EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
财务报表和独立审计师报告
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP 赌场和度假村)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
财务报表索引
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度
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独立审计师的报告 |
1 |
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资产负债表 |
3 |
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运营声明 |
4 |
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成员权益表 |
5 |
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现金流量表 |
6 |
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财务报表附注 |
7 |
独立审计师报告
致各位成员和董事会
Evitts Resort LLC dba Rocky Gap 赌场和度假村
观点
我们审计了Evitts Resort LLC dba Rocky Gap Casino and Resort（“公司”）的财务报表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的资产负债表，以及截至该日止年度的相关运营报表、成员权益和现金流以及相关附注（统称为 “财务报表”）。
我们认为，所附财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流。
发表意见的依据
我们根据美利坚合众国普遍接受的审计准则 (GAAS) 进行审计。我们报告的 “审计师对财务报表的审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。我们必须独立于公司，并根据与审计相关的相关道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制和公允列报财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报不存在因欺诈或错误而出现重大错报的财务报表有关的内部控制。
在编制财务报表时，管理层必须评估是否存在总体考虑的条件或事件，使人们对公司在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。
审计师对财务报表的审计责任
我们的目标是就整个财务报表是否没有重大错报（无论是由于欺诈还是错误）获得合理的保证，并出具包含我们意见的审计报告。合理的保证是一种高度的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据GAAS进行的审计在存在重大错报时总能发现重大错报。未检测到 的风险
由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此欺诈造成的重大错报高于错误造成的重大错报。如果错误报表很有可能单独或总体上影响合理的用户根据财务报表做出的判断，则这些错报被视为重大误报。
在根据 GAAS 进行审计时，我们：
|
· |
在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。 |
|
· |
识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误，并设计和执行针对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中金额和披露内容的证据。 |
|
· |
了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但不是为了就公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有人发表这样的意见。 |
|
· |
评估所用会计政策的适当性以及管理层做出的重要会计估计的合理性，并评估财务报表的总体列报方式。 |
|
· |
得出结论，根据我们的判断，总体而言，是否存在一些条件或事件，使人们对公司是否有能力在合理的时间内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。 |
我们必须与负责治理的人员就审计的计划范围和时间、重要的审计结果以及我们在审计期间发现的某些与内部控制有关的事项进行沟通。
/s/ 安永会计师事务所
2023 年 3 月 17 日
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP 赌场和度假村)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
资产负债表
（以千计）
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|
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12 月 31 日， |
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2022 |
|
2021 |
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
5,145 |
|
$ |
6,987 |
|
应收账款，净额 |
|
|
2,354 |
|
|
2,052 |
|
预付费用 |
|
|
539 |
|
|
395 |
|
库存 |
|
|
548 |
|
|
438 |
|
