美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
对于
，季度期已结束
或
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
委员会
文件编号：
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号) | |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 注册的每个交易所的名称 | |
| 交易
符号： |
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用勾号指明
在过去 12 个月内（或者注册人
被要求提交和发布此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第
第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大号 加速文件管理器 | ☐ | ☒ | |
| 非加速 过滤器 | ☐ | 规模较小的 报告公司 | |
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐
截至2023年6月6日 ，注册人有以下已发行股份：
A类普通股，面值0.01美元： 已发行股份（不包括1,69.8万股库存股）
B类普通股，面值0.01美元： 已发行股份（不包括3,921,172股库存股）
IDT 公司
目录
| 第一部分财务信息 | 3 | |
| 项目 1. | 财务报表（未经审计） | 3 |
| 合并资产负债表 | 3 | |
| 合并收益表 | 4 | |
| 综合收益综合报表 | 5 | |
| 合并权益表 | 6 | |
| 合并现金流量表 | 8 | |
| 合并财务报表附注 | 9 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 37 |
| 第二部分。其他信息 | 38 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 38 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 38 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 38 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 38 |
| 项目 5. | 其他信息 | 38 |
| 项目 6. | 展品 | 38 |
| 签名 | 39 | |
| 2 |
第 第一部分。财务信息
| 项目 1. | 财务 报表（未经审计） |
IDT 公司
合并 资产负债表
4 月 30, 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （未经审计） | （注意 1） | |||||||
| （以 千计，每股数据除外） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 现金和现金等价物 | ||||||||
| 债务 证券 | ||||||||
| 股权 投资 | ||||||||
| 交易
应收账款，扣除可疑账户备抵额 $ | ||||||||
| 支出 预先注资 | ||||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产， 工厂和设备，净值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他 无形资产，净额 | ||||||||
| 股权 投资 | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产 | ||||||||
| 递延所得税资产，净额 | ||||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债、 可赎回的非控制性权益和权益 | ||||||||
| 当前 负债： | ||||||||
| 交易 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计的 费用 | ||||||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 客户 存款 | ||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 运营 租赁负债 | ||||||||
| 其他 负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款 和意外开支 | ||||||||
| 可赎回 非控股权益 | ||||||||
| 股权： | ||||||||
| IDT 公司股东权益： | ||||||||
| 首选 股票，$面值；授权股票—; 已发行的股票 | ||||||||
| A 类普通股，$面值；授权股票—; 已发行的股票和 截至2023年4月30日和2022年7月31日已发行股份 | ||||||||
| B 类普通股，$面值；授权股票—; 和 已发行的股票和 和 分别于2023年4月30日和2022年7月31日已发行股份 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 按成本计算的国库 股票，包括 和 A 类普通股的股票以及 和 分别于 2023 年 4 月 30 日和 2022 年 7 月 31 日 的 B 类普通股股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计 其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存 收益（累计赤字） | ( | ) | ||||||
| IDT 公司股东权益总额 | ||||||||
| 非控制性 权益 | ||||||||
| 权益总额 | ||||||||
| 负债总额、可赎回的非控股权益和权益 | $ | $ | ||||||
见 合并财务报表附注。
| 3 |
IDT 公司
合并损益表
（未经审计）
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计，每股数据除外） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本 和费用： | ||||||||||||||||
| 直接收入 成本（不包括折旧和摊销） | ||||||||||||||||
| 销售、 一般和管理 (i) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 遣散费 | ||||||||||||||||
| 成本和支出总计 | ||||||||||||||||
| 其他 运营费用，净额（见附注 10） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营收入 | ||||||||||||||||
| 利息 收入，净额 | ||||||||||||||||
| 其他 支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的 净收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于IDT公司的净 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 归属于IDT公司普通股股东的每股收益 ： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 计算每股收益时使用的加权平均 股票数量： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| (i) 股票薪酬包含在销售、一般和管理费用中 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
见 合并财务报表附注。
| 4 |
IDT 公司
合并综合收益表
（未经审计）
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现亏损变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合收入 | ||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的综合 收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于IDT公司的综合 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
见 合并财务报表附注。
| 5 |
IDT 公司
合并 权益表
（未经审计）
截至2023年4月30日的三个 个月 （以 千计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 级 普通股 |
B 级 普通股 | 其他
付费 资本 | 财政部
股票 | 累积
其他 全面 损失 | 已保留
收益 | 非控制性
兴趣爱好 | 总计
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 通过回购计划回购B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工购买的限制性B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的余额 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日的九个月 个月 （以 千计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 级 普通股 |
B 级 普通股 | 其他
付费 资本 | 财政部
股票 | 累积
其他 全面 损失 | （累计
赤字）留存 收益 | 非控制性
兴趣爱好 | 总计
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 7 月 31 日的余额 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 行使股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过回购计划回购B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工购买的限制性 B 类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向某些执行官发行的股票 以支付奖金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 6 |
IDT 公司
合并 权益表-续
（未经审计）
截至2022年4月30日的三个 个月 （以 千计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 级 普通股 |
B 级 普通股 | 其他
付费 资本 | 财政部
股票 | 累积
其他 全面 损失 | 累积
赤字 | 非控制性
兴趣爱好 | 总计
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 31 日的余额 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 霍华德·乔纳斯行使 股票期权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务 收购 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的九个月 个月（以千计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 级 普通股 |
B 级 普通股 | 其他
付费 资本 | 财政部
股票 | 累积的
其他 全面 损失 | 累积的
赤字 | 非控制性
兴趣爱好 | 总计
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 7 月 31 日的余额 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 霍华德·乔纳斯行使 股票期权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工购买的限制性 B 类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业务 收购 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | $ | |||||||||||||||||
见 合并财务报表附注。
| 7 |
IDT 公司
合并 现金流量表
（未经审计）
九 个月已结束 4 月 30 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 经营 活动 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整 以使净收入与经营活动提供的净现金保持一致： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 递延 所得税 | ||||||||
| 可疑应收账款准备金 | ||||||||
| 有价证券的未实现净亏损 | ||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 资产和负债变动 ： | ||||||||
| 交易 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支出 预付资金、预付费用、其他流动资产和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 交易 应付账款、应计费用、其他流动负债和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客户在IDT Financial Services Limited（总部位于直布罗陀的银行）存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延 收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的 净现金 | ||||||||
| 投资 活动 | ||||||||
| 资本 支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在权益法投资中购买可转换优先股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购付款 ，扣除所购现金 | ( | ) | ||||||
| 购买 的债务证券和股权投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自债务证券到期和出售以及股权投资赎回的收益 | ||||||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资助 活动 | ||||||||
| 向非控股权益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自其他负债的收益 | ||||||||
| 偿还 其他负债。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循环信贷额度下的借款收益 | ||||||||
| 偿还循环信贷额度下的借款 。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售子公司可赎回股权所得收益 | ||||||||
| 行使股票期权的收益 | ||||||||
| 回购 B 类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的 净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金、 现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末现金、 现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充 附表 | ||||||||
| 转换 权益法投资 有担保的 期票转换为可转换优先股 | $ | |||||||
| 向某些执行官发行的股票 以支付奖金 | $ | $ | ||||||
| 收购产生的负债 | $ | $ | ||||||
| 已发行供收购的公司B类普通股 股 | $ | $ | ||||||
| 无现金 行使股票期权以换取公司B类普通股 | $ | $ | ||||||
见 合并财务报表附注。
| 8 |
IDT 公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意 1—演示基础
随附的 IDT Corporation及其子公司（“公司” 或 “IDT”）未经审计的合并财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计原则（“美国公认会计准则”） 以及10-Q表格和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括 美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，所有认为公允列报所必需的调整 （由正常的经常性应计额组成）均已包括在内。截至2023年4月30日的 三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年7月31日 财年的预期业绩。截至2022年7月31日的资产负债表来自公司当时经审计的财务报表 ，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。欲了解更多信息， 请参阅公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告 中包含的合并财务报表及其脚注。
公司的财政年度于每个日历年的7月31日结束。下文提及的每个财政年度均指在指定日历年中结束 的财政年度（例如，2023 财年是指截至 2023 年 7 月 31 日的财政年度）。
