美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
从_到 _的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
(主要执行机构地址，包括 邮政编码)
(注册人电话号码，含区号 代码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告 ，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是的，☐是这样的。 ☒
用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
是的，☐是这样的。 ☒
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的定义 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人
是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规定的那样)。
是，☐：不是。
注明截至最后实际可行日期发行人所属的每一类普通股的流通股数量。
| 班级 | 截至2022年11月10日未偿还 | |
| 普通股，面值0.001美元 |
解释性说明
在本修正案第1号中，对表格10-Q中的季度报告 中的“我们”、“我们”、“公司”或“我们的公司”的引用是指Agrify公司。
本10-Q/A表格季度报告的第1号修正案(“第1号修正案”)修订了美国证券交易委员会公司于2022年11月14日向美国证券交易委员会(“SIC”)提交的截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告(“原始文件”)。
2023年4月12日，Agrify Corporation(“本公司”)董事会审计委员会(“审计委员会”)在与本公司管理层和本公司的独立注册会计师事务所Marcum LLP(“Marcum”)协商后得出结论，本公司之前发布的截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的会计期间的未经审计的简明综合中期财务报表不应再依赖于该等期间的公司10-Q表格季度报告。 类似地，不应再依赖收益发布以及描述上述期间财务报表的投资者通信 。本公司发现本公司先前发行的认股权证在会计上有误。
具体而言，审计委员会认为，于2022年1月28日以私募方式发行的15,097份权证及于2022年3月23日以私募方式发行的34,423份权证(统称为“权证”)应分类为按公允价值计量的负债，公允价值变动于每个期间于盈利而非股本组成部分中报告。认股权证的公允价值变动为非现金费用，将反映在公司的 经营报表中。此外，长期债务分类和发行成本的变化也将反映在公司的资产负债表中。
因此，本公司在本10-Q/A表格中重申截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期财务报表。
我们提交此第1号修正案是为了修改和重述最初的 提交文件，并根据需要进行修改以反映重述。为反映重述，对下列项目进行了修改：
第一部分，项目1，财务信息
第一部分，第二项，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
目录
| 页面 | ||||
| 第一部分 | 财务信息 | 1 | ||
| 第1项。 | 财务报表 | 1 | ||
| 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 | |||
| 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年(未经审计)的三个月和九个月的简明综合业务报表 | 2 | |||
| 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年(未经审计)的三个月和九个月股东权益简明合并报表 | 3 | |||
| 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年(未经审计)的9个月现金流量表简明综合报表 | 5 | |||
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 62 | ||
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 84 | ||
| 第四项。 | 控制和程序 | 84 | ||
| 第II部 | 其他信息 | 85 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 85 | ||
| 第1A项。 | 风险因素 | 85 | ||
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 85 | ||
| 第三项。 | 高级证券违约 | 86 | ||
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 86 | ||
| 第五项。 | 其他信息 | 86 | ||
| 第六项。 | 陈列品 | 86 | ||
| 签名 | 87 | |||
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
AGRIFY公司及其子公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
9月30日， (如上文所述) | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金和受限有价证券 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 应收账款，扣除坏账准备净额#美元 | ||||||||
| 存货，扣除准备金净额#美元 | ||||||||
| 预缴和可退还的税款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 应收贷款，扣除坏账准备净额#美元 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债，流动 | ||||||||
| 长期债务，流动债务 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 非流动经营租赁负债 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注18) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 优先A股，$ | ||||||||
| 额外实收资本(1) | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Agrify应占股东权益总额 | ||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
| (1) |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
1
AGRIFY公司及其子公司
简明综合业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 截至 9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 (重申) | 2021 | 2022 (如上文所述) | 2021 | |||||||||||||
| 收入(包括$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 或有对价的变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息(费用)收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
| (损失)应付票据的清偿收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| Agrify公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| (1) |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
2
AGRIFY公司及其子公司
股东权益简明合并报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
| 普通股 | 优先A股 | 额外实收 | 累计 | 总计 股东的 权益 可归因性 | 非- 控管 | 总计 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票价格(1) | 金额：(1) | 股票 | 金额 | 资本(1) | 赤字 | 要实现农业产业化 | 利益 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与修改后的可转换本票相关的有益转换特征 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股首次公开发行(“IPO”)，费用净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股二次公开发行，扣除费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股A股的转换 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的普通股发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
3
普通股 (如上文所述) | 优先A股 (如上文所述) | 额外的实收- 资本(1) | 累计 赤字 | 股东合计 权益 可归因性 使用Agrify | 非- | 总计 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票价格(1) | 金额：(1) | 股票 | 金额 | (如上文所述) | (如上文所述) | (如上文所述) | (如上文所述) | (如上文所述) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以私募方式发行普通股及认股权证 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以私募方式发行债务及认股权证 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购Lab Society | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期权的行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的普通股发行 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证法律责任的重新分类 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票单位 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (1) |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
4
AGRIFY公司及其子公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
2022 (如上文所述) | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| Agrify公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整可归因于Agrify公司的净亏损 与经营活动中使用的净现金： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 商誉和无形资产减值 | ||||||||
| 应付票据清偿损失(收益) 净额 | ( | ) | ||||||
| 权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 摊销投资溢价 证券 | ||||||||
| 债务贴现摊销 | ||||||||
| 投资证券的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 坏账准备 | ||||||||
| 为流动缓慢的库存拨备 | ||||||||
| 发行成本摊销 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||
| 预缴和可退还的税款 | ( | ) | — | |||||
| 与发行股票期权有关的薪酬 | ||||||||
| 与收购相关的普通股发行 | ||||||||
| 非现金利息(收入)支出 | ( | ) | ||||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 可归因于非控股权益的收入 | ||||||||
| 经营资产和负债的变动(扣除收购后)： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 递延 收入，净额 | ||||||||
| 经营活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售证券所得收益 | ||||||||
| 应收贷款的发放 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为企业合并支付的现金 ，扣除获得的现金 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 发行债务和私募认股权证所得收益，净额 | ||||||||
| 私募发行普通股和认股权证所得款项(扣除费用) | ||||||||
| IPO收益，扣除费用后的净额 | ||||||||
| 二次公开发行的收益，扣除费用后的净额 | ||||||||
| 行使期权所得收益 | ||||||||
| 行使认股权证所得收益 | ||||||||
| 以私募方式偿还债务 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的偿还， 其他 | ( | ) | ||||||
| 保险融资支付 贷款 | ( | ) | — | |||||
| 支付其他融资贷款 | ( | ) | — | |||||
| 融资租赁的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 反向股票拆分的影响 | — | |||||||
| 为活动融资提供的现金净额 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增长 | ( | ) | ||||||
| 期初现金和 现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 期末现金、现金等价物、受限现金和受限有价证券 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金和受限有价证券 | ||||||||
| 期末现金总额、现金等价物、受限现金和受限有价证券 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金信息 | ||||||||
| 为应收贷款向客户出售的设备 | $ | $ | ||||||
| 认股权证的初始公允价值 | $ | — | ||||||
| 预付保险的融资 | $ | — | ||||||
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
5
AGRIFY公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注1-概述、列报依据和重要会计政策
业务说明
Agrify公司(“Agrify”或“公司”)是大麻行业最具创新性的先进种植和提取解决方案供应商之一，将数据、科学和技术推向市场前沿。该公司专有的微环境控制的Agrify 垂直农业单元(或“VFU”)使种植者能够生产出其认为具有无与伦比的一致性、产量和大规模投资回报的最高质量的产品。该公司的综合萃取产品线包括碳氢化合物、乙醇、无溶剂、后处理和实验室设备，使生产商能够最大限度地提高优质精矿所需的萃取物的数量和质量。
该公司相信，它是业内唯一一家拥有自动化和完全集成的增长解决方案的公司。该公司的种植和提取解决方案将其集成的硬件和软件产品与广泛的相关服务(包括咨询、工程和建筑)无缝结合在一起 ，旨在提供单一供应商提供的最完整的商业室内农业解决方案。在一个历史上高度分散的市场中，其所有产品和服务能力形成了一个无与伦比的生态系统。因此，该公司相信，它处于有利地位，能够在室内农业领域创造主导市场地位。
本公司于2016年6月6日在内华达州成立，前身为农业公司，后来更名为Agrify公司。本公司在本文中有时被称为“我们”、“我们”、“我们”以及类似的术语。
公司下设九家全资子公司， 统称为“子公司”：
| ● | AGM服务公司LLC(前身为AGM服务公司)； |
| ● | TriGrow Systems，LLC(TriGrow，作为公司的独家分销商，于2020年1月被收购为TriGrow Systems，Inc.，并于2020年5月转变为TriGrow Systems，LLC)； |
| ● | Ariafy Finance，LLC； |
| ● | Agxiom，LLC； |
| ● | 港山控股有限责任公司(“HMH”)(2020年7月收购)； |
| ● | 下跌科学有限责任公司(“下跌”)(于2021年10月1日被公司收购)； |
| ● | Precision Extions NewCo，LLC(“Precision”)(这是一家新成立的子公司，与2021年10月1日收购Mass2Media，LLC，d/b/a PX2 Holdings，LLC，d/b/a Precision Extion Solutions和下跌有关)；以及 |
| ● | PurePresure，LLC(“PurePresure”)(于2021年12月31日被公司收购)；以及 |
| ● | Lab Society NewCo，LLC(Lab Society)(这是一家新成立的子公司，与2022年2月1日收购LS Holdings Corp有关)。 |
6
该公司还拥有以下公司的所有权权益：
| ● | Teejan Podoponics International LLC(“TPI”)(公司拥有 |
| ● | Agrify-Valiant，LLC(“Agrify-Valiant”)(公司 |
| ● | Agrify Brands，LLC(“Agrify Brands”)(前TriGrow Brands，LLC)(公司拥有 |
反向拆分股票
2021年1月12日，该公司对其普通股进行了1.581804股1股的反向股票拆分，
2022年10月18日，该公司对其普通股进行了10股1股的反向股票拆分。除非另有说明，否则所有股票和每股信息都已追溯调整，以使所有呈报期间的反向股票拆分生效。
2023年7月5日，本公司对其普通股实施了20股1股的反向股票拆分，除非另有说明，否则所有股票和每股信息都已追溯调整，以使所有呈报期间的股票反向拆分生效。
由于这些反向股票拆分，没有发行普通股的零碎股份 。与这些反向股票拆分相关的任何零碎股份都被四舍五入到最接近的完整股份，没有股东收到现金代替零碎股份。股票反向拆分对本公司根据公司章程授权发行的普通股数量或普通股每股面值没有影响 。对普通股股数进行比例调整 可在行使或转换公司股份时发行已发行购股权及认股权证， 本公司已发行购股权及认股权证的行使价或换股价格(视情况而定)，以及根据本公司股权激励计划预留供发行的股份数目。本 Form 10-Q季度报告中包含的所有股票和每股信息已进行追溯调整，以反映这些反向股票拆分的影响。
首次公开发行和二次公开发行
2021年2月1日，公司完成了首次公开募股，或称首次公开募股
扣除承保折扣和佣金
$
2021年2月19日，本公司完成了
第二次公开发行(“2月发行”)
7
冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行影响和不确定性
新冠肺炎疫情引发了严重的公众健康担忧，以及可能对其业务运营和财务业绩产生负面影响的经济中断、不确定性和波动性 。因此，如果大流行或其影响持续或恶化，其会计估计和假设可能会在随后的中期报告中受到影响，并在年底最终确定时受到影响，这种变化可能是重大的(尽管目前无法估计潜在影响)。本公司经历了因新冠肺炎疫情而造成的业务中断降至最低。到目前为止，新冠肺炎疫情已导致供应链库存延迟、运营成本上升和运输成本增加等影响。由于围绕新冠肺炎疫情的事件可能迅速变化，该公司无法预测它 可能如何扰乱其运营或中断的全面程度。
Paycheck保护计划
2020年5月，本公司根据由美国小企业管理局(SBA)管理的《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)下的Paycheck保护计划(PPP)
，从美国银行获得了一笔无担保Paycheck
保护计划贷款(“PPP贷款”)。该公司收到的贷款总额约为#美元。
简明合并财务报表的编制
本文所载简明综合财务报表 乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”) 编制，并与本公司提交予美国证券交易委员会(以下简称“10-K”)的截至2021年12月31日的年报10-K表 所载经审核综合财务报表的基准相同，但以下所述最近采纳的会计声明除外。
本文所包括的简明综合财务报表 反映了管理层认为为公平列报本公司截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表、截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益表以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的简明综合现金流量所必需的所有正常和经常性调整。
截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自本公司于截至2021年12月31日的年报中以Form 10-K 格式呈交的经审核综合财务报表。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在年度合并财务报表中的某些信息和披露已被遗漏 。由于简明综合中期财务报表 不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和披露，因此应与经审计的综合财务报表以及公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的说明一并阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。
列报依据和合并原则
全资子公司的会计核算
随附的综合财务报表 已根据公认会计原则编制，包括Agrify Corporation及其全资子公司的账目，如上文注1-概述、列报基础和重要会计政策所述，符合财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)合并专题810所要求的规定。 本公司包括被收购公司自收购之日起的经营业绩。所有重要的公司间交易和余额都将被冲销。
8
占比少于全资子公司
对于本公司的非全资子公司，包括TPI、Agrify-Valiant和Agrify Brands，本公司首先根据ASC主题810合并(“ASC810”)分析这些实体是否为可变利益实体 (a“VIE”)，如果是，本公司是否为需要合并的主要受益人。VIE是指这样的实体：(I)没有足够的股本使其能够在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或(Ii)股权持有人缺乏控制财务 权益的特征。VIE的财务结果由主要受益人合并，该实体既有权指导对该实体的经济表现影响最大的活动，又有义务承担损失，或有权从该实体获得可能对该实体具有重大意义的利益。VIE中的可变权益是VIE中的合同权益、所有权或其他财务权益，这些权益随着VIE净资产公允价值的变化而变化。本公司 持续重新评估(I)合资企业是否为VIE，以及(Ii)本公司是否为VIE的主要受益人。如果确定该合资企业符合VIE的资格，并且本公司是VIE的主要受益人，则本公司在VIE中的财务权益将被合并。
根据本公司对这些实体的分析，
本公司已确定Agrify-Valiant和Agrify Brands均为VIE，本公司为主要受益人。在此期间，公司拥有
持续经营的企业
根据FASB会计准则(“ASU”)2014-15年度更新(“ASU”)“财务报表列报-持续经营”，公司管理层 评估了在财务报表发布日期后一年内，是否有条件或事件对其作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。以下事项令人对本公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生重大怀疑。
本公司自成立以来一直出现营业亏损，营运现金流为负。该公司还累积了#美元的赤字。
截至2022年9月30日，该公司拥有
于2022年第三季度末后，本公司与Canaccel及Genuity LLC(“代理商”)就自动柜员机计划订立协议，据此，本公司可不时发行及出售其普通股股份，总发行价最高可达$
9
有关公司在2022年9月30日之后收到的自动取款机计划和收益的更多信息，可以在合并财务报表附注中的附注20-后续事件中找到。
该等财务报表乃以持续经营为基础编制，即表示本公司相信该等条件令人对其在自该等财务报表可供发布之日起计未来十二个月内持续经营的能力产生重大怀疑。本公司作为持续经营企业的持续经营取决于其能否获得必要的债务或股权融资以继续运营 直到本公司开始从运营中产生足够的现金流来履行其义务。
不能保证公司永远 会盈利。财务报表不包括任何调整，以反映公司无法作为持续经营企业继续经营时对资产的可回收性和 分类的潜在未来影响，或可能导致的负债金额和分类。
预算的使用
根据公认会计原则编制本公司的合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的费用金额。这些合并财务报表中反映的重大估计和假设包括但不限于费用的应计。本公司根据历史经验、已知趋势及其他特定市场因素及管理层的判断作出估计。 当环境、事实及经验发生变化时，管理层会持续评估其估计。估计的变化 记录在它们被知道的时间段。实际财务结果可能与这些估计不同。
财政年度
