附录 1.1
WiseKey 国际控股有限公司
半年报告
2023 年 1 月至 6 月
简明合并财务报表
的
WiseKey 国际控股股份公司
(未经审计)
内容
1。综合收益/(亏损)简明合并报表 | 3 |
2。简明合并资产负债表 | 5 |
3。股东权益变动简明合并报表 | 7 |
4。简明合并现金流量表 | 8 |
5。简明合并财务报表附注 | 10 |
WiseKey 国际控股有限公司 | 截至2023年6月30日的合并财务报表 |
1. | 综合收益/(亏损)简明合并报表 |
截至6月30日的6个月未经审计 | 备注参考 | ||||
USD'000 | 2023 | 2022 | |||
净销售额 | 15,107 | 10,840 | 28 | ||
销售成本 | (6,924) | (6,305) | |||
生产资产的折旧 | (84) | 240 | |||
毛利 | 8,099 | 4,775 | |||
其他营业收入 | 21 | 33 | 29 | ||
研究与开发费用 | (2,151) | (1,699) | |||
销售和营销费用 | (3,887) | (3,556) | |||
一般和管理费用 | (7,968) | (6,156) | |||
运营费用总额 | (13,985) | (11,378) | |||
营业亏损 | (5,886) | (6,603) | |||
营业外收入 | 598 | 2,795 | 31 | ||
债务转换费用 | (484) | (603) | 24 | ||
债务折扣的利息和摊销 | (119) | (134) | 24 | ||
非运营费用 | (896) | (2,083) | 32 | ||
所得税支出前的亏损 | (6,787) | (6,628) | |||
所得税收入/(支出) | (322) | (1) | |||
持续经营亏损,净额 | (7,109) | (6,629) | |||
已终止的业务: | |||||
已终止业务的净销售额 | - | 1,805 | |||
已终止业务的销售成本 | - | (978) | |||
来自已终止业务的运营和非营业支出总额 | - | (5,274) | |||
从已终止业务中追回所得税 | - | 25 | |||
出售企业的收益,扣除处置税 | - | 11,801 | |||
已终止业务的收入/(亏损) | - | 7,379 | |||
净收益/(亏损) | (7,109) | 750 | |||
减去:归属于非控股权益的净收益/(亏损) | (141) | (1,685) | |||
归属于WiseKey国际控股股份公司的净收益/(亏损) | (6,968) | 2,435 | |||
持续经营业务的每股收益 | |||||
基本 | (2.44) | (3.18) | 34 | ||
稀释 | (2.44) | (3.18) | 34 | ||
已终止业务的每股收益 | |||||
基本 | - | 3.62 | 34 | ||
稀释 | - | 3.62 | 34 | ||
归属于WiseKey国际控股股份公司的每股收益 | |||||
基本 | (2.44) | 1.20 | 34 | ||
稀释 | (2.44) | 1.20 | 34 |
3
截至6月30日的6个月未经审计 | 备注参考 | ||||
USD'000 | 2023 | 2022 | |||
扣除税款的其他综合收益/(亏损): | |||||
外币折算调整 | (1,118) | (3,218) | |||
与可供出售债务证券相关的未实现收益的变化 | - | - | |||
在本报告所述期间出现的OCI的重新分类 | - | 1,156 | |||
固定福利养老金计划: | 25 | ||||
期内产生的净收益(亏损) | 16 | 90 | |||
其他综合收益/(亏损) | (1,102) | (1,972) | |||
综合收益/(亏损) | (8,211) | (1,222) | |||
归属于非控股权益的其他综合收益/(亏损) | (63) | (969) | |||
归属于WiseKey International Holding AG的其他综合收益/(亏损) | (1,039) | (1,002) | |||
归属于非控股权益的综合收益/(亏损) | (204) | (2,655) | |||
应占综合收益/(亏损) 至 WiseKey 国际控股股份公司 |
(8,007) | 1,433 |
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
2. | 简明合并资产负债表 |
截至6月30日, | 截至12月31日, | 备注参考 | |||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |||
资产 | |||||
流动资产 | |||||
现金和现金等价物 | 14,063 | 20,706 | 7 | ||
限制性现金,当前 | - | 108 | |||
扣除可疑账款备抵后的应收账款 | 3,632 | 2,573 | 8 | ||
来自员工和关联方的应收票据 | 66 | 67 | 9 | ||
库存 | 9,334 | 7,510 | 10 | ||
预付费用 | 1,206 | 831 | |||
其他流动资产 | 923 | 1,380 | 11 | ||
流动资产总额 | 29,224 | 33,175 | |||
非流动资产 | |||||
应收票据,非流动票据 | 88 | 64 | 12 | ||
递延所得税资产 | 2,977 | 3,295 | |||
递延税收抵免 | 1,182 | 694 | 13 | ||
扣除累计折旧后的不动产、厂房和设备 | 2,306 | 842 | 14 | ||
扣除累计摊销后的无形资产 | 94 | 98 | 15 | ||
经营租赁使用权资产 | 2,079 | 2,289 | 16 | ||
善意 | 8,317 | 8,317 | 17 | ||
按成本计算的股权证券 | 480 | 472 | 18 | ||
按公允价值计算的股权证券 | - | 1 | 19 | ||
其他非流动资产 | 261 | 249 | 20 | ||
非流动资产总额 | 17,784 | 16,321 | |||
总资产 | 47,008 | 49,496 | |||
负债 | |||||
流动负债 | |||||
应付账款 | 14,188 | 13,401 | 21 | ||
应付票据 | 4,161 | 4,196 | 22 | ||
递延收入,当前 | 106 | 174 | 28 | ||
经营租赁负债项下的债务的流动部分 | 609 | 592 | 16 | ||
应缴所得税 | 50 | 57 | |||
其他流动负债 | 501 | 409 | 23 | ||
流动负债总额 | 19,615 | 18,829 | |||
非流动负债 | |||||
债券、抵押贷款和其他长期债务 | 1,759 | 1,850 | 24 | ||
可转换应付票据,非流动 | 1,087 | 1,267 | 24 | ||
递延收入,非当期 | 22 | 23 | 28 | ||
经营租赁负债,非流动 | 1,505 | 1,727 | 16 | ||
员工福利计划义务 | 1,748 | 1,759 | 25 | ||
其他递延所得税负债 | 8 | 8 | |||
其他非流动负债 | 2 | 8 | |||
非流动负债总额 | 6,131 | 6,642 | |||
负债总额 | 25,746 | 25,471 |
5
截至6月30日, | 截至12月31日, | 备注参考 | |||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |||
承付款和或有负债 | 26 | ||||
股东权益 | |||||
普通股-A 类 | 400 | 400 | 27 | ||
面值 0.25 瑞士法郎 | |||||
授权——2,000,880 股和 2,000,880 股 | |||||
已发行和流通——1,600,880股和1,600,880股 | |||||
普通股-B 类 | 8,170 | 5,334 | 27 | ||
面值 2.50 瑞士法郎 | |||||
已授权——6,194,267 和 3,548,392 | |||||
已发行——3,076,150 和 2,005,890 | |||||
未完成——2,950,386 和 1,996,745 | |||||
国库股,按成本计算(持有125,764股和9,145股) | (690) | (371) | 27 | ||
额外的实收资本 | 283,529 | 280,597 | |||
累计其他综合收益/(亏损) | 4,895 | 5,935 | |||
累计赤字 | (272,569) | (265,635) | |||
归属于WiseKey股东的股东权益总额 | 23,735 | 26,260 | |||
合并子公司的非控股权益 | (2,473) | (2,235) | |||
股东权益总额 | 21,262 | 24,025 | |||
负债和权益总额 | 47,008 | 49,496 |
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
3. | 股东权益变动简明合并报表 |
普通股数量 | 普通股资本 | |||||||||||||||||||||||
000 美元(股票编号除外) | A 级 | B 级 | A 级 | B 级 | 总股本 | 国库 股票 |
额外的实收资本 | 累计赤字 | 累计其他综合收益/(亏损) | 股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 | ||||||||||||
截至2021年12月31日 | 1,600,880 | 1,762,401 | 400 | 4,685 | 5,085 | (636) | 268,199 | (238,160) | 1,407 | 35,895 | 5,484 | 41,379 | ||||||||||||
普通股发行1 | - | - | - | - | - | - | (64) | - | - | (64) | - | (64) | ||||||||||||
行使的期权 | - | 3,439 | - | 9 | 9 | - | 8 | - | - | 17 | - | 17 | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | 39 | - | - | 39 | - | 39 | ||||||||||||
L1 设施 | - | 73,572 | 197 | 197 | 175 | 3,411 | - | - | 3,783 | - | 3,783 | |||||||||||||
安森工厂 | - | 166,478 | - | 443 | 443 | 193 | 5,783 | - | - | 6,419 | - | 6,419 | ||||||||||||
NCI 取消信托 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7 | 7 | ||||||||||||
处置阿拉戈实体 | - | - | - | - | - | - | - | 907 | 907 | (4,983) | (4,076) | |||||||||||||
股票回购计划 | - | - | - | - | - | (103) | - | - | - | (103) | - | (103) | ||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | - | - | 2,436 | - | 2,436 | (1,685) | 751 | ||||||||||||