注意 2—业务板块信息
截至2022年8月1日
，公司修订了其应报告的业务板块，主要是为了反映其金融科技业务
的增长及其对公司合并业绩的贡献增加。公司的
公司的应报告细分市场以服务类型、客户和用于提供服务的方法来区分。公司首席运营决策者定期审查这些业务板块的 经营业绩。各分部的会计 政策与整个公司的会计政策相同。对于分段 ，没有显著的非对称分配。公司主要根据运营收入（亏损）来评估其业务板块的业绩。
金融科技板块由国际汇款和相关价值/支付转账服务提供商 BOSS Money、 以及其他规模小得多的金融服务企业组成，包括新兴市场数字钱包服务提供商 Leaf Global Fintech Corporation（“Leaf”）、经营 汇款业务的可变权益实体（“VIE”）（见附注9）和 IDT Financial Services Limited（“IDT Financial Services”），该公司位于直布罗陀的 银行。
NRS部门是全国销售点（“POS”）网络的运营商，为独立零售商提供商店管理 软件、电子支付处理和其他辅助商户服务。NRS 的 POS 平台为营销人员提供数字户外广告和交易数据。
net2phone 细分市场由 net2phone 的云通信产品组成。
传统通信领域包括 IDT Digital Payments（前身为移动充值），它允许客户将 通话时间和捆绑的通话时间、消息和数据转移到国际和国内移动账户、BOSS Revolution Calling（一项主要面向美国和加拿大移民社区的 国际长途电话服务），以及国际语音和短信终端以及外包流量管理解决方案的批发提供商 IDT Global 到全球电信 。传统通信还包括其他小型企业和产品，包括早期商业计划 和处于收获模式的成熟企业。
企业 成本主要包括薪酬、咨询费、财务、税务和会计服务、人力资源、企业采购、公司 治理（包括董事会费用）、内部和外部审计、投资者关系、公司保险、公司 法律以及其他与公司相关的一般和管理费用。公司不产生任何收入，也不会产生任何 的直接收入成本。
| 9 |
公司业务板块的经营 业绩如下：
| （以 千计） | 金融科技 | 全国 零售解决方案 | net2phone | 传统 通信 | 企业 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年4月30日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （亏损） 运营收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||||||||
| （亏损） 运营收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的九个月 个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （亏损）运营收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的九个月 个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （亏损） 运营收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
注意 3—收入确认
公司通过与客户签订的合同获得收入，主要是通过提供零售电信和支付产品 以及批发国际语音和短信终端。BOSS Money、NRS和net2phone是利用公司核心资产的技术驱动型协同企业 。BOSS Money和NRS的收入主要是在某个时间点确认的，而net2phone的 收入主要是在一段时间内确认的。传统通信主要是以分钟为基础的付费语音通信服务，收入 主要是在某个时间点确认的。该公司最重要的收入来源来自IDT数字支付、BOSS Revolution Calling和IDT Global。IDT Digital Payments 和 BOSS Revolution Calling 通过分销商和零售商直接向消费者销售。
分解 收入
下表显示了按业务领域和向客户提供的服务分列的公司收入：
三个 个月已结束 4 月 30, | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| BOSS Money | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 金融科技总计 | ||||||||||||||||
| 全国 零售解决方案 | ||||||||||||||||
| net2phone | ||||||||||||||||
| IDT 数字支付 | ||||||||||||||||
| BOSS 革命召唤 | ||||||||||||||||
| IDT Global | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 传统通信总数 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表显示了公司按地理区域分列的收入，收入是根据销售地点确定的：
| （以 千计） | 金融科技 | 全国 零售解决方案 | net2phone | 传统 通信 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2023年4月30日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||
| 美国 个州 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美国以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英国 王国 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美国以外的合计 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
| 10 |
| （以 千计） | 金融科技 | 全国 零售解决方案 | net2phone | 传统 通信 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||
| 美国 个州 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美国以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英国 王国 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美国以外的合计 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
| （以 千计） | 金融科技 | 全国 零售解决方案 | net2phone | 传统 通信 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的九个月 个月 | ||||||||||||||||||||
| 美国 个州 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
| 美国以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英国 王国 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美国以外的合计 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （以 千计） | 金融科技 | 全国 零售解决方案 | net2phone | 传统 通信 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的九个月 个月 | ||||||||||||||||||||
| 美国 个州 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美国以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英国 王国 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美国以外的合计 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
剩余的 履约义务
在前一个报告期， 公司没有从履行或部分履行的履约义务中获得任何可观的收入。 公司截至2023年4月30日和2022年7月31日的剩余履约义务最初的预期期限 为一年或更短。
账户 应收账款和合约余额
确认收入的时间可能与向公司客户开具账单的时间不同。 公司合并资产负债表中的应收贸易账款代表无条件的对价权。公司将在其开票和收取对价的权利之前确认收入时记录合约资产 。该公司尚未发现任何合同资产。
当公司在提供 合同中承诺的商品或服务之前收到对价或向客户开具账单时，就会产生合同 负债。该公司的合同负债余额主要是预付的BOSS Revolution Calling收到的付款。向客户提供服务时，合同 负债被确认为收入。合同负债余额在 公司的合并资产负债表中以 “递延收入” 的形式列报。
| 11 |
下表提供了有关公司合同负债余额的信息：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 从期初合同负债余额中包含的金额中确认的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
延期 客户合同获取和履行成本
公司将其与预期收回的客户签订合同的增量成本视为资产。 公司与客户签订合同的增量成本是向员工和第三方 支付的向最终用户销售的销售佣金。如果将从 推迟这些成本中确认的资产的摊销期为一年或更短，则公司采用实际权宜之计，即公司在发生这些成本时将这些成本计入费用。 对于 net2phone 的销售，公司推迟了这些成本，并在预期的客户关系期限内摊销，届时 预计将超过一年。
公司履行合同的成本不符合认列为资产的标准，因此这些成本在发生的费用中扣除 。
公司的递延客户合同收购成本如下：
4 月 30 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| “其他流动资产” 中包含的递延的 客户合同收购成本 | $ | $ | ||||||
| “其他资产” 中包含的递延的 客户合同收购成本 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在此期间，公司对延期客户合同收购成本的摊销情况如下：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 延期客户合同收购成本的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 4—租赁
公司的租赁主要包括办公空间的运营租约。这些租约的剩余期限低于
net2phone 是归类为融资租赁的设备租赁下的承租人。与这些融资租赁相关的资产和负债 对公司的合并资产负债表并不重要。
公司租赁位于新泽西州纽瓦克市布罗德街520号的建筑物和停车场的办公室和停车位，该建筑物和停车场以前归公司前子公司拉斐尔控股公司（“拉斐尔”）所有。2022年8月22日，拉斐尔将大楼
和停车场出售给了无关的第三方。公司在该大楼的租约由新业主继续。该公司
向拉斐尔租赁了以色列的办公空间。公司董事长（执行官职位）兼公司董事会主席
Howard S. Jonas也是Rafael的董事会主席兼执行主席。
| 12 |
与公司经营租赁相关的 补充披露如下：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 运营 租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期 租赁成本 | ||||||||||||||||
| 租赁成本总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 支付的现金 用于支付租赁负债计量中包含的金额： | ||||||||||||||||
| 来自运营租赁的经营 现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
4 月 30, 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| 加权平均值 剩余租赁期限运营租约 | ||||||||
| 加权平均 折扣率-运营租赁 | % | % | ||||||
在
截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，公司获得了$的使用权资产
公司的经营租赁负债总额如下：
4 月 30, 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| “其他流动负债” 中包含的经营 租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 非流动负债中包含的经营 租赁负债 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
未来 经营租赁负债的最低到期日如下（以千计）：
| 截至 4 月 30 日的十二个月期 ： | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去 的估算利息 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ |
注意 5—现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物
下表提供了合并 资产负债表中报告的现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的对账，等于合并现金流量表中报告的相同金额的总额：
2023 年 4 月 30 | 2022 年 7 月 31 |
| ||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物合计 | $ | $ | ||||||
2023年4月30日和2022年7月31日，限制性现金和现金等价物包括美元
| 13 |
公司 限制性现金及现金等价物
公司将
在美国提供公司国际汇款服务的IDT Payment Services, Inc.和纽约IDT Payment Services, LLC持有的不受限制的现金和现金等价物视为受到严格限制，无法用于
其他用途。截至2023年4月30日和2022年7月31日，公司合并资产负债表
中的 “现金及现金等价物” 总额为美元
注意 6—债务证券
以下是可供出售债务证券的摘要：
| 摊销 成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公平 价值 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日： | ||||||||||||||||
| 存款证书 * | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国 国库券和票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 政府 赞助企业备注 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司 债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2022 年 7 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 存款证书 * | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国 国库券和票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司 债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政 债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| * |
债务证券到期和出售以及股权投资赎回的收益
为 $
截至2023年4月30日，公司可供出售债务证券的 合同到期日如下：
| 公平 价值 | ||||
| （以 千计） | ||||
| 一年内 | $ | |||
| 一年到五年之后 | ||||
| 五年到十年之后 | ||||
| 十年后 | ||||
| 总计 | $ | |||
以下可供出售的债务证券处于未实现亏损状态，非临时减值未被确认 ：
未实现 损失 | 公平 价值 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 2023 年 4 月 30 日： | ||||||||
| 存款证 | $ | $ | ||||||
| 美国 国库券和票据 | ||||||||
| 政府 赞助企业备注 | ||||||||
| 公司 债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 2022 年 7 月 31 日： | ||||||||
| 存款证书 | $ | $ | ||||||
| 美国 国库券和票据 | ||||||||
| 公司 债券 | ||||||||
| 市政 债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 14 |
上表中包含的以下可供出售债务证券在 12 个月或更长时间内处于持续未实现亏损状态 ：
未实现 损失 | 公平 价值 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| 2023 年 4 月 30 日： | ||||||||
| 美国 国库券和票据 | $ | $ | ||||||
| 公司 债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 2022 年 7 月 31 日： | ||||||||
| 美国 国库券和票据 | $ | $ | ||||||
| 公司 债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在 2023年4月30日和2022年7月31日，公司不打算出售上表中包含的任何债务证券， 公司被要求在收回未实现亏损（ 可能已到期）之前出售任何这些证券的可能性不大。