其他 |
|
|
46 |
|
|
75 |
|
流动资产总额 |
|
|
8,632 |
|
|
9,947 |
|
财产和装备，净额 |
|
|
22,925 |
|
|
24,351 |
|
经营租赁使用权资产，净额 |
|
|
5,943 |
|
|
5,915 |
|
无形资产，净值 |
|
|
1,011 |
|
|
1,169 |
|
其他资产 |
|
|
9 |
|
|
20 |
|
总资产 |
|
|
38,520 |
|
|
41,402 |
|
负债和成员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁的当前部分 |
|
$ |
103 |
|
$ |
101 |
|
当前的经营租赁选项 |
|
|
437 |
|
|
410 |
|
应付账款 |
|
|
1,195 |
|
|
1,579 |
|
应计工资单及相关工资 |
|
|
1,071 |
|
|
1,394 |
|
应计负债 |
|
|
1,972 |
|
|
2,043 |
|
流动负债总额 |
|
|
4,778 |
|
|
5,527 |
|
非流动融资租赁 |
|
|
204 |
|
|
302 |
|
非当前经营租约 |
|
|
5,310 |
|
|
5,309 |
|
负债总额 |
|
|
10,292 |
|
|
11,138 |
|
承付款和意外开支（注9） |
|
|
|
|
|
|
|
成员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
成员权益 |
|
|
992 |
|
|
992 |
|
留存收益 |
|
|
27,236 |
|
|
29,272 |
|
成员权益总额 |
|
|
28,228 |
|
|
30,264 |
|
总负债和成员权益 |
|
$ |
38,520 |
|
$ |
41,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
所附附附注是这些财务报表不可分割的一部分。 |
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3
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
操作声明
（以千计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
游戏 |
|
$ |
59,553 |
|
$ |
60,797 |
|
食品和饮料 |
|
|
8,440 |
|
|
7,932 |
|
房间 |
|
|
7,787 |
|
|
7,224 |
|
其他 |
|
|
2,230 |
|
|
2,202 |
|
总收入 |
|
|
78,010 |
|
|
78,155 |
|
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
游戏 |
|
|
30,647 |
|
|
30,578 |
|
食品和饮料 |
|
|
4,922 |
|
|
4,657 |
|
房间 |
|
|
2,939 |
|
|
2,726 |
|
其他 |
|
|
1,179 |
|
|
1,190 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
13,060 |
|
|
12,347 |
|
折旧和摊销 |
|
|
3,428 |
|
|
3,963 |
|
资产处置损失 |
|
|
— |
|
|
492 |
|
费用总额 |
|
|
56,175 |
|
|
55,953 |
|
营业收入 |
|
|
21,835 |
|
|
22,202 |
|
营业外费用 |
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
16 |
|
|
20 |
|
净收入 |
|
$ |
21,819 |
|
$ |
22,182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附附注是这些财务报表不可分割的一部分。 |
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4
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
成员权益表
（以千计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会员的 |
|
|
余额，2021 年 1 月 1 日 |
|
$ |
31,474 |
|
净收入 |
|
|
22,182 |
|
发行版 |
|
|
(23,392) |
|
余额，2021 年 12 月 31 日 |
|
$ |
30,264 |
|
净收入 |
|
|
21,819 |
|
发行版 |
|
|
(23,855) |
|
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
$ |
28,228 |
|
|
|
|
|
|
所附附附注是这些财务报表不可分割的一部分。 |
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5
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
现金流量表
（以千计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
21,819 |
|
$ |
22,182 |
|
调整以使净收入与经营活动提供的净现金保持一致： |
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
3,428 |
|
|
3,963 |
|
非现金租赁费用 |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
资产处置损失 |
|
|
— |
|
|
492 |
|
信用损失准备金 |
|
|
87 |
|
|
20 |
|