其他综合收益/(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,002) | (1,002) | (969) | (1,971) | ||||||||||||
截至 2022 年 6 月 30 日 30 | 1,600,880 | 2,005,890 | 400 | 5,334 | 5,734 | (371) | 277,376 | (235,724) | 1,312 | 48,327 | (2,146) | 46,181 | ||||||||||||
截至2022年12月31日 | 1,600,880 | 2,005,890 | 400 | 5,334 | 5,734 | (371) | 280,597 | (265,635) | 5,935 | 26,260 | (2,235) | 24,025 | ||||||||||||
普通股发行 | - | - | - | - | - | - | (31) | - | - | (31) | - | (31) | ||||||||||||
行使的期权 | - | 13,879 | - | 37 | 37 | - | (16) | - | - | 21 | - | 21 | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | 197 | - | - | 197 | - | 197 | ||||||||||||
库存股的变化 | - | 300,000 | - | 820 | 820 | (820) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
L1 设施 | - | 578,481 | - | 1,492 | 1,492 | 87 | 886 | - | - | 2,465 | - | 2,465 | ||||||||||||
安森工厂 | - | 177,899 | - | 487 | 487 | 414 | 1,896 | - | - | 2,797 | - | 2,797 | ||||||||||||
实物分红 | - | - | - | - | - | - | - | 34 | - | 34 | (34) | - | ||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | - | - | (6,968) | - | (6,968) | (141) | (7,109) | ||||||||||||
其他综合收益/(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,039) | (1,039) | (63) | (1,102) | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 30 | 1,600,880 | 3,076,149 | 400 | 8,171 | 8,571 | (690) | 283,529 | (272,569) | 4,895* | 23,735 | (2,473) | 21,262 |
1。截至2022年6月30日,公司章程 尚未全面更新,股票由有条件资本发行。
* 四舍五入
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
4. | 简明合并现金流量表 |
截至6月30日的6个月未经审计 | ||||
USD'000 | 2023 | 2022 | ||
经营活动产生的现金流: | ||||
净收益(亏损) | (7,109) | 750 | ||
为将净收益与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | ||||
不动产、厂房和设备的折旧 | 185 | 100 | ||
无形资产的摊销 | 1 | 122 | ||
债务转换费用 | 484 | 603 | ||
债务折扣的利息和摊销 | 119 | 134 | ||
基于股票的薪酬 | 197 | 39 | ||
库存过时减值 | 257 | (240) | ||
扣除未实现损益后的固定福利养老金负债增加(减少) | - | - | ||
扣除已支付现金的所得税支出/(回收) | 315 | (25) | ||
其他非现金支出/(收入) | ||||
以权益结算的费用 | 21 | 76 | ||
出售业务造成的损失 | - | (11,801) | ||
未实现和非现金外币交易 | 258 | 1,244 | ||
其他 | 1 | - | ||
运营资产和负债的变化,扣除收购业务的影响 | ||||
应收账款减少(增加) | (1,059) | (826) | ||
库存减少(增加) | (2,081) | (1,479) | ||
其他流动资产净额减少(增加) | 82 | (128) | ||
递延研发税收抵免减少(增加),净额 | (488) | (224) | ||
其他非流动资产净额减少(增加) | (12) | 15 | ||
应付账款增加(减少) | 787 | 218 | ||
当期递延收入增加(减少) | (68) | (9) | ||
应付所得税增加(减少) | (7) | (5) | ||
其他流动负债增加(减少) | 91 | 132 | ||
递延收入增加(减少),非流动收入 | (1) | (63) | ||
固定福利养老金负债增加(减少) | (11) | (100) | ||
其他非流动负债增加(减少) | (5) | (55) | ||
由(用于)经营活动提供的净现金 | (8,043) | (11,522) | ||
来自投资活动的现金流: | ||||
出售/(收购)不动产、厂房和设备 | (1,677) | (132) | ||
出售企业,扣除已剥离的现金和现金等价物 | - | (181) | ||
由(用于)投资活动提供的净现金 | (1,677) | (313) |
8
截至6月30日的6个月未经审计 | ||||
USD'000 | 2023 | 2022 | ||
来自融资活动的现金流: | ||||
期权练习的收益 | 28 | 8 | ||
发行可转换贷款的收益 | 3,401 | 1,406 | ||
偿还债务 | (234) | (850) | ||
债务发行费用的支付 | (210) | (93) | ||
回购库存股 | - | (102) | ||
由(用于)融资活动提供的净现金 | 2,985 | 369 | ||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (16) | 30 | ||
现金和现金等价物以及限制性现金 | ||||
本期净增加 (减少) | (6,751) | (11,436) | ||
期初余额 | 20,814 | 34,359 | ||
期末余额 | 14,063 | 22,923 | ||
资产负债表对账 | ||||
现金和现金等价物 | 14,063 | 22,818 | ||
限制性现金,当前 | - | 105 | ||
期末余额 | 14,063 | 22,923 | ||
补充现金流信息 | ||||
已支付的利息现金,扣除资本化金额 | - | - | ||
为所得税支付的现金 | 8 | 1,821 | ||
将可转换贷款非现金转换为普通股 | 3,700 | 10,800 | ||
收购和处置业务的净影响(非现金) | - | 2,831 | ||
从经营租赁中获得的ROU资产 | 65 | 29 |
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
5. | 简明合并财务报表附注 |
注意 | 1。 WiseKey Group |
WiseKey International Holding AG 及其合并子公司(“WiseKey”、“集团” 或 “WiseKey 集团”), 的总部设在瑞士。WiseKey International Holding AG是WiseKey集团的最终母公司,成立于2015年12月 ,自2016年3月起在瑞士证券交易所上市,英勇代码为 “WIHN”,自2019年12月起在纳斯达克资本 市场交易所上市,英勇代码为 “WKEY”。
集团开发、营销、托管和支持 一系列解决方案,这些解决方案通过生成数字身份,实现人员、内容和物体的安全数字识别, 使客户能够通过现有用户群获利,同时扩大自己的生态系统。WiseKey 利用其当前在网络安全服务、物联网(物联网)、数字品牌管理和移动安全领域的产品和服务生成数字身份 。 2022年上半年,集团决定剥离其人工智能(“AI”)板块并出售arago GmbH ,以重新专注于其核心业务。
集团通过收购该行业的公司,领导精心策划的垂直整合 战略。战略目标是为其客户提供综合服务 ,并在整个WiseKey上实现交叉销售和协同效应。通过这种垂直整合战略,WiseKey预计 能够在不久的将来创造利润。
注意 | 2. 未来的运营和持续经营 |
在本报告所述期间,集团在 遭受了运营损失。尽管WiseKey集团确实预计能够在不久的将来创造利润,但这无法确定 。随附的合并财务报表是假设集团将继续作为持续的 企业编制的。
在截至2023年6月30日的六个月中,集团净营业亏损为590万美元,截至2023年6月30日的营运资金为960万美元, 按流动资产与流动负债之间的差额计算。根据其对截至2024年9月30日的未来十二个月 的现金预测,集团有足够的流动性为运营和财务承诺提供资金。从历史上看,该集团 一直依赖股权融资来增加运营现金流以满足其现金需求。任何额外的股权融资都可能对股东造成稀释。
2021年6月29日,WiseKey与 Anson Investments Master Fund LP(“Anson”)签订了认购高达2200万美元的可转换票据(“安森融资”)的协议,根据该协议,安森承诺在24个月的期末承诺期内向WiseKey发放一笔贷款,最高金额为2200万美元,分为可变规模的部分 2023 年 6 月 28 日。安森融资协议中同意第一笔资金为1100万美元,将于2021年6月29日 (“安森初始贷款”)提供资金。2021年9月27日,WiseKey和Anson签署了 订阅协议的第一修正案,根据该修正案,对于剩余的融资,WiseKey有权要求Anson在WiseKey确定的日期和时间认购四批 “加速” 票据或双方商定的任何其他金额( “Anson 加速分期”)在承诺期内密钥, 必须遵守某些条件。在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey在安森融资下进行了四次订阅,总额为350万美元 。截至2023年6月30日,未偿还的安森融资额度为200万美元 ,总额为100万美元的可转换票据仍未兑换。
安森融资机制表明,如果存在其他类型资金未涵盖的任何额外现金需求,集团有能力寻求额外的融资 。
综上所述,管理层认为 在持续经营的基础上提出这些数字是正确的。
注意 | 3. 陈述的基础 |
合并财务报表是根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)中规定的 规定的美利坚合众国公认会计原则(“US GAAP”)编制的。除非另有说明,否则所有金额均以美国 美元(“USD”)为单位。
反向股票分割
2023年6月29日,收盘后,集团 对WiseKey的普通股进行了反向股票拆分(“反向股票拆分”),具体如下:
- | A类股票,面值为每股0.01瑞士法郎,比率为二十五比一,以及 |
- | B类股票,面值每股0.05瑞士法郎,比率为五十比一。 |
