净资产的账面价值，则商誉不会减值，公司 也不会记录减值费用。
截至2023年4月30日， 公司减值了所有商誉。
公司根据ASC 718 “薪酬股票薪酬”（ASC 718）核算基于股份的薪酬。根据本主题的公允价值 确认条款，股票薪酬成本在授予日根据奖励的公允价值计量 ，并在必要服务期（即归属期）内按直线确认为支出。
认股证
公司可酌情向关键员工和高管发放认股权证作为薪酬。公司还授予与某些应付票据协议和其他关键安排有关的 认股权证。公司必须在衡量之日估算基于股份的 奖励的公允价值，并将奖励中最终预计在 必要服务期内归属的部分的价值确认为支出。附注11更全面地描述了与正在进行的安排有关的认股权证。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日期间授予的 认股权证是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估值的，假设如下：
使用布莱克-斯科尔斯定价方法进行估值的认股权证附表
期限已结束 2023年7月31日 | 期限已结束 2022年7月31日 | |||||||
| 预期寿命（年） | ||||||||
| 股价波动 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期分红 | % | % | ||||||
外国 货币换算
我们的 功能货币是美元。通常，我们对外业务的本位币是每家外国子公司各自的当地货币 。以当地货币计价的外国业务的资产和负债按适用的报告日有效的即期 汇率折算。我们的合并综合亏损表按适用时期内的加权平均 汇率折算。由此产生的未实现的累计折算调整记为股东权益累计其他综合亏损的组成部分 。以不同于适用实体本位币的货币计价的交易 产生的已实现和未实现的交易损益记录在发生期间的其他收入 （亏损）中。
| F-12 |
基本 每股收益的计算方法是将股东可获得的收入除以每个期间已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用该期间已发行普通股和摊薄普通股等价物 的加权平均数计算得出的。
所有 普通股等价物，例如为转换应付票据和认股权证而发行的股票，都被排除在摊薄后每股收益的计算 之外，因为其效果是反稀释的。因此，每个 期间的基本每股收益和摊薄后每股收益都相同。
最近的 会计公告
最近 已通过
2017 年 1 月 ，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 第 2017-04 号《无形资产——商誉和 其他（主题 350）：简化商誉减值测试（“ASU 2017-04”），通过取消商誉减值测试中的第 2 步，简化了要求实体测试商誉减值的方式。根据亚利桑那州立大学2017-04年，商誉减值将通过将申报单位的公允价值与其账面金额进行比较，并确认账面金额超过申报单位公允价值的金额 的减值费用。新指南必须有前瞻性地适用， 的有效期从2022年12月15日之后开始，允许提前采用。公司采用 ASU 2017-04，自 2021 年 5 月 1 日起生效。新准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
2019年12月，财务会计准则委员会发布了2019-12年度会计准则更新（“ASU”），《简化所得税会计》， ，该更新修订了ASC 740（所得税）（ASC 740）。本次更新旨在通过删除ASC 740中一般原则的某些 例外情况并修改现有指南以改善ASC 740的一致适用来简化所得税的核算。此更新 在 2021 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效。本次更新中的指南包含各种要素，其中一些是前瞻性的 ，而另一些则是回顾性的，允许先前应用。新标准 的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
2020年8月 ，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-06号《债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）以及实体自有权益中的衍生品和套期保值 合约（副主题815-40）：实体自有 股权中可转换工具和合约的会计处理。亚利桑那州立大学2020-06将通过减少可转换 债务工具和可转换优先股的会计模型数量来简化可转换工具的会计。与当前的 GAAP 相比，限制会计模型会导致 与主机合约分开识别的嵌入式转换功能较少。继续受分离 模型约束的可转换工具是 (1) 具有嵌入式转换功能、与主合约没有明确和密切关系、符合衍生品定义 且不符合衍生品会计范围例外资格的可转换债券，以及 (2) 发行的 可转换债务工具，其溢价记为实收资本。亚利桑那州立大学2020-06还修订了实体自有股权合约的衍生品 范围例外情况的指导方针，以减少基于形式大于实质的会计结论。亚利桑那州立大学2020-06将在2023年12月15日之后的财政年度内对上市公司生效，包括这些 财年的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度，包括 这些财政年度内的过渡期。公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2020-06将对公司 合并财务报表列报或披露产生的影响。
| F-13 |
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信用损失（主题326）：金融 工具信用损失的衡量（“ASC 326”）。该指南用预期损失方法取代了已发生损失的方法，该方法被称为 ，即当前预期信用损失（“CECL”）方法。根据CECL方法 对预期信用损失的衡量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于未计为保险的资产负债表外信用敞口（贷款承诺、备用信用证、金融 担保和其他类似工具），以及出租人根据关于租赁的话题842确认的租赁的净投资。 ASC 326要求加强与估算信用损失时使用的重大估计和判断以及 公司投资组合的信贷质量和承保标准相关的披露。此外，ASC 326更改了 可供出售债务证券的会计核算。其中一项变化是要求将信用损失列为备抵金，而不是作为公司不打算出售的可供出售债务证券的减记 提交，或者认为它们很有可能被要求 出售。美国证券交易委员会申报人不迟于2020年1月1日采用亚利桑那州立大学，私营公司和小型申报公司 可在2023年1月1日之前采用亚利桑那州立大学。新准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
2021年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-08版《企业合并——合同资产和合同负债的会计（主题 805）》。本更新中的修正案解决了与确认和衡量企业合并中收购的合同 资产和合同负债相关的多样性和不一致性。本更新中的修正要求收购方根据主题606 “与客户签订合同的收入 确认并衡量在企业合并中收购的合同资产和合同负债 。亚利桑那州立大学 2021-08 对2022年12月15日之后开始的财政年度以及该财年 年度内的过渡期生效。新准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
FASB 发布了 ASU 2021-04、每股收益（主题260）、债务——修改和清除（副主题470-50）、薪酬——股票 补偿（主题718）以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题815-40）。ASU 2021-04 提供了 指导，即实体应将条款或条件的修改或独立股票分类的书面 看涨期权的交换（修改后仍归类为股权）视为将原始工具换成新工具。 该标准还就实体应如何衡量和识别修改或交换仍属于股票分类的独立的 股票分类书面看涨期权的影响提供了指导。本亚利桑那州立大学的修正案对公司生效，有效期为2021年12月15日之后的财年 。允许所有实体尽早采用，包括在过渡时期内采用。新准则的采用 并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
其他 最近发布的会计公告对公司 当前或未来的合并财务报表没有产生重大影响，或者管理层不相信这些公告对公司的 当前或未来的合并财务报表产生重大影响。
注 4：信用风险和其他风险和不确定性的集中
账户 应收账款集中
截至2023年7月31日和2023年4月30日的 ，该公司有两个客户，分别占公司贸易应收账款 余额的50％和47％。
应付账款集中度