对于本公司及其子公司，财政年度 在每年的12月31日结束。
新兴成长型公司
本公司符合2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)中定义的“新兴成长型公司”的资格。因此，本公司被允许并打算依赖于适用于非新兴成长型公司的某些披露要求的豁免。
此外，JOBS法案规定，“新兴成长型公司”可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。
本公司将一直是“新兴成长型公司”，直至最早出现以下情况：
| ● | 年度毛收入在10亿美元或以上； |
| ● | 在三年内发行超过10亿美元的不可转换债券； |
10
| ● | 非关联公司持有的普通股市值在我们第二财季的最后一个营业日超过7亿美元的财政年度结束；或 |
| ● | 2026年12月31日。 |
截至2022年6月30日，非关联公司持有的普通股市值不超过7亿美元。
重新分类
本公司上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。在本10-Q表中， 公司已将截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用重新归类为附带的综合经营报表中的两个单独项目，分别为一般和行政费用以及销售和营销费用。
2021年1月12日，该公司对其普通股进行了1.581804股1股的反向股票拆分，即$
2022年10月18日，该公司对其普通股进行了10股1股的反向股票拆分。除非另有说明，否则所有股票和每股信息都已追溯调整，以使所有呈报期间的反向股票拆分生效。
2023年7月5日，本公司对其普通股实施了20股1股的反向股票拆分，除非另有说明，否则所有股票和每股信息都已追溯调整，以使所有呈报期间的股票反向拆分生效。
由于这些反向股票拆分，没有发行普通股的零碎股份 。与这些反向股票拆分相关的任何零碎股份都被四舍五入到最接近的完整股份，没有股东收到现金代替零碎股份。股票反向拆分对本公司根据公司章程授权发行的普通股数量或普通股每股面值没有影响 。在行使或转换本公司已发行的认股权及认股权证时可发行的普通股股份数目、本公司已发行认股权及认股权证的行使价或换股价格(视情况而定)，以及根据本公司股权激励计划预留供发行的股份数目，已按比例作出调整。 本季度报告中所载的所有股份及每股资料均已追溯调整，以反映这些反向股票拆分的影响 。
现金、现金等价物、受限现金和受限可交易证券
现金和现金等价物 主要包括截至2022年9月30日和2021年12月31日到期日不超过三个月的现金和存款。所有现金等价物 均按接近公允价值的成本列账。受限现金和受限有价证券是指作为公司交换票据的抵押品而需要持有的现金。因此，这些余额包含对其可获得性和用途的限制，并在合并资产负债表中被归类为受限现金和受限有价证券。有关该公司交换票据的更多信息 可在附注10--合并财务报表附注中其他地方的债务 。
现金 存放在金融机构的存款，包括受限现金和受限有价证券，通常超过联邦 保险限额。管理层认为该等金融机构的信贷风险微乎其微，本公司并未在该等金额上 出现任何亏损。经纪账户中的余额在资产负债表上作为限制性现金披露。
有价证券
公司的有价证券投资 主要包括共同基金、市政债券和公司债券投资。共同基金按公允价值 计入随附的综合资产负债表，作为现金和现金等价物的一部分。市政债券和公司债券被视为持有至到期日的证券，并按摊销成本计入随附的综合资产负债表。这些投资的公允价值是使用最近执行的交易和市场报价估计的。本公司认为流动资产 指将在未来12个月内到期的投资，包括长期债券的应收利息。
11
应收账款净额
应收账款，净额，主要由客户开具帐单和当前到期的货物和服务的 金额组成。应收账款余额是扣除信贷损失准备金后的净额，信贷损失准备金是对可能无法收回的账单金额的估计。在确定每个报告日期的备抵金额时，管理层会根据一般经济状况、历史注销经验和客户催收事项中发现的任何具体风险作出判断，包括未付应收账款的账龄和客户财务状况的变化。 应收账款余额在用尽所有催收手段并确定有可能无法收回后进行核销。信贷损失准备的调整记为综合经营报表中的一般和行政费用 。
信用风险集中与大客户
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、受限现金和受限有价证券、 和应收账款。现金等价物主要由原始期限为三个月或更短的货币市场基金组成，主要投资于美国金融机构。存放在金融机构的现金存款，包括受限现金和受限制的有价证券，通常超过联邦 保险限制。管理层认为该等金融机构的信贷风险微乎其微，本公司并未在该等金额上 出现任何亏损。
下面的表
显示了以下客户
收入
| 截至2022年9月30日的三个月 | 截至三个月 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| (单位：千) | 金额 | 占总数的百分比 收入 | 金额 | 占总数的百分比 收入 | ||||||||||||
| 新英格兰创新学院(“NEIA”)相关党派 | $ | % | ||||||||||||||
| 绿石控股(“绿石”)-关联方 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-71 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-136 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 公司客户编号-139 | $ | % | ||||||||||||||
| * |
12
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||||||||||
| (单位：千) | 金额 | 占总数的百分比 收入 |
金额 | 占总数的% 收入 |
||||||||||||
| 与《国家环境政策法》相关的政党 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-71 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-136 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-139 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| * | 客户收入占总收入的百分比低于 |
应收账款净额
| 截至2022年9月30日 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| (单位：千) | 金额 | 占总数的百分比 帐目 应收账款 | 金额 | 占总数的百分比 帐目 应收账款 | ||||||||||||
| 与《国家环境政策法》相关的政党 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-126 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 公司客户编号-15989 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-16540 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-185 | $ | % | ||||||||||||||
| 公司客户编号-12237 | $ | % | ||||||||||||||
| * |
盘存
本公司以成本或可变现净值中较低的价格对其主要由重要原材料硬件部件组成的所有库存进行估值，成本主要由先进先出的加权平均成本法确定。对可能移动缓慢或损坏的库存的核销 通过对过时或损坏材料的具体识别来记录。该公司每年至少在所有库存地点进行一次实物库存 。
13
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。
| 预计使用寿命(年) | ||||
| 计算机和办公设备 | ||||
| 家具和固定装置 | ||||
| 软件 | ||||
| 车辆 | ||||
| 实验室设备的研究与开发 | ||||
| 机器和设备 | ||||
| 客户处的租赁设备 | ||||
| 展会资产 | ||||
| 租赁权改进 | ||||
定期评估公司财产和设备的预计使用寿命，以确定更改是否合适。公司在发生的费用中收取 维护和维修费用。当本公司注销或处置资产时，该等资产的账面成本及相关累计折旧或摊销将从综合资产负债表中撇除，由此产生的任何收益或 亏损将计入注销或处置期间的综合经营报表。尚未投入使用的资本资产的成本作为在建项目资本化，并在投入使用后计入折旧。
商誉
商誉被定义为企业合并中取得的资产和承担的负债的成本超过公允价值的部分。商誉每年进行减值测试，如果事件和情况表明资产可能减值，则更频繁地进行测试。本公司已确定其为进行商誉减值评估的单一报告单位。如果本公司的账面价值超过其公允价值，但不超过商誉的账面价值，则计入商誉减值费用。可能导致未来减值的因素包括重大不确定性，如预计收入大幅减少、预计财务业绩恶化、未来的收购和/或合并，和/或由于公司股价大幅下跌而导致公司市值下降。
在截至2022年6月30日的三个月期间，该公司发现了与公司股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素， 公司认为其长期资产的账面价值存在减值，因此于2022年6月30日进行了中期测试。
根据中期测试，本公司注意到
权益的账面价值超出计算的公允价值，超出我们的商誉和无形资产的总和。因此，本公司得出结论，其商誉和无形资产的全部账面价值应减值，导致第二季度减值费用为#美元。
14
无形资产
本公司最初按估计公允价值记录无形资产，并定期审核该等资产的减值情况。可识别无形资产主要由收购的与客户相关的收购资产、收购和/或开发的技术、竞业禁止协议和商号组成，在扣除累计摊销后报告 净额，并在其估计使用年限内按与每项资产的估计经济利益成比例的摊销率进行摊销。本公司的无形资产按资产的预计使用年限按直线摊销。本公司每年对这些无形资产的账面价值进行审查，如果存在减值指标，则更频繁地进行审查。
| 商号 | ||
| 已获得的发达技术 | ||
| 竞业禁止协议 | ||
| 客户关系 | ||
| 资本化的网站成本 |
在审核无形资产的可回收性时，本公司会考虑多项因素，包括法律因素或整体商业环境是否有可能影响资产相关价值的重大变化。本公司亦会考虑是否预期该资产会在其剩余估计使用年限结束前出售或处置。如本公司于审核该等因素后得出结论认为该无形资产的账面价值超过其估计公允价值，则本公司会确认减值费用，并将该资产的账面价值减至其估计公允价值。
在截至2022年6月30日的三个月期间，该公司发现了与公司股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素， 公司认为其长期资产的账面价值存在减值，因此于2022年6月30日进行了中期测试。
根据中期测试，本公司注意到
权益的账面价值超出计算的公允价值，超出我们的商誉和无形资产的总和。因此，本公司得出结论，其商誉和无形资产的全部账面价值应减值，导致第二季度减值费用为#美元。
可转换应付票据
本公司评估其可转换工具 以确定该等合约或该等合约的嵌入部分是否符合根据ASC主题815衍生工具及对冲(“ASC815”)单独入账的衍生金融工具的资格。衍生金融工具的会计处理要求本公司确认并记录若干内含转换期权(“ECO”)、若干可变股份结算特征及任何相关独立工具，其公允价值自协议生效日期起计 及于其后各资产负债表日起计公允价值。公允价值的任何变动在每个资产负债表日记录为每个报告期的非营业、非现金收入或费用。本公司于每个资产负债表日重新评估其衍生工具的分类 。如果分类因期间内发生的事件而发生更改，则合同自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。分叉的嵌入式转换期权、可变份额结算功能和 任何相关独立票据都被记录为对宿主票据的折扣，该票据将使用有效利息法在各自票据的 寿命内摊销利息支出。
如果本公司确定某一工具不是衍生负债，则会通过比较该工具的承诺 日期公允价值和该工具的有效当前转换价格来评估是否存在受益转换功能(“BCF”)。本公司将BCF记录为债务贴现，该贴现采用实际利息法在相应票据的有效期内摊销为利息支出。根据未来事件的发生情况 确定的BCF在解决意外情况时确认。
15
认股权证负债
本公司不使用衍生工具 对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC主题480，区分负债与权益(“ASC480”)和ASC815，本公司评估其所有金融工具，包括已发行的私募股票认购权证，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合 嵌入式衍生品资格的特征。根据对权证具体条款的评估以及ASC480和ASC815中适用的权威指导，本公司将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。管理层的评估考虑认股权证是否符合ASC480规定的独立金融工具，是否符合ASC480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC815规定的所有股权分类要求，包括认股权证是否与本公司的 自有普通股挂钩，以及其他股权分类条件。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，它们将在发行时计入额外实收资本的组成部分。对于被排除在股权分类之外的已发行或修改的权证，它们在发行之日按初始公允价值作为负债记录，并在每个资产负债表日重新计量，权证的估计公允价值 的变化将在精简综合经营报表中确认为未实现损益。
于2022年1月25日，本公司与机构投资者及其他认可投资者订立证券购买协议(“证券协议”)
本公司出售(I)
于2022年3月14日，本公司与一名认可投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“证券购买协议”)，根据该协议，本公司同意以私募交易方式向投资者发行及出售证券，以换取投资者支付
美元。
于2022年8月18日，本公司与其机构贷款人达成协议，修订其现有的证券购买协议，并
订立证券交换协议(“交换协议”)。根据交换协议，本公司发行了新的认股权证以购买
债务发行成本和债务贴现
公司可能会记录与发行债务相关的债务发行成本和/或债务折扣。公司可以通过支付现金或发行认股权证来支付这些费用。这些成本 在债务的预期寿命内摊销为利息支出。如果发生标的债务的转换，按比例 份额的未摊销金额将立即支出。
原 出库折扣
对于公司发行的某些可转换债券， 可以向债券持有人提供原始发行折扣。公司将原始发行折扣计入债务折扣， 减少票据面额，然后在债务期限内摊销利息支出。
16
租契
本公司在使用权 资产合同开始时确定此类安排是否为租赁或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价，则该合同是租赁或包含租赁。本公司于租赁开始日期 将租赁分类为经营性租赁或融资租赁，并将初始租期超过12个月的所有租赁 的使用权资产和租赁负债记录在其综合资产负债表中。初始租期为12个月或以下的租赁不会记录在资产负债表 中，但相关付款在租赁期内以直线方式确认为费用。
本公司的使用权资产合同 可同时包含租赁和非租赁部分。非租赁部分可能包括维护、水电费和其他运营成本。 公司在其租赁安排中将固定成本的租赁和非租赁组成部分合并为单一租赁组成部分。变动成本，如公用事业或维护成本，不计入使用权资产和租赁负债的计量，而是在决定支付变动对价金额的事件发生时计入。
租赁负债及其相应的使用权资产根据预期租赁期内未来租赁付款的现值入账。由于租赁中隐含的利率无法轻易确定，本公司通过使用该租赁期的估计有担保增量借款利率来确定未来租赁付款的现值。本公司根据本公司在类似的 期限内借入等同于以抵押方式支付的租赁款项所需支付的利息，估计每一次租赁的有担保增量借款利率。
本公司的某些使用权资产租约包括延长或终止租约的选项。为本公司使用权资产和租赁负债确定的金额一般不会假定续期期权或提前终止条款(如有)得到行使，除非合理地 确定本公司将行使该等期权。
递延收入
递延收入包括超过其所能确认的收入而收取或开具帐单的金额。*公司在履行相关债务时将递延收入确认为收入。*公司将在随后12个月期间确认为流动负债的递延收入计入合并资产负债表。
金融工具的公允价值
公司的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和应计费用。由于这些工具的短期性质，应收账款和应付账款的估计公允价值与其账面价值大致相同。
基于股票的薪酬
本公司根据授予日的公允价值计量授予员工和董事的所有股票期权和其他基于股票的奖励，并确认这些奖励在必要的服务期内扣除估计没收后的补偿费用 ，这通常是相应奖励的归属期间。从历史上看，公司向员工、董事和顾问发放的股票期权只有基于服务的归属条件 ，并使用直线法记录这些奖励的费用。
该公司在其综合经营报表中对基于股票的薪酬费用进行分类，其方式与对获奖者的工资成本进行分类的方式相同。
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算授予日的每只股票 的公允价值。在首次公开招股之前，本公司是一家私人公司 ，因此缺乏特定于公司的历史和隐含波动率信息。因此，它根据类似上市公司的历史波动率来估计其预期的股票波动率 ，并预计将继续这样做，直到它拥有关于其自身交易股价波动性的足够的 历史数据。本公司股票期权的预期期限已 利用“简化”方法确定，以获得符合“普通”期权资格的奖励。无风险利率 根据授予奖励时生效的美国国债收益率曲线确定，时间段 大致等于奖励的预期期限。预期股息收益率是基于本公司从未支付过 现金股息，并且预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。
17
企业合并
本公司采用购买会计方法对业务收购进行会计核算，收购资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。已支付代价的公允价值，包括或有对价，根据其各自的公允价值分配给所收购的资产和承担的负债。商誉是指收购价格超出收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分。
本公司管理层在确定所收购资产和承担的负债以及无形资产及其估计可用寿命的公允价值时作出重大判断。公允价值和使用年限的厘定基于(其中包括)对未来预期现金流的估计、特许权使用费成本的节省和用于计算现值的适当贴现率。这些判断可能会对用于将收购日期公允价值分配给收购的资产和承担的负债以及本公司当前和未来经营业绩的估计产生重大影响。 实际结果可能与这些估计不同，这可能会导致在某个测量期内或在最终确定资产和负债公允价值时对资产和负债的公允价值进行调整，两者中以最先发生的为准。 在计量期结束后对资产和负债公允价值进行的调整记录在公司的 经营业绩中。
对于或有对价安排，公司 于收购日按公允价值确认负债，随后的公允价值调整记入综合经营报表 。有关本公司或有对价安排的其他资料，可参阅综合财务报表附注内附注5- 公允价值计量。
收入确认
概述
该公司的收入来自以下来源：(1)销售设备，(2)提供服务，(3)建筑合同。
根据ASC 606《收入确认》，本公司采用五步法确认与客户签订的合同收入，具体如下：
| ● | 确定客户合同； |
| ● | 确定不同的绩效义务； |
| ● | 确定交易价格； |
| ● | 将交易价格分配给不同的履约义务；以及 |
| ● | 在履行业绩义务时确认收入。 |
18
确定客户合同
客户合同通常在以下情况下确定： 得到公司及其客户的批准和承诺，权利已确定，付款条款已确定， 合同具有商业实质和可收集性，并且可能有对价。具体地说，如果采购订单是客户在正常业务过程中发出的，公司将在合同和采购订单上获得书面/电子 签名。
确定不同的绩效义务
履约义务是公司 承诺提供一种独特的商品或服务或一系列独特的商品或服务。承诺给客户的商品或服务是不同的 如果客户可以单独或与客户随时可用的其他资源一起受益，并且公司将商品或服务转让给客户的承诺与合同中的其他承诺分开 。
确定成交价
交易价格是指公司为将商品或服务转让给客户而预期有权获得的对价金额，不包括代表政府机构征收的销售税。
将交易价格分配给不同的履约义务
交易价格根据向客户提供的商品或服务的相对独立销售价格(“SSP”)分配给每个履约义务。 本公司的合同通常包含多个履约义务，如果不同，本公司将单独核算各个履约义务 。独立销售价格反映了在类似情况下单独出售给类似客户的特定设备或服务 的价格。
在履行业绩义务时确认收入
当通过将承诺的产品或服务的控制权转让给客户来履行履行义务 时，即确认收入。
重大判决
本公司签订的合同可能包括 设备、服务和施工的各种组合，这些组合通常能够区分开来，并作为单独的履约义务 入账。与客户签订的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定 产品和服务是否被视为不同的绩效义务，应分别核算，而不是放在一起核算 可能需要做出重大判断。一旦公司确定了履约义务，它就确定了交易价格，其中包括估计交易价格中将包括的可变对价金额(如果有)。然后，公司根据SSP为合同中的每项履约义务分配 交易价格。相应的收入确认为相关的 履约义务得到履行。
需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。本公司根据履约义务的单独销售价格和ASC 606-10-32-33指导下的SSP估算方法确定SSP。如果在过去的交易中没有观察到SSP，则公司将考虑市场状况、预期利润率和内部批准的与履约义务相关的定价准则等现有信息来估计SSP。该公司将其软件许可为SaaS类型订阅许可证，根据该许可证，客户仅有权在指定时间段内访问软件。合同的全部价值在SaaS订阅的合同期限内按比例确认，如果与分级定价相关，则按月进行调整。公司通常在设备可供发货给客户时履行其设备销售的履约义务；在向客户提供服务时履行服务销售的履约义务；在提供服务和合同完成时履行施工合同的履约义务。
19
本公司采用成本加利润法 来确定设备和扩建服务的SSP。此方法基于来自第三方的服务成本，外加公司认为反映基于市场的经销商利润率的合理加价。
公司根据独立服务安排中的可见价格确定及时服务和材料合同的SSP 。
公司在合同开始时以版税、收入份额、月费和服务积分的形式估计可变对价，并在每个报告期结束时更新 如果有更多信息可用。变量考虑通常不受约束。在本报告所述期间，变量 考虑的变化并不重要。
如果合同的支付条款与收入确认时间不同，公司将评估这些合同的交易价格是否包含重要的融资部分 。本公司选择了实际的权宜之计，允许实体不对重大融资组成部分的影响进行调整，如果公司预期在合同开始时，实体将承诺的货物或服务转让给客户的时间为一年或更短时间，而客户为该货物或服务付款的时间为一年或更短。对于期限超过一年门槛的合同，这项评估以及对融资部分及其相对重要性的定量估计， 需要作出判断。因此，本公司按商定的利率对该等合同计入利息，并将融资 部分单独作为财务收入列报。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月，本公司并无任何该等财务收入。
与客户的付款条款通常要求从发票日期起30天内付款。本公司与其客户的协议不规定对服务或产品进行任何退款 ，因此不会为此类服务或产品保留专门的准备金。在极少数情况下，当客户对交付的产品或服务提出担忧时，公司已尽力纠正这种担忧，并且与此类问题相关的所有成本在所有提交的期间都微不足道。
公司已选择将客户获得货物控制权后的运输和搬运活动视为履行成本，而不是承诺的货物或服务。因此， 公司将在发货时承担与消费品运输和搬运相关的所有履行费用。本公司与客户的付款期限为一年或一年以下，并选择了适用于此类合同的实际权宜之计，不考虑金钱的时间价值。公司在进行创收活动的同时征收的销售额、增值税和其他税收不包括在收入中 。
本公司根据特定条款从客户那里获得付款，付款期限通常不超过履行履约义务的30天。不存在与合同下的绩效相关的合同资产 。公司递延收入的期初余额和期初余额的差异主要是由于公司业绩和客户付款之间的时间差异造成的。公司通过转让产品和服务来履行与客户签订的合同规定的义务，以换取客户的考虑。应收账款 当客户已收到账单或对价权利是无条件的时，就会记录应收账款。当客户已收到对价或应支付对价金额，并且公司未来有义务转让某些专有产品时，公司确认递延收入 。
根据ASC 606-10-50-13，公司 必须披露截至本报告期末的剩余履约义务。由于公司合同的性质 ，这些报告要求不适用。本公司的大部分剩余合同 符合ASC 606-10-50-14至606-10-50-14A中定义的某些豁免，包括(I)履约义务是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分，以及(Ii)开具发票的权利。
该公司通常为其产品提供材料和工艺方面的一年保修 ，但也可能根据协议提供多年保修，并将传递供应商提供的保修 ，保修通常涵盖这一年的保修。根据ASC 450-20-25，当损失可能且可以合理估计时，公司应为产品 提供保修。保修退货准备金计入公司综合资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
20
研发成本
公司在发生时支付研发费用 。研究和开发费用包括工资、员工福利和与产品开发相关的其他费用。 本公司产生与开发和增强与其栽培和提取设备相关的硬件和软件产品以及其基于SaaS的软件产品--Agrify Insights™Trading 软件相关的研究和开发成本。
内部软件开发成本的资本化
该公司利用与继续开发Agrify Insights™培养软件相关的某些软件工程
工作，该软件符合ASC985-20标准。只有在确定了技术可行性并且所执行的工作不会产生新的或额外的功能之后，才会对应用程序开发阶段发生的成本进行资本化。在应用程序开发阶段资本化的成本类型包括员工薪酬，以及为这些项目工作的第三方软件开发人员的咨询费。在确定技术可行性以及实施后活动之前，与研究和开发费用相关的费用按已发生的费用计入。内部使用
软件按资产的预计使用寿命按直线摊销，其范围为
运费和手续费
该公司产生与其制成品的运输和处理相关的成本。这些成本作为销售商品成本的一部分计入已发生的费用。运输和搬运 与原材料接收相关的费用也被记为相关库存的成本。
权益法投资
投资于符合以下条件的附属公司
对公司(作为
持有人)是否
该公司在TPI的投资的账面价值为$
所得税
本公司的所得税会计依据《美国会计准则》第740号专题《所得税》的规定，其中要求采用资产负债法计算递延所得税。资产负债法要求确认因资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异而产生的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。为抵销管理层认为递延净资产极有可能无法变现的任何递延税项净资产，计提估值 拨备。
21
本公司遵循ASC 740-10-25-5《基本认可门槛》的规定。在提交纳税申报单时，可以高度肯定的是，经税务机关审查后，某些仓位将得以维持，而另一些仓位则受到所持仓位的价值或最终将维持的仓位金额的不确定性。根据ASC 740-10-25-6的指引，税务状况的利益