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
(389) |
|
|
(1,162) |
|
预付费用、库存和其他流动资产 |
|
|
(227) |
|
|
323 |
|
其他资产 |
|
|
13 |
|
|
(20) |
|
应付账款和其他应计费用 |
|
|
(778) |
|
|
563 |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
23,952 |
|
|
26,360 |
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
购买不动产和设备，建筑应付账款净变动 |
|
|
(1,878) |
|
|
(1,447) |
|
处置财产和设备的收益 |
|
|
34 |
|
|
95 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(1,844) |
|
|
(1,352) |
|
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
分发给家长 |
|
|
(23,855) |
|
|
(23,392) |
|
融资租赁下的本金支付 |
|
|
(95) |
|
|
(94) |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
(23,950) |
|
|
(23,486) |
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物的变化 |
|
|
(1,842) |
|
|
1,522 |
|
余额，期初 |
|
|
6,987 |
|
|
5,465 |
|
余额，期末 |
|
$ |
5,145 |
|
$ |
6,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充现金流披露 |
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的现金 |
|
$ |
16 |
|
$ |
20 |
|
非现金投资和融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
因资本支出而产生的应付账款 |
|
|
20 |
|
|
21 |
|
为换取租赁义务而获得的经营租赁使用权资产 |
|
|
124 |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随附附注是本财务报表不可分割的一部分。 |
||||||
6
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全资子公司）
财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度
注 1 — 业务性质
随附的财务报表包括Golden Entertainment, Inc.（“母公司” 或 “成员”）的全资子公司Evitts Resort, LLC、dba Rocky Gap Casino & Resort（“公司” 或 “Rocky Gap”）的账目。该公司的赌场度假村占地约270英亩，位于洛基峡州立公园，该公园是根据为期40年的地面租约从马里兰州自然资源部（“马里兰州DNR”）租赁的，该租约将于2052年到期，可以选择再审查20年。截至2022年12月31日，Rocky Gap提供了630个视频彩票终端（“VLT”）、16个桌上游戏、两家赌场酒吧、三家餐厅、一个水疗中心和马里兰州唯一的杰克·尼克劳斯招牌高尔夫球场。Rocky Gap 是一家获得 AAA 四钻奖® 的度假胜地，拥有 198 间酒店客房，包括一个活动和会议中心。母公司拥有并经营一个多元化的娱乐平台，由专注于赌场和分布式游戏运营（包括其品牌酒馆的游戏）的游戏资产组合组成。
2022年8月24日，母公司签订了最终协议，将Rocky Gap出售给世纪赌场公司（“世纪”）和VICI Properties, L.P.，VICI Properties, L.P.（“VICI”），总对价为2.6亿美元（“Rocky Gap交易”）。具体而言，Century同意以5,610万美元现金从母公司手中收购Rocky Gap的业务（将根据Rocky Gap的营运资金和收盘时的固定现金进行调整），但须遵守其中规定的条件和条款，VICI同意以2.039亿美元现金从母公司收购与Rocky Gap相关的房地产资产，但须遵守其中规定的条件和条款。根据其条款，Rocky Gap交易必须同时完成，预计将于2023年第二季度完成，但须满足或免除惯常的监管批准和成交条件。
COVID-19 的影响
截至 2022 年 12 月 31 日，该公司不再受到 COVID-19 运营限制的约束，因为 COVID-19 缓解措施已在 2021 年放松并随后取消，这造成了对游戏和娱乐的需求被压抑并对该物业的经营业绩产生了积极影响。尽管 Omicron 变体在 2022 年卷土重来，但该公司在 2022 年继续保持积极的趋势。政府机构或监管机构未来实施的 COVID-19 变体、规定、限制或缓解措施尚不确定，可能会对公司的未来运营产生重大影响。
附注 2 — 重要会计政策摘要
估计值的使用
按照美国公认的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告资产和负债金额以及资产负债表日期或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
演示基础
随附的财务报表是根据公司的财务记录编制的，不一定表明如果Rocky Gap作为与母公司无关的独立实体运营，本来会存在的情况，也不一定代表经营业绩。
金融工具的公允价值
公司金融工具的账面金额接近其估计的公允价值，要么是因为某些工具（现金、应收账款、应收账款、母公司应付账款和应付账款）的到期日短，要么是因为利率与目前市场上条件相似的工具的利率相当。
7
现金流量表