截至2023年7月31日和2023年4月30日的 ，该公司有四家重要供应商，分别占公司 贸易应付账款余额的60％和59％。
注 5：无形资产
无形 资产仅反映我们持续经营中的那些无形资产，包括以下内容：
无形资产附表
| 加权 | ||||||||||||||||||||
| 平均周期 | 2023年7月31日 | |||||||||||||||||||
摊销 （以年为单位） | 携带 价值 | 累积的 摊销 | 减值 损失 | 净负载 价值 | ||||||||||||||||
| 商标和专利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 客户关系 | ||||||||||||||||||||
| 内部开发的软件 | ||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| F-14 |
| 加权 | ||||||||||||||||||||
| 平均周期 | 2023年4月30日 | |||||||||||||||||||
摊销 （以年为单位） | 携带 价值 | 累积的 摊销 | 减值 损失 | 净负载 价值 | ||||||||||||||||
| 商标和专利 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 客户关系 | ||||||||||||||||||||
| 内部开发的软件 | ||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月，摊销 支出分别约为0美元和1,445美元。在截至2023年7月31日的三个月中，该公司减值了100,281美元。其余的1,000美元是与公司专利相关的名义价值。这笔款项 预计不会再摊销。
注 6：应计费用
应计费用的 构成汇总如下：
应计费用附表
| 2023年7月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| 应计工资单 | $ | $ | ||||||
| 应计奖金 | ||||||||
| 应计的专业费用 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
注 7：应付票据——关联方
关于应付票据——关联方的讨论仅包括截至2023年4月30日存在的应付票据。有关所有之前的 应付票据——关联方的讨论，请您参阅2023年9月14日提交的截至2023年4月30日财年的10-K表年度报告 30日。
2022年1月14日，公司与关联方贷款机构签订了两份贷款协议，每份协议金额为100万美元，根据该协议， 公司总共获得了200万美元的贷款。贷款的年利率为8％，必须在2022年4月30日或贷款人可能接受的其他日期之前全额偿还 。除非或直到贷款全额偿还，否则公司不得进行任何分配或支付 任何股息。2022年6月28日，公司对与贷款人签订的两份相关的 方贷款协议进行了修订，其中还款日期延长至2024年7月31日。
截至2023年7月31日和2023年4月30日，来自关联方的未偿借款为1,655,966美元和1,953,842美元。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月，与关联方相关的利息支出 分别为0美元和61,121美元。截至2023年7月31日和2023年4月30日，应付关联方的应计利息 分别为917,957美元和917,957美元。应计利息包括已偿还或转换但仍有利息的 票据。
2023 年 1 月 6 日，我们向 Yonah Kalfa 和 Naftali Kalfa 出售了部分库存，包括所有组件、零件、增补品和附件，他们立即将其寄回给我们，以换取我们出售的每个发射球器支付 103 美元，直到我们向他们支付总额为 2,092,700 美元，这相当于全额支付的本金和应计利息 贷款协议（定义见上文）以及他们与公司有关的某些其他费用。
| F-15 |
注 8：可转换应付票据
关于可转换应付票据的讨论仅包括截至2023年4月30日存在的可转换票据。有关先前所有可兑换 应付票据的讨论，请参阅2023年9月14日提交的截至2023年4月30日的财年的10-K表年度报告。
截至2023年4月30日 ，所有未偿还的可转换应付票据均已全部转换为已发行普通股。2022年6月17日， 公司发行了109,737股普通股，转换了13,200,000美元的可转换应付票据和846,301美元的应计利息 。此外，可转换应付票据的剩余122,222美元未摊销折扣已摊销，并包含在 截至2022年7月31日的三个月的合并运营报表中。
注 9：应付票据
对应付票据的讨论仅包括截至2023年4月30日存在的票据。有关所有先前应付票据的讨论，我们请 您参阅2023年9月14日提交的截至2023年4月30日的财年的10-K表年度报告。
2021年4月11日，公司与贷款人签订了一项协议，根据该协议，贷款人将期票转换为681股公司股票 ，这些股票以比转换前一天的股票收盘价折扣20％的价格向贷款人发行。 除了折扣外，该协议还包含一项保证，即贷款人未来三年股票的总销售总额将不低于 1,500,000 美元，如果总销售额低于 1,500 万美元，公司将向贷款人额外发行 股普通股，以弥补总收益和 1,500,000 美元之间的差额，这可能会导致需要无限数量的股票 发行。
公司根据ASC 815-40《衍生品和套期保值》的指导评估了应付股票票据的转换选项， 确定了符合股票分类条件的转换期权。该公司还评估了ASC 815、 衍生品和套期保值下的利润担保，并将其确定为整体准备金，是主体工具中的嵌入式衍生品。 由于经济特征与主体工具不同，利润担保与主体工具分开， 列为单独的衍生品负债，在每个报告期结束时向市场标记，该期间的非现金收益或亏损 记为衍生品的损益。
在转换之日 ，公司确认了1,501,914美元的债务清偿亏损，这相当于 本票与已发行股票的公允价值之间的差额，后者记录在与股东权益内应付票据的转换 相关的股票中，以及使用Black-Scholes {br估值的衍生负债1,251,910美元} 期权定价模型。
截至2023年4月30日和2022年4月30日，衍生品负债的 公允价值为1,456,854美元和1,456,854美元。
2022 年 2 月 15 日，公司以 400 万美元的对价向弗吉尼亚州的一家有限责任公司 Slinger Bag Consigment, LLC（“发货人”）转让、出售、转让、移交、转让和交付给弗吉尼亚州的一家有限责任公司（“发货人”）的所有权利、所有权 和权益，包括其所有组件、零件、增补品和附件（统称， “寄售货物”）。截至2023年4月30日，该公司已偿还了400万美元（截至2022年7月31日为1,559,109美元）。
2022年4月1日，公司签订了50万美元的应付票据。该票据定于2022年7月1日到期，利息为每年8％ （8％）。公司按月支付利息，并将在未偿还的 本金到期日支付所有应计和未付的利息。2022年8月1日，该公司偿还了这50万美元。
| F-16 |
现金 预付款协议
2022年7月29日，公司签订了两份商业现金透支协议。商户现金透支协议的详细信息如下 ：
UFS 协议
公司根据 与Unique Funding Solutions LLC（“UFS”）签订了一项协议（“UFS协议”），该公司向UFS出售了1,124,250美元的未来应收账款（“UFS应收账款购买金额”），以换取向公司支付75万美元的现金减去6万美元的费用。该公司同意在前三周每周向UFS支付13,491美元，之后每周向UFS支付44,970美元，直到UFS应收账款购买金额全额支付。
为确保公司在UFS协议下对UFS的义务的支付和履行，公司向UFS 授予了以下抵押品的担保权益： UCC 第9条定义了所有应收账款和所有收益。公司还同意不直接或间接创建、产生、承担或允许存在任何此类抵押品的留置权 。
Cedar 协议
公司与Cedar Advance LLC（“Cedar”）签订了一项协议（“雪松协议”），根据该协议， 公司向雪松出售了1,124,250美元的未来应收账款（“雪松应收账款购买金额”），以换取向公司支付75万美元的现金减去6万美元的费用。该公司同意在前三周每周向Cedar支付13,491美元 ，之后每周向Cedar支付44,970美元，直到全额支付Cedar Receivables的购买金额。
为确保公司在《雪松协议》下对雪松的义务的支付和履行，公司向 Cedar授予了以下抵押品的担保权益：所有账户，包括但不限于所有存款账户、应收账款 和其他应收账款、动产票据、文件、设备、工具和库存，这些条款由 UCC 第9条定义。公司还同意不直接或间接创建、产生、承担或允许存在任何此类抵押品的留置权 。