该集团的普通股于2023年6月30日开始按拆分调整后的基础上交易。如果B类股票的反向股票拆分导致个人股东获得 “新” B类股份,则新B类股票中由此产生的部分向下四舍五入到下一个整数的 “新” B类股票,股东将按每股 “新” B类股票8.735瑞士法郎的固定价格获得现金补偿,相当于三天成交量加权平均价格在反向股票拆分除息日之前 瑞士证券交易所的WiseKey B类股票。WiseKey共支付了1,747瑞士法郎(合1,952美元)的分数补偿。 简明合并财务报表及其附注中的所有股票、认股权证和期权编号以及每股金额和每股金额均已追溯调整,以使反向股票拆分生效。
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衍生产品
2023年4月27日,股东们批准将 集团旗下的物联网半导体垂直分拆为一家上市公司SEALSQ Corp.,该分拆是通过2023年5月23日向WiseKey的股东分配SEALSQ Corp. 20%的普通股本完成的。截至2023年6月30日, WiseKey 保留了 SEALSQ Corp. 总股本的90%
由于分拆了SEALSQ Corp., 集团向非控股权益分配了34,209美元的净负资产,这反映为留存收益的减少和合并子公司中非控股权益的增加。
SEALSQ Corp. 的经营业绩 包含在所有报告期内物联网运营板块的持续经营中,自分配之日起,SEALSQ Corp. 的 合并综合业绩归属于集团所有者和非控股权益,与其相对所有权权益成比例 。SEALSQ Corp. 的资产和负债合并到集团的财务 报表中。公司间收入和支出,包括集团内部交易的未实现毛利润和公司间应收账款、 应付账款和贷款,已被冲销。
注意 | 4. 重要会计政策摘要 |
最近的会计公告
本年度 采用了新的财务会计准则委员会会计准则——上年度财务报表未重报:
截至2023年1月1日,集团通过了2021-08年会计 准则更新(ASU),《企业合并》(主题805):与客户签订的合同 中的合同资产和合同负债的会计。
亚利桑那州立大学2021-08修订了ASC 805,“要求 收购实体应用主题606来确认和衡量企业合并中的合同资产和合同负债。” 根据目前的公认会计原则,收购方通常在收购之日按公允价值确认此类项目。ASU 2021-08要求收购方根据ASC 606在收购日确认和衡量以业务合并形式收购的合同资产 和合同负债(这意味着收购方应假设其在与收购方相同的日期和使用与 收购方相同的条款签订了原始合同)。这项新的ASU适用于在企业合并中收购的合同资产和合同负债,以及其他直接/间接适用ASC 606要求的合同 。
采用该标准后,该小组的业绩没有受到影响。
未来将采用新的FASB会计准则 :
2023年6月,财务会计准则委员会发布了ASU第2023-03号, 公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股票证券的公允价值计量”,其中 澄清了受合同销售限制的股票证券的公允价值是如何确定的。
摘要:亚利桑那州立大学澄清说,在衡量公允价值时不应考虑合同规定的 销售限制。它还要求投资受合同销售限制的股票证券的实体披露有关此类证券的某些定性和定量信息。
生效日期:亚利桑那州立大学 2023-03 对公共 商业实体生效,有效期为2023年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。实体 应将修正案应用于生效日期当天或之后发生的企业合并。允许提前收养。
该集团希望在生效后采纳上述 的所有指导方针。管理层正在评估上述指引对其合并财务报表的影响,但 预计不会产生重大影响。
注意 | 5. 信贷风险集中 |
可能受 信用风险影响的金融工具主要包括现金和现金等价物以及贸易应收账款。我们的现金存放在大型金融机构手中。 管理层认为,持有我们投资的金融机构财务状况良好,因此承受的信用风险最小。在银行持有的存款可能超过为此类存款提供的保险金额。
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集团向大型国际客户销售商品 ,因此,本年度可能与这些客户保持可观的贸易应收账款余额。通常 不需要交易应收账款的抵押品。以下汇总了截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中,收入高于相应的 合并净销售总额10%或以上的客户,以及截至2023年6月30日和2022年12月31日,其交易应收账款余额 分别为10%或高于合并交易应收账款余额总额的客户, :
收入集中度 (占净销售总额的百分比) |
应收款集中度 (占应收账款总额的百分比) | ||||||
截至6月30日的6个月, | 截至6月30日, | 截至12月31日, | |||||
2023 年(未经审计) | 2022 年(未经审计) | 2023 年(未经审计) | 2022 | ||||
物联网运营部门 | |||||||
跨国电子产品合同制造公司 | 22% | 20% | 38% | 30% | |||
国际设备和软件制造商 | 3% | 5% | 1% | 11% | |||
国际数字身份和安全提供商 | 11% | 0% | 8% | 6% | |||
跨国科技公司 | 4% | 0% | 15% | 0% | |||
国际设备和产品制造商 | 2% | 11% | 0% | 0% |
注意 | 6. 公允价值测量 |
ASC 820 建立了用于衡量金融工具的三级公允价值层次结构 ,它对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。这些等级包括:
· 第 1 级,定义为可观察的输入,例如活跃市场的报价;
· 第 2 级,定义为活跃市场报价以外的可直接或间接观察到的输入;以及
· 第 3 级,定义为不可观察的输入,其中几乎没有或根本没有市场数据,因此需要实体制定自己的假设。
截至2023年6月30日(未经审计) | 截至2022年12月31日 | 公允价值水平 | ||||||
USD'000 | 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | 备注参考 | |||
非经常性公允价值衡量标准 | ||||||||
扣除可疑账款备抵后的应收账款 | 3,632 | 3,632 | 2,573 | 2,573 | 3 | 8 | ||
来自员工和关联方的应收票据 | 66 | 66 | 67 | 67 | 3 | 9 | ||
应收票据,非流动票据 | 88 | 88 | 64 | 64 | 3 | 12 | ||
按成本计算的股权证券 | 480 | 480 | 472 | 472 | 3 | 18 | ||
应付账款 | 14,188 | 14,188 | 13,401 | 13,401 | 3 | 21 | ||
应付票据 | 4,161 | 4,161 | 4,196 | 4,196 | 3 | 22 | ||
债券、抵押贷款和其他长期债务 | 1,759 | 1,759 | 1,850 | 1,850 | 3 | 24 | ||
可转换应付票据,非流动 | 1,087 | 1,087 | 1,267 | 1,267 | 3 | 24 | ||
定期公允价值测量 | ||||||||
按公允价值计算的股权证券 | - | - | 1 | 1 | 1 | 19 |
除了上文 “公允价值计量” 部分所讨论的我们使用 来记录金融工具的公允价值的方法和假设外,我们还使用了以下方法 和假设来估算金融工具的公允价值:
- | 扣除可疑账户备抵后的应收账款——由于其短期性质,账面金额接近公允价值 。 |
- | 来自员工和关联方的应收票据——由于其短期性质,账面金额接近公允价值。 |
- | 应收票据、非流动账面金额近似公允价值,因为时间价值考虑 对账目无关紧要。 |
- | 按成本计算的股权证券-没有易于确定的公允价值,按成本减去减值来衡量。 |
- | 应付账款——由于其短期性质,账面金额接近公允价值。 |
- | 应付票据——由于其短期性质,账面金额接近公允价值。 |
- | 债券、抵押贷款和其他长期债务——账面金额接近公允价值。 |
- | 可转换应付票据,非流动账面金额近似公允价值。 |
- | 按公允价值计算的股票证券-报告期内重新计量的公允价值。 |
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注意 | 7。 现金及现金等价物 |
现金包括在主要银行持有的存款。
注意 | 8. 应收账款 |
应收账款余额明细 详述如下:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
贸易应收账款 | 3,597 | 2,463 | |
可疑账款备抵金 | (64) | (64) | |
来自其他关联方的应收账款 | 98 | 171 | |
承销商、发起人和员工的应收账款 | 1 | - | |
其他应收账款 | - | 3 | |
减去可疑账款备抵后的应收账款总额 | 3,632 | 2,573 |
截至2023年6月30日,来自 其他关联方的应收账款包括OISTE与WiseKey SA和WiseKey International Holding代表OISTE托管的设施和人员有关的应收账款。(见附注 36)。
注意 | 9。 应收员工票据 |
截至2023年6月30日, 员工和关联方的应收票据包括向员工提供的58,694瑞士法郎(合65,596美元)贷款。该贷款的年利率 为0.5%。贷款和应计利息最初将在2021年12月31日当天或之前全额偿还,并延长至2023年12月31日 31日。作为贷款的交换,该员工已质押了他在WIHN B类股票上持有的1,200份ESOP期权(见附注30)。
注意 | 10。 库存 |
库存包括以下内容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
原材料 | 3,182 | 4,523 | |
工作进行中 | 6,152 | 2,987 | |
库存总额 | 9,334 | 7,510 |
注意 | 11。 其他流动资产 |
其他流动资产包括以下内容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
应收增值税 | 464 | 352 | |
向供应商预付款 | 454 | 1,025 | |
活期存款 | 5 | 3 | |
其他流动资产总额 | 923 | 1,380 |
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注意 | 12。 应收票据,非流动票据 |
非流动应收票据包括 以下:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
来自股东的长期应收账款和向股东贷款 | 84 | 60 | |
来自其他关联方的长期应收账款和向其他关联方贷款 | 4 | 4 | |
非流动应收票据总额 | 88 | 64 |
截至2023年6月30日,非流动应收票据 由以下部分组成:
- | 向作为股东的员工提供几笔贷款,涉及未偿还的员工社会费用 ,并在源头扣除的税款,用于行使ESOP期权(见附注30)。这些贷款不计利息。截至2023年6月30日,贷款总额 为75,387瑞士法郎(合84,253美元)。 |
- | 向非股东的员工提供的贷款,涉及行使ESOP期权的未偿员工社会费用 (见附注30)。这笔贷款不计利息。截至2023年6月30日,贷款总额为 3,322瑞士法郎(合3,713美元)。 |
注意 | 13。 递延税额抵免 |
递延税收抵免包括以下内容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
递延研发税收抵免 | 1,180 | 692 | |
递延的其他税收抵免 | 2 | 2 | |