注意 7—股权投资
股权 投资包括以下内容：
4 月 30 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以 千计） | ||||||||
| Zedge， Inc. B 类普通股， 截至2023年4月30日和2022年7月31日的股票 | $ | $ | ||||||
| Rafael Holdings, Inc. B 类普通股， 和 分别截至2023年4月30日和2022年7月31日的股票 | ||||||||
| 其他 有价股票证券 | ||||||||
| 固定 收益共同基金 | ||||||||
| 当前 股权投资 | $ | $ | ||||||
| Visa Inc. C. C. C系列可转换分红优先股（“Visa C系列优先股”） | $ | $ | ||||||
| Visa Inc. A轮可转换分红优先股（“Visa A系列优先股”） | ||||||||
| 可转换优先股——权益法投资 | ||||||||
| 对冲 基金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流动 股票投资 | $ | $ | ||||||
公司获得了 Zedge, Inc.（“Zedge”）B 类普通股的股票以及 上表中列出的拉斐尔B类普通股 股份，这与公司某些 员工持有的Zedge和Rafael限制性股票的限制失效以及公司代表其员工缴纳与之相关的税款有关。该公司购买了 2021财年拉斐尔B类普通股的股票。公司出售 2022年11月，拉斐尔B类普通股的股票 。霍华德·乔纳斯是Zedge董事会副主席。
| 15 |
2022年7月28日，关于Visa Inc.的第二次强制释放评估，该公司收到 Visa Series
A Preferred 的股票和 Visa C 系列优先股的转换调整减少到 。2022 年 8 月， Visa 系列
A 优先股被转换为 Visa A 类普通股的股份，该公司以 $ 的价格出售
公司 选择衡量替代方案的公司股权投资账面价值的变化如下：
| 三个 个月已于 4 月 30 日结束 ， | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 余额， 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 涉及同一发行人类似投资的可观察交易的调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 损伤 | ||||||||||||||||
| 余额， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司将其持有的Visa C系列优先股的账面价值提高了美元
所有以公允价值计量的股票投资的未实现损益包括以下内容：
| 三个
个月已结束 4月30日 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 期内确认的股票投资净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 减去： 期内确认的该期间出售股票投资的净收益 | ||||||||||||||||
| 报告期内确认的截至报告日仍持有的股票投资的未实现 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
上表中以公允价值计量的所有股票投资的 未实现损益包括以下内容：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 期内确认的股票投资未实现收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| Rafael B 类普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| Zedge B 类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
权益 方法投资
2021 年 2 月 2 日，该公司支付了 $
公司使用权益法核算了这笔投资，因为B系列和C系列可转换优先股是实质上的 普通股，公司可以对EMI的运营和财务政策施加重大影响。
截至2022年7月31日
，该公司是EMI发行的有担保本票的持有人，以换取总额为美元的贷款
2023年4月6日，根据截至2023年4月5日的协议和合并计划，EMI与其子公司
合并并入其子公司
，子公司是幸存的公司。合并后，EMI没有已发行普通股，
EMI的可转换优先股的每股都转换为子公司的A系列可转换优先股
（“EMI优先股”）的股份，EMI有担保本票的本金和应计利息被转换为EMI优先股（“转换”）。此外，EMI的每位股东都同意购买EMI优先股的额外股份，该公司
为此支付了美元
公司使用权益法核算这笔投资，因为该公司可以对EMI的运营 和财务政策施加重大影响，但它没有控股权。
| 16 |
公司确定，在收购之日，其对EMI的投资与其在EMI权益中的比例权益之间存在差异，合计为美元
下表汇总了公司权益法投资余额的变化：
三个 个月已结束 4 月 30, | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 余额， 期初 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 购买 个可转换优先股 | ||||||||||||||||
| 将有担保的本票转换为可转换优先股 | ||||||||||||||||
| 被投资人净亏损中的权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 权益法基差的摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 余额， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
EMI 的 财务信息汇总如下：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本 和费用： | ||||||||||||||||
| 直接的 收入成本 | ||||||||||||||||
| 销售、 一般和管理 | ||||||||||||||||
| 成本和支出总计 | ||||||||||||||||
| 运营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 17 |
注意 8—公允价值测量
下表定期显示按公允价值计量的资产和负债余额：
| 等级 1 (1) | 等级 2 (2) | 等级 3 (3) | 总计 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 | ||||||||||||||||
| 债务 证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 流动资产中包含的股权 投资 | ||||||||||||||||
| 股权 投资包含在非流动资产中 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收购 考虑因素包括： | ||||||||||||||||
| 其他 流动负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他 非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 2022 年 7 月 31 | ||||||||||||||||
| 债务 证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 流动资产中包含的股权 投资 | ||||||||||||||||
| 股权 投资包含在非流动资产中 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收购 考虑因素包括： | ||||||||||||||||
| 其他 流动负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他 非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
在
2023 年 4 月 30 日和 2022 年 7 月 31 日，该公司有 $
下表汇总了使用 大量不可观察的输入（第 3 级）定期按公允价值计量的公司资产余额的变化：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 余额， 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在 “其他费用，净额” 中确认的 收益（亏损）合计 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 余额， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末持有的资产收益中包含的该期间未实现损益变动 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表汇总了使用 大量不可观察的输入（第 3 级）定期按公允价值计量的公司负债余额的变化：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 余额， 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 通过采集将 转移到第 3 级 | ||||||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 亏损（收益）总额包含在： | ||||||||||||||||
| “其他 运营费用，净额” | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息 支出包含在 “利息收入，净额” 中 | ||||||||||||||||
| “外币 货币折算调整” | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 余额， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末持有的负债收益中包含的该期间未实现损益的变动 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 18 |
在
截至2023年4月30日的九个月中，该公司共支付了美元
其他金融工具的公平 价值
公司其他金融工具的估计公允价值是使用现有市场信息或其他 适当的估值方法确定的。但是，在解释这些数据时需要做出相当大的判断才能得出公允价值 的估计值。因此，估计数不一定表明在当前 市场交易所可以实现或将要支付的金额。
现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、其他流动资产、客户存款和其他流动负债。 由于到期时间短 ，截至2023年4月30日和2022年7月31日，这些资产和负债的账面金额接近公允价值。现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的公允价值估计值被归类为第一级，其他流动资产、客户存款和其他流动负债被归类为公允价值层次结构的第二级。
其他资产和其他负债。 截至2023年4月30日和2022年7月31日，这些资产和负债的账面金额接近 公允价值。公允价值是根据公司的假设估算的，这些假设被归类为公允价值 层次结构的第三级。
注意 9—可变利息实体
公司是经营汇款业务的VIE的主要受益人。公司确定，自2021年5月31日起， 它有权指导VIE中对其经济表现影响最大的活动，并且公司 有义务吸收VIE的损失，并有权从VIE中获得可能对其具有重要意义的收益。因此， 公司整合了 VIE。该公司目前不拥有VIE的任何权益，因此 VIE产生的净收入归因于随附的合并损益表中的非控股权益。
VIE 的净收入和公司提供（偿还给）的资金总额如下：
三个 个月已结束 4 月 30, | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| VIE 的净 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公司提供（偿还）的 资金总额，净额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
VIE 的合并资产负债表金额汇总如下：
4 月 30， 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金 及等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 现金 | ||||||||
| 交易 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| 公司欠款 | ||||||||
| 财产， 工厂和设备，净值 | ||||||||
| 其他 无形资产，净额 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债 和非控股权益： | ||||||||
| 交易 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计的 费用 | ||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||
| 应付给公司 | ||||||||
| 累计 其他综合亏损 | ( | ) | ||||||
| 非控制性的 权益 | ||||||||
| 负债和非控股权益总额 | $ | $ | ||||||
VIE 的资产只能用于清偿 VIE 的债务，不得用于其他合并实体。VIE 的 负债不追索公司其他合并实体的一般信贷。
| 19 |
注意 10—其他运营费用，净额
下表汇总了按业务部门划分的其他净运营费用：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| Corporate—Straight Path Communications In | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 企业—Straight Path Communications Inc. 集体诉讼保险 | ||||||||||||||||
| 金融科技——注销 或有对价负债 | ||||||||||||||||
| 金融科技— 政府补助 | ||||||||||||||||
| net2phone—注销 或有对价负债 | ||||||||||||||||
| net2phone — 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 传统 通信-有线电话客户赔偿索赔 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 传统通信——或有对价负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 传统 通信-其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他运营费用总额，净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
Straight Path 通信公司集体诉讼
正如 在附注16中所讨论的那样，该公司（以及其他被告）已代表公司前子公司Straight Path Communications Inc.（“Straight Path”）的股东 在悬而未决的集体诉讼中被点名。在截至2023年4月30日和 2022年4月30日的三个月和九个月中，该公司支付了法律 费用，并记录了与该诉讼相关的保险索赔的抵消收益。
或有对价负债
在
截至2023年4月30日的九个月中，公司确定不符合与收购Leaf相关的部分或有对价
的要求。此外，在截至2022年4月30日的九个月中，公司确定，在到期日
之前，无法满足与2019年12月收购相关的或有对价付款的
要求。该公司确认了分别在金融科技和net2phone
板块注销这些或有对价付款义务所产生的收益。此外，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，该公司将其传统通信板块中与收购相关的
或有对价的估计公允价值提高了美元
政府 补助金
在 截至2023年4月30日的九个月中，以及截至2022年4月30日的三个月和九个月中，Leaf收到了来自政府拨款的款项，用于区块链支持的金融技术的开发和商业化。
赔偿 索赔
自 2019 年 6 月起，作为商业决议的一部分，公司向一名有线电话客户赔偿了针对该客户的专利侵权索赔
。2023 年 5 月 8 日，公司和客户同意解除公司的赔偿协议，以
换取 $
| 20 |
注意 11—循环信贷额度
公司的子公司IDT Telecom, Inc.（“IDT Telecom”）于2021年5月17日与北卡罗来纳州道明银行
签订了循环信贷额度，最高本金额度为美元
注意 12—公平
股票 发行给某些执行官以支付奖金
在
截至2023年4月30日的九个月中，公司的某些执行官获得了2022财年的绩效奖金，总额为
美元
2022 延期 股票单位股权激励计划
每个 DSU 的加权平均授予日公允价值为 $。 2023 年 4 月 30 日，有 $未确认的总薪酬成本中有 百万美元与非既得的DSU有关。
2019年递延股票单位股权激励计划
公司之前有过以DSU为形式的股权激励计划，该计划在归属后，受赠人有权获得公司 B类普通股的股份。2022年1月5日，即该计划的第三个也是最后一个归属日期，公司发布了 与该日归属的DSU相比，其 B类普通股的股份。
股票期权和激励计划——其他
2022年12月14日，公司股东批准了公司2015年股票期权和激励计划的修正案 ，将可根据该计划授予奖励的公司B类普通股的数量再增加 股份。
在
截至2023年4月30日的九个月中，公司从行使股票期权中获得的现金为美元
| 21 |
在 截至2023年4月30日的九个月中，公司批准了 将其B类普通股的股份分配给员工。该公司记录了 基于股票的薪酬支出和 “额外实收资本” 的增加额为美元这笔赠款为百万美元，这是 授予日股票的公允价值。此外，在截至2023年4月30日的九个月中，该公司 已授权 向执行官出售其B类普通股的限制性股份。该公司估计，授予日 股票的公允价值为$百万，将在剩余的归属期内以直线方式确认，该归属期结束于 .