2023年1月6日，公司与一个或多个 机构投资者（“贷款人”）和作为贷款人（“代理人”）的代理人的停战资本主基金有限公司签订了贷款和担保协议（“贷款和担保协议”），用于发行和出售 (i) 本金总额不超过200万美元的票据（“票据”），初始票据 贷款和担保协议下的预付款为140万美元，以及 (ii) 认股权证（“认股权证”），用于购买相当于面值200％的公司多股 股普通股票据金额除以票据发行当日 公司普通股的收盘价（统称为 “首次发行”）。据纳斯达克报道，该公司 普通股在2023年1月6日的收盘价为每股8.84美元，因此 该票据下初始预付款的认股权证最多可行使452,489股公司普通股。认股权证的每股行使价 等于票据发行之日公司普通股的收盘价，即每股8.84美元，期限 为自最初行使日起五年半（5½）年。认股权证的初始行使日期将是 股东获得批准的日期，该批准允许根据纳斯达克规则行使认股权证。根据 贷款和担保协议的条款，可以根据该票据向公司额外预付60万美元。公司在贷款和担保协议条款下的义务 由公司的所有子公司 （“担保人”）全额无条件担保。该公司估计，2023年1月6日授予的认股权证为3,715,557美元，并将应付票据 贴现为0美元，并记录了1,715,557美元的衍生费用。
截至2023年7月31日和2023年4月30日， 衍生品负债分别为2,139,666美元和2,814,738美元。在重新计量截至2023年7月31日的三个月中，公司确认了衍生品负债公允价值变动带来的收益为675,072美元。 此外，在截至2023年7月31日的三个月中，公司确认了777,192美元的债务折扣摊销。2023年7月6日， 该公司未能偿还票据，目前处于违约状态。此后，年利率已上升至6.43％。
| F-17 |
合并 协议
2023年6月8日，公司与合并基金集团（“合并”）签订了商户现金透支协议，根据该协议， 公司向Meged出售了315,689美元的未来应收账款（“合并应收账款购买金额”），以换取向公司支付210,600美元的现金减去10,580美元的费用。公司同意每周向Meged支付17,538美元，直到合并应收账款 已购买金额全额支付。
注意 10：关联方交易
为了支持公司的努力和现金需求，它可能会依赖关联方的预付款，直到公司 能够通过出售其股权或传统的债务融资来支持其运营或获得足够的融资。对于高管、董事或股东的持续支持，没有正式的 书面承诺。金额代表预付款、为清偿 负债而支付的金额或已递延的应计补偿。预付款本质上被认为是临时性的，尚未通过期票正式确定 。
截至2023年7月31日和2023年4月30日， 公司的未偿应付票据分别为1,655,966美元和1,953,842美元，应计利息 分别为917,957美元和917,957美元（见附注7）。
公司确认在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中，关联方的净销售额分别为50,900美元和91,200美元。 截至2023年7月31日和2022年7月31日，关联方欠公司的应收账款分别为28,800美元和28,800美元。
注 11：股东权益（赤字）
普通股票
公司授权持有3亿股普通股，面值为每股0.001美元。截至2023年7月31日和2023年4月30日， 该公司已发行和流通的普通股分别为528,297股和338,579股。
在 2023年5月1日至2023年7月31日期间，公司根据协议向大使发行了189,718股普通股 (188)，向供应商发行了189,718股普通股以结算应付账款（67,500股），用于与FSS的前所有者进行和解（1350股），用于行使认股权证 （27,000），并满足票据上的利润保证（93,680股）。
截至2023年4月30日止年度的股权 交易
公司共发行了151,579股普通股，其中包括：
| 2022年6月15日，该公司发行了 转换可转换票据后，向可转换票据持有人持有普通股。 | ||
| 2022年6月15日，该公司发行了 股票发给参与公司纳斯达克上行一轮的投资者。 | ||
| 2022年6月27日 ，该公司发行了 2022年第一季度向加布里埃尔·戈德曼提供的用于咨询服务的普通股 。加布里埃尔·戈德曼于2022年6月15日成为公司董事。 | ||
| 2022年6月27日 ，该公司发行了 与收购 Gameface 有关的前 Gameface 股东的普通股。 |
| F-18 |
2022年8月25日，公司向Midcity Capital Ltd（“Midcity”） 发行了750股普通股，这是根据Midcity Capity Ltd（“Midcity”）在2020年3月与公司签订的认股权证 中获得的认股权证的无现金转换。
2022年9月28日，公司与单一机构投资者（“投资者”）签订了证券购买协议（“证券购买协议”），发行和出售 (i) 25,463股普通股和 (ii) 预先注资认股权证（“预融资认股权证”），共购买295,050股普通股，并附有 普通股认股权证，普通股和相关普通股 股票认股权证的合并购买价格为每股15.60美元，每份预融资认股权证为15.596美元总金额约为500万美元的相关普通股认股权证（“发行”）。预融资认股权证的行使价为每股普通股0.0004美元，在预先注资认股权证全部行使之前， 可以行使。本次发行中出售了普通股和预先注资认股权证以及普通股认股权证，以每股15.60美元的行使价购买320,513股普通股 ，期限为自首次行使日起五年（“5年期权证”）和641,026份普通股认股权证 ，以每股17.20美元的行使价购买641,026股普通股自首次行使日起，期限为七年半（“7.5年期 权证”）（统称 “认股权证”）。本次发行 中发行的认股权证包含可变定价特征。认股权证和预融资认股权证将从获得股东批准之日起开始行使 ，并允许根据纳斯达克规则行使认股权证和预先融资认股权证。 公司的净收益为4549,882美元。
2022年10月12日，公司发行了48,098股普通股，2022年11月21日发行了675股普通股，2023年1月26日发行了6,993股普通股，与收购PlaySight有关。
2023年1月26日，公司发行了150股普通股，用于向其大使提供的服务。 |
在截至2023年7月31日的三个月中， 公司尚未授出任何认股权证。
在截至2023年4月30日的年度内授予的认股权证
2022 年 9 月 28 日，公司与 个单一机构投资者（“投资者”）签订了证券购买协议（“证券购买协议”），发行和出售 (i) 25,463 股普通股和 (ii) 预先注资 认股权证（“预融资认股权证”），共购买其295,050股普通股以及随附的 普通股认股权证，普通股和相关普通股认股权证的合并购买价格为每股15.60美元，每份预融资认股权证为15.596美元总金额约为500万美元的相关普通股认股权证（“发行”）。 预先注资认股权证的行使价为每股普通股0.0004美元，在预先注资认股权证 全部行使之前可以行使。本次发行中出售了普通股和预融资认股权证以及普通股认股权证 ，以每股15.60美元的行使价购买320,513股普通股，期限为首次行使 日后的五年（“5年期权证”）和641,026份普通股认股权证，以每股17.20美元的行使价购买641,026股普通股自首次行使 日起，期限为七年半（“7.5年期权证”）（统称 “认股权证”）。本次发行中发行的认股权证包含可变定价特征。认股权证 和预融资认股权证将从获得股东批准之日起开始行使，并允许根据纳斯达克规则行使认股权证和预融资认股权证 。认股权证的行使价于2023年1月重置为每股 8.84美元。
2023 年 1 月 6 日，公司与一个或多个 机构投资者（“贷款人”）和作为贷款人（“代理人”）的代理人（“代理人”） 签订了贷款和担保协议（“贷款和担保协议”），发行和出售 (i) 本金总额不超过200万美元的票据（“票据”），价格为4.3万美元（“票据”）除非违约，否则每年 3% 的利息 ，贷款和担保协议下的初始预付款为140万美元，(ii) 购买多股普通股的认股权证（“认股权证”） 公司股票等于票据面值的200％除以票据发行之日公司普通股的收盘价 （统称为 “首次发行”）。据纳斯达克报道，2023年1月6日公司普通股的收盘价为每股8.84美元，因此该票据下初始预付款 的认股权证最多可行使452,489股公司普通股。认股权证的每股行使价等于票据发行之日公司普通股的收盘价，即 每股8.84美元，期限为自最初行使日起五年半（5½）年。 认股权证的初始行使日期将是获得股东批准的日期，允许根据纳斯达克规则行使认股权证。 根据贷款和担保协议的条款，可以根据2023年2月2日的票据 向公司额外预付60万美元。公司在贷款和担保协议条款下的义务由公司的所有子公司（“担保人”）全额和 无条件担保。
| F-19 |
注 12：承付款和意外开支
租赁
公司以短期租约租赁办公空间，期限不超过一年。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月，租金支出总额分别为1,969美元和700美元。