递延所得税抵免总额 | 1,182 | 694 |
WiseKey Semiconductors SAS 有资格获得法国政府提供的研究 税收抵免。截至2023年6月30日和2022年12月31日,欠集团的 这些研究税收抵免的应收账款余额分别为1,179,981美元和692,314美元。该抵免额可从 该实体当年的所得税费用中扣除,或者在下一年以现金支付,以先发生的事件为准。
注意 | 14。 不动产、厂房和设备 |
财产、厂房和设备,净包括 以下内容。
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
机械和设备 | 5,683 | 4,132 | |
办公设备和家具 | 3,021 | 2,944 | |
计算机设备和许可证 | 1,726 | 1,558 | |
不动产、厂场和设备总额 | 10,430 | 8,634 | |
以下各项的累计折旧: | |||
机械和设备 | (3,797) | (3,707) | |
办公设备和家具 | (2,843) | (2,703) | |
计算机设备和许可证 | (1,484) | (1,382) | |
累计折旧总额 | (8,124) | (7,792) | |
不动产、厂场和设备总额,净额 | 2,306 | 842 | |
截至6月30日止期间来自持续经营业务的折旧费用 | 185 | 99 |
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在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey 没有发现任何表明任何资产账面金额可能无法收回的事件或情况变化。 结果,在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey没有记录任何不动产、厂房和设备的减值费用。
不动产、厂房和 设备的使用经济寿命如下:
· | 办公设备和家具: | 2 到 5 年 |
· | 生产口罩 | 5 年 |
· | 制作工具 | 3 年 |
· | 许可证 | 3 年 |
· | 软件 | 1 年 |
注意 | 15。 无形资产 |
无形资产和未来摊销费用 包括以下内容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
无需摊销的无形资产: | |||
加密货币 | 94 | 96 | |
需要摊销的无形资产: | |||
商标 | 140 | 136 | |
专利 | 2,281 | 2,281 | |
许可协议 | 11,510 | 11,195 | |
其他无形资产 | 6,574 | 6,393 | |
无形资产总额 | 20,599 | 20,101 | |
以下各项的累计摊销: | |||
商标 | (140) | (136) | |
专利 | (2,281) | (2,281) | |
许可协议 | (11,510) | (11,193) | |
其他无形资产 | (6,574) | (6,393) | |
累计摊销总额 | (20,505) | (20,003) | |
须摊销的无形资产总额,净额 | - | 2 | |
无形资产总额,净额 | 94 | 98 | |
截至6月30日的六个月中,来自持续经营业务的摊销费用, | 2 | 35 |
无需摊销的无形资产 由在正常业务过程中收购的94,271美元的加密货币余额组成,以允许集团购买加密货币 。加密货币余额最初是按成本记录的。在截至2023年6月30日的 六个月中,集团未发现任何减值因素。因此,在截至2023年6月30日的六个月中,没有记录减值损失,截至2023年6月30日的余额 仍为94,271美元。
无形资产 的有用经济寿命如下:
· | 商标: | 5 到 10 年 |
· | 专利: | 5 到 10 年 |
· | 许可协议: | 1 到 5 年 |
· | 其他无形资产: | 3 到 10 年 |
注意 | 16。 租约 |
WiseKey历来签订了许多 的租赁安排,根据这些安排,它是承租人。截至2023年6月30日,WiseKey持有九份经营租约和一份短期租约。 短期租赁和经营租赁与房舍有关。我们不转租。我们所有的运营租赁都包括多个可选的 续订期,这些续订期不能合理地确定是否可以行使。
15
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们确认了与租赁相关的租金支出如下:
截至6月30日的6个月未经审计 | |||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
融资租赁成本: | |||
使用权资产的摊销 | - | 58 | |
租赁负债的利息 | - | 1 | |
运营租赁成本: | |||
固定租金支出 | 303 | 293 | |
短期租赁成本 | 1 | 2 | |
持续经营的净租赁成本 | 304 | 354 | |
租赁成本-销售成本 | - | - | |
租赁成本-一般和管理费用 | 304 | 354 | |
持续经营的净租赁成本 | 304 | 354 |
在截至2023年6月30日的六个月中,以及截至2022年12月31日的 年度中,我们有以下与租赁相关的现金和非现金活动:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | |||
来自融资租赁的运营现金流 | - | 61 | |
来自经营租赁的运营现金流 | 312 | 610 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | - | 1 | |
非现金投资和融资活动: | |||
净租赁成本 | 304 | 623 | |
ROU 资产的增加来自: | |||
新的融资租赁负债 | - | - | |
新的经营租赁负债 | 65 | 56 |
下表提供了截至2023年6月30日的使用权 资产和租赁负债的详细信息:
截至2023年6月30日(未经审计) | |
USD'000 | |
使用权资产: | |
经营租赁 | 2,079 |
融资租赁 | - |
使用权资产总额 | 2,079 |
租赁负债: | |
经营租赁 | 2,114 |
融资租赁 | - |
租赁负债总额 | 2,114 |
16
截至2023年6月30日,未来的最低年度租金 付款如下,这相当于根据亚利桑那州立大学2018-11年度的传统ASC 840下未来的最低租赁付款。
USD'000 | USD'000 | USD'000 | USD'000 | |
年 | 正在运营 | 短期 | 金融 | 总计 |
2023 | 315 | - | - | 315 |
2024 | 618 | - | - | 618 |
2025 | 593 | - | - | 593 |
2026 | 542 | - | - | 542 |
2027 年及以后 | 447 | - | - | 447 |
未来最低运营和短期租赁付款总额 | 2,515 | - | - | 2,515 |
减少折扣的影响 | (401) | - | - | (401) |
实际权宜之计的效果较小 | - | - | - | - |
确认的租赁负债 | 2,114 | - | - | 2,114 |
截至2023年6月30日,经营租赁的加权平均剩余 租赁期限为4.29年。
对于我们的经营租约,由于我们通常 无法获得租赁中的隐含利率,因此我们根据持有租赁的实体的估计增量借款利率 计算了估计利率。截至2023年6月30日,与经营租赁相关的加权平均贴现率为3.23%。
注意 | 17。 商誉 |
我们每年在 1 日或减值指标出现时对商誉进行减值测试。截至2022年10月1日,有关申报单位 按商誉计算的净资产的公允价值高于分配的净资产和商誉的账面价值。2022 年 10 月 1 日之后,没有发现任何触发新的减值测试的减值 指标。因此,在截至2023年6月30日的六个月中,没有出现减值亏损。
已经对分配给申报单位(“RU”)的与2016年收购WiseKey Semiconductors SAS有关的 商誉进行了减值审查。公允价值 是根据收益法确定的。预计自评估之日起的5年内现金流,并已按税前加权平均资本成本进行折现。公允价值高于其账面价值。WiseKey Semiconductors SAS RU 的账面金额为负。
USD'000 | 物联网领域 | 总计 | |
截至2021年12月31日的商誉余额 | 8,317 | 8,317 | |
年内获得的商誉 | - | - | |
减值损失 | - | - | |
截至2022年12月31日 | |||
善意 | 8,317 | 8,317 | |
累计减值损失 | - | - | |
截至2022年12月31日的商誉余额 | 8,317 | 8,317 | |
年内获得的商誉 | - | - | |
减值损失 | - | - | |
截至2023年6月30日 | |||
善意 | 8,317 | 8,317 | |
累计减值损失 | - | - | |
截至2023年6月30日的商誉余额 | 8,317 | 8,317 |
减值测试中包含的假设 需要判断,这些输入的变化可能会影响计算结果。除了管理层对未来 现金流的预测外,减值测试中使用的主要假设是加权平均资本成本和长期增长率。 尽管集团的现金流预测基于管理层认为合理的假设,并且与管理层用于运营标的业务的 计划和估算一致,但在确定归属于申报单位的预期 未来现金流时仍有重要的判断。
17
注意 | 18。 股票证券,按成本计算 |
投资 FOSSA SYSTEMS s.l.
2021年4月8日,WiseKey E.L.A. s.l. 投资了44万欧元(按历史汇率计算为475,673美元),收购了FOSSA SYSTEMS s.l.(“FOSSA”)15%的股本。FOSSA 是一家西班牙航空航天公司,为低地球轨道(LEO)服务提供皮卫星作为垂直整合服务:从设计 到发射和运营。
FOSSA投资被评估为股权 投资,没有易于确定的公允价值,我们选择了减去成本减值的计量标准,并根据亚利桑那州立大学2016-01年度允许的相同或相似投资的可观察到的价格 变化进行了调整。因此,FOSSA的投资最初在资产负债表上被确认为440,000欧元(按历史汇率计算为475,673美元)。
截至2023年6月30日,我们进行了定性 评估,以考虑潜在的减值指标。我们做出了合理的努力来识别任何可观察到的相同 或类似投资的交易,但没有发现任何此类交易。因此,在截至2023年6月30日的六个月中,没有记录减值亏损,截至2023年6月30日,FOSSA投资的账面价值为44万欧元(按收盘价计算为480,381美元)。
注意 | 19。 按公允价值计算的股权证券 |
2017年3月29日,集团宣布,WiseKey和OpenLimit Holding AG(德国:O5H)(“OpenLimit”)的 各自董事会已决定,就2016年7月25日宣布的WiseKey和OpenLimit之间可能的合并交易而言 的讨论不会进一步进行 。根据可转换贷款协议中适用的 条款,WiseKey向OpenLimit提供的本金为75万欧元的临时融资已从其现有法定股本中转换为OpenLimit发行的OpenLimit股票。 根据法兰克福证券交易所公布的前十个交易日(包括2017年3月29日 ),转换价格定为法兰克福证券交易所交易的OpenLimit股票成交量加权平均价格(“VWAP”)的95%。WiseKey获得了220万股新发行的完全可互换的上市OpenLimit股份,这些 新股发行后,按已发行股份计算,占OpenLimit8.4%的股份。有效转换率为每股0.3409欧元。 股票证券按交易当日的市场价格公允估值为846,561美元。