股票 回购
公司现有股票回购计划已获得董事会授权，用于回购公司
B类普通股的股份。董事会授权回购最多 总计百万股。在截至2023年4月30日的九个月中
，该公司进行了回购 其B类普通股的总购买价格为$
在
截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，该公司支付了美元
注意 13—可赎回的非控制性权益
2021 年 9 月 29 日，NRS 出售了其代表的 B 类普通股的股票
出售给Alta Fox的NRSB类普通股的 股在随附的合并资产负债表中被归类为夹层股权，因为尽管这些股票不可强制赎回，但阿尔塔福克斯可以选择赎回。股票的持有量 包括NRS净收益中的非控股权益。在此期间，归属于夹层股权 非控股权益的净收益如下：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 归属于夹层股权非控股权益的NRS净 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本 每股收益的计算方法是将归属于公司所有类别普通股股东的净收入除以适用期内所有类别已发行普通股的加权平均数 。摊薄后每股收益 的计算方式与每股基本收益相同，唯一的不同是增加股票数量以包括仍受 没收风险的限制性股票，并假设使用库存股方法行使潜在的稀释性股票期权，除非这种增加的效果 具有反稀释性。
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 基本 加权平均股票数量 | ||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响 ： | ||||||||||||||||
| 股票 期权 | ||||||||||||||||
| 非归属 限制性B类普通股 | ||||||||||||||||
| 摊薄后的 加权平均股数 | ||||||||||||||||
有 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月和九个月中，摊薄后每股收益的计算中不包括股票或期权。
| 22 |
注意 15—累计其他综合亏损
其他综合收益（亏损）每种分类的 累计余额如下：
可供出售证券的未实现 亏损 | 外国 货币换算 | 累计 其他综合亏损 | ||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||
| 余额， 2022 年 7 月 31 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 归属于IDT公司的其他 综合收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 余额， 2023 年 4 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
注意 16—承付款和或有开支
新冠肺炎
2023 年 5 月，世界卫生组织宣布 COVID-19 作为突发公共卫生事件结束。截至本季度报告发布之日， 公司继续关注情况。公司无法确定地预测 COVID-19 如果 重振公司经营业绩、财务状况或现金流的潜在影响。
法律 诉讼
2017年7月5日，原告JDS1, LLC代表自己和Straight Path的所有其他处境相似的股东， 作为名义被告代表Straight Path向特拉华州 大法官法院提起了假定的集体诉讼和衍生品诉讼，该信托基金由霍华德·乔纳斯创立，持有创纪录的 和受益人他以前持有的 Straight Path）、Howard S. Jonas 和 Straight Path 的每位 董事的某些股份的所有权。该投诉称，该公司协助和教唆Straight Path董事会主席兼首席执行官 大卫·乔纳斯和作为Straight Path控股股东的霍华德·乔纳斯违反了对Straight Path的信托义务 ，这与解决Straight Path与公司之间可能涉及Straight Path义务的索赔 与联邦 通信委员会（“FCC”）签订协议，以及出售 StraightPath的子公司Straight Path IP Group, Inc. 就该和解协议向该公司致函。该行动与 套利基金发起的类似行动合并。除其他外，原告正在寻求 (i) 宣布该诉讼可以作为 类诉讼维持，或者作为替代方案，对Straight Path Board的要求是可以原谅的；（ii）条款表无效；（iii）对Straight Path和Verizon Communications Inc.合并时因持有Straight Path的B类股份而获得的不公平价格赔偿 普通股；以及 (iv) 命令霍华德·乔纳斯、大卫迪·乔纳斯和公司为了集体原告的利益而撤销 任何利润。2017年8月28日，原告提交了修正申诉。 2017年9月24日，公司提出动议，要求驳回修正后的申诉，该动议最终被驳回， 特拉华州最高法院确认了这一驳回。2022年2月17日，法院驳回了该公司的即决判决动议。2022年3月10日， JDS1, LLC撤回了其担任集体代表和首席原告的申请。2022年5月16日，法院驳回了 套利基金关于担任集体代表和首席原告的动议，并批准了介入者阿德尔·霍华德的 担任集体代表的动议。该试验于2022年8月29日开始，为期五天，随后在2022年12月又开始了为期五天的试验。法院于2023年5月3日举行了闭幕辩论。该公司正在大力捍卫此事 （见附注10）。在现阶段，公司无法估计其潜在负债（如果有）。
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除上述内容外， 公司还受其他法律诉讼的约束，这些诉讼是在正常业务过程中产生的， 尚未得到最终裁决。尽管在这方面无法保证，但公司认为，公司参与的其他法律 诉讼都不会对公司的经营业绩、现金流 或财务状况产生重大不利影响。
销售 税收意外开支
2018年6月21日，美国最高法院在南达科他州诉Wayfair, Inc. 案中作出裁决，认为一个州可以要求 在该州没有实际存在的远程卖家对向该州购买者提供的商品和服务征收和汇出销售税，推翻了某些现有的法院先例。一个或多个司法管辖区可能会断言公司对未征收销售税、使用税或其他类似税款的时期负有 责任，如果此类断言成功 ，则可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。一个或多个司法管辖区 可能会修改其法律或政策，将其销售税、使用税或其他类似税收适用于公司的运营，如果做出此类更改 ，则可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
监管 费用审计
该公司的2017年联邦通信委员会499-A表格报告了其2016日历年的收入，该表格由通用服务管理公司
公司（“USAC”）审计。USAC内部审计司发布了初步审计结果，该公司根据USAC的审计程序，对某些调查结果提出上诉。USAC发布了最终决定，最终决定推翻了初步调查结果中的一个
，但保留了其余的初步调查结果。逆转将导致美元被淘汰
购买 承诺
在
2023 年 4 月 30 日，该公司的购买承诺为 $
绩效 债券
公司通过第三方为各州发行的绩效债券，以遵守各州
对汇款许可证和电信经销商的财务要求。截至2023年4月30日，该公司的总业绩
债券为美元
注意 17—其他费用，净额
其他 支出，净额包括以下内容：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 外币 货币交易收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 被投资人净亏损中的权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投资亏损 ，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他支出总额，净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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注意 18—所得税
2023年4月30日，公司对预计适用于2023财年的有效税率的最佳估计是
注意 19—固定缴款计划
公司维持401（k）计划，所有符合特定资格标准的员工均可使用。该计划允许参与者在法律允许的最大金额内缴款
。该计划规定在就业的头五年内提供可自由支配的配套缴款
。该计划允许自每年的12月31日起发放全权配套供款。参与者所做的所有捐款
将立即存入参与者的账户。2023年4月，该公司出资了1美元的现金
注 20—最近发布的会计准则尚未通过
2022年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）No. 2022-03， 公允价值计量（主题 820）, 受合同销售限制的股权证券的公允价值计量， 这澄清了合同对出售股权证券的限制不被视为 股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。亚利桑那州立大学还要求披露与 股权证券相关的具体披露，这些证券受合同销售限制的约束。公司将于 2024 年 8 月 1 日暂时通过本亚利桑那州立大学的修正案 。该公司正在评估该亚利桑那州立大学将对其合并财务报表产生的影响。
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 第 2016-13 号， 金融工具——信用损失（主题 326）, 衡量金融工具的信用损失 ，这改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。对于应收账款、 贷款和其他工具，各实体必须使用新的前瞻性当前预期信用损失模型，通常 将导致更早确认损失准备金。对于有未实现亏损的可供出售债务证券，实体 将以类似于现行做法的方式衡量信用损失，唯一的不同是亏损将被确认为准备金，而不是减少证券摊销成本 。此外，实体必须披露更多有关补贴、 信用质量指标和逾期证券的信息。新的准备金将作为累积效应调整适用于留存 收益。公司将于2023年8月1日采用新标准。该公司预计新准则不会对其合并财务报表产生重大 影响。
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| 商品 2. | 管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
以下信息应与本季度报告中随附的合并财务报表及其相关附注 、经审计的合并财务报表及其附注 以及我们向美国证券交易委员会（或美国证券交易委员会）提交的截至2022年7月31日财年 的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注以及我们的管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
如下所述 ，除非上下文另有要求，否则 “公司”、“IDT”、“我们”、“我们”、 和 “我们的” 等术语统指特拉华州的一家公司IDT Corporation、其前身国际折扣电信公司、纽约公司 及其子公司。
前瞻性 陈述
这份 10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》 第21E条所指的前瞻性陈述，包括包含 “相信”、“预期”、 “期望”、“计划”、“打算” 以及类似词语和短语的陈述。这些前瞻性陈述 存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与任何前瞻性 陈述中预测的结果存在重大差异。除了前瞻性陈述中特别提到的因素外，可能导致这些差异的其他重要因素、风险和不确定性 包括但不限于我们在截至2022年7月31日的10-K财年的10-K表年度报告中第一部分 “风险因素” 项下讨论的因素。前瞻性陈述自本报告 发布之日起作出，我们没有义务更新前瞻性陈述，也没有义务更新实际业绩可能与前瞻性陈述中预测的结果存在差异的原因 。投资者应查阅本报告中列出的所有信息，以及 我们根据1933年《证券法》和1934年《证券 交易法》向美国证券交易委员会提交的报告中不时提供的其他信息，包括我们截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告。
最近 发布的会计准则尚未采用
2022年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU，第2022-03号）， 公允价值 测量（主题 820）, 受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，这澄清了 ，对出售股票证券的合同限制不被视为股权证券 记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。亚利桑那州立大学还要求披露与 受合同销售限制的股票证券相关的具体披露。我们将在2024年8月1日通过本次亚利桑那州立大学的修正案。我们正在评估 该亚利桑那州立大学将对我们的合并财务报表产生的影响。
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 第 2016-13 号， 金融工具——信用损失（主题 326）, 衡量金融工具的信用损失 ，这改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。对于应收账款、 贷款和其他工具，各实体必须使用新的前瞻性当前预期信用损失模型，通常 将导致更早确认损失准备金。对于有未实现亏损的可供出售债务证券，实体 将以类似于现行做法的方式衡量信用损失，唯一的不同是亏损将被确认为准备金，而不是减少证券摊销成本 。此外，实体必须披露更多有关补贴、 信用质量指标和逾期证券的信息。新的准备金将作为累积效应调整适用于留存 收益。我们将于 2023 年 8 月 1 日采用新标准。我们预计新准则不会对我们的合并 财务报表产生重大影响。
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操作结果
我们 主要根据运营收入（亏损）来评估业务板块的业绩。因此，运营收入（亏损）下的收入和支出 行项目仅包含在我们对合并经营业绩的讨论中。
新冠肺炎