突发事件
在与2022年2月2日收购Gameface有关的 中，公司同意以公允价值133.4万美元的公允价值赚取公司 普通股的对价。
公司于2022年6月向Gameface的前股东发行了14,960股普通股。作为2023年7月31日和2023年4月30日的 ，或有对价的余额为418,455美元。
公司可能会不时参与正常业务过程中产生的法律诉讼。公司目前 不是其目前认为会单独或共同对 公司的业务或财务报表产生重大不利影响的任何法律诉讼的当事方。
纳斯达克 合规
2023年3月21日，公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格部门的来信 ，信中表示，公司未能提交截至2023年1月31日的10-Q表季度报告（“额外 拖欠额”）是公司证券从纳斯达克退市的额外依据。公司于2023年2月14日收到了纳斯达克的来信 ，信中表示，由于公司违反上市规则第5250 (c) (1) 条，未能提交 (i) 截至2022年4月30日财年的10-K表年度报告；以及 (ii) 截至2022年7月31日和2022年10月31日的10-Q 表季度报告（统称为 “拖欠申报”），截至2023年2月13日（根据纳斯达克先前批准的纳斯达克上市规则例外情况提交拖欠申报的截止日期 ），不存在 在2023年2月21日之前及时提交上诉，公司普通股的交易将在2023年2月23日开业时暂停 纳斯达克的交易。纳斯达克还将向美国证券交易委员会 （“SEC”）提交25-NSE表格，这将导致该公司的证券被取消在纳斯达克的上市和注册（“员工裁决”）。此外，2022年10月10日，公司收到了纳斯达克的一封信，信中表示 该公司的普通股可能从纳斯达克退市，因为在连续30个工作日 天内，公司普通股的出价收于纳斯达克上市规则5450 (a) (1) 规定的每股最低1.00美元要求 。
2023年1月12日，纳斯达克通知公司，由于公司董事会、审计委员会和薪酬 委员会于2022年11月17日辞职（“公司治理缺陷”），公司不再遵守上市规则5605中规定的纳斯达克 独立董事、审计委员会和薪酬委员会的要求。根据纳斯达克的要求，公司在2023年2月27日之前及时提交了 公司治理缺陷的合规计划。但是， 根据《上市规则》第5810 (c) (2) (A) 条，公司治理缺陷是 和公司除牌的额外和单独依据。
| F-20 |
2023年2月21日 公司此前宣布打算请求对员工裁决提出上诉 ，要求纳斯达克听证小组（“小组”）举行听证会，暂停公司证券 和向美国证券交易委员会提交25-NSE表格（“听证会”），公司向小组对员工裁决提出上诉， 并要求暂停退市根据《上市规则》第5815 (a) (1) (B) 条，原本将于2023年3月8日到期，其有效期将延长 至小组发布最终报告就此事作出决定。纳斯达克批准了公司的延长中止期限的请求，等待定于2023年3月30日举行的 听证会以及对公司上市地位的最终决定。要求公司 在小组面前处理额外拖欠款项、拖欠申报和公司治理缺陷。尽管 公司正在努力提交拖欠申报和额外拖欠申报，但无法保证 会在听证会之前提交。如果公司的上诉被驳回，或者公司未能及时恢复遵守纳斯达克的 持续上市标准，则该公司的普通股将在纳斯达克退市。
2023年3月21日，公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格部门的来信 ，信中表示，公司未能提交截至2023年1月31日的10-Q表季度报告（“额外 拖欠额”）是公司证券从纳斯达克退市的额外依据。公司于2023年2月14日收到了纳斯达克的来信 ，信中表示，由于公司违反上市规则第5250 (c) (1) 条，未能提交 (i) 截至2022年4月30日财年的10-K表年度报告；以及 (ii) 截至2022年7月31日和2022年10月31日的10-Q 表季度报告（统称为 “拖欠申报”），截至2023年2月13日（根据纳斯达克先前批准的纳斯达克上市规则例外情况提交拖欠申报的截止日期 ），不存在 在2023年2月21日之前及时提交上诉，公司普通股的交易将在2023年2月23日开业时暂停 纳斯达克的交易。纳斯达克还将向美国证券交易委员会 （“SEC”）提交25-NSE表格，这将导致该公司的证券被取消在纳斯达克的上市和注册（“员工裁决”）。此外，2022年10月10日，公司收到了纳斯达克的一封信，信中表示 该公司的普通股可能从纳斯达克退市，因为在连续30个工作日 天内，公司普通股的出价收于纳斯达克上市规则5450 (a) (1) 规定的每股最低1.00美元要求 。
2023年3月30日，该公司在纳斯达克举行了听证会。
2023 年 4 月 12 日，纳斯达克通知公司，该小组已批准该公司在纳斯达克继续上市的请求 获得批准，但须满足以下条件：
1。 在2023年5月31日或之前，公司应向美国证券交易委员会提交截至2022年4月30日止年度的逾期10-K表格；
2。 在2023年6月30日当天或之前，公司应向美国证券交易委员会提交所有拖欠的10-Q表格；
3。 在7月15日或之前，公司将证明遵守了上市规则5605 (b) (1)、5605 (c) (2) 和5605 (d) (2)（多数独立董事 董事、审计委员会和薪酬委员会组成要求）。
2023年4月12日，公司收到了纳斯达克上市资格部门的来信，表示该公司 尚未恢复遵守买入价格规则，该规则是公司证券 从纳斯达克退市的额外依据。信中进一步表示，小组将在其关于公司 继续在纳斯达克资本市场上市的决定中考虑此事。在这方面，纳斯达克表示，该公司应不迟于2023年4月19日以书面形式向小组陈述其对 这笔额外拖欠的看法，该公司确实这样做了。
2023年4月26日，纳斯达克通知公司，该小组已批准公司的请求，即在2023年10月9日之前重新遵守Bid 价格规则。
2023年6月29日，该公司获准延期至2023年7月25日，以提交截至2023年4月30日的财年的拖欠10季度报告。
| F-21 |
2023年7月26日，公司收到了纳斯达克上市资格部的来信，表示截至2023年1月31日的季度10-Q表季度报告中公布的公司 股东权益不符合纳斯达克上市规则5550 (b) (1) 规定的继续上市要求，该规则要求上市公司的股东 权益至少为250万美元（“最低股东权益要求”）。正如其截至2023年1月31日的 10-Q表中所报告的那样，截至2023年1月31日，该公司的股东权益约为1170万美元。 此外，截至信函 之日，该公司没有达到上市证券或持续经营净收益的替代方案。纳斯达克已允许该公司在2024年1月22日之前重新遵守最低股东权益 要求和持续经营净收入要求。
公司无法保证其会及时重新遵守投标价格规则、最低股东权益要求 和/或任何其他拖欠款项。
注意 13：已停止的业务
2022年11月27日，公司与PlaySight、Chen Shachar和 Evgeni Khazanov（合称 “买方”）签订了股票购买协议（“协议”），根据该协议，买方从公司购买了 PlaySight 100% 的已发行和流通股份，以换取 (1) 解除公司对供应商、员工的所有义务， 税务机关和PlaySight的任何其他（过去、现在和未来）债权人；（2）买方放弃根据他们欠他们的100％个人对价 总额为60万美元的雇佣协议；以及（3）将以期票的形式向公司支付200万美元的现金对价，该期票将于2023年12月31日到期。
2022年12月5日，公司将其在基金会体育的75％的会员权益分配给了其创始人查尔斯·鲁迪，并授予 他在三年内以50万美元的 现金购买其剩余25％的基金会体育会员权益的权利。自2022年12月5日起，Foundation Sports的业绩将不再合并到公司的财务报表中， ，该投资记为权益法投资。2022年12月5日，公司分析了这项投资，并设立了总额为50万美元的投资储备金。
公司将这些销售视为根据ASC 205-20-50-1 (a) 出售的业务。该公司已将 PlaySight和Foundation Sports的业务重新归类为已终止的业务，因为此次出售代表着一项战略转变，将对公司的运营和财务业绩产生重大影响 。
在截至2023年7月31日的三个月中， 公司将以下业务重新归类为已终止业务。
已终止业务的时间表
| 2023 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 运营费用 | ||||
| 其他（收入）损失 | ( | ) | ||
| 已终止 业务造成的净亏损 | $ | ( | ) | |
注意 14：后续事件
从 2023 年 8 月 1 日起至本文发布之日，公司发行了以下普通股：
2023年8月1日，公司行使预先融资认股权证后，向停战公司发行了31,042股普通股。
2023年8月17日，公司向罗德尼·拉普森发行了1,876股普通股，作为对拉普森根据公司与拉普森先生之间的咨询协议提供的咨询服务的补偿 。
