CuBI-20230630
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准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数2022-12-310001488813美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数2022-12-310001488813SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-06-30CUBI：派生0001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001488813美国公认会计准则：债务证券成员2023-06-300001488813美国公认会计准则：债务证券成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：存款方成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：存款方成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2022-12-310001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2023-06-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2022-12-310001488813Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-06-300001488813Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-12-310001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美国公认会计准则：其他责任成员2023-06-300001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-06-300001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-06-300001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-06-300001488813美国公认会计准则：其他资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310001488813美国公认会计准则：其他资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2022-12-310001488813美国-公认会计准则：非指定成员CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-12-310001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310001488813美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2022-01-012022-06-300001488813美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-04-012023-06-300001488813美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-04-012022-06-300001488813美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-06-300001488813美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-04-012023-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-04-012022-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-01-012023-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-01-012022-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-04-012023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-04-012022-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-01-012023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-01-012022-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-04-012023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-04-012022-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员2023-04-012023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员2022-04-012022-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员2023-01-012023-06-300001488813美国-公认会计准则：非指定成员2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-31
目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

 
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期                    至                    .
001-35542
(委员会文件编号)

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(注册人的确切姓名载于其章程)
客户银行，Inc.

宾夕法尼亚州 27-2290659
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (税务局雇主身分证号码)
雷丁大道701号
西方阅读, 帕 19611
(主要执行办公室地址)
(610) 933-2000
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
 
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
投票权普通股，每股票面价值1.00美元CUBI纽约证券交易所
固定到浮动利率非累积永久
优先股，E系列，每股面值1.00美元		CUBI/PE纽约证券交易所
固定到浮动利率非累积永久
优先股，F系列，每股面值1.00美元		CuBI/PF纽约证券交易所
2034年到期的5.375%次级债券小熊纽约证券交易所
根据该法第12(G)节登记的证券：无


用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x*编号：¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器☐
非加速文件服务器
o 
规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*x




________________________________________ 
2023年8月4日，31,291,461投票普通股的股票已经发行。


目录表
客户银行，Inc.及附属公司
目录表
第I部分
第1项。
Customers Bancorp，Inc.截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并财务报表(未经审计)
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
50
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
88
第四项。
控制和程序
89
第II部
第1项。
法律诉讼
90
项目1A.
风险因素
90
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
91
第三项。
高级证券违约
91
第四项。
煤矿安全信息披露
91
第5项。
其他信息
91
第6项。
陈列品
92
签名
93

2
目录表
缩略语和首字母缩略语词汇
本报告可使用以下缩略语和缩略语，包括管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析、未经审计的综合财务报表和未经审计的综合财务报表附注。
ACL信贷损失准备
AFS可供出售
AOCI累计其他综合收益(亏损)
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
B2B企业对企业
Bancorp客户银行，Inc.
银行客户银行
BBB价差BBB评级公司债券与美国国债的利差
BMTBankMobile技术公司
黑石科技BM技术公司
博利银行拥有的人寿保险
BTFP
银行定期融资计划
CARE法案
冠状病毒援助、救济和经济安全法
CBITTM
客户银行即时令牌
CCF客户商业金融有限责任公司
CECL当前预期信贷损失
选委会美国证券交易委员会
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠状病毒病2019
CPI消费者物价指数
CRA《社区再投资法案》
CUBI客户代号Bancorp，Inc.在纽约证券交易所交易的普通股
顾客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank合称
客户Bancorp客户银行，Inc.
折扣现金流贴现现金流
易办事每股收益
夏娃股权的经济价值
《交易所法案》1934年证券交易法
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
联邦基金美国联邦储备委员会的有效联邦基金利率
美联储，
联邦储备委员会		美国联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
菲科公平，艾萨克和公司
金融科技第三方金融技术
FMV公平市价
FRB费城联邦储备银行
国内生产总值国内生产总值
HTM持有至到期
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
LPO有限用途办公室
MFAC巨石金融收购公司。
MMDA货币市场存款账户
尼姆净息差，税额等值
NM没有意义
NPA不良资产
不良贷款不良贷款
纽交所纽约证券交易所
保监处其他全面收益(亏损)
奥利奥拥有的其他房地产
PCD购买的信用--恶化
PPP工资保障计划
3
目录表
PPPLFFRB薪资保护计划流动资金安排
放终止时购买
利率冲击利率立即上升或下降
ROU使用权
SAB《美国证券交易委员会员工会计公报》
SBA美国小企业管理局
SBA贷款根据小企业管理局的规章制度发放的贷款
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
证券法经修订的1933年证券法
E系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股，E系列
F系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股，F系列
SERP补充行政人员退休计划
股份回购计划2021年Bancorp客户董事会批准的股份回购计划
软性有担保的隔夜融资利率
TDR问题债务重组
跟踪码头租金调整条款
美国公认会计原则美国普遍接受的会计原则
VIE可变利息实体
VOE有表决权的利益实体


4
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
综合资产负债表--未经审计
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
现金和银行到期款项$54,127 $58,025 
生息存款3,101,097 397,781 
现金和现金等价物3,155,224 455,806 
按公允价值计算的投资证券(包括#美元的信贷损失准备金3,439及$578，分别)
2,824,638 2,987,500 
持有至到期的投资证券1,258,560 840,259 
持有待售贷款(包括$1,234及$322，分别按公允价值计算)
78,108 328,312 
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,006,268 1,323,312 
应收贷款，购买力平价188,763 998,153 
应收贷款和租赁12,637,768 13,144,894 
贷款和租赁的信贷损失准备(139,656)(130,924)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备13,693,143 15,335,435 
联邦储备银行和其他限制性股票126,240 74,196 
应计应收利息119,501 123,374 
银行房舍和设备，净额8,031 9,025 
银行拥有的人寿保险290,322 338,441 
商誉和其他无形资产3,629 3,629 
其他资产471,169 400,135 
总资产$22,028,565 $20,896,112 
负债和股东权益
负债：
存款：
需求，不计息$4,490,198 $1,885,045 
计息13,460,233 16,271,908 
总存款17,950,431 18,156,953 
联邦住房金融局取得进展2,046,142 800,000 
其他借款123,710 123,580 
次级债务182,091 181,952 
应计应付利息和其他负债269,539 230,666 
总负债20,571,913 19,493,151 
承付款和或有事项(附注15)
股东权益：
优先股，面值$1.00每股；清算优先权$25.00每股；100,000,000授权股份，5,700,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行和已发行股票
137,794 137,794 
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000经授权的股份；35,300,754和35,012,250截至2023年6月30日和2022年12月31日发行的股票；31,282,318和32,373,697截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股票
35,301 35,012 
额外实收资本555,737 551,721 
留存收益1,018,406 924,134 
累计其他综合收益(亏损)，净额(168,176)(163,096)
库存股，按成本计算(4,018,436和2,638,553截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票)
(122,410)(82,604)
股东权益总额1,456,652 1,402,961 
总负债和股东权益$22,028,565 $20,896,112 
见未经审计的综合财务报表附注。
5
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
综合收益表(亏损)--未经审计
(金额以千为单位，每股数据除外)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
利息收入：
贷款和租赁$241,745 $168,920 $485,957 $326,040 
投资证券48,026 25,442 95,342 45,737 
持有待售贷款11,149 21 22,850 76 
生息存款27,624 919 38,019 1,248 
其他1,616 1,032 2,937 6,709 
利息收入总额330,160 196,334 645,105 379,810 
利息支出：
存款136,375 22,781 280,305 36,493 
联邦住房金融局取得进展24,285 2,316 34,655 2,316 
FRB进展— — 6,286 — 
次级债务2,689 2,689 5,378 5,378 
其他借款1,540 3,696 3,311 6,072 
利息支出总额164,889 31,482 329,935 50,259 
净利息收入165,271 164,852 315,170 329,551 
信贷损失准备金23,629 23,847 43,232 39,844 
扣除信贷损失准备后的净利息收入141,642 141,005 271,938 289,707 
非利息收入：
商业租赁收入8,917 6,592 18,243 12,487 
贷款手续费4,271 2,618 8,261 5,163 
银行拥有的人寿保险4,997 1,947 7,644 10,273 
抵押贷款仓库交易手续费1,376 1,883 2,450 3,898 
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)(761)1,542 (761)3,049 
资本催缴信贷额度的出售损失(5,037)— (5,037)— 
出售投资证券的净收益(亏损)— (3,029)— (4,092)
其他2,234 1,193 3,318 3,166 
非利息收入总额15,997 12,746 34,118 33,944 
非利息支出：
薪酬和员工福利33,120 25,334 65,465 51,941 
技术、通信和银行业务16,407 22,738 32,996 46,806 
商业租赁折旧7,328 5,552 15,203 10,494 
专业服务9,192 7,415 16,788 14,371 
还本付息4,777 4,341 9,438 6,712 
入住率2,519 4,279 5,279 7,329 
FDIC评估、非所得税和监管费用9,780 1,619 12,508 4,002 
广告和促销546 353 1,595 668 
其他5,628 4,574 10,158 7,689 
非利息支出总额89,297 76,205 169,430 150,012 
所得税前收入支出68,342 77,546 136,626 173,639 
所得税费用20,768 18,896 35,331 38,228 
净收入47,574 58,650 101,295 135,411 
优先股股息3,567 2,131 7,023 3,996 
普通股股东可获得的净收入$44,007 $56,519 $94,272 $131,415 
基本每股普通股收益$1.41 $1.73 $2.99 $4.00 
稀释后每股普通股收益1.39 1.68 2.95 3.87 
见未经审计的综合财务报表附注。
6
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
综合全面收益表(亏损)--未经审计
(金额以千为单位)
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
净收入$47,574 $58,650 $101,295 $135,411 
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现收益(亏损)(17,401)(88,224)(9,131)(167,082)
所得税效应4,420 22,938 2,319 43,441 
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整— 3,991 — 5,054 
所得税效应— (1,038)— (1,314)
从可供出售证券转至持有至到期证券的未实现亏损摊销1,449 — 2,321 — 
所得税效应(368)— (589)— 
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(11,900)(62,333)(5,080)(119,901)
扣除所得税影响的其他综合收益(亏损)(11,900)(62,333)(5,080)(119,901)
综合收益(亏损)$35,674 $(3,683)$96,215 $15,510 
见未经审计的综合财务报表附注。
7
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
合并股东权益变动表--未经审计
(金额以千为单位，流通股数据除外)
截至2023年6月30日的三个月
优先股普通股
股份数量：
择优
库存
杰出的		择优
库存		股份数量：
普普通通
库存
杰出的		普普通通
库存		其他内容
已缴入
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		总计
平衡，2023年3月31日5,700,000 $137,794 31,239,750 $35,258 $552,255 $974,399 $(156,276)$(122,410)$1,421,020 
净收入— — — — — 47,574 — — 47,574 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (11,900)— (11,900)
优先股股息(1)
— — — — — (3,567)— — (3,567)
基于股份的薪酬费用— — — — 3,488 — — — 3,488 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 42,568 43 (6)— — — 37 
平衡，2023年6月30日5,700,000 $137,794 31,282,318 $35,301 $555,737 $1,018,406 $(168,176)$(122,410)$1,456,652 
截至2022年6月30日的三个月
优先股普通股
股份数量：
择优
库存
杰出的		优先股股份数量：
普普通通
库存
杰出的		普普通通
库存		其他内容
已缴入
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		总计
平衡，2022年3月31日5,700,000 $137,794 32,957,847 $34,882 $542,402 $780,628 $(62,548)$(55,752)$1,377,406 
净收入— — — — — 58,650 — — 58,650 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (62,333)— (62,333)
优先股股息(1)
— — — — — (2,131)— — (2,131)
基于股份的薪酬费用— — — — 3,618 — — — 3,618 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 40,460 40 (350)— — — (310)
普通股回购— — (548,821)— — — — (21,510)(21,510)
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
(1)每股股息$0.639291及$0.615141分别在截至2023年6月30日的三个月的E系列和F系列优先股上宣布。每股股息$0.381161及$0.357011分别在截至2022年6月30日的三个月的E系列和F系列优先股上宣布。
8
目录表
截至2023年6月30日的六个月
优先股普通股
未偿还优先股的股份价值优先股已发行普通股的股份价值普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
平衡，2022年12月31日5,700,000 $137,794 32,373,697 $35,012 $551,721 $924,134 $(163,096)$(82,604)$1,402,961 
净收入— — — — — 101,295 — — 101,295 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (5,080)— (5,080)
优先股股息(1)
— — — — — (7,023)— — (7,023)
基于股份的薪酬费用— — — — 6,468 — — — 6,468 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 288,504 289 (2,452)— — — (2,163)
普通股回购— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
平衡，2023年6月30日5,700,000 $137,794 31,282,318 $35,301 $555,737 $1,018,406 $(168,176)$(122,410)$1,456,652 
截至2022年6月30日的六个月
优先股普通股
未偿还优先股的股份价值优先股已发行普通股的股份价值普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
平衡，2021年12月31日5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
净收入— — — — — 135,411 — — 135,411 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (119,901)— (119,901)
优先股股息(1)
— — — — — (3,996)— — (3,996)
基于股份的薪酬费用— — — — 7,321 — — — 7,321 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 200,364 200 (4,042)— — — (3,842)
普通股回购— — (664,145)— — — — (27,820)(27,820)
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
(1)每股股息$1.258604及$1.210829分别在截至2023年6月30日的六个月的E系列和F系列优先股上宣布。每股股息$0.715083及$0.667308分别在截至2022年6月30日的六个月的E系列和F系列优先股上宣布。
见未经审计的综合财务报表附注。
9
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
合并现金流量表--未经审计
(金额以千为单位)
 截至六个月
6月30日，
 20232022
经营活动的现金流
持续经营净收益$101,295 $135,411 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失准备金43,232 39,844 
折旧及摊销16,569 13,327 
基于股份的薪酬费用6,518 7,351 
递延税金2,766 (18,802)
投资证券溢价和折价的净摊销(递增)(5,778)1,714 
投资证券的未实现(收益)损失— 479 
出售投资证券的净(利)损— 4,092 
固定资产和租赁减值损失124 1,200 
衍生工具的未实现(收益)损失(139)(1,785)
终止的公允价值对冲衍生品的结算4,630 — 
(收益)根据出租人经营租赁出售租赁资产的损失202 317 
(收益)出售贷款的损失625 (3,860)
资本催缴信贷额度的出售损失5,037 — 
持有待售贷款的来源和购买(309,590)(20,197)
出售和偿还所持待售贷款的收益313,685 34,803 
贷款净额递延费用、贴现和保费摊销(增值)(32,174)(40,439)
投资银行拥有的寿险的收益(7,644)(10,273)
(增加)应计应收利息和其他资产减少(70,818)52,526 
应计应付利息和其他负债增加(减少)38,465 (29,684)
经营活动提供(使用)的现金净额107,005 166,024 
投资活动产生的现金流
可供出售的投资证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益156,297 349,296 
持有至到期的投资证券的到期日、催缴及本金偿还所得收益94,286 5,072 
出售可供出售的投资证券所得款项— 554,965 
购买可供出售的投资证券— (900,828)
购买持有至到期的投资证券(73,074)— 
按揭仓储贷款的来源(10,104,913)(16,464,761)
偿还按揭仓储贷款所得款项10,452,136 16,867,530 
贷款和租赁净(增)减，不包括按揭仓储贷款1,290,224 (1,293,008)
出售贷款和租赁的收益397,107 34,719 
购买贷款(600,674)(230,962)
银行拥有的人寿保险收益55,227 9,521 
出售联邦住房抵押贷款机构、联邦储备银行和其他限制性股票所得的净收益(52,044)(4,867)
购买银行房舍和设备(154)(320)
出售出租人经营租赁项下租赁资产所得收益569 2,327 
购买出租人经营租赁项下的租赁资产(14,881)(28,751)
由投资活动提供(用于)的现金净额1,600,106 (1,100,067)
融资活动产生的现金流
存款净增(减)(208,662)166,795 
FHLB短期借款资金净增(减)(300,000)(565,000)
联邦基金购置额净增(减)— 695,000 
从FHLB和FRB获得的长期借款资金收益2,565,000 500,000 
偿还FHLB和FRB的长期借款资金(1,015,000)— 
偿还其他借款— (100,000)
支付的优先股股息(7,012)(3,914)
购买库存股(39,806)(27,820)
从基于股份的奖励中预扣的员工税的支付(2,373)(4,196)
发行普通股所得款项160 324 
由融资活动提供(用于)的现金净额992,307 661,189 
(续)
截至六个月
6月30日，
20232022
现金及现金等价物净增(减)2,699,418 (272,854)
现金和现金等价物--期初455,806 518,032 
现金和现金等价物--期末$3,155,224 $245,178 
非现金投资和融资活动：
转让可供出售的投资证券至持有至到期日$— $500,174 
在出售消费分期付款贷款时购买持有至到期的投资证券436,841 — 
将为投资而持有的贷款转让给为出售而持有的贷款256,465 4,136 
将为出售而持有的贷款转让给为投资而持有的贷款14,377 — 

见未经审计的综合财务报表附注。
10
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
合并未经审计财务报表附注
注1-业务描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家银行控股公司，通过其全资子公司Customers Bank(以下统称为“客户”)从事银行业务。
客户Bancorp及其全资子公司The Bank和非银行子公司为宾夕法尼亚州东南部(巴克斯县、伯克斯县、切斯特县、费城和特拉华县)、宾夕法尼亚州哈里斯堡(道芬县)、纽约州莱布鲁克(威彻斯特县)、新泽西州哈密尔顿(默瑟县)、马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(罗金汉县)、纽约曼哈顿和梅尔维尔、华盛顿特区、伊利诺伊州芝加哥、德克萨斯州达拉斯、佛罗里达州奥兰多和杰克逊维尔、北卡罗来纳州威尔明顿以及全国范围内的某些贷款和存款产品的居民和企业提供服务。世界银行已经七提供全方位服务的分行，并提供商业银行产品，主要是贷款和存款。此外，该行还通过其在马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、纽约曼哈顿和梅尔维尔、宾夕法尼亚州费城和兰开斯特、伊利诺伊州芝加哥、得克萨斯州达拉斯、北卡罗来纳州威尔明顿和其他地点的有限用途办事处，在行政上支持向客户提供贷款和其他金融产品，包括设备融资租赁。该行还通过与金融科技公司的关系，在全国范围内提供专业利基业务，包括向抵押贷款公司提供的商业贷款、商业设备融资、小型企业贷款、专业贷款和消费贷款。
该银行受宾夕法尼亚州银行和证券部和联邦储备银行的监管，并由这些监管机构定期审查。
注2-重要会计政策和列报依据
陈述的基础
该中期未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则及美国证券交易委员会之规则及规定编制。该等中期未经审核综合财务报表反映管理层认为必须作出的所有正常及经常性调整，以便就所呈列中期内客户、Bancorp及附属公司的财务状况、经营业绩及现金流量作出公允陈述。在美国证券交易委员会规则和法规允许的情况下，这些未经审计的中期综合财务报表中已遗漏了通常包括在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告所列截至2022年12月31日的综合资产负债表来自Customers Bancorp经审计的2022年综合财务报表。管理层认为，这些披露足以公平地列报截至日期和列报期间的综合财务报表。这些中期未经审计的合并财务报表应与2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的客户年报10-K表(截至2022年12月31日)中包含的2022年客户Bancorp及其子公司的合并财务报表(以下简称“2022年10-K表”)一并阅读。2022年Form 10-K描述了客户Bancorp的重要会计政策。截至2023年6月30日的三个月和六个月，客户Bancorp的重要会计政策没有实质性变化。
近期发布的会计准则
以下是客户最近发布的会计准则，以及财务会计准则委员会发布但尚未生效的会计准则。
11
目录表
2022年采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2022-06，
参考利率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期，并修订有担保隔夜融资利率(SOFR)隔夜指数掉期利率的定义

2022年12月发布
·推迟ASC 848的日落日期，该标准在有限的时间内提供可选的指导，以减轻对参考汇率改革对财务报告的会计(或取消确认)影响的潜在负担。具体地说，如果满足某些标准，ASC 848为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。这些只涉及那些合约、套期保值关系，以及参考LIBOR或其他参考利率的其他交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。ASC 848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品，包括使用利率进行保证金、贴现或因参考利率改革而修改的合同价格对齐的衍生品工具。
·将SOFR隔夜指数掉期利率的定义修改为基于SOFR作为基准利率的任何利率，以便应用公允价值对冲会计。
·自2022年12月21日起生效，ASC 848可在2020年1月1日至2024年12月31日期间的任何时间采用。
·客户在采用期间采用了ASC 848中的指南，以实现某些可选的权宜之计。
·采用ASC 848并未对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表产生实质性影响。
·截至2023年6月30日，客户尚未选择对某些合同修改应用可选的权宜之计。我们计划在未来选择额外的可选权宜之计，预计这些权宜之计不会对客户的财务状况、运营结果和合并财务报表产生实质性影响。
2023年采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2022-02，
金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露

2022年3月发布
·取消债权人对TDR的会计指导，并在借款人遇到财务困难时适用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。
·加强对某些贷款再融资和重组的披露要求，并披露在ASC 326范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总核销。
·自2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早通过，包括在任何过渡期通过，前提是修正案在包括通过过渡期的财政年度开始时通过。对于TDR和年份披露的修正案，允许分别提前采用。
·TDR和年份信息披露将被前瞻性地采用。实体可采用预期TDR确认及计量指引，或选择采用经修订的追溯过渡法，并于采纳期初对留存收益作出累积影响调整。
·客户于2023年1月1日采用此指南，使用修改后的回溯过渡方法进行TDR识别和测量。
·这一指导对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有实质性影响。
附注7-应收贷款和租赁以及贷款和租赁信贷损失准备金--提供了关于按起源年度分列的核销总额和对遇到财务困难的借款人的某些贷款修改的补充披露。
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目录表
已发布但尚未采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2022-03，
公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月发布
·明确对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保记账单位的一部分，也不在计量公允价值时考虑。
·禁止承认和衡量将股权证券作为单独记账单位出售的合同销售限制。
·规定了受合同销售限制的股权证券的披露要求。
·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。
·客户将于2024年1月1日采用该指南。本指导意见预计不会对客户的财务状况、经营业绩和综合财务报表产生实质性影响。
ASU 2023-02，
投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

2023年3月发布
·在满足某些条件的情况下，使用比例摊销法，选择对税收权益投资进行核算，而不考虑税收抵免计划。
·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许在任何过渡期及早采用，从包括该过渡期的财政年度开始时开始。		·客户将于2024年1月1日采用该指南。本指导意见预计不会对客户的财务状况、经营业绩和综合财务报表产生实质性影响。
注3-每股收益(亏损)
以下是客户在所述期间的每股普通股收益计算的组成部分和结果。
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)2023202220232022
普通股股东可获得的净收入$44,007 $56,519 $94,272 $131,415 
加权-已发行普通股的平均数量-基本31,254,125 32,712,616 31,535,103 32,834,150 
基于股份的薪酬计划337,017 866,397 430,894 1,116,823 
加权-普通股平均数-稀释31,591,142 33,579,013 31,965,997 33,950,973 
基本每股普通股收益$1.41 $1.73 2.99 4.00 
稀释后每股普通股收益1.39 1.68 2.95 3.87 
以下证券可能会稀释未来期间的每股普通股基本收益，这些证券不包括在计算稀释后每股普通股收益中，因为某些基于股票的补偿奖励的业绩条件没有得到满足，或者如果这样做，将在所述期间内具有反摊薄作用。
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
反稀释证券：
基于股份的薪酬奖励1,718,281 404,473 1,410,180 106,198 
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目录表
注4-按构成部分累计的其他综合收益(亏损)变动情况
下表显示了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月按构成部分划分的累计其他全面收益(亏损)的变化。括号中的金额表示AOCI的减少额。
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
 截至6月30日的三个月，
(金额以千为单位)20232022
4月1日的余额$(156,276)$(62,548)
期间发生的税前未实现收益(亏损)(17,401)(88,224)
所得税效应4,420 22,938 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(12,981)(65,286)
税前净收益中包括的(收益)损失的重新分类调整— 3,991 
所得税效应— (1,038)
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额
— 2,953 
从可供出售转移至持有至到期的证券未实现亏损摊销1,449 — 
所得税效应(368)— 
从可供出售转移至持有至到期的证券未实现亏损摊销1,081 — 
当期其他综合收益(亏损)净额(11,900)(62,333)
6月30日的余额$(168,176)$(124,881)
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
 截至6月30日的六个月，
(金额以千为单位)20232022
1月1日的余额$(163,096)$(4,980)
期间发生的税前未实现收益(亏损)(9,131)(167,082)
所得税效应2,319 43,441 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(6,812)(123,641)
税前净收益中包括的(收益)损失的重新分类调整— 5,054 
所得税效应— (1,314)
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额
— 3,740 
从可供出售转移至持有至到期的证券未实现亏损摊销2,321 — 
所得税效应(589)— 
从可供出售转移至持有至到期的证券未实现亏损摊销1,732 — 
当期其他综合收益(亏损)净额(5,080)(119,901)
6月30日的余额$(168,176)$(124,881)
(1)AFS债务证券的重新分类金额被报告为出售投资证券的收益(损失)，从可供出售转移到持有至到期的债务证券的未实现损失的摊销在综合收益表的利息收入中报告。
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目录表
注5-投资证券
按公允价值计算的投资证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算的投资证券摊销成本、近似公允价值和信用损失准备摘要如下：
 
2023年6月30日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券：
资产支持证券$135,188 $(1,563)$— $(7,088)$126,537 
机构担保的住房抵押贷款债券138,869 — — (13,561)125,308 
抵押贷款债券848,861 — 396 (18,004)831,253 
商业抵押贷款支持证券136,941 — — (4,467)132,474 
公司票据642,757 (1,876)206 (61,336)579,751 
私人标签抵押抵押债券1,082,913 — 1,469 (81,765)1,002,617 
可供出售的债务证券$2,985,529 $(3,439)$2,071 $(186,221)2,797,940 
股权证券(2)
26,698 
按公允价值计算的投资证券总额$2,824,638 
 
2022年12月31日 (1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券：
资产支持证券$169,170 $(578)$— $(8,050)$160,542 
机构担保的住房抵押贷款债券147,481 — — (13,617)133,864 
抵押贷款债券896,992 — 88 (24,342)872,738 
商业抵押贷款支持证券142,222 — 1 (5,866)136,357 
公司票据657,086 — 45 (61,878)595,253 
私人标签抵押抵押债券1,125,583 — 308 (63,630)1,062,261 
可供出售的债务证券$3,138,534 $(578)$442 $(177,383)2,961,015 
股权证券(2)
26,485 
按公允价值计算的投资证券总额$2,987,500 
(1)AFS债务证券的应计利息总额为#美元17.51000万美元和300万美元16.7分别于2023年6月30日及2022年12月31日的应收利息，并计入综合资产负债表的应计利息。
(2)包括国内银行和国内银行控股公司发行的永久优先股和金融科技公司发行的股权证券，没有随时可以确定的公允价值，以及2023年6月30日和2022年12月31日符合CRA资格的共同基金份额。自收购以来，在没有可轻易厘定公允价值的权益证券上，并无录得减值或计量调整。