2023 年 5 月，世界卫生组织宣布作为突发公共卫生事件的 COVID-19 结束。截至本季度报告发布之日，我们将继续关注情况。如果COVID-19 重振我们的经营业绩、财务状况或现金流，我们无法确定地预测 的潜在影响。
绩效指标的解释
我们的 运营讨论结果包括以下绩效指标：
| ● | 对于 National Retail Solutions（NRS）、活跃的销售点或 POS、终端、支付处理账户和经常性 收入， | |
| ● | 对于 net2phone、座位和订阅收入，以及 | |
| ● | 对于 传统通信，使用分钟数。 |
NRS 使用两个关键指标来衡量其客户群规模：活跃的 POS 终端和支付处理账户。活跃 POS 终端是指在一个日历月内至少完成了一笔交易的 POS 终端的数量。它不包括正在安装的 POS 终端 。付款处理账户是可以产生收入的 NRS PAY 账户。它不包括 已获批准但尚未激活的账户。根据美利坚合众国通常 接受的会计原则，NRS的经常性收入是NRS的收入，即美国公认会计准则，不包括其来自POS终端销售的收入。
net2phone 的 云通信产品按座位定价，客户根据组织中的用户数量付费。 net2phone 的订阅收入是其根据美国公认会计原则计算的收入，不包括其设备收入和 在巴西的传统 SIP 中继产品产生的收入。
在分析NRS或net2phone的收入和直接收入成本时，使用了 活跃的POS终端数量、NRS PAY账户、服务座位、经常性收入和 订阅收入的趋势和时期之间的比较，这有力地表明了业务的收入增长和业绩。
使用分钟数 是一项非财务指标，用于衡量报告期内的客户总使用量。使用分钟数是 BOSS Revolution Calling 和 IDT Global 收入确认中的重要因素 ，因为当客户使用我们的服务时，我们的履约义务就会得到满足。在分析收入和直接 收入成本时，使用了使用趋势和期间之间的比较记录。
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截至2023年4月30日的三个月和九个月与截至2022年4月30日的三个月和九个月相比
自 2022 年 8 月 1 日 起，我们修订了应报告的业务板块，主要是为了反映我们的金融科技业务 的增长及其对合并业绩的贡献增加。我们的四个应报告的业务领域，金融科技、NRS、net2phone和传统 Communications，反映了管理层当前的业绩分析方法、资源分配策略以及对业务绩效的评估 。NRS此前曾被纳入我们的金融科技领域。此外，某些业务领域从传统通信领域重新归类为 金融科技领域。所有期间的比较细分信息均已重新分类和重报 ，以符合本期的列报方式。
金融科技 细分市场
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，金融科技分别占我们总收入的7.3％和5.2％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，分别占我们总收入的6.6％和4.4％ ，由国际 汇款和相关价值/支付转账服务提供商BOSS Money以及其他规模小得多的金融服务企业组成， 包括Leaf Global Fintech Corporation或新兴市场数字钱包服务提供商Leaf，其利息各不相同 经营汇款业务的实体或 VIE，以及我们总部位于直布罗陀的 银行 IDT Financial Services Limited 或 IDT Financial Services。
三个
个月已结束 | 改变 | 九
个月已结束 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老板钱 | $ | 19.5 | $ | 15.1 | $ | 4.4 | 28.9 | % | $ | 54.6 | $ | 39.2 | $ | 15.4 | 39.4 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 2.3 | 2.1 | 0.2 | 10.1 | 7.4 | 6.8 | 0.6 | 7.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 21.8 | 17.2 | 4.6 | 26.6 | 62.0 | 46.0 | 16.0 | 34.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (9.2 | ) | (6.6 | ) | 2.6 | 39.8 | (25.5 | ) | (18.6 | ) | 6.9 | 36.6 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | (13.2 | ) | (11.1 | ) | 2.1 | 18.0 | (37.0 | ) | (30.7 | ) | 6.3 | 20.8 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (0.7 | ) | (0.6 | ) | 0.1 | 23.0 | (2.0 | ) | (1.6 | ) | 0.4 | 22.8 | ||||||||||||||||||||
| 遣散费 | — | — | — | — | — | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (100.0 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他营业收益 | — | — | — | — | 1.9 | — | (1.9 | ) | nm | |||||||||||||||||||||||
| 运营损失 | $ | (1.3 | ) | $ | (1.1 | ) | $ | (0.2 | ) | (18.5 | )% | $ | (0.6 | ) | $ | (5.0 | ) | $ | 4.4 | 87.7 | % | |||||||||||
| nm—没有 的意义 |
收入。 在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，BOSS Money的收入与2022财年的同期相比有所增长，这主要是由于在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，BOSS Money直接面向消费者的数字和零售渠道的交易量与2022财年的同期相比有所增加，以及开发和引入了新的平台功能，从而实现了更灵活和更精细的定价策略。BOSS Money继续受益于其支付网络的扩张，尤其是在非洲和加勒比地区。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，直接收入成本与2022财年的同期相比 有所增加，这主要是由于BOSS Money直接面向消费者的数字和零售渠道的直接收入成本增加， 这反映了BOSS Money收入的增长。
销售、一般和管理。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用与2022财年的同期相比有所增加，这主要是由于借记卡和信用卡手续费、 员工薪酬以及营销费用增加。信用卡手续费的增加是通过我们的BOSS Money应用程序和其他数字渠道进行的信用卡和借记卡交易增加的结果。按占金融科技 收入的百分比计算，金融科技的销售、一般和管理费用分别从截至2023年4月30日、 和2022年4月30日的三个月的64.9％降至60.5％，从截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月的66.6％分别降至59.8％。
折旧和摊销。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，折旧和摊销费用与2022财年的同期相比有所增加，这主要是由于顾问和员工开发内部使用软件的资本化成本增加 。
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其他 营业收益。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，Leaf分别收到了零和13,000美元的付款 ，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，Leaf分别从政府 拨款中获得了30万美元和13,000美元的付款，用于区块链支持的金融技术的开发和商业化。此外，在截至2023年4月 30日的九个月中，我们确定与收购Leaf相关的部分或有对价 的要求将无法得到满足。我们确认了注销这笔或有对价付款债务的160万美元收益。
全国 零售解决方案部门
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，NRS 分别占我们总收入的6.0％和3.5％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，分别占我们总收入的6.1％和3.1％ ，是一家全国性的POS网络的运营商，为独立零售商提供门店管理软件、电子支付处理和其他 辅助商户服务。NRS的POS平台为营销人员提供数字户外广告和交易数据。
| 截至4月30日的三个月 | 改变 | 九个月已结束 4月30日 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重复出现 | $ | 16.5 | $ | 10.0 | $ | 6.5 | 65.4 | % | $ | 52.6 | $ | 27.6 | $ | 25.0 | 90.8 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 1.6 | 1.4 | 0.2 | 12.2 | 4.6 | 4.5 | 0.1 | 2.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 18.1 | 11.4 | 6.7 | 58.8 | 57.2 | 32.1 | 25.1 | 78.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (2.6 | ) | (1.7 | ) | 0.9 | 51.1 | (6.8 | ) | (4.4 | ) | 2.4 | 53.4 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | (12.8 | ) | (8.4 | ) | 4.4 | 52.5 | (36.0 | ) | (22.6 | ) | 13.4 | 59.4 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (0.6 | ) | (0.2 | ) | 0.4 | 197.4 | (1.7 | ) | (0.6 | ) | 1.1 | 206.5 | ||||||||||||||||||||
| 运营收入 | $ | 2.1 | $ | 1.1 | $ | 1.0 | 92.9 | % | $ | 12.7 | $ | 4.5 | $ | 8.2 | 182.9 | % | ||||||||||||||||
4 月 30 | 改变 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | # | % | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 活跃的 POS 终端 | 23.9 | 17.9 | 6.0 | 34 | % | |||||||||||
| 付款 处理账户 | 14.1 | 9.2 | 4.9 | 53 | % | |||||||||||
收入。 在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，与2022财年的同期相比， 的收入有所增长，这主要是受NRS商业服务、广告和数据的收入增长以及NRSPS POS网络的 扩张所致。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，直接收入成本与2022财年的同期相比 有所增加，这主要是由于NRS销售POS终端的直接成本增加。
销售、一般和管理。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用与2022财年的同期相比有所增加，这主要是由于销售佣金的增加以及 员工薪酬的增加。按占NRS收入的百分比计算，NRS的销售、一般和管理费用分别从截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的73.5％降至70.6％ ，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中分别从70.5％降至63.0％。
折旧和摊销。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，折旧和摊销费用与2022财年的同期相比有所增加，这主要是由于顾问和员工开发内部使用软件的资本化成本增加 。
net2phone 细分市场
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中， net2phone细分市场分别占我们总收入的6.2％和4.7％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中， 分别占我们总收入的5.7％和4.1％，由net2phone的 云通信产品组成。