2023年8月31日，公司向贷款人（定义见下文）发行了与转换 （定义见下文）相关的42,500股普通股（定义见下文）。
2023年9月18日，公司行使预先融资认股权证后，向停战公司发行了125,134股普通股。
2023年9月19日，公司行使预先融资认股权证后，向停战公司发行了9,444股普通股。
| F-22 |
UFS 协议
2023年8月7日，公司与UFS签订了一项协议（“UFS协议”），根据该协议，公司向UFS出售了797,500美元的未来应收账款（“UFS第二笔应收账款购买金额”），以换取向公司支付55万美元的现金减去5万美元的费用。该公司同意每周向UFS支付30,000美元，直到UFS第二笔应收账款购买金额全额支付 。
为确保公司在UFS协议下对UFS的义务的支付和履行，公司向UFS 授予了以下抵押品的担保权益： UCC 第9条定义了所有应收账款和所有收益。公司还同意不直接或间接创建、产生、承担或允许存在任何此类抵押品的留置权 。
2023年8月21日，公司修改了与MidCity的安排，同意每月发行42,500股股票，为期八个月 ，以结算其自2020年4月起的先前票据安排下的利润担保。双方同意，如果届时MidCity还有其他款项到期，则在2024年3月31日 31日进行一次性调整。
2023年9月19日，公司与Meged签订了一项协议（“第二次合并协议”），根据该协议， 公司向Meged出售了42.3万美元的未来应收账款（“合并的第二笔应收账款金额”），以换取全额支付当时 的未偿余额70,153.20美元的合并应收账款购买金额，余额由公司以 现金留存用于一般用途。该公司同意每周向Meged支付15,107.14美元，直到合并的第二笔应收账款全额支付。
为了确保公司根据第二份合并协议向Meged支付和履行义务，公司向Meged授予了以下抵押品的担保权益：所有应收账款和所有收益均由UCC第9条定义。公司还同意不直接或间接设立、招致、假设或允许任何此类抵押品存在或与 有关的任何留置权。
| F-23 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论应与本报告其他地方的财务报表 和相关附注以及截至2023年4月30日止年度的10-K表年度报告一起阅读。本次讨论和本报告其他地方的某些陈述 构成前瞻性陈述。请参阅本报告其他地方的 “关于向前看 信息的警示声明”。由于本次讨论涉及风险和不确定性，因此我们的实际业绩 可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
Lazex Inc.（“Lazex”）于2015年7月12日根据内华达州法律注册成立。2019年8月23日，Lazex的大股东 与特拉华州的一家公司（“Slinger Bag Americas”）签订了股票购买协议， 该公司由以色列公司Slinger Bag Ltd.（“SBL”）100％持有。根据股票购买协议，Slinger Bag Americas以332,239美元的价格收购了Lazex的200万股普通股。2019年9月16日，SBL将其对 Slinger Bag Americas的所有权转让给了Lazex，以换取2019年8月23日收购的Lazex的200万股股票。由于这些交易， Lazex拥有Slinger Bag Americas的100％股份，而SBL的唯一股东拥有 Lazex的200万股普通股（约82％）。自 2019 年 9 月 13 日起，Lazex 更名为 Slinger Bag Inc.
2019 年 10 月 31 日，Slinger Bag Americas 收购了 Slinger Bag Canada, Inc.（“Slinger Bag Canada”）的控制权，该公司是一家于 2017 年 11 月 3 日注册的加拿大公司 。Slinger Bag Canada没有资产、负债或历史运营活动。
2020年2月10日，Slinger Bag Americas与SBL的全资子公司Slinger Bag International （英国）有限公司（“Slinger Bag UK”）一起成为SBL的100％所有者，后者成立于2019年4月3日。2021 年 2 月 10 日，SBL 的所有者 Zehava Tepler 不加考虑地向 Slinger Bag Americas 捐赠了 Slinger Bag UK。
自 2020年2月25日起，公司通过对已发行普通股进行四比一 远期分割，将普通股的授权数量从7500万股增加到3亿股。本报告中包含的所有股票和每股信息均已追溯调整 ，以反映股票拆分的影响。
2021年6月21日，Slinger Bag Americas与查尔斯·鲁迪签订了会员权益购买协议，收购了Foundation Sports Systems, LLC（“Foundation Sports”）的100％所有权 股份。
2022年2月2日，公司与Flixsense Pty, Ltd.（“Gameface”）签订了股票购买协议。根据股票购买协议 ，Gameface将成为该公司的全资子公司。
2022年2月22日，公司与PlaySight Interactive Ltd.（“PlaySight”）和罗希特·克里希南 （“股东代表”）签订了合并协议。合并协议签署后，PlaySight成为该公司的全资子公司 。
2022年6月14日，公司进行了1比10的反向股票拆分，该公司的普通股开始在反向拆分调整后的基础上进行交易。没有发行与反向股票拆分相关的零碎股，所有此类零碎权益均以 四舍五入到最接近的普通股整数。所有提及已发行股票的内容均已追溯调整 ，以反映这种反向分割。该公司还完成了普通股的公开发行和普通股 在纳斯达克资本市场的上市。
2022年11月17日，加布里埃尔·戈德曼和罗希特·克里希南辞去了公司董事会的职务。加布里埃尔和罗希特是审计和薪酬委员会的成员 。加布里埃尔·戈德曼曾是公司提名和公司治理委员会的成员。 Gabriel和Rohit均未告知公司在与其运营、政策 或惯例有关的任何问题上与公司存在任何分歧。
| 1 |
2022年12月5日，公司将其在基金会体育的75％的会员权益转让给了其创始人查尔斯·鲁迪，并授予 他在三年内以50万美元 现金购买其剩余25％的基金会体育会员权益的权利。截至2022年12月5日，Foundation Sports的业绩不再合并到公司的财务报表中， 公司记录了出售亏损，该投资现在记作权益法投资。2022年12月5日， 公司分析了这项投资，并为该投资设立了全额为50万美元的储备金。
2022年11月27日，公司与PlaySight、Chen Shachar和 Evgeni Khazanov（合称 “买方”）签订了股票购买协议（“协议”），根据该协议，买方从公司购买了 PlaySight 100% 的已发行和流通股份，以换取 (1) 解除公司对供应商、员工的所有义务， 税务机关和PlaySight的任何其他（过去、现在和未来）债权人；（2）买方放弃根据他们欠他们的100％个人对价 雇佣协议总额为60万美元（本应在2022年12月增加到80万美元）；以及（3）向公司支付的200万美元现金对价，具体如下：
| (i) | 向公司发行并交付的金额为200万美元的 期票（“本票”）。 | |
| (ii) | 本票的 到期日为2023年12月31日，但买方可自行决定将期限延长一年，直至2024年12月31日。 | |
| (iii) | 期票可以在这段时间内部分支付，但如果在2024年12月31日之前没有全额支付，则剩余的 应付金额（即减去任何已付金额的200万美元）将转换为PlaySight的普通股（“存入的 股票”），将存入Altshuler Shaham Trust Ltd. 的托管公司（“Eshuler Shaham Trust Ltd. Crow Agent”）为了 公司的利益，或者根据公司的选择，以股票证书的形式签发或以其他 市场标准格式记录由公司持有托管代理。 | |
| (iv) | 存款股份的 数量应根据公司最后一轮投资的盘后估值确定， 如果没有此类投资回合，则存款股份的总数应为200万美元除以公司的 估值，该估值将由公司和买方（“评估师”）同时提名的第三方评估师确定。 公司和买方已同意，评估师的身份应为默里·迪瓦恩估值顾问，前提是 他们的评估成本不得高于四大会计师事务所（即安永会计师事务所、 毕马威会计师事务所、普华永道会计师事务所和德勤）其他评估师的成本。公司和买方已同意分摊评估师的费用。 |
公司还免除了PlaySight与公司有关的所有义务（协议产生的义务除外），包括 账面上的任何公司间债务，买方已免除公司与PlaySight和买方有关的所有义务（ 协议产生的义务除外）。
截至2023年4月30日的一年中，出售Foundation Sports和PlaySight的总亏损为41,413,892美元。