在综合财务报表中确认，在此期间，根据所有可获得的证据，管理层认为
在审查后，包括上诉或诉讼程序的解决(如有)后，该状况更有可能保持下去。所持有的税务仓位不与其他仓位抵销或汇总。符合更有可能确认
门槛的税务头寸将被衡量为超过
当税务头寸得到有效结算时，公司确认该头寸的好处。ASC 740-10-25-10，“基本确认阈值”提供了指导，说明实体应如何 确定是否为确认以前未确认的税收优惠而有效结算了纳税头寸。ASC 740-10-25-10澄清，税务机关完成审查后，可以有效地解决税务问题。对于被认为已有效结算的税务头寸，公司将全额确认税收优惠。
每股净亏损
本公司按照参与证券所需的两级法列报普通股股东应占每股基本和摊薄净亏损 。公司 计算每股基本亏损的方法是，普通股股东可获得的净亏损除以已发行普通股的加权平均数量。 普通股股东可获得的净亏损是普通股股东应占净亏损减去对参与证券的收益分配 。损失不分配给参与证券，因为参与证券的持有者没有分担任何损失的合同义务。稀释每股亏损根据股票期权和认股权证的潜在摊薄影响调整每股基本亏损。由于本公司已公布所有呈列期间的亏损，所有潜在摊薄证券(包括股票期权及认股权证)均为反摊薄证券，因此，每股基本净亏损等于每股摊薄净亏损。
所有期间的每股净亏损计算 已进行调整，以反映2021年1月12日、2022年10月18日和2023年7月5日实施的反向股票拆分。每股净亏损 是根据已发行普通股的加权平均数计算的。
最近采用的会计公告
2020年8月底，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号决议，其中包括债务 -具有转换和其他期权的债务(副标题：470-20)，以及衍生工具和对冲-实体自有股权合同(副标题：815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计。ASU第2020-06号文件中的修正案 将简化与将GAAP应用于具有负债和股权特征的某些金融工具相关的复杂性。更具体地说，修订侧重于对实体自有股权合同的可转换工具和衍生工具范围例外情况的指导 。ASU 2020-06财年在2021年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的 过渡期。采纳这项新的会计指引对本公司的综合财务状况并无影响。
22
待定会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，《金融工具-信贷损失》(主题326)，其中引入了一种新的方法来核算金融工具的信用损失，包括可供出售的债务证券和应收账款。指导意见建立了一个新的“预期损失模型” ，要求实体使用所有实用和相关信息来估计金融工具的当前预期信用损失。 任何预期的信用损失都将反映为可供出售债务证券的津贴而不是摊销成本的减少。ASU 2016-13年度将于2024财年第一季度生效 。该公司目前正在评估这一采用对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2021年10月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则第2021-08号，《业务组合》(科目606)：对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理，这要求实体如果发起了合同，则应按照科目(606)将在业务合并中获得的合同资产和合同负债确认和计量为 。一般来说，如果被收购方 按照公认会计准则编制财务报表，则收购方应按照被收购方财务报表中确认和计量的方式确认和计量所购入的合同资产和合同负债。此更新中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早采用，包括在过渡期内采用。 本指南应前瞻性地适用于在此 更新中的修订生效日期或之后发生的业务合并。该公司目前正在评估这一采用对其合并财务报表和相关 披露的潜在影响。
财务会计准则委员会最近发布的其他会计声明，包括其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和证券交易委员会，管理层认为不会或不会对公司当前或未来的财务报表产生实质性影响。
附注2--重报本期
由于以下错误，本公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的财务报表已重述：
管道认股权证/原始SPA认股权证分类和计量
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司订立数项债务及股权融资交易，包括i)于2022年1月25日以非公开配售方式发行普通股及认股权证(“管道认股权证”)，ii)于2022年3月14日发行与 相联认股权证(“SPA认股权证”)的应付票据(“SPA票据”)，iii)于2022年8月18日预付SPA票据及将剩余余额交换为新的应付票据(“交换票据”)，修改SPA权证( “修改权证”)，发行新的权证(“新权证”)。
就上述交易而言，本公司认定管道认股权证及SPA认股权证被错误归类为权益，必须重新分类为负债 于发行时按公允价值计量，并于每个报告日期按公允价值重新计量。此外，本公司在计算管道权证、SPA权证和发行时的新权证的价值时，使用了错误的波动率 百分比。由于以下 个错误：
| ● | 额外实收资本被夸大了#美元 |
| ● | 权证负债被管道权证、修改后的SPA权证和新的权证的公允价值低估了#美元。 |
| ● | 长期债务和长期债务，当前少报了#美元 |
23
| ● | 截至2022年9月30日的累计赤字被夸大了$ |
| ο | 认股权证负债的公允价值变动被低估了
$ |
| ο | 利息支出，净额少报了#美元 |
| ο | 应付票据清偿收益少报了
$ |
长期债务分类
该公司错误地将交易所票据归类为长期债务。然而，由于投资者可选择在符合若干条件的情况下，要求本公司于发行一年或 两年的周年日赎回兑换票据，因此，兑换票据必须分类为流动负债。由于此错误， ：
| ● | 长期债务，当前少报了#美元 |
| ● | 长期债务被夸大了#美元。 |
债务发行成本分类
截至2022年9月30日，该公司错误地将债务发行成本 归类为资产而不是冲销负债。此错误的结果是：
| ● | 预付费用和其他流动资产少报了#美元。 |
| ● | 其他非流动资产被夸大#美元。 |
反向拆分股票
2022年10月18日，该公司对其普通股进行了10股1股的反向股票拆分。截至2022年10月18日，所有登记在册的股东获得1股公司普通股的已发行和流通股，以换取10股公司普通股的流通股。此外，2022年10月18日，该公司于2023年7月5日对其普通股进行了20股1股的反向股票拆分。截至2023年7月5日，所有登记在册的股东获得1股已发行和已发行的公司普通股，以换取20股已发行的公司普通股。有关反向股票拆分的其他信息 可在注1-概述、列报依据和重要会计政策，包括在合并财务报表附注的其他地方。
这些/本次调整(S)的影响显示在截至2022年9月30日的季度的重述 和重新分类的综合资产负债表、综合经营表和综合现金流量表中。
24
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 调整 | ||||||||||||||||||||||||
| 之前报告了 | 认股权证 | 债务 发行 成本 | 债务分类 | | 反向 股票拆分 | 重述 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 受限现金和受限有价证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 应收账款，扣除坏账准备2,740美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 存货，扣除准备金1,871美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 预缴和可退还的税款 | ||||||||||||||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款，扣除坏账准备净额7,079美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 经营租赁负债，流动 | ||||||||||||||||||||||||
| 长期债务，流动债务 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 递延收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 非流动经营租赁负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 承付款和或有事项(附注18) | ||||||||||||||||||||||||
| 股东权益： | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股，$ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 优先股，$ | ||||||||||||||||||||||||
| 优先A股，$ | ||||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| Agrify应占股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
25
| 截至2022年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的9个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整，调整 | 调整，调整 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 先前 已报告 | 认股权证 | 反向 股票拆分 | 重述 | 先前 已报告 | 认股权证 | 反向 股票拆分 | 重述 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入，包括美元 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 或有对价的变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息(费用)收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付票据清偿损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 非控股权益应占收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Agrify公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
26
| 截至2022年9月30日的9个月 | ||||||||||||
| 调整，调整 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 经营活动的现金流 | 已报告 | 认股权证 | 重述 | |||||||||
| Agrify公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 对Agrify公司应占净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | ||||||||||||
| 应付票据清偿损失(收益)净额 | ||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 投资证券溢价摊销 | ||||||||||||
| 债务贴现摊销 | ||||||||||||
| 投资证券的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 坏账准备 | ||||||||||||
| 为流动缓慢的库存拨备 | ||||||||||||
| 已支付的债务发行成本 | ( | ) | — | |||||||||
| 发行成本摊销 | ||||||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 预缴和可退还的税款 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 与发行股票期权有关的补偿 | ||||||||||||
| 与收购相关的普通股发行 | ||||||||||||
| 非现金利息(收入)支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占收益(亏损) | ||||||||||||
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购： | ||||||||||||
| 应收账款 | ||||||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||||||
| 预缴和可退还的税款 | ( | ) | — | |||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 递延(费用)收入，净额 | ( | ) | ||||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 购买证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出售证券所得收益 | ||||||||||||
| 应收贷款的发放 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 为企业合并支付的现金，扣除获得的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
| 私募发行债券和认股权证所得款项，净额 | ( | ) | ||||||||||
| 私募发行普通股和认股权证所得款项(扣除费用) | ||||||||||||
| IPO收益，扣除费用后的净额 | ||||||||||||
| 二次公开发行收益，扣除费用后的净额 | ||||||||||||
| 行使期权所得收益 | ||||||||||||
| 行使认股权证所得收益 | ||||||||||||
| 应付短期贷款 | ( | ) | — | |||||||||
| 以私募方式偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 应付票据的偿还，其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 保险融资贷款的偿付 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 支付其他融资贷款 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 融资租赁的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 反向股票拆分的影响 | — | |||||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ( | ) | ||||||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | — | $ | |||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||||
| 受限现金和受限有价证券 | ||||||||||||
| 期末现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性有价证券 | $ | $ | ||||||||||
| 非现金信息的补充披露 | ||||||||||||
| 认股权证的初始公允价值 | — | $ | ||||||||||
| 预付保险的融资 | — | $ | ||||||||||
27
| 普通股
股票 (以前 报告) | 普通股
股票 (重述) | 其他内容 实收 资本 (以前 报告) | 其他内容 实收 资本 (重述) | 累计 赤字 (以前 报告) | 累计 赤字 (重述) | 合计
股东的 股权 归因于 到Agrify (以前 报告) | 合计
股东的 股权 归因于 到Agrify (重述) | 非控股 权益(之前报道) | 非- 控制 兴趣 (重述) | 合计
股东的 股权 (以前 报告) | 总计 股东的 股权 (重述) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行普通股和 权证 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以私募方式发行债券和认股权证 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购Lab Society | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的普通股发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债的重新分类 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票 个单位 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
简明及综合财务报表的相关附注 亦已重列，以反映上文所述的错误更正。
28
附注3--收入和递延收入
收入
在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间，该公司从以下来源获得收入：(1)设备销售、(2)服务销售和(3)建筑 合同。
该公司以合同和采购订单相结合的方式向 客户销售其设备和服务。设备收入包括公司设计和设计的专有产品的销售额，如农业垂直耕作单元(“VFU”)、集装箱农场、集成种植架和LED种植灯，以及由第三方设计、设计和制造的非专有产品，如空气净化系统和无农药 表面保护。
建筑合同通常规定在完成合同中确定的具体工程或工程单位后付款。虽然这些合同的条款有很大差异，但它们主要是时间和材料合同。公司签订计时和材料合同 ，根据合同，公司按商定的小时开单费率支付人力和设备费用，并按合同中商定的费率支付包括材料在内的其他费用。该公司使用三个主要分包商来执行施工合同。
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 在某个时间点传输 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 随时间转移 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
根据ASC 606-10-50-13，公司 必须披露截至本报告期末的剩余履约义务。由于公司合同的性质 ，这些报告要求不适用，因为公司剩余的大部分 合同符合ASC 606-10-50-14至606-10-50-14A中定义的某些豁免，包括(I)履约义务是最初预期期限为一年或更短的合同的 部分，以及(Ii)开具发票的权利。
该公司通常为其产品提供为期一年的材料和工艺保修，但也可能根据协议提供多年保修，并通常将供应商提供的保修(如果有)转给客户
，保修通常涵盖这一年的保修期限。根据ASC 450-20-25，当损失可能且可以合理估计时，
公司应计产品保修费用。该公司保留了$的保修退货准备金
29
递延收入
| (单位：千) | 截至9月30日的9个月， 2022 | 年 告一段落 12月31日， 2021 | ||||||
| 递延收入--期初 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 递延收入的利息收入 | ||||||||
| 公认的 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入--期末 | $ | $ | ||||||
递延收入余额主要包括客户在其种植和提取解决方案设备上的 存款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司所有的递延收入余额均在合并资产负债表中作为流动负债报告。
附注4--综合资产负债表补充资料
应收帐款
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 应收账款，毛额 | $ | $ | ||||||
| 减计提坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | $ | $ | ||||||
关联方NEIA占1美元。
| (单位：千) | 九个月结束 9月30日， 2022 | 年 告一段落 12月31日， 2021 | ||||||
| 坏账准备--期初 | $ | $ | ||||||
| 坏账准备 | ||||||||
| 其他调整 | ( | ) | ||||||
| 坏账准备--期末 | $ | $ | ||||||
坏账支出为$
30
预付费用和其他应收账款
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 递延成本 | $ | $ | ||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 其他应收款，其他 | ||||||||
| 其他应收票据(1) | ||||||||
| 预付费用，其他 | ||||||||
| 预付材料 | ||||||||
| 预付费软件 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
| (1) |
财产和设备，净额
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ||||||
| 机器和设备 | ||||||||
| 计算机和办公设备 | ||||||||
| 客户处的租赁设备 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 软件 | ||||||||
| 实验室设备的研究与开发 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 展会资产 | ||||||||
| 财产和设备总额(毛额) | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在建工程 | ||||||||
| 财产和设备合计(净额) | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的折旧费用为
其他非流动资产
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 长期递延佣金费用 | $ | $ | ||||||
| 证券保证金 | ||||||||
| 其他非流动资产合计 | $ | $ | ||||||
31
应计费用和其他流动负债
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 应缴销售税(1) | $ | $ | ||||||
| 应计建造成本 | ||||||||
| 应计购置负债(2) | ||||||||
| 与补偿有关的费用 | ||||||||
| 应计保修成本 | ||||||||
| 应计专业费用 | ||||||||
| 应计利息支出 | ||||||||
| 应计库存采购 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 应计咨询费 | ||||||||
| 应计非所得税 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
应计保修
| (单位：千) | 截至9个月 9月30日， 2022 | 截至的年度 12月31日， 2021 | ||||||
| 保修应计-期初 | $ | $ | ||||||
| 在此期间签发的保修应计负债 | ||||||||
| 保修应计-期末 | $ | $ | ||||||
32
附注5--公允价值计量
资产和负债的公允价值
根据ASC主题820“公允价值 计量”，本公司以在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的价格计量公允价值。在确定公允价值时，市场 参与者在为资产或负债(投入)定价时使用的假设基于由三个层次组成的分级公允价值层次结构， 如下：
| 第1级： | 可观察到的投入，如活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
| 第2级： | 其他可直接或间接观察到的信息，如活跃市场中类似工具的报价或不活跃的类似市场的报价。 | |
| 第3级： | 无法观察到的输入，其市场数据很少或根本没有，需要本公司就市场参与者如何为资产或负债定价制定自己的假设。 |
资产和负债的估值方法 包括市场法、收益法或成本法等方法，并可能使用不可观测的投入，如预测、估计和管理层对当前市场数据的解读。这些不可观测的投入仅在无法获得或无法以成本效益获得可观测投入的情况下才被利用。
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用投入类型的公允价值计量 | 使用投入进行公允价值计量 类型 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 1级 | 二级 | 3级 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同基金(包括现金和现金等价物) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 市政债券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 或有对价 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| --总负债 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
金融工具的公允价值
本公司拥有若干金融工具，包括现金及现金等价物、有价证券、认股权证负债及或有对价。这些工具的公允价值信息 如下：
| ● | 现金及现金等价物、应收账款、应付账款、应计支出及递延收入负债根据这些工具的短期性质接近其公允价值。 |
| ● | 被归类为当前持有至到期证券的可交易证券按摊销成本记录，在2022年9月30日，这一成本接近公允价值。 |
33
| ● | 该公司的递延对价是在2022年第一季度和2021财年与收购相关的情况下使用交易时的估计公允价值折价入账的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，递延对价的账面价值分别接近公允价值。 |