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| 截至4月30日的三个月 | 改变 | 九个月已结束 4月30日 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 订阅 | $ | 17.1 | $ | 14.2 | $ | 2.9 | 20.1 | % | $ | 49.0 | $ | 38.5 | $ | 10.5 | 27.2 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 1.3 | 1.4 | (0.1 | ) | (2.0 | ) | 4.1 | 3.5 | 0.6 | 18.7 | ||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 18.4 | 15.6 | 2.8 | 18.2 | 53.1 | 42.0 | 11.1 | 26.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (3.0 | ) | (2.7 | ) | 0.3 | 13.7 | (8.9 | ) | (7.5 | ) | 1.4 | 18.3 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | (14.4 | ) | (13.8 | ) | 0.6 | 3.9 | (42.1 | ) | (40.2 | ) | 1.9 | 4.8 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (1.4 | ) | (1.4 | ) | — | 4.3 | (4.1 | ) | (3.9 | ) | 0.2 | 5.4 | ||||||||||||||||||||
| 其他营业收益，净额 | — | — | — | — | — | 0.3 | (0.3 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 运营损失 | $ | (0.4 | ) | $ | (2.3 | ) | $ | 1.9 | 83.3 | % | $ | (2.0 | ) | $ | (9.3 | ) | $ | 7.3 | 78.4 | % | ||||||||||||
4 月 30 | 改变 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | # | % | |||||||||||||
| （以 千计） | ||||||||||||||||
| 有 的座位 | 340 | 279 | 61 | 22 | % | |||||||||||
收入。 在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，net2phone的收入与2022财年的同期相比有所增长，这主要是受美国和拉丁美洲市场订阅收入增长的推动，这反映了与2022年4月30日相比 至2022年4月30日这些市场的座位数量有所增加。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，直接收入成本与2022财年的同期相比 有所增加，这主要是由于收入的增长，其中美国市场增幅最大。net2phone专注于中型 业务、多渠道战略和本地化产品，其收入增长超过了直接收入成本的增长。
销售， 一般和管理。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用与2022财年的同期相比有所增加，这主要是由于销售佣金的增加。按占net2phone 收入的百分比计算，net2phone的销售、一般和管理费用分别从截至2023年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中的88.8％降至78.1％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，分别从95.6％降至79.3％。
net2phone 的收入中有很大一部分来自现有客户。与留住现有客户相比，吸引新客户通常需要额外的 成本。如果现有客户的订阅和相关使用量减少或终止， net2phone 将需要花更多的钱来吸引新客户，但仍可能无法维持其现有的收入水平 或盈利能力。此外，net2phone需要吸引新客户才能增加收入。net2phone为获取新客户会产生可观的销售 和营销费用。因此，预计在可预见的将来，销售、一般和管理费用仍将占net2phone收入的很大一部分。
折旧 和摊销。截至2023年4月30日的三个月中，折旧和摊销费用与2022财年同期相比基本保持不变。在截至2023年4月30日的九个月 中，与2022财年同期相比，折旧和摊销费用有所增加，这是由于net2phone租赁给客户的电话 设备的折旧增加，以及顾问和员工开发内部使用 软件的资本化成本的折旧增加。
其他营业收益，净额。在截至2022年4月30日的九个月中，我们确定在到期日之前无法满足与2019年12月收购相关的或有对价 付款的要求。在截至2022年4月30日的九个月中，net2phone确认了注销该或有对价付款义务的30万美元收益 。
传统通信领域
传统通信板块在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中分别占我们总收入的80.5％和86.6％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，分别占我们总收入的81.6％和88.4％， 包括IDT数字支付（前身为移动充值），它使客户能够将通话时间和大量通话时间、消息和数据转移到 国际和国内移动账户，BOSS Revolution Calling，这是一项国际长途电话服务， 主要销售给美国和加拿大的移民社区，以及IDT Global，一家向全球电信公司提供国际语音和 SMS终端和外包流量管理解决方案的批发提供商。传统通信还包括其他 小型企业和产品，包括早期业务计划和处于收获模式的成熟企业。
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传统 Communications最重要的收入来源来自IDT数字支付、BOSS Revolution Calling和IDT Global。IDT Digital Payments 和 BOSS Revolution Calling 通过分销商和零售商直接向消费者出售。在提供服务之前，我们会收到 BOSS Revolution Calling、传统电话卡和 IDT 数字支付的付款。当向客户提供服务 时，我们会确认收入。传统通信的收入往往是季节性的，第二财季（包含 圣诞节和元旦）和第四财季（包含母亲节和父亲节）的每分钟销量通常更高。
三个
个月已结束 | 改变 | 九
个月已结束 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $/# | % | 2023 | 2022 | $/# | % | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 数字支付 | $ | 101.0 | $ | 115.9 | $ | (14.9 | ) | (12.8 | )% | $ | 316.2 | $ | 360.6 | $ | (44.4 | ) | (12.3 | )% | ||||||||||||||
| BOSS 革命召唤 | 77.6 | 91.8 | (14.2 | ) | (15.4 | ) | 246.7 | 297.7 | (51.0 | ) | (17.1 | ) | ||||||||||||||||||||
| IDT Global | 54.5 | 67.1 | (12.6 | ) | (18.8 | ) | 174.7 | 229.4 | (54.7 | ) | (23.8 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 7.9 | 9.4 | (1.5 | ) | (16.7 | ) | 25.1 | 27.7 | (2.6 | ) | (9.5 | ) | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | 241.0 | 284.2 | (43.2 | ) | (15.2 | ) | 762.7 | 915.4 | (152.7 | ) | (16.7 | ) | ||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (195.4 | ) | (236.6 | ) | (41.2 | ) | (17.4 | ) | (623.1 | ) | (765.9 | ) | (142.8 | ) | (18.6 | ) | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | (26.0 | ) | (27.6 | ) | (1.6 | ) | (6.0 | ) | (80.7 | ) | (84.4 | ) | (3.7 | ) | (4.4 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (2.5 | ) | (2.4 | ) | 0.1 | 4.0 | (7.1 | ) | (7.2 | ) | (0.1 | ) | (0.6 | ) | ||||||||||||||||||
| 遣散费 | (0.1 | ) | — | 0.1 | nm | (0.5 | ) | — | 0.5 | nm | ||||||||||||||||||||||
| 其他运营费用 | (4.1 | ) | — | 4.1 | nm | (4.1 | ) | (0.1 | ) | 4.0 | nm | |||||||||||||||||||||
| 运营收入 | $ | 12.9 | $ | 17.6 | $ | (4.7 | ) | (26.5 | )% | $ | 47.2 | $ | 57.8 | $ | (10.6 | ) | (18.4 | )% | ||||||||||||||
| 使用分钟数： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| BOSS 革命召唤 | 549 | 690 | (141 | ) | (20.4 | )% | 1,766 | 2,252 | (486 | ) | (21.6 | )% | ||||||||||||||||||||
| IDT Global | 1,428 | 1,864 | (436 | ) | (23.4 | ) | 4,739 | 5,882 | (1,143 | ) | (19.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| nm—没有 的意义 |
收入。 在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，IDT数字支付的收入与2022财年的同期相比有所下降，这主要是由于一个对企业对企业批发 和零售渠道收入影响特别大的关键走廊的恶化。
在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，BOSS Revolution Calling的收入 和使用分钟数与2022财年的同期相比 有所下降。BOSS Revolution Calling继续受到整个市场持续趋势的影响，包括无线运营商和移动虚拟网络运营商提供的无限制 通话计划的激增，以及免费和付费的顶级语音、视频会议和消息服务的渗透率不断提高。
由于全球通信继续从国际语音通话过渡，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，IDT Global的收入 和使用分钟数与2022财年的同期相比有所下降。随着业务通信从通话转向视频会议和其他协作平台，COVID-19 的影响加速了这一趋势。我们预计，IDT Global将继续受到这些趋势的不利影响，使用分钟数和收入可能会继续逐季度下降， 因为我们寻求最大限度地提高经济效益，而不一定要维持使用分钟数或收入。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，直接收入成本与2022财年的同期相比 有所下降，这主要是由于IDT Global、IDT数字支付和BOSS Revolution Calling在截至2023年4月30日的三个月和九个月中 的直接收入成本与2022财年的同期相比有所下降，这主要是由于收入的下降。
销售， 一般和管理。与2022财年同期相比，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于借记卡和信用卡手续费、员工薪酬、 和销售佣金的减少，但部分被营销费用和股票薪酬支出的增加所抵消。按占传统 Communications收入的百分比计算，传统通信的销售、一般和管理费用分别从截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中的 9.7％增至10.8％，从截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中的9.2％分别增至10.6％。
| 31 |
折旧 和摊销。在截至2023年4月30日的三个月中，折旧和摊销费用与2022财年同期相比有所增加，这主要是由于我们电信网络中增加的设备折旧增加以及顾问和员工开发内部使用软件的资本化成本 。与2022财年同期 相比，在截至2023年4月30日的九个月中，折旧和摊销费用有所下降，这主要是由于我们更多的不动产、厂房和设备完全折旧 ，折旧减少，但部分被添加到我们的电信网络中的设备折旧的增加以及 顾问和员工开发内部使用软件的资本化成本所抵消。
其他 运营费用。其他运营支出包括截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中分别为390万美元和3.3万美元，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，分别为 和390万美元和10万美元，用于赔偿我们的其中一人 cable 电话客户与针对客户提出的专利侵权索赔有关。2023 年 5 月 8 日，我们和客户同意解除赔偿协议，以换取390万美元， 其中 190 万美元已于 2023 年 5 月 10 日支付，其余款将通过五个月的发票扣款支付，每笔40万美元。 此外，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，我们 将收购相关或有对价的估计公允价值增加了20万美元。
企业