在 2023 年 4 月，公司确定 Gameface 中使用的技术将比最初预期的要多得多的财务资源和 时间才能推向市场并实现盈利。因此，截至2023年4月30日，与Gameface相关的商誉和无形资产已完全减值，减值损失为11,421,817美元。该公司此前将Foundation Sports归类为持续经营，直到2022年12月5日他们将 75％的Foundation Sports股份出售给了原始所有者，当时该公司解散了这家子公司的合并并录得了出售亏损。 该公司还决定在截至2023年4月30日的年度内出售PlaySight实体。该公司于 2022 年 11 月 完成了出售，当时出现了销售亏损。截至2023年4月30日的一年中，出售Foundation Sports和PlaySight的总亏损为 41,413,892美元。截至2023年4月30日，该公司减值了所有商誉。
2023年6月8日，公司与合并基金集团（“合并”）签订了商户现金透支协议，根据该协议， 公司向Meged出售了315,689美元的未来应收账款（“合并应收账款购买金额”），以换取向公司支付210,600美元的现金减去10,580美元的费用。公司同意每周向Meged支付17,538美元，直到合并应收账款 已购买金额全额支付。
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2023年8月7日，公司与UFS签订了一项协议（“UFS协议”），根据该协议，公司向UFS出售了797,500美元的未来应收账款（“UFS第二笔应收账款购买金额”），以换取向公司支付55万美元的现金减去5万美元的费用。该公司同意每周向UFS支付30,000美元，直到UFS第二笔应收账款购买金额全额支付 。
为确保公司在UFS协议下对UFS的义务的支付和履行，公司向UFS 授予了以下抵押品的担保权益： UCC 第9条定义了所有应收账款和所有收益。公司还同意不直接或间接创建、产生、承担或允许存在任何此类抵押品的留置权 。
2023年9月13日，公司举行了一次特别股东大会，批准了以下项目：(i) 发行 (i) 2022年10月3日发行的1,018,510股普通股，面值每股0.001美元，以及 (ii) 行使预先融资认股权证时可发行的11,802,002股普通股 行使价为每股0.00001美元，(iii) 行使5年期权证时可发行的12,820,512股普通股 ，行使价为每股0.39美元，(iv) 25,641,024股普通股 股可在行使7.5年期认股权证时发行，行使价为每股0.43美元，(v) 行使5.5年期权证时可发行18,099,548股普通股 股，行使价等于每股0.221美元给停战资本 Master Fund Ltd；(ii) 我们的普通股在一 (1) 比十的范围内反向分股 (1) 10) 比一 (1) 比四十 (40)（“反向 股票拆分”），由公司董事会设定具体比率并确定反向拆分的生效日期 在特别会议日期后的12个月内，未经股东进一步批准或授权 ，为实现反向股票拆分所必需的任何其他行动。该公司于2023年9月25日对其普通股 进行了1-40的反向股票拆分。
2023年9月19日，公司与Meged签订了一项协议（“第二次合并协议”），根据该协议， 公司向Meged出售了42.3万美元的未来应收账款（“合并的第二笔应收账款金额”），以换取全额支付当时 的未偿余额70,153.20美元的合并应收账款购买金额，余额由公司以 现金留存用于一般用途。该公司同意每周向Meged支付15,107.14美元，直到合并的第二笔应收账款全额支付。
为了确保公司根据第二份合并协议向Meged支付和履行义务，公司向Meged授予了以下抵押品的担保权益：所有应收账款和所有收益均由UCC第9条定义。公司还同意不直接或间接设立、招致、假设或允许任何此类抵押品存在或与 有关的任何留置权。
Slinger Bag Inc.、Slinger Bag Americas、Slinger Bag Canada、SLinger Bag UK、SBL 和 Gameface 的 业务统称为 “公司”。
公司从事体育器材和技术业务。该公司是Slinger Bag Launcher的所有者，该发射器由便携式网球发射器、便携式板网球发射器和便携式泡菜球发射器以及Gameface人工智能组成，为体育运动提供 人工智能技术和性能分析。
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截至2023年7月31日和2022年7月31日止三个月的运营业绩
以下是我们在截至2023年7月31日的三个月中与2022年相比的经营业绩：
| 在已结束的三个月中 | ||||||||||||
| 2023年7月31日 | 2022年7月31日 | 改变 | ||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||
| 净销售额 | $ | 3,120,231 | $ | 3,583,336 | $ | (463,105 | ) | |||||
| 销售成本 | 2,227,482 | 2,562,044 | (334,562 | ) | ||||||||
| 毛利 | 892,749 | 1,021,292 | (128,543 | ) | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | 242,353 | 756,823 | (514,470 | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | 2,505,060 | 3,314,610 | (809,550 | ) | ||||||||
| 研究和开发成本 | - | 19,425 | (19,425 | ) | ||||||||
| 运营费用总额 | 2,747,413 | 4,090,858 | (1,343,445 | ) | ||||||||
| 运营损失 | (1,845,664 | ) | (3,069,566 | ) | 1,214,902 | |||||||
| 其他支出（收入）： | ||||||||||||
| 债务折扣的摊销 | (777,192 | ) | (2,872,222 | ) | 2,095,030 | |||||||
| 应付账款转换为普通股的亏损 | (289,980 | ) | - | (289,980 | ) | |||||||
| 发行可转换票据亏损 | - | - | - | |||||||||
| 衍生负债公允价值变动的收益 | 2,144,554 | 3,687,495 | (1,542,941 | ) | ||||||||
| 利息支出-关联方 | - | (61,121 | ) | 61,121 | ||||||||
| 利息支出 | (69,483 | ) | (191,303 | ) | 121,820 | |||||||
| 其他（收入）支出总额 | 1,007,899 | 562,849 | 445,050 | |||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | (846,765 | ) | $ | (2,506,717 | ) | $ | 1,659,952 | ||||
净销售额
与截至2022年7月31日的三个月相比，在截至2023年7月31日的三个月中， 的净销售额下降了463,105美元，下降了13％。 我们对Slinger Bag的在线消费者营销减少，加上取消所有与covid相关的限制后消费者 的社交流动性增加对市场的总体影响，导致了销售的下降。全球经济通货膨胀压力导致的可支配 收入减少也影响了像Slinger Bag这样的产品的销售，该产品的售价至少为500美元 。
销售成本 和总收入
在截至2023年7月31日的三个月中，销售成本 与截至2022年7月31日的三个月相比下降了334,562美元，这主要是由于净销售额的减少。在截至2023年7月31日的三个月中，与截至2022年7月31日的三个月相比 ，总收入下降了128,543美元，下降了13％，这是由于在线营销活动减少以及全球经济普遍衰退 导致销售额下降。
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销售 和营销费用
与截至2022年7月31日的三个月相比，在截至2023年7月31日的三个月中，销售 和营销费用减少了514,470美元，下降了68％。这种下降在很大程度上是由社交媒体广告、赞助以及对我们 公共关系业务的其他投资减少所致，其原因是净销售额减少导致的现金流减少。此外，所有 Slinger Bag 大使协议 都已终止，这有助于减少营销费用。
一般 和管理费用