截至2023年6月30日,OpenLimit Holding AG已进入清算阶段 。结果,WiseKey决定全额注销投资,因此在截至2023年6月30日的六个月中,损益表中记录了1,180美元的支出 ,作为营业外支出的一部分。
注意 | 20。 其他非流动资产 |
其他非流动资产包括非流动 存款。存款主要由集团租用场所的租金押金组成。
注意 | 21。 应付账款 |
应付账款余额包括 以下:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
贸易债权人 | 5,177 | 5,207 | |
应付给董事会成员的账款 | 483 | 353 | |
应付给其他关联方的账款 | 178 | 70 | |
应付给承销商、发起人和员工的账款 | 4,099 | 3,918 | |
其他应付账款 | 4,251 | 3,853 | |
应付账款总额 | 14,188 | 13,401 |
截至2023年6月30日,应付给董事会 成员的账款由应付给卡洛斯·莫雷拉的432,551瑞士法郎(483,421美元)的应计奖金组成(详情见附注36)。
截至2023年6月30日,应付给其他 关联方的账款为应付给OISTE的159,577瑞士法郎(合178,344美元)(详情见附注36)。
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应付给承销商、发起人和 员工的应付账款主要包括与WiseKey的假期、奖金和第13个月应计账款相关的应付账款余额。
其他应付账款主要是专业服务(例如法律、会计和审计服务)的应付金额 或应计金额,以及与员工应计 负债相关的应计社会费用。
注意 | 22。 应付票据 |
应付票据包括以下内容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
短期贷款 | 4,082 | 4,121 | |
股东的短期贷款 | 79 | 75 | |
应付票据总额 | 4,161 | 4,196 |
截至2023年6月30日,当前应付票据 余额由以下部分组成:
- | 向ExWorks提供403万美元的短期贷款(详见附注24),以及 |
- | a 向瑞银提供的Covid贷款的流动部分为46,600瑞士法郎(合52,080美元)(见附注24)。 |
截至2023年6月30日, 股东的短期贷款由WiseKey南盟非控股股东的贷款组成,按收盘利率计算,总额为78,801美元(截至2022年12月31日为75,038美元)。这些贷款不计利息。有关详细信息,请参阅注释 36。
截至2023年6月30日、 2023年6月30日和2022年12月31日, 当前应付票据(不包括股东按0%利率提供的贷款)的加权平均年利率分别为10%和10%。
注意 | 23。 其他流动负债 |
其他流动负债包括以下内容:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
其他应纳税款 | 132 | 108 | |
客户合同责任,当前 | 171 | 105 | |
其他流动负债 | 198 | 196 | |
其他流动负债总额 | 501 | 409 |
注意 | 24。 贷款和信贷额度 |
与 ExWorks Capital Fund 签订的信贷协议 I,L.P
2019年4月4日,集团旗下子公司WiseCoin AG(“WiseCoin”)与ExWorks签署了信贷协议。根据该信贷协议,WiseCoin获得了400万美元 的定期贷款,并且能够在贷款本金中加上8万美元的应计利息,因此最高贷款金额为408万美元。 这笔贷款的年利率为10%,按月支付。该安排的到期日为2020年4月4日,因此 所有未偿余额在资产负债表中都被归类为流动负债。ExWorks可以选择以现金或 WiseCoin不时发行的WiseCoin证券代币(“WCN代币”)支付部分或全部本金 贷款金额和利息。根据一份不具法律约束力的 条款表,截至2019年6月30日,兑换价格定为每个WCN代币12.42瑞士法郎。
根据信贷协议的条款,WiseCoin 不得签订会导致财产、资产或受控子公司留置权、合并、合并、组织变动(与关联公司除外)、或有 和第三方负债、业务性质的任何重大变化、限制性付款、内幕交易、某些 债务之外的债务的协议付款、某些协议、负质押、资产出售以外的资产转让正常的业务过程,或持有 或收购 WiseCoin 研发以外的其他人的股份和/或配额。此外,WiseCoin 必须维持其存在, 支付所有税款和其他负债。
信贷额度下的借款由WiseCoin所有物质资产和个人财产的优先担保权益 以及对占集团持有资本90%的WiseCoin 股份的质押担保。在某些情况下,可以对WiseCoin的知识产权 提供额外的担保。
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总债务发行成本为160,000美元 记为债务折扣,并在贷款期限内摊销。截至2020年12月31日,债务折扣已全部摊销 。
截至2023年6月30日,贷款尚未偿还 ,未偿借款为4,030,000美元,这意味着根据与 exWorks签订的信贷协议条款,这笔贷款已过期。集团仍在与ExWorks讨论是否可能出售其在特拉华州一家私营公司Tarmin Inc. 的认股权证协议,ExWorks也是其重要股东,以此作为贷款的结算。截至本报告发布之日,WiseKey账户中认股权证协议的账面价值 为零。集团管理层认为,在塔尔明出售认股权证 协议与信贷协议的偿还是相互依赖的,因此贷款将在 认股权证协议出售时偿还。截至本报告发布之日,ExWorks尚未启动任何正式的追回程序。
与瑞银银行签订的贷款协议
2020年3月26日,集团的两名成员——WiseKey International Holding Ltd和WiseKey SA签订了Covid贷款,在瑞士政府支持的瑞银集团支持的 COVID-19 Credit 融资下借入资金。根据协议条款,瑞银已向这些集团成员共贷款571,500瑞士法郎。经修订,贷款将在2028年3月30日之前全额偿还 ,也就是瑞银存入资金之日起八周年。半年还款 从2022年3月31日开始,将在剩余期限内线性分配。允许在任何 时间全额偿还贷款。利率由瑞士 COVID-19 法律确定。从2023年4月1日起,Covid贷款最初的利率为0%,从2023年4月1日起, 的年利率提高到1.5%。Covid贷款没有费用或成本,因此没有与贷款机制相关的债务 折扣或债务溢价。
根据贷款条款,相关公司 只能将资金用于满足集团的流动性需求。特别是,集团不能将这笔资金用于 分配股息和董事费,偿还资本出资,发放活跃贷款;为私人或股东贷款再融资 ;偿还集团内部贷款;或向未在瑞士设有 注册办事处的集团公司转让担保贷款,无论是直接还是间接与申请人有联系。
在截至2023年6月30日的六个月中, 贷款的应计利息总额为795瑞士法郎(合888美元),WiseKey从贷款中偿还了209,100瑞士法郎,使迄今为止 的还款总额达到362,900瑞士法郎(按收盘利率计算为405,578美元)。因此,截至2023年6月30日,包括应计利息在内,贷款的未偿余额为209,395瑞士法郎(合234,020美元)。
与 L1 Capital Global 机会主基金签订信贷协议
2021 年 6 月 29 日,WiseKey 与 L1 Capital Global Oportunities Master 基金(“L1”)签订了认购高达 2200 万美元的可转换票据(“L1 融资”)的协议 ,根据该协议,L1 承诺在 24 个月的承诺期内向 WiseKey 提供最高金额为 2,200 万美元的贷款 ,分为不同规模的部分 2023 年 6 月 28 日结束。第一阶段融资协议中商定 第一批资金为1100万美元,将于2021年6月29日提供资金(“L1初始部分”)。 对于剩余的融资,WiseKey 有权要求L1在承诺期内在 WiseKey 确定的日期和时间额外订阅四笔每笔2750,000美元的票据或双方商定的任何其他金额,但须遵守某些 条件。每批分为每笔100,000美元的可转换票据,年利息为6%。根据WiseKey的现金 赎回权,可转换票据必须在 发行后的24个月内(“L1转换期”)转换为WIHN B类股票。在 L1 转换期内,根据 L1 的请求进行转换,但是 无论如何不得迟于 L1 转换期到期时。每个日历月,L1可以申请转换所有已发行部分本金的12.5%,转换价格为相关转换日前5个交易日内在瑞士证券交易所交易的WIHN Class B股最低每日交易量加权平均价格的95%,如果L1希望 转换超过所有已发行部分本金的12.5% 日历月,额外转换后的 金额的转换价格设置为 (i) 适用于的固定转换价格中的较高者相关部分,以及 (ii) 相关转换日期前5个交易日内在瑞士证券交易所交易的WIHN B类股票的最低每日交易量加权 平均价格的95%(“原始L1转换价格”)。
由于L1可以选择在到期前的任何时候将贷款转换为 的部分或全部贷款,因此L1融资机制被评估为具有嵌入式看跌期权的股份结算债务工具。 与ASC 480-10-55-43和ASC 480-10-55-44一致,由于L1在结算时主要获得的价值 不会随股票的价值而变化,因此结算条款不被视为转换选项。我们评估了 ASC 815 下的看跌期权,得出的结论是,它与其债务主体显然密切相关,因此不需要分叉。根据ASC 480-10-25, L1融资机制在开始时被视为使用折现现金流法按公允价值计量的负债。
债务发行成本包括 36,745美元的法律费用、向配售代理收取的802,500美元的佣金、向L1收取的22万美元的费用(占初始批次本金 价值的2%)以及向L1收取的22万美元的认购费,相当于WIHN B类股票的初始批次本金的2%,应在WIHN B类股票发行时到期,并记录在案作为对L1初始批次 本金的债务折扣。认购费以2,919股WIHN B类股票支付,根据股票发行时的市值,公允估值为183,901瑞士法郎(合200,871美元) 。在认购L1融资机制下的每笔后续批次后,债务发行成本 将记作每批债券的债务折扣 ,相当于WIHN B类股票中应付的L1认购费的公允价值,占认购基金本金价值的2%,以及相当于认购基金本金2%的L1费用,将记作每批 的债务折扣。
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2021 年 9 月 27 日,WiseKey 和 L1 将 加入了订阅协议第一修正案(“L1 第一修正案”),根据该修正案,WiseKey 有权要求 L1 在日期和时间认购四批 “加速” 票据,每批金额在 100 万美元到 275 万美元之间(“L1 加速部分”) 由WiseKey在承诺期内确定,但须符合某些条件。根据L1第一修正案发行的L1加速部分的条款和条件与L1融资的条款和条件相同,但L1加速部分的转换价格除外,该转换价格设定为相关转换日前10个交易日内在SIX 瑞士交易所交易的WIHN B类股票最低每日交易量加权平均价格的90%(“新的 L1 转换价格”)。
2022年3月3日,WiseKey和L1签订了 订阅协议第二修正案(“L1第二修正案”),根据该修正案,对于剩余的500万美元贷款,WiseKey有权要求L1认购五批 “额外 加速” 票据(“L1额外加速批次”),每笔在100万至500万美元之间或双方商定的任何其他金额,直至2024年3月2日,但须遵守某些条件。根据L1第二修正案发行的L1额外加速贷款的条款 和条件与L1融资的条款和 条件相同,但L1额外加速贷款的转换价格(即新的L1转换价格)除外。
根据ASC 470-50-15-3,L1第一修正案下的新L1转换 价格被评估为L1融资机制中为诱发转换而提供的转换权限的变更,即新的L1转换价格降低了最初的L1转换价格,并导致发行了由ASC 470-20-40管理的额外WIHN B类股票。因此,根据ASC 470-20-40-16和ASC 470-20-40-17, ,用于转换L1加速分期和L1额外加速分期,我们通过将新的L1转换价格与原始L1转换价格作为归类为债务转换费用的损益表 来确认额外股票的公允价值 。