| ● | 公司的认股权证债务权证负债的公允价值变动按市价计价在每个报告期内计入其他收入(支出)，并在随附的综合经营报表中记入净额，直至认股权证获行使为止。权证负债的公允价值是用布莱克-斯科尔斯法估计的。期权定价模特。 |
有价证券
截至2022年9月30日，公司持有对共同基金、市政债券和公司债券的投资。本公司将共同基金按公允价值计入随附的综合资产负债表，作为现金和现金等价物的一部分。市政债券和公司债券被认为是持有至到期的证券，并在随附的综合资产负债表中按摊销成本入账。这些投资的公允价值是使用最近执行的交易和市场报价估计的。本公司将流动资产视为将于未来12个月内到期的投资，包括应收长期债券利息。
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 现行有价证券 | ||||||||
| 市政债券 | $ | $ | ||||||
| 公司债券 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (单位：千) | 摊销成本 | 未实现 损失 | 估计数 公允价值 | |||||||||
| 现行有价证券 | ||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| (单位：千) | 摊销 成本 |
未实现 损失 |
估计数 公允价值 |
|||||||||
| 当期有价证券(1年内到期) | ||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 公司债券 | ( |
) | ||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
34
或有对价
本公司已将与2022年第一季度完成的一项收购和2021财年完成的两项收购有关的 或有收益对价的净负债归类给卖方。与这些收购相关的或有对价的公允价值处于公允价值层次的第3级，因为相关的公允价值是使用重大不可观察的输入来确定的，其中包括对未来收入、销售商品成本和运营费用预测进行建模的关键假设。对本公司在2022年第一季度和2021财年完成的收购的描述 包括在附注9-业务合并中，并包括在合并财务报表附注的其他部分 。
| (单位：千) | 截至9个月 9月30日， 2022 | 年 告一段落 12月31日， 2021 | ||||||
| 或有对价--期初 | $ | $ | ||||||
| 应计或有对价 | ||||||||
| 或有对价的累加 | ||||||||
| 对或有负债的付款 | ( | ) | ||||||
| 估计公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 或有对价--期末 | $ | $ | ||||||
本公司于2022年9月30日及2021年12月31日的综合资产负债表分别计入应计费用及其他流动负债内的或有对价。
有关每笔收购的或有对价的其他信息，请参阅下文。
或有对价--纯压力
该公司在审查与其最初预计收入估计相比的实际收入表现时指出，PurePresure的收入趋势大大低于在收购时计入公司最初公允价值估计中的最初估计收入趋势
。因此，该公司降低了PurePresure第一个盈利期间的业绩公允价值估计。在截至2022年9月30日的第三季度，公司将与PurePresure的第一个收益期相关的或有对价负债的估计公允价值减少了约$
或有对价-实验室协会
本公司在审查与其最初预计收入估计相比的实际收入表现时指出，Lab Society的收入趋势明显低于在收购时计入公司最初公允价值估计中的最初估计收入趋势
。因此，公司降低了实验室协会第一个盈利阶段的业绩公允价值估计。在截至2022年6月30日的第二季度，该公司将与Lab Society的第一个收益期相关的或有对价负债的估计公允价值减少了约$
或有条件考虑因素 -精准与下跌
潜在或有对价的收益期
由这个Precision和下跌的前成员于2021年12月31日结束。2022年第二季度，本公司将Precision前成员和下跌的或有对价增加了约美元
35
认股权证负债
2022年9月30日认股权证负债的估计公允价值 使用第3级投入确定。Black-Scholes期权定价模型中固有的假设是在计算估计公允价值时使用的假设，该估计公允价值代表公司的最佳估计。然而，这其中涉及到内在的不确定性。如果因素或假设发生变化，估计的公允价值可能会大不相同。
| 管道 | 修改后的 SPA | 新SPA | ||||||||||
| 认股权证 | 认股权证 | 认股权证 | ||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 预期期限(以年为单位) | ||||||||||||
| 年化波动率 | % | % | % | |||||||||
| 季度股息年率 | % | % | % | |||||||||
| 贴现率-债券等值收益率 | % | % | % | |||||||||
| (单位：千) | 九个月 告一段落 9月30日， 2022 | |||
| 认股权证负债--期初 | $ | |||
| 认股权证负债的初始公允价值 | ||||
| 估计公允价值变动 | ( | ) | ||
| 债务清偿收益 | ||||
| 认股权证负债--期末 | $ | |||
附注6-应收贷款
公司首次公开募股募集资金的一部分已分配用于启动公司的TTK解决方案计划。TTK解决方案是业内首个此类计划，在该计划中，该公司在其业务计划的早期阶段与合格的大麻运营商接洽，并提供关键支持，通常超过
与接受TTK解决方案的客户
签订的贷款协议一般规定贷款的到期日约为
36
在截至2022年9月30日的季度内，公司根据公司与Bud&Mary‘s之间的定期贷款协议(“Bud&Mary’s TTK协议”)提供了违约通知。2022年10月5日，巴德和玛丽公司(“巴德和玛丽公司”)
向萨福克县马萨诸塞州高等法院提起诉讼，将该公司列为被告。除其他救济外，Bud&Mary‘s正在寻求与所谓的不公平或欺骗性贸易行为、违约和因Bud&Mary’s TTK协议而产生的转换有关的金钱损害赔偿。为此，该公司设立了#美元的准备金。
在截至2022年6月30日的季度内，公司
建立了约$
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 巴德和玛丽-TTK解决方案 | $ | $ | ||||||
| Greenstone-TTK解决方案相关方 | ||||||||
| 公司客户编号136-TTK解决方案 | ||||||||
| 公司客户数量125-TTK解决方案 | ||||||||
| 公司客户编号71-非TTK解决方案(1) | ||||||||
| 公司客户数量140-TTK解决方案 | ||||||||
| 其他-非TTK解决方案 | ||||||||
| TTK解决方案-坏账拨备(2) | ( | ) | ||||||
| 应收贷款总额 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
目前，公司不知道也未发现与其任何其他TTK解决方案安排相关的任何风险或潜在的性能故障，但上文所述的Bud&Mary‘s TTK解决方案和Greenstone TTK解决方案除外。
本公司分析上述客户
是否符合ASC810的VIE，若然，本公司是否为需要合并的主要受益人。根据本公司的分析，本公司已确定Greenstone为VIE。截至2022年9月30日，该公司的两名员工拥有约
37
注7--库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报，成本主要按先进先出的加权平均成本法确定。此类成本包括 原材料和运营用品的采购成本。本公司与供应商之间的标准付款条款可能要求在交付本公司产品之前进行 付款。本公司的预付库存是一种短期、不计息的资产 ，在产品交付后用于购买。
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 预付库存 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存，毛数 | ||||||||
| 库存储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总库存，净额 | $ | $ | ||||||
库存储备
公司为陈旧、移动缓慢和有缺陷的库存建立库存储备。本公司计算陈旧、移动缓慢或缺陷产品的库存储备 为库存成本与其估计可变现净值之间的差额。储备是根据管理层预期的处置方法计算的。
| (单位：千) | 九个月 告一段落 9月30日， 2022 | 年 告一段落 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 库存储备--期初 | $ | $ | ||||||
| 增加库存准备金 | ||||||||
| 库存储备--期末 | $ | $ | ||||||
附注8--商誉和无形资产净额
无形资产最初按公允价值入账，并定期进行减值测试。商誉是指收购价格超过可确认的有形和无形资产以及在企业合并中承担的负债的公允价值，并至少每年进行减值测试。 本公司每年第四季度进行商誉减值测试，如果指标或情况发生，则更有可能使本公司报告单位的公允价值低于其账面价值。本公司将为账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但不超过商誉总额。
本公司的结论是，在截至2022年6月30日的三个月内发生了引发减值的事件，要求本公司对其商誉和无形资产的当前账面价值进行详细分析 。就无形资产及商誉减值测试而言，本公司设有一个申报单位。
在截至2022年6月30日的三个月内，公司市值跌破净资产总额。此外，本季度的财务表现继续疲软，这与之前的经验相反。在股票市场持续不利发展、公司经营环境恶化、销售额低于预期以及运营费用增加 之后，管理层重新评估了业务业绩预期。总体而言，这些指标需要对无形资产和商誉进行减值测试。
38
根据测试结果，本公司确定其商誉及无形资产合计账面价值不可收回。本公司于2022年第二季度录得减值费用，相当于其商誉及无形资产的账面价值的全额减值。公司记录的减值费用约为#美元。
| (单位：千) | 九个月结束 9月30日， 2022 | 年 告一段落 12月31日， 2021 | ||||||
| 商誉--期初 | $ | $ | ||||||
| 期内取得的商誉 | ||||||||
| 商誉减值损失 | ( | ) | ||||||
| 商誉购置会计调整 | ||||||||
| 商誉--期末 | $ | $ | ||||||
| 无形资产，毛收入 | 累计摊销和减值 | 无形资产，净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 1月1日， 2022 | 加法 | 9月30日， 2022 | 1月1日， 2022 | 费用支出和 减值，净额 | 9月30日， 2022 | 1月1日， 2022 | 9月30日， 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 商号 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 已获得的发达技术 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本化的网站成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 无形资产，毛收入 | 累计摊销 | 无形资产，净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 1月1日， 2021 | 加法 | 12月31日， 2021 | 1月1日， 2021 | 费用 | 12月31日， 2021 | 1月1日， 2021 | 12月31日， 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| 商号 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 已获得的发达技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资本化的网站成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
39
综合业务报表中一般和行政记录的摊销费用
为#美元。
附注9-业务合并
收购Lab Society
于2022年2月1日，本公司与本公司新成立的全资附属公司Lab Society(“合并附属公司”)、业主代表小Michael S.Maibach Jr.及Lab Society各股东(统称“业主”)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)，据此，本公司同意收购Lab Society。在签署合并协议的同时，本公司完成了Lab Society与Merge Sub的合并并合并为Merge Sub，合并Sub 作为本公司的全资子公司继续存在(“Lab Society收购”)。
收购Lab Society的总对价包括：$
该公司扣留了
合并协议
包括惯例的成交后调整、陈述和担保以及双方的契约。所有者可能有权获得价值高达$的额外考虑。
与收购相关的交易和相关成本，主要由专业费用组成，总计约为$
公司已初步为与实验室协会的业务合并准备了采购价格分配 。在相应的测算期内(自收购之日起最多一年)获得额外信息 时，这些分配可能发生变化。
40
| (单位：千) | ||||
| 购买价格考虑因素 | ||||
| 预计成交收益 | $ | |||
| 交易费用 | ||||
| 收盘买方股份 | ||||
| 受阻买方股份 | ||||
| 赚取报酬 | ||||
| 估计营运资金调整 | ( | ) | ||
| 转让总对价的公允价值 | ||||
| 购买总价，扣除购入现金后的净额 | $ | |||
| 收购价格的公允价值分配 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 库存 | ||||
| 预付费用和其他流动应收账款 | ||||
| 使用权资产，净额 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 预缴和可退还的税款 | ||||
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||
| 递延收入 | ( | ) | ||
| 递延税项负债 | ( | ) | ||
| 融资租赁负债，流动 | ( | ) | ||
| 非流动融资租赁负债 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债，流动 | ( | ) | ||
| 非流动经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 收购的无形资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 购买总价 | $ | |||
已确定的无形资产包括商号、技术和客户关系。
| (单位：千) | 资产价值 | 有用的生活 | ||||
| 已确认的无形资产 | ||||||
| 商号 | $ | |||||
| 已获得的发达技术 | ||||||
| 客户关系 | ||||||
| 已确认无形资产总额 | $ | |||||
41
本公司与Lab Society各项已确认无形资产相关的初始公允价值估计 是根据各种估值方法确定的，包括收益法、特许权使用费减少法和贴现现金流量法。这些估值方法要求管理层预测报告单位在多年期间的收入、运营费用、营运资本投资、资本支出和现金流，以及确定用作贴现率的加权平均资本成本。
在截至2022年6月30日的三个月期间，该公司发现了与公司股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素， 公司认为其长期资产的账面价值存在减值，因此于2022年6月30日进行了中期测试。根据中期测试，本公司注意到其商誉和无形资产的全部账面价值应减值 。有关本公司商誉及无形资产中期测试的其他资料，请参阅综合财务报表附注内附注8-商誉及无形资产净值。
从2022年2月1日至2022年9月30日，Lab Society在合并运营报表中计入的收入金额为$
收购Precision和下跌。
于2021年9月29日(“签立日期”)， 本公司与特拉华州有限责任公司辛克莱科学有限责任公司(“辛克莱”)、Mass2Media、密歇根州有限责任公司Precision及名单上点名的每名辛克莱股东(统称为“辛克莱成员”)订立了经于2021年10月1日修订的合并及股权购买协议(经修订，“购买协议”)。2021年10月1日，本公司完成了购买协议预期的交易。
根据购买协议中规定的条款和条件，(1)辛克莱转让给本公司，本公司从辛克莱购买(“权益购买”)。
采购协议
包括双方在成交后的惯例调整、陈述、保证和契约。根据下跌和精密业务于截至2021年12月31日的财政年度所取得的合资格净收入(定义见购买协议)，辛克莱成员可
获得额外普通股(“True-Up买方股份”)和现金(连同True-Up买方股份，
“合计True-Up付款”)。然而，在任何情况下，公司根据购买协议的条款支付的购买总价(计入以辛克莱成员为受益人的任何真实支付的总和)不得超过$
2022年8月10日，本公司与辛克莱公司签订了一份《结算后调整和解协议》(以下简称《协议》)。该协议是与采购协议
相关签订的。根据采购协议，美元。
与收购相关的交易和相关成本，主要由专业费用组成，总计约为$
42
| (单位：千) | ||||
| 购买价格考虑因素 | ||||
| 收盘时支付给辛克莱会员的现金 | $ | |||
| 在交易结束时向托管账户注入了现金 | ||||
| 为超额净营运资本支付的现金 | ||||
| 收盘时发行的股票 | ||||
| 应实现的或有对价的公允价值 | ||||
| 转让总对价的公允价值 | ||||
| 购买总价，扣除购入现金后的净额 | $ | |||
| 收购价格的公允价值分配 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 库存 | ||||
| 预付费用和其他流动应收账款 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 使用权资产，净额 | ||||
| 资本化网络成本，净额 | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| 递延收入 | ( | ) | ||
| 长期债务 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债，流动 | ( | ) | ||
| 非流动经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 收购的无形资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 购买总价 | $ | |||
已确定的无形资产包括贸易名称、技术、竞业禁止协议和客户关系。
| (单位：千) | 资产价值 | 有用的生活 | ||||
| 已确认的无形资产 | ||||||
| 商号 | $ | |||||
| 已获得的发达技术 | ||||||
| 竞业禁止协议 | ||||||
| 客户关系 | ||||||
| 已确认无形资产总额 | $ | |||||
43
本公司与各项已确认无形资产有关的初始公允价值估计 是根据各种估值方法厘定，包括收益法、特许权使用费减少法及贴现现金流量法。这些估值方法要求管理层预测报告单位多年的收入、运营费用、营运资本投资、资本支出和现金流，并确定用作贴现率的加权平均资本成本。
在截至2022年6月30日的三个月期间，该公司发现了与公司股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素， 公司认为其长期资产的账面价值存在减值，因此于2022年6月30日进行了中期测试。根据中期测试，本公司注意到其商誉和无形资产的全部账面价值应减值 。有关本公司商誉及无形资产中期测试的其他资料，请参阅综合财务报表附注内附注8-商誉及无形资产净值。
收购PurePresure
于2021年12月31日，本公司与科罗拉多州有限责任公司PurePresure，LLC及PurePresure的成员(统称为“成员”)签订了会员权益购买协议(“纯购买协议”)，本杰明·布里顿作为会员代表，以及每一名成员。在签署纯收购协议的同时，本公司 完成了对PurePresure所有未偿还股权的收购，从而在完成该等 收购后，PurePresure立即成为本公司的全资子公司(“收购”)。
收购的总对价包括：(A)$
该公司扣留了
纯购买协议包括双方惯例的成交后调整、陈述和担保及契诺。会员可能有权获得额外费用，金额最高可达$
在符合某些惯例限制的情况下，(I) 成员将赔偿本公司及其关联公司、高级管理人员、董事和其他代理因违反成员和PurePresure的陈述和担保、负债、交易费用、 成交前税款和未能履行纯购买协议下的契诺或义务而遭受的某些损失，以及(Ii)本公司将赔偿{br>成员及其各自的关联公司、高级管理人员、董事和其他代理因以下事项而遭受的某些损失： 违反公司的陈述和保证，以及未能履行纯购买协议项下的契诺或义务 。
与收购相关的交易和相关成本，主要由专业费用组成，总计约为$
业务组合的收购价格分配是在初步基础上编制的，在各自的测算期内(自收购日期起至多一年)获得额外信息后，这些分配可能发生变化 。
44
| (单位：千) | ||||
| 购买价格考虑因素 | ||||
| 预计成交收益 | $ | |||
| 已偿还的债务 | ||||
| 交易费用 | ||||
| 收盘买方股份 | ||||
| 受阻买方股份 | ||||
| 赚取报酬 | ||||
| 估计营运资本调整 | ||||
| 转让总对价的公允价值 | ||||
| 购买总价，扣除购入现金后的净额 | $ | |||
| 收购价格的公允价值分配 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款净额 | ||||
| 库存 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 使用权资产，净额 | ||||
| 预付费用和其他流动应收账款 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| 递延收入 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债，流动 | ( | ) | ||
| 非流动经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 融资租赁负债，流动 | ( | ) | ||
| 非流动融资租赁负债 | ( | ) | ||
| 应付票据，当期 | ( | ) | ||
| 应付票据，非流动票据 | ( | ) | ||
| 收购的无形资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 购买总价 | $ | |||
已确定的无形资产包括商号、技术和客户关系。
| (单位：千) | 资产价值 | 使用寿命 | ||||
| 已确认的无形资产 | ||||||
| 商号 | $ | |||||
| 已获得的发达技术 | ||||||
| 客户关系 | ||||||
| 已确认无形资产总额 | $ | |||||
在截至2022年6月30日的三个月期间，该公司发现了与公司股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素， 公司认为其长期资产的账面价值存在减值，因此于2022年6月30日进行了中期测试。根据中期测试，本公司注意到其商誉和无形资产的全部账面价值应减值 。有关本公司商誉及无形资产中期测试的其他资料，请参阅综合财务报表附注内附注8-商誉及无形资产净值。
45
附注10--债务
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 12月31日， 2021 | ||||||
| 应付票据--兑换票据 | $ | $ | ||||||
| 购买力平价贷款 | ||||||||
| Navitas贷款 | ||||||||
| 其他应付票据(1) | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：未摊销债务贴现 | ( | ) | ||||||
| 债务总额，扣除债务贴现后的净额 | ||||||||
| 减去：当期部分，扣除当期未摊销债务贴现 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
| (1) |
应付票据
证券购买协议
证券交易协议
2022年8月18日，
公司与其投资者达成协议，修订其现有的高级SPA票据，并签订交换协议。根据《交换协议》，本公司部分支付了$
该交换票据是本公司的优先担保债务，优先于本公司的所有债务。
公司
可随时以相当于以下价格的赎回方式预付所有交换票据
46
交易所票据对本公司施加了
某些惯常的肯定和消极契诺，以及限制本公司及其子公司
产生任何额外债务或享有任何留置权的契约(除特定例外情况外)、限制本公司
及其子公司进行某些投资的能力(除特定例外情况外)、限制宣布任何股息或其他
分派的能力(除特定例外情况外)，要求本公司在
交易所票据未偿还期间不得超过允许的现金支出上限，并要求本公司保持手头最低现金金额。如果发生兑换券违约事件，投资者可以选择赎回兑换券，兑换等同于
在交易所票据全部偿还之前，除某些例外情况外，投资者有权参与最多
修改后的认股权证
的行权价为$
票据交换权证
的行使价为$
| (单位：千) | 1月1日的余额， 2022 | 加法 | 付款 | 摊销 债务的比例 折扣 | 余额为 9月30日， 2022 | |||||||||||||||
| 应计利息支出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 本金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 应付票据，贴现 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 账面净额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
47
| (单位：千) | 短期 | 长期的 | 备注 应支付的， 网络 | |||||||||
| 直接发行成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 本金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未摊销折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 账面净额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至12月31日的年份(单位：千)， | ||||