客户与未合并的VIE的交易包括销售消费分期付款贷款和投资VIE发行的证券。客户不是VIE的主要受益者，因为客户无权做出将对VIE的经济表现产生最重大影响的决定。客户对未合并的VIE的持续参与并不重要。当客户只投资于VIE发行的证券而不参与VIE的设计，或客户仅以现金代价将金融资产转移至VIE时，客户的持续参与被认为不重要。客户对VIE发行的证券的投资在综合资产负债表上被归类为AFS或HTM债务证券，代表客户的最大亏损风险。
15
目录表
有几个不是截至2023年6月30日的三个月和六个月AFS债务证券的销售。出售AFS债务证券的收益为#美元399.01000万美元和300万美元555.0截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月出售AFS债务证券的已实现收益和已实现亏损总额：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(金额以千为单位)2023202220232022
已实现毛利$— $2,003 $— $2,563 
已实现亏损总额— (5,032)— (6,655)
出售可供出售债务证券的已实现净收益(亏损)$— $(3,029)$— $(4,092)
这些收益(亏损)是使用特定的确认方法确定的，并在综合损益表中列为出售非利息收入内的投资证券的净收益(亏损)。
下表按规定的到期日列出了AFS债务证券。由抵押贷款和其他资产支持的债务证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权催缴或提前偿还，因此，这些债务证券被单独分类，没有具体的到期日：
 2023年6月30日
(金额以千为单位)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$7,500 $7,425 
应在一年至五年后到期521,866 479,208 
在五年到十年后到期113,391 93,118 
资产支持证券135,188 126,537 
机构担保的住房抵押贷款债券138,869 125,308 
抵押贷款债券848,861 831,253 
商业抵押贷款支持证券136,941 132,474 
私人标签抵押抵押债券1,082,913 1,002,617 
可供出售的债务证券总额$2,985,529 $2,797,940 
客户未计提信贷损失准备的AFS债务证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2023年6月30日和2022年12月31日处于连续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：
 2023年6月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(金额以千为单位)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供出售的债务证券：
资产支持证券$21,932 $(23)$52,780 $(3,409)$74,712 $(3,432)
机构担保的住房抵押贷款债券— — 125,308 (13,561)125,308 (13,561)
抵押贷款债券89,992 (2,442)599,341 (15,562)689,333 (18,004)
商业抵押贷款支持证券17,756 (506)114,718 (3,961)132,474 (4,467)
公司票据105,912 (3,892)424,070 (50,457)529,982 (54,349)
私人标签抵押抵押债券296,673 (22,216)594,574 (59,549)891,247 (81,765)
总计$532,265 $(29,079)$1,910,791 $(146,499)$2,443,056 $(175,578)

16
目录表
 2022年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(金额以千为单位)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供出售的债务证券：
资产支持证券$160,542 $(8,050)$— $— $160,542 $(8,050)
机构担保的住房抵押贷款债券133,864 (13,617)— — 133,864 (13,617)
抵押贷款债券386,701 (13,516)315,270 (10,826)701,971 (24,342)
商业抵押贷款支持证券39,828 (1,410)93,005 (4,456)132,833 (5,866)
公司票据386,464 (36,119)178,955 (25,759)565,419 (61,878)
私人标签抵押抵押债券478,096 (29,364)314,332 (34,266)792,428 (63,630)
总计$1,585,495 $(102,076)$901,562 $(75,307)$2,487,057 $(177,383)
截至2023年6月30日，有40未实现亏损在12个月以下类别的AFS债务证券121有12个月或更长时间未实现损失的AFS债务证券。除了四资产支持证券和九公司票据如下文进一步讨论，未来估计现金流恶化，未变现亏损主要是由于市场利率变动对有关证券的公平价值造成负面影响，预期将于市场价格回升或到期时收回。客户不打算出售任何161证券，而且客户不太可能被要求出售任何161在摊销成本基础上收回之前的证券。截至2022年12月31日，有156AFS债务证券处于未实现亏损状态。
客户在以下时间记录了信贷损失准备金四资产支持证券和九在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，未来估计现金流恶化的公司票据四截至2022年6月30日的三个月和六个月内的资产支持证券。采用贴现现金流量法确定津贴金额。预期收取的现金流量，在考虑预期的预付款后，按原实际利率贴现。津贴的数额限于担保的摊余成本基础与其估计公允价值之间的差额。
下表按主要担保类型列出了所列期间AFS债务证券信贷损失准备的活动情况：
截至6月30日的三个月，
20232022
(金额以千为单位)资产支持证券公司票据总计资产支持证券公司票据总计
4月1日的余额$790 $1,383 $2,173 $728 $— $728 
以前未记录信贷损失的证券的信贷损失— 233 233 329 — 329 
先前减值证券的信贷损失773 260 1,033 — — — 
以前减值证券的信贷损失准备减少— — — (646)— (646)
6月30日的余额$1,563 $1,876 $3,439 $411 $— $411 
17
目录表
截至6月30日的六个月，
20232022
(金额以千为单位)资产支持证券公司票据总计资产支持证券公司票据总计
1月1日的余额$578 $— $578 $— $— $— 
以前未记录信贷损失的证券的信贷损失— 1,876 1,876 411 — 411 
先前减值证券的信贷损失1,046 — 1,046 — — — 
以前减值证券的信贷损失准备减少(61)— (61)— — — 
6月30日的余额$1,563 $1,876 $3,439 $411 $— $411 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，除美国政府及其机构外，任何一家发行人持有的证券都不超过股东权益的10%。
截至2023年6月30日，Customers Bank已承诺AFS投资证券总额为$1.520亿美元的公允价值作为抵押品，以获得FRB的即时可用流动性，包括BTFP。交易对手没有能力出售或再认购这些证券。
持有至到期的投资证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的投资证券截至2023年6月30日和2022年12月31日的摊余成本、近似公允价值和信贷损失准备摘要如下：
2023年6月30日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备账面净值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期的债务证券：
资产支持证券$719,551 $— $719,551 $— $(5,117)$714,434 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,115 — 7,115 — (669)6,446 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,889 — 1,889 — (103)1,786 
机构担保的住房抵押贷款债券196,206 — 196,206 — (16,504)179,702 
机构担保的商业抵押贷款债券148,066 — 148,066 — (9,239)138,827 
私人标签抵押抵押债券185,733 — 185,733 — (14,680)171,053 
持有至到期的债务证券总额$1,258,560 $— $1,258,560 $— $(46,312)$1,212,248 
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目录表
2022年12月31日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备账面净值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期的债务证券：
资产支持证券$361,107 $— $361,107 $— $(4,974)$356,133 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,189 — 7,189 (563)6,626 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,928 — 1,928 — (104)1,824 
机构担保的住房抵押贷款债券204,495 — 204,495 — (18,376)186,119 
机构担保的商业抵押贷款债券151,711 — 151,711 — (9,435)142,276 
私人标签抵押抵押债券113,829 — 113,829 — (12,994)100,835 
持有至到期的债务证券总额$840,259 $— $840,259 $— $(46,446)$793,813 
(1)HTM债务证券的应计利息总额为#美元1.41000万美元和300万美元1.0分别于2023年6月30日及2022年12月31日的应收利息，并计入综合资产负债表的应计利息。
2023年6月30日，客户出售了被归类为持有待售的消费分期付款贷款，账面价值为$556.71000万美元，包括$154.0在截至2023年6月30日的三个月内，从持有以供投资转移到持有以供出售的其他分期付款贷款中，有100万笔应计利息和未摊销递延贷款发放成本，转移给了两家第三方赞助的VIE。作为这些销售的一部分，客户确认了销售损失#美元。1.22000万美元，包括交易成本、出售SBA的收益(亏损)和综合损益表中非利息收入内的其他贷款。客户以销售价格的一部分向买方提供融资，金额为#美元。436.8上表所示的资产担保证券中有1,000万美元，以出售的贷款为抵押。客户将充当向其中一家VIE出售的消费分期付款贷款的服务商，并将获得维护费。客户确认的服务资产为$3.8售出时为100万美元。
在出售时及随后的每个报告期，客户须评估其与VIE的关系，以确定其是否在VIE中持有可变权益，如果是，客户是否为VIE的主要受益人。如果客户既是可变利益持有者，又是VIE的主要受益者，则需要合并VIE。截至2023年6月30日，客户得出结论，其对资产支持证券的投资以及维修费被视为VIE的可变权益，因为即使可能性很小，也有可能导致客户在资产支持证券中的利益或维修费吸收VIE的部分损失。
在得出客户在VIE中有一个或多个可变利益的结论后，客户必须确定它是否是VIE的主要受益者。美国公认会计准则将主要受益人定义为既对VIE有经济敞口，又有权指导被确定为对VIE经济表现最重要的活动的实体。为了做出这一决定，客户需要首先确定哪些活动对VIE的经济业绩最重要。根据对VIE活动的审查，客户得出的结论是，服务活动，特别是为严重拖欠贷款而进行的活动，对贷款的业绩贡献最大，因此VIE也是如此。这一结论是基于对出售给VIE的各类消费分期付款贷款的历史业绩的审查，以及对贷款所有者或服务商开展的哪些活动对贷款的最终业绩贡献最大的考虑。客户和VIE之间的贷款服务协议规定，VIE有实质性的退出权，可以在没有理由的情况下取代客户成为服务商。因此，作为资产担保证券的持有者和贷款的服务商，鉴于VIE的实质性退出权，客户无权指示为严重拖欠的贷款提供服务。如上所述，客户不是向其中一家VIE出售的消费贷款的服务商，因此没有权力指导对该VIE的经济表现最重要的活动。由于对VIE业绩影响最大的活动不受客户控制，客户得出结论认为，VIE不是主要受益者，因此不会合并VIE。客户将其在资产支持证券中的投资计入合并资产负债表中的HTM债务证券。
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目录表
下表按规定的到期日列出了HTM债务证券。由抵押贷款和其他资产支持的HTM债务证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权催缴或提前偿还，因此，这些债务证券被单独分类，没有具体的到期日：
 2023年6月30日
(金额以千为单位)摊销
成本		公平
价值
资产支持证券$719,551 $714,434 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,115 6,446 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,889 1,786 
机构担保的住房抵押贷款债券196,206 179,702 
机构担保的商业抵押贷款债券148,066 138,827 
私人标签抵押抵押债券185,733 171,053 
持有至到期的债务证券总额$1,258,560 $1,212,248 
已记录的客户不是2023年6月30日和2022年12月31日分类为持有至到期的投资证券的信贷损失拨备。美国政府机构证券是指由美国政府支持的企业或其他联邦政府机构发行的、由美国联邦政府明示或默示担保的债务，因此假定信用损失为零。私人标签抵押抵押债券评级很高，有足够的过度抵押，因此预期信贷损失为零。已记录的客户不是对其投资于资产支持证券的备抵。客户考虑了其实益权益的资历，其中包括在2023年6月30日和2022年12月31日的ACL估计中对这些资产支持证券的过度抵押。HTM债务证券未实现亏损的原因是市场利率的变化对相关证券的公允价值造成负面影响，预计将在市场价格回升或到期时收回。
信用质量指标
客户主要通过评级机构提供的信用评级来监控HTM债务证券的信用质量。投资级债务证券被S全球评级机构评为BBB-或以上，被穆迪投资者服务公司评为BAA3或以上，或被其他评级机构评为同等级别，通常被认为信用风险较低。除了资产支持证券和私人标签抵押贷款债券外，客户持有的所有HTM债务证券都是投资级或美国政府机构担保证券，评级不是2023年6月30日和2022年12月31日。评级机构不会对资产支持证券和私人标签抵押贷款债券进行评级。客户通过评估出售的消费分期付款贷款和其他基础贷款的表现，对照这些证券的过度抵押，监控这些资产支持证券和一个私人标签抵押抵押债券的信用质量。
下表列出了HTM债务证券基于其可获得的最低信用评级的摊销成本：
2023年6月30日
(金额以千为单位)AAA级AA型ABBB未定级总计
持有至到期的债务证券：
资产支持证券$— $— $— $— $719,551 $719,551 
机构担保的住房抵押贷款支持证券— — — — 7,115 7,115 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— — — — 1,889 1,889 
机构担保的住房抵押贷款债券— — — — 196,206 196,206 
机构担保的商业抵押贷款债券— — — — 148,066 148,066 
私人标签抵押抵押债券68,435 18,133 25,848 — 73,317 185,733 
持有至到期的债务证券总额$68,435 $18,133 $25,848 $— $1,146,144 $1,258,560 
客户选择不对HTM债务证券的应计利息进行评估，因为HTM已经制定了一项政策，通过利息收入及时冲销或注销非应计状态债务证券的应计利息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，HTM没有根据协议条款到期或处于非应计状态的债务证券。
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目录表
截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank已承诺HTM投资证券总额为426.8百万美元和美元16.7公允价值分别为100万欧元，作为抵押品，主要用于FRB的即时可用流动性，包括BTFP和另一家金融机构的未使用信贷额度。交易对手没有能力出售或再认购这些证券。
注6-持有待售贷款
截至2023年6月30日和2022年12月31日持有待售贷款的构成如下：
(金额以千为单位)2023年6月30日2022年12月31日
商业贷款：
多户贷款，成本较低或公允价值较低$— $4,079 
持有待售商业贷款总额— 4,079 
消费贷款：
房屋净值转换抵押贷款，成本或公允价值较低— 507 
按公允价值计算的住宅按揭贷款1,234 322 
个人分期付款贷款，成本或公允价值较低76,874 133,801 
按成本或公允价值较低的其他分期付款贷款— 189,603 
持有待售消费贷款总额78,108 324,233 
持有待售贷款$78,108 $328,312 
有几个不是截至2023年6月30日，持有待售贷款总额中的不良贷款。持有待售贷款总额包括不良贷款#美元。6.2截至2022年12月31日，为100万。
2023年6月30日，客户售出了$556.7被归类为持有待售的个人和其他分期付款贷款，包括154.0在截至2023年6月30日的三个月内，从持有以供投资转移到持有以供出售的其他分期付款贷款中，有100万笔应计利息和未摊销递延贷款发放成本，转移给了两家第三方赞助的VIE。客户以销售价格的一部分以#美元的形式向买方提供融资。436.81000万美元的资产支持证券，而115.1剩余的销售收入中有1.8亿美元是以现金支付的。有关更多信息，请参阅附注5-投资证券。
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目录表
注7-应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失准备
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收贷款和租赁。
(金额以千为单位)2023年6月30日2022年12月31日
按公允价值计算的应收贷款和租赁、抵押仓库$1,006,268 $1,323,312 
应收贷款，购买力平价188,763 998,153 
应收贷款和租赁：
商业广告：
工商业：
专项贷款(1)
5,534,832 5,412,887 
其他工商业1,154,475 1,259,943 
多个家庭2,151,734 2,213,019 
商业地产业主入住率842,042 885,339 
商业地产非业主自住1,211,091 1,290,730 
施工212,214 162,009 
应收商业贷款和租赁总额11,106,388 11,223,927 
消费者：
住宅房地产487,199 497,952 
人造房41,664 45,076 
分期付款：
个人752,470 964,641 
其他250,047 413,298 
应收消费贷款总额1,531,380 1,920,967 
应收贷款和租赁12,637,768 13,144,894 
贷款和租赁的信贷损失准备(139,656)(130,924)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备(2)
$13,693,143 $15,335,435 
(1)包括直接融资设备租赁#美元186.1百万美元和美元157.42023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
(2)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，扣除$(83.3)亿元及(21.5)分别在2023年6月30日和2022年12月31日达到1.8亿美元。
客户的应收贷款及租赁总额包括按公允价值选择按公允价值报告的应收贷款，以及主要按未偿还本金余额、撇除、递延成本及费用及未摊销溢价及折扣列报并评估减值的应收贷款及租赁。贷款总额录得累算利息总额为#元。99.81000万美元和300万美元105.5于2023年6月30日及2022年12月31日分别列作应计利息，并于综合资产负债表中于应计应收利息中列报。截至2023年6月30日和2022年12月31日，17.11000万美元和300万美元11.5分别有100万笔依赖抵押品的单独评估贷款。基本上所有单独评估的贷款都依赖抵押品，主要由商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款组成。抵押品依赖型商业和工业贷款以应收账款、库存和设备为担保；抵押品依赖型商业房地产贷款以商业房地产资产担保；住宅房地产贷款以住宅房地产资产担保。
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目录表
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库
抵押贷款仓储贷款包括对抵押贷款公司的商业贷款。这些按揭仓储借贷交易须遵守总回购协议。由于合约规定，就会计目的而言，相关按揭贷款的控制权并未转移，按揭贷款的回报及风险亦不会由客户承担。按揭仓储贷款被指定为为投资而持有的贷款，并根据按公允价值核算贷款的选择按公允价值报告。根据该等协议，客户透过直接向按揭贷款结算代理支付款项，为这些按揭贷款人的渠道提供资金，并在相关按揭贷款出售至二手市场时，直接从第三方投资者收取收益。抵押仓储贷款的公允价值估计为最初为抵押提供资金而垫付的现金金额，加上各自协议中规定的应计利息和费用。这些贷款的利率是可变的，贷款交易是短期的，平均寿命在30从购买到销售的天数。这些贷款交易的主要目标是向抵押贷款公司提供流动性。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的商业按揭仓贷在还款方面均为当期贷款。由于这些贷款是按其公允价值报告的，因此它们没有ACL，因此被排除在与ACL相关的披露之外。
应收贷款，购买力平价
客户有$188.8百万美元和美元998.2截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿还PPP贷款分别为100万笔，由SBA全额担保，前提是SBA的资格标准得到满足，并赚取1.00%的固定利率。客户确认利息收入，包括净发起费用，为#美元1.61000万美元和300万美元25.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。客户确认利息收入，包括净发起费用，为#美元20.61000万美元和300万美元57.5截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
购买力平价贷款包括来自小企业管理局的内嵌信用增强，只要满足小企业管理局的资格标准，该机构就为借款人所欠的本金和利息提供100%的担保。因此，符合条件的PPP贷款没有ACL，因此被排除在与ACL相关的披露之外。
应收贷款和租赁
下表按贷款和租赁类型以及截至2022年6月30日和2022年12月31日的业绩状况汇总了应收贷款和租赁：
 2023年6月30日
(金额以千为单位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合计
未逾期的贷款和租赁(3)(4)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业，包括专项贷款$2,516 $104 $4,081 $6,701 $6,682,606 $6,689,307 
多个家庭— — 2,950 2,950 2,148,784 2,151,734 
商业地产业主入住率— 134 3,251 3,385 838,657 842,042 
商业地产非业主自住— — — — 1,211,091 1,211,091 
施工— — — — 212,214 212,214 
住宅房地产1,751 1,586 3,764 7,101 480,098 487,199 
人造房380 506 3,538 4,424 37,240 41,664 
分期付款9,558 7,679 6,537 23,774 978,743 1,002,517 
总计$14,205 $10,009 $24,121 $48,335 $12,589,433 $12,637,768 
23
目录表
 2022年12月31日
(金额以千为单位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合计
未逾期的贷款和租赁(3)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业，包括专项贷款$3,123 $717 $1,415 $5,255 $6,667,575 $6,672,830 
多个家庭10,684 5,217 1,143 17,044 2,195,975 2,213,019 
商业地产业主入住率5,173 — 2,704 7,877 877,462 885,339 
商业地产非业主自住2,136 — 11 2,147 1,288,583 1,290,730 
施工— — — — 162,009 162,009 
住宅房地产5,208 1,157 3,158 9,523 488,429 497,952 
人造房901 537 3,346 4,784 40,292 45,076 
分期付款11,246 7,942 9,527 28,715 1,349,224 1,377,939 
总计$38,471 $15,570 $21,304 $75,345 $13,069,549 $13,144,894 
(1)包括逾期贷款和租赁，因为催收被认为是可能的，所以正在应计利息。
(2)包括总额为#美元的贷款0.9百万美元和美元1.9截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1.3亿美元仍在计息，因为收款被认为是可能的。
(3)自报告日期起30天内下一次付款到期的贷款和租赁。这些表格不包括#美元的购买力平价贷款。188.8100万美元，其中2.41000万美元逾期30-59天，144.2截至2023年6月30日，有600万人逾期60天或更长时间，PPP贷款为美元。998.2100万美元，其中0.61000万美元逾期30-59天，36.0截至2022年12月31日，有100万人逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款，需要向SBA提交担保付款索赔。
(4)包括PCD贷款#美元204.11000万美元和300万美元8.3分别为2023年6月30日和2022年12月31日。2023年6月15日，客户获得了631.0来自FDIC的风险银行贷款组合(包括在上面的专业贷款中)，其中包括$228.71.5亿元的PCD贷款。
非权责发生制贷款和租赁
下表列出了为非权责发生状态的投资而持有的贷款和租赁的摊余成本。
 