母公司代表公司支付并由公司报销的款项在现金流量表上作为向母公司提供的融资活动预付款（如果有）列报。转移给母公司的现金在现金流量表上作为分配给母公司的财务活动列报。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金和银行现金，以及原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。尽管这些余额有时可能超过联邦保险存款限额，但该公司认为，持有此类存款的机构的质量可以缓解这种风险。
应收账款
应收账款主要包括博彩、酒店和其他应收账款，扣除信用损失备抵额。应收账款不计息，最初按成本入账。根据对客户账户、此类账户的账龄的具体审查、管理层对客户财务状况的评估、历史和当前的收款经验以及管理层根据当前和预测的经济和商业状况对未来收款趋势的预期，维持了估计的信用损失备抵额，以将公司的应收账款减少到预期的可变现净值。当管理层认为账目无法收回时，账户就会被注销。以前注销的账目的追回款项在收到时入账。从历史上看，该公司的信用损失准备金估计与此类损失一致。
库存
库存主要包括食品和饮料以及零售物品，按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先入先出和平均成本库存方法确定的。
财产和装备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。根据融资租赁协议持有的资产按未来最低租赁付款的现值或租赁开始时的公允价值中较低者列报。主要增建、更新和改善的支出记作资本，而例行维修和保养费用在发生时记作支出。财产和设备的折旧是在以下估计使用寿命内使用直线法计算的：
|
|
|
|
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建筑和土地改善 |
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10-40 岁 |
|
家具和设备 |
|
3-15 岁 |
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司都会审查其长期资产的账面金额是否存在减值。通过将未贴现的资产的估计未来现金流与账面金额进行比较来评估可收回性。如果未贴现的估计未来现金流超过账面金额，则不显示减值。如果未贴现的估计未来现金流不超过账面金额，则根据资产的估计公允价值与账面金额之间的差额记录减值。为了估算公允价值，公司通常使用市场可比数据（如果有）或折扣现金流模型。公允价值的估算需要做出重大判断，并且基于对未来现金流的假设，包括未来增长率、营业利润率、经济和商业状况以及贴现率，所有这些都是不可预测的，本质上是不确定的。该公司得出结论，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的长期资产没有减值。
待处置的资产按其账面金额或公允价值减去处置成本中较低者计提。待处置资产的公允价值通常根据可比资产出售、招标报价或折扣现金流模型估算。财产和设备的销售和其他处置是通过从公司运营报表中记录的销售和其他处置收益的账户中扣除相关成本和累计折旧来记录的。
8
有限寿命的无形资产
“附注5——无形资产” 中讨论的无形资产使用直线法按其估计使用寿命进行摊销。公司定期评估其有限寿命无形资产的剩余使用寿命，以确定事件和情况是否需要修改剩余的摊销期。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其有限寿命无形资产的账面金额是否存在减值，其方法与 “财产和设备” 一节中讨论的评估长期资产的可收回性相同。该公司得出结论，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的有限寿命无形资产没有减值。
租赁
公司在合同开始时或修改合同时决定安排是还是包含租约。如果一项安排传达在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利，则该安排就是或包含租约。控制已识别资产使用的权利意味着承租人既有权从资产的使用中获得几乎所有的经济利益，又有权指导资产的使用。
经营租赁使用权（“ROU”）资产和负债在期限为12个月或更长时间的安排的生效日确认，最初根据定义租赁期限内的租赁付款的现值进行计量。经营租赁 ROU 资产的衡量标准还包括已支付的任何预付租赁款项，并扣除租赁激励措施。如果用于确定租赁期内租赁付款现值的隐性利率不容易确定，则公司将根据生效日获得的信息估算增量借款利率。公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。公司使用合理确定的阈值来评估这些选项。对于公司合理确定要续订的租赁，这些期权期包含在租赁期内，因此也包含在投资回报率资产和租赁负债的衡量标准中。对于经营租赁，租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。对于融资租赁，在ROU资产的租赁期限或使用寿命中较短的一段时间内，ROU资产在直线基础上折旧，租赁负债使用租赁开始时确定的贴现率根据利息法增加利息。
收入确认
与客户签订合同的收入主要包括赌场投注、客房销售、食品和饮料交易以及娱乐销售。
赌场博彩收入是博彩胜负的总和。向高级玩家提供的现金折扣和其他与博彩游戏相关的现金激励的佣金被记录为赌场博彩收入的减少。博彩合同包括兑现顾客赌注的履约义务，通常包括向顾客免费提供产品或服务的履约义务，以激励游戏或换取在公司的True Rewards® 忠诚度计划下赚取的积分。
包括公司为激励博彩而提供的免费产品和服务的博彩合同，例如免费食物、饮料、客房、娱乐、商品和其他可自由支配的赠品，以及包括向顾客提供的产品和服务以换取在公司忠诚度计划下赚取的积分的博彩合同包含不止一项履约义务。交易价格分配给博彩投注合同中的每项履约义务。分配给赢取的忠诚度积分的金额基于对忠诚度积分独立售价的估计，该价格由兑换价值减去预计不会兑换的积分的估计值确定。分配给全权补充品的金额是标的商品或服务的独立销售价格，该价格是使用在类似交易中单独出售这些商品或服务的零售价格确定的。交易价格的剩余金额使用剩余方法分配给博彩活动，因为由于公司顾客可用的下注选项差异很大，因此博彩投注的独立销售价格差异很大。下注金额、下注频率、顾客投注习惯和机会游戏的结果都是不可预测的。因此，无法确定博彩交易的独立销售价格，因此使用剩余方法来表示归因于博彩赌注的净收入。