此外,根据L1融资机制的条款, 在L1融资机制和L1第一修正案下每批认购时,WiseKey将授予L1以行使价收购WIHN B类股票的选择权,行使价为该批收盘日前瑞士证券交易所WIHN B类股票的5个交易日成交量加权平均价格的1.5倍 以及 (b) 250瑞士法郎.每批认购 时授予的认股权证数量的计算方法是,每批次本金的25%除以该批次收盘日前一个交易日的交易量加权平均价格 。每份认股权证协议的行使期为3年,从相关的 认购日开始。根据ASC 470-20-25-2的规定,每次认购,带有可拆卸认股权证 的可转换票据的收益将根据不带认股权证的债务工具和发行时认股权证的相对公允价值分配给这两个要素。当认股权证协议被评估为股票工具时,使用Black-Scholes模型和 认购当日WIHN B类股票的市场价格,在授予时进行公允估值。债务的公允价值是使用贴现的 现金流法计算的。
在截至2021年12月31日的一年中,WiseKey 根据L1融资机制和L1第一修正案共进行了六次认购,总额为1700万美元。根据L1融资的条款 ,WiseKey以250瑞士法郎的行使价为250瑞士法郎向L1发行了总共61,579份WIHNB类股票的认股权证。 认股权证协议均被评估为股票工具,使用Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场价格,按授予时的公允估值总额为479,872美元。对于每笔认购,债务的公允价值 都是使用贴现现金流法计算的,然后,应用ASC 470-20-25-2的相对公允价值法, 对认股权证协议的认可为债务托管人创造了债务折扣,信用分录记入了APIC。六份认购的债务的累计公允价值为17,819,019美元,与认股权证相比的累计债务折扣为445,331美元。
在截至2021年12月31日的年度中,L1共转换了 L1初始批次中的820万美元和L1加速部分中的530万美元,因此 共交付了237,176股WIHNB类股票。185,528美元的债务折扣费用已摊销到收益 报表中,325,424美元的债务转换费用记录在损益表中,根据ASC 470-02-40-4,向APIC登记了总额为1,376,983美元的未摊销债务折扣。
在截至2022年12月31日的一年中,WiseKey 根据L1融资机制和L1第二修正案共进行了六次认购,总额为500万美元。 根据L1融资的条款,WiseKey以250瑞士法郎的行使价 向L1发行了总共98,234份WIHNB类股票的认股权证。认股权证协议均被评估为权益工具,使用Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场价格,在授予时公允估值总额为12,856美元 。对于每笔认购, 债务的公允价值都是使用贴现现金流法计算的,然后,应用ASC 470-20-25-2的相对公允价值法,认股权证协议为债务主体创造了债务折扣,信用分录记入APIC中。 六份认购的债务的累计公允价值为5,171,238美元,与认股权证 的累计债务折扣为11,831美元。
在截至2022年12月31日的年度中,L1从L1初始批次中共转换了280万美元,从L1加速分期和 L1额外加速批次中转换了430万美元,从而共交付了584,512股WIHNB类股票。 87,795美元的债务折扣费用已摊销到损益表,366,116美元的债务转换费用记录在损益表中,按照 ASC 470-02-40-4,向APIC登记了总额为304,019美元的未摊销债务折扣。
截至2022年12月31日,L1融资机制已全部抽出 。总额为140万美元的可转换票据仍未兑换,未摊销的债务折扣余额 为133,471美元,因此账面价值为1,266,529美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,L1从L1额外加速分期中共转换了120万美元,共交付了 145,975股WIHN B类股票。根据ASC 470-02-40-4,将11,418美元的债务折扣费用摊销到损益表,177,209美元的债务转换费用 记录在损益表中,总额为69,560美元的未摊销债务折扣记入APIC 。
截至2023年6月30日,总额为20万美元的可转换票据仍未兑换,未摊销的债务贴现余额为14,404美元,因此账面价值 为185,596美元。
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与安森投资 Master Fund LP 签订的信贷协议
2021年6月29日,WiseKey签订了 Anson融资,这是一项发行和认购可转换票据的协议,根据该协议,安森承诺在截至2023年6月28日的24个月承诺期内,向WiseKey发放 贷款,最高金额为2200万美元,分为不同规模的贷款。安森融资协议中同意第一笔资金为1100万美元 ,将于2021年6月29日获得融资(“安森初始贷款”)。对于剩余的融资,WiseKey有权要求Anson在承诺期内根据WiseKey确定的日期和时间再认购四笔票据每笔2750,000美元或双方商定的任何其他金额,但须遵守某些条件。每批票据 分为每批100,000美元的可转换票据,年利率为6%。受限于 WiseKey 的现金赎回权,可转换票据可在发行后的24个月内( “安森转换期”)强制转换为WIHN B类股票。在 Anson 转换期内,应安森的要求进行转换,但是 无论如何不得迟于 Anson 转换期到期时。每个日历月,安生可以申请转换所有已发行批次本金的 12.5%,转换价格为相关转换日前5个交易日内在瑞士证券交易所交易的WIHN B类股票最低每日交易量加权平均价格 的95%,并且,如果安森希望将所有已发行批次本金的12.5%以上转换为a 日历月,额外兑换金额的转换 价格设置为 (i) 适用的固定兑换价格中较高者在相关批次中, 和 (ii) 在相关转换日之前的5个交易日内 在瑞士证券交易所交易的WIHN B类股票的最低每日交易量加权平均价格(“原始安森转换价格”)的95%。
由于安生可以选择在到期前的任何时候将贷款 部分或全部转换,因此安森融资机制被评估为具有嵌入式看跌期权 期权的股份结算债务工具。与ASC 480-10-55-43和ASC 480-10-55-44一致,由于安森在结算时将获得的主要价值 不会随股票的价值而变化,因此和解条款不被视为转换选项。我们评估了ASC 815下的看跌期权 ,得出的结论是,它与其债务主体显然密切相关,因此不需要分叉。根据ASC 480-10-25,安森融资机制在开始时被列为使用折现现金流法以公允价值计量的负债。
债务发行成本包括 4,197美元的法律费用、向配售代理人收取的802,500美元的佣金、向安森收取的22万美元的费用(占安森初始批次本金 价值的2%)以及向安森收取的22万美元的认购费(占安生B类股票应付的安生初始批次本金的2%),应在安生发行时到期初始部分,并作为债务折扣 记录在安森初始批次本金中。认购费以2,919股WIHN B类股票支付,根据股票发行时的市值,公允估值为 183,901瑞士法郎(合200,871美元)。在认购安森融资机制下的每批后续贷款 后,债务发行成本将记录为每批贷款的债务折扣 ,该费用相当于WIHN B类股票中应付的认购费的公允价值,占认购基金本金价值的2% 。
2021 年 9 月 27 日,WiseKey 和 Anson 在 Anson 第一修正案中加入 ,根据该修正案,WiseKey 有权要求安生在 100 万美元至 275 万美元之间订阅四个 Anson 加速分段 或双方商定的任何其他金额,具体日期和时间由 WiseKey 在承诺期内确定的日期和时间 ,但须遵守某些条件。根据安森第一修正案发行 发行的安森加速部分的条款和条件与安森融资的条款和条件相同,但 Anson 加速部分的转换价格除外,该转换价格设定为相关转换日前10个交易日内 SIX Swiss Exchange 交易的WIHN B类股票最低每日交易量加权平均价格的90%,无论转换日期如何金额(“新 Anson 转化价格”)。
根据ASC 470-50-15-3,安森第一修正案下的新安生 转换价格被评估为对Anson Facility 中提供的转换权限的变更,其目的是诱导转换,新安生转换价格降低了最初的安生转换价格 ,导致额外的WIHN B类股票的发行,该股票受ASC 470-管辖 20-40。因此,根据ASC 470-20-40-16和ASC 470-20-40-17,对于安森加速部分的转换,我们将新安生转换价格与最初的安生转换价格作为损益表中归类为债务转换支出的支出 ,确认额外交付的股票的公允价值。
此外,根据安森融资的条款, 在安森融资机制和安森第一修正案下每批认购时,WiseKey将授予安森以该批收盘日前六家瑞士证券交易所WIHN B类股票的5个交易日成交量加权平均价1.5倍的行使价中较高者收购 WIHN B类股票的选择权以及 (b) 250.00瑞士法郎。每批认购时授予的认股权证数量按每批次本金的25%除以该批次收盘日前一个交易日的交易量加权平均价格 计算得出。每份认股权证协议的行使期均为 3 年,从 相关认购日开始。根据ASC 470-20-25-2的规定,每次认购,带有可拆卸 认股权证的可转换票据的收益将根据不带认股权证的债务工具和发行时认股权证 的相对公允价值分配给这两个要素。当认股权证协议被评估为股票工具时,使用Black-Scholes模型 和认购当日WIHN B类股票的市场价格,在授予时进行公允估值。债务的公允价值是使用贴现的 现金流法计算的。
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在截至2021年12月31日的年度中,WiseKey 根据安森融资机制和安森第一修正案共进行了三次认购,总额为1,650万美元。 根据安森融资的条款,WiseKey以250瑞士法郎的行使价 向安森发行了总共56,438份WIHN B类股票的认股权证。认股权证协议均被评估为股票工具,使用Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场价格,在授予时公允估值总额为 480,046美元。对于每笔认购, 债务的公允价值都是使用贴现现金流法计算的,然后,应用ASC 470-20-25-2的相对公允价值法,认股权证协议为债务主体创造了债务折扣,信用分录记入APIC中。 三份认购的债务的累计公允价值为17,000,080美元,与 认股权证相关的累计债务折扣为453,095美元。
在截至2021年12月31日的年度中,Anson 从安森初始批次中共转换了980万美元,共交付了164,565股WIHN B类股票。根据ASC 470-02-40-4,248,449美元的债务折扣费用已摊销到损益表,总额为 1,182,876美元的未摊销债务折扣已记入APIC。
在截至2022年12月31日的年度中,WiseKey 没有在安生融资机制下进行任何新的订阅。
在截至2022年12月31日的年度中,Anson 从安森初始批次中共转换了120万美元,从安森加速 部分中转换了550万美元,共交付了287,033股WIHNB类股票。根据ASC 470-02-40-4,79,707美元的债务折扣费用已摊销到损益表,460,956美元的债务转换费用记录在损益表中,总额为222,195美元的未摊销债务折扣 在转换时记入APIC。
在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey 根据安森融资机制和安森第二修正案进行了四次订阅,具体如下:
- | 2023年2月3日,安森为可转换债券发行了金额为 50万美元的额外加速贷款。这笔资金已于2023年2月7日收到。2023年2月3日,根据安森融资的条款, WiseKey以250.00瑞士法郎的行使价向安森发行了10,672份WIHNB类股票认股权证。认股权证协议 被评估为一种权益工具,使用Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场 价格为11.025瑞士法郎,按授予时的公允估值为零美元。债务的公允价值是使用贴现现金 流量法计算得出的,为481,711美元。 |