2023年6月30日(1)
2022年12月31日(1)
(金额以千为单位)无相关津贴的非权责发生制贷款附带相关津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额无相关津贴的非权责发生制贷款附带相关津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额
商业和工业，包括专项贷款$3,281 $1,160 $4,441 $1,731 $30 $1,761 
多个家庭4,022 — 4,022 1,143 — 1,143 
商业地产业主入住率3,304 — 3,304 2,768 — 2,768 
住宅房地产7,306 — 7,306 6,922 — 6,922 
人造房— 2,634 2,634 — 2,410 2,410 
分期付款— 6,537 6,537 — 9,527 9,527 
总计$17,913 $10,331 $28,244 $12,564 $11,967 $24,531 
(1)按摊余成本列报。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月里，非权责发生贷款确认的利息收入微不足道。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月里，当贷款转为非应计状态时，应计利息发生了逆转。
24
目录表
贷款和租赁的信贷损失准备
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月，按贷款和租赁类型划分的贷款和租赁ACL的变化见下表。
(金额以千为单位)
工商业(1)
多个家庭商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2023年6月30日
期末余额，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
扣除冲销后的FDIC PCD贷款信贷损失准备(2)
2,576 — — — — — — — 2,576 
冲销(432)(1,448)— (288)— (27)— (16,384)(18,579)
复苏174 — 34 22 — 3 — 2,782 3,015 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)6,724 1,764 1,709 2,729 303 17 (1)9,118 22,363 
期末余额，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
截至六个月
2023年6月30日
期末余额，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣除冲销后的FDIC PCD贷款信贷损失准备(2)
2,576 — — — — — — — $2,576 
冲销(592)(1,448)— (4,527)— (27)— (33,099)$(39,693)
复苏405 — 34 27 116 5 — 4,891 $5,478 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)9,121 2,307 3,727 6,776 610 774 (92)17,148 $40,371 
期末余额，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
(金额以千为单位)
工商业(1)
多个家庭商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2022年6月30日
期末余额，
2022年3月31日		$10,765 $7,437 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
冲销(276)(1,990)— (163)— — — (12,851)(15,280)
复苏692 — 42 4 103 39 — 919 1,799 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)(100)4,318 862 3,084 137 854 (262)15,271 24,164 
期末余额，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
截至六个月
2022年6月30日
期末余额，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
冲销(578)(1,990)— (163)— (4)— (21,716)(24,451)
复苏1,053 337 49 12 216 45 — 2,032 3,744 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)(2,096)6,941 1,483 2,821 271 3,154 (198)27,057 39,433 
期末余额，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
(1)贷款包括专业贷款。
(2)1美元代表1美元8.72023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专业贷款中)时确认的PCD贷款的信贷损失拨备，扣除$6.2收购时，对其中某些PCD贷款的冲销。
25
目录表
截至2023年6月30日，贷款和租赁的ACL为$139.7100万美元，增加1,000万美元8.82022年12月31日的余额为300万美元130.9百万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的ACL增加主要是由于确认较弱的宏观经济预测和确认从FDIC获得的PCD贷款的ACL的信贷损失的额外准备金，扣除收购时的相关冲销，部分被消费分期付款贷款的减少所抵消。
为遇到经济困难的借款人修改贷款
客户采用ASU 2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)于2023年1月1日生效。ASU 2022-02的修正案取消了对TDR的确认和计量，并加强了对遇到财务困难的借款人披露贷款修改的内容。有关采用的其他信息，请参阅附注2--重要会计政策和列报基础。
如果借款人是否有能力支付所需的贷款本金和利息，或者是否有能力以市场利率从另一名债权人那里获得类似贷款的同等融资，则认为借款人遇到了财务困难。
当借款人遇到财务困难时，客户可能会做出某些贷款修改，作为减少损失策略的一部分，以最大限度地提高预期还款额。要被归类为对遇到财务困难的借款人所做的修改，修改的形式必须是降低利率、免除本金、或非无关紧要的付款延迟(付款延迟)、延长期限或其组合。
客户通常会在免除本金之前尝试其他形式的救济，但会将任何合同中未收到付款或资产的到期本金减少定义为免除。就本披露而言，客户将导致利率相对于当前声明利率下降的任何合同利率变化视为利率下降。一般来说，客户会认为在过去12个月内任何超过90天的延迟付款都是严重的。期限延长延长了贷款的原始合同到期日。就本披露而言，修改或有支付特征或契诺将加速支付不被视为期限延长。
下表列出了在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本，按应收融资类别和批准的修改类型分列。
截至2023年6月30日的三个月
(千美元)期限延长延期付款债务减免降息和延长期限总计按融资类别划分的总额百分比
人造房$52 $— $— $229 $281 0.67 %
个人分期付款3,540 180 183 — 3,903 0.52 %
总计$3,592 $180 $183 $229 $4,184 
截至2023年6月30日的六个月
(千美元)期限延长延期付款债务减免降息和延长期限总计按融资类别划分的总额百分比
商业和工业，包括专项贷款$169 $— $— $— $169 0.00 %
商业地产业主入住率169 — — — 169 0.02 %
人造房59 — — 291 350 0.84 %
个人分期付款8,067 269 264 — 8,600 1.14 %
总计$8,464 $269 $264 $291 $9,288 
截至2023年6月30日，有不是承诺向出现财务困难的债务人提供额外资金，这些债务人的贷款在截至2023年6月30日的三个月和六个月内已被修改。
26
目录表
下表总结了截至2023年6月30日的三个月和六个月，贷款修改对遇到财务困难的借款人的影响。
截至2023年6月30日的三个月
加权平均
(千美元)降息(%)期限延长
(以月计)		延期付款
(以月计)		免除债务
人造房3.5%470$— 
个人分期付款—56100 
截至2023年6月30日的六个月
加权平均
(千美元)降息(%)期限延长
(以月计)		延期付款
(以月计)		免除债务
商业和工业，包括专项贷款—%40$— 
商业地产业主入住率—40— 
人造房2.9%490— 
个人分期付款—56166 
对向遇到财务困难的借款人发放的贷款的执行情况进行了密切监测，以了解修改工作的有效性。逾期90天或更长时间的贷款被视为违约。下表列出了截至2023年6月30日的六个月内对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的账龄分析。
2023年6月30日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上当前总计
商业和工业，包括专项贷款$— $— $169 $— $169 
商业地产业主入住率— — 169 — 169 
人造房— — — 350 350 
个人分期付款492 459 63 7,586 8,600 
总计$492 $459 $401 $7,936 $9,288 
截至2023年6月30日，在截至2023年6月30日的六个月内向财务困难的借款人发放的随后违约的贷款并不是实质性的。客户的ACL受到贷款级别特征的影响，这些特征会通知评估的违约倾向。因此，信贷损失拨备受到此类贷款水平特征变化的影响，例如支付情况。向遇到财务困难的借款人发放的贷款可分为应计和非应计两类。
问题债务重组
截至2022年12月31日，有$16.8报告为TDR的贷款为百万美元。下表列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月按特许权类型修改的贷款。不是修改涉及免除截至2022年6月30日的三个月和六个月的债务。
截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的六个月
(千美元)银行贷款数量有记录的投资银行贷款数量有记录的投资
降息4 $124 14 $470 
其他(1)
67 743 99 1,194 
总计71 $867 113 $1,664 
(1)其他包括契约修改、忍耐、根据破产法第7章解除的贷款或其他优惠。
截至2022年12月31日，有不是向贷款已在TDR中修改的债务人提供额外资金的承诺。
27
目录表
下表按贷款类别列出了在TDR中修改的贷款数量和相关的记录投资，这些贷款在修改后12个月内发生拖欠付款的情况。
2022年6月30日
(千美元)银行贷款数量有记录的投资
人造房4 $94 
住宅房地产1 119 
分期付款38 473 
贷款总额43 $686 
对在TDR中修改的贷款进行减值评估。在确定适当的ACL水平时，考虑了TDR的损害性质和程度，包括那些后来经历过违约的TDR。
信用质量指标
ACL代表管理层对客户贷款和租赁应收资产组合的预期亏损的估计，不包括根据公允价值期权选择按公允价值报告的商业按揭仓库贷款和购买力平价应收贷款。商业和工业贷款，包括专业贷款、多户、业主自住商业房地产、非业主自住商业房地产和建筑贷款，根据内部分配的风险评级系统进行评级，该系统在贷款发起时分配，并定期或根据需要进行审查。住宅房地产、制造住房和分期贷款是根据贷款的支付活动进行评估的。
为方便监察商业及工业贷款组合内的信贷质量，包括专业贷款、多户、业主自住商业地产、非业主自住商业地产及建筑贷款组合，并作为商业及工业贷款组合的ACL终身损失率模型的输入，本行采用以下类别的风险评级：合格/满意(包括风险评级1至6)、特别提及、不符合标准、可疑及损失。根据标准监管评级定义得出的风险评级类别是在最初批准向借款人发放信贷时分配的，并在此后定期更新。PASS评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的，这些评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点并且很有可能有序偿还的借款人。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。虽然分配风险评级涉及判断，但风险评级过程使管理层能够及时确定风险较高的信贷，并分配适当的资源来管理这些贷款和租赁。2022年Form 10-K描述了客户Bancorp的风险评级等级。
没有为某些消费贷款建立风险评级，包括住宅房地产、房屋净值、制造住房和分期付款贷款，主要是因为这些投资组合由数量较多的同质贷款组成，余额较小。取而代之的是，通过监测拖欠水平和趋势，主要根据总体付款历史来评估这些投资组合的风险，并将其归类为履约和不良。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收贷款和租赁以及本期核销总额的信用评级。
定期贷款按起始年度摊销成本计算
2023年6月30日
(金额以千为单位)20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款及租赁，包括专业贷款：
经过$743,652 $2,468,753 $596,056 $215,938 $154,366 $76,197 $2,184,999 $72,498 $6,512,459 
特别提及(1)
18,000 182 20,349 100 — 149 5,116 112 44,008 
不合标准(1)
— 16,860 22,839 29,322 10,928 45,026 7,865 — 132,840 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款及租赁总额$761,652 $2,485,795 $639,244 $245,360 $165,294 $121,372 $2,197,980 $72,610 $6,689,307 
商业及工业贷款及租赁的撇账(2):
截至2023年6月30日的三个月$— $222 $16 $26 $24 $144 $— $— $432 
截至2023年6月30日的六个月— 222 23 26 24 297 — — 592 
28
目录表
定期贷款按起始年度摊销成本计算
2023年6月30日
(金额以千为单位)20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
多户贷款：
经过$580 $1,250,428 $360,461 $128,996 $21,778 $277,797 $— $— $2,040,040 
特别提及— — — — — 72,033 — — 72,033 
不合标准— — 1,485 — — 38,176 — — 39,661 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户贷款总额$580 $1,250,428 $361,946 $128,996 $21,778 $388,006 $— $— $2,151,734 
多户贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$— $— $— $— $— $1,448 $— $— $1,448 
截至2023年6月30日的六个月— — — — — 1,448 — — 1,448 
商业地产业主自住贷款：
经过$26,963 $282,131 $214,253 $89,565 $82,882 $128,916 $— $— $824,710 
特别提及— — — — 350 182 — — 532 
不合标准— — — — — 16,800 — — 16,800 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业地产业主自住贷款总额$26,963 $282,131 $214,253 $89,565 $83,232 $145,898 $— $— $842,042 
商业地产业主自住贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2023年6月30日的六个月— — — — — — — — — 
商业地产非业主自住性贷款：
经过$2,918 $334,317 $116,796 $150,408 $72,431 $401,371 $— $— $1,078,241 
特别提及— — — 20,958 17,550 11,342 — — 49,850 
不合标准— 10,910 — — 10,742 61,348 — — 83,000 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产非业主自住贷款总额$2,918 $345,227 $116,796 $171,366 $100,723 $474,061 $— $— $1,211,091 
商业地产非业主自住贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$— $— $— $— $— $288 $— $— $288 
截至2023年6月30日的六个月— — — — — 4,527 — — 4,527 
建筑贷款：
经过$971 $116,169 $42,119 $9,861 $28,289 $13,660 $— $1,100 $212,169 
特别提及45 — — — — — — — 45 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑贷款总额$1,016 $116,169 $42,119 $9,861 $28,289 $13,660 $— $1,100 $212,214 
建筑贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2023年6月30日的六个月— — — — — — — — — 
应收商业贷款和租赁总额$793,129 $4,479,750 $1,374,358 $645,148 $399,316 $1,142,997 $2,197,980 $73,710 $11,106,388 
商业贷款和租赁应收账款冲销总额：
截至2023年6月30日的三个月$— $222 $16 $26 $24 $1,880 $— $— $2,168 
截至2023年6月30日的六个月— 222 23 26 24 6,272 — — 6,567 
29
目录表
定期贷款按起始年度摊销成本计算
2023年6月30日
(金额以千为单位)20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
住宅房地产贷款：
表演$6,135 $176,946 $137,037 $6,926 $15,872 $75,906 $61,598 $— $480,420 
不良资产— 1,228 632 232 427 4,066 194 — 6,779 
住宅房地产贷款总额$6,135 $178,174 $137,669 $7,158 $16,299 $79,972 $61,792 $— $487,199 
住宅房地产贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$— $— $— $— $— $27 $— $— $27 
截至2023年6月30日的六个月— — — — — 27 — — 27 
制造性住房贷款：
表演$— $— $— $— $199 $38,549 $— $— $38,748 
不良资产— — — — — 2,916 — — 2,916 
制造业住房贷款总额$— $— $— $— $199 $41,465 $— $— $41,664 
制造性住房贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2023年6月30日的六个月— — — — — — — — — 
分期付款贷款：
表演$51,195 $426,913 $306,319 $85,210 $57,912 $4,403 $57,088 $— $989,040 
不良资产— 6,982 4,743 840 682 141 89 — 13,477 
分期付款贷款总额$51,195 $433,895 $311,062 $86,050 $58,594 $4,544 $57,177 $— $1,002,517 
分期付款贷款冲销：
截至2023年6月30日的三个月$1,764 $5,627 $5,635 $1,438 $1,533 $387 $— $— $16,384 
截至2023年6月30日的六个月3,488 9,819 12,491 3,093 3,466 742 — — 33,099 
消费贷款总额$57,330 $612,069 $448,731 $93,208 $75,092 $125,981 $118,969 $— $1,531,380 
消费贷款冲销总额：
截至2023年6月30日的三个月$1,764 $5,627 $5,635 $1,438 $1,533 $414 $— $— $16,411 
截至2023年6月30日的六个月3,488 9,819 12,491 3,093 3,466 769 — — 33,126 
应收贷款和租赁$850,459 $5,091,819 $1,823,089 $738,356 $474,408 $1,268,978 $2,316,949 $73,710 $12,637,768 
应收贷款和租赁的冲销：
截至2023年6月30日的三个月$1,764 $5,849 $5,651 $1,464 $1,557 $2,294 $— $— $18,579 
截至2023年6月30日的六个月$3,488 $10,041 $12,514 $3,119 $3,490 $7,041 $— $— $39,693 
(1)收入包括美元24.31亿美元的专项贷款评级为特别提及和美元2.12023年6月15日从FDIC手中收购的2023年6月30日被评为不合格的2.8亿美元。
(2)价格不包括美元。6.2对某些PCD贷款进行1.5亿美元的冲销8.72023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专业贷款中)时确认的PCD贷款的信贷损失拨备。这些PCD贷款是在2016至2022年间发放的。
30
目录表
截至2022年12月31日的定期贷款按起始年度摊销成本基础
(金额以千为单位)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款及租赁，包括专业贷款：
经过$3,206,250 $682,132 $242,516 $198,866 $56,572 $83,417 $2,066,349 $— $6,536,102 
特别提及11,134 6,023 27,780 — 1,501 172 2,599 — 49,209 
不合标准— 22,917 967 8,431 6,713 39,554 8,937 — 87,519 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款及租赁总额$3,217,384 $711,072 $271,263 $207,297 $64,786 $123,143 $2,077,885 $— $6,672,830 
多户贷款：
经过$1,260,544 $364,047 $130,656 $22,167 $112,212 $203,215 $— $— $2,092,841 
特别提及— — — — 4,959 50,858 — — 55,817 
不合标准— 1,500 — — — 62,861 — — 64,361 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户贷款总额$1,260,544 $365,547 $130,656 $22,167 $117,171 $316,934 $— $— $2,213,019 
商业地产业主自住贷款：
经过$293,096 $220,515 $105,925 $90,752 $34,196 $121,616 $— $— $866,100 
特别提及— — — — 134 1,841 — — 1,975 
不合标准— — — 134 10,569 6,561 — — 17,264 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产业主自住贷款总额$293,096 $220,515 $105,925 $90,886 $44,899 $130,018 $— $— $885,339 
商业地产非业主自住性贷款：
经过$339,044 $119,304 $156,281 $73,827 $62,237 $386,235 $— $— $1,136,928 
特别提及— — 21,211 — — 10,617 — — 31,828 
不合标准10,910 — — 28,656 8,198 74,210 — — 121,974 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产非业主自住贷款总额$349,954 $119,304 $177,492 $102,483 $70,435 $471,062 $— $— $1,290,730 
建筑贷款：
经过$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $— $162,009 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑贷款总额$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $— $162,009 
应收商业贷款和租赁总额$5,193,155 $1,452,552 $694,873 $451,477 $301,987 $1,050,269 $2,079,614 $— $11,223,927 
住宅房地产贷款：
表演$162,217 $148,217 $7,224 $17,128 $10,739 $77,762 $67,782 $— $491,069 
不良资产271 366 238 441 1,425 3,357 785 — 6,883 
住宅房地产贷款总额$162,488 $148,583 $7,462 $17,569 $12,164 $81,119 $68,567 $— $497,952 
制造性住房贷款：
表演$— $— $— $213 $103 $41,918 $— $— 42,234 
不良资产— — — — — 2,842 — — 2,842 
制造业住房贷款总额$— $— $— $213 $103 $44,760 $— $— $45,076 
分期付款贷款：
表演$785,699 $305,729 $100,173 $100,570 $8,430 $782 $64,690 $— $1,366,073 
不良资产5,164 4,356 1,023 1,111 61 59 92 — 11,866 
分期付款贷款总额$790,863 $310,085 $101,196 $101,681 $8,491 $841 $64,782 $— $1,377,939 
消费贷款总额$953,351 $458,668 $108,658 $119,463 $20,758 $126,720 $133,349 $— $1,920,967 
应收贷款和租赁$6,146,506 $1,911,220 $803,531 $570,940 $322,745 $1,176,989 $2,212,963 $— $13,144,894 

31
目录表
贷款购销
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月的贷款购销情况如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(金额以千为单位)2023202220232022
购买(1)
专项贷款$631,252 $— $631,252 $— 
其他工商业4,863 — 10,308 — 
商业地产业主入住率— — 2,867 — 
住宅房地产— 8,081 4,238 154,955 
个人分期付款(2)
— 16,551 — 76,007 
总计$636,115 $24,632 $648,665 $230,962 
销售额(3)
专项贷款(4)
$287,185 $— $287,185 $— 
其他工商业(5)
47,358 14,040 47,358 22,880 
多个家庭— 2,879 — 2,879 
商业地产业主入住率(5)
18,851 3,519 18,851 8,960 
商业地产非业主自住16,000 — 16,000 — 
其他分期付款154,042 — 154,042 — 
总计$523,436 $20,438 $523,436 $34,719 
(1)上表中报告的金额为购买时的未付本金余额。买入价是85.1%和98.9分别占截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月贷款未偿还本金余额的百分比。买入价是85.5%和98.2分别占截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月贷款未偿还本金余额的百分比。
(2)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。在发行时，为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，出售为投资而持有的贷款带来净收益#美元。0.41000万美元和300万美元1.51000万美元，分别计入综合损益表中出售SBA和其他贷款的收益(亏损)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，出售为投资而持有的贷款带来净收益#美元。0.41000万美元和300万美元3.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
(4)包括损失$5.0百万美元的销售收入670.02000万短期银团资本催缴信贷额度($280.7持有的贷款用于投资未偿还本金余额和美元389.3在截至2023年6月30日的三个月和六个月的综合损益表中包括无资金来源的贷款承诺额)。
(5)主要销售SBA贷款。
2023年6月15日，客户获得了631.0从FDIC获得折扣价的风险银行贷款组合，包括$228.71.5亿元的PCD贷款。采购价格与个人发展账户贷款的未付本金余额之间的对账如下：
(金额以千为单位)
获得的PCD贷款：
未付本金余额$228,700 
未摊销折扣(25,509)
信贷损失准备(8,736)
收购价$194,455 
质押作抵押品的贷款
客户已质押合资格的房地产、商业和工业、抵押仓库、购买力平价和消费分期付款贷款，作为尚未偿还或可立即从联邦住房贷款委员会和联邦住房金融局获得的借款的抵押品，金额为#美元。8.610亿美元7.12023年6月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。
32
目录表
注8-租契
承租人
客户对其分支机构、某些LPO和行政办公室拥有运营租约，剩余租约期限在六个月和十年。这些经营租赁基本上包括客户的所有义务，其中客户是承租人。这些租赁协议通常由初始租赁条款组成，范围在一和十年，可选择续订租约或将租期延长至十年由顾客自行决定。一些经营性租赁包括基于指数或费率的可变租赁支付，如CPI。可变租赁付款不包括在负债或ROU资产中，并在产生这些付款的债务期间确认。客户的经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。根据该等协议，客户并无任何符合融资租赁定义的承诺。
由于大多数客户的经营租赁不提供隐含利率，客户在确定租赁付款的现值时利用了其递增借款利率。
下表汇总了经营租赁ROU资产和经营租赁负债及其对应的资产负债表位置：
(金额以千为单位)分类2023年6月30日2022年12月31日
资产
经营租赁ROU资产其他资产$17,430 $16,133 
负债
经营租赁负债其他负债$19,916 $19,046 
下表汇总了所列各期间的经营租赁成本及其对应的损益表位置：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(金额以千为单位)分类2023202220232022
经营租赁成本(1)
入住费$1,296 $1,217 $2,515 $2,215 
(1)有不是截至2023年6月30日和2022年6月的三个月和六个月的可变租赁成本，以及运营租赁的转租收入并不重要。
截至2023年6月30日，不可注销经营租赁负债的到期日如下：
(金额以千为单位)2023年6月30日
2023$2,666 
20244,701 
20253,650 
20262,880 
20272,369 
此后5,524 
最低付款总额21,790 
减去：利息1,874 
租赁负债现值$19,916 
如果客户参与基础资产的建设或设计，则不会有租约。根据经营租赁负债支付的现金为#美元。1.41000万美元和300万美元3.1截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。根据经营租赁负债支付的现金为#美元。1.21000万美元和300万美元2.4截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。这些付款在现金流量表中报告为用于业务活动的现金流量。
33
目录表
下表汇总了2023年6月30日和2022年12月31日客户经营性租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率：
2023年6月30日2022年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约5.8年份5.1年份
加权平均贴现率
经营租约3.18 %2.85 %
设备出租人
CCF是Customers Bank的全资子公司，简称设备金融集团。设备金融集团通过以下发起平台进入市场：供应商、中介机构、直接市场和资本市场。设备金融集团主要服务于以下领域：运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。租赁条款通常从24几个月后120月份。设备金融集团提供以下产品：贷款、资本租赁、看跌期权、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融资设备租赁包括在商业和工业贷款以及应收租赁中。
直接融资和经营租赁的估计剩余价值是通过利用内部开发的分析、外部研究和/或第三方评估来确定剩余头寸的。对于直接融资租赁，只有客户的拆分TRAC租赁有剩余风险，而未担保的部分通常是象征性的。直接融资租赁之预期信贷亏损及相关估计剩余价值计入贷款及租赁之会计准则。
经营租赁项下的租赁资产按扣除累计折旧及任何减值费用后的摊余成本入账，并在其他资产中列报。租赁资产的折旧费用按直线法在租赁合同期限内确认，直至预期剩余价值。预期剩余价值和相应的每月折旧费用在整个租赁期内可能会发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内按直线法在商业租赁收入中确认。客户定期审查其运营租赁资产的减值情况。如果经营性租赁资产的账面价值超过其公允价值且无法收回，则确认减值亏损。营运租赁资产的账面金额如超过租赁付款预期产生的未贴现现金流量与最终出售设备时的估计剩余价值之和，则不可收回。
34
目录表
下表汇总了2023年6月30日和2022年12月31日的经营性租赁应收租款和投资及其对应的资产负债表位置：
(金额以千为单位)分类2023年6月30日2022年12月31日
资产
直接融资租赁
应收租赁款应收贷款和租赁$167,279 $140,182 
有担保的剩余资产应收贷款和租赁12,945 12,370 
未担保的剩余资产应收贷款和租赁8,909 7,555 
递延初始直接成本应收贷款和租赁972 667 
非劳动收入应收贷款和租赁(3,964)(3,404)
直接融资租赁的净投资$186,141 $157,370 
经营租约
对经营租赁的投资其他资产$262,717 $248,454 
累计折旧其他资产(66,975)(52,585)
递延初始直接成本其他资产1,333 1,461 
经营租赁净投资197,075 197,330 
租赁资产总额$383,216 $354,700 
截至2023年6月30日，经营性和直接融资租赁应收账款到期日如下：
(金额以千为单位)经营租约直接融资租赁
2023$19,672 $22,998 
202437,821 43,104 
202534,105 33,776 
202639,164 25,972 
202728,646 21,099 
此后66,834 22,417 
最低付款总额$226,242 169,366 
减去：利息2,087 
应收租赁账款现值$167,279 
35
目录表
注9-存款
2023年6月30日和2022年12月31日的存款构成如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(金额以千为单位)
需求，不计息$4,490,198 $1,885,045 
需求，计息5,551,037 8,476,027 
储蓄，包括货币市场存款账户3,052,493 3,546,015 
时间4,856,703 4,249,866 
总存款$17,950,431 $18,156,953 
2023年6月30日定期存款预定到期日如下：
(金额以千为单位)2023年6月30日
2023$1,831,337 
20242,367,787 
2025154,031 
2026356,193 
202759,786 
此后87,569 
定期存款总额$4,856,703 
超过联邦存款保险公司250,000美元限额的定期存款总额为89.31000万美元和300万美元85.5分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
重新分类为贷款的活期存款透支为#美元5.61000万美元和300万美元3.7分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，世行拥有美元597.4百万美元的州和市政存款，它曾承诺600.5通过FHLB通过信用证安排将可用借款能力提供给储户。
2021年，Customers Bancorp完成了将其BankMobile部门的技术部门BMT剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。随着资产剥离的结束，MFAC更名为“BM技术公司”。关于资产剥离，客户与BM Technologies签订了各种协议，包括存款服务协议。客户产生的费用为$7.31000万美元和300万美元14.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，根据存款服务协议向BM Technologies支付的600万美元，分别包括在技术、通信和银行运营支出中的非利息支出。客户产生的费用为$15.91000万美元和300万美元33.7在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，根据存款服务协议分别向BM Technologies支付600万美元。客户持有美元847.71000万美元和300万美元1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，BM Technologies提供的存款分别为1000亿美元。2023年3月22日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成与BM Technologies高等教育业务相关的已服务存款转移至新保证人银行的较早日期或2024年6月30日。同样在2023年3月22日，客户同意修改和延长与第三方和BM Technologies的现有白标关系，根据该关系，客户将继续向BM Technologies支付存款服务费。
36
目录表
附注10-借款
短期债务
2023年6月30日和2022年12月31日的短期债务如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展— — %300,000 4.54 %
短期债务总额$— $300,000 
以下为与客户短期债务相关的附加信息摘要：
(千美元)
2023年6月30日(1)
2022年12月31日(2)
FRB进展(3)
任何月底未偿还的最高限额$— $— 
期内平均结余242,188 — 
期间加权平均利率5.23 %— %
联邦住房金融局取得进展
任何月底未偿还的最高限额— 775,000 
期内平均结余176,138 144,918 
期间加权平均利率5.16 %1.07 %
购买的联邦基金
任何月底未偿还的最高限额— 895,000 
期内平均结余7,624 349,581 
期间加权平均利率4.97 %1.66 %
(1)截至2023年6月30日的六个月的财务报表。
(2)截至2022年12月31日的年度业绩。
(3)这包括BTFP项下的预付款。BTFP向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构承诺以面值计算的任何抵押品，这些抵押品有资格被联邦储备银行在公开市场操作中购买，如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank在联邦资金额度下的可用资金总额为1.7十亿美元。
长期债务
FHLB和FRB的进展
2023年6月30日和2022年12月31日的FHLB和FRB长期预付款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展(1)(2)
$2,046,142 4.74 %$500,000 3.37 %
长期FHLB和FRB预付款总额$2,046,142 $500,000 
(1)上表中报告的所有金额包括FHLB的浮动和固定利率长期预付款#美元。1.130亿美元，到期日从2024年6月到2026年9月，有可退还的选择权，可以在客户选择的特定预定日期偿还，固定利率长期预付款为$950.02025年3月至2028年3月，2023年6月30日到期的100万美元。
(2)收入包括美元3.9截至2023年6月30日，FHLB指定为长期预付款公允价值对冲的利率掉期所产生的未摊销基数调整。有关更多信息，请参阅附注14--衍生工具和套期保值活动。
37
目录表
截至2023年6月30日，FHLB长期预付款的到期日如下：
2023年6月30日
(千美元)
金额(1)
费率
2024$420,000 4.36 %
2025540,000 5.36 %
2026540,000 5.38 %
2027450,000 3.70 %
此后100,000 4.19 %
长期FHLB预付款总额$2,050,000 
(1)上表中报告的所有金额包括FHLB的浮动和固定利率长期预付款#美元。1.12024年6月至2026年9月到期的30亿美元，具有可退还选项，可以根据客户的选择在某些预定日期偿还而不受惩罚。