9
对于包含全权赠品的投注合同，公司将每种产品和服务的独立销售价格分配给相应的收入类型。由公司控制和酌情提供的由第三方提供的免费产品或服务在合并运营报表中记为运营费用。对于包括向顾客提供的产品和服务以换取在公司忠诚度计划下赚取的积分的博彩合同，公司将所获得积分的估计独立销售价格分配给忠诚度计划负债。根据《会计准则编纂》（“ASC”）主题606，“与客户签订合同的收入”，忠诚度计划负债是将收入延期到赎回为止。使用忠诚度计划积分兑换公司自有产品和服务后，每种产品或服务的独立销售价格将分配给相应的收入类型。对于通过第三方兑换积分，兑换金额将从忠诚度计划负债中扣除，并直接支付给第三方。公司从第三方获得的与本次交易有关的任何折扣都记入公司的合并运营报表中的其他收入。公司与忠诚度计划相关的绩效义务通常在一年内完成，因为参与者的积分将在十三个月没有活动后到期。
在将作为博彩合同的一部分提供给顾客的产品和服务分配到其他收入类型之后，剩余金额将在下注结算后立即记录在赌场博彩收入中。由于所有投注都具有相似的特征，因此公司以投资组合为基础对其博彩合约进行统计。博彩合同通常每天根据博彩交易的结果完成，并包括提供博彩活动的明确履约义务。
食品、饮料和零售收入是在销售时记录的。客房收入是在入住时记录的。向客户收取并汇给政府机构的销售税和附加费按净额列报。
合同和合同相关负债
公司为其客户提供多种产品和服务。客户支付现金和确认每项相关履约义务的收入之间往往存在时间差异。公司通常有三种类型的负债与客户签订的合同有关：
|
· |
未偿还的芯片负债 — 未偿还的芯片负债是指为换取客户拥有的游戏筹码而欠客户的总金额。未偿还的芯片预计将在购买后的一年内被确认为收入或兑换现金。 |
|
· |
忠诚度计划 — 公司的母公司在其所有赌场物业、所有品牌酒馆和其他参与活动的分散式博彩场所提供合并的True Rewards忠诚度计划。Parent's True Rewards忠诚度计划的成员根据在家长的赌场物业、酒馆和参与活动的分布式游戏场所的游戏活动和食品和饮料购买来赚取积分。忠诚度积分可兑换免费老虎机游戏、促销桌上游戏筹码、食物和饮料以及杂货礼品卡。在忠诚度计划中获得的所有积分将累积到一个账户余额中，可在140多个参与活动的地点兑换。 |
公司根据所赚积分的价值减去预计不会兑换的积分的估计值来记录负债。该负债意味着收入延期到参与者兑换所赚积分之时。家长赌场和酒馆的兑换历史记录用于帮助确定估计的应计金额。忠诚度计划积分预计将在赚取后的一年内兑换并确认为收入，因为参与者的积分将在十三个月没有活动后过期。应计的True Rewards积分包含在公司合并资产负债表上的流动负债中。计划的变化、会员人数的增加以及参与者的兑换模式的变化都可能影响这一负债。
|
· |
客户存款及其他 — 客户存款和其他递延收入是客户为公司未来提供的非博彩服务而进行的现金存款。预计这些客户存款和其他递延收入中的大部分将在存款入账之日起一年内确认为收入或退还给客户。 |
10
下表汇总了公司的合同和合同相关负债活动：
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未偿还的芯片负债 |
|
忠诚度计划 |
|
客户存款及其他 |
||||||||||||
|
（以千计） |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
||||||
|
1 月 1 日的余额 |
|
$ |
125 |
|
$ |
84 |
|
$ |
255 |
|
$ |
266 |
|
$ |
719 |
|
$ |
608 |
|
12 月 31 日的余额 |
|
|
112 |
|
|
125 |
|
|
304 |
|
|
255 |
|
|
452 |
|
|
719 |
|
增加（减少） |
|
$ |
(13) |
|
$ |
41 |
|
$ |
49 |
|
$ |
(11) |
|
$ |
(267) |
|
$ |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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部门和其他费用
某些间接费用，例如公用事业、维护和折旧以及长期资产的摊销，不分配给部门开支，除折旧和摊销外，还包含在其他销售、一般和管理费用中。
博彩税
公司根据博彩总收入缴纳博彩税，还根据当年运营的桌上游戏和视频彩票终端的数量缴纳年度统一税。这些博彩税在运营报表中记作博彩费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，博彩税总额分别为2470万美元和2480万美元。
广告费用
公司按所产生的广告、营销和促销费用进行支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，运营报表中包含的销售、一般和管理费用中的广告成本分别为120万美元和130万美元。
所得税
作为一家有限责任公司（LLC），它是《美国国税法》下的 “直通” 实体，公司的任何应纳税所得（或亏损）都直接向其唯一成员征税（或受益）。因此，随附的财务报表中没有列入联邦所得税准备金或负债。但是，如果不太可能对公司征收任何税收或税收相关利息或罚款，则此类金额将包含在运营报表的管理或利息支出中。
最近的会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会（“FASB”）以会计准则更新（“ASU”）的形式向FASB的ASC确定。公司考虑所有华硕的适用性和影响。尽管管理层继续评估采用新的会计准则和未来采用尚未对公司财务报表生效的新会计准则可能产生的影响，但管理层认为最近发布的任何会计准则都不可能对公司的财务报表产生重大影响。
注 3 — 向母公司发放的款项
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，公司分别向母公司分配了2390万美元和2340万美元的现金。
11
注 4 — 财产和设备