- | 2023年3月1日,安森发行了金额为100万美元的可转换票据额外加速分期贷款。 资金已于 2023 年 3 月 2 日收到。2023年3月1日,根据安森融资的条款,WiseKey以250.00瑞士法郎的行使价向安森发行了18,704份WIHN B类股票的认股权证。认股权证协议被评估为股权 工具,使用Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场价格为12.375瑞士法郎,按赠与时的公允估值为零美元。债务的公允价值是使用贴现现金流量法计算得出的,为963,627美元。 |
- | 2023年4月27日,安森发行了金额为100万美元的可转换票据额外加速分期贷款。 资金已于 2023 年 4 月 28 日收到。2023年4月27日,根据安森融资的条款,WiseKey以250.00瑞士法郎的行使价向Anson 发行了19,689份WIHNB类股票认股权证。认股权证协议被评估为 股票工具,根据Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场价格为11.275瑞士法郎,按赠与时的公允估值为零美元。债务的公允价值是使用贴现现金流法 计算得出的,为962,885美元。 |
- | 2023年6月15日,安森发行了金额为100万美元的可转换票据额外加速分期贷款。 资金已于 2023 年 6 月 15 日收到。2023年6月15日,根据安森融资的条款,WiseKey以250.00瑞士法郎的行使价向安森发行了23,339份WIHNB类股票的认股权证。认股权证协议被评估为股权 工具,使用Black-Scholes模型和授予当日WIHN B类股票的市场价格为9.70瑞士法郎,按赠与时的公允估值为零美元。债务的公允价值是使用贴现现金流量法计算得出的,为963,246美元。 |
在截至2023年6月30日的六个月中,Anson 从安森额外加速分期中共转换了250万美元,共交付了268,803股WIHN B类股票。根据ASC 470-02-40-4,19,884美元的债务折扣费用摊销到损益表,306,937美元的债务转换 费用记录在损益表中,总额为73,464美元的未摊销债务折扣已记入APIC 。
截至2023年6月30日,总额为100万美元的可转换票据仍未兑换,未摊销的债务折扣 余额为96,643美元,因此账面价值为903,357美元。在2023年6月28日官方承诺期结束时,未偿还的 Anson融资额度为200万美元,管理层认为这可能是稍后修正的主题。
产能投资贷款协议
2022 年 11 月,WiseKey Semiconductors SAS 与第三方客户签订了 贷款协议,借款用于提高其产能。根据协议的 条款,客户已向WiseKey共贷款200万美元。在2023年7月1日至2025年12月31日期间,该贷款将通过批量回扣 偿还给客户的某些产品的未来销售量。 销售量折扣基于按年度预测计算的季度销售量超过基本上限。截至2025年12月31日,任何仍未偿还的款项 都将在该日到期还款。这笔贷款不包括任何利息,也没有归因于贷款的费用或 成本。
计算出总额为511,128美元的未摊销债务折扣,并于2022年登记给APIC。截至2022年12月31日,WiseKey尚未偿还任何款项,2022年损益表中也没有记录债务折扣费 。
在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey 记录了87,653美元的债务折扣费用,摊销到损益表。
由于客户产品组合的变化, WiseKey在报告发布之日尚未偿还任何贷款:因此,截至2023年6月30日,贷款余额为200万美元,未摊销的债务折扣余额为423,475美元,因此账面价值为1,576,525美元。
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注意 | 25。 员工福利计划 |
固定福利退休后计划
集团维持三项养老金计划:一项由WiseKey SA维护 ,另一项由WiseKey International Holding Ltd维护,均涵盖其在瑞士的员工,另一项由WiseKey 半导体SAS维护,涵盖WiseKey的法国员工。
所有计划均被视为固定福利计划 ,并根据ASC 715薪酬——退休金进行核算。该模型在计划中雇员的 服务期内分配养老金成本。基本原则是,雇员在此期间按比例提供服务,因此, 养老金对损益表的影响应遵循类似的模式。ASC 715要求在资产负债表上确认计划资产的公允价值与养老金计划的预计福利负债之间的资金状况或差额 ,相应的 调整记录在净亏损中。如果预计福利负债超过计划资产的公允价值,则差额 或无准备金状态代表养老金负债。
集团在综合亏损表中将净服务成本记录为运营 支出,将固定福利计划的其他组成部分记录为非营业支出。
养老金计划的负债和年收入或支出是使用涉及多个精算假设的方法确定的,其中最重要的是 贴现率和长期资产回报率(基于与市场相关的资产价值)。计划资产的公允价值根据现行市场价格确定 。
WiseKey Semiconductors SAS 维护的固定福利养老金计划及其在退休金方面对员工的义务仅限于 根据薪酬和服务年限为每位员工确定的一次性付款。该计划没有资金。
截至2023年6月30日的养老金负债是基于2022年12月31日以来的年度人事成本和假设。
集团为截至2023年12月31日止年度的雇主缴款支付的未来现金流预计为22.1万美元。
资金状况变动 | 截至6月30日的6个月未经审计 | ||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
净服务成本 | 115 | 112 | |
利息成本/(信贷) | 138 | 31 | |
预期的资产回报率 | (154) | (99) | |
净额(收益)/亏损摊销 | - | 76 | |
先前服务成本的摊销/(信贷) | 13 | 14 | |
CTA | 1 | 1 | |
定期福利净成本总额/(信贷) | 113 | 134 | |
雇主在此期间缴纳的缴款 | (111) | (144) | |
总现金流 | (111) | (144) |
所有资产均由该计划的再保险公司根据集体 合同持有,并混合投资于瑞士和国际债券和股票证券。按照ASC 820的三级公允价值层次结构 ,养老金资产属于公允价值二级。
注意 | 26。 承付款和意外开支 |
租赁承诺
根据租赁应付的未来款项列于附注16中 。
担保
我们的软件和硬件产品销售协议 通常包括某些条款,用于在我们的产品侵犯第三方知识产权 时向客户赔偿责任。我们的某些产品销售协议还包括在 我们违反保密或服务水平要求时向客户赔偿责任的条款。由于我们缺乏先前的赔偿索赔历史以及每份特定 协议中涉及的独特事实和情况,因此无法确定这些赔偿 协议下的最大潜在金额。迄今为止,我们尚未因此类赔偿而产生任何成本,也没有在简明的合并财务报表中累积与 此类债务相关的任何负债。
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注意 | 27。 股东权益 |
股东权益包括以下内容:
WiseKey 国际控股有限公司 | 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | ||
股本 | A 类股票 | B 类股票 | A 类股票 | B 类股票 |
每股面值(瑞士法郎) | 0.25 | 2.50 | 0.25 | 2.50 |
股本(美元) | 400,186 | 8,170,070 | 400,186 | 5,334,177 |
根据公司章程和瑞士资本类别 | ||||
法定资本-法定股份总数 | - | 1,618,117 | - | 500,000 |
有条件股本-有条件股份总数(1) | 400,000 | 1,500,000 | 400,000 | 1,042,000 |
已全额实收的股票总数 | 1,600,880 | 3,076,150 | 1,600,880 | 2,005,890 |
根据美国公认会计原则 | ||||
授权股票总数 | 2,000,880 | 6,194,267 | 2,000,880 | 3,548,392 |
已全额实收的已发行股票总数(1) | 1,600,880 | 3,076,150 | 1,600,880 | 2,005,890 |
已全额实收的已发行股票总数(1) | 1,600,880 | 2,950,386 | 1,600,880 | 1,996,745 |
每股面值(瑞士法郎) | 0.25 | 2.50 | 0.25 | 2.50 |
股本(美元) | 400,186 | 8,170,070 | 400,186 | 5,334,177 |
总股本(美元) | 8,570,256 | 5,734,363 | ||
国库股本 | ||||
作为库存股持有的全额实收股份总数 | - | 125,764 | - | 9,145 |
国库股本(美元) | - | 689,543 | - | 370,744 |
国库股本总额(美元) | - | 689,543 | - | 370,744 |
(1) 截至2022年12月31日 未在商业登记处注册的 有条件资本的转换未从截至2022年12月31日的有条件股票总数中扣除,也就是说,显示的数字好像没有发行一样。
在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey 共购买了299,999股库存股,平均收购价为2.74美元,共出售了320,975股库存股 ,平均出售价格为每股19.43美元。
在截至2022年12月31日的年度中,WiseKey共购买了2,707股库存股,平均收购价格为每股37美元,并以平均每股31.50美元的售价出售了共137,597股库存股。
反向股票分割
2023年6月29日,收盘后,集团 对WiseKey的普通股进行了反向股票拆分(“反向股票拆分”),具体如下:
- | A类股票,面值为每股0.01瑞士法郎,比率为二十五比一,以及 |
- | B类股票,面值每股0.05瑞士法郎,比率为五十比一。 |
该集团的普通股于2023年6月30日开始按拆分调整后的基础上交易。如果B类股票的反向股票拆分导致个人股东获得 “新” B类股份,则新B类股票中由此产生的部分向下四舍五入到下一个整数的 “新” B类股票,股东将按每股 “新” B类股票8.735瑞士法郎的固定价格获得现金补偿,相当于三天成交量加权平均价格在反向股票拆分除息日之前 瑞士证券交易所的WiseKey B类股票。WiseKey共支付了1,747瑞士法郎(合1,952美元)的分数补偿。 简明合并财务报表及其附注中的所有股票、认股权证和期权编号以及每股金额和每股金额均已追溯调整,以使反向股票拆分生效。
投票权
无论A类股票(每股0.25瑞士法郎)和B类股票(每股2.50瑞士法郎)的面值有何差异,每股股票在股东大会 上都有一票表决权。 我们的A类股票的面值(0.25瑞士法郎)低于我们的B类股票(2.50瑞士法郎),但其投票权与面值较高的 B类股票相同,即每股一(1)票。这意味着,相对于各自对集团 资本的每股出资,对于需要在股东大会上出席的特定多数股份的基础上获得批准的事项,我们的A类股份的持有人比B类股票的持有人拥有更大的相对每股投票权。
25
除非法律或我们的章程另有规定 ,否则股东决议和选举(包括 董事会成员的选举)需要在股东大会(每股A类股份和每股B类股份有一票)上所代表的绝对多数选票(亲自 或代理人)投赞成票。以下事项需要经出席股东大会 的大多数面值的批准(每股A类股票的面值为每股0.25瑞士法郎,每股B类股票的面值为每股2.50瑞士法郎):
- | 选举我们的审计师; |