在2023年6月30日和2022年12月31日，联邦住房金融局和联邦住房金融局的最大借款能力如下：
(金额以千为单位)2023年6月30日2022年12月31日
FHLB的总最大借款能力$3,485,974 $3,241,120 
FRB的总最大借款能力(1)
5,126,390 2,510,189 
符合资格的贷款和证券(1)作为FHLB和FRB垫款的抵押品
10,254,963 7,142,865 
(1)收入包括美元495.6根据BTFP，2023年6月30日可获得的借款能力为1.2亿美元，该计划向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构承诺以面值计算的任何抵押品，这些抵押品有资格被联邦储备银行在公开市场操作中购买，如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。
优先债和次级债
截至2023年6月30日和2022年12月31日的长期优先票据和次级债如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)
发出者排名账面金额账面金额费率已发行金额发布日期成熟性价格
客户Bancorp
高年级(1)
$98,858 $98,788 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年级24,852 24,792 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款总额$123,710 $123,580 
客户Bancorp
从属的(2)(3)
$72,675 $72,585 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户银行
从属的(2)(4)
109,416 109,367 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次级债务总额$182,091 $181,952 
(1)优先债券的年息率固定为2.875%至2026年8月15日。自2026年8月15日至到期，票据的年利率将等于基准利率，预计为2023年6月30日后的三个月SOFR，加235基点。Customers Bancorp有能力全部或部分赎回优先票据，赎回价格相当于100在2026年8月15日或之后的某些时间段的本金余额的%。
(2)就监管资本而言，附属票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分赎回次级票据，赎回价格相当于100在2029年12月30日或之后的某些时间段的本金余额的%。
(4)附属票据的年息率固定为6.125%至2024年6月26日。从2024年6月26日至到期，这些票据的年利率将相当于三个月期伦敦银行同业拆借利率加344.3基点。根据国会于2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案，客户预计次级票据将取代三个月期SOFR加上期限利差调整26.161三个月期LIBOR基点作为基准参考利率，以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行有权全部或部分赎回次级票据，赎回价格相当于1002024年6月26日或以后某些时间本金余额的百分比.
38
目录表
注11-股东权益
普通股
2021年8月25日，Customers Bancorp董事会授权股票回购计划回购至多3,235,326公司普通股股份(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股票回购计划的期限延长至2023年9月27日，除非提前终止。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定，并将遵守所有适用的监管限制。购买的客户Bancorp不是股票和1,379,883其普通股价格为$39.8在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，根据股份回购计划分别支付1000万美元。购买的客户Bancorp548,821其普通股价格为$21.51000万美元和664,145股票价格为$27.8在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，根据股份回购计划分别支付1000万美元。
优先股
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户Bancorp拥有二一系列已发行优先股。下表汇总了客户在2023年6月30日和2022年12月31日仍未偿还的优先股发行情况以及每股支付的股息。
(除每股和每股数据外，以千为单位)股票价格为账面价值为
初始固定利率
股息率浮动日期和最早赎回日期三个月期LIBOR加浮动利率：
2023年支付的每股股息(1)
固定利率到浮动利率：发行日期2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
E系列2016年4月28日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$1.26 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$1.21 
总计5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1)截至2023年6月30日止的六个月
2023年7月26日，客户宣布每股股息为$0.6831及$0.65895E系列优先股和F系列优先股。根据国会于2022年3月15日颁布的可调整利率(LIBOR)法案，客户将以三个月期SOFR加期限利差调整26.161三个月期伦敦银行同业拆息基点作为基准参考利率，加码514和476计算E系列和F系列优先股未来将分别宣布的股息的基点。
附注12-监管资本
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，世行和Bancorp必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度，美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月31日，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则，这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日，CECL资本过渡的累计影响为61.6从2022年1月1日至2024年12月31日，将以每年25%的速度分阶段实施。截至2023年6月30日，我们的监管资本比率反映了50%，即50%30.8700万美元，与CECL过渡条款相关的福利。
39
目录表
2020年4月，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说，购买力平价贷款的风险加权为零，银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时，可以将所有抵押给购买力平价贷款基金的购买力平价贷款从其平均综合资产中剔除。客户将此监管指引应用于其监管资本比率的计算中，如下所示。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2023年6月30日和2022年12月31日，世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本金要求。
一般来说，为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义，或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求，机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率和一级杠杆率超过下表所列的相关最低比率：
最低资本水平分类为：
 实际资本充足资本充裕符合巴塞尔协议III
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2023年6月30日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,510,392 10.312 %$659,119 4.500 %不适用不适用$1,025,296 7.000 %
客户银行$1,749,287 11.959 %$658,243 4.500 %$950,796 6.500 %$1,023,934 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,648,185 11.253 %$878,825 6.000 %不适用不适用$1,245,003 8.500 %
客户银行$1,749,287 11.959 %$877,658 6.000 %$1,170,210 8.000 %$1,243,348 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,928,747 13.168 %$1,171,767 8.000 %不适用不适用$1,537,944 10.500 %
客户银行$1,957,174 13.380 %$1,170,210 8.000 %$1,462,763 10.000 %$1,535,901 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,648,185 7.529 %$875,660 4.000 %不适用不适用$875,660 4.000 %
客户银行$1,749,287 8.000 %$874,612 4.000 %$1,093,266 5.000 %$874,612 4.000 %
截至2022年12月31日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不适用不适用$1,068,415 7.000 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不适用不适用$1,297,361 8.500 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不适用不适用$1,602,622 10.500 %
客户银行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不适用不适用$839,547 4.000 %
客户银行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们保持2.500关于普通股第1级、第1级和总资本相对于风险加权资产的资本节约缓冲百分比，这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额，则在资本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付某些可自由支配的奖金。
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目录表
注13-关于金融工具公允价值的披露
客户使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并披露其金融工具的公允价值。ASC 825，*金融工具要求披露被视为金融工具的实体资产和负债的估计公允价值。对于客户来说，与大多数金融机构一样，其大部分资产和负债被认为是金融工具。其中许多工具缺乏可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交易所交易。出于公允价值披露的目的，客户使用ASC 820项下的某些公允价值计量标准，公允价值计量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根据ASC 820，金融工具的公允价值是在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值最好根据报价市场价格确定。然而，在许多情况下，客户的各种金融工具没有报价市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
公允价值指引提供了对公允价值的一致定义，侧重于在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易(即，不是强制清算或廉价出售)的退出价格。-如果资产或负债的活动数量和水平大幅下降，改变估值方法或使用多种估值方法可能是合适的。在这种情况下，在当前市场条件下，决定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要使用重大判断。公允价值是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的合理点数。
公允价值指引还建立了公允价值等级，并描述了用于对公允价值计量进行分类的以下三个等级。
第1级：活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级：在资产或负债的整个期限内，不活跃的市场报价，或直接或间接可观察到的投入。
第3级：价格或估值技术需要对投入进行调整，而这些投入对公允价值计量既重要又不可观察(即市场活动很少或没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
以下方法和假设用于估计客户的金融工具截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允价值：
按公允价值经常性记录的金融工具
投资证券：
具有易于确定的公允价值的股权证券、AFS债务证券和基于公允价值期权选择以公允价值报告的债务证券的公允价值是通过获得国家公认的和外国证券交易所的报价(第一级)、非活跃市场的报价(第二级)、矩阵定价(第二级)来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价市场价格，而是依赖证券与其他基准报价的关系。或内部和外部开发的模型，由于工具的市场活动有限或没有市场活动，使用无法观察到的输入(第3级)。
当没有报价的市场价格时，客户使用独立的定价服务，该服务利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。管理层保持监控定价服务结果的程序，并有一个既定的程序来质疑其估值或方法，这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。
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目录表
客户还使用内部和外部开发的模型，这些模型使用由于工具的市场活动有限或没有市场活动而无法观察到的输入。这些模型使用不可观察的输入，这些输入本质上是判断的，反映了我们对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。孤立的某些不可观察到的投入可能对该投入的某一特定变化对该工具的公允价值产生方向上的一致或相反的影响。当在估值技术中使用多个输入时，某一输入在某一方向上的变化可能被与另一输入相反的变化所抵消。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平，这些资产被分类为公允价值第1、2或3级。
持有待售贷款-住宅按揭贷款(公允价值选项)：
客户一般会根据持有供出售的住宅按揭贷款的公允价值，根据二手市场投资者就类似性质的贷款所作的承诺，估计该等贷款的公平价值。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产被归类为第二级公允价值。
应收贷款--商业按揭仓储贷款(公允价值选项)：
商业抵押仓储贷款的公允价值是最初为抵押提供资金而垫付的现金金额，加上各自协议中规定的应计利息和费用。这笔贷款被抵押贷款公司用作抵押贷款融资和最终将贷款出售给投资者之间的短期过渡性融资。公允价值的变动一般不会被确认，因为在交易开始时，相关按揭贷款已出售给核准投资者。此外，利率是可变的，交易是短期的，平均寿命低于30从购买到销售的天数。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产被归类为第二级公允价值。
衍生工具(资产和负债)：
利率互换、利率上限和信用衍生品的公允价值是使用将容易观察到的市场数据纳入市场标准方法的模型来确定的。这种方法将未来现金收入贴现和预期现金支付贴现净额计算在内。折现的可变现金收付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。此外，公允价值通过纳入客户及其交易对手的信用估值调整来对非履行风险的影响进行调整。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产和负债被分类为第二级公允价值。
住宅按揭贷款承诺的公允价值乃根据相关按揭贷款于二手市场出售时可产生的估计公允价值计算。客户通常使用第三方投资者手头上的承诺来估计退出价格，并根据客户的内部经验(即拉通率)调整承诺的行使概率。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产和负债被归类为第3级公允价值。
衍生资产和负债在综合资产负债表的其他资产和应计应付利息及其他负债中列示。
按公允价值在非经常性基础上记录的金融工具
抵押品依赖型贷款：
抵押品依赖贷款是那些在ASC 326项下计入的贷款，金融工具--信贷损失(“ASC 326”)，其中银行一般根据贷款抵押品的公允价值或贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据抵押贷款的物业的独立第三方评估确定，折现现金流基于预期收益、销售协议或与第三方的意向书确定。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产一般被归类为第3级公允价值。
以下资料不应被解释为对客户公允价值的全部估计，因为公允价值计算仅针对客户资产和负债的有限部分。由于估值技术范围广泛，以及在进行这些估计时使用的主观性程度，客户披露的信息与其他公司的披露可能没有意义。
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目录表
客户的金融工具在2023年6月30日和2022年12月31日的估计公允价值如下：
   2023年6月30日的公允价值计量
(金额以千为单位)账面金额估计公允价值相同资产在活跃市场的报价
(一级)		重要的其他可观察到的投入
(二级)		无法观察到的重要输入
(第三级)
资产：
现金和现金等价物$3,155,224 $3,155,224 $3,155,224 $— $— 
债务证券，可供出售2,797,940 2,797,940 — 2,746,115 51,825 
持有至到期的债务证券1,258,560 1,212,248 — 497,814 714,434 
持有待售贷款78,108 78,108 — 1,234 76,874 
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备13,693,143 13,298,144 — 1,006,268 12,291,876 
联邦储备银行和其他限制性股票126,240 126,240 — 126,240 — 
衍生品26,003 26,003 — 25,937 66 
负债：
存款$17,950,431 $17,923,322 $13,093,728 $4,829,594 $— 
联邦住房金融局取得进展2,046,142 2,029,664 — 2,029,664 — 
其他借款123,710 100,666 — 100,666 — 
次级债务182,091 148,371 — 148,371 — 
衍生品37,662 37,662 — 37,662 — 

   2022年12月31日的公允价值计量
(金额以千为单位)账面金额估计公允价值相同资产在活跃市场的报价
(一级)		重要的其他可观察到的投入
(二级)		无法观察到的重要输入
(第三级)
资产：
现金和现金等价物$455,806 $455,806 $455,806 $— $— 
债务证券，可供出售2,961,015 2,961,015 — 2,887,749 73,266 
持有至到期的债务证券840,259 793,813 — 437,680 356,133 
持有待售贷款328,312 328,312 — 322 327,990 
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备15,335,435 14,890,823 — 1,323,312 13,567,511 
联邦储备银行和其他限制性股票74,196 74,196 — 74,196 — 
衍生品44,435 44,435 — 44,380 55 
负债：
存款$18,156,953 $18,127,338 $13,907,087 $4,220,251 $— 
联邦住房金融局取得进展800,000 781,113 — 781,113 — 
其他借款123,580 108,081 — 108,081 — 
次级债务181,952 168,441 — 168,441 — 
衍生品42,106 42,106 — 42,106 — 

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目录表
对于在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债，2023年6月30日和2022年12月31日使用的公允价值层次内按级别计量的公允价值如下：
 2023年6月30日
 在报告期末使用公允价值计量
(金额以千为单位)相同资产在活跃资产市场的报价
(1级)		其他可观察到的重要投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(第三级)		总计
按公允价值经常性计量：
资产
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $74,712 $51,825 $126,537 
机构担保的住房抵押贷款债券— 125,308 — 125,308 
抵押贷款债券— 831,253 — 831,253 
商业抵押贷款支持证券— 132,474 — 132,474 
公司票据— 579,751 — 579,751 
私人标签抵押抵押债券— 1,002,617 — 1,002,617 
衍生品— 25,937 66 26,003 
持有待售贷款--公允价值期权— 1,234 — 1,234 
应收贷款，抵押仓库--公允价值选项— 1,006,268 — 1,006,268 
总资产--经常性公允价值计量$— $3,779,554 $51,891 $3,831,445 
负债
衍生品市场$— $37,662 $— $37,662 
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产
抵押品依赖型贷款$— $— $2,375 $2,375 
总资产--非经常性公允价值计量$— $— $2,375 $2,375 
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目录表
 2022年12月31日
 在报告期末使用公允价值计量
(金额以千为单位)相同资产在活跃资产市场的报价
(1级)		其他可观察到的重要投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(第三级)		总计
按公允价值经常性计量：
资产
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $87,276 $73,266 $160,542 
机构担保的住房抵押贷款债券— 133,864 — 133,864 
抵押贷款债券— 872,738 — 872,738 
商业抵押贷款支持证券— 136,357 — 136,357 
公司票据— 595,253 — 595,253 
私人标签抵押抵押债券— 1,062,261 — 1,062,261 
衍生品— 44,380 55 44,435 
持有待售贷款--公允价值期权— 322 — 322 
应收贷款，抵押仓库--公允价值选项— 1,323,312 — 1,323,312 
总资产--经常性公允价值计量$— $4,255,763 $73,321 $4,329,084 
负债
衍生品$— $42,106 $— $42,106 
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产
抵押品依赖型贷款$— $— $4,819 $4,819 
总资产--非经常性公允价值计量$— $— $4,819 $4,819 
下表汇总了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月按公允价值经常性计量的资产支持证券(3级资产)的变化。
资产支持证券
(金额以千为单位)截至6月30日的三个月，
20232022
4月1日的余额$63,376 $121,853 
本金支付和保费摊销(10,444)(18,147)
增加信贷损失拨备(773)— 
信贷损失准备减少— 317 
在保监处确认的公允价值变动(334)2,896 
6月30日的余额$51,825 $106,919 
资产支持证券
(金额以千为单位)截至6月30日的六个月，
20232022
1月1日的余额$73,266 $142,885 
本金支付和保费摊销(21,660)(34,496)
增加信贷损失拨备(1,046)(411)
信贷损失准备减少61 — 
在保监处确认的公允价值变动1,204 (1,059)
6月30日的余额$51,825 $106,919 
在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月期间，水平之间没有转移。
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目录表
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债，客户使用第3级投入来计量公允价值。下文所述的无法观察到的第三级投入所包含的不确定性程度可能不同于立即结清资产时所实现的程度。因此，客户可能实现高于或低于资产当前估计公允价值的价值。
量化信息：关于公允价值衡量的第三级
(千美元)公允价值
估算		估值技术无法观察到的输入射程：
(加权平均)
2023年6月30日    
资产支持证券$51,825 贴现现金流贴现率


年化损失率


恒定预付率
9% - 10%
(10%)

3% - 6%
(5%)

15% - 28%
(25%)

量化信息：关于公允价值衡量的第三级
(千美元)公允价值
估算		估值技术无法观察到的输入射程：
(加权平均)
2022年12月31日    
资产支持证券$73,266 贴现现金流贴现率


年化损失率


恒定预付率
9% - 9%
(9%)

4% - 5%
(5%)