| 剩余的2022年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其后 | ||||
| 未来付款总额 | $ | |||
工资保障计划贷款
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案提供的工资保护计划贷款
2020年5月，本公司根据小企业管理局管理的《CARE法案》下的PPP与美国银行签订了PPP贷款。
该公司收到的总收益约为
美元
| (单位：千) | 资产负债表位置 | 9月30日， 2022 | 12月31日， 2021 | |||||||
| 购买力平价贷款，当前 | 当前 | $ | $ | |||||||
| PPP贷款，非流动 | ||||||||||
| 未偿还购买力平价贷款总额 | $ | $ | ||||||||
PurePresse SBA债务
作为收购PurePresure的一部分，$
48
附注11-租约
租契
根据本公司是否有权在合同期内控制资产，确定任何安排在开始时是否包含租赁。租赁期是在合理确定将会发生的期权行使的前提下确定的。租期为
由于其租赁中的隐含利率一般不为人所知，本公司使用其递增借款利率作为贴现率，以确定其租赁负债的现值。于2022年9月30日及2021年12月31日，公司租赁的加权平均折现率为
如果合同包含租赁和非租赁 要素，则两者均被视为单个租赁要素。
该公司有几个不可撤销的机器和设备融资租赁。本公司的融资租赁的剩余租赁期限为这一年从现在到现在三年了。
该公司对公司办公室、仓库、展厅、研发设施和车辆有几个不可取消的运营租约。该公司的租约的剩余租赁条款为：这一年从现在到现在几年，其中一些包括延长的选项。一些租约包括 与物业相关的公共区域维护费用。
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||||||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||||||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (单位：千) | 资产负债表 位置 | 9月30日， 2022 | 12月31日， 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||||
| 使用权资产，净额 | $ | $ | ||||||||
| 融资租赁资产 | ||||||||||
| 租赁资产总额 | $ | $ | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 当前： | ||||||||||
| 运营中 | $ | $ | ||||||||
| 融资 | ||||||||||
| 非当前： | ||||||||||
| 运营中 | ||||||||||
| 融资 | ||||||||||
| 租赁总负债 | $ | $ | ||||||||
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | |||||||||
| 加权平均剩余租赁期限-融资租赁 | | |||||||||
| 加权平均贴现率-经营租赁 | % | % | ||||||||
| 加权平均贴现率-融资租赁 | % | % | ||||||||
49
| 截至12月31日的年份(单位：千)， | 运营中 租赁 | 金融 租赁 | ||||||
| 剩余的2022年 | $ | $ | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 最低租赁付款总额 | ||||||||
| 扣除计入的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁总负债 | $ | $ | ||||||
附注12--可转换本票
2021年1月11日，公司董事会和股东通过了对本公司于2020年8月至2020年11月发行的可转换本票(以下简称可转换票据)折算公式的修订。根据修订，在紧接公开交易完成前，可换股票据的未偿还本金金额连同所有应计及未付的利息，将按换算价$转换为若干普通股的缴足股款及不可评税股份。
虽然原始转换功能是从主机仪器中分离出来的 ，但公司确定修改后的转换功能将不需要分支。由于转换功能的会计 因修订而更改，公司根据其会计 政策应用了终止会计。
因此，该公司确认了
清偿的收益#美元。
于2021年2月1日，配合本公司首次公开招股的结束，本金总额为$的可换股票据
附注13--股东权益
2022年7月11日，公司将其法定普通股数量增加到
A系列可转换优先股
从2020年第一季度开始，公司
发布了
折算公式的修订
2021年1月11日，公司董事会批准了对A系列优先股和可转换票据折算公式的修订。修正案后：
| ● | 紧接公开交易完成前，可换股票据的未偿还本金连同所有应计及未付利息将转换为若干已缴足及未缴的普通股股份，其数额等于(I)未偿还可换股票据本金连同紧接公开交易前的所有应计及未付利息除以(Ii)换股价格每股1,544.00美元(反向分拆生效后)的商。 |
2021年1月11日，公司股东批准了对A系列优先股的修订。
50
首次公开募股
2021年2月1日，公司完成了首次公开募股，以出售
紧接公司首次公开招股结束前，A系列优先股和可转换票据的所有流通股已转换为
后续公开发行
于2021年2月19日，本公司完成二次公开发售(“二月发售”)。
承销商终止
于2021年9月14日，本公司与参与IPO的承销商代表
订立函件协议及豁免(“函件协议”)，以修订其承销协议的条款。根据《函件协议》，代表同意放弃承销协议中包括的优先购买权，条件是向代表支付现金#美元。
私募
于2022年1月25日，本公司与机构投资者及其他认可投资者订立证券购买协议(“证券协议”)
，由本公司出售
受某些所有权限制的限制，SA认股权证可在发行后六个月内行使。
公司董事长兼首席执行官张志熔和现任首席运营官、当时是公司董事会成员的Stuart Wilcox以与其他投资者基本相同的条款参与了定向增发，只是合计购买价格为$。
本公司从定向增发中获得的总收益约为$
51
与收购相关的普通股发行
2021年10月1日，公司发布了
2021年12月31日，本公司发布了一份
2022年2月1日，该公司发布了
附注14--基于股票的薪酬和雇员福利计划
2022年综合股权激励计划
2022年4月29日，公司董事会和2022年6月8日，公司股东通过并通过了2022年综合股权激励计划(简称2022年计划)，取代了2020年股票期权计划(简称2020计划)。2022年计划规定授予股票期权、股票增值权奖励、业绩股票奖励、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、其他股票奖励
和现金奖励。根据2022年计划，可保留并可供授予和发行的普通股总数为
基于股票的薪酬
公司的股票期权薪酬支出为$
每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。该模型结合了对投入的某些假设，包括无风险市场利率、标的普通股的预期股息收益率、预期期权寿命和标的普通股的市场预期波动率 。在截至2022年9月30日的9个月内，没有授予任何股票期权。
| 波动率 | % | ||
| 无风险利率 | % | ||
| 股息率 | % | ||
| 0%预期寿命(年) | |||
| 罚没率 | % |
52
布莱克-斯科尔斯期权定价模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制，可以完全转让。此外，期权估值模型需要输入高度主观的假设，包括预期的股价波动。由于本公司的股票期权和认股权证具有与其交易股票不同的特征，而且主观投入 假设的变化可能对公允价值估计产生重大影响，管理层认为，现有模型不一定提供此类股票期权公允价值的可靠单一衡量标准。无风险利率是根据期限类似于预期期限的美国国债债券的报价市场收益率计算的。预期股息收益率是基于公司从未发放过股息的历史，以及管理层目前对未来股息行动的预期。本公司 根据与标的工具预期期限一致的期间内本公司同业集团股价的相应波动率 计算股价的预期波动率。此类赠款的预期寿命基于员工和董事的简化 方法。
在计算股票薪酬支出时，公司估计了因员工离职而被没收的股票薪酬的数量。该公司的没收 假设主要基于其员工离职历史经验。如果实际罚没率高于估计的罚没率，则将进行调整以提高估计的罚没率，这将导致公司财务报表中确认的费用 减少。如果实际罚没率低于估计罚没率，则将进行调整以降低估计罚没率，这将导致在公司财务报表中确认的费用增加。公司在未来期间确认的费用将受到估计罚没率变化的影响 ，可能与本期确认的金额有很大差异。
截至2022年9月30日，有
股票期权活动
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | 选项数量 | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | 集料 固有的 价值 | |||||||||
| 2020年12月31日未偿还期权 | $ | $ | ||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
| 取消 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的未偿还期权 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
| 取消 | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日未偿还期权 | $ | $ | ||||||||||
| 截至2022年9月30日已授予并可行使的期权 | $ | |||||||||||
| 截至2022年9月30日已归属和预期归属的期权 | $ | |||||||||||
53
限售股单位
| 股份数量 | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 | |||||||
| 未归属于2021年12月31日 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 未归属于2022年9月30日 | $ | |||||||
2022年员工购股计划
2022年4月29日，公司董事会和2022年6月8日，公司股东通过并批准了2022年员工购股计划。
公司已初步保留。
根据ESPP，符合条件的员工将被授予
以较低价格购买普通股的期权。
员工福利计划
公司根据《国税法》第401(K)节(“401k计划”)维护员工的储蓄和退休计划。所有美国全职员工 都有资格参加401K计划。该公司对401K计划的贡献是可自由支配的。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，公司没有为401K计划做出贡献。
附注15-认股权证
| 手令的数目 | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | |||||||
| 截至2020年12月31日的未偿还认股权证 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 截至2021年12月31日未偿还的认股权证 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 截至2022年9月30日的未偿还认股权证 | $ | |||||||
本公司获行使认股权证所得款项不到$
54
附注16--所得税
本公司实际所得税率为：
本公司实际所得税率为：
附注17-每股净亏损
已调整所有期间的每股净亏损计算 ，以反映公司的反向股票拆分。每股净亏损是根据其当时已发行普通股的加权平均数 计算的。
每股基本净亏损是使用期间已发行普通股的加权平均数计算的。假设摊薄，每股净亏损是根据已发行普通股的加权平均数和所有潜在摊薄证券(包括普通股等价物和可转换证券)的稀释效应来计算的。假设摊薄，每股净亏损等于每股基本净亏损，因为期间发行的稀释性证券的影响，包括使用库存股方法计算的期权和认股权证， 是反摊薄的。
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| Agrify公司的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 优先股股东应计股息 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| (1) | 提出的期间已进行调整，以反映2021年1月12日的1.581804股1股反向股票拆分、2022年10月18日的10股1股反向股票拆分和2023年7月5日的20股1股反向股票拆分。有关反向股票拆分的更多信息，请参阅注1-概述、列报依据和重要会计政策，包括在简明综合财务报表附注的其他地方。 |
55
公司的潜在稀释性证券，包括股票期权和认股权证，已被排除在每股稀释净亏损的计算之外，因为这将减少每股净亏损。因此，使用
计算普通股股东应占每股基本净亏损和稀释后每股净亏损的加权平均流通股数量是相同的。
| 9月30日， 2022 | 9月30日， 2021 | |||||||
| 受已发行普通股期权约束的股票 | ||||||||
| 受未归属限制性股票单位限制的股份 | ||||||||
| 受已发行认股权证规限的股份 | ||||||||
附注18--承付款和或有事项
法律事务
库珀和温斯坦物质
2021年1月5日，本公司收到尼古拉斯·库珀和理查德·韦恩斯坦(本公司的两名前雇员)和库珀先生的一家关联实体的要求函，声称库珀和温斯坦先生有权获得因受雇于本公司而产生的补偿，以及 他们对本公司收购的TriGrow Systems，LLC的部分所有权。要求函声称，库珀先生和温斯坦先生应根据其适用的奖金计划支付某些销售佣金、基于某些销售目标的股权收益以及通过公司的员工持股计划进行的各种股权购买。要求函还提出了各种雇佣索赔，包括但不限于，违反法定扣发工资、非法终止合同、违反合同、违反诚信和公平交易义务、诱因欺诈、承诺禁止反言、压制少数股东、违反受托责任、不当得利以及违反州和联邦证券法。
2021年1月19日，库珀先生和韦恩斯坦先生向美国华盛顿州西区地区法院对该公司提起诉讼，指控与他们基于上述披露的事实在索偿信中提出的索赔相同。原告寻求以金钱损害赔偿的形式进行救济，金额待定。库珀先生和温斯坦先生也在寻求复职形式的救济，温斯坦先生正在寻求撤销他之前签署的《释放索赔协议》。2021年3月10日，该公司采取行动驳回了库珀先生和温斯坦先生的所有索赔，声称这些索赔没有提出救济的法律依据。2021年5月12日，一名治安法官发布了一份初步报告和建议，建议驳回库珀和温斯坦先生的某些指控，并建议 其他人发现更多事实。2021年7月27日，一名地方法官作出命令，部分采纳了该报告和建议， 驳回了一项有偏见的索赔，驳回了第二项索赔，但有权修改，并允许其余索赔继续进行。
此外，2021年7月29日，该公司在马萨诸塞州波士顿对库珀和温斯坦先生提起了单独的仲裁，声称库珀先生和温斯坦先生在担任TriGrow员工期间对他们的某些行为负有责任，包括违反受托责任、不当得利、篡夺公司机会、转换、欺诈性隐瞒和虚假陈述。此外，该公司还于2021年7月29日向某些遗留的TriGrow Systems，LLC提交了赔偿索赔。股东。赔偿要求
涉及库珀和温斯坦先生在TriGrow员工期间的行为。于2022年第三季度，本公司与库珀先生及韦恩斯坦先生就本公司向库珀先生及温斯坦先生及一家关联实体提出的所有索偿及潜在索偿达成和解，金额约为$
美国海关扣押事宜
2022年6月28日，该公司接到美国海关和边境保护局(“CBP”)的通知，称他们查获了123箱园艺灯具，估价约为$。
56
承付款
与Mack Molding Co.签订的供应协议。
2020年12月，本公司与Mack Molding Co.(“Mack”)签订了一份为期五年的供应协议，根据该协议，Mack将成为VFU的主要供应商。2021年2月，公司向麦晋桁下了一份采购订单，金额约为$
与关联方签订的分销协议
2019年9月7日，本公司与BlueZone Products，Inc.(“BlueZone”)签订了一份经销协议，以获得具有某些独家权利的BlueZone产品的经销权。该协议要求最低购买量为#美元。
与相关 方的承诺采购协议-Greenstone
2021年12月29日，Greenstone从本公司购买了239台VFU，其中60台VFU已根据租赁协议由Greenstone拥有。根据租赁协议，绿石集团欠公司一笔#美元的制作服务费。
与相关 方的承诺采购协议-ORA Pharm
2022年6月，本公司与ORA制药公司(“ORA”)签订了一项协议，根据该协议，ORA将购买约$
其他承付款和或有事项
本公司可能会受到来自不同税务机关的与各种非所得税(如销售税、增值税、消费税和类似税)有关的索赔，包括在本公司已经征收和减免此类税款的司法管辖区 。如果相关税务机关成功追索这些索赔， 公司可能会承担额外的纳税义务。
有关本公司未来最低偿债金额的详情，请参阅综合财务报表附注内其他地方的附注10-债务 。有关本公司在经营及融资租赁负债项下的未来最低租赁付款详情，请参阅综合财务报表附注其他部分的附注11-租赁。关于所得税或有事项的信息，请参阅合并财务报表附注 中其他部分的附注16-所得税。
57
附注19与贸易有关的当事人
本公司的部分高管和董事 参与了其他商业活动，并可能在未来参与其他可获得的商业机会。
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 蓝区 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 4D Bios(1) | ||||||||||||||||
| 恩佐 | ||||||||||||||||
| CANAE政策组 | ||||||||||||||||
| 背线表演组 | ||||||||||||||||
| 《国家环境影响评估》 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 格林斯通 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| VALIANT美洲有限责任公司 | ||||||||||||||||
| 活着的绿色农场 | ( | ) | ||||||||||||||
| (1) |
| (单位：千) | 9月30日， 2022 | 12月31日， 2021 | ||||||
| CANAE政策组 | $ | $ | ( | ) | ||||
| Cannaquip | ( | ) | ||||||
| Greenstone(扣除坏账准备净额#美元) | ||||||||
| 活着的绿色农场(2) | ||||||||
| 《国家环境影响评估》 | ||||||||
| VALIANT美洲有限责任公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 背线表演组 | ( | ) | ||||||
| (1) |
| (2) |
58
附注20--后续活动
巴德和玛丽的诉讼
2022年9月15日，本公司向Bud&Mary‘s及某些关联方发出违约通知，通知该等各方Bud&Mary’s违约 其在Bud&Mary TTK协议下的义务。2022年10月5日，Bud&Mary‘s向萨福克县马萨诸塞州高等法院提起诉讼，将该公司列为被告。除其他救济外，Bud&Mary‘s正在寻求与被指控的不公平或欺骗性贸易行为、违反合同和因协议而引起的转换有关的金钱赔偿。 虽然公司认为索赔没有根据，并将继续针对Bud&Mary的指控积极为自己辩护，但诉讼本质上是不可预测的，不能保证公司在这件事上会胜诉。
2022年第三季度，公司
认为有必要为未偿还的美元全额准备金
在行使认股权证时批准发行股份
2022年10月14日，本公司获得批准
最多可发行
在市场营销活动中
2022年10月，公司与代理商签订了
自动柜员机计划。自动取款机计划允许公司根据公司定义的特定参数以及美国证券交易委员会和自动取款机计划协议定义的参数出售普通股。在截至2022年9月30日的季度之后
截至2022年11月7日，公司出售
纳斯达克缺乏症通知
59
2023年4月18日，本公司收到纳斯达克的通知 ，指出由于本公司尚未提交截至2022年12月31日的财政年度10-K年报， 本公司不再符合纳斯达克上市规则第5250(C)(1)条的规定。纳斯达克上市规则第5250(C)(1)条要求上市公司 及时向美国证券交易委员会提交所有规定的定期财务报告。
正如本公司于2023年4月17日提交的Form 8-K中披露的那样，本公司审计委员会的结论是，由于本公司先前出具的权证的会计处理上存在疏忽错误，应重述本公司先前发布的截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日止季度的未经审计简明综合中期财务报表。鉴于修订后的10-QS的编制程序范围较广，公司无法在2023年3月31日的规定到期日 之前完成并提交10-K表格。通知指出，自2023年4月18日起或至2023年6月20日，公司有60个历日通过提交10-K表格或向纳斯达克提交重新遵守纳斯达克上市规则的计划来恢复合规 。
2023年5月17日，本公司收到纳斯达克的第二份 通知称，由于本公司未能在规定的到期日前向美国证券交易委员会提交截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告，本公司仍未遵守美国证券交易委员会上市规则第5250(C)(1)条。本通知要求本公司 于2023年6月20日前提交一份重新遵守持续上市要求的计划。如果纳斯达克接受公司的 计划，则纳斯达克可以酌情批准公司在规定的10-K表格提交截止日期后180天内，或在2023年10月16日之前重新获得合规。
2023年8月16日，本公司收到纳斯达克发出的第三份 通知，称由于本公司未能在规定的备案日期前向美国证券交易委员会提交截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告，因此本公司仍未遵守美国证券交易委员会上市规则第5250(C)(1)条。本通知指出， 纳斯达克此前已批准该公司在2023年9月30日之前提交10-K表格和第一季度10-Q表格。此 通知还要求公司更新其原始计划，以重新遵守备案要求，包括公司提交第二季度10-Q表格的 计划，并说明公司在执行与首次拖欠申报有关的 中提交的计划方面取得的进展。
Agrify-Valiant
2022年10月27日，公司向Valiant-America，LLC发出通知，公司打算开始清盘Agrify-Valiant。
任命雷蒙德·张为首席财务和会计官，蒂莫西·奥克斯和首席财务官辞职
2023年1月6日，Agrify公司(“公司”)首席财务官蒂莫西·奥克斯辞职，自2023年2月28日起生效。关于奥克斯先生的辞职，本公司已聘请WilliamsMarston LLC协助会计和内部控制事宜，并正在继续物色 接替的首席财务官。此外，公司首席执行官张志熔将担任公司的首席财务和会计官。
60
鲍登诉讼
2023年2月22日，Bowdoin Construction Corp.(“Bowdoin”)向位于诺福克县的马萨诸塞州高等法院提起诉讼，将该公司、Bud&Mary‘s
和某些关联方列为被告。Bowdoin的投诉涉及Bowdoin和Agrify之间的一份建筑合同，该合同与Bud&Mary投诉的标的物业有关，并指控Bud&Mary‘s和Agrify因未支付约$而违反合同。
对公司章程的修订
2023年3月1日，公司向内华达州州务卿提交了公司章程修正案(“宪章修正案”)的条款。
宪章修正案将公司普通股的法定股票数量从
证券交易协议
2023年3月8日，本公司与一家经认可的贷款人签订了一份新的
证券交换协议(“交换协议”)。根据交换协议，于交易完成时，本公司将预付约$
于根据交易所协议完成交易的同时，本公司与贷款人将订立交易所票据的修订(“票据修订”)。根据 《票据修正案》，交易所票据将作出修改，其中包括删除要求本公司在未偿还票据期间最高允许现金支出水平不得超过 的契约，并要求本公司保持手头最低现金金额 。
于2023年4月26日，本公司与上述认可贷款人订立一份
函件协议(“函件协议”)，根据该协议，本公司与该贷款人同意交换$
发行无担保本票
2023年7月12日，公司董事会批准发行以GIC收购为受益人的无担保本票，LLC(“投资者”)，该实体
由公司董事长兼首席执行官张志熔拥有和管理。根据该附注，投资者
将借出最多$
租契
截至2023年3月31日，该公司将位于密歇根州48084，特洛伊博士工业街2468号的租约延长三年至2026年3月31日。
截至2023年5月23日，本公司将其位于圣达菲博士大厦2625 S.Santa Fe Dr.1号楼1H和1IJ单元的租约延长三年至2026年7月31日。
61
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
本10-Q表季度报告中包含的信息旨在更新我们于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表年度报告中包含的信息(“10-K表”)，并假定读者 可以访问并将阅读“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析” 以及此类10-K表中包含的其他信息。以下讨论和分析也应与我们的财务报表以及本季度报告10-Q表中其他部分包含的财务报表附注一起阅读。
以下讨论包含可被视为1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”的某些陈述 。 此类陈述出现在本报告的多个位置，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及难以预测或超出我们控制范围的风险、不确定性和要求。前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日的情况。您不应过度依赖任何前瞻性陈述。我们强烈鼓励投资者 仔细阅读我们的Form 10-K年度报告中题为“风险因素”的章节中所描述的因素，以了解对某些风险的描述，这些风险可能会导致实际结果与这些前瞻性陈述不同 。我们不承担更新本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述的责任。以下 还应与本报告其他部分列出的未经审计的财务报表及其附注一并阅读。
除本文另有说明或上下文另有要求外，本季度报告中提及的“我们”、“公司”、 和“Agrify”指的是内华达州的Agrify公司。
概述
我们是为大麻行业提供先进种植和提取解决方案的最具创新性的供应商之一，将数据、科学和技术带到了市场的前沿。我们专有的微环境控制的Agrify垂直农业单元(或“VFU”)使种植者能够生产 我们认为具有无与伦比的一致性、产量和大规模投资回报的最高质量的产品。我们全面的提取产品线，包括碳氢化合物、乙醇、无溶剂、后处理和实验室设备，使生产商能够最大限度地提高优质精矿所需的提取数量和质量。