一般费用 和管理费用，主要包括薪酬（包括基于股份的薪酬）和其他与员工相关的 成本，以及律师费和专业服务费，在截至2023年7月31日的三个月中，与 截至2022年7月31日的三个月相比，减少了809,550美元。减少的主要原因是基于股份的薪酬减少以及与去年将Playsight和Foundation并入Connexa集团相关的 员工人数和法律成本的减少。
研究 和开发成本
在截至2023年7月31日的三个月中，研究 和开发成本与截至2022年7月31日的三个月相比减少了19,425美元。 减少的主要原因是，由于可用于投资的现金流有限，我们需要在此期间暂停所有开发活动 。
其他 开支
在截至2023年7月31日的三个月中， 其他支出总额与截至2022年7月31日的三个月相比增加了445,050美元。我们 记录的衍生品公允价值收益为2,144,554美元，而2022年同期为3687,495美元。不包括截至2023年7月31日和2022年7月31日的 期间的这些收益，我们的其他支出分别为1,136,655美元和3,124,646美元。与2022年7月31日相比，截至2023年7月31日的三个月中， 其他支出的增加是债务折扣和向关联方支付的利息 的摊销减少，以及与应付账款转换为普通股的损失相关的费用。
业务已停止
已终止的 业务包括截至2023年7月31日期间PlaySight和Gameface撤资的影响。在截至2023年7月31日的三个月中，来自已终止业务的总亏损 为0美元，而截至2022年7月31日的三个月为1,759,714美元。 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月，已终止业务提供的净现金分别为0美元和1,053,121美元。
这家 公司此前将Foundation Sports归类为持续经营，直到2022年12月5日，他们将Foundation Sports 75％的股份出售给了原始所有者，当时该公司解散了这家子公司的合并并录得了出售亏损。该公司还决定 在截至2023年4月30日的年度内出售PlaySight实体。该公司于2022年11月完成了出售，并记录了 当时的出售亏损。在截至2023年4月30日的年度中，出售Foundation Sports和PlaySight的总亏损为41,413,892美元 已全部确认。
流动性 和资本资源
我们的 财务报表是在持续经营的基础上编制的，它假设在可预见的将来，我们将能够在正常业务过程中变现资产并清偿 负债。截至2023年7月31日，我们的累计赤字为152,597,375美元，预计业务发展将出现更多亏损。因此，人们对我们 继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。我们的财务报表不包括与资产的可收回性和分类 或负债金额和分类相关的任何调整，如果我们无法继续作为持续经营企业，则可能需要进行这些调整。
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能否继续作为持续经营企业取决于我们在未来创造盈利业务和/或能否获得 必要的融资，以履行我们的义务并在正常业务运营到期时偿还因正常业务运营而产生的负债。 管理层打算用现有手头现金、关联方的贷款和/或 私募债务和/或普通股为未来十二个月的运营成本提供资金。有关额外融资，请参阅此处的合并财务报表。如果公司 无法成功筹集资金和/或创造收入，则公司可能会减少一般和管理费用， ，并停止或推迟其发展计划，直到能够获得足够的融资。无法保证 会按照公司可接受的条件提供额外资金，或者根本无法保证。
以下是 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中来自运营、投资和融资活动的现金流摘要：
| 在已结束的三个月中 | ||||||||
| 2023年7月31日 | 2022年7月31日 | |||||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 803,363 | $ | (3,122,519 | ) | |||
| 用于投资活动的净现金 | - | - | ||||||
| （用于）融资活动的净现金 | 601,002 | (3,406,129 | ) | |||||
截至2023年7月31日，我们 的现金及现金等价物为386,459美元，而截至2023年4月30日为202,095美元。
在截至2023年7月31日的三个月中，经营活动提供的净现金为803,363美元，而2022年同期 期间用于经营活动的净现金为3,122,519美元。在截至2023年7月31日的三个月中，我们在经营活动中使用的净现金主要是我们 该期间净亏损846,765美元，部分被我们的非现金净支出（404,016美元）所抵消，其中包括衍生品负债公允价值变动减少的2,144,554美元 ，被折旧、摊销和减值支出的增加所抵消，债务摊销 折扣、结算费用和应付账款结算亏损，以及与运营相关的流动资产和负债的变化。最显著的变化发生在 我们的库存和预付费库存中，库存在三个月内大幅减少，预付费库存增加， 以及与相应时期现金流问题相关的应付账款大幅增加。
在截至2022年7月31日的三个月中，我们 用于经营活动的净现金主要是由于该期间净亏损4,266,431美元 ，非现金净支出为500,953美元，以及如上所示的运营 流动资产和负债的变化。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中，我们 均未进行任何投资活动。
截至2023年7月31日的三个月，用于融资活动的净现金为601,002美元，而2022年同期 融资活动提供的净现金为3,406,129美元（3,406,129美元）。变化是截至2023年7月31日的三个月 的融资活动，主要包括支付给关联方的票据（298,834美元）和应付票据 的付款（302,168美元）。截至2022年7月31日的三个月，融资活动的变化包括发行普通股产生的419.5万美元收益，92.5万美元的应付票据收益，抵消向关联方支付票据的15,386美元，以及支付应付票据的1,698,485美元。
2023年6月8日，公司与合并基金集团（“合并”）签订了商户现金透支协议，根据该协议， 公司向Meged出售了315,689美元的未来应收账款（“合并应收账款购买金额”），以换取向公司支付210,600美元的现金减去10,580美元的费用。公司同意每周向Meged支付17,538美元，直到合并应收账款 已购买金额全额支付。
2023年8月7日，公司与UFS签订了一项协议（“UFS协议”），根据该协议，公司向UFS出售了797,500美元的未来应收账款（“UFS第二笔应收账款购买金额”），以换取向公司支付55万美元的现金减去5万美元的费用。该公司同意每周向UFS支付30,000美元，直到UFS第二笔应收账款购买金额全额支付 。
为确保公司在UFS协议下对UFS的义务的支付和履行，公司向UFS 授予了以下抵押品的担保权益： UCC 第9条定义了所有应收账款和所有收益。公司还同意不直接或间接创建、产生、承担或允许存在任何此类抵押品的留置权 。
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负债描述
备注 应付账款—关联方
2022年1月14日，公司与Yonah Kalfa和Naftali Kalfa签订了两份贷款协议，各为100万美元，根据该协议， 公司总共获得了200万美元的贷款。贷款的年利率为8％，必须在2024年7月31日或贷款人可能接受的其他日期之前全额偿还 。除非或直到贷款全额偿还，否则公司不得进行任何分配或 支付任何股息。
截至2023年7月31日和2022年7月31日期间，来自公司关联方的未偿借款分别为1,655,966美元和1,953,842美元。截至2023年7月31日和2022年7月31日，应付关联方的应计利息分别为917,957美元和917,957美元
2023 年 1 月 6 日，我们向Yonah Kalfa 和 Naftali Kalfa 出售了部分库存，包括所有组件、零件、附加件和附属品，他们立即将其寄回给我们，以换取我们出售的每个发射球器支付 103 美元，直到我们向他们支付总额为 2,092,700 美元，这相当于贷款协议本金的全额支付（定义见下文）) 以及他们与公司有关的某些其他费用。
非平衡表 表单安排
我们 没有资产负债表外的安排。
通货膨胀和物价变动的影响
我们 认为通货膨胀和价格变化不会对我们的运营产生实质性影响。
很担心
我们2023年4月30日财务报表所附的 独立注册会计师事务所审计师报告包含一个 解释性段落，对我们继续作为持续经营企业的能力表示了极大的怀疑。财务报表是在假设我们将继续作为持续经营企业的情况下编制的，也就是说，我们将在正常业务过程中变现资产并偿还负债 和承诺。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家规模较小的申报公司，我们无需提供此信息。