19% - 25%
(23%)
附注14-衍生工具和套期保值活动
使用衍生工具的风险管理目标
客户面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。客户主要通过管理其资产和负债的数量、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，客户订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，而这些现金金额的价值由利率决定。客户衍生金融工具用于管理客户的已知或预期现金收入及其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异，主要与某些借款和存款有关。客户亦有因向某些合资格客户提供的通融而产生的利率衍生工具，因此，这些衍生工具不用于管理客户的资产或负债利率风险。Customers管理与本客户服务中使用的衍生工具相关的配对账簿，以最大限度地减少此类交易造成的净风险敞口。
基准利率风险的公允价值对冲
由于基准利率的变化，客户面临其某些固定利率AFS债务证券、存款和FHLB预付款的公允价值变化的风险。客户使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的敞口，这些工具可归因于指定基准利率的变化，如联邦基金有效掉期利率的变化。被指定为其某些固定利率AFS债务证券的公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取客户在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换基础名义金额。被指定为某些存款的公允价值对冲的利率掉期和FHLB预付款涉及向交易对手支付可变利率金额，以换取客户在协议有效期内获得固定利率付款，而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险，在净利息收入中确认。
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目录表
在2023年6月30日，客户拥有六名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品472.5被指定为某些AFS债务证券和FHLB预付款的公允价值对冲的100万美元。在截至2023年6月30日的三个月内，客户进入三名义金额为#美元的利率衍生品450.0这些资金被指定为某些FHLB预付款的公允价值对冲。在截至2023年6月30日的六个月内，客户进入五利率衍生品，二其中终止的名义金额总计为#美元。550.0被指定为某些存款和FHLB预付款的公允价值套期保值的1.8亿美元4.61百万欧元的基数调整将在对冲项目的剩余条款中摊销，作为利息支出的减少。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，客户终止七和九名义金额总计为#美元的利率衍生品31.5百万美元和美元48.0它们分别被指定为公允价值对冲，以及出售对冲的AFS债务证券。在2022年12月31日，客户拥有三名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品22.5被指定为某些AFS债务证券的公允价值对冲的100万美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，与公允价值对冲的累计基础调整相关的以下金额记录在综合资产负债表上。
摊销成本套期保值项目公允价值套期保值累计金额
(金额以千为单位)2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
AFS债务证券$22,500 $22,500 $(1,527)$1,777 
存款300,000 — 2,140 — 
联邦住房金融局取得进展700,000 — (3,857)— 
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户与商业银行客户执行利率互换(通常贷款客户将浮动利率贷款转换为固定利率贷款)和利率上限，以促进各自的风险管理策略。客户利率掉期和利率上限同时被客户与第三方执行的利率掉期和利率上限抵消，以将此类交易产生的利率风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期和利率上限不符合对冲会计要求，客户掉期和上限以及抵销第三方市场掉期和上限的公允价值变化直接在收益中确认。在2023年6月30日，客户拥有129名义总金额为#美元的利率互换1.2十亿美元，12利率上限，名义总额为$243.3与这一项目相关的百万美元。在2022年12月31日，客户拥有141名义总金额为#美元的利率互换1.3十亿美元，12利率上限，名义总金额为$245.8与这一项目相关的百万美元。
客户就其消费按揭银行业务订立住宅按揭贷款承诺，以便在未来以指定利率及时间为按揭贷款提供资金。这些承诺本质上是短期的，一般在#年到期。30至60几天。与按揭贷款来源相关的住宅按揭贷款承诺将被视为适用会计指引下的衍生工具，并按公允价值报告，公允价值变动直接计入收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的住宅按揭贷款承诺名义总额为$3.3百万美元和美元1.5分别为100万美元。
客户还买卖信用衍生品，以对冲或参与与某些交易对手相关的履约风险。该等衍生工具并不指定为对冲工具，并按公允价值报告，公允价值变动直接计入收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的信用衍生品名义总额为1美元。98.5百万美元和美元142.0分别为100万美元。
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目录表
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日客户衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表上的列报。
 2023年6月30日
 衍生资产衍生负债
(金额以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和上限(1)
其他金融资产$25,932 其他负债$37,640 
信贷合同其他金融资产5 其他负债22 
住宅按揭贷款承诺其他资产66 其他负债— 
总计$26,003 $37,662 
2022年12月31日
衍生资产衍生负债
(金额以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
被指定为公允价值对冲的衍生品：
利率互换其他资产$1,777 其他负债$— 
总计$1,777 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和上限其他资产$42,589 其他负债$42,076 
信贷合同其他资产14 其他负债30 
住宅按揭贷款承诺其他资产55 其他负债— 
总计$42,658 $42,106 
(1)客户集中清算的衍生产品通过支付变动保证金合法结算，这些支付在综合资产负债表上反映为相关衍生品资产或负债的减少，包括应计利息。
衍生工具对净利润的影响
下表显示截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的合并收益表中与指定为公允价值对冲的衍生品和未指定为对冲的衍生品相关的金额。
在公司收益中确认的收入(亏损)金额。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(金额以千为单位)损益表所在地2023202220232022
被指定为公允价值对冲的衍生品：
在利率互换上确认净利息收入$6,532 $498 $6,832 $3,019 
在对冲的AFS债务证券上确认净利息收入50 (498)(250)(3,019)
在对冲的FHLB预付款上确认净利息收入(6,582)— (6,582)— 
总计$— $— $— $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和上限其他非利息收入$165 $780 $140 $1,741 
信贷合同其他非利息收入26 41 (1)44 
住宅按揭贷款承诺其他非利息收入1 (50)11 (81)
总计$192 $771 $150 $1,704 
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与信用风险相关的或有特征
通过签订衍生品合同，客户面临信用风险。与与客户签订的衍生工具相关的信用风险与发放相关贷款所涉及的信用风险相同，并受相同的标准信用政策的约束。为减低对主要衍生工具交易商交易对手的信贷风险，客户只与那些维持高质量信贷评级的交易对手或与中央结算方订立协议。
与主要衍生品交易商交易对手的协议包含条款，根据该条款，客户的任何债务违约将被视为其衍生品债务的违约。客户还签订了包含条款的协议，根据这些条款，如果客户未能维持其作为资本充足的机构的地位，交易对手可以要求客户履行其义务。截至2023年6月30日，与这些协议相关的净资产头寸(包括应计利息，但不包括对不履行风险的任何调整)的衍生品的公允价值为#美元。25.7百万美元。此外，在这些交易对手中有抵押品过帐门槛的客户收到了$26.9截至2023年6月30日，以百万现金作为抵押品。客户将向该等交易对手(中央结算实体除外)过帐或收取作为抵押品的现金记录为未偿还现金及现金等价物余额的减少或增加，以及其他资产或其他负债的余额的增加。
关于抵销资产和负债的披露
下表列出了受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生工具。客户与机构交易对手的利率掉期及利率上限须遵守总的净额结算安排，并载于下表。与商业银行客户的利率互换和利率上限以及住宅抵押贷款承诺不受主要净额结算安排的影响，不包括在下表中。客户尚未做出政策选择，以抵消其衍生品头寸。
 在综合资产负债表中确认的总金额综合资产负债表中未抵销的总额净额
(金额以千为单位)金融工具收到/过帐的现金抵押品
2023年6月30日
与机构交易对手的利率衍生品资产$25,810 $(150)$(25,660)$— 
与机构交易对手的利率衍生负债$150 $(150)$— $— 
 在综合资产负债表中确认的总金额综合资产负债表中未抵销的总额净额
(金额以千为单位)金融工具收到/过帐的现金抵押品
2022年12月31日
与机构交易对手的利率衍生品资产$29,706 $(619)$(29,087)$— 
与机构交易对手的利率衍生负债$619 $(619)$— $— 
附注15-或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层并不认为有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响，而该等事项目前并未计提。然而，鉴于这些事项固有的不确定性，最终决议可能会对客户特定期间的经营业绩产生重大不利影响，未来环境或额外信息的变化可能导致应计或决议超过既定的应计项目，这可能对客户的经营业绩产生不利影响，可能造成重大影响。
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目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告及其所有附件，以及我们不时作出的其他书面或口头通信，可能包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的前瞻性信息。这些前瞻性陈述包括有关客户S的战略、目标、信念、期望、估计、意图、筹资努力、财务状况和经营结果、未来业绩和业务的陈述。“可能”、“可能”、“应该”、“形式”、“展望”、“将会”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”或类似的表述通常表示前瞻性表述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能会因各种重要因素而发生变化(其中一些因素全部或部分超出了Bancorp，Inc.的S控制)。许多竞争、经济、监管、法律和技术事件和因素可能会导致客户S的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的目标、计划、目标、意图和预期存在实质性差异，这些前瞻性陈述包括：最近银行业动荡的持续，我们和监管机构为缓解和管理相关风险而采取的应对措施，解决相关问题的监管行动以及与之相关的成本和义务，新冠肺炎及其变体对美国经济和客户行为的影响，经济变化对我们贷款和租赁组合业绩的影响。我们投资证券的市场价值、我们的区块链支付系统的持续成功和接受度、对我们产品和服务的需求以及资金来源的可用性；包括美联储理事会和其他政府机构在内的联邦政府采取的影响市场利率和货币供应的行动的影响；我们和我们的客户针对这些发展采取的行动以及这些行动对我们的运营、产品、服务和客户关系的影响；更高的通货膨胀率及其影响；以及会计准则或政策的任何变化的影响。Customers Bancorp公司告诫说，上述因素并不是排他性的，这些因素和任何这样的前瞻性陈述都没有考虑到任何未来事件的影响。本文中提出的所有前瞻性陈述和信息都是基于管理层截至本新闻稿发布之日的当前信念和假设，仅在发表之日发表。要对与我们业务相关的假设、风险和不确定性进行更全面的讨论，请查阅Customers Bancorp，Inc.向美国证券交易委员会提交的S文件，包括其截至2022年12月31日的Form 10-K的最新年度报告，随后提交的Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告，包括对Form 10-K和Form 10-Q文件中包含的信息进行更新或提供信息的任何修订。Customers Bancorp，Inc.不承诺更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不时做出的任何书面或口头前瞻性陈述，除非适用法律另有要求。
管理层的讨论和分析代表了财务状况和经营结果的概述，并强调了财务状况和经营结果的重大变化，如所附金融控股公司客户Bancorp，Inc.(以下简称“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全资子公司，包括客户银行(以下统称为“客户”)的合并财务报表所示。这些信息旨在帮助您了解和评估截至6月30日止三个月和六个月的客户财务状况和经营结果的重大变化和趋势。2023.本《管理层讨论与分析》中的所有季度信息均未经审计。您应该结合客户2022 Form 10-K中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”来阅读本节内容。
概述
与大多数金融机构一样，客户的大部分收入来自其生息资产的利息，如贷款、租赁和投资。客户进行这些贷款、租赁和投资的主要资金来源是其存款和借款，并支付利息。因此，衡量客户成功的关键指标之一是其净利息收入，即其生息资产的利息收入与其有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。另一个关键衡量标准是计息资产产生的利息收入与计息负债的利息支出之间的差额，相对于平均计息资产的数额，称为净息差。
贷款和租赁存在固有的信用风险，要求客户维持一个ACL，以吸收可能无法收回的现有贷款和租赁的信贷损失。客户通过从其运营收益中计入贷款和租赁的信贷损失准备金来维持这一额度。客户在其2022 Form 10-K的经审计综合财务报表的“附注2--重要会计政策和列报基础”中对这一过程进行了详细讨论，并在客户未经审计的综合财务报表的“附注7--应收贷款和租赁及贷款和租赁信贷损失准备”中介绍了其ACL的几个表格。
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目录表
宏观经济和银行业不确定性、新冠肺炎和地缘政治冲突的影响
自从新冠肺炎的变体传播以来，美国经济已经走强，从2021年开始，通货膨胀率和房价都会上升。此外，持续的全球供应链问题以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突导致2022年通胀率上升。作为回应，美联储在2021年底决定缩减量化宽松政策，并从2022年3月开始提高联邦基金利率，从而开始实现货币政策正常化。通胀在2023年仍居高不下，反映出与新冠肺炎及其变种相关的供需失衡、俄罗斯和乌克兰军事冲突导致的食品和能源价格上涨，以及更广泛的价格压力。美联储在2022年全年和2023年初大幅加息，试图将通货膨胀率降至2%的长期目标水平。未来的加息可能会发生在2023年的剩余时间里，因为美联储已经表示，它的货币政策立场具有足够的限制性，可以随着时间的推移将通货膨胀率恢复到2%。
2023年3月初，地区性银行、硅谷银行和签名银行被州监管机构和FDIC置于破产管理状态。以美国银行体系面临系统性风险为由，FDIC、美联储和美国财政部宣布，硅谷银行和签名银行的所有储户都将得到保护，并可以使用他们的资金。美联储还建立了一个新的银行定期融资计划，向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供最长一年的贷款，以美国国债、机构债务、抵押贷款支持证券和其他符合条件的资产作为抵押品。这些资产将按面值估值。BTFP是针对高质量证券的额外流动性来源，使机构不需要在压力时期迅速出售这些证券。截至2023年6月30日，客户在美联储的贴现窗口或BTFP下没有未偿还的预付款。请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注10-借款”。
关于未来经济状况的重大不确定性仍然存在，包括更高的通胀和利率环境，美国银行系统，特别是地区银行的流动性风险增加，全球供应链和劳动力市场中断，以及石油和大宗商品价格因俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突而加剧。客户采取了刻意的应对措施，包括保持较高的流动性水平，为贷款和租赁的信贷损失以及表外信贷敞口和较高的资本充足率保持较高水平。客户已将其贷款组合的组合转向低信用风险的浮动或可调整利率的商业贷款，以使该行能够获得更高的利率。客户还将其可供出售的债务证券投资组合的组合转向了可变利率、期限较短的债务证券。银行可供出售并持有至到期的债务证券可作为抵押品质押给FRB和FHLB，以获得额外的流动性，包括通过BTFP。截至2023年6月30日，该行从FRB和FHLB获得了59亿美元的即时可用流动性，手头现金为32亿美元。截至2023年6月30日，银行估计的FDIC保险存款约占我们存款(包括应计利息)的76%。Customers专注于增加其无息和低成本的有息存款。客户继续密切关注影响宏观经济状况、美国银行体系，尤其是地区性银行、新冠肺炎及其变体、俄罗斯和乌克兰之间军事冲突的不确定性，以及联邦政府未来加息和监管行动等可能产生的任何影响；但是，通胀、利率和其他宏观经济和行业因素、新冠肺炎及其变体、地缘政治冲突和美国银行体系的发展在多大程度上将在2023年剩余时间影响客户的业务和财务业绩是高度不确定的。
新会计公告
有关最近采用或发布的会计准则将对我们产生的影响的信息，请参阅“附注2--客户未经审计的综合财务报表的重要会计政策和列报基础”。
关键会计政策和估算
客户采用了管理美国公认会计原则应用的各种会计政策，这些政策与银行业在编制合并财务报表时的一般做法一致。客户的重要会计政策在其2022 Form 10-K中包含的客户经审计的综合财务报表的“附注2--重要会计政策和列报基础”中进行了描述。
某些会计政策可能涉及客户的重大判断和假设，这些判断和假设对某些资产的账面价值有实质性影响。客户认为这些会计政策是关键的会计政策。所使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素，在这种情况下相信是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和估计不同，这可能对客户资产的账面价值产生重大影响。
关键会计政策既对客户的财务状况和经营结果的描述很重要，又需要复杂的主观判断，这就是会计准则。这项重要的会计政策和重大估计，连同相关的披露，均由董事会的客户审计委员会审核。
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目录表
信贷损失准备
客户在2023年6月30日的ACL代表客户对其贷款和租赁组合以及不可无条件取消的无资金支持的贷款相关承诺预期终身信贷损失的当前估计。管理层通过预测贷款和租赁的预期剩余期限的经济参数和其他定性调整来预测终身损失率，以此来估计ACL。
客户在建立预测时使用外部来源，包括当前的经济状况和对其合理和可支持的预测期内的宏观经济变量的预测(例如，GDP增长率、失业率、BBB价差、商业房地产和房价指数)。在合理和可支持的预测期--从两年到五年不等--之后，这些模型将预测的宏观经济变量恢复到其历史长期趋势，而不对池的预期寿命内的经济进行具体预测，同时还将提前还款假设纳入其终身损失率。影响季度津贴估计的内部因素包括未偿余额水平、投资组合业绩和分配的风险评级。模型中使用的重要贷款/借款人属性包括物业类型、初始贷款价值比、分配的风险评级、拖欠状态、起始日期、到期日、初始FICO分数以及借款人行业和州。
客户认为可反映其当前对各种事件和风险的判断的各种定性因素可能会对ACL产生重大影响，这些事件和风险未在我们的统计程序中计量，包括与建模信用损失估计中使用的经济预测有关的不确定性、贷款和租赁组合的性质和数量、信用承保政策例外、同行比较、行业数据以及模型和数据限制。经济预测风险的质量容差还被认为适用的多个备选方案所告知，以得出支持期末acl余额的方案或方案的组合。评价过程本质上是不准确和主观的，因为它需要根据可能发生变化的潜在因素作出重大的管理判断，这些因素有时是实质性的和迅速的。客户认识到，这种方法可能不适用于某些经济环境，因此可以由管理层自行决定执行额外的分析。部分由于其主观性，在经济不确定时期以及可能导致修订准备金以反映管理层对预期信贷损失的最佳估计的后期事件期间，定性评估可能会受到重大影响。
ACL是根据我们的ACL策略建立的。资产负债表委员会成员包括首席财务官总裁、首席会计官、首席贷款官和首席信贷官等，委员会每季度与客户的风险管理团队一起审查资产负债表的充分性。ACL政策、重大判断和相关披露由董事会客户审计委员会审查。
截至2023年6月30日，我们估计的ACL与我们2022年12月31日的估计相比净增加，主要是由于确认较弱的宏观经济预测和确认从FDIC收购的PCD贷款的ACL，扣除收购时的相关冲销，增加了额外的信贷损失拨备，但部分被较低的消费者分期付款贷款所抵消。截至2023年6月30日的三个月和六个月，有2,240万美元和4,040万美元的贷款和租赁信贷损失准备金，导致截至2023年6月30日的ACL期末余额为142.7美元(贷款和租赁为1.397亿美元，无资金的贷款相关承诺为300万美元)。
为了确定截至2023年6月30日的ACL，客户利用穆迪2023年6月的基线预测生成其建模的预期亏损，并考虑穆迪的其他替代经济预测情景，以按贷款组合对建模的ACL进行定性调整，以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2023年6月的基准预测假设，与客户使用的第一季度宏观经济状况预测相比，2023年第一季度的宏观经济预测增长率略有下降；联邦储备委员会不会进一步提高有效联邦基金利率，因为它已经达到5.0%至5.25%的终极区间；最近美国银行倒闭并不是美国金融体系更广泛问题的症状，政策制定者的激进应对将确保这些倒闭不会削弱金融体系或美国经济；提高债务上限的《财政责任法案》将对美国经济产生适度的抑制作用；俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的未来仍将继续，但其对能源、农业和其他大宗商品市场以及全球经济的影响正在消退；CPI在2023年和2024年分别上涨4.0%和2.6%；失业率从目前的3.5%上升到2024年底。客户继续关注美国银行体系动荡、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突、全球供应链和劳动力市场中断、通胀以及相关政策措施对美国经济的影响，如果预期的复苏速度逊于预期，可能需要进一步为信贷损失拨备。
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目录表
截至2022年12月31日，ACL期末余额为133.9美元(贷款和租赁为1.309亿美元，与贷款相关的无资金承诺为300万美元)。为了确定截至2022年12月31日的ACL，客户利用穆迪2022年12月的基线预测生成其建模的预期亏损，并考虑了穆迪的其他替代经济预测情景，以按贷款组合对建模的ACL进行定性调整，以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2022年12月31日的基准预测假设：与客户使用的2021年宏观经济预测相比，2021年宏观经济预测的增长率更低；由于对经济衰退的担忧、全球经济疲软以及俄罗斯入侵乌克兰对俄罗斯原油的禁运，油价保持波动，但到2023年年中逐渐下降；新冠肺炎对全球供应链、旅游和商务旅行、移民和劳动力市场的破坏变得不那么严重；美联储将有效联邦基金利率上调至略低于5.0%，并从2023年末和2024年开始下调联邦基金利率；CPI在2023年和2024年分别上涨4.1%和2.4%；2023年失业率升至4.0%，2024年升至4.1%。
影响贷款准备金率的最重要判断之一是穆迪的宏观经济预测。经济预测的变化可能会对估计的信贷损失产生重大影响，这可能会导致不同报告期的拨备水平大不相同。考虑到客户建模框架内宏观经济变量之间的动态关系，很难估计任何一个单独变量的变化对ACL的影响。然而，为了说明假设的敏感性分析，管理层使用100%的权重计算了适用于不利情况的定量津贴。这种情景包括围绕最近银行倒闭引发的对银行业进一步崩溃的担忧、消费者信心下降并导致银行收紧贷款标准、美联储将联邦基金利率维持在5.0%至5.25%的终端区间直至2023年第三季度、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突持续时间长于预期、供应链状况恶化、失业率上升以及美国经济在2023年第三季度陷入衰退等假设。在这种情景下，作为例子，2023年和2024年的失业率估计分别为4.7%和7.6%。这些数字分别比同期基线情景预测的3.6%和4.1%高出1.1%和3.5%的失业率估计。为了证明对关键经济参数的敏感性，管理层为模拟结果计算了100%基线权重和100%不利情景权重之间的差异。这将导致在2023年6月30日对ACL产生约6400万美元的增量量化影响。由此产生的差异并不意味着ACL水平的预期增加，因为(I)客户可能会在其ACL过程中使用适用于多个经济情景的加权方法，(Ii)高度不确定的经济环境，(Iii)在各种经济情景中使用的宏观经济变量之间的相互关系难以预测，以及(Iv)敏感性分析没有考虑客户作为其整体ACL框架的一部分而进行的任何定性调整。
随着时间的推移，客户的ACL是否适合弥补我们投资组合中的损失并不确定，因为经济和市场状况最终可能与我们合理和可支持的预测不同。此外，对特定客户、行业或客户市场产生不利影响的事件，例如地缘政治不稳定、通胀上升风险(包括近期经济衰退)、美国银行体系动荡加剧或出现传染性更强、更严重的新冠肺炎变体，都可能严重影响我们目前的预期。如果客户基础的信用质量大幅恶化，或市场、行业或客户群体的风险状况发生重大变化，客户的净收入和资本可能受到重大不利影响，进而可能对客户的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。地缘政治不稳定、通胀上升风险、美国银行体系动荡恶化以及新冠肺炎及其变体已经并将继续对客户的业务、财务状况、流动性和业绩产生负面影响的程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，目前无法准确预测。
有关详情，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注7-应收贷款和租赁及贷款和租赁的信贷损失准备”。
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目录表
经营成果
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月的简明损益表：
截至6月30日的三个月，QTd截至6月30日的六个月，黄大仙
(千美元)20232022变化更改百分比20232022变化更改百分比
净利息收入$165,271 $164,852 $419 0.3 %$315,170 $329,551 $(14,381)(4.4)%
信贷损失准备金23,629 23,847 (218)(0.9)%43,232 39,844 3,388 8.5 %
非利息收入总额15,997 12,746 3,251 25.5 %34,118 33,944 174 0.5 %
非利息支出总额89,297 76,205 13,092 17.2 %169,430 150,012 19,418 12.9 %
所得税前收入支出68,342 77,546 (9,204)(11.9)%136,626 173,639 (37,013)(21.3)%
所得税费用20,768 18,896 1,872 9.9 %35,331 38,228 (2,897)(7.6)%
净收入47,574 58,650 (11,076)(18.9)%101,295 135,411 (34,116)(25.2)%
优先股股息3,567 2,131 1,436 67.4 %7,023 3,996 3,027 75.8 %
普通股股东可获得的净收入$44,007 $56,519 $(12,512)(22.1)%$94,272 $131,415 $(37,143)(28.3)%
客户报告称，截至2023年6月30日的三个月和六个月，普通股股东可获得的净收入分别为4400万美元和9430万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月，普通股股东可获得的净收入分别为5650万美元和1.314亿美元。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，导致截至2023年6月30日的三个月和六个月普通股股东可获得的净收入发生变化的因素如下。
净利息收入
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的净利息收入增加了40万美元，这是由于平均生息资产的增加以及可变利率贷款、生息存款和投资的市场利率上升，部分被计息存款和其他借款的平均余额增加以及市场利率上升导致的融资成本上升所抵消。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月平均可赚取利息的资产增加了15亿美元。盈利资产的增长是由商业和工业贷款和租赁的增长推动的，主要是可变利率较低的信用风险专业贷款和多户贷款，但部分被由于PPP贷款豁免和SBA的担保支付而减少的PPP贷款所抵消，因为PPP计划于2023年初基本完成，抵押贷款公司的商业贷款由于利率上升而减少，以及消费分期贷款。截至2023年6月30日的三个月，净资产收益率由截至2022年6月30日的3.39%下降24个基点至3.15%。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升331个基点，并导致截至2023年6月30日的三个月的NIM与截至2022年6月30日的三个月相比下降。NIM减少的另一个原因是，与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月，由于贷款宽免率下降，PPP贷款对递延贷款发放费净额的确认有所减少，这加快了对递延贷款发放费净额的确认。NIM的下降被利率上升环境下的生息资产组合的变化部分抵消，这主要是由于特殊贷款中可变利率贷款的利率上升，推动生息资产收益率上升225个基点。影响NIM的生息资产和有息负债组合中最大的转变是商业和工业贷款的期末余额(平均余额58亿美元)和专业贷款中的租赁的期末余额(平均余额)为55亿美元，收益率为8.37%，而截至2023年6月30日的三个月的存单期末余额(平均余额为50亿美元)的收益率为4.55%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，客户包括无息存款在内的总资金成本分别为3.32%和0.69%。
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目录表
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的净利息收入减少了1,440万美元，这是由于计息存款和其他借款的平均余额增加以及市场利率上升导致的融资成本上升，但这部分被平均生息资产的增加以及可变利率贷款、生息存款和投资的市场利率上升所抵消。截至2023年6月30日的6个月，平均生息资产比截至2022年6月30日的6个月增加了17亿美元。生息资产的增长是由商业和工业贷款和租赁的增长推动的，主要是浮动利率较低的信贷专业贷款和多户贷款，但由于PPP贷款豁免和SBA的担保付款在2023年初基本完成，PPP贷款减少，以及由于利率上升导致抵押贷款活动减少，部分抵消了商业贷款对抵押贷款公司的影响。截至2023年6月30日的6个月，净资产收益率由截至2022年6月30日的3.49%下降43个基点至3.06%。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升330个基点，并导致截至2023年6月30日的6个月的NIM与截至2022年6月30日的6个月相比下降。NIM减少的另一个原因是，与截至2022年6月30日的六个月相比，在截至2023年6月30日的六个月中，由于贷款宽免率下降，对PPP贷款的递延贷款发放费净额确认减少，这加快了对递延贷款发放费净额的确认。NIM的下降被利率上升环境下的生息资产组合的变化部分抵消，这主要是由于专业贷款中可变利率贷款的利率上升，推动生息资产收益率上升了223个基点。影响NIM的生息资产和有息负债组合中最大的转变是商业和工业贷款的期末余额(平均余额58亿美元)和专业贷款中的租赁的期末余额(平均余额)为55亿美元，收益率为7.89%，而截至2023年6月30日的六个月存单期末余额(平均余额为48亿美元)的收益率为4.38%。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月，客户的总资金成本(包括无息存款)分别为3.38%及0.56%。
信贷损失准备金
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金减少了20万美元，这主要是因为消费分期付款贷款减少，但这一下降被确认较弱的宏观经济预测部分抵消。有关表外信贷风险的会计准则于综合资产负债表中于应计应付利息及其他负债内列报，而相关拨备则于综合损益表中列作其他非利息开支的一部分。为投资而持有的贷款和租赁的ACL占应收贷款和租赁总额的1.09%，占应收贷款和租赁总额的1.11%，不包括购买力平价贷款(非GAAP计量，请参考贷款和租赁内的非GAAP对账-信用风险)，而截至2022年6月30日，不包括PPP贷款(非GAAP衡量标准)，应收贷款和租赁总额的1.14%和应收贷款和租赁总额的1.28%。截至2023年6月30日的三个月的净冲销为1,560万美元，或年化平均贷款和租赁的42个基点，而截至2022年6月30日的三个月的净冲销为1,350万美元，或年化36个基点。截至2023年6月30日的三个月的净冲销为1,560万美元，其中不包括从FDIC收购的某些PCD贷款的620万美元的冲销，以及2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的870万美元的PCD贷款的信贷损失准备金。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的净冲销增加，不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销，主要是由于消费分期付款贷款的冲销增加。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的信贷损失准备金增加了340万美元，这主要反映了对较弱宏观经济预测的认识，但部分被较低的消费分期付款贷款所抵消。截至2023年6月30日的6个月的净冲销为3,420万美元，或年化平均贷款和租赁的46个基点，而截至2022年6月30日的6个月的净冲销为2,070万美元，或29个基点。与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的净冲销增加，不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销，主要是由于消费分期付款贷款的冲销增加。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金还包括分别为我们可出售的投资证券中包括的某些资产支持证券和公司票据计提的130万美元和290万美元的信贷损失准备金。包括在我们可供出售的投资证券中的某些资产支持证券的信贷损失准备金是对截至2022年6月30日的三个月和六个月分别30万美元的信贷损失准备金和40万美元的信贷损失准备金的好处。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
55
目录表
非利息收入
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的非利息收入增加了330万美元，主要是由于截至2022年6月30日的三个月出售投资证券的净亏损300万美元，以及银行拥有的人寿保险收入增加310万美元，商业租赁收入增加230万美元，贷款费用增加170万美元，其他非利息收入增加100万美元。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月出售资本催缴信贷额度的亏损500万美元，以及出售SBA和其他贷款的收益减少230万美元，抵押贷款仓库交易费用减少50万美元，部分抵消了这些增加。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的非利息收入增加20万美元，主要原因是截至2022年6月30日的6个月出售投资证券净亏损410万美元，商业租赁收入增加580万美元，贷款费用增加310万美元，其他非利息收入增加20万美元。这些增长被截至2023年6月30日的6个月出售资本催缴信用额度的500万美元亏损以及截至2023年6月30日的6个月出售SBA和其他贷款的收益减少380万美元、银行拥有的人寿保险收入260万美元和抵押贷款仓库交易费140万美元所部分抵消。
非利息支出
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的非利息支出增加了1310万美元，主要是由于FDIC评估、非所得税和监管费用增加了820万美元，工资和员工福利增加了780万美元，专业服务增加了180万美元，商业租赁折旧增加了180万美元，其他非利息支出增加了110万美元，贷款服务增加了40万美元，广告和促销增加了20万美元。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的技术、通信和银行业务减少了630万美元，入住率减少了180万美元，部分抵消了这些增长。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的非利息支出增加了1940万美元，主要原因是工资和员工福利增加了1350万美元，FDIC评估、非所得税和监管费用增加了850万美元，商业租赁折旧增加了470万美元，贷款服务增加了270万美元，其他非利息支出增加了250万美元，专业服务增加了240万美元，广告和促销增加了90万美元。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的技术、通信和银行业务减少了1380万美元，入住率减少了210万美元，部分抵消了这些增长。
所得税费用
截至2023年6月30日的三个月，客户的有效税率为30.39%，而截至2022年6月30日的三个月的有效税率为24.37%。实际税率的增加主要是由于退还的银行拥有的人寿保险保单的税收支出。
截至2023年6月30日的6个月，客户的有效税率为25.86%，而截至2022年6月30日的6个月的有效税率为22.02%。实际税率的增加主要是由于退还的银行拥有的人寿保险保单的税费支出和基于股票的补偿福利减少，但被所得税抵免的增加部分抵消。
优先股股息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，优先股股息分别为360万美元和210万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，优先股股息分别为700万美元和400万美元。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月期间，已发行优先股的金额没有变化。
2021年6月15日，E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动，而固定利率为6.45%。2021年12月15日，F系列优先股以三个月伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动，而固定利率为6.00%。2023年7月26日，客户分别宣布E系列和F系列优先股分红0.6831美元和0.65895美元。根据国会于2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案，客户将以三个月期限SOFR加26.161个基点的期限利差调整取代三个月期LIBOR作为基准参考利率，外加514和476个基点，以计算未来将宣布的E系列和F系列优先股的股息。
56
目录表
净利息收入
净利息收入(贷款和租赁、投资和银行生息存款所赚取的利息与存款、借入资金和次级债务支付的利息之间的差额)是客户收入的主要来源。下表汇总了客户在截至6月30日的三个月和六个月内主要类别的生息资产和计息负债的净利息收入、相关利差、净利差和利息收入和利息支出变动的金额。2023年和2022年为每一类生息资产和有息负债提供的资料涉及：(1)可归因于数量的变化(即，平均余额变化乘以前期平均利率)和(2)可归因于利率的变化(即，平均利率的变化乘以前期平均余额)。

57
目录表
截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，
202320222023年与2022年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		应收费率由于数量原因总计
资产
生息存款$2,150,154 $27,624 5.15 %$434,950 $919 0.85 %$15,007 $11,698 $26,705 
投资证券(1)
3,949,732 48,026 4.86 %4,104,463 25,442 2.48 %23,572 (988)22,584 
贷款和租赁：
工商业：
专款贷款和租赁(2)
5,832,485 121,779 8.37 %4,068,175 39,160 3.86 %60,254 22,365 82,619 
其他商业和工业贷款(2)
1,672,667 26,028 6.24 %1,509,655 14,706 3.91 %9,585 1,737 11,322 
向按揭公司提供的商业贷款1,300,496 19,606 6.05 %1,898,554 15,615 3.30 %10,037 (6,046)3,991 
多户贷款2,181,617 21,095 3.88 %1,845,527 17,313 3.76 %564 3,218 3,782 
购买力平价贷款207,127 1,633 3.16 %1,863,429 20,572 4.43 %(4,619)(14,320)(18,939)
非业主自住型商业房地产贷款1,428,086 19,877 5.58 %1,307,995 12,749 3.91 %5,867 1,261 7,128 
住宅按揭贷款535,739 5,735 4.28 %515,612 4,898 3.81 %636 201 837 
分期付款贷款1,684,215 37,141 8.84 %1,909,551 43,928 9.23 %(1,755)(5,032)(6,787)
贷款和租赁总额(3)
14,842,432 252,894 6.83 %14,918,498 168,941 4.54 %84,818 (865)83,953 
其他可产生利息的资产131,362 1,616 4.93 %68,025 1,032 6.09 %(228)812 584 
生息资产总额21,073,680 330,160 6.28 %19,525,936 196,334 4.03 %117,188 16,638 133,826 
非息资产581,055 530,084 
总资产$21,654,735 $20,056,020 
负债
利息支票账户$5,309,775 49,862 3.77 %$6,409,617 13,644 0.85 %38,935 (2,717)36,218 
货币市场存款账户1,978,546 19,678 3.99 %4,704,767 7,523 0.64 %18,776 (6,621)12,155 
其他储蓄账户997,205 9,839 3.96 %695,176 758 0.44 %8,614 467 9,081 
存单5,020,205 56,996 4.55 %530,180 856 0.65 %23,281 32,859 56,140 
有息存款总额(4)
13,305,731 136,375 4.11 %12,339,740 22,781 0.74 %111,675 1,919 113,594 
购买的联邦基金— — — %642,747 1,429 0.89 %— (1,429)(1,429)
借款2,357,981 28,514 4.85 %940,068 7,272 3.10 %5,785 15,457 21,242 
计息负债总额15,663,712 164,889 4.22 %13,922,555 31,482 0.91 %128,973 4,434 133,407 
无息存款(4)
4,258,711 4,491,574 
存款和借款总额19,922,423 3.32 %18,414,129 0.69 %
其他无息负债259,111 259,279 
总负债20,181,534 18,673,408 
股东权益1,473,201 1,382,612 
总负债和股东权益$21,654,735 $20,056,020 
净利息收入165,271 164,852 $(11,785)$12,204 $419 
税额等值调整390 270 
净利息收益$165,661 $165,122 
利差2.96 %3.35 %
净息差3.14 %3.38 %
净息差税等值3.15 %3.39 %
净息差税等值，不包括购买力平价贷款(5)
3.20 %3.32 %
(1)在本表中，投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的，并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括非权责发生制贷款，其影响是减少贷款和租赁的收益，以及递延贷款费用。
(4)截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的存款总成本(包括计息及不计息)分别为3.11%及0.54%。
(5)非公认会计准则税项等值基准，使用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的估计边际税率26%，将利息收入作为应税资产列报，不包括来自购买力平价贷款和相关借款的净利息收入，以及相关的购买力平价贷款余额和从生息资产应收的购买力平价费用。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参阅此表后面的对账时间表。
58
目录表
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的净利息收入增加了40万美元，这是由于平均生息资产的增加以及可变利率贷款、生息存款和投资的市场利率上升，部分被计息存款和其他借款的平均余额增加以及市场利率上升导致的融资成本上升所抵消。平均生息资产增加15亿美元，主要是由于商业和工业贷款和租赁的增加，主要是可变利率较低的信用风险专业贷款和多户贷款，但由于PPP贷款豁免和SBA的担保支付被部分抵消，PPP贷款因PPP计划于2023年初基本完成而减少，抵押贷款公司的商业贷款由于利率上升导致抵押贷款活动减少，以及消费分期付款贷款。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的消费分期贷款总额有所下降，这主要是因为投资所持的消费分期贷款减少，主要是出于风险管理目的，以及我们在2023年积累贷款以打算在未来出售(并在截至2023年6月30日的三个月出售贷款)的持有待售战略的基础上。
截至2023年6月30日止三个月的新贷款利率由截至2022年6月30日止三个月的3.39%下降24个基点至3.15%，主要原因是在利率上升的环境下计息负债的组合有所改变，以及贷款宽免率下降导致购买力平价贷款对递延贷款发端费用净额的确认减少，这加快了对递延贷款发端费用净额的确认，但部分被利率上升环境下生息资产组合的转变所抵销。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升331个基点，并导致截至2023年6月30日的三个月的NIM与截至2022年6月30日的三个月相比下降。NIM减少的另一个原因是，与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月，由于贷款宽免率下降，PPP贷款的递延贷款发放费净额确认减少。NIM的减少部分被利率上升环境下生息资产组合的变化所抵消，这主要是由于专业贷款中可变利率贷款的利率上升，推动生息资产收益率上升225个基点。影响NIM的生息资产和有息负债组合中最大的转变是商业和工业贷款的期末余额(平均余额58亿美元)和专业贷款中的租赁的期末余额(平均余额)为55亿美元，收益率为8.37%，而截至2023年6月30日的三个月的存单期末余额(平均余额为50亿美元)的收益率为4.55%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，客户包括无息存款在内的总资金成本分别为3.32%和0.69%。
59
目录表
截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，
202320222023年与2022年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		应收费率由于数量原因总计
资产    
生息存款$1,535,566 $38,019 4.99 %$629,514 $1,248 0.40 %$32,673 $4,098 $36,771 
投资证券(1)
3,990,265 95,342 4.78 %4,070,901 45,737 2.25 %50,515 (910)49,605 
贷款和租赁：
工商业：
专款贷款和租赁(2)
5,763,708 225,467 7.89 %3,403,276 62,551 3.71 %100,841 62,075 162,916 
其他商业和工业贷款(2)
1,688,847 51,598 6.16 %1,451,858 27,974 3.89 %18,460 5,164 23,624 
向按揭公司提供的商业贷款1,281,424 37,018 5.83 %1,867,772 29,620 3.20 %18,818 (11,420)7,398 
多户贷款2,194,039 41,565 3.82 %1,689,553 31,079 3.71 %948 9,538 10,486 
购买力平价贷款546,297 25,184 9.30 %2,250,224 57,466 5.15 %28,225 (60,507)(32,282)
非业主自住型商业房地产贷款1,438,844 40,076 5.62 %1,310,091 24,956 3.84 %12,475 2,645 15,120 
住宅按揭贷款539,304 11,333 4.24 %466,288 8,578 3.71 %1,315 1,440 2,755 
分期付款贷款1,705,984 76,566 9.05 %1,852,167 83,892 9.13 %(732)(6,594)(7,326)
贷款和租赁总额(3)
15,158,447 508,807 6.77 %14,291,229 326,116 4.60 %161,870 20,821 182,691 
其他可产生利息的资产111,446 2,937 5.32 %60,113 6,709 
NM(6)
(7,191)3,419 (3,772)
生息资产总额20,795,724 645,105 6.25 %19,051,757 379,810 4.02 %227,719 37,576 265,295 
非息资产559,766 543,479 
总资产$21,355,490 $19,595,236 
负债
利息支票账户$6,396,042 120,347 3.79 %$6,091,263 21,374 0.71 %97,846 1,127 98,973 
货币市场存款账户2,222,917 40,461 3.67 %4,791,925 12,197 0.51 %37,973 (9,709)28,264 
其他储蓄账户910,241 16,125 3.57 %787,134 1,542 0.39 %14,309 274 14,583 
存单4,763,694 103,372 4.38 %490,632 1,380 0.57 %44,288 57,704 101,992 
有息存款总额(4)
14,292,894 280,305 3.95 %12,160,954 36,493 0.61 %236,248 7,564 243,812 
购买的联邦基金7,624 188 4.97 %367,210 1,502 0.82 %1,349 (2,663)(1,314)
借款2,074,623 49,442 4.81 %737,464 12,264 3.35 %7,205 29,973 37,178 
计息负债总额16,375,141 329,935 4.06 %13,265,628 50,259 0.76 %265,352 14,324 279,676 
无息存款(4)
3,284,416 4,695,148 
存款和借款总额19,659,557 3.38 %17,960,776 0.56 %
其他无息负债253,376 248,266 
总负债19,912,933 18,209,042 
股东权益1,442,557 1,386,194 
总负债和股东权益$21,355,490 $19,595,236 
净利息收入315,170 329,551 $(37,633)$23,252 $(14,381)
税额等值调整765 509 
净利息收益$315,935 $330,060 
利差2.86 %3.45 %
净息差3.05 %3.48 %
净息差税等值3.06 %3.49 %
净息差税等值，不包括购买力平价贷款(5)
3.01 %3.32 %
(1)在本表中，投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的，并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括非权责发生制贷款，其影响是减少贷款和租赁的收益，以及递延贷款费用。
(4)截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的存款总成本(包括计息及不计息)分别为3.22%及0.44%。
(5)非公认会计准则税项等值基准，采用截至2023年和2022年6月30日止六个月的估计边际税率26%，将利息收入作为应税资产列报，不包括来自购买力平价贷款和相关借款的净利息收入，以及相关的购买力平价贷款余额和从生息资产应收的购买力平价费用。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参阅此表后面的对账时间表。
(6)没有意义。截至2022年6月30日的六个月，其他生息资产的平均收益率为22.51%，主要是由于520万美元的股权投资分配。
60
目录表
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的净利息收入减少了1,440万美元，这是由于计息存款和其他借款的平均余额增加以及市场利率上升导致的融资成本上升，但这部分被平均生息资产的增加以及可变利率贷款、生息存款和投资的市场利率上升所抵消。平均生息资产增加17亿美元，主要是由于商业和工业贷款和租赁的增加，主要是可变利率较低的信用风险专业贷款和多户贷款，但由于PPP贷款豁免和SBA的担保支付被部分抵消，PPP贷款因PPP计划于2023年初基本完成而减少，以及由于抵押贷款活动减少而向抵押贷款公司提供的商业贷款因利率上升而减少。
截至2023年6月30日止六个月，新贷款利率由截至2022年6月30日止六个月的3.49%下降43个基点至3.06%，主要原因是在利率上升的环境下计息负债的组合有所改变，以及贷款宽免率下降导致购买力平价贷款的递延贷款发端费用净额确认减少，这加快了递延贷款发端费用净额的确认速度，但部分被利率上升环境下生息资产组合的转变所抵销。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升330个基点，并导致截至2023年6月30日的6个月的NIM与截至2022年6月30日的6个月相比下降。NIM减少的另一个原因是，与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月，由于贷款宽免率下降，PPP贷款的递延贷款发放费净额确认减少。NIM的减少部分被利率上升环境下生息资产组合的变化所抵消，这主要是由于专业贷款中可变利率贷款的利率上升，推动生息资产收益率上升223个基点。影响NIM的生息资产和有息负债组合中最大的转变是商业和工业贷款的期末余额(平均余额58亿美元)和专业贷款中的租赁的期末余额(平均余额)为55亿美元，收益率为7.89%，而截至2023年6月30日的六个月存单期末余额(平均余额为48亿美元)的收益率为4.38%。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月，客户的总资金成本(包括无息存款)分别为3.38%及0.56%。
客户的净息差表包含使用非GAAP金额计算的非GAAP财务衡量标准。这些措施包括净息差税当量，不包括PPP贷款。管理层使用这些非公认会计准则衡量方法，将本期列报与以前申报的历史期间进行比较。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
以下是对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净息差税等值(不包括购买力平价贷款)的对账。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2023202220232022
净利息收入(GAAP)$165,271 $164,852 $315,170 $329,551 
税额等值调整390 270 765 509 
净利息所得税等值(GAAP)165,661 165,122 315,935 330,060 
应收贷款、购买力平价净利息(收入)支出765 (18,946)(13,341)(53,561)
净利息所得税等值，不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)$166,426 $146,176 $302,594 $276,499 
平均总生息资产(GAAP)$21,073,680 $19,525,936 $20,795,724 $19,051,757 
平均购买力平价贷款(207,127)(1,863,429)(546,297)(2,250,224)
调整后平均总生息资产(非公认会计准则)$20,866,553 $17,662,507 $20,249,427 $16,801,533 
净息差(GAAP)3.14 %3.38 %3.05 %3.48 %
净息差税等值(GAAP)3.15 %3.39 %3.06 %3.49 %
净息差税等值，不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)3.20 %3.32 %3.01 %3.32 %