我们相信，我们是业内唯一一家拥有自动化和完全集成的增长解决方案的公司。我们的种植和提取解决方案将我们集成的硬件和软件产品与广泛的相关服务(包括咨询、工程和建筑)无缝地结合在一起， 旨在提供单一供应商提供的最完整的商业室内农业解决方案。在一个历史上高度分散的市场中，我们的所有产品和服务能力形成了一个无与伦比的生态系统。因此，我们相信 我们处于有利地位，可以在室内农业领域创造主导市场地位。
Agrify Corporation于2016年6月6日在内华达州注册成立，最初注册名称为AGRINAMICS，Inc.(或“AGRINAMICS”)。2019年9月16日，Aginamics 修改了公司章程，以反映Agrify Corporation的更名。
我们的公司总部设在密歇根州特洛伊市。我们还租赁位于我们开展业务的不同地理区域的物业，包括科罗拉多州、佐治亚州、马萨诸塞州和密歇根州。
反向拆分股票
2021年1月12日，我们对我们的普通股进行了1.581804股1股的反向拆分。除非另有说明，否则所有股票和每股信息都已追溯调整，以使所有呈报期间的反向股票拆分生效。
62
2022年10月18日，我们对普通股实施了10股1股的反向股票拆分。除非另有说明，所有股票和每股信息均已追溯调整，以使反向股票拆分在所有呈报期间生效。
2023年7月5日，该公司对其普通股进行了20股1股的反向股票拆分。除非另有说明，否则所有股票和每股信息都已追溯调整，以使所有呈报期间的反向股票拆分生效。
由于这些反向股票拆分，没有发行普通股的零碎股份 。与这些反向股票拆分相关的任何零碎股份都被四舍五入到最接近的完整股份，没有股东收到现金代替零碎股份。股票反向拆分对本公司根据公司章程授权发行的普通股数量或普通股每股面值没有影响 。在行使或转换本公司已发行的认股权及认股权证时可发行的普通股股份数目、本公司已发行认股权及认股权证的行使价或换股价格(视情况而定)，以及根据本公司股权激励计划预留供发行的股份数目，已按比例作出调整。 本季度报告中所载的所有股份及每股资料均已追溯调整，以反映这些反向股票拆分的影响 。
最近的业务发展
私募
于2022年1月25日，我们与机构投资者及其他认可 投资者订立证券购买协议(“证券协议”)，吾等将出售(I)12,252股本公司普通股(“SA股”)，(Ii)预资权证(“预资权证”)，以购买最多7,853股普通股，及(Iii)认股权证，以购买合共15,069股普通股(“普通权证”)，与其他预资资权证合计， SA认股权证)，在私募发行中。一股普通股(或一份预筹资助权证)和附带部分普通权证的综合购买价为每股1,360.00美元。
受某些所有权限制的限制，SA认股权证可在发行后六个月内行使。每份预筹资金认股权证可按每股0.20美元(根据条款不时调整)的价格行使为一股普通股。每份普通权证可按每股1,496.00美元(根据其条款不时调整)的价格行使为一股普通股 ，并将于初始行使日期的五周年日届满 。收到预筹资权证的机构投资者于2022年3月全面行使该等认股权证。
我们的董事长兼首席执行官 首席执行官Raymond Chang和当时是我们董事会成员的首席运营官Stuart Wilcox以与其他投资者基本相同的条款参与了 定向增发，只是总收购价为每股1,380.00美元。
在扣除配售代理费和其他发售费用并从行使SA认股权证中扣除所得收益(如有)之前，本公司从私募中获得的总收益约为2,730万美元。
收购Lab Society
于2022年2月1日，吾等与LS Holdings Corp.(“Lab Society”)，Lab Society NewCo，LLC，一间新成立的全资附属公司小Michael S.Maibach Jr.(“合并附属公司”)订立协议及合并计划(“合并协议”)。作为本协议项下的业主代表， 及Lab Society的每名股东(统称为“业主”)，据此，吾等同意收购Lab Society。 在签署合并协议的同时，吾等完成了Lab Society与Merge Sub的合并，合并 Sub作为吾等的全资附属公司继续存在(“Lab Society收购”)。
收购Lab Society的总对价包括：现金400万美元，待交易完成时对Lab Society的营运资金、现金和债务进行某些调整；2,128股普通股(“买方股份”)；以及赚取的对价(定义见下文) 。
63
吾等扣留638股可发行予业主的买方股份(“扣留实验室买方股份”)，以确保吾等在完成交易后欠吾等的任何调整，以及吾等根据合并协议有权获得的任何赔偿或支付损害赔偿的索偿。2022年第三季度，在净营运资金结算最终敲定后，受阻实验室买方的139股股份被没收。其余499股预留的Lab Buyer股份将根据合并协议及受合并协议条件的限制，于完成日期十二个月后发放。有关我们的或有对价安排的其他资料，可参阅综合财务报表附注内其他部分的附注5- 公允价值计量。
合并协议 包括双方在完成合并后的惯例调整、陈述和担保及契诺。根据Lab Society业务在截至2022年12月31日和2023年12月31日的财政年度内实现的符合条件的净收入，所有者可能有权获得价值高达350万美元的额外对价，其中50%将以现金支付，其余50%将通过发行普通股支付。
基于第一季度和第二季度的综合实际收入表现，Lab Society的收入趋势明显低于收购时计入我们最初的公允价值估计的最初估计的收入趋势。我们已得出结论，Lab Society将不会在其第一个收益期内实现任何或有收益 对价。因此，我们冲销了与Lab Society截至2022年9月30日的第一个收益期相关的当前应计或有对价负债 。根据ASC主题805业务合并(“ASC805”)的要求，这项约100万美元的负债的冲销记录为2022年第二季度运营费用的减少。
业务组合的收购价格分配是在初步基础上编制的，在各自的测算期内(自收购日期起至多一年)获得额外信息后，这些分配可能发生变化 。收购时的估计公允价值为790万美元 ，并可能在进一步审查分配给可识别无形资产和商誉的价值后进行调整。
我们对各种已确认无形资产的初始公允价值估计是根据各种估值方法确定的，包括收益法、特许权使用费减少法和贴现现金流量法。这些估值方法要求管理层预测报告单位多年期间的收入、运营费用、营运资本投资、资本支出和现金流，并确定加权平均资本成本作为贴现率。
在截至2022年6月30日的三个月期间，我们发现了与我们的股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素，我们认为其长期资产的账面价值存在减值 ，因此于2022年6月30日进行了中期测试。根据其中期测试，我们注意到其商誉和无形资产的全部账面价值应减值。有关我们对商誉和无形资产的中期测试的更多信息，可以在合并财务报表附注中的附注8-商誉和无形资产净值中找到。
证券购买协议
于2022年3月14日，吾等与认可投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“证券购买协议”)，吾等同意于私募交易中向投资者发行及出售证券，以换取投资者支付证券购买协议所载的6,500万美元减去适用开支、本金总额为6,500万美元的高级担保本金票据(“SPA票据”)及认股权证(“SPA认股权证”) ，以购买合共34,406,000股普通股。
证券交易协议
于2022年8月18日，吾等 与其投资者达成协议，修订其现有SPA票据，并订立证券交换协议(“交易所 协议”)。根据交换协议，吾等根据SPA票据支付部分3,520万美元，并将SPA票据的剩余 余额交换为新的优先担保票据(“交换票据”)，原始本金总额为3,500,000美元，以及购买71,138股普通股的新认股权证(“票据交换认股权证”)。此外，我们 将SPA认股权证换成了新的认股权证，换取了相同数量的标的股票，但行使价较低(“经修订的 认股权证”，与票据交换权证统称为“认股权证负债”)。有关我们的担保责任的更多信息，请参阅注1-概述、列报依据和重要会计政策及附注5-公允价值计量，包括在简明合并财务报表附注中的其他部分。
64
交换票据是我们的优先担保债务，优先于我们的所有债务。外汇票据将于发行三年纪念日(“到期日”) 到期，年利率为9.0%，利息按月支付， 现金，自2022年9月1日起生效。交易所票据的本金将于到期日支付，条件是投资者将有权获得吾等就任何股权融资而收到的收益的20%的现金清偿，这将 减少交易所票据项下的未偿还本金金额。
在任何时候，我们可以赎回的价格预付所有交换票据，赎回价格相当于票据当时未偿还本金的102.5%，外加应计但未支付的利息。投资者还可以选择要求我们在发行一年或两年的周年纪念日赎回交换票据，赎回价格等于交换票据项下当时未偿还的本金金额加上应计但未支付的利息，或者如果我们进行根本性变化，价格等于交换票据项下当时未偿还本金金额的102.5%加上应计但未付利息。
交易票据对我们施加了 某些惯常的肯定和否定契约，以及限制我们和我们的子公司产生任何额外债务或遭受任何留置权的契约，除特定的例外情况外，限制我们和我们的子公司进行某些投资的能力 除特定的例外情况外，限制宣布任何股息或其他分配，符合指定的例外情况，它要求我们在交易所票据未偿还期间不超过允许的现金支出的最高水平， 并要求我们保持手头的最低现金金额。如果交换票据发生违约事件，投资者 可以选择赎回兑换票据，现金相当于票据当时未偿还本金的115%(或投资者加速的较小本金 金额)，外加应计和未付利息，包括违约利息，自违约或违约事件发生之日起按相当于 至15%的年利率累算。截至2022年9月30日，我们遵守了与我们的交换票据相关的金融债务契约 。
在交易所票据得到全额偿付之前，除某些例外情况外，投资者有权参与本公司或本公司子公司发行的任何债务、股权(仅发行普通股除外)或与股票挂钩的证券，包括但不限于任何债务、优先股或其他工具或证券的最高30%。
经修订认股权证 的行权价为每股430.00美元，须经股票拆分、反向股票拆分、股票股息及类似的 交易调整后方可行使，可于发行六个月周年日当日及之后行使，有效期为自发行日期起计五年半，并可按现金方式行使，除非并无有效登记声明涵盖行使经修订认股权证后可发行的 股份(“经修订认股权证股份”)的转售。在此情况下，经修订的认股权证 亦可在投资者选择时以无现金方式行使。
票据交换权证 的行使价为每股246.00美元，须经股票拆分、反向股票拆分、股票股息及类似的 交易调整后方可行使，可于发行时行使，有效期为自发行日期起计五年半，并可按现金基础行使，除非并无有效登记声明涵盖行使 认股权证后可发行股份的转售(“票据交换认股权证股份”，连同经修订的认股权证股份，称为“交易所认股权证股份”)， 在这种情况下，票据交换认股权证也将在投资者选举时以无现金行使的方式行使。在 我们完成了至少1,500万美元的合格股权融资(ATM计划下的销售满足了这一要求)之前，票据交换权证的行使价将降低到我们以较低的购买价格发行证券的程度。 票据交易所权证还禁止我们在此类合格股权融资完成之前，以更优惠的条款和/或条款发行认股权证。
认股权证负债 将各自规定，在任何情况下，因行使该等认股权证而发行的普通股数量不会导致投资者的实益持有量超过行使时已发行普通股的4.99%(该百分比可由投资者减少或增加，但不得超过9.99%，但前提是超过4.99%的任何增加将在投资者要求提高其实益拥有限额的通知送达吾等后的第六十一天内生效)。此外，除非股东于2022年10月14日获得批准，否则不得对超过26,542股普通股行使认股权证责任。
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冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)的影响
新冠肺炎大流行造成的广泛影响已经造成并可能继续对全球经济以及世界各地的企业和资本市场造成重大破坏。为了遏制新冠肺炎的爆发，一些国家、州、县和其他司法管辖区 已经并可能在未来实施各种措施，包括但不限于自愿和强制隔离、禁止在家 命令、旅行限制、限制人员聚集、减少运营和延长企业关闭时间。
到目前为止，尽管我们的所有业务都在正常运行，但新冠肺炎仍然对我们的业务造成了一些中断，例如我们的库存交付出现了一些临时延迟。尽管我们的供应商及时发货的能力影响了我们的一些交货，但目前我们的供应商遇到的困难尚未对我们向客户交付产品的能力产生实质性影响。然而，如果这种情况持续下去，可能会对我们可能拥有的任何库存产生负面影响，更严重的是推迟向客户交付商品，这反过来将对我们的收入和运营结果产生不利的 影响。
新冠肺炎和相关的全球经济危机对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于高度 不确定和无法预测的未来事态发展，包括疫情的范围和持续时间以及任何恢复期、政府当局、中央银行和其他第三方未来应对疫情的行动(包括新的金融监管和其他监管改革)，以及对我们的产品、客户、供应商和员工的影响。在新冠肺炎相关的不确定性和中断中，我们继续为客户提供服务 我们正在积极管理我们的业务，以应对其影响。
纳斯达克缺乏症通知
于2022年10月4日，我们收到纳斯达克股票市场上市资格部(“工作人员”) 发来的短函(“通知”)，通知我们，在过去的30个交易日里，我们的普通股的买入价已经连续30个交易日收于每股1.00美元以下，这是纳斯达克资本市场根据“纳斯达克上市规则”第5550(A)(2)条(“最低投标要求”)继续上市所需的最低收盘价。根据纳斯达克上市规则 第5810(C)(3)(A)条，我们有180个历日重新遵守最低出价要求。为了重新遵守最低投标要求，我们普通股的收盘价必须在这180天的合规期内至少连续10个交易日 内至少为每股1.00美元，除非工作人员根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(G)条行使酌情权延长最低交易日期间。2022年10月28日，工作人员通知我们，我们普通股的收盘价连续10个交易日超过1美元，因此我们重新遵守了最低投标要求。
预算的使用
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。重大的 估计包括应收账款和票据的收集、基于股票的薪酬费用的估值和确认、递延税项资产的估值准备以及固定资产和无形资产的使用寿命的假设。
财务概述
关键会计政策与重大判断和估计
我们管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。按照公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。在持续的基础上，我们评估估计数，其中包括与应计项目、基于股票的薪酬费用、 以及报告期内报告的收入和支出金额有关的估计数。我们的估计基于历史经验和其他特定市场 或我们认为在这种情况下合理的其他相关假设。实际结果可能与这些 估计或假设大不相同。
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收入确认
概述
我们从以下来源获得收入： (1)销售设备，(2)提供服务，(3)建筑合同。
根据ASC 606《收入确认》， 我们使用五步模型确认与客户的合同收入，具体如下：
| ● | 确定客户合同； | |
| ● | 确定不同的绩效义务； |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给不同的履约义务；以及 | |
| ● | 在履行业绩义务时确认收入。 |
确定客户合同
客户合同通常在以下情况下确定： 得到我们及其客户的批准和承诺，权利已确定，付款条款已确定，合同 具有商业实质和可收集性，并且可能有对价。具体地说，如果采购订单是由客户在正常业务过程中发出的，我们会在合同和采购订单上获得书面/电子签名。
确定不同的绩效义务
履约义务是我们承诺提供一种独特的商品或服务或一系列独特的商品或服务。承诺给客户的商品或服务是不同的 如果客户可以单独或与客户随时可用的其他资源一起受益，并且我们向客户转让商品或服务的承诺与合同中的其他承诺是分开的。
确定成交价
交易价格是指我们为将商品或服务转让给客户而有权获得的对价金额，不包括代表政府机构征收的销售税 。
将交易价格分配给不同的履约义务
交易价格是根据向客户提供的商品或服务的相对独立销售价格(“SSP”)分配给每个履约义务的。 我们的合同通常包含多个履约义务，对于这些义务，我们会单独核算各个履约义务。 如果它们是不同的话。独立销售价格反映了在类似情况下单独向类似客户销售特定设备或服务时我们将收取的价格。
在履行业绩义务时确认收入
当通过将承诺的产品或服务的控制权转让给客户来履行义务时，或作为履行义务，收入被确认。
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重大判决
我们签订的合同可能包括设备、服务和施工的各种 组合，这些组合通常能够不同，并作为单独的履行义务 入账。与客户签订的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定 产品和服务是否被视为不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要 重大判断。一旦我们确定了履约义务，它就确定了交易价格，其中包括估计交易价格中包含的可变对价金额(如果有)。然后，我们根据SSP将交易价格分配给合同中的每个履约义务 。相应的收入在履行相关履约义务时确认。
需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。我们根据履约义务单独出售的价格和在会计准则编纂(“ASC”)606-10-32-33指导下的估算SSP的方法来确定SSP。如果在过去的交易中无法观察到SSP，我们将考虑市场状况、预期利润率、 以及内部批准的与履约义务相关的定价准则等现有信息来估计SSP。我们以SaaS类型订用许可证的形式许可我们的软件，因此客户仅有权在指定的时间段内访问软件。合同的全部价值将在SaaS订阅的合同期限内按比例确认，如果与分级定价相关，则按月进行调整。我们通常在设备可供发货给客户时履行设备销售的履约义务；在向客户提供服务时履行服务销售的履约义务；在提供服务和合同完成时履行施工合同的履约义务。
我们利用成本加成保证金方法来确定设备和扩建服务的SSP。此方法基于第三方服务的成本，外加合理的加价，我们认为这反映了基于市场的经销商利润率。
我们根据独立服务安排中的可见价格确定及时服务的SSP和 材料合同。
我们以 形式估计版税、收入份额、月费和服务积分的可变对价，在合同开始时进行估计，并在每个报告期结束时进行更新 如果有更多信息可用。变量考虑通常不受约束。在本报告所述期间，变量 考虑的变化并不重要。
如果合同的支付条款与收入确认时间不同，我们将评估这些合同的交易价格是否包括重要的融资部分。 如果我们 预期在合同开始时，实体将承诺的货物或服务转让给客户的时间与客户支付该产品或服务的时间之间的时间间隔为一年或更短，则我们选择了允许实体不调整重要融资部分影响的实际权宜之计。对于期限超过一年门槛的合同， 这一评估以及对融资部分及其相对重要性的定量估计需要作出判断。因此， 我们按商定的利率计算此类合同的利息，并将融资部分单独作为财务收入列报 。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，我们没有任何此类财务收入。
与客户的付款条款通常要求 从发票日期起30天内付款。我们与客户的协议不规定对服务或产品进行任何退款，因此 不会为此类服务或产品保留专门的准备金。在客户对交付的产品或服务提出担忧的罕见情况下，我们已努力解决这种担忧，并且与此类问题相关的所有成本在所有提交的期间都是微不足道的。
我们已选择将客户获得货物控制权后的运输和处理活动视为履行成本，而不是承诺的货物或服务。因此，我们 将在发货时承担与消费品运输和搬运相关的所有履行费用。我们与一年或一年以下的客户有付款条款，并选择了适用于此类合同的实际权宜之计，不考虑金钱的时间价值 。我们在创收活动中同时征收的销售额、增值税和其他税收不包括在收入中。
我们根据指定的 条款从客户那里收到付款，这些条款距离履行义务的履行时间通常不到30天。根据合同，没有与绩效相关的合同资产。我们递延收入的期初余额和期初余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异。我们通过转让产品和服务来履行与客户签订的合同义务，以换取客户的考虑。应收账款在客户 已开具帐单或对价权利无条件时入账。我们在收到对价或客户应支付的对价金额时确认递延收入，并且我们未来有义务转让某些专有产品。
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根据ASC 606-10-50-13，我们被要求 披露截至本报告期末的剩余履约义务。由于我们 合同的性质，这些报告要求不适用。我们的大部分剩余合同符合ASC 606-10-50-14至606-10-50-14A中定义的某些豁免，包括(I)履约义务是原始预期 期限为一年或更短的合同的一部分，以及(Ii)开具发票的权利。
我们通常为我们的 产品提供一年的材料和工艺保修，但也可能根据协议提供多年保修，并将传递其 供应商(如果有)的保修，保修通常涵盖这一年的保修。根据ASC 450-20-25，当损失是可能的并且可以合理估计时，我们应计产品保修。保修退货准备金计入合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债 。
企业合并的会计处理
我们根据被收购公司在收购日的估计公允价值，将被收购公司的收购价格 分配给被收购的有形和无形资产，包括正在进行的研发资产和承担的负债。这些公允价值通常在独立评估专家的帮助下进行评估。收购价格分配流程要求我们对无形资产、承担的合同支持义务、或有对价安排和收购前的或有事项作出重大估计和假设，尤其是在收购之日 。
尽管我们认为我们过去做出的假设和估计是合理和适当的，但它们部分是基于从被收购公司管理层获得的历史经验和信息 ，具有内在的不确定性。
在评估我们已经收购或未来可能收购的某些无形资产时，关键估计的例子包括但不限于：
| ● | 来自软件许可销售、支持协议、咨询合同、其他客户合同和收购开发技术的未来预期现金流； | |
| ● | 将正在进行的研究和开发开发成商业上可行的产品的预期成本，以及项目完成后的估计现金流； | |
| ● | 被收购公司的品牌和竞争地位，以及关于被收购品牌将在合并后公司的产品组合中继续使用的时间段的假设； | |
| ● | 资本成本和贴现率；以及 | |
| ● | 估计收购资产的使用年限以及资产摊销的模式或方式。 |
与各项已确认无形资产有关的公允价值估计乃根据不同的估值方法厘定，包括收益法、特许权使用费减少法、 及贴现现金流量法。这些估值方法要求管理层预测报告单位多年期间的收入、运营费用、营运资本投资、资本支出和现金流量，并确定加权平均资本成本 作为贴现率。
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商誉与无形资产
所收购无形资产的摊销乃 发生于2020年的收购TriGrow Systems，LLC(“TriGrow”)，发生于2021年的收购精密提取 NewCo，LLC(“Precision”)和下跌科学有限责任公司(“下跌”)，同样发生于2021年的收购PurePresure， LLC(“PurePresure”)，以及收购Lab Society(发生于2022年)的结果。因此，这些交易的结果是，客户关系、收购的成熟技术、竞业禁止协议和商号被确认为无形资产，并在其预计使用寿命内摊销。
我们确认收购价格超出可确认净资产的公允价值的部分被确认为商誉。商誉并不摊销，但每年于 12月2日或更频密的时间进行减值测试，如事件或情况变化显示商誉的账面值可能无法收回。 吾等已确定商誉为单一报告单位，以进行商誉减值评估。如果我们的账面价值超过其公允价值，但不超过商誉的账面价值，则计入商誉减值费用。可能导致未来减值的因素 包括重大不确定性，例如预计收入大幅减少、预计财务业绩恶化、未来的收购和/或合并，以及我们的市值因股票价格大幅下跌而下降。
在截至2022年6月30日的三个月期间，我们发现了与我们的股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素，我们认为其长期资产的账面价值存在减值 ，因此于2022年6月30日进行了中期测试。根据其中期测试，我们注意到其商誉和无形资产的全部账面价值应减值。有关我们对商誉和无形资产的中期测试的更多信息，可以在合并财务报表附注中的附注8-商誉和无形资产净值中找到。
内部软件开发成本的资本化
我们利用与继续开发符合AASC985-20标准的Agrify Insights™培养软件相关的某些软件工程 工作。只有在确定了技术可行性并且所执行的工作不会产生新的或额外的功能之后，才会对应用程序开发阶段发生的成本进行资本化。在应用程序开发阶段资本化的成本类型包括员工薪酬，以及为这些项目工作的第三方软件开发人员的咨询费。在确定技术可行性以及实施后活动之前，与研究和开发费用相关的费用按已发生的费用计入。内部使用 软件按资产的估计使用寿命按直线摊销，估计使用寿命从两年到五年不等。
所得税
我们根据ASC主题740“所得税”的规定 计算所得税，其中要求采用资产负债法计算递延所得税 。资产负债法要求确认预期未来的递延税项资产和负债 资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异造成的税务后果。为抵销管理层认为递延净资产更有可能无法变现的任何递延税项净资产，计提估值准备 。
我们遵循ASC 740-10-25-5《基本识别阈值》的规定。在提交纳税申报单时，可以高度肯定的是，税务机关审查后将维持一些仓位，而其他仓位则不确定所持仓位的是非曲直或最终将维持的仓位数量。根据ASC 740-10-25-6的指引，税务头寸的利益在综合财务报表中确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为 税务头寸更有可能在审查后维持，包括上诉或诉讼程序(如有)的解决。纳税 所持仓位不与其他仓位抵销或汇总。符合极有可能确认门槛 的税务头寸被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与所采取的税收头寸相关的利益超过上述计量的数额的部分应在所附资产负债表中作为未确认税收优惠的负债以及任何相关利息和应在审查时支付给税务机关的罚款一起反映。我们相信，我们的税务立场都是高度确定的，经过审查后，我们的立场都得到了维护。因此，我们没有记录未确认的税收优惠的负债。
当税务头寸得到有效结算时，我们会确认该头寸的好处。ASC 740-10-25-10，“基本确认阈值”提供了关于实体应如何确定 是否为了确认以前未确认的税收优惠而有效结算税务头寸的指导。ASC 740-10-25-10澄清了 税务机关在完成审查后可以有效地解决税务问题。对于被认为已有效结算的税务头寸，我们确认税收优惠的全部金额。
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股票薪酬的会计核算
我们遵循ASC主题718“薪酬-股票 薪酬”的规定。ASC主题718建立了有关交易会计的标准，在这些交易中，实体将其权益工具交换为商品或服务。ASC主题718主要关注实体在基于股票的支付交易中获得员工 服务的交易的会计处理，例如根据我们的股票期权计划发行的期权。