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项目 4.控制和程序
披露 控制和程序
公司采用并维持了披露控制和程序，旨在合理地保证 要求在根据《交易法》提交的报告（例如10-Q表格）中披露的信息，是在美国证券交易委员会规则规定的期限内收集、记录、处理、汇总 和报告的。公司的披露 控制和程序还旨在确保收集此类信息并将其传达给管理层，以便及时 就所需的披露做出决定。根据《交易法》第13a-15条的要求，公司管理层，包括首席执行官 官兼首席财务官，已对截至本报告所涉期末 的披露控制和程序的有效性进行了评估。
根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，由于在下面发现并列出的重大弱点，我们对 财务报告的内部控制截至2023年7月31日尚未生效。
财务报告内部控制的变化
在 管理层对截至2023年4月30日的年度财务报告控制的评估中，我们发现了 以下重大弱点：
| ● | 由于组织规模小， 公司缺乏足够的职责分工。此外，公司缺乏独立的 董事会或审计委员会来确保适当的监督或监督。 | |
| ● | 公司缺乏会计资源和控制措施来防止或发现重大错报。具体而言，由于缺乏确保库存流动得到准确、及时处理的控制措施，公司 在库存核算控制方面仍然存在重大弱点，这导致与 库存价值和销售成本相关的重大审计调整。此外，尽管公司聘请服务提供商来协助遵守美国公认会计原则，但公司 缺乏具有足够知识的资源来监督这些服务。最后，公司没有足够的资源来完成 的及时对账和交易审查，这导致去年的财务报告流程延迟。 |
为了 弥补重大缺陷，我们已在短期内启动了补偿性控制措施，并正在加强和修改我们现有的 控制措施，包括确保我们有足够的管理审查程序和适当的职责分离。这些控制措施仍在 实施过程中。在适用的控制措施运行足够长的时间并且管理层得出结论，这些控制措施正在有效运作之前，才会认为重大缺陷已得到纠正。因此，截至 2023 年 7 月 31 日，重大弱点仍在继续列出 。
| 8 |
第二部分-其他信息
项目 1.法律诉讼
2023年2月8日，Oasis Capital, LLC（“Oasis”）向美国纽约南区地方法院 对该公司提起诉讼，要求赔偿 (i) 764,647.53美元，原因是该公司涉嫌违反8％ 优先可转换票据的条款以及Oasis与公司之间就票据 签订的证券购买协议 （定义见下）下文），该金额于2021年12月增加到60万美元的本金（“票据”），以及（ii）指称的损失金额未指明 违反公司和Oasis于2022年7月7日签订的条款表中的排他性条款，外加金额将在审判中证明的实际损害赔偿、利息和费用、合理的律师费以及法院认为公正和恰当的其他 法律和衡平救济。2023年6月30日，美国纽约南区地方法院 批准了该公司驳回该申诉的动议，但允许修改申诉。7月31日，Oasis对公司及其首席执行官迈克·巴拉迪提起了修正后的申诉，要求赔偿金额有待在 审判中证实，以及违反信托义务和违反经修订的1934年《证券交易法》第10（b）条及其相关第10b-5条的利息和费用。该公司认为，修订后的投诉中提出的指控毫无根据，公司和 Mike Ballardie正在大力为自己辩护。
除了 针对Mike Ballardie的Oasis诉讼，我们知道没有任何悬而未决的诉讼涉及任何董事、高级管理层成员或 关联公司对我们不利的一方或对我们不利的重大利益。
我们的执行官或董事均没有 (i) 在过去五年内参与过任何破产程序，(ii) 在任何刑事诉讼中被定罪 或正在等待任何刑事诉讼（交通违规和其他轻罪除外），（iii）受任何命令、 判决或法令的约束，禁止、暂停或以其他方式限制参与任何类型的业务、证券或银行活动 或 (iv)) 被发现违反了任何联邦、州或省证券或大宗商品法，但此类调查结果尚未被推翻， 已暂停或腾空。
商品 1A。风险因素
正如先前在截至2023年4月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的那样， 我们的风险因素没有重大变化。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下信息涉及自报告期内我们根据1933年《证券法》（“证券法”）第3 (b) 或4 (a) (2) 条 所载 注册要求的豁免而发行或出售的所有证券。
2023年5月23日，Connexa Sports Technologies Inc.（以下简称 “公司”）向以下人员发行了以下普通股（“股票”） ，这些交易根据经修订的1933年《证券法》（“证券 法”）作为发行人不涉及任何公开募股的交易免于登记：
| 1. | 向供应商提供67,500股股份，以换取减少对这些供应商的欠款27万美元； | |
| 2. | 根据巴拉迪先生行使的认股权证，向公司首席执行官兼董事迈克·巴拉迪提供19,750股股份； | |
| 3. | 根据卡尔法先生行使的认股权证，向公司首席创新官兼董事Yona Kalfa提供7,250股股份； | |
| 4. | 根据大使协议，向大使分摊150份额，作为对这些大使的补偿；以及 | |
| 5. | 根据公司与 Charlie Ruddy于2021年6月18日签订的会员权益购买协议，向Foundation Sports Systems, LLC（“基金会”）的前所有者和员工提供1,350股股份，作为向这些人 支付基金会100％的会员权益的最后一笔款项。 |
| 9 |
2023年6月8日，公司根据大使协议向大使发行了38股股票作为对该大使的报酬，并向贷款人（“贷款人”）发行了43,437股股票，用于将2021年4月30日到期的100万美元2.25％期票的未偿本金转换为公司普通股，以换取足够数量的普通股 公司股票将变现出售公司普通股（“贷款人”）的150万美元收益。
2023年6月20日，公司向贷款人发行了与转换相关的6,809股普通股。
2023年7月26日，公司向贷款人发行了与转换相关的43,437股普通股。
2023年8月1日，公司行使预先融资认股权证后，向停战公司发行了31,042股普通股。
2023年8月17日，公司向罗德尼·拉普森发行了1,876股普通股，作为对拉普森根据公司与拉普森先生之间的咨询协议提供的咨询服务的补偿 。
2023年8月31日，公司向贷款人发行了与转换相关的42,500股普通股。
2023年9月18日，公司行使预先融资认股权证后，向停战公司发行了125,134股普通股。
2023年9月19日，公司行使预先融资认股权证后，向停战公司发行了9,444股普通股。
项目 3.优先证券违约
没有。
物品 4。矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
| 10 |
项目 6.展品
| 3.1 | 2023 年 9 月 20 日的 Connexa Sports Technologies Inc. 公司注册证书修正证书 | |
10.1 |
合并基金集团与Connexa Sports Technologies Inc.于2023年6月8日签订的标准商户现金透支协议 | |
| 10.2 | Unique Funding Solutions LLC与Connexa Sports Technologies Inc.于2023年8月7日签订 | |
| 10.3 | 合并基金集团与Connexa Sports Technologies Inc.于2023年9月19日签订的标准商户现金透支协议 | |
| 31.1 | 根据规则 13a-14 (a) 和 15d-14 (a) 对首席执行官进行认证 | |
| 31.2 | 根据规则 13a-14 (a) 和 15d-14 (a) 对首席财务官进行认证 | |
| 32.1 | 根据 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证 | |
| 32.2 | 根据 18 U.S.C. 1350 认证首席财务官 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| 11 |
签名
根据 1934年《证券交易法》的要求，注册人正式使本报告由经正式授权的下列签署人 代表其签署。
| CONNEXA 体育科技公司 | ||
| 日期： 2023 年 10 月 5 日 | 来自： | /s/ 迈克·巴拉迪 |
| Mike Ballardie | ||
| 总裁 兼首席执行官 | ||
| 日期： 2023 年 10 月 5 日 | 由: | /s/ 迈克·巴拉迪 |
| Mike Ballardie | ||
主管 财务官 （主要 财务官兼首席会计官） | ||
| 12 |