61
目录表
信贷损失准备金
信贷损失拨备是对收益的一种计提，目的是将折旧准备金维持在与管理层对资产负债表日贷款和租赁组合中预期终身亏损的评估一致的水平。在截至2023年6月30日的三个月里，客户记录了贷款和租赁的信贷损失准备金，这主要是由于确认了较弱的宏观经济预测，但部分被较低的消费分期付款贷款所抵消。在截至2023年6月30日的三个月里，客户分别为贷款和租赁记录了2240万美元的信贷损失准备金，为贷款相关承诺记录了30万美元的信贷损失准备金。在截至2022年6月30日的三个月里，客户为贷款和租赁以及与贷款相关的承诺分别记录了2420万美元和60万美元的信贷损失准备金。截至2023年6月30日的三个月的净冲销为1,560万美元，或年化平均贷款和租赁的42个基点，而截至2022年6月30日的三个月的净冲销为1,350万美元，或年化平均贷款和租赁的36个基点。截至2023年6月30日的三个月的净冲销为1,560万美元，其中不包括从FDIC收购的某些PCD贷款的620万美元的冲销，以及2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的870万美元的PCD贷款的信贷损失准备金。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的净冲销增加，不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销，主要是由于消费分期付款贷款的冲销增加。
截至2023年6月30日的六个月，客户分别为贷款和租赁记录了4,040万美元的信贷损失准备金，为贷款相关承诺记录了2.4万美元的信贷损失准备金，这主要是由于确认了较弱的宏观经济预测，但部分被较低的消费分期付款贷款所抵消。在截至2022年6月30日的六个月里，客户记录了3,940万美元的贷款和租赁信贷损失准备金，以及50万美元的贷款相关承诺准备金。截至2023年6月30日的6个月的净冲销为3420万美元，或年化平均贷款和租赁的46个基点，而截至2022年6月30日的6个月的净冲销为2,070万美元，或年化平均贷款和租赁的29个基点。与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的净冲销增加，不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销，主要是由于消费分期付款贷款的冲销增加。
有关拨备和ACL的更多信息以及我们在贷款和租赁方面的损失经验，请参阅本文的“信用风险”和“资产质量”。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金还包括分别为我们可出售的投资证券中包括的某些资产支持证券和公司票据计提的130万美元和290万美元的信贷损失准备金。包括在我们可供出售的投资证券中的某些资产支持证券的信贷损失准备金是对截至2022年6月30日的三个月和六个月分别30万美元的信贷损失准备金和40万美元的信贷损失准备金的好处。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
非利息收入
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的非利息收入构成。
 截至6月30日的三个月，QTd截至6月30日的六个月，黄大仙
(千美元)20232022变化更改百分比20232022变化更改百分比
商业租赁收入$8,917 $6,592 $2,325 35.3 %18,243 12,487 5,756 46.1 %
贷款手续费4,271 2,618 1,653 63.1 %8,261 5,163 3,098 60.0 %
银行拥有的人寿保险4,997 1,947 3,050 156.7 %7,644 10,273 (2,629)(25.6)%
抵押贷款仓库交易手续费1,376 1,883 (507)(26.9)%2,450 3,898 (1,448)(37.1)%
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)(761)1,542 (2,303)(149.4)%(761)3,049 (3,810)(125.0)%
资本催缴信贷额度的出售损失(5,037)— (5,037)NM(5,037)— (5,037)NM
出售投资证券的净收益(亏损)— (3,029)3,029 (100.0)%— (4,092)4,092 (100.0)%
其他2,234 1,193 1,041 87.3 %3,318 3,166 152 4.8 %
非利息收入总额$15,997 $12,746 $3,251 25.5 %$34,118 $33,944 $174 0.5 %
62
目录表
商业租赁收入
商业租赁收入指由客户为出租人的客户设备金融集团发起的商业运营租赁所赚取的收入。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的商业租赁收入增加了230万美元，这主要是由于客户的设备金融业务的增长。鉴于宏观经济环境的重大不确定性，无法保证客户的设备金融业务在2023年将继续增长，这可能会影响客户的增长战略。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的商业租赁收入增加了580万美元，这主要是由于客户的设备金融业务的增长。鉴于宏观经济环境的重大不确定性，无法保证客户的设备金融业务在2023年将继续增长，这可能会影响客户的增长战略。
贷款手续费
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的贷款费用增加了170万美元，主要是由于商业借款人未使用的信贷额度、贷款服务和其他费用的费用增加。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的贷款费用增加了310万美元，主要是由于商业借款人未使用的信贷额度、贷款服务和其他费用的费用增加。
银行拥有的人寿保险
银行拥有的人寿保险收入是指从客户拥有的人寿保险保单上赚取的收入，包括保单现金退回价值的增加以及保险公司根据保单支付的任何福利。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月银行拥有的人寿保险收入增加了310万美元，原因是保险公司根据保单支付的死亡抚恤金增加。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月银行拥有的人寿保险收入减少了260万美元，原因是保险公司根据保单支付的死亡抚恤金减少。
抵押贷款仓库交易手续费
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的抵押贷款仓库交易费用减少了50万美元，这主要是由于利率上升导致再融资活动减少。考虑到更高利率环境下抵押贷款银行活动的减少，无法保证客户在2023年将赚取与2022年相当的抵押贷款仓库交易费。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的抵押贷款仓库交易费用减少了140万美元，主要原因是利率上升导致再融资活动减少。考虑到更高利率环境下抵押贷款银行活动的减少，无法保证客户在2023年将赚取与2022年相当的抵押贷款仓库交易费。
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的SBA和其他贷款的销售收益减少了230万美元，主要反映了截至2023年6月30日的三个月的SBA贷款销售收益的减少和消费者分期贷款销售的亏损。在截至2023年6月30日的三个月里，客户从销售6,620万美元的小企业管理局贷款中获得了40万美元的收益，由于销售了556.7美元的消费者分期付款贷款而亏损了120万美元，这些贷款被归类为持有待售，其中包括在截至2023年6月30日的三个月里从持有的投资转移到持有待售的154.0美元的其他分期贷款，应计利息和未摊销的递延贷款发放成本，以及第三方赞助的VIE在截至2023年6月30日的三个月中获得的利息和未摊销递延贷款发放成本，相比之下，在截至6月30日的三个月里，销售1,760万美元的小企业管理局贷款获得了150万美元的收益。2022年。客户在2023年继续构建其持有待售战略，在该战略中，我们积累贷款，打算在未来出售。有关向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。鉴于资本市场的重大不确定性，无法保证客户在2023年从出售贷款中获得与2022年相当的收益。
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目录表
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月，小企业管理局和其他贷款的销售收益减少了380万美元，主要反映了6,620万美元小企业管理局贷款的销售收益40万美元，以及包括交易成本在内的120万美元的亏损，其中包括556.7美元被归类为持有供出售的消费者分期付款贷款的销售，包括在截至2023年6月30日的6个月内从持有供投资转移到持有供出售的154.0美元其他分期付款贷款、应计利息和未摊销的递延贷款生成成本。截至2023年6月30日的6个月，第三方赞助的VIE，相比之下，截至2022年6月30日的6个月，SBA贷款的销售额为3180万美元，获得了300万美元的收益。客户在2023年继续构建我们的持售战略，在这一战略中，我们积累贷款，打算在未来出售。有关向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。鉴于资本市场的重大不确定性，无法保证客户在2023年从出售贷款中获得与2022年相当的收益。
资本催缴信贷额度的出售损失
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月出售资本催缴信用额度的已实现亏损500万美元，反映出在截至2023年6月30日的三个月销售了670.0美元的短期银团资本催缴信用额度，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本，而截至2022年6月30日的三个月没有此类销售。客户决定完全退出与客户没有存款关系的借款人的非战略性短期银团授信额度。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月出售资本催缴信用额度的已实现亏损500万美元，反映了专业贷款内670.0美元短期银团资本催缴信用额度的销售，其中包括截至2023年6月30日的6个月的应计利息和未摊销递延贷款发放成本，而截至2022年6月30日的6个月没有此类销售。客户决定完全退出与客户没有存款关系的借款人的非战略性短期银团资本催缴信用额度。
出售投资证券的净收益(亏损)
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的投资证券销售净亏损减少了300万美元，反映了截至2022年6月30日的三个月销售399.0美元的AFS债务证券实现的净亏损，而截至2023年6月30日的三个月没有此类销售。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动，无法保证客户在2023年将从出售投资证券中获得收益，这可能会影响客户的投资战略。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月投资证券销售净亏损减少410万美元，反映了截至2022年6月30日的6个月销售5.55亿美元AFS债务证券实现的净亏损，而截至2023年6月30日的6个月没有此类销售。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动，无法保证客户在2023年将从出售投资证券中获得收益，这可能会影响客户的投资战略。
其他非利息收入
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的其他非利息收入增加了100万美元，主要是由于市场价格变化导致SERP收入增加。
截至2023年6月30日的6个月，与截至2022年6月30日的6个月相比，其他非利息收入增加20万美元，这主要是由于市场价格变化导致SERP收入增加，但由于市场利率变化导致衍生品未实现收益减少，这部分抵消了这一增长。
64
目录表
非利息支出
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的非利息支出组成部分。
 截至6月30日的三个月，QTd截至6月30日的六个月，黄大仙
(千美元)20232022变化更改百分比20232022变化更改百分比
薪酬和员工福利$33,120 $25,334 $7,786 30.7 %$65,465 $51,941 $13,524 26.0 %
技术、通信和银行业务16,407 22,738 (6,331)(27.8)%32,996 46,806 (13,810)(29.5)%
商业租赁折旧7,328 5,552 1,776 32.0 %15,203 10,494 4,709 44.9 %
专业服务9,192 7,415 1,777 24.0 %16,788 14,371 2,417 16.8 %
还本付息4,777 4,341 436 10.0 %9,438 6,712 2,726 40.6 %
入住率2,519 4,279 (1,760)(41.1)%5,279 7,329 (2,050)(28.0)%
FDIC评估、非所得税和监管费用9,780 1,619 8,161 504.1 %12,508 4,002 8,506 212.5 %
广告和促销546 353 193 54.7 %1,595 668 927 138.8 %
其他5,628 4,574 1,054 23.0 %10,158 7,689 2,469 32.1 %
非利息支出总额$89,297 $76,205 $13,092 17.2 %$169,430 $150,012 $19,418 12.9 %
薪酬和员工福利
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的工资和员工福利增加了780万美元，这主要是由于平均全职同等团队成员、年度业绩增长、激励、遣散费应计和SERP费用的增加。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的工资和员工福利增加了1,350万美元，这主要是由于平均全职同等团队成员、年度业绩增长、激励、遣散费应计和SERP费用的增加。
技术、通信和银行业务
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的技术、通信和银行运营费用减少了630万美元，这主要是由于维修费降低以及根据修订的存款服务协议向BM Technologies支付的交换维护费停止，与存款服务相关的费用减少，但软件即服务费用增加了230万美元，部分抵消了这一减少。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的技术、通信和银行运营费用减少了1380万美元，这主要是由于维修费降低以及根据修订的存款服务协议向BM Technologies支付的交换维护费停止，与存款服务相关的费用减少，但软件即服务费用增加了330万美元，部分抵消了这一减少。
根据存款服务协议，客户向BM Technologies支付了730万美元和1590万美元的费用，分别包括在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内的技术、通信和银行运营费用中。根据存款服务协议，客户向BM Technologies支付的费用分别为1,490万美元和3,370万美元，分别包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的技术、通信和银行运营费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分别持有847.7美元和11亿美元的BM科技服务存款。2023年3月22日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2024年6月30日。客户预计，在2023年6月30日持有的与BM Technologies高等教育业务相关的这些服务存款中，约有413.4美元将在BM Technologies成功完成向新保荐银行的转移或2024年6月30日之前离开客户银行。与现有白标关系相关的剩余服务存款约434.3美元，该关系也于2023年3月22日续签，将保留在客户银行，并继续由BM Technologies提供服务。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注9-存款”。
65
目录表
商业租赁折旧
截至2023年6月30日止三个月的商业租赁折旧较截至2022年6月30日止三个月增加180万美元，主要是由于客户为出租人的客户设备金融集团发起的经营租赁安排增长所致。鉴于宏观经济环境的重大不确定性，无法保证客户的设备金融业务在2023年将继续增长，这可能会影响客户的增长战略。
截至2023年6月30日止六个月的商业租赁折旧较截至2022年6月30日止六个月增加470万美元，主要是由于客户为出租人的客户设备金融集团发起的经营租赁安排增长所致。鉴于宏观经济环境的重大不确定性，无法保证客户的设备金融业务在2023年将继续增长，这可能会影响客户的增长战略。
专业服务
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的专业服务增加了180万美元，这主要是由于与贷款交易相关的法律费用以及与合规和风险管理相关的咨询费增加，但与PPP宽恕相关的外部专业服务减少部分抵消了这一增长。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的专业服务增加了240万美元，这主要是由于与贷款交易和PPP相关事宜相关的法律费用以及与合规和风险管理有关的咨询费增加，但与PPP宽恕相关的外部专业服务减少部分抵消了这一增长。
还本付息
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的贷款利息增加了40万美元，这主要是由于第三方提供服务的贷款组合的增长。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的贷款利息增加了270万美元，这主要是由于第三方提供服务的贷款组合的增长。
入住率
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的入住率减少了180万美元，这主要是由于截至2022年6月30日的三个月与合并分行地点相关的ROU资产、银行房地和设备的减值。在截至2022年6月30日的三个月里，该行决定将五家分行合并到宾夕法尼亚州东南部的其他现有地点。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的入住率减少了210万美元，这主要是由于在截至2022年6月30日的6个月中，与合并分支机构和其他办事处有关的ROU资产、银行房地和设备的减值。
FDIC评估、非所得税和监管费用
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月FDIC评估、非所得税和监管费用增加了820万美元，主要原因是FDIC评估率上升。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月FDIC评估、非所得税和监管费用增加了850万美元，主要原因是FDIC评估率上升。
广告和促销
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的广告和促销收入增加了20万美元，这主要是由于我们的存款产品在媒体和广告代理方面的支出增加。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的广告和促销收入增加了90万美元，这主要是由于我们的存款产品在媒体和广告代理方面的支出增加。
66
目录表
其他非利息支出
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的其他非利息支出增加了110万美元，这主要是由于营业亏损准备金的增加，但被贷款发放费用的减少以及为无资金承担准备金的拨备或减少带来的好处部分抵消。截至2023年6月30日的三个月，拨备或减少无资金承付款准备金的好处为30万美元，而截至2022年6月30日的三个月，无资金承付款准备金的拨备或增加为60万美元。
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的其他非利息支出增加250万美元，这主要是由于营业亏损准备金的增加，但被贷款发放费用的减少以及为无资金承担准备金的拨备或减少带来的好处部分抵消。截至2023年6月30日的6个月，拨备或减少无资金承付款准备金的好处为2.4万美元，而截至2022年6月30日的6个月，无资金承付款准备金的拨备或增加为50万美元。
所得税
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的所得税支出和有效税率。
截至6月30日的三个月，QTd截至6月30日的六个月，黄大仙
(千美元)20232022变化更改百分比20232022变化更改百分比
所得税前收入支出$68,342 $77,546 $(9,204)(11.9)%$136,626 $173,639 $(37,013)(21.3)%
所得税费用20,768 18,896 1,872 9.9 %35,331 38,228 (2,897)(7.6)%
实际税率30.39 %24.37 %25.86 %22.02 %
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的所得税支出增加了190万美元，主要是因为退还的银行拥有的人寿保险保单的税收支出为410万美元，部分被税前收入减少和所得税抵免增加所抵消。与上一年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的实际税率增加，主要是由于退还的银行拥有的人寿保险保单的税费支出。
与上年同期相比，截至2023年6月30日的6个月所得税支出减少290万美元，主要原因是税前收入减少和所得税抵免增加。与上年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的实际税率上升，主要是由于退还的银行拥有的人寿保险保单的税费为410万美元，以及基于股票的补偿福利减少，但部分被所得税抵免的增加所抵消。
优先股股息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，优先股股息分别为360万美元和210万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，优先股股息分别为700万美元和400万美元。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月期间，已发行优先股的金额没有变化。
2021年6月15日，E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动，而固定利率为6.45%。2021年12月15日，F系列优先股以三个月伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动，而固定利率为6.00%。2023年7月26日，客户宣布E系列和F系列优先股的股息分别为0.6831美元和0.65895美元。根据国会于2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案，客户将以三个月期限SOFR加26.161个基点的期限利差调整取代三个月期LIBOR作为基准参考利率，外加514和476个基点，以计算未来将宣布的E系列和F系列优先股的股息。
财务状况
一般信息
截至2023年6月30日，客户总资产为220亿美元。这比2022年12月31日的总资产209亿美元增加了11亿美元。总资产增加的主要原因是现金及现金等价物增加27亿美元，持有至到期的投资证券增加4.183亿美元，但因应收贷款、购买力平价、应收贷款和租赁5.071亿美元、按公允价值计算的应收贷款3.17亿美元、待售贷款2.502亿美元和投资证券1.629亿美元的减少而被部分抵销。
67
目录表
截至2023年6月30日，总负债为206亿美元。这比2022年12月31日的195亿美元增加了11亿美元。总负债增加的主要原因是FHLB预付款增加了12亿美元，但存款总额减少了2.065亿美元，部分抵消了这一增加。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的某些关键资产负债表数据：
(千美元)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		变化更改百分比
现金和现金等价物$3,155,224 $455,806 $2,699,418 592.2 %
按公允价值计算的投资证券2,824,638 2,987,500 (162,862)(5.5)%
持有至到期的投资证券1,258,560 840,259 418,301 49.8 %
持有待售贷款78,108 328,312 (250,204)(76.2)%
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,006,268 1,323,312 (317,044)(24.0)%
应收贷款，购买力平价188,763 998,153 (809,390)(81.1)%
应收贷款和租赁12,637,768 13,144,894 (507,126)(3.9)%
贷款和租赁的信贷损失准备(139,656)(130,924)(8,732)6.7 %
银行拥有的人寿保险290,322 338,441 (48,119)(14.2)%
其他资产471,169 400,135 71,034 17.8 %
总资产22,028,565 20,896,112 1,132,453 5.4 %
总存款17,950,431 18,156,953 (206,522)(1.1)%
联邦住房金融局取得进展2,046,142 800,000 1,246,142 155.8 %
其他借款123,710 123,580 130 0.1 %
次级债务182,091 181,952 139 0.1 %
应计应付利息和其他负债269,539 230,666 38,873 16.9 %
总负债20,571,913 19,493,151 1,078,762 5.5 %
股东权益总额1,456,652 1,402,961 53,691 3.8 %
总负债和股东权益$22,028,565 $20,896,112 $1,132,453 5.4 %
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及可赚取利息的存款。银行现金和到期现金主要包括金库现金和收款过程中的现金项目。截至2023年6月30日和2022年12月31日，银行现金和到期现金分别为5410万美元和5800万美元。银行现金和到期余额每天都有变化，主要是由于客户在银行的存款活动不同。
赚取利息的存款包括存放在其他银行的现金，主要是联邦储备银行。截至2023年6月30日和2022年12月31日，生息存款分别为31亿美元和3.978亿美元。在有效管理利率风险和流动资金的同时，赚取利息的存款余额每天都在变化，这取决于几个因素，例如客户在客户的存款的波动、从客户账户上开出的支票的支付以及为使客户的净利息收入最大化而做出的战略投资决定。2022年12月31日至31日生息存款的增加，主要是因为自2023年3月初以来，美国银行系统，特别是地区银行的流动性风险上升，保持了更高的流动性水平。
按公允价值计算的投资证券
证券投资组合是利息收入和流动性的重要来源。它主要包括由美国政府机构担保的抵押担保证券和抵押抵押债券、资产担保证券、抵押贷款债券、商业抵押贷款担保证券、自有标签抵押抵押债券、公司票据和某些股权证券。除了产生收入外，投资组合还用于管理利率风险，提供流动性，作为其他借款的抵押品，并分散赚取利息的资产的信用风险。鉴于经济环境、流动性状况和资产负债表组合的变化，投资组合的结构优化了净利息收入。
68
目录表
截至2023年6月30日，公允价值投资证券总额为28亿美元，而2022年12月31日为30亿美元。减少的主要原因是到期、催缴和本金偿还总额为1.563亿美元，以及AFS债务证券的公允价值下降，或由于截至2023年6月30日的六个月的市场利率变化而增加了910万美元的未实现亏损。
出于财务报告的目的，AFS债务证券按公允价值列账。除信贷损失外，AFS债务证券的未实现收益和亏损包括在其他全面收益(亏损)中，并在扣除相关税收影响后作为股东权益的单独组成部分报告。公允价值可随时厘定的权益证券及按公允价值期权选择按公允价值报告的证券的公允价值变动，在发生期间计入非利息收入。在截至2023年6月30日的六个月里，客户以公允价值记录了我们投资证券中包括的某些资产支持证券和公司票据的290万美元信贷损失准备金。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”及“附注13-金融工具的公允价值披露”。
下表列出了有关AFS债务证券组合的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合同期限内的恒定有效利率计算的，并考虑了合同息票、溢价摊销和折扣的增加。收益率不包括相关对冲衍生品的影响。
2023年6月30日
一年内一年后，但在五年内五年后，但在十年内不是
专一
成熟度		总计
资产支持证券— %— %— %2.08 %2.08 %
机构担保的住房抵押贷款债券— — — 2.47 2.47 
抵押贷款债券— — — 7.36 7.36 
商业抵押贷款支持证券— — — 6.59 6.59 
公司票据6.75 6.75 4.67 — 6.38 
私人标签抵押抵押债券— — — 3.68 3.68 
加权平均收益率6.75 %6.75 %4.67 %5.02 %5.31 %
AFS投资组合中的机构担保抵押抵押债券是由Ginnie Mae发行的，其中包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。
持有至到期的投资证券
截至2023年6月30日，持有至到期的投资证券总额为13亿美元，而截至2022年12月31日的投资证券总额为8.403亿美元。持有至到期的投资证券增加，原因是与出售归类为持有待售的消费分期付款贷款有关的436.8美元资产支持证券投资于VIE，以及购买7,310万美元的私人品牌抵押抵押债券，但被截至2023年6月30日的六个月总计9,430万美元的到期日、赎回和本金偿还部分抵消。