每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。该模型结合了对投入的某些假设，包括无风险市场利率、标的普通股的预期股息收益率、预期期权寿命和标的普通股的市场预期波动率 。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制，可以完全转让。此外，期权估值模型需要输入高度主观的假设，包括预期的股价波动。由于我们的股票期权和认股权证具有与交易股票不同的特征，而且主观投入假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响，管理层认为，现有模型不一定提供此类股票期权公允价值的可靠单一衡量标准。无风险利率是根据期限类似于预期期限的美国财政部债务证券的报价市场收益率计算的。预期股息收益率是基于我们从未发放过股息的历史，以及管理层目前对未来股息行动的预期。我们根据与标的工具的预期期限一致的期间内同业集团股价的相应波动率来计算股价的预期波动率。这类赠款的预期寿命是根据雇员和董事的简化方法计算的。
在计算基于股票的薪酬支出时，我们估计了因员工离职而被没收的基于股票的奖励的数量。我们的没收假设主要基于其周转历史经验。如果实际罚没率高于估计罚没率，则将进行调整以增加估计罚没率，这将导致我们财务报表中确认的费用减少。 如果实际罚没率低于估计罚没率，则将进行调整以降低估计罚没率 ，这将导致我们财务报表中确认的费用增加。我们在未来期间确认的费用将 受到估计罚没率变化的影响，可能与本期确认的金额有很大差异。
重要的是，应结合上面披露的关键会计政策来阅读下面对我们的运营结果的讨论。
经营成果
到目前为止，我们已经遭受了反复的损失。我们的 财务报表的编制假设我们将继续作为一家持续经营的企业，因此，不包括与资产的可回收性和变现以及负债分类有关的调整 ，如果我们无法 继续运营，可能需要进行调整。
我们预计我们将需要额外的资金来满足我们的长期运营要求。我们预计将通过出售股权或债务证券等方式筹集额外资本。
71
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的比较
下表总结了我们在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内的运营结果：
| 截至 9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2022 | |||||||||||||||
| (如上文所述) | 2021 | (如上文所述) | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 7,019 | $ | 15,751 | $ | 52,369 | $ | 34,584 | ||||||||
| 销货成本 | 11,135 | 16,131 | 50,703 | 34,977 | ||||||||||||
| 毛利(亏损) | (4,116 | ) | (380 | ) | 1,666 | (393 | ) | |||||||||
| 一般和行政 | 24,126 | 7,705 | 53,263 | 16,562 | ||||||||||||
| 销售和市场营销 | 2,160 | 890 | 6,582 | 2,288 | ||||||||||||
| 研发 | 1,747 | 827 | 6,269 | 2,483 | ||||||||||||
| 或有对价的变动 | (602 | ) | — | (1,509 | ) | — | ||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | — | — | 69,904 | — | ||||||||||||
| 总运营费用 | 27,431 | 9,422 | 134,509 | 21,333 | ||||||||||||
| 运营亏损 | (31,547 | ) | (9,802 | ) | (132,843 | ) | (21,726 | ) | ||||||||
| 利息收入(费用)，净额 | (4,654 | ) | 45 | (7,404 | ) | 68 | ||||||||||
| 其他费用 | 1,506 | (15 | ) | 1,506 | (78 | ) | ||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 16,268 | - | 47,234 | - | ||||||||||||
| 应付票据的清偿收益 | (38,985 | ) | — | (38,985 | ) | 2,685 | ||||||||||
| 其他收入，净额 | (25,865 | ) | 30 | 2,351 | 2,675 | |||||||||||
| 所得税前净收益(亏损) | (57,412 | ) | (9,772 | ) | (130,492 | ) | (19,051 | ) | ||||||||
| 所得税优惠 | — | — | (262 | ) | — | |||||||||||
| 净收益(亏损) | (57,412 | ) | (9,772 | ) | (130,230 | ) | (19,051 | ) | ||||||||
| 非控股权益应占收益(亏损) | 1 | (14 | ) | 5 | 153 | |||||||||||
| Agrify公司的净收益(亏损) | $ | (57,413 | ) | $ | (9,758 | ) | $ | (130,235 | ) | $ | (19,204 | ) | ||||
| 普通股股东每股净收益(亏损) - 基本股和摊薄股 | $ | (429.98 | ) | $ | (93.67 | ) | $ | (1,003.10 | ) | $ | (213.24 | ) | ||||
| 加权平均已发行普通股 -基本和稀释后普通股 | 133,526 | 104,172 | 129,832 | 90,344 | ||||||||||||
72
收入
我们的目标是为我们的客户提供多种产品，以满足他们的整个室内农业需求。我们的核心产品包括我们的VFU和Agrify集成种植架 以及我们的Agrify Insights™培育软件，并辅之以环境控制产品、种植灯、设施 扩建服务和提取设备。
我们继续监测和应对新冠肺炎疫情对我们供应链的影响。尽管各种产品的供应取决于我们的供应商、它们的位置以及它们受新冠肺炎疫情影响的程度，但我们正在积极与制造商合作，以满足疫情期间我们 客户的需求。产品短缺通常会导致全球价格上涨，对 销售和中期利润造成重大影响。
我们的收入来自销售种植解决方案，包括辅助产品和服务、Agrify Insights™种植软件、设施扩建和开采 设备和解决方案。我们相信，我们的产品组合形成了一个集成的生态系统，使我们能够从种植周期的早期阶段与潜在的 客户互动-首先是在设施建设期间，到选择种植解决方案， 使用我们的Agrify Insights™种植软件运行Growth业务，最后是我们的提取、后处理和测试 服务，将收获转化为可销售的产品。我们相信，在流程的不同阶段交付每个解决方案将带来更多解决方案和服务的销售。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入细目：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 栽培解决方案，包括辅助产品和服务 | $ | 4 | $ | 2,756 | $ | (2,752 | ) | (100 | )% | $ | 707 | $ | 4,110 | $ | (3,403 | ) | (83 | )% | ||||||||||||||
| Agrify Insights™培养软件 | 1 | — | 1 | 100 | % | 46 | 8 | 38 | 475 | % | ||||||||||||||||||||||
| 设施扩建 | 1,334 | 12,995 | (11,661 | ) | (90 | )% | 23,551 | 30,466 | (6,915 | ) | (23 | )% | ||||||||||||||||||||
| 萃取液 | 5,680 | — | 5,680 | 100 | % | 28,065 | — | 28,065 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 7,019 | $ | 15,751 | $ | (8,732 | ) | (55 | )% | $ | 52,369 | $ | 34,584 | $ | 17,785 | 51 | % | |||||||||||||||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的收入减少了870万美元，降幅为55.4%。收入的相对减少主要与 设施扩建减少1,170万美元和我们的栽培溶液销售额减少280万美元有关，但这部分被我们在2022年收购Lab Society和2021年收购Precision、下跌和PurePresure的提取解决方案设备和服务的销售所抵消，后者在截至2022年9月30日的三个月中贡献了570万美元的收入。设施建设收入减少1,170万美元 是由于我们的TTK解决方案下的两个设施已完成扩建，Bud&Mary‘s种植公司(“Bud&Mary’s”)项目由于未决的诉讼而推迟了530万美元的收入，以及种植产品和服务销售额减少了280万美元，这主要是由于迁移到VFU租赁模式。 有关Bud&Mary的未决诉讼的更多信息可在附注6-应收贷款和附注20-后续事件中找到。包括在合并财务报表附注中的其他部分。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的收入增加了1780万美元，增幅为51.4% 。收入的相对增长主要来自我们在2022年收购Lab Society的提取解决方案设备和服务的销售，以及2021年对Precision、下跌和PurePresure的收购，这些公司在截至9月30日的9个月中贡献了2,810万美元的收入。2022年。 根据我们的TTK解决方案完成的两个设施的扩建导致的设施建设收入减少了690万美元 ，其中包括推迟来自Bud&Mary未决诉讼的530万美元的收入 ，以及主要由于迁移到VFU租赁模式而导致的种植产品和服务销售额减少340万美元。
73
销货成本
销售成本是以下各项的组合：与我们的设施扩建相关的建筑成本，与种植设备(主要是VFU)和提取设备的组装相关的内部和外包人工和材料成本，以及与销售或提供其他产品和服务相关的 劳动力和零部件成本。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的销售成本明细：
| 截至 9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 栽培解决方案，包括辅助产品和服务 | $ | 572 | $ | 3,570 | $ | (2,998 | ) | (84 | )% | $ | 2,312 | $ | 5,456 | $ | (3,144 | ) | (58 | )% | ||||||||||||||
| Agrify Insights™培养软件 | — | — | — | — | % | — | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||
| 设施扩建 | 6,429 | 12,561 | (6,132 | ) | (49 | )% | 28,217 | 29,521 | (1,304 | ) | (4 | )% | ||||||||||||||||||||
| 萃取液 | 4,134 | — | 4,134 | 100 | % | 20,174 | — | 20,174 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
| 商品销售总成本 | $ | 11,135 | $ | 16,131 | $ | (4,996 | ) | (31 | )% | $ | 50,703 | $ | 34,977 | $ | 15,726 | 45 | % | |||||||||||||||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，商品销售成本下降了500万美元，降幅为31%。销售成本的相对季度下降与设施扩建成本减少610万美元以及种植产品和服务销售成本减少300万美元有关。这部分被与我们的采掘相关设备销售相关的费用增加410万美元所部分抵消，该设备在上一年的季度期间没有相关的收入或支出。 与同期收入相比，与设施建设相关的销售成本下降不成比例，因为我们计入了与Bud&Mary‘s项目相关的510万美元的设施建设费用，该项目的收入在此期间已被递延。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，商品销售成本增加了1570万美元，增幅为45%。销售成本的相对季度增长 与我们在本财年至今的2022财年推出与开采相关的设备销售有关。2022财年至今，与提取设备相关设备销售相关的成本占销售商品成本的2020万美元 。设施建设减少了130万美元，种植产品和服务销售减少了310万美元，部分抵消了这一增长。与此期间的收入相比，与设施扩建相关的销售成本下降不成比例，因为我们已计入510万美元的设施扩建相关费用至 Bud&Mary‘s项目，其收入已于#年推迟这个句号。
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毛利(亏损)
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | $ | (4,116 | ) | $ | (380 | ) | $ | (3,736 | ) | 983 | % | $ | 1,666 | $ | (393 | ) | $ | 2,059 | (524 | )% | ||||||||||||
总亏损总计410万美元，或(58.6)截至2022年9月30日的三个月内总收入的% 与损失共 个$(380) 千人，或(2.4)% 在截至2021年9月30日的三个月内占总收入的比例 。在截至2022年9月30日的三个月中，我们实现了与提取解决方案收入相关的27%的毛利率 。种植相关收入的负毛利率主要是与Bud&Mary项目确认的510万美元的设施建设成本有关，其中530万美元的收入因未决诉讼而被推迟 以及56.8万美元的管理费用，用于培养 解决方案费用。这部分被150万美元的捐款所抵消与提取解决方案设备和服务相关 我们在2022年收购Lab Society以及2021年收购Precision、下跌和PurePresure的销售。
毛利润总计170万美元，或3.2截至2022年9月30日的9个月内总收入的%{br相比之下，在截至2021年9月30日的9个月中，总亏损为(39.3万美元)，占总收入的(1.1%)。相对210万美元的毛利润同比改善，以及毛利率的相对改善，是主要是归因于我们在2022年前九个月推出的提取解决方案收入。2021年前九个月未确认与开采解决方案相关的收入 。提取解决方案收入贡献了比我们的种植相关收入(包括我们的TTK解决方案扩建收入)实现的毛利润和毛利率更高。在2022年前9个月，我们实现了与提取解决方案收入相关的28%的毛利率，而与种植相关的收入则出现了约(26%)的毛亏损。种植相关收入的负毛利率 主要与Bud&Mary项目确认的510万美元的设施建设成本有关，其中530万美元的收入因未决诉讼而被推迟。
运营费用
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | 2022 | 2021 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 24,126 | $ | 7,705 | $ | 16,421 | 213 | % | $ | 53,263 | $ | 16,562 | $ | 36,701 | 222 | % | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 2,160 | 890 | 1,270 | 143 | % | 6,582 | 2,288 | 4,294 | 188 | % | ||||||||||||||||||||||
| 研发 | 1,747 | 827 | 920 | 111 | % | 6,269 | 2,483 | 3,786 | 152 | % | ||||||||||||||||||||||
| 或有对价的变动 | (602 | ) | — | (602 | ) | (100 | )% | (1,509 | ) | — | (1,509 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | — | — | — | — | % | 69,904 | — | 69,904 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | $ | 27,431 | $ | 9,422 | $ | 18,009 | 191 | % | $ | 134,509 | $ | 21,333 | $ | 113,176 | 531 | % | ||||||||||||||||
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一般和行政
一般和行政费用(“G&A”) 主要是人员的薪金和相关费用，包括股票薪酬和差旅费用，与行政和其他行政职能有关。其他G&A费用包括但不限于法律、咨询、折旧和摊销及会计服务的专业费用，以及与设施相关的成本。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，并购费用增加了1640万美元，增幅为213%。2022年第三季度相对G&A费用增加的主要原因主要是该季度记录的应收贷款津贴增加了1,470万美元，工资和员工相关费用增加了140万美元，订阅、设施和其他费用增加了59.7万美元，投资者相关和合规费用增加了15.1万美元，与我们2022年收购Lab Society以及2021年收购Precision、下跌和PurePresure相关的额外G&A费用增加了190万美元。这些 费用被与2021年9月一次性融资安排取消费用相关的咨询费用减少240万美元部分抵消。
在2022年第三季度，我们增加了约1,470万美元的应收贷款准备金。由于目前的诉讼和客户偿还未偿还余额的能力的不确定性，我们认为有必要全额保留Bud&Mary应收贷款余额 。我们认为这场诉讼毫无根据，并将继续积极为自己辩护。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，并购费用增加了3670万美元，增幅为222%。在比较的九个月期间，并购费用同比增长的主要驱动因素主要是贸易和贷款应收津贴增加了2,370万美元，以及与我们在2022年收购Lab Society以及在2021年收购Precision、下跌和PurePresure有关的880万美元增量并购费用。其他推动并购费用同比增长的因素包括与2022年收购Lab Society以及2021年收购Precision、下跌和PurePresure相关的法律和会计服务相关的130万美元，员工相关费用180万美元，遣散费110万美元，法律和解80万美元 和其他运营费用38.9万美元。
在2022年第二季度和第三季度，我们分别增加了约710万美元和1,470万美元的应收贷款准备金。 2022年第二季度增加的710万美元具体与Greenstone Holdings(“Greenstone”)有关。 我们根据对Greenstone财务稳定性的审查专门建立了与Greenstone相关的贷款准备金，这将影响收款能力，主要是科罗拉多州市场不利市场状况的结果。我们将继续 监控绿石集团的运营，努力收回所有未偿还应收账款，但由于绿石集团目前业务的不确定性，我们决定对应收贷款金额计提准备金。有关Greenstone的最新发展的更多信息，请访问附注6--应收贷款，在合并财务报表附注中列于其他地方。2022年第三季度增加了1,470万美元，特别是与Bud&Mary‘s有关。由于当前的诉讼和客户偿还未偿还余额的能力的不确定性，我们认为有必要全额保留Bud&Mary的应收贷款余额。我们认为这起诉讼没有任何可取之处，并将继续积极为自己辩护。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括 工资和相关人员成本、差旅费用、贸易展会和广告费用。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，销售和营销费用增加了130万美元，增幅为143%。这一增长归因于我们在2022年收购了Lab Society，以及在2021年收购了Precision、下跌和PurePresure，贡献了97.2万美元， 工资和员工相关费用增加了16.3万美元，广告和商展费用增加了14.7万美元。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，销售和营销费用增加了430万美元，增幅为188%。这一增长主要是由于我们在2022年收购了Lab Society，并在2021年收购了Precision、下跌和PurePresure，其中320万美元归因于320万美元，工资、遣散费和相关费用增加了54万美元，广告、商展和其他费用增加了 53.9万美元。
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研发
研发(“R&D”) 费用主要包括开发我们的Agrify Insights™培养软件和下一代VFU的成本，包括：
| ● | 与员工有关的费用，包括工资、福利和差旅； | |
| ● | 分包商根据协议为提供与我们的下一代VFU开发相关的工程工作而发生的费用； | |
| ● | 与我们的设施相关的费用、折旧和其他费用，包括设施租金和维护、保险和其他用品的直接费用和分配费用。 |
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，研发支出增加了92万美元，增幅为111%。这一增长主要是由于材料和其他成本增加了 56万5千美元，我们在2022年收购了Lab Society，并在2021年收购了Precision、下跌和 PurePresure，贡献了47万美元。这些增长被薪资和与员工相关的支出减少116,000美元所部分抵消。截至2022年9月30日的三个月，研发费用占总收入的24.9%，而截至2021年9月30日的三个月为5.3%。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，研发支出增加了380万美元，增幅为152%。研发费用的相对周期性增长 归因于第三方咨询服务140万美元，与2022年收购Lab Society和2021年收购Precision、下跌和PurePresure相关的120万美元增量研发费用，工资福利相关费用增加68.4万美元，材料、用品和其他费用增加45万美元。截至2022年9月30日的9个月，研发费用占总收入的12.0%，而截至2021年9月30日的9个月，研发费用占总收入的7.1%。
我们预计将继续投资于我们的VFU、Agrify Insights™培养软件和我们的提取产品的未来开发。尽管我们继续增加对研发活动的投资，但由于我们收入的增长，我们预计研发费用占收入的比例将会下降。
或有对价的变动
或有对价的变化导致截至2022年9月30日的三个月与2021年同期相比收益60.2万美元，或100%。我们在2022年第三季度确认的或有 对价的变化，主要是由于与PurePresure的第一个12个月盈利期间相关的预期盈利 减少，目前的收入预测趋势为 低于我们最初的盈利业绩公允价值估计。在2022年第三季度，我们将PurePresure前成员应赚取的或有代价的当前公允价值估计 减少了约602,000美元。根据ASC805的准则，我们必须将与或有代价相关的原始公允价值估计的后续变化记录为变动期内的运营费用，而不是商誉的增加。
或有对价的变化导致截至2022年9月30日的9个月与2021年同期相比增加了150万美元，或100%。我们在2022年第二季度和第三季度确认的或有对价的变化主要涉及与Lab Society和PurePresure的第一个12个月盈利期间相关的预计 盈利业绩的减少，目前的 收入预测趋向于低于我们最初的盈利业绩公允价值估计。在2022年第二季度，我们将实验室协会前成员将获得的或有对价的当前公允价值估计减少了约100万美元。 在2022年第三季度，我们将PurePresure前成员的或有对价的当前公允价值估计减少了约602,000美元。这部分被Precision和下跌前成员赚取的最终或有对价增加121,000美元所抵消。根据ASC805准则，吾等须将与或有代价有关的原始公允价值估计的后续变动 记为变动期间的营运开支，而非增加商誉。
77
商誉和无形资产减值
在截至2022年6月30日的三个月期间，我们发现了与我们的股价和相关市值持续下跌以及整个大麻行业第二季度放缓相关的减值触发事件。由于这些因素，我们认为其长期资产的账面价值存在减值 ，因此于2022年6月30日进行了中期测试。
根据中期测试，我们注意到权益的当前账面价值大大超过计算的公允价值权益，超过我们的商誉和无形资产的合计价值。因此，我们得出结论，其商誉和无形资产的全部账面价值应减值，导致第二季度减值费用为6,990万美元。有关我们对商誉的中期测试 的其他信息可在合并财务报表附注 的附注8-商誉和无形资产净值中找到。
其他收入(费用)，净额
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 (重申) | 2021 | 变化 | %的变化 | 2022 (重申) | 2021 | 变化 | %的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息(费用)收入，净额 | $ | (4,654 | ) | $ | 45 | $ | (4,699 | ) | (10,442 | )% | $ | (7,404 | ) | $ | 68 | $ | (7,472 | ) | (10,988 | )% | ||||||||||||
| 其他收入(费用) | 1,506 | (15 | ) | 1,521 | (10,140 | )% | 1,506 | (78 | ) | 1,584 | (2,031 | )% | ||||||||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 16,268 | — | 16,268 | 100 | % | 47,234 | — | 47,234 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
| (损失)应付票据的清偿收益 | (38,985 | ) | — | (38,985 | ) | 100 | % | (38,985 | ) | 2,685 | (41,670 | ) | (1,552 | )% | ||||||||||||||||||
| 其他(费用)收入合计，净额 | $ | (25,865 | ) | $ | 30 | $ | (25,895 | ) | (86,317 | )% | $ | 2,351 | $ | 2,675 | $ | (324 | ) | (12 | )% | |||||||||||||