财产和设备（净额）包括以下内容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
（以千计） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
建筑和土地改善 |
|
$ |
28,948 |
|
$ |
28,397 |
|
家具和设备 |
|
|
24,996 |
|
|
24,123 |
|
正在施工 |
|
|
20 |
|
|
141 |
|
财产和设备 |
|
|
53,964 |
|
|
52,661 |
|
累计折旧 |
|
|
(31,039) |
|
|
(28,310) |
|
财产和装备，净额 |
|
$ |
22,925 |
|
$ |
24,351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折旧支出分别为320万美元和380万美元。家具和设备包括截至2022年12月31日和2021年12月31日融资租赁义务项下的60万美元资产。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与这些资产相关的累计折旧分别为30万美元和20万美元。
附注 5 — 无形资产
无形资产（净额）包括以下内容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 12 月 31 日 |
|||||||||
|
（以千计） |
|
使用寿命 |
|
Gross |
|
累积 |
|
无形的 |
|||
|
游戏许可证 |
|
15 |
|
$ |
2,100 |
|
$ |
(1,350) |
|
$ |
750 |
|
其他无形资产 |
|
25 |
|
|
448 |
|
|
(187) |
|
|
261 |
|
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
2,548 |
|
$ |
(1,537) |
|
$ |
1,011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日 |
|||||||||
|
（以千计） |
|
使用寿命 |
|
Gross |
|
累积 |
|
无形的 |
|||
|
游戏许可证 |
|
15 |
|
$ |
2,100 |
|
$ |
(1,210) |
|
$ |
890 |
|
其他无形资产 |
|
25 |
|
|
448 |
|
|
(169) |
|
|
279 |
|
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
2,548 |
|
$ |
(1,379) |
|
$ |
1,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的摊销费用每年为20万美元。从2023年到2027年，未来的摊销额为每年20万美元，此后为20万美元。
12
附注 6 — 应计负债
应计负债包括以下内容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
（以千计） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
博彩负债 |
|
$ |
884 |
|
$ |
1,045 |
|
除所得税以外的应计税 |
|
|
559 |
|
|
567 |
|
玩家忠诚度计划负债 |
|
|
304 |
|
|
255 |
|
存款 |
|
|
225 |
|
|
153 |
|
其他应计负债 |
|
|
— |
|
|
23 |
|
当前应计负债总额 |
|
$ |
1,972 |
|
$ |
2,043 |
|
|
|
|
|
|
|
|
注 7 — 员工福利计划
公司参与母公司的合格固定缴款员工储蓄计划（“计划”）。该计划允许符合条件的参与者在受雇六个月后的第一个月的第一天或转会生效日期后的下一个月的第一天（以较晚者为准）参与公司401（k）计划；或者如果已经符合参与401（k）计划的资格，则继续获得资格（以适用者为准）。Rocky Gap将提供全权年度公司配对，金额等于您供款的25％，最高为前4％，年度上限为500美元。员工必须在计划年度的12月31日受雇才有资格获得匹配金（如果死亡、残疾或退休，则免除要求）。缴款按五年时间表归属。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司每年向该计划缴纳的缴款不到10万美元。
注 8 — 租约
本公司是不可取消的土地、车辆、老虎机和设备的运营和融资租赁的承租人。该公司与游戏设备制造商签订的老虎机租赁协议本质上是短期的，其中大多数租赁都采用可变的租金结构，金额根据租赁机器的性能确定。某些其他短期老虎机租赁协议采用固定费用支付结构。
该公司的经营租约（不包括土地）的剩余租赁期限不到三年。该公司对高尔夫球车和相关设备的融资租赁剩余租赁期约为三年。
该公司与马里兰州自然资源部签订了位于洛基峡谷所在的洛基峡州立公园约270英亩的运营地租约。根据租约，租金每年到期支付，金额大于27.5万美元，占运营商在博彩收入中所占份额总额（定义见租约）的0.9％，再加上15万美元或附加费收入中较高者。附加费收入包括向客人计费和向客人收取的金额，分别为每间客房每晚3.00美元，每轮高尔夫1.00美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，与租赁相关的租金支出每年为40万美元。
公司关于包含租赁和非租赁部分的土地的租赁协议是分开核算的。某些车辆和设备租赁的租赁和非租赁部分作为单一租赁部分入账。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保、限制或契约。
13
租赁费用的组成部分如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
（以千计） |
|
分类 |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
运营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营租赁成本 |