2023年6月30日，客户向第三方赞助的VIE出售了556.7美元的消费者分期贷款，这些贷款被归类为持有待售，其中包括截至2023年6月30日的六个月内从持有投资转移到持有待售的154.0亿美元其他分期贷款、应计利息和未摊销递延贷款发放成本。作为这些销售的一部分，客户在综合损益表中确认了120万美元的销售亏损，包括交易成本、销售SBA和非利息收入中的其他贷款的收益(亏损)。客户以出售的贷款为抵押的436.8-10万美元资产支持证券的形式，以销售价格的一部分向买方提供融资。客户将其在资产支持证券中的投资计入合并资产负债表中的HTM债务证券。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
69
目录表
下表列出了持有至到期的投资证券的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合约期内的恒定有效利率计算的，并考虑了从可供出售的投资证券转移到持有至到期时的合同息票、溢价摊销、折价增加和未实现亏损摊销，以及累计其他综合收益中的未实现亏损。
2023年6月30日
一年内一年后，但在五年内五年后，但在十年内不是
专一
成熟度		总计
资产支持证券— %— %— %5.73 %5.73 %
机构担保的住房抵押贷款支持证券— — — 1.80 1.80 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— — — 1.77 1.77 
机构担保的住房抵押贷款债券— — — 1.91 1.91 
机构担保的商业抵押贷款债券— — — 2.12 2.12 
私人标签抵押抵押债券— — — 4.42 4.42 
加权平均收益率— %— %— %4.43 %4.43 %
HTM投资组合中的机构担保抵押支持证券和抵押抵押债券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae发行，并包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。
被归类为HTM的投资证券是指客户有意愿和能力持有至到期的债务证券，无论市场状况、流动性需求或总体经济状况的变化如何。就财务报告而言，该等证券按成本列账，按溢价摊销及折价累加调整，计算方法与证券条款的利息法相近。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”及“附注13-金融工具的公允价值披露”。
贷款和租赁
现有的贷款关系主要是与中小型市场企业和个人消费者，主要是宾夕法尼亚州东南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、费城和特拉华县)、宾夕法尼亚州哈里斯堡(多芬县)、纽约莱布鲁克(威彻斯特县)、新泽西州汉密尔顿(默瑟县)、马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(罗金汉县)、纽约曼哈顿和梅尔维尔、华盛顿特区、伊利诺伊州芝加哥、得克萨斯州达拉斯、佛罗里达州奥兰多和杰克逊维尔以及北卡罗来纳州威尔明顿，以及全国范围内的某些贷款和存款产品。抵押贷款公司的贷款组合在全国范围内。贷款组合主要包括支持抵押贷款公司资金需求的贷款、多户家庭贷款、商业房地产以及商业和工业贷款。客户继续专注于中小型市场商业贷款，以增加其商业贷款努力，特别是其商业和工业贷款和租赁组合以及专业贷款业务。客户还通过与金融科技公司和全国其他市场贷款机构的安排，将贷款重点放在当地市场抵押贷款和房屋净值贷款以及无担保消费贷款(分期付款贷款)的发起和购买上，包括个人、学生贷款再融资、住房装修和医疗贷款。
商业借贷
客户的商业贷款分为六类：商业银行、中小型市场商业银行、专业银行、多家庭和商业房地产贷款、抵押银行贷款和SBA贷款。这一分组旨在实现更大的资源配置、更高的风险管理标准、强大的资产质量、更低的利率风险和更高的生产率水平。
截至2023年6月30日，客户有123亿美元的未偿还商业贷款，约占其总贷款和租赁组合的88.4%，其中包括持有的待售贷款、应收贷款、按公允价值计算的抵押贷款仓库和PPP贷款，相比之下，截至2022年12月31日，客户的未偿还商业贷款为135亿美元，约占其总贷款和租赁组合的85.8%。
70
目录表
这家商业贷款集团主要关注年收入在10亿美元至1亿美元之间的公司，这些公司的信贷要求通常在50万美元至1000万美元之间。中小型市场商业银行平台通过分行网络销售队伍和一支敬业的客户关系经理团队发起贷款，包括SBA贷款。该平台的支持管理是集中的，包括技术、风险管理、产品管理、营销、业绩跟踪和整体战略。为客户的销售队伍建立了信贷和销售培训，确保其拥有小企业专家，为其社区的小企业主提供适当的财务解决方案。分部方法专注于提供高资产质量和存款丰富以推动盈利的行业。客户的SBA Lending包括数字小额贷款7(A)。
客户专业银行业务包括向抵押贷款公司、设备金融、仓库贷款、医疗保健贷款、房地产专业金融、基金金融、科技和风险投资银行及金融机构集团提供贷款。2021年，客户在其专业银行业务中增加了三个新的垂直市场，其中包括资本电话线、技术和风险资本银行和金融机构集团，以进一步建立其特许经营权，并支持其商业贷款的增长。客户贷款机构融资在基金融资内向私人债务基金提供由不同抵押品池担保的可变利率贷款。客户在基金金融中垂直的资本募集额度，为另类投资行业提供以抵押品池和有限合伙企业承诺为担保的浮动利率贷款，这些贷款来自私人股本基金的机构投资者和现金管理服务。客户的技术和风险资本银行业务主要是向拥有关键任务软件产品、经常性软件收入和由知名风险投资公司提供资金的企业提供贷款。
2023年6月15日，客户以联邦存款保险公司的折扣从风险银行贷款组合中获得了631.0美元。Customers还招募了发起这些贷款的团队成员，从种子阶段到后期为风险投资支持的成长型行业提供服务。新招聘的团队为客户提供了从创新到成熟的资本，并利用定制的、同类最佳的技术平台来支持他们的增长。该团队与这些客户有着长期的合作关系，为他们提供满足他们需求的一流的端到端金融服务。这些团队成员的加入在奥斯汀、旧金山湾区、波士顿、南加州、芝加哥、丹佛、罗利/达勒姆和华盛顿特区建立了风险银行客户覆盖范围。技术和生命科学产品组合已与客户现有的技术和风险资本银行业务垂直领域相结合。向风险投资公司提供的资本募集贷款组合，已与客户现有的基金金融领域内垂直的资本募集额度结合在一起。
2023年6月30日，客户在专业贷款中出售了6.7亿美元的短期银团资本赎回信用额度，其中包括280.7亿美元的投资贷款和389.3亿美元的无资金贷款承诺。该行完全退出了这些非战略性的短期银团资本催缴信贷额度，这些信贷额度不提供任何存款关系。
客户对抵押贷款公司的贷款主要是为抵押贷款银行家提供从贷款关闭到在二级市场销售的住宅抵押贷款的融资。标的住宅贷款作为客户向抵押贷款公司提供商业贷款的抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，对抵押贷款公司的商业贷款总额分别为10亿美元和13亿美元，并在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、抵押贷款仓库。
设备金融集团通过以下发起平台进入市场：供应商、中介机构、直接市场和资本市场。设备金融集团主要服务于以下领域：运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的设备融资贷款余额分别为5.123亿美元和5.603亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分别拥有1.861亿美元和1.574亿美元的未偿还设备融资租赁。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户根据该计划签订的运营租赁分别为1.971亿美元和1.973亿美元，扣除累计折旧分别为6700万美元和5260万美元。
客户多户贷款集团专注于在客户覆盖的市场内保留高质量的多户贷款组合。这些贷款活动使用保守的承销标准，主要针对与其他银行的贷款再融资，或为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是多户房产的第一留置权抵押，外加与此类房产相关的所有租约的转让。截至2023年6月30日，客户的多户贷款余额为22亿美元，约占总贷款和租赁组合的15.5%，而截至2022年12月31日，客户的未偿还贷款为22亿美元，约占总贷款和租赁组合的14.0%。
71
目录表
消费贷款
Customers向全国客户提供无担保消费分期贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款，包括通过与金融科技公司的关系。客户在2023年继续构建其持有待售战略，在该战略中，我们积累贷款，打算在未来出售，同时减少持有的投资贷款。分期付款贷款组合主要包括发起和购买的个人贷款、学生贷款再融资、家装和医疗贷款。在发行时，为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。客户对其一直在购买的消费贷款一直很挑剔。房屋净值贷款是为了巩固客户关系，并在长期内增加关系收入。这种贷款对于客户努力为其消费者家庭增加总的关系收入非常重要。截至2023年6月30日，客户的未偿还消费贷款(包括用于投资和出售的消费贷款)为16亿美元，占总贷款和租赁组合的11.6%，而截至2022年12月31日，客户的未偿还消费贷款为22亿美元，占总贷款和租赁组合的14.2%。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月的贷款购销情况如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(金额以千为单位)2023202220232022
购买(1)
专项贷款$631,252$—$631,252$—
其他工商业4,863—10,308—
商业地产业主入住率——2,867—
住宅房地产—8,0814,238154,955
个人分期付款(2)
—16,551—76,007
总计$636,115$24,632$648,665$230,962
销售额 (3)
专项贷款(4)
$287,185$—$287,185$—
其他工商业(5)
47,35814,04047,35822,880
多个家庭—2,879—2,879
商业地产业主入住率(5)
18,8513,51918,8518,960
商业地产非业主自住16,000—16,000—
其他分期付款154,042—154,042—
总计$523,436$20,438$523,436$34,719
(1)报告的金额代表购买时的未付本金余额。购买价格分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月贷款未偿还本金余额的85.1%和98.9%。购买价格分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月贷款未偿还本金余额的85.5%和98.2%。
(2)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。在发行时，为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，出售用于投资的贷款分别带来40万美元和150万美元的净收益，分别计入综合损益表中出售SBA和其他贷款的收益(亏损)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里，出售投资贷款分别带来了40万美元和360万美元的净收益。
(4)包括出售670.0,000,000美元短期银团资本催缴信贷额度(280.7,000,000美元用于投资的贷款的未偿还本金余额和389.3,000,000美元的无资金贷款承诺)的亏损500万美元，其中包括截至2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表。
(5)主要销售SBA贷款。
72
目录表
持有待售贷款
截至2023年6月30日和2022年12月31日持有待售贷款的构成如下：
(金额以千为单位)2023年6月30日2022年12月31日
商业贷款：
多户贷款，成本较低或公允价值较低$— $4,079 
持有待售商业贷款总额— 4,079 
消费贷款：
房屋净值转换抵押贷款，成本或公允价值较低— 507 
按公允价值计算的住宅按揭贷款1,234 322 
个人分期付款贷款，成本或公允价值较低76,874 133,801 
按成本或公允价值较低的其他分期付款贷款— 189,603 
持有待售消费贷款总额78,108 324,233 
持有待售贷款$78,108 $328,312 
持有待售贷款按公允价值(由于选择公允价值选项)或按成本或公允价值中较低者计入综合资产负债表。ACL不会记录在分类为持有待售的贷款上。
2023年6月30日，客户向第三方赞助的VIE出售了556.7美元的消费者分期贷款，这些贷款被归类为持有待售，其中包括截至2023年6月30日的三个月内从持有投资转移到持有待售的154.0亿美元其他分期贷款、应计利息和未摊销递延贷款发放成本。客户以436.8美元资产支持证券的形式向买家提供了部分销售价格的融资，而剩余的销售收益中有115.1美元是以现金支付的。客户还在出售时确认了380万美元的维修资产。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
73
目录表
应收贷款和租赁总额
应收贷款和租赁总额(不包括持有的待售贷款)构成如下：
(金额以千为单位)2023年6月30日2022年12月31日
按公允价值计算的应收贷款和租赁、抵押仓库$1,006,268 $1,323,312 
应收贷款，购买力平价188,763 998,153 
应收贷款和租赁：
商业广告：
工商业：
专项贷款(1)
5,534,832 5,412,887 
其他工商业1,154,475 1,259,943 
多个家庭2,151,734 2,213,019 
商业地产业主入住率842,042 885,339 
商业地产非业主自住1,211,091 1,290,730 
施工212,214 162,009 
应收商业贷款和租赁总额11,106,388 11,223,927 
消费者：
住宅房地产487,199 497,952 
人造房41,664 45,076 
分期付款：
个人752,470 964,641 
其他250,047 413,298 
应收消费贷款总额1,531,380 1,920,967 
应收贷款和租赁12,637,768 13,144,894 
贷款和租赁的信贷损失准备(139,656)(130,924)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备(2)
$13,693,143 $15,335,435 
(1)包括在2023年6月30日和2022年12月31日分别为1.861亿美元和1.574亿美元的直接融资设备租赁。
(2)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，截至2023年6月30日和2022年12月31日的净额分别为(8330万美元)和(2150万美元)。
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库
抵押贷款仓库产品线主要为全国范围内的抵押贷款公司提供融资，从基础抵押贷款发起时起，直到抵押贷款被出售到二级市场。作为按揭仓储贷款人，客户根据总回购协议以短期方式购买并转售相关住宅按揭，为按揭银行家提供一种形式的融资。这些贷款在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、抵押贷款仓库。由于这些贷款是按其公允价值报告的，它们没有ACL，因此被排除在与ACL相关的披露之外。截至2023年6月30日，客户的商业按揭仓储贷款在还款方面全部为流动贷款。
客户须承受与该等贷款有关的风险，包括但不限于按揭银行或相关住宅借款人的欺诈、破产及违约风险，而这些风险中的任何一项均可能导致信贷损失。客户的抵押贷款仓库贷款团队成员通过获取财务和其他相关信息来监控这些抵押贷款发起人，以在贷款期间降低这些风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库总额分别为10亿美元和13亿美元。
2022年6月30日，客户的商业抵押贷款仓库借款人之一向特拉华州地区美国破产法院申请破产保护。截至2023年6月30日，客户与借款人的未偿还贷款余额为600万美元，这是一笔现金担保营运资金贷款，也由借款人的主要股东的关联公司全额担保。
74
目录表
应收贷款，购买力平价
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分别有1.888亿美元和9.982亿美元的PPP贷款未偿还，这些贷款由SBA全额担保，前提是SBA的资格标准得到满足，并赚取1.00%的固定利率。客户确认，截至2023年6月30日的三个月和六个月，包括发端费用在内的利息收入分别为160万美元和2520万美元。客户确认截至2022年6月30日的三个月和六个月的利息收入(包括发端费用)分别为2,060万美元和5,750万美元。
信用风险
客户通过保持贷款和租赁组合的多样化、建立和执行审慎的承保标准和收款努力以及持续和定期的贷款和租赁分类审查来管理信用风险。管理层还通过季度审查和保持适当的ACL来考虑信用风险对财务业绩的影响。信贷损失在确定后予以注销，并为当前预期的信贷损失增加拨备，至少每季度一次。ACL估计至少每季度一次。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，贷款和租赁的信贷损失准备金分别为2240万美元和4040万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，贷款和租赁的信贷损失准备金分别为2,420万美元和3,940万美元。2023年6月30日的应收贷款和租赁(不包括为销售而持有的贷款和应收贷款、按揭仓库)的ACL为1.397亿美元，占应收贷款和租赁的1.09%和1.11%，不包括2023年6月30日的PPP(非GAAP衡量标准)和2022年12月31日的1.309亿美元(0.93%)应收贷款和租赁和1.00%的应收贷款和租赁，不包括PPP贷款(非GAAP衡量标准)。从应收贷款和租赁总额中扣除应收贷款的购买力平价是一种非公认会计准则的衡量标准。管理层认为，在评估客户的财务结果时，使用这些非GAAP衡量标准可以提供额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参考下面的对账时间表。
贷款余额增加主要是由于确认较弱的宏观经济预测和确认从联邦存款保险公司收购的个人消费信贷贷款的信贷损失的额外拨备，扣除收购时的相关冲销净额，但部分被消费分期付款贷款的减少所抵消。截至2023年6月30日的三个月，净冲销为1560万美元，与2022年同期相比增加了210万美元。截至2023年6月30日的6个月，净冲销为3420万美元，与2022年同期相比增加了1350万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的净冲销不包括从FDIC收购的某些PCD贷款的620万美元的冲销，以及2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的870万美元的PCD贷款的信贷损失准备金。净撇账增加的主要原因是消费分期付款贷款的撇账增加。分期付款撇账归因于通过与金融科技公司及其他市场贷款人的安排而产生或购买的无担保消费分期贷款。请参阅客户按年化净冲销的ACL变动表，以按贷款类型计算所示期间的平均贷款。
以下是投资所持贷款和租赁的ACL与投资所持贷款和租赁的ACL的对账，其中不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的PPP贷款。
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日
应收贷款和租赁(GAAP)$12,826,531 $14,143,047 
减少：应收贷款，购买力平价188,763 998,153 
为投资而持有的贷款和租赁，不包括购买力平价(非公认会计原则)$12,637,768 $13,144,894 
贷款和租赁的ACL(GAAP)$139,656 $130,924 
为投资而持有的贷款和租赁的ACL覆盖范围(GAAP)1.09 %0.93 %
为投资而持有的贷款和租赁的ACL覆盖范围，不包括PPP(非GAAP)1.11 %1.00 %
75
目录表
下表显示了客户的ACL在指定时间段内的变化。
(金额以千为单位)
工商业(1)
多个家庭商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2023年6月30日
期末余额，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
扣除冲销后的FDIC PCD贷款信贷损失准备(2)
2,576 — — — — — — — 2,576 
冲销(3)
(432)(1,448)— (288)— (27)— (16,384)(18,579)
复苏(3)
174 — 34 22 — 3 — 2,782 3,015 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)6,724 1,764 1,709 2,729 303 17 (1)9,118 22,363 
期末余额，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
截至六个月
2023年6月30日
期末余额，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣除冲销后的FDIC PCD贷款信贷损失准备(2)
2,576 — — — — — — — 2,576 
冲销(3)
(592)(1,448)— (4,527)— (27)— (33,099)(39,693)
复苏(3)
405 — 34 27 116 5 — 4,891 5,478 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)9,121 2,307 3,727 6,776 610 774 (92)17,148 40,371 
期末余额，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
平均贷款和租赁的年化净冲销
截至三个月
2023年6月30日		(0.02)%(0.27)%0.02 %(0.09)%— %(0.02)%— %(4.46)%(0.49)%
截至六个月
2023年6月30日		(0.01)%(0.13)%0.01 %(0.73)%0.13 %(0.01)%— %(4.40)%(0.53)%
76
目录表
(金额以千为单位)
工商业(1)
多个家庭商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2022年6月30日
期末余额，
2022年3月31日		$10,765 $7,437 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
冲销(3)
(276)(1,990)— (163)— — — (12,851)(15,280)
复苏(3)
692 — 42 4 103 39 — 919 1,799 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)(100)4,318 862 3,084 137 854 (262)15,271 24,164 
期末余额，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
截至六个月
2022年6月30日
期末余额，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
冲销(3)
(578)(1,990)— (163)— (4)— (21,716)(24,451)
复苏(3)
1,053 337 49 12 216 45 — 2,032 3,744 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)(2,096)6,941 1,483 2,821 271 3,154 (198)27,057 39,433 
期末余额，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
平均贷款和租赁的年化净冲销
截至三个月
2022年6月30日		0.03 %(0.43)%0.02 %(0.06)%0.26 %0.03 %— %(2.51)%(0.48)%
截至六个月
2022年6月30日		0.02 %(0.20)%0.01 %(0.03)%0.25 %0.02 %— %(2.14)%(0.41)%
(1)包括专业贷款。
(2)代表870万美元的PCD贷款信贷损失拨备，该拨备是在2023年6月15日从FDIC收购风险投资银行贷款组合(包括在专业贷款中)时确认的，其中620万美元的净额在收购时对某些PCD贷款进行了冲销。
(3)在资产池中计入的PCD贷款的冲销和收回在资产池到期时按净额确认。
资产负债表基于对贷款和租赁组合的季度评估，并维持在管理层认为足以吸收截至资产负债表日的预期亏损的水平。除按公允价值报告的购买力平价贷款和商业抵押仓储贷款外，所有商业贷款都根据对借款人的评估、交易结构以及可用的抵押品和/或担保，被赋予内部信用风险评级。所有贷款和租赁都由主管人员定期监测，并在认为适当时调整风险评级。风险评估使管理层能够及时发现问题贷款和租赁。管理层考虑了各种因素，并认识到贷款过程中始终存在的固有损失风险。管理层使用一种严格的方法来评估适当的ACL级别。请参阅此处的关键会计政策和估计，以及客户经审计的综合财务报表的2022 Form 10-K中的“注2--重要会计政策和列报基础”，以进一步讨论管理层估算ACL的方法。
约42%的客户商业房地产、商业及住宅建筑、消费性住宅及商业及工业贷款类型以房地产作为抵押品(统称“房地产组合”)，主要以第一留置权的形式存在。当客户信贷组确定自上次评估日期以来事实和情况发生重大变化，包括房地产价值恶化时，就会收到提供物业当前价值估计的当前评估。信贷委员会和信贷员定期审查拖欠15天或更长时间的贷款和所有非应计贷款。此外，对信贷员已经确定“利息借款人”的贷款进行了讨论，以确定是否有必要进行额外的分析，以适当地应用风险评级标准。房地产贷款组合的风险评级是根据目前可获得的信息确定的，包括但不限于与借款人的讨论、最新的财务信息、地理区域内的经济状况以及可能影响贷款现金流的其他因素。如个别评估贷款减值，抵押品价值或贴现现金流量分析一般用于厘定相关抵押品的估计公平价值(扣除估计销售成本)，并与未偿还贷款余额比较以厘定所需的准备金金额(如有)。这一评估过程中使用的评估通常不到两年。对于房地产不是主要抵押品来源的贷款，将获得最新的财务信息，包括应收账款和存货账龄报告以及相关补充财务数据，以估计贷款的公允价值(扣除估计销售成本)，并与未偿还贷款余额进行比较，以估计所需准备金。
77
目录表
这些减值计量本身是主观的，因为它们需要重大估计，包括(其中包括)评估中对物业价值的估计、个人贷款的预期未来现金流量的金额和时间，以及对历史亏损经验、经济状况、估计亏损的不确定性和各种信贷组合的内在风险的一般考虑，所有这些都需要判断，可能会随着时间的推移以及经济状况或其他因素的变化而发生重大变化。根据ASC 326，个别评估的贷款，主要由非应计和重组贷款组成，在确定ACL的方法中被考虑。个别评估贷款一般根据预期未来现金流量或相关抵押品的公允价值(如抵押品的本金偿还预期主要来自抵押品的营运或抵押品的公允价值)减去估计出售成本(如贷款预计将透过出售该等抵押品偿还)进行评估。被确定为依赖抵押品的贷款或租赁的基础抵押品价值的不足立即冲销。在评估或其他公允价值估计后，管理层将根据市场状况或物业用途的变化评估抵押品的价值是否进一步下降，这将需要记录额外减值以反映特定情况，从而增加贷款和租赁的折旧。
资产质量
客户按产品或其他特征对贷款和租赁应收账款进行细分，通常定义为与同一组中的其他贷款或租赁具有共同特征。源自和获得的贷款和租赁的冲销由acl吸收。以下附表包括为出售而持有的贷款和为投资而持有的贷款。
2023年6月30日的资产质量
(千美元)贷款和租赁总额当前逾期30-89天逾期90天或以上并累积应计项目/不良贷款(A)奥利奥和收回的资产(B)NPA(A)+(B)不良贷款至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁+OREO和收回资产的净现值(%)
贷款和租赁类型 
商业和工业，包括专项贷款$6,689,307 $6,682,246 $2,620 $— $4,441 $— $4,441 0.07 %0.07 %
多个家庭2,151,734 2,147,712 — — 4,022 — 4,022 0.19 %0.19 %
商业地产业主入住率842,042 838,604 134 — 3,304 — 3,304 0.39 %0.39 %
商业地产非业主自住1,211,091 1,211,091 — — — 37 37 — %0.00 %
施工212,214 212,214 — — — — — — %— %
应收商业贷款和租赁总额11,106,388 11,091,867 2,754 — 11,767 37 11,804 0.11 %0.11 %
住宅487,199 476,898 2,995 — 7,306 35 7,341 1.50 %1.51 %
人造房41,664 37,239 887 904 2,634 64 2,698 6.32 %6.47 %
分期付款1,002,517 978,743 17,237 — 6,537 — 6,537 0.65 %0.65 %
应收消费贷款总额1,531,380 1,492,880 21,119 904 16,477 99 16,576 1.08 %1.08 %
应收贷款和租赁(1)
12,637,768 12,584,747 23,873 904 28,244 136 28,380 0.22 %0.22 %
应收贷款，购买力平价(2)
188,763 188,763 — — — — — — %— %
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,006,268 1,006,268 — — — — — — %— %
持有待售贷款总额78,108 78,108 — — — — — — %— %
总投资组合$13,910,907 $13,857,886 $23,873 $904 $28,244 $136 $28,380 0.20 %0.20 %