利息(费用)收入，净额
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的利息支出增加了470万美元，增幅为10442%。利息支出的增加主要是由于利息支出的增加，包括与我们现有债务安排的未偿还本金余额相关的债务贴现成本的摊销，以及与我们的SPA票据和交换票据相关的470万美元的与修改我们的债务安排 相关的增量预付罚金利息。这部分被我们的TTK解决方案带来的大约100,000美元的利息收入所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的利息支出增加了750万美元，增幅为10,988%。利息支出的增加主要是由于利息支出的增加，包括与我们现有债务安排的未偿还本金余额相关的债务贴现成本的摊销，以及与我们的SPA票据和交换票据相关的与修改我们的债务安排 相关的增量预付罚金利息880万美元。这部分被我们的TTK解决方案带来的约120万美元的利息收入所抵消。
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其他收入(费用)
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，其他收入增加了150万美元，增幅为10,140%。其他收入的增长主要是由于之前估计的与收购相关的营运资金净额在2022年收购Lab Society，以及在2021年收购Precision、下跌和PurePressure150万美元，并得到了良好的确认。这部分被其他与费用有关的项目所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，其他支出增加了160万美元，增幅为2031%。其他收入的增长主要是由于之前估计的与收购相关的营运资金净额在2022年收购Lab Society，以及在2021年收购Precision、下跌和PurePressure150万美元，并得到了良好的确认。这部分被其他与费用相关的项目所抵消。
认股权证负债的公允价值变动
与截至2021年9月30日的三个月相比，认股权证负债的公允价值变化增加了1,630万美元，或100%。在截至2022年9月30日的三个月内，我们录得1,630万美元的非现金收益，这与我们通过私募发行的负债分类认股权证的估值变化有关认股权证负债， 这主要是由我们股价的变动推动的。有关的其他信息我们责任的公允价值-通过私募发行的分类认股权证-斯科尔斯 选项-做出某些假设的定价模型可见附注5-- 公允价值计量，包括在合并财务报表附注的其他部分。
与截至2021年9月30日的九个月的0美元相比，权证负债的公允价值变化增加了4720万美元，或100%。在截至2022年9月30日的9个月内，我们录得4,720万美元的非现金收益，这与我们通过私募发行的负债分类权证的估值变化有关认股权证负债， 这主要是由我们股价的变动推动的。有关的其他信息我们责任的公允价值-通过私募发行的分类认股权证-斯科尔斯 选项-做出某些假设的定价模型可见附注5-- 公允价值计量，包括在合并财务报表附注的其他部分。
(损失)应付票据的清偿收益
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，应付票据清偿亏损增加了3890万美元，增幅为100%。本公司在2022年第三季度确认的应付票据的清偿损失与日期为2022年3月14日的SPA票据清偿有关。我们确认了3,890万美元的终止亏损(包括1,310万美元的未摊销认股权证、500万美元的本金违约罚款、230万美元的未摊销发行成本和120万美元的经债务交换修改的权证的增量公允价值)。有关SPA票据的其他信息可在合并财务报表附注中的附注10-债务中找到，该附注包括在其他地方 。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，应付票据清偿亏损增加了4,170万美元，增幅为1,552%。本公司于2022年第三季度确认的应付票据清偿损失与SPA票据清偿有关。我们确认了4,230万美元的赎回亏损(包括1,310万美元的未摊销认股权证、500万美元的本金违约罚款、230万美元的未摊销发行成本和120万美元的权证增量公允价值，以交换 债务)。
相比之下，在截至2021年9月30日的九个月中，因终止确认已清偿债务的账面净额1,960万美元(包括1,310万美元本金、710万美元衍生债务减去58.7万美元债务贴现)和确认新可转换票据的1,690万美元 公允价值(包括相同本金1,310万美元加上受益转换功能的380万美元公允价值)而产生的收益为270万美元。有关本公司清偿应付票据收益的其他资料，请参阅附注12--可转换本票，该附注载于综合财务报表附注的其他部分。
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所得税优惠
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | 2022 | 2021 | 变化 | %的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税优惠 | $ | — | $ | — | $ | — | — | % | $ | (262 | ) | $ | — | $ | (262 | ) | 100 | % | ||||||||||||||
| 实际税率 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.2 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，实际所得税税率均为0.0%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，所得税优惠均为0美元。
与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的9个月的所得税优惠的变化主要是由于在2022年第一季度记录的大约20万美元的离散所得税优惠，这是由于收购Lab Society导致我们的美国估值津贴的非经常性部分发放。此外，由于在2022年第二季度记录的商誉减值费用，我们确认了一笔约62,000美元的小收益，与冲销我们对无限期居住资产的期初 递延税项负债有关。
非控股权益应占收益(亏损)
我们将少于两家全资实体的经营业绩合并到我们的综合经营报表中。2019年12月8日，我们成立了Agrify-Valiant，LLC(“Agrify-Valiant”)， 一家合资有限责任公司，我们拥有60%的多数股权，Valiant-America，LLC拥有40%的股份。Agrify-Valiant于2020年第二季度开始运营。2022年10月27日，我们向Valiant-America，LLC发出通知，表示我们打算开始对Agrify Valiant，LLC进行清盘。2020年1月22日，作为收购TriGrow的一部分，我们获得了TriGrow在Agrify Brands，LLC(前身为TriGrow Brands，LLC)的75%权益，Agrify Brands，LLC(前身为TriGrow Brands，LLC)是利用我们的Growth技术的成熟消费品牌组合的许可方。这些品牌的许可证是我们VFU销售的辅助，并提供了一种在市场上区分客户产品的手段 。这不是我们业务的实质性方面，我们还没有实现任何特许权使用费收入。因此，我们目前正在从运营角度以及法律和监管角度评估是否继续这项传统业务。
应占非控制性权益的收益(亏损)指应占非控制性权益的利润(或亏损)部分，按实体的净收入乘以非控制性权益所持有的所有权百分比计算。
流动性与资本资源
营运资本要求
我们自成立以来就出现了运营亏损，运营现金流为负。截至2022年9月30日，我们的累计赤字为1.892亿美元。我们的主要流动资金来源 是现金和现金等价物，根据市场状况和其他因素，我们还可以获得额外的流动资金，包括根据适用的证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)法规可能适用于我们的资本市场的限制，包括其(“自动取款机”或自动取款机计划“)。
截至2022年9月30日，我们拥有1,250万美元的现金、现金等价物、有价证券和受限现金。截至2022年9月30日，我们1,000万美元的受限现金和受限可交易证券与交易所票据相关。截至2022年9月30日，流动负债为4150万美元。
80
2022年10月，我们与CANACCORD GENINITY LLC(“代理”)签订了自动柜员机计划 ，根据该计划，我们可以根据市场需求不时发行和出售总发行价高达5,000万美元的普通股 代理作为销售代理。 自动柜员机计划允许我们根据我们定义的特定参数以及美国证券交易委员会和自动柜员机计划协议定义的参数出售普通股。在截至2022年9月30日的季度之后，截至2022年11月7日，我们在自动柜员机下以每股50.80美元的平均价格出售了306,633股普通股 ，为我们带来了1,560万美元的总收益，扣除佣金和费用后向代理商支付的净收益为1,510万美元，总计468,000美元。自动柜员机计划下的收益中有310万美元用于偿还交易所票据项下应付投资者的金额。自动柜员机允许快速、灵活地向感兴趣的投资者出售普通股，并提供机会筹集额外资本以满足营运资金要求或为可能不时出现的战略机会提供资金 。我们已经并打算继续将ATM计划产生的净收益用于营运资金和一般公司用途，包括偿还债务、为其转型计划和产品 类别扩展努力和资本支出提供资金。截至2022年11月7日，我们有3,440万美元的剩余资金可用于未来根据自动柜员机计划发行普通股。
我们相信，我们手头有足够的现金，可以在接下来的六个月里继续运营。我们目前的营运资金需求是支持收入增长、资金建设和设备 与我们的TTK解决方案相关的融资承诺、管理库存以满足需求预测和支持运营增长。我们的长期财务需求主要包括营运资金要求和资本支出。我们预计，我们将分配当前营运资金余额的很大一部分，以满足我们当前和未来的TTK安排的融资要求。 这些安排需要大量的前期资金，以资助与设施扩建、 和设备相关的建设。
我们可能会机会性地筹集债务资本，取决于市场和其他条件。此外，作为我们增长战略的一部分，我们还可以筹集债务资本，用于战略选择 和一般企业用途。如果需要从外部来源获得额外资金，我们可能无法按照我们可以接受的条款或根本无法筹集此类资金。如果我们无法根据需要筹集额外资本，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
这些财务报表是在持续经营的基础上编制的 ，这意味着我们认为这些条件令人对我们在这些财务报表可供发布之日起的未来12个月内作为持续经营的企业的能力产生重大怀疑。我们作为一家持续经营企业的持续经营取决于它能否获得必要的债务或股权融资来继续运营，直到我们开始从运营中产生足够的现金流来履行其义务。
不能保证我们将永远盈利。 财务报表不包括任何调整，以反映如果我们无法继续经营，可能对资产的可回收性和分类或可能导致的负债金额和分类产生的潜在未来影响。
负债
我们根据美国小企业管理局管理的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)下的Paycheck保护计划(“PPP”)与美国银行签订了一项贷款协议和本票 票据。我们从最初计划于2022年5月到期的无担保购买力平价贷款中获得了约77.9万美元的总收益。我们申请了77.9万美元的购买力平价贷款，但遭到了小企业管理局的拒绝。2022年6月23日，我们收到美国银行的来信，同意将到期日延长至2025年5月7日，利率为1.00%。购买力平价贷款从2022年8月7日开始，分34个月平均支付本金和利息，本金和利息约为24,000美元。
2022年3月14日，我们 与一家机构投资者签订了证券购买协议。购买协议规定发行总金额为6,500万美元的高级 担保票据(“SPA票据”)和认股权证(“SPA认股权证”)，以购买最多34,406股普通股，并可能在随后两次可能完成原始 本金为3,500万美元的票据的成交。
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2022年8月18日，我们 签订了证券交易协议。根据交换协议，吾等已根据SPA票据支付3,520,000美元，并将SPA票据的剩余余额 交换为新的优先担保票据(“交换票据”)，原始本金总额为3,500万美元，以及购买71,142股普通股的新认股权证(“票据交换认股权证”)。此外， 我们将SPA认股权证换成了新的认股权证，换取了相同数量的标的股票，但行权价格较低(经修订的 认股权证)。
交换票据是我们的优先担保债务，优先于我们的所有债务。外汇票据将于发行三年纪念日(“到期日”) 到期，年利率为9.0%，利息按月支付， 现金，自2022年9月1日起生效。交易所票据的本金将于到期日支付，条件是投资者将有权获得吾等就任何股权融资而收到的收益的20%的现金清偿，这将 减少交易所票据项下的未偿还本金金额。
在任何时候，我们可以赎回的价格预付所有交换票据，赎回价格相当于票据当时未偿还本金的102.5%，外加应计但未支付的利息。投资者还可以选择要求我们在发行一年或两年的周年纪念日赎回交换票据，赎回价格等于交换票据项下当时未偿还的本金金额加上应计但未支付的利息，或者如果我们进行根本性变化，价格等于交换票据项下当时未偿还本金金额的102.5%加上应计但未付利息。
现金流量汇总表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月来自和用于运营、投资和融资活动的净现金流的主要组成部分 ：
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 9月30日， 2021 | ||||||
| 提供的现金净额(用于)： | ||||||||
| 经营活动 | $ | (58,020 | ) | $ | (17,557 | ) | ||
| 投资活动 | (4,135 | ) | (84,683 | ) | ||||
| 融资活动 | 52,292 | 138,875 | ||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 | $ | (9,863 | ) | $ | 36,635 | |||
经营活动现金流
经营活动中使用的现金 包括经非现金收益和支出以及经营资产和负债变动调整后的净收入。 我们经营活动提供的现金的主要来源是与销售种植和提取解决方案相关的客户现金收入 。我们经营活动中现金的主要用途包括支付与员工相关的支出、因需求预测增加而支付的库存费用、与TTK解决方案相关的建设成本、与收购相关的成本以及支付在正常业务过程中发生的其他运营费用。
用于经营活动的净现金 从截至2022年9月30日的9个月增加到截至2021年9月30日的9个月，主要原因是为满足需求而购买的库存增加、与TTK解决方案相关的建设成本增加、与员工相关的支出支付以及其他营运资金需求。
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投资活动产生的现金流
投资活动提供的现金主要包括有价证券投资的到期日和销售。投资活动中使用的现金主要包括购买 有价证券，支付与我们2022年收购Lab Society相关的现金，发放与我们根据TTK解决方案提供的建筑和设备融资有关的应收贷款，以及购买财产和设备支出。 资本支出支持房地产和设备的增长和投资，以扩大研究、开发和测试能力 ，其次是更换现有设备。
与截至2022年9月30日的9个月相比，用于投资活动的净现金减少了 发送到截至2021年9月30日的9个月，主要原因是用于购买、销售和到期有价证券的现金净减少，但房地产和设备购买的增加部分抵消了这一影响。发放与TTK相关的贷款和现金支付了与我们2022年收购Lab Society相关的费用。
融资活动产生的现金流
融资活动提供的现金主要包括发行普通股、债务和私募认股权证的收益，以及首次公开发行和第二次公开发行的收益。用于融资活动的现金主要包括偿还债务。
融资活动提供的净现金 从截至2022年9月30日的九个月减少到截至2021年9月30日的九个月 主要是由于偿还债务的增加。
表外安排
在本报告所述期间，我们没有，目前也没有与未合并实体或金融合伙企业建立任何关系，例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体，其建立的目的是促进 资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的。因此，如果我们参与了这些类型的关系，我们不会受到融资、流动性、市场或信用风险的影响。
关键会计政策和估算
第一部分，项目2，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”讨论了我们根据公认会计准则编制的合并财务报表。在编制这些合并财务报表时，管理层需要做出估计和假设，以影响报告的资产和负债额以及在报告期内的或有资产和负债的披露。在不同的假设或条件下，实际的 结果可能与这些估计不同。
这些估计是基于我们对当前情况和我们未来可能采取的行动的了解和了解。这些估计将因时间的推移和未来事件的发生而发生变化。这些估计的后续变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大影响，并记录在它们被知晓的时间段。我们已确定了以下估计，我们认为这些估计具有主观性，需要进行判断，并涉及复杂的分析：衍生资产和负债的公允价值、商誉减值评估、收入确认和销售商品的成本。
在编制我们的合并财务报表时采用和遵循的重要会计政策和估计 在我们的2021年年度报告中的附注3-重要会计政策摘要和附注1-我们的合并财务报表的概述、列报基础和重要会计政策 在本季度报告的第一部分，Form 10-Q中的第一项中详细说明。这些 政策和估计没有对本 季度报告所涵盖期间的财务状况和运营结果产生重大影响。
最近发布的通过的会计公告
有关最近发布的会计声明的更多信息，请参阅注1-概述、列报依据和重要会计政策，包括在本季度报告表格10-Q第一部分所列合并财务报表附注的其他地方。
尚未采用的新会计公告
有关尚未采用的新会计声明的更多信息，请参阅注1-概述、列报依据和重要会计政策，包括在本季度报告表格10-Q第一部分第1项下所列合并财务报表附注的其他部分。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为S-K法规第10项所界定的“较小的报告公司”，本公司不需要提供本项所要求的信息。
项目4.控制和程序
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在 美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保 根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
评估披露控制和程序
根据《交易法》规则13a-15和15d-15的要求，我们的首席执行官对我们的信息披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。
公司发现以前发行的认股权证、债务发行成本和债务分类的会计有误。因此，本公司重述截至2022年3月31日、2022年6月30日及2022年9月30日止期间的未经审计简明财务报表。关于重述，本公司发现其内部控制存在与复杂金融工具会计有关的重大缺陷。重大缺陷是指财务报告的内部控制 存在缺陷或缺陷的组合，因此公司年度或中期财务报表的重大错报有可能无法得到及时预防或发现。
财务报告内部控制的变化
在最近完成的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有 发生变化(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，这对我们对财务报告的内部控制产生了或有合理的可能产生重大影响。鉴于我们如上所述的财务报表重述 ，我们计划加强我们的流程，以确定并适当应用适用的会计 要求，以便更好地评估和了解适用于我们的精简合并财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们目前的计划包括提供对会计文献、研究材料和文档的更好访问 ，以及加强我们的人员和第三方专业人员之间关于复杂会计应用程序的沟通。 我们补救计划的要素只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些计划最终会 产生预期的效果。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时参与在正常业务过程中产生的各种法律诉讼或索赔。有关法律程序的资料，见本季度报告第一部分第1项所载附注18法律事项--我们合并财务报表的承付款和或有事项下的讨论，这些资料通过引用并入本第二部分第1项。
第1A项。风险因素
截至此日期 报告，除以下列出的风险因素外，我们的风险因素没有发生重大变化 之前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素。
我们最近完成的反向股票拆分面临几个风险，我们无法预测它是否会提高我们普通股的市场价格。
我们无法预测2022年10月18日完成的10股1股反向拆分是否会提高我们普通股的市场价格。类似情况下的公司的类似股票拆分组合的历史是不同的，和我们普通股的市场价格也将基于我们的业绩和其他因素，其中一些与流通股数量无关。此外，与反向股票拆分相关的风险还有很多，包括：
| ● | 拆分后本公司普通股的每股市价不得超过最低投标要求，否则本公司可能无法满足在纳斯达克继续上市的其他要求，导致本公司普通股退市。 |
| ● | 尽管董事会认为较高的股价可能有助于产生新投资者的兴趣，但反向股票拆分可能不会导致每股发行价成功吸引某些类型的投资者，而由此产生的股价可能不符合机构投资者或投资基金的投资指导方针。此外，其他因素，如我们的财务业绩、市场状况和市场对我们业务的看法，可能会对新投资者对我们普通股的兴趣产生不利影响。因此，我们普通股的股票的交易流动性可能不会因为反向股票拆分而改善，也不能保证反向股票拆分将产生预期的好处。 |
| ● | 反向股票拆分可能会被市场视为负面，其他因素可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。因此，拆分后的每股市场价格可能不会与实施反向股票拆分前我们已发行普通股数量的减少成比例地增加。因此，我们的普通股在反向股票拆分后的总市值可能低于反向股票拆分前的总市值。反向股票拆分导致的总市值的任何减少，都可能使我们更难满足关于上市证券最低价值的纳斯达克上市规则，这可能导致我们的普通股从纳斯达克资本市场退市。 |
| ● | 反向股票拆分可能会导致一些股东拥有不到1亿股普通股的“零头”。单手股份可能更难出售，而单手交易的经纪佣金和其他成本一般比100股的偶数倍的“轮盘”交易成本要高一些。 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2022年8月17日，我们向Precision和下跌的前持有人发行了435股普通股，与最终敲定收购Precision和下跌的净营运资金结算有关。普通股的发行根据修订后的1933年证券法第4(2)节 和规则D颁布的规则506豁免注册。
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项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| 证物编号： | 描述 | |
| 3.1 | 注册人注册章程修正案证书，2022年7月11日提交(通过引用附件3.1并入注册人于2022年7月14日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 | |
| 3.2 | 注册人注册章程修正案认证，2022年10月17日提交(通过引用附件3.1并入注册人于2022年10月17日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 | |
| 4.1 | 高级担保票据的格式(通过参考注册人于2022年8月19日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1并入)。 | |
| 4.2 | 认股权证交易票据格式(通过引用注册人于2022年8月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2并入)。 | |
| 4.3 | 票据交换票据格式(参考注册人于2022年8月19日向证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3)。 | |
| 10.1† | Thomas Massie的分居协议，日期为2022年7月8日(通过引用附件10.2并入注册人于2022年7月14日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 | |
| 10.2† | 注册人和Stuart Wilcox公司之间的雇佣协议，日期为2022年7月14日(通过引用附件10.1并入注册人于2022年7月14日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 | |
| 10.3†† | Agrify公司与其中所列投资者于2022年8月18日签署的交换协议(通过引用附件10.1并入注册人于2022年8月19日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 | |
| 10.4†† | 注册人和Canaccel Genuity LLC之间的股权分配协议，日期为2022年10月18日(通过引用注册人于2022年10月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件1.1并入)。 | |
| 31.1* | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)主要执行干事和主要财务和会计干事的认证 | |
| 32.1** | 第1350条主要行政人员及主要财务及会计人员的证明 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 现提交本局。 |
| ** | 现根据S-K法规第601(B)(32)项提供。 |
| † | 指管理合同或补偿计划、合同或安排。 |
| †† | 根据S-K条例第601(A)(5)项，附表和证物已略去。注册人特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的时间表和证物的副本。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 农业总公司 | ||
| 发信人： | /S/张雷蒙 | |
| 张雷蒙 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席执行干事和首席财务会计干事) | ||
日期：2023年10月2日
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