截至 4 月 30 日的三个 个月， | 改变 | 截至 4 月 30 日的九个 个月 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （以 百万计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常规 和管理 | $ | (2.3 | ) | $ | (1.8 | ) | $ | 0.5 | 28.7 | % | $ | (6.7 | ) | $ | (6.1 | ) | $ | 0.6 | 10.0 | % | ||||||||||||
| 其他 运营费用，净额 | (0.6 | ) | (0.2 | ) | 0.4 | 301.6 | (1.8 | ) | (1.0 | ) | 0.8 | 86.5 | ||||||||||||||||||||
| 运营造成的损失 | $ | (2.9 | ) | $ | (2.0 | ) | $ | 0.9 | 49.5 | % | $ | (8.5 | ) | $ | (7.1 | ) | $ | 1.4 | 19.8 | % | ||||||||||||
企业 成本主要包括薪酬、咨询费、财务、税务和会计服务、人力资源、企业采购、公司 治理（包括董事会费用）、内部和外部审计、投资者关系、公司保险、公司 法律以及其他与公司相关的一般和管理费用。公司不产生任何收入，也不会产生任何 的直接收入成本。
常规 和行政。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，公司一般和管理费用与2022财年的同期相比有所增加，这主要是由于员工薪酬和股票薪酬 支出的增加。按占我们 合并收入的百分比计算，在截至2023年4月30日和 2022年4月30日的三个月中，公司一般和管理费用分别为0.8％和0.5％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，公司一般和管理费用分别为0.7％和0.6％。
其他 运营费用，净额。正如本季度报告 第一部分第1项至第一部分所包含的合并财务报表附注16所讨论的那样，我们（以及其他被告）已代表我们前子公司Straight Path Communications Inc.（Straight Path）的 股东在未决的集体诉讼中被点名。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，我们分别产生了100万美元和140万美元的律师费，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们分别承担了与该诉讼相关的510万美元律师费。此外，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，我们记录了此事的保险索赔抵消收益 分别为40万美元和120万美元，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中， 分别为330万美元和410万美元。
合并
以下讨论了我们的某些合并支出，以及我们在 运营收入之下的合并收入和支出细列项目。
相关的 方租赁费用。 我们在位于新泽西州纽瓦克市布罗德街 520 号 的一栋建筑物和停车场中租赁办公室和停车位，该建筑物和停车场以前由我们的前子公司拉斐尔控股公司（Rafael Holdings, Inc. 或 Rafael）拥有。2022年8月22日，拉斐尔将这座建筑和 停车场出售给了无关的第三方。我们在那栋大楼的租约由新主人继续。我们在以色列向拉斐尔租赁办公空间 。纽瓦克的租约将于2025年4月到期，以色列的租约将于2025年7月到期。在截至2023年4月 30日的三个月和九个月中，我们分别产生了与拉斐尔租赁相关的3.3万美元和20万美元的租赁成本，其中不包括2022年8月22日之后的纽瓦克 租赁成本。在截至2022年4月30日的三个月和九个月中，我们分别产生了与拉斐尔租赁相关的50万美元和140万美元的租赁成本。与拉斐尔租赁相关的租赁费用包含在 合并销售、一般和管理费用中。
| 32 |
基于股票的 补偿费用。截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，合并销售、一般和管理费用中包含的股票薪酬支出分别为 170万美元和120万美元，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中， 分别为350万美元和180万美元。增长主要是由于授予递延股票单位 或DSU，这些单位在归属后将使受赠人有权获得我们的B类普通股。在截至2023年4月 30日的九个月中，我们向某些执行官和其他员工共发放了193,225份DSU。每个归属日可发行的股票数量 将在该归属日归属的DSU数量的50％至200％之间变化， 取决于标的B类普通股在归属日的市场价格与董事会 薪酬委员会批准的每股25.45美元的基本价格（基于市场价格）在该计划下最初发放 补助金时）。2023年5月17日，即该计划的第一个归属日期，根据该计划并根据受赠方的某些选择 ，我们为既得DSU发行了41,945股B类普通股。根据这些选举，30,909个DSU的归属被推迟到2024年2月21日。如果继续为我们提供全职工作或其他服务，其余的DSU计划于2024年2月21日和2025年2月25日归属。受赠人将有权选择不迟于2024年1月19日的归属日期 ，作为2024年2月21日的归属日期。受赠人可以选择为计划于2024年2月21日归属的 一半或全部股份选择更晚的归属日期，任何根据受赠人 的选择不归属的DSU都有资格在2025年2月25日归属。我们估计，在授予之日，DSU的公允价值总额为520万美元，在截至2025年2月的必要服务期内，按分级归属基础进行确认。我们在DSU的估值中使用了风险中立的蒙特卡洛模拟方法，该方法模拟了DSU生命周期内B类普通股可能的 未来价值范围。每份DSU的加权平均授予日公允价值为27.20美元。 截至2023年4月30日，未确认的薪酬成本总额为290万美元，与非既得DSU有关。
自 起，自2022年6月30日起，向NRS的某些员工授予了NRS的B类普通股的限制性股。 股票的限制将在2024年、2026年和2027年6月1日分三期失效。在授予日，限制性股票 的估计公允价值为330万美元，将在归属期内确认。截至2023年4月30日，与NRS非既得B类普通股相关的未确认薪酬成本 总额为280万美元。预计未确认的薪酬成本将在2027财年结束的剩余归属期内确认。
| 截至4月30日的三个月 | 改变 | 九个月已结束 4月30日 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营收入 | $ | 10.4 | $ | 13.3 | $ | (2.9 | ) | (22.1 | )% | $ | 48.8 | $ | 40.9 | $ | 7.9 | 19.2 | % | |||||||||||||||
| 利息收入，净额 | 0.7 | 0.1 | 0.6 | 734.1 | 2.0 | 0.2 | 1.8 | 835.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (0.4 | ) | (5.1 | ) | 4.7 | 92.5 | (2.6 | ) | (24.2 | ) | 21.6 | 89.2 | ||||||||||||||||||||
| 所得税准备金 | (3.0 | ) | (3.2 | ) | 0.2 | 8.6 | (12.6 | ) | (5.9 | ) | (6.7 | ) | (113.9 | ) | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 7.7 | 5.1 | 2.6 | 51.7 | 35.6 | 11.0 | 24.6 | 223.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净收益 | (0.8 | ) | (0.3 | ) | (0.5 | ) | (154.9 | ) | (3.1 | ) | (1.2 | ) | (1.9 | ) | (151.3 | ) | ||||||||||||||||
| 归属于IDT公司的净收益 | $ | 6.9 | $ | 4.8 | $ | 2.1 | 44.4 | % | $ | 32.5 | $ | 9.8 | $ | 22.7 | 232.3 | % | ||||||||||||||||
其他 支出，净额。其他费用，净额包括以下内容：
三个 个月已结束 4 月 30 | 九 个月已结束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 百万计） | ||||||||||||||||
| 外币 货币交易收益（亏损） | $ | 0.9 | $ | (0.9 | ) | $ | 2.3 | $ | (0.2 | ) | ||||||
| 被投资人净亏损中的权益 | (0.8 | ) | (0.8 | ) | (2.1 | ) | (2.2 | ) | ||||||||
| 投资亏损 ，净额 | (0.5 | ) | (3.4 | ) | (2.6 | ) | (20.9 | ) | ||||||||
| 其他 | — | — | (0.2 | ) | (0.9 | ) | ||||||||||
| 其他支出总额，净额 | $ | (0.4 | ) | $ | (5.1 | ) | $ | (2.6 | ) | $ | (24.2 | ) | ||||
我们 投资于一家通信公司（权益法被投资方或EMI）的可转换优先股， 按转换后的基础计算，该优先股占EMI已发行股份的26.57％。2023年4月6日，根据截至2023年4月5日的协议和合并计划，EMI与 合并为其子公司，子公司是幸存的公司。EMI的每位股东都同意在2023年5月31日之前购买EMI 可转换优先股的额外股份。合并后，将我们的应收票据转换为EMI股票 ，以及购买了EMI的额外股份， 我们的所有权增加到EMI已发行股票的33.3％。我们使用权益 方法来核算这笔投资，因为我们可以对EMI的运营和财务政策施加重大影响 ，但我们没有控股权。
截至2023年4月30日的三个月和九个月中 的净投资亏损分别包括11,000美元和2万美元的未实现收益，在截至2022年4月30日的三个月和九个月中，包括拉斐尔B类 普通股的未实现亏损分别为60万美元 和1,410万美元。
| 33 |
所得税准备金 。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，与2022财年的同期相比 ，所得税支出的变化主要是由于各个税收管辖区的应纳税所得额存在差异。
归属于非控股权益的净收益 。在截至2023年4月30日的三个月 和九个月 中，归属于非控股权益的净收益与2022财年的同期相比发生了变化，这主要是由于NRS的净收入增加以及 net2phone 2.0, Inc.和某些其他子公司的净亏损减少。
流动性 和资本资源
截至本季度报告发布之日 ，我们预计我们的运营现金以及我们在2023年4月30日持有的现金、现金 等价物、债务证券和流动股权投资余额将足以满足我们在截至2024年4月30日的十二个月期间当前 预期的营运资金和资本支出需求。
截至2023年4月30日 ，我们的现金、现金等价物、债务证券和流动股权投资为1.385亿美元，营运资金 （超过流动负债的流动资产）为8,830万美元。
我们 将IDT Payment Services, Inc.和纽约IDT Payment Services, LLC持有的不受限制的现金和现金等价物视为严重受限，无法用于其他目的。截至2023年4月30日，我们的合并资产负债表 中的 “现金及现金等价物” 包括IDT Payment Services, Inc.和纽约IDT支付服务有限责任公司共持有的1,690万美元，无法用于其他用途 。
合同 义务和承诺
下表包括截至2023年4月30日，我们预计从合同义务和其他承诺中获得的重大现金需求：
按期分列的到期付款 （以 百万计） | 总计 | 少于 1 年 | 1—3 年 | 4—5 年 | 5 年后 | |||||||||||||||
| 购买 承诺 | $ | 7.9 | $ | 7.9 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 服务协议规定的连接 义务 | 0.6 | 0.4 | 0.2 | — | — | |||||||||||||||
| 经营 租赁，包括短期租赁 | 7.6 | 3.5 | 3.6 | 0.5 | — | |||||||||||||||
| 总计 (1) | $ | 16.1 | $ | 11.8 | $ | 3.8 | $ | 0.5 | $ | — | ||||||||||
| (1) | 由于任何此类 付款的金额和/或时间的不确定性，上表 不包括用于可能赎回 NRS B类普通股的最高1000万美元、合计2580万美元的绩效债券和 不超过900万美元的其他潜在付款，包括与业务收购相关的或有对价。 |
合并财务状况
| 截至 4 月 30 日的九 个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以 百万计） | ||||||||
| 现金 流由（用于）： | ||||||||
| 经营 活动 | $ | 28.7 | $ | 13.3 | ||||
| 投资 活动 | (26.0 | ) | (25.9 | ) | ||||
| 资助 活动 | (9.7 | ) | (2.1 | ) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | 2.5 | (14.1 | ) | |||||
| 减少 现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | $ | (4.5 | ) | $ | (28.8 | ) | ||
经营 活动
我们的 运营现金流因季度和年度而有很大差异，具体取决于我们的经营业绩以及 运营现金收支的时间，特别是贸易应收账款和贸易应付账款。
| 34 |
贸易应收账款总额从2022年7月31日的7,020万美元增至2023年4月30日的7,210万美元，这主要是由于截至2023年4月30日的九个月中 的账单超过了同期收取的金额。
递延的 收入来自预付费产品的销售，根据收入的组合和时间不同时期而有所不同。递延 收入从2022年7月31日的3,650万美元降至2023年4月30日的3,390万美元，这主要是由于BOSS Revolution Calling和IDT Digital Payments的递延收入余额减少。