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目录表
2023年6月30日资产质量(续)
(千美元)贷款和租赁总额非应计项目/不良贷款ACL准备金对贷款和租赁的比率(%)准备金与不良贷款之比(%)
贷款和租赁类型
商业和工业，包括专项贷款$6,689,307 $4,441 $29,092 0.43 %655.08 %
多个家庭2,151,734 4,022 15,400 0.72 %382.89 %
商业地产业主入住率842,042 3,304 10,215 1.21 %309.17 %
商业地产非业主自住1,211,091 — 13,495 1.11 %— %
施工212,214 — 2,639 1.24 %— %
应收商业贷款和租赁总额11,106,388 11,767 70,841 0.64 %602.03 %
住宅487,199 7,306 6,846 1.41 %93.70 %
人造房41,664 2,634 4,338 10.41 %164.69 %
分期付款1,002,517 6,537 57,631 5.75 %881.61 %
应收消费贷款总额1,531,380 16,477 68,815 4.49 %417.64 %
应收贷款和租赁(1)
12,637,768 28,244 139,656 1.11 %494.46 %
应收贷款，购买力平价(2)
188,763 — — — %— %
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,006,268 — — — %— %
持有待售贷款总额78,108 — — — %— %
总投资组合$13,910,907 $28,244 $139,656 1.00 %494.46 %
(1)除应收贷款外，应收贷款和租赁总额的购买力平价是一项非公认会计准则的衡量标准。管理层认为，在评估客户的财务结果时，使用这些非GAAP衡量标准可以提供额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参阅下表后面的对账时间表。
(2)这些表格包括1.888亿美元的PPP贷款，其中240万美元逾期30-59天，144.2美元逾期60天或以上；9.882亿美元PPP贷款，其中60万美元逾期30-59天，3,600万美元逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款，需要向SBA提交担保付款索赔。
客户的资产质量表包含非GAAP财务指标，其中不包括应收贷款、购买力平价。管理层使用这些非公认会计准则衡量方法，将本期列报与以前申报的历史期间进行比较。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
79
目录表
以下是截至2023年6月30日的贷款总额和租赁组合的对账，不包括应收贷款、购买力平价和其他相关金额。
(千美元)贷款和租赁总额当前逾期30-89天逾期90天或以上并累积应计项目/不良贷款(A)奥利奥和收回的资产(B)NPA(A)+(B)不良贷款至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁+OREO和收回资产的净现值(%)
贷款和租赁组合总额(GAAP)$13,910,907 $13,857,886 $23,873 $904 $28,244 $136 $28,380 0.20 %0.20 %
减少：应收贷款，购买力平价(1)
188,763 188,763 — — — — — — %— %
贷款和租赁组合总额，不包括应收贷款，购买力平价(非公认会计准则)13,722,144 13,669,123 23,873 904 28,244 136 28,380 0.21 %0.21 %
减去：持有待售贷款78,108 78,108 — — — — — — %— %
减去：按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,006,268 1,006,268 — — — — — — %— %
应收贷款和租赁，不包括应收贷款，购买力平价(非公认会计准则)$12,637,768 $12,584,747 $23,873 $904 $28,244 $136 $28,380 0.22 %0.22 %
(千美元)贷款和租赁总额非应计项目/不良贷款ACL准备金对贷款和租赁的比率(%)准备金与不良贷款之比(%)
贷款和租赁组合总额(GAAP)$13,910,907 $28,244 $139,656 1.00 %494.46 %
减少：应收贷款，购买力平价(1)
188,763 — — — %— %
贷款和租赁组合总额，不包括应收贷款，购买力平价(非公认会计准则)13,722,144 28,244 139,656 1.02 %494.46 %
减去：持有待售贷款78,108 — — — %— %
减去：按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,006,268 — — — %— %
应收贷款和租赁，不包括应收贷款，购买力平价(非公认会计准则)$12,637,768 $28,244 $139,656 1.11 %494.46 %
(1)在应收贷款中，PPP包括逾期的PPP贷款，因为逾期60天以上的合格PPP贷款的担保付款索赔是提交给SBA的。
截至2023年6月30日，贷款和租赁组合总额为139亿美元，而2022年12月31日为158亿美元；截至2023年6月30日，不良贷款和租赁总额为2820万美元，占贷款和租赁总额的0.20%，而截至2022年12月31日，不良贷款和租赁总额为3070万美元，占贷款和租赁总额的0.19%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款和租赁组合总额分别得到1.397亿美元(不良贷款的494.46%和贷款和租赁总额的1.00%)和130.9美元(不良贷款和贷款总额的425.95%和0.83%)的不良贷款和贷款组合的支持。
存款
Customers提供多种存款账户，包括支票、储蓄、MMDA、定期存款。存款主要通过无分支数字银行、我们的白标关系、存款经纪人、上市服务等关系从客户所在的地理服务区和全国范围内获得。客户银行提供TassatPayTM基于即时区块链的CBIT数字支付平台TM，它允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建、转移和兑换。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank分别持有参与CBIT的客户25亿美元和23亿美元的存款，这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。截至2023年6月30日，基本上所有CBIT相关存款账户都是无息的。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元，这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中，直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元，并在综合资产负债表中报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括为CBIT即时支付平台建立的综合存款账户，截至2023年6月30日和2022年12月31日，该账户的未偿还余额分别为914.9美元和2.3万美元。
80
目录表
在所显示的日期，存款的组成如下：
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日变化更改百分比
需求，不计息$4,490,198 $1,885,045 $2,605,153 138.2 %
需求，计息5,551,037 8,476,027 (2,924,990)(34.5)%
节省，包括MMDA3,052,493 3,546,015 (493,522)(13.9)%
非定期存款13,093,728 13,907,087 (813,359)(5.8)%
定期存款4,856,703 4,249,866 606,837 14.3 %
总存款$17,950,431 $18,156,953 $(206,522)(1.1)%
截至2023年6月30日，总存款为180亿美元，较2022年12月31日的182亿美元减少2.065亿美元，降幅为1.1%。有息活期存款从2022年12月31日的85亿美元减少到2023年6月30日的56亿美元，降幅为29亿美元，降幅为34.5%；包括MMDA在内的储蓄从2022年12月31日的35亿美元减少到2023年6月30日的31亿美元，降幅为13.9%。无息活期存款由2022年12月31日的19亿元增加至2023年6月30日的45亿元，增幅为138.2%；定期存款则由2022年12月31日的42亿元增加至2023年6月30日的49亿元，增幅为14.3%。
2023年6月30日和2022年12月31日的总存款分别包括BM Technologies根据存款服务协议提供的847.7美元和11亿美元的存款。2023年3月22日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2024年6月30日。客户预计，在2023年6月30日持有的与BM Technologies高等教育业务相关的这些服务存款中，约有413.4美元将在BM Technologies成功完成向新保荐银行的转移或2024年6月30日之前离开客户银行。与现有白标关系相关的剩余服务存款约434.3美元，该关系也于2023年3月22日续签，将保留在客户银行，并继续由BM Technologies提供服务。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，估计的无保险存款总额分别为44亿美元和64亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，超过FDIC 25万美元上限的定期存款总额分别为8930万美元和8550万美元。
截至2023年6月30日，世行拥有5.974亿美元的州和市政存款，并已通过FHLB通过信用证安排向储户质押了6.05亿美元的可用借款能力。
FHLB垫款和其他借款
从各种来源借入的资金一般用于补充存款增长和满足其他经营需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和长期预付款、购买的联邦基金、优先无担保票据和次级债务。在某些监管计算中，次级债务也被视为二级资本。
短期债务
2023年6月30日和2022年12月31日的短期债务如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展— — %300,000 4.54 %
短期债务总额$— $300,000 
81
目录表
长期债务
FHLB和FRB的进展
2023年6月30日和2022年12月31日的FHLB和FRB长期预付款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展(1)(2)
$2,046,142 4.74 %$500,000 3.37 %
长期FHLB和FRB预付款总额$2,046,142 $500,000 
(1)上表中报告的金额包括FHLB的11亿美元浮动和固定利率长期预付款，到期日为2024年6月至2026年9月，带有可退还选择权，可以在客户银行选择的特定预定日期偿还，无需罚款；以及固定利率长期预付款9.5亿美元，到期日为2025年3月至2028年3月，2023年6月30日。
(2)这包括390万美元的未摊销基数调整，这些调整来自于2023年6月30日被指定为FHLB长期预付款公允价值对冲的利率掉期。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注14-衍生工具及对冲活动”。
在2023年6月30日和2022年12月31日，联邦住房金融局和联邦住房金融局的最大借款能力如下：
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日
FHLB的总最大借款能力$3,485,974 $3,241,120 
FRB的总最大借款能力(1)
5,126,390 2,510,189 
符合资格的贷款和证券(1)作为FHLB和FRB垫款的抵押品
10,254,963 7,142,865 
(1)债券包括2023年6月30日BTFP下可用的495.6亿美元借款能力，该贷款向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构承诺以面值计算的任何抵押品，这些抵押品有资格被联邦储备银行在公开市场操作中购买，如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。
优先债券及次级债
截至2023年6月30日和2022年12月31日的长期优先票据和次级债如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)
发出者排名账面金额账面金额费率已发行金额发布日期成熟性价格
客户Bancorp
高年级(1)
$98,858 $98,788 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年级24,852 24,792 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款总额$123,710 $123,580 
客户Bancorp
从属的(2)(3)
$72,675 $72,585 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户银行
从属的(2)(4)
109,416 109,367 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次级债务总额$182,091 $181,952 
(1)在2026年8月15日之前，优先债券的年利率将为2.875%。自2026年8月15日至到期，票据的年利率将等于基准利率，预计为2023年6月30日后的三个月期SOFR，加235个基点。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分优先票据。
(2)就监管资本而言，附属票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
(4)在2024年6月26日之前，次级票据的年利率将为6.125%。从2024年6月26日至到期，票据的年利率相当于三个月期伦敦银行间同业拆借利率加344.3个基点。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案，客户预计次级票据将以三个月期限SOFR加26.161个基点的期限利差调整取代三个月LIBOR作为基准参考利率，以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行有权在2024年6月26日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
82
目录表
股东权益
在所示日期，股东权益的构成如下：
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日变化更改百分比
优先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,301 35,012 289 0.8 %
额外实收资本555,737 551,721 4,016 0.7 %
留存收益1,018,406 924,134 94,272 10.2 %
累计其他综合收益(亏损)，净额(168,176)(163,096)(5,080)3.1 %
库存股(122,410)(82,604)(39,806)48.2 %
股东权益总额$1,456,652 $1,402,961 $53,691 3.8 %
截至2023年6月30日，股东权益增加5370万美元，增幅3.8%，至15亿美元，而2022年12月31日的股东权益为14亿美元。增加的主要原因是留存收益增加9430万美元，但被累计其他全面收益(亏损)净额减少510万美元和库存股增加3980万美元部分抵销。
普通股和额外实收资本的增加主要是由于在截至2023年6月30日的6个月内根据基于股份的补偿安排发行了普通股。
留存收益的增加来自1.013亿美元的净收益，但被截至2023年6月30日的6个月700万美元的优先股股息部分抵消。
累计其他全面收益(亏损)净额的减少主要是由于在截至2023年6月30日的6个月中，AFS债务证券的未实现亏损增加了910万美元，以及所得税影响增加了230万美元。
库存股的增加是由于在截至2023年6月30日的六个月内，根据股份回购计划以3980万美元的价格回购了1,379,883股普通股。2021年8月25日，Customers Bancorp董事会批准股份回购计划回购最多3,235,326股公司普通股(相当于2021年6月30日公司已发行普通股的10%)。股票回购计划的期限延长至2023年9月27日，除非提前终止。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定，并将遵守所有适用的监管限制。
流动资金和资本资源
金融机构的流动性是衡量该机构满足储户对资金的需求、满足或资助贷款和租赁承诺以及其他经营目的的能力。确保充足的流动性是资产/负债管理过程的一个目标。客户对流动资金的管理与其对利率的敏感度和资本状况相协调，并努力保持强大的流动性状况，足以满足客户的短期和长期需求、承诺和合同义务。
客户涉及具有表外风险的金融工具和其他承诺。具有表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的，以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用额度的未使用部分和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表上确认金额的信用风险元素。
在承诺提供信贷的情况下，在金融工具的另一方不履行义务的情况下，信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。与资产负债表上的工具一样，在作出承诺和有条件的义务时使用相同的信贷政策。由于它们涉及类似于延长贷款和租赁的信用风险，这些金融工具受世界银行的信贷政策和其他承销标准的约束。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，客户确认了为无资金贷款相关承诺的信贷损失拨备的收益分别为30万美元和2.4万美元，导致截至2023年6月30日的ACL为300万美元。截至2022年12月31日，客户对无资金贷款相关承诺的ACL为300万美元。
83
目录表
截至2023年6月30日，客户的合同义务和代表所需和潜在现金流出的其他承诺包括经营租赁、活期存款、定期存款、FHLB的长期预付款、无担保优先票据、次级债务、贷款和其他承诺。这些义务和承诺包括根据存款服务协议将BM Technologies提供的存款转移到新的担保银行，以BM Technologies成功完成向新的保荐行转移的较早日期或2024年6月30日为准。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分别持有847.7美元和11亿美元的存款，由BM Technologies根据存款服务协议提供服务。2023年3月22日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2024年6月30日。客户预计，在2023年6月30日持有的与BM Technologies高等教育业务相关的这些服务存款中，约有4.13亿美元将在BM Technologies成功完成向新保荐银行的转移或2024年6月30日之前离开客户银行。与现有白标关系相关的剩余约4.34亿美元服务存款，也于2023年3月22日续签，将保留在客户银行，并继续由BM Technologies提供服务。有关其他资料，请参阅客户未经审计综合财务报表的“附注8-租赁”、“附注9-存款”及“附注10-借款”。
客户的投资组合，包括可供出售和持有至到期的债务证券，通过定期到期和摊销提供定期现金流，并可用作抵押品以获得额外资金。客户的主要资金来源是存款、借款、贷款和租赁的本金和利息支付、运营的其他资金以及普通股和优先股发行的收益。我们与FHLB和FRB(包括BTFP)保持借款安排，以满足短期流动性需求。与联邦住房管理局和联邦住房金融局也维持着较长期的借款安排。截至2023年6月30日，客户在FHLB的借款能力为35亿美元，其中21亿美元用于借款，6.05亿美元可用能力用于抵押州和市政存款。截至2022年12月31日，客户在FHLB的借款能力为32亿美元，其中8.0亿美元用于借款，1.756亿美元的可用能力用于抵押州和市政存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户在FRB的借款能力分别为51亿美元和25亿美元。
Customers Bank通过CBIT提供基于区块链的数字支付，允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建或创建、转移和赎回。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank分别持有参与CBIT的客户25亿美元和23亿美元的存款，这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。截至2023年6月30日，基本上所有CBIT相关存款账户都是无息的。
CBIT即时支付平台为银行内部商业交易提供了一个封闭的系统，并不打算成为代币或数字资产的交易平台。CBIT令牌仅在与CBIT即时支付平台相关的情况下使用，根据适用的证券法，不属于证券。不存在一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元的情况。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元，这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中，直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元，并在综合资产负债表中报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括综合存款账户，截至2023年6月30日和2022年12月31日，该账户的未偿还余额分别为914.9美元和2.3万美元。
下表汇总了截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的客户现金流：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20232022变化更改百分比
经营活动提供(用于)的现金净额$107,005 $166,024 $(59,019)(35.5)%
投资活动提供(用于)的现金净额1,600,106 (1,100,067)2,700,173 (245.5)%
融资活动提供(用于)的现金净额992,307 661,189 331,118 50.1 %
现金及现金等价物净增(减)$2,699,418 $(272,854)$2,972,272 (1,089.3)%
84
目录表
经营活动提供(用于)的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金1.07亿美元来自销售和偿还持有的待售贷款的收益3.137亿美元，其中包括在截至2023年6月30日的六个月期间销售归类为出售给第三方赞助的VIE的消费分期付款贷款的现金收益，净收益1.013亿美元，应计应付利息和其他负债增加3850万美元，非现金经营调整净额3400万美元。因发放和购买待售贷款3.096亿美元以及应计应收利息和其他资产增加7080万美元而部分抵销。有关向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
截至2022年6月30日的6个月，经营活动提供的现金为1.66亿美元，原因是净收益1.354亿美元，应计应收利息和其他资产减少5250万美元，非现金经营调整净额780万美元，但被应计应付利息和其他负债减少2970万美元部分抵消。
由投资活动提供(用于)的现金流
截至2023年6月30日的六个月，投资活动提供的现金为16亿美元，主要原因是贷款和租赁净减少，不包括主要来自PPP贷款豁免和小企业管理局担保付款的抵押仓库贷款13亿美元，出售贷款和租赁的收益3.971亿美元，包括出售为投资持有的资本催缴信用额度，净偿还抵押仓库贷款的收益3.472亿美元，到期、催缴和可供出售并持有至到期的投资证券的本金偿还1.563亿美元。交出BOLI的收益为5,520万美元，部分被购买贷款6.07亿美元所抵消，其中包括从FDIC购买贷款，购买持有至到期的投资证券7,310万美元，净购买FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票5,200万美元，以及购买出租人经营租赁项下的租赁资产1,490万美元。
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的现金为11亿美元，主要原因是贷款和租赁净增加，不包括13亿美元的抵押仓库贷款，购买可供出售的投资证券9.008亿美元，购买2.31亿美元的贷款，以及购买出租人经营租赁项下的租赁资产2880万美元，部分被出售可供出售的投资证券的收益5.55亿美元，抵押仓库贷款的净偿还收益4.028亿美元，到期收益，通知，以及可供出售的投资证券本金偿还3.493亿美元以及出售贷款和租赁所得3470万美元。
由融资活动提供(用于)的现金流
截至2023年6月30日的六个月，融资活动提供的现金9.923亿美元，主要来自来自FHLB和FRB的长期借款资金收益26亿美元，但部分被来自FHLB和FRB的长期借款资金的偿还10亿美元、来自FHLB的短期借款资金净减少3.0亿美元、存款净减少2.087亿美元和购买库存股3980万美元所抵消。
截至2022年6月30日止六个月，融资活动提供的现金为6.612亿美元，主要是由于购买的联邦基金净增加6.95亿美元，从FHLP的长期借款收益净增加5.0亿美元，以及存款净增加1.668亿美元，但因从FHLB的短期借款资金净减少5.65亿美元，以及Customers Bancorp 3.950%优先票据于2022年6月到期时偿还其他借款1.0亿美元，以及购买库存股2,780万美元，部分抵消了这一影响。
85
目录表
资本充足率
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。如果未能满足最低资本要求，监管机构可能会采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，世行和Bancorp必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度，美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月31日，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则，这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日，CECL资本过渡的累计影响为6160万美元，将从2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分阶段实施。截至2023年6月30日，我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的50%或3080万美元的收益。
2020年4月，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说，购买力平价贷款的风险加权为零，银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时，可以将所有抵押给购买力平价贷款基金的购买力平价贷款从其平均总综合资产中剔除。客户将此监管指引应用于其监管资本比率的计算中，如下所示。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2023年6月30日和2022年12月31日，世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
86
目录表
一般来说，为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义，或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求，一家机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率和一级杠杆率超过下表中规定的相关最低比率：
最低资本水平分类为：
 实际资本充足资本充裕符合巴塞尔协议III
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2023年6月30日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,510,392 10.312 %$659,119 4.500 %不适用不适用$1,025,296 7.000 %
客户银行$1,749,287 11.959 %$658,243 4.500 %$950,796 6.500 %$1,023,934 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,648,185 11.253 %$878,825 6.000 %不适用不适用$1,245,003 8.500 %
客户银行$1,749,287 11.959 %$877,658 6.000 %$1,170,210 8.000 %$1,243,348 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,928,747 13.168 %$1,171,767 8.000 %不适用不适用$1,537,944 10.500 %
客户银行$1,957,174 13.380 %$1,170,210 8.000 %$1,462,763 10.000 %$1,535,901 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,648,185 7.529 %$875,660 4.000 %不适用不适用$875,660 4.000 %
客户银行$1,749,287 8.000 %$874,612 4.000 %$1,093,266 5.000 %$874,612 4.000 %
截至2022年12月31日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不适用不适用$1,068,415 7.000 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不适用不适用$1,297,361 8.500 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不适用不适用$1,602,622 10.500 %
客户银行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不适用不适用$839,547 4.000 %
客户银行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们对普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的比率保持2.500的资本保护缓冲，这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。资本保全缓冲金额低于规定数额的金融机构在资本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付某些可酌情支付的奖金。截至2023年6月30日，世行和Bancorp符合巴塞尔协议III的要求。
政府货币政策的效果
我们的收益正在并将受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备委员会的一项重要职能是监管货币供应和利率。用于实现这些目标的工具包括美国政府证券的公开市场操作和针对成员银行存款的准备金要求的变化。这些工具以不同的组合使用，以影响银行贷款和租赁、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用也可能影响贷款和租赁的收费利率或支付的存款利率。
87
目录表
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
客户净收入的最大组成部分是净利息收入，其金融工具大多是利率敏感型资产和负债，期限结构和期限各不相同。管理的首要目标之一是在将利率风险降至最低的同时优化净利息收入。利率风险源于资产和负债重新定价的时机差异、贷款预付、存款提取以及贷款和融资利率的差异。客户的资产/负债委员会积极寻求监控利率敏感型资产和利率敏感型负债的组合。
客户使用两种互补的方法来分析和衡量利率敏感性，作为利率风险整体管理的一部分；它们是收入情景建模和EVE估计。这两种方法的结合提供了对客户受时间因素影响的利率风险水平和利率环境变化的合理全面的总结。
收益情景模型用于衡量利率敏感性和管理利率风险。收益情景不仅考虑市场利率变化对预测净利息收入的影响，还考虑其他因素，如收益率曲线关系、资产和负债的数量和组合、客户偏好和一般市场状况。
通过使用收益情景建模，客户根据2023年6月30日和2022年12月31日存在的资产、负债和表外金融工具，估计了截至2024年6月30日和2023年12月31日的12个月的净利息收入。客户还根据利率立即上升或下降(“利率冲击”)估计这一估计净利息收入的变化。对于2023年6月30日模拟利率上升环境的上行利率冲击，当前市场利率立即上调了100、200和300个基点。对于2023年6月30日模拟利率下降环境的下行利率冲击，当前市场利率立即下调100、200和300个基点。下表反映了由于利率变化而导致截至2024年6月30日和2023年12月31日的12个月估计净利息收入的估计百分比变化。
净利息收入变动净额
更改百分比
利率冲击2023年6月30日2022年12月31日
上涨3%17.0%0.4%
上涨2%8.0%0.4%
上涨1%4.2%0.3%
下跌1%(5.0)%(0.9)%
下跌2%(10.5)%(2.0)%
下跌3%(15.9)%(4.8)%
EVE估计资产和负债现金流的贴现现值。贴现率以可比资产和负债的市场价格为基础。向上和向下的利率冲击被用来衡量EVE相对于恒定利率环境的波动性。对于2023年6月30日模拟利率上升环境的上行利率冲击，当前市场利率立即上调了100、200和300个基点。对于2023年6月30日模拟利率下降环境的下行利率冲击，当前市场利率立即下调100、200和300个基点。这种计量方法主要评估客户银行资产负债表中的较长期重新定价风险和期权。下表反映了2023年6月30日和2022年12月31日因利率冲击而产生的估计Eve at Risk以及Eve与Eve调整后资产的比率。
从基座
利率冲击2023年6月30日2022年12月31日
上涨3%7.1%(27.8)%
上涨2%5.9%(16.9)%
上涨1%4.4%(6.6)%
下跌1%(10.1)%0.0%
下跌2%(23.1)%(31.3)%
下跌3%(38.9)%(57.2)%
88
目录表
管理层认为，评估估计净利息收入所采用的假设和方法组合是合理的。然而，如果使用不同的假设或实际经验与模型中使用的假设不同，我们的资产、负债和表外金融工具的利率敏感度，以及利率变化对估计净利息收入的估计影响可能会有很大差异。
Libor过渡
客户拥有浮动利率贷款、投资证券、固定利率到浮动利率的优先和次级债务、优先股和参考LIBOR的衍生品。多家监管机构已鼓励银行在切实可行的情况下尽快放弃LIBOR，一般不迟于2021年12月31日停止签订使用LIBOR作为参考利率的新合约，并鼓励新合约使用LIBOR以外的参考利率，或包括在LIBOR停止后包括明确定义的替代参考利率的稳健措辞。LIBOR的所有期限已于2023年6月30日终止。1个月、3个月和6个月美元LIBOR设置将继续使用合成方法发布，直到2024年9月。自2021年12月31日起，客户基本上已停止签订基于LIBOR的新合同。客户建立了一个企业范围的LIBOR过渡计划，其中包括一个由高级管理层领导的LIBOR过渡团队。LIBOR过渡工作的进展由执行管理层以及资产/负债委员会和客户董事会监督。
截至2023年6月30日，客户拥有基于LIBOR的商业贷款和租赁、商业房地产贷款和住宅抵押贷款12亿美元，这些贷款或于2023年6月30日到期，或已被修改，包括适当的替代语言，将于2023年6月30日之后生效。此外，110.0美元的固定利率到浮动利率借款和1.378亿美元的优先股权工具参考伦敦银行同业拆借利率，这将过渡到SOFR。2023年7月26日，客户宣布E系列和F系列优先股的每股股息分别为0.6831美元和0.65895美元。根据国会于2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案，客户将以三个月期限SOFR加26.161个基点的期限利差调整取代三个月期LIBOR作为基准参考利率，外加514和476个基点，以计算未来将宣布的E系列和F系列优先股的股息。客户的衍生品主要参考LIBOR。2020年10月，国际掉期和衍生工具协会发布了《IBOR后备补充协议》(下称《补充协议》)和《IBOR后备协议》(下称《议定书》)。该议定书使市场参与者能够与也选择遵守该议定书的其他对手方将某些修订纳入其遗留的非清算衍生品中。客户在2020年11月遵守了IBOR协议，并补救了与其最终用户客户的利率掉期交易，这将参考IBOR协议的后备SOFR。关于客户参考LIBOR的清算利率掉期协议，结算所采用了IBOR补充协议和IBOR协议的相同相关SOFR基准替代方案。随着贷款到期和新贷款的出现，预计客户的可变利率贷款中将有更大比例参考SOFR。截至2023年6月30日，公司参考SOFR的未偿还贷款余额约为46亿美元。客户使用SOFR参考的利率互换协议的情况已经并将在2023年6月30日之后增加。停止使用伦敦银行同业拆息，以及实施一个或多个替代基准指数以取代伦敦银行同业拆息的不确定性，可能会对客户的利率风险状况及其管理产生重大影响。关于伦敦银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的相关风险的讨论，请参阅第一部分第1A项。客户2022年10-K表格中包含的“风险因素”。
项目4.控制和程序
(A)管理层对披露控制和程序的评价。截至本报告所述期间结束时，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理层(包括Customers Bancorp首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对Customers Bancorp的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序定义在交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，Customers Bancorp的披露控制和程序于2023年6月30日生效。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2023年6月30日的季度内，Customers Bancorp对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Customers Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
89
目录表
第二部分：其他信息
项目2.法律诉讼
有关客户法律程序的资料，请参阅未经审计的综合财务报表的“附注15-或有损失”。
项目1A.风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2022年Form 10-K中包含的“风险因素”中讨论的因素。除下文进一步讨论外，2022年Form 10-K中包含的风险因素没有实质性变化。2022年Form 10-K中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生实质性不利影响。请参阅项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-有关前瞻性陈述的警示说明。
如果近期金融服务业继续出现动荡，并采取应对措施，可能会对我们的股票价格、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，如果我们不能充分管理我们的流动性、存款、资本水平、利率风险或声誉风险，这些风险由于最近的银行倒闭而受到更严格的审查，可能会对我们的股价、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
自2023年3月以来，已有多家金融服务机构倒闭或需要外部流动性支持。这种情况的影响导致市场波动，给其他金融服务机构和整个金融服务业带来额外压力的风险，部分原因是人们对金融服务部门越来越缺乏信心。虽然美国财政部、美联储和FDIC已就银行系统的安全和稳健发表声明，并采取了行动，如建立银行定期融资计划，作为银行额外的流动性来源，但不能保证此类行动将成功恢复客户信心。由于这些事件，我们的某些客户选择，也可能在未来选择，提取存款金额，以便将存款保留在可能被视为更稳定的较大金融机构，或寻求将其现有存款转换为其他更高收益的替代方案，其中任何一种都可能对我们的流动性、贷款融资能力、净息差、资本和经营业绩产生重大不利影响。
此外，最近的这些事件可能会导致监管银行和银行控股公司的法律或法规发生潜在的不利变化，监管机构加强监管，和/或通过监管或执法活动对某些业务活动施加限制，包括提高资本金或流动性要求，这可能对我们目前和计划中的业务产生重大影响。解决最近银行倒闭的成本预计也将导致FDIC采取行动，提高其存款保险费或评估。
最近发生的这些事件也导致监管机构和投资者更加关注现有资产的流动性和金融机构的资金来源、存款的构成，包括未投保的存款数量、累积的其他综合损失金额、资本水平和利率风险管理。社交媒体和其他沟通渠道对公众对金融机构及其运营的看法的影响越来越大，可能会造成声誉风险，这可能会对我们的股价或公众对我们的稳定性或生存能力的看法产生不利影响，即使这种担忧是没有根据的。如果我们无法充分管理我们的流动性、存款、资本水平、利率风险或声誉风险，可能会对我们的股价、财务状况、经营业绩或监管地位产生重大不利影响。
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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
2021年8月25日，Customers Bancorp董事会批准股份回购计划回购最多3,235,326股公司普通股(相当于2021年6月30日公司已发行普通股的10%)。股票回购计划的期限延长至2023年9月27日，除非提前终止。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定，并将遵守所有适用的监管限制。根据股票回购计划，在截至2023年6月30日的三个月和六个月内回购的普通股如下：
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的最大股份数量
2023年1月1日-1月31日— $— — 1,877,392 
2023年2月1日-2月28日1,013,283 31.48 1,013,283 864,109 
2023年3月1日-3月31日366,600 20.57 366,600 497,509 
2023年4月1日-4月30日— — — 497,509 
2023年5月1日-5月31日— — — 497,509 
2023年6月1日-6月30日— — — 497,509 
总计1,379,883 $28.58 1,379,883 497,509 
普通股分红
Customers Bancorp历来没有为其普通股支付任何现金股息，在可预见的未来也不会这样做。
未来与我们的股息政策有关的任何决定将由客户Bancorp董事会自行决定，并将取决于许多因素，包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、偿还任何优先于我们普通股的股本或债务的能力，包括向客户支付Bancorp已发行和流通股优先股持有人的股息的义务，以及董事会认为相关的其他因素。
此外，作为一家银行控股公司，Customers Bancorp在支付现金股息方面受到普遍监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法，这可能包括支付股息，具体取决于控股公司当时的财务状况和流动性。此外，各种联邦和州法律规定限制了银行子公司在未经监管部门批准的情况下向母公司支付股息的金额。一般来说，禁止子公司支付股息，因为这样做会导致它们低于监管的最低资本水平，并且在特定时期内，支付超过净收入的股息是有限制的。
从2015年1月1日开始，支付股息的能力和可以支付的金额将受到限制，前提是银行的资本充足率不超过最低要求水平加250个基点，因为这些要求是在2019年1月1日分阶段实施的。
第三项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他信息
在2023年第二季度，没有董事或第16条官员通过或已终止任何规则10b5-1计划或非规则10b5-1交易安排。
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目录表
项目6.展品
证物编号：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作为公司的协议和合并计划，通过引用2020年8月6日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp8-K的附件2.1合并为本公司
2.2
协议和计划合并的第一修正案，日期为2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp组成，通过引用2020年11月2日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp 8-K的附件2.1并入
2.3
对协议和计划合并的第二修正案，日期为2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通过引用2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp 8-K的附件2.3并入
3.1
修改和重新编写的客户银行公司章程，通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K的附件3.1而并入
3.2
修订和重新制定客户银行章程，通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K的附件3.2而并入
3.3
修订和重新制定的客户银行公司章程修正案，通过引用于2012年7月2日向美国证券交易委员会提交的客户银行8-K表格附件3.1而并入
3.4
Bancorp，Inc.修订和重新制定的客户公司章程修正案，Bancorp，Inc.通过引用客户Bancorp于2019年6月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件3.1合并
3.5
对修订和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通过引用2019年6月19日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而并入
3.6
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列股份的声明，合并内容参考于2016年4月28日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
3.7
关于固定利率到浮动利率的非累积永久优先股F系列的股份的声明，通过引用附件3.1并入，于2016年9月16日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
31.1
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官
31.2
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)证明首席财务官
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101
以下是截至2023年6月30日的客户季度报告中的Form 10-Q以及截至2023年6月30日的季度的财务报表，格式为Inline XBRL：(I)合并资产负债表、(Ii)合并损益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)合并股东权益变动表, (v) 合并现金流量表、及(Vi)合并财务报表附注.
104封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
*附表已根据S-K规例第601(A)(5)项略去。如果美国证券交易委员会提出要求，将向其提供一份遗漏的时间表副本。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
客户银行，Inc.
2023年8月9日发信人： /发稿S/Jay S.Sidhu
姓名： 杰伊·S·西杜
标题： 董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
2023年8月9日发信人： /S/卡拉·A·莱博尔德
姓名： 卡拉·A·莱博尔德
标题： 首席财务官
(首席财务官)

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