|
运营和 SG&A 费用 |
|
$ |
458 |
|
$ |
457 |
|
可变租赁成本 |
|
运营和 SG&A 费用 |
|
|
1,874 |
|
|
1,976 |
|
短期租赁成本 |
|
运营和 SG&A 费用 |
|
|
242 |
|
|
179 |
|
总运营租赁成本 |
|
|
|
$ |
2,574 |
|
$ |
2,612 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁资产的摊销 |
|
折旧和摊销 |
|
$ |
106 |
|
$ |
106 |
|
租赁负债的利息 |
|
利息支出，净额 |
|
|
16 |
|
|
20 |
|
融资租赁总成本 |
|
|
|
$ |
122 |
|
$ |
126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与租赁相关的补充现金流信息如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
（以千计） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
为计量租赁负债中包含的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁的运营现金流 |
|
$ |
458 |
|
$ |
457 |
|
融资租赁的运营现金流 |
|
|
11 |
|
|
14 |
|
为融资租赁的现金流融资 |
|
|
95 |
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
（以千计） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
运营租约 |
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁使用权资产，总额 |
|
$ |
6,039 |
|
$ |
6,007 |
|
累计摊销 |
|
|
(96) |
|
|
(92) |
|
经营租赁使用权资产，净额 |
|
$ |
5,943 |
|
$ |
5,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁的当前部分 |
|
$ |
437 |
|
$ |
410 |
|
非当前经营租约 |
|
|
5,310 |
|
|
5,309 |
|
经营租赁负债总额 |
|
$ |
5,747 |
|
$ |
5,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备，总额 |
|
$ |
559 |
|
$ |
559 |
|
累计折旧 |
|
|
(257) |
|
|
(152) |
|
财产和装备，净额 |
|
$ |
302 |
|
$ |
407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁的当前部分 |
|
$ |
103 |
|
$ |
101 |
|
非流动融资租赁 |
|
|
204 |
|
|
302 |
|
融资租赁负债总额 |
|
$ |
307 |
|
$ |
403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14
以下内容提供了截至2022年12月31日与公司租赁相关的更多信息：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
加权平均剩余租赁期限 |
|
|
|
|
|
|
|
运营租约 |
|
|
29.0 年 |
|
|
30.4 岁 |
|
融资租赁 |
|
|
2.9 年 |
|
|
3.9 年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|
|
|
运营租约 |
|
|
6.4% |
|
|
6.4% |
|
融资租赁 |
|
|
4.4% |
|
|
4.4% |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债到期日
截至2022年12月31日，租赁负债的到期日如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（以千计） |
|
正在运行 |
|
财务 |
|
总计 |
|||
|
2023 |
|
$ |
472 |
|
$ |
111 |
|
$ |
583 |
|
2024 |
|
|
471 |
|
|
111 |
|
|
582 |
|
2025 |
|
|
451 |
|
|
105 |
|
|
556 |
|
2026 |
|
|
425 |
|
|
— |
|
|
425 |
|
2027 |
|
|
425 |
|
|
— |
|
|
425 |
|
此后 |
|
|
10,200 |
|
|
— |
|
|
10,200 |
|
租赁付款总额 |
|
|
12,444 |
|
|
327 |
|
|
12,771 |
|
利息金额 |
|
|
(6,697) |
|
|
(20) |
|
|
(6,717) |
|
租赁负债的现值 |
|
$ |
5,747 |
|
$ |
307 |
|
$ |
6,054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日，公司没有任何尚未开始但产生重大权利和义务的租约。
附注 9 — 承付款和意外开支
其他法律事务
公司在正常业务过程中会受到各种索赔和诉讼。管理层认为，所有悬而未决的法律事项要么由保险充分承保，要么如果没有保险，不会对财务报表产生重大不利影响。
注意 10 — 后续事件
本公司已评估了2022年12月31日之后发生的所有事件或交易。在此期间，截至财务报表发布之日，即2023年3月17日，公司没有发现任何后续事件，其影响将需要调整截至2022年12月31日的财务状况或截至2022年12月31日止年度的财务报表中的经营业绩、留存收益、现金流或财务报表中的披露。
15