IDT Financial Services的客户 存款负债从2022年7月31日的8,580万美元增至2023年4月30日的8,610万美元。截至2023年4月30日和2022年7月31日，我们的限制性现金和现金等价物分别包括IDT Financial Services持有的8,690万美元和8,660万美元。
2018年6月21日，美国最高法院在南达科他州诉Wayfair, Inc. 案中作出裁决，认为一个州可以要求 在该州没有实际存在的远程卖家对向该州购买者提供的商品和服务征收和汇出销售税，推翻了某些现有的法院先例。一个或多个司法管辖区可能会断言我们对未征收销售税、使用税或其他类似税款的时期负有责任 ，如果此类断言成功 ，则可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。一个或多个司法管辖区可能会更改 其法律或政策，将销售税、使用税或其他类似税收适用于我们的业务，如果做出此类更改，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响 ，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
正如本季度报告第一部分第1项至第一部分所包含的合并财务报表附注16中所讨论的那样，我们（以及其他 被告）已代表我们前子公司Straight Path的股东在悬而未决的集体诉讼中被点名。我们正在大力 为这个问题辩护。在现阶段，我们无法估计我们的潜在负债（如果有）。
投资 活动
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们的 资本支出分别为1,600万美元和1,380万美元。我们目前 预计，在截至2024年4月30日的十二个月期间，总资本支出将为2100万至2200万美元。我们预计 将用经营活动提供的净现金以及手头的现金、现金等价物、债务证券和 流动股权投资为我们的资本支出提供资金。
2023年4月6日，根据截至2023年4月5日的 协议和合并计划，EMI与其子公司合并并入其子公司，子公司是幸存的公司。在 合并后，除其他外，我们持有的本金总额和应计利息为400万美元的EMI应收票据转换为EMI优先股。此外，EMI的每位股东都同意额外购买EMI优先股 股，我们在2023年4月支付了20万美元，在2023年5月支付了70万美元购买了额外股份。 2021年8月10日，我们支付了110万美元购买了EMI的C系列可转换优先股和EMI的B系列可转换优先股的额外股份 。
2022年3月3日，net2phone 2.0, Inc.以710万美元的现金收购了Integra CCS所有者的所有已发行股份，扣除收购的现金 。我们还记录了包括或有的 对价在内的未来付款的估计公允价值的总负债为450万美元。收购价格还包括在收盘时发行的价值为100万美元的27,765股B类普通股 。
2022年3月1日，我们的子公司IDT International Telecom, Inc. 以30万美元的现金收购了Leaf的所有已发行股份， 扣除收购的现金。我们还记录了330万美元的负债，相当于或有对价的估计公允价值。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，债务证券和股票投资的购买量分别为4,420万美元和1,130万美元。 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的 九个月中，债务证券到期和出售以及股票投资赎回的收益分别为3,430万美元和780万美元。
融资 活动
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们 分别向某些子公司的非控股权 权益分配了30万美元和40万美元的现金。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们分别从与融资相关的其他负债中获得了30万美元和230万美元的收益。
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在 截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们分别偿还了200万美元和130万美元的融资相关其他负债。
我们的 子公司IDT Telecom, Inc.（IDT Telecom）与北卡罗来纳州道明银行签订了一项信贷协议，日期为2021年5月17日，提供循环信贷额度 ，最高本金额度为2,500万美元。IDT Telecom可能会将所得款项用于支付营运资金需求 和该设施的某些交易费用。截至2023年4月30日和2022年7月31日，该融资机制下没有未偿还的款项。 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，IDT Telecom在该融资机制下分别借入和偿还了240万美元和260万美元， 。循环信贷额度主要由IDT Telecom的所有资产担保。未偿还本金 按洲际交易所基准管理有限公司的年利息计算。伦敦银行同业拆借利率乘以D法规的最高准备金要求加上125至175个基点，具体取决于IDT Telecom在最近一个财年 季度计算的杠杆比率。利息按月支付，所有未偿还的本金以及任何应计和未付的利息均应于2024年5月16日到期。IDT Telecom 按2500万美元承诺中未使用部分的平均每日余额支付季度未使用承诺费，为30至85个基点，具体取决于IDT Telecom在最近一个财季计算的杠杆率。IDT Telecom 必须遵守各种肯定和负面契约，并在循环信贷额度 期限内根据财务比率维持某些目标。截至2023年4月30日，IDT Telecom遵守了所有契约。
2021年9月29日，NRS以1000万美元的现金向Alta Fox机会基金有限责任公司（Alta Fox）按全面摊薄后的基础将其占其已发行股本2.5％的B类普通股出售给了Alta Fox机会基金有限责任公司（Alta Fox）。Alta Fox有权要求NRS在本次交易 五周年之后的182天内按每股购买价格赎回其购买的所有 或任何部分NRS普通股。(i) 出售NRS或其资产以换取现金 或在国家证券交易所上市的证券，(ii) NRS证券的公开发行，或 (iii) NRS的股本分配 ，随后NRS的普通股在国家证券交易所上市，赎回权即终止。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们分别从行使股票期权中获得了20万美元和10万美元的现金 ，为此我们分别发行了12,500股和1万股B类普通股。此外，2022年4月，我们的董事长（执行官职位）兼董事会主席霍华德 S. Jonas行使了2017年5月2日授予的100万股 股B类普通股的股票期权。这些期权的行使价为每股14.93美元， 的到期日为2022年5月1日。乔纳斯先生使用价值1,490万美元的528,635股B类普通股来支付期权的总行使价 。
我们 有一项由董事会批准的现有股票回购计划，用于回购B类普通股 股票。董事会批准回购总共不超过800万股股票。在截至2023年4月 30日的九个月中，我们回购了280,130股B类普通股，总收购价为750万美元。在截至2022年4月30日的九个月中，该计划下没有 回购。截至2023年4月30日，根据股票回购计划，仍有490万股股票可供回购 。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中，我们分别支付了30万美元和900万美元，分别回购了13,547股和200,438股B类普通股，这些普通股由我们的员工投标，以履行与发放奖金的股票、DSU的归属和取消对 的限制有关的员工税 的预扣义务限制性股票。此外，2022年4月，乔纳斯先生投标了137,364股B类普通股，价值390万美元，以履行与股票期权行使有关的部分纳税义务。 我们根据截至归属日前一个交易日收盘时的公允市场价值回购了此类股票。
其他 资源的来源和用途
我们 正在考虑对我们的某些子公司进行分拆和其他潜在处置。一些正在考虑的交易 处于初期阶段，而另一些则处于更高级的阶段。分拆可能包括在分拆前向子公司提供大量现金、现金等价物、 债务证券和/或股权证券，这将减少我们的资本资源。目前 无法保证这些交易中的任何一笔都能完成。
我们 打算在适当情况下进行战略投资和收购，以补充、扩大和/或进入新业务。在 考虑收购和投资时，我们寻找机会来实现现有业务的盈利增长和/或从质量上增加 投资组合中的业务范围和多元化。目前，我们无法保证会有符合我们投资回报率标准的收购 机会，也不能保证我们为进行符合我们标准的收购所做的努力会取得成功。
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| 项目 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 |
外国 货币风险
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，我们的国际业务收入 分别占合并收入的28％和29％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九个月中， 分别占合并收入的28％和28％。因此，我们收入的很大一部分 来自美元以外的货币。我们 能够抵消部分非美国货币汇兑风险，这在一定程度上缓解了我们的外币汇兑风险。以美元计价的收入，运营费用以相同货币支付。 虽然外汇汇率波动的影响会影响我们以外币计价的收入和支出，但在每个报告期结束时，我们承受外币汇率变化的风险敞口净额通常不大。
投资 风险
我们 将部分资产持有债务和股权证券，包括对冲基金，用于战略和投机目的。截至2023年4月30日和2022年7月31日，我们持有的债务和股权证券的总价值分别为5,800万美元和4,680万美元 ，分别占我们截至2023年4月30日和2022年7月31日总资产的11％和9％。对债务和股票证券的投资具有 程度的风险，在很大程度上取决于对证券和其他 工具未来价格走势的正确评估。无法保证我们的投资经理能够准确预测这些价格走势。近年来， 证券市场的特点是极大的波动性和不可预测性。因此，我们 投资的价值可能上升或下跌，我们可能不会收到赎回时最初投资的金额。
| 商品 4. | 控件 和程序 |
评估披露控制和程序 。我们的首席执行官兼首席财务官已经评估了截至本10-Q表季度报告所涉期间结束时 我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年4月30日起生效。
财务报告内部控制的变更 。在截至2023年4月30日的季度 中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务 报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
| 项目 1. | 法律 诉讼 |
本季度报告 第一部分第1项中包含的合并财务报表附注16中描述了我们参与的法律 诉讼。
| 商品 1A。 | 风险 因素 |
与之前在截至2022年7月31日的财年 财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
| 项目 2. | 未注册 股权证券的销售和收益的使用 |
下表提供了有关我们在2023财年第三季度购买股票的信息：
总计 | 平均值 | 总计
个数字 | 最大值 | |||||||||||||
| 2023 年 2 月 1—28 | — | $ | — | — | 5,010,317 | |||||||||||
| 2023 年 3 月 1 日至 31 日 (2) | 144 | $ | 30.56 | — | 5,010,317 | |||||||||||
| 2023 年 4 月 1—30 | 76,694 | $ | 32.57 | 76,694 | 4,933,623 | |||||||||||
| 总计 | 76,838 | $ | 32.56 | 76,694 | ||||||||||||
| (1) | 2016年1月22日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，以购买我们的B类 普通股多达800万股。 |
| (2) | 我们的B类普通股 股由我们的一名员工投标，以履行该员工因限制性股票限制失效而承担的预扣税义务 。我们根据截至归属日前一个交易日收盘时的公平市场 价值回购了此类股票。 |
| 项目 3. | 优先证券违约 |
没有
| 商品 4. | 我的 安全披露 |
不适用
| 项目 5. | 其他 信息 |
没有
| 商品 6. | 展品 |
展览 数字 |
描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的17 CFR 240.13a-14 (a) 对首席执行官进行认证 。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的17 CFR 240.13a-14 (a) 对首席财务官进行认证 。 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 。 | |
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 。 | |
| 101.SCH* | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover Page 交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 已提交 或随函附上。 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| IDT 株式会社 | ||
| 2023 年 6 月 9 日 | 来自： | /s/ SHMUEL JONAS |
Shmuel Jonas 主管 执行官 | ||
| 2023 年 6 月 9 日 | 来自： | /s/ MARCELO FISCHER |
Marcelo Fischer 主管 财务官 | ||
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