- | 指定专家审计我们的业务管理或部分业务管理; |
- | 通过任何关于启动特别调查的决议;以及 |
- | 通过任何关于启动衍生责任诉讼的决议。 |
此外,根据瑞士公司法和 我们的章程,以下情况需要获得出席会议的三分之二股份以及所代表股份面值的绝对多数的批准:
- | 修改我们的公司宗旨; |
- | 创建或取消具有优先权的股份; |
- | 限制注册股份的可转让性; |
- | 限制表决权的行使或取消表决权; |
- | 创建授权或有条件的股本; |
- | 从股权中增加股本,抵消实物捐助,或用于收购 特定资产和提供特定收益; |
- | 限制或撤回股东的先发制人的权利; |
- | 搬迁我们的注册办事处; |
- | 将注册股票转换为不记名股票,反之亦然; |
- | 我们的解散或清算;以及 |
- | 根据瑞士联邦合并、分立、转型 和经修订的 2003 年资产转让法(“瑞士合并法”)进行的公司间交易,包括公司的合并、分拆或转型。 |
根据瑞士法律和普遍接受的 商业惯例,我们的章程没有提供通常适用于股东大会的出席法定人数要求。
只有截至股东大会邀请中规定的记录日期 已记录在股份登记册中的股份持有人(包括被提名人)才有权在 a 股东大会上投票。
任何未在 股票登记册中注册为拥有表决权的股东的股票收购方均不得在任何股东大会上投票或参与任何股东大会,但仍有权 获得与此类股份有关的股息和其他具有财务价值的权利。
A类股票的每位持有人都与WiseKey签订了 协议(每份协议均为 “股东协议”),根据该协议,该A类股票持有人 承诺不直接或间接提供、出售、转让或授予任何期权或合同 以购买、购买任何出售期权或合同,授予与或以其他方式处置有关的指示权,或(ii) 征求 任何购买、以其他方式收购或有权获得他/她/其 A 类股份或任何相关权利的要约其中(统称 为 “转让”),除非此类转让构成 “允许的转让”,如下文所定义。允许的转让 定义为A类股份持有人出于合理的遗产规划目的向其配偶或直系亲属(或与该直系亲属 亲属相关的信托)或第三方进行的转让、向关联公司的转让以及将其/她/其 A 类股份转换为 B 类股份后进行的任何转让。A类股票的每位持有人都有权要求在WiseKey的年度股东大会 上将一个项目列入议程,根据该项目,A类股票由每位A类股票持有人自行决定, 转换为B类股票。
26
注意 | 28。 收入 |
收入分类
下表显示了按应申报细分市场和产品或服务类型分列的集团收入 :
收入分类 (未经审计) |
典型付款 |
在某一时间点 6月30日 |
随着时间的推移 6月30日 |
总计 6月30日 | |||||
USD'000 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
物联网领域 | |||||||||
安全芯片 | 交货时 | 14,751 | 10,656 | - | - | 14,751 | 10,656 | ||
物联网细分市场总收入 | 14,751 | 10,656 | - | - | 14,751 | 10,656 | |||
mPKi 细分市场 | |||||||||
证书 | 发行后 | - | - | 78 | - | 78 | - | ||
许可证和集成 | 交货时 | 59 | 46 | 126 | - | 185 | 46 | ||
SaaS、PCS 和托管 | 每季度或每年 | - | - | 93 | 138 | 93 | 138 | ||
mpKi 细分市场总收入 | 59 | 46 | 297 | 138 | 356 | 184 | |||
来自持续经营业务的总收入 | 14,810 | 10,702 | 297 | 138 | 15,107 | 10,840 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中, 集团没有记录与前期履行的履约义务相关的收入。
下表根据客户的账单地址,显示了按地域分列的集团收入 :
按地区划分的净销售额 | 截至6月30日的6个月未经审计 | ||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
物联网领域 | |||
瑞士 | 533 | 314 | |
欧洲、中东和非洲其他地区 | 3,888 | 1,739 | |
北美 | 8,374 | 6,937 | |
亚太地区 | 1,956 | 1,615 | |
拉丁美洲 | - | 51 | |
物联网细分市场总收入 | 14,751 | 10,656 | |
mPKi 细分市场 | |||
瑞士 | 145 | 113 | |
欧洲、中东和非洲其他地区 | 207 | 55 | |
北美 | - | - | |
亚太地区 | - | - | |
拉丁美洲 | 4 | 16 | |
mpKi 细分市场总收入 | 356 | 184 | |
持续经营业务的净销售总额 | 15,107 | 10,840 | |
*EMEA 指欧洲、中东和非洲 |
27
合同资产、递延收入 和合同负债
我们的合同资产、递延收入和合同 负债包括:
截至6月30日, | 截至12月31日, | ||
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
贸易应收账款 | |||
贸易应收账款——物联网细分市场 | 3,520 | 2,269 | |
贸易应收账款——mPKi板块 | 77 | 194 | |
贸易应收账款总额 | 3,597 | 2,463 | |
合同资产 | - | - | |
合同资产总额 | - | - | |
合同负债——当前 | 171 | 105 | |
合同负债——非流动负债 | 2 | 8 | |
合同负债总额 | 173 | 113 | |
递延收入 | |||
递延收入-mpKi 板块 | 128 | 197 | |
递延收入-物联网板块 | - | - | |
递延收入总额 | 128 | 197 | |
从年初递延收入中所含金额中确认的本期持续经营收入 | 267 | 209 |
贸易应收账款、 合约资产、递延收入和合同负债的增加或减少主要是由于我们的业绩与客户 付款之间的正常时间差异。
剩余的履约义务
截至2023年6月30日,预计将从MPKi和物联网合同的剩余履约义务中确认约30.1万美元。我们预计将在未来两年内确认这些 剩余履约义务的收入,大致如下:
来自剩余履约义务的估计收入 截至 2023 年 6 月 30 日(000 美元) |
总计 |
2023 | 277 |
2024 | 24 |
来自持续经营业务的剩余履约义务总额 | 301 |
注意 | 29。 其他营业收入 |
截至6月30日的6个月未经审计 | |||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
来自关联方的其他营业收入 | 13 | 30 | |
其他营业收入-其他 | 8 | 4 | |
来自持续经营的其他营业收入总额 | 21 | 34 |
在截至2023年6月30日的六个月中,来自关联方的其他经营 收入由WiseKey向OISTE基金会开具的用于使用其场所和设备的发票金额组成 (见附注36)。
28
注意 | 30。 基于股票的薪酬 |
员工股票期权计划
股票期权计划(“ESOP 1”)于2007年12月31日获得WiseKey SA股东的批准,这意味着2632,500份期权可转换为WiseKey SA股票, 的行使价为每股0.01瑞士法郎。
股票期权计划(“ESOP 2”)于2011年12月31日获得WiseKey SA股东的批准,这意味着16,698,300份期权可转换为WiseKey SA股票 ,行使价为每股0.01瑞士法郎。
2016年3月22日,作为反向收购 交易的一部分,WiseKey SA现有的两个ESOP计划均以相同的条件转让给了WiseKey International Holding Ltd, 的股票交换期限为5:1,转换为WIHN B类股票。2023年6月29日,反向股票拆分影响了未偿还期权的数量 ,WIHN B类股票的比例为1:50,WIHN A类股票的比例为1:25。
补助金
在截至2023年6月30日的六个月中,集团 共授予了18,418份可行使的WIHN B类股票期权。每种期权均可行使成一股WIHN B类股份。
授予的期权包括:
- | 18,218份可立即归属的期权授予员工和董事会成员,截至2023年6月30日,其中3,636份已被行使 ;以及 |
- | 向外部顾问授予了200份即时归属的期权,截至2023年6月30日 ,其中没有一笔已行使。 |
授予的期权是在授予日期 使用Black-Scholes模型进行估值的。
在截至2023年6月30日的六个月中,没有授出WIHN A类 股票的期权。
股票期权费用记入损益表
集团通过应用Black-Scholes期权定价模型,使用WIHN B类股票的市场价格来计算授予的期权 的公允价值。根据WIHN B类股票的历史波动率,预期波动率为 。
在截至2023年6月30日的六个月中,合并损益表中确认了总额为196,551美元的费用,该费用是通过在授予时采用Black-Scholes模型计算得出的, 与期权有关:
- | 授予员工和董事会成员的期权为196,222美元;以及 |
- | 授予非雇员的期权为329美元。 |
以下假设用于计算 的薪酬支出和已授予的股票期权的计算公允价值:
假设 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |
股息收益率 | 没有 | 没有 | |
使用的无风险利率(平均值) | 1.00% | 1.00% | |
预期的市场价格波动 | 70.03 - 70.72% | 69.58 - 87.74% | |
WIHN B 类股票股票期权的平均剩余预期寿命(年) | 3.71 | 3.88 | |
WIHN A 类股票股票期权的平均剩余预期寿命(年) | 1.90 | 2.90 |
截至2023年6月30日,员工的未归属期权按服务期(授予日至归属日)按时间按比例确认。
下表说明了截至2023年6月30日的六个月中集团非既得期权的发展情况 。
WIHN B 类股票的期权 | WIHN A 类股票的期权 | ||||
非既得期权 | 期权下的股票数量 | 加权平均授予日公允价值 (美元) | 期权下的股票数量 | 加权平均授予日公允价值 (美元) | |
截至2021年12月31日的非既得期权 | 2,333 | 64.00 | - | 4.75 | |
已授予 | 81,100 | 8.37 | - | - | |
既得 | (81,693) | 8.99 | - | - | |
未归属被没收或取消 | - | - | - | - | |
截至2022年12月31日的非既得期权 | 1,740 | 37.34 | - | - | |
已授予 | 18,421 | 9.76 | - | - | |
既得 | (19,213) | 11.00 | - | - | |
未归属被没收或取消 | - | - | - | - | |
截至2023年6月30日的非既得期权 | 948 | 35.29 | - | - |
29
截至2023年6月30日,有13,480美元的未确认薪酬支出与基于非既得股票期权的薪酬安排有关。截至2023年6月30日未偿还的非既得股票期权 使用ASC 718-10-35-8允许的分级归属方法进行核算,因此,我们确认了在必要的 服务期内,使用Black-Scholes模型和WIHN B类股票在授予日的市场价格计算的 薪酬成本。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中集团的 股票期权活动。
WIHN B 类股票的期权 | WIHN 期权下的B类股票 | 加权平均行使价 (美元) |
加权平均剩余合同期限 (以年为单位) |
聚合内在价值 (美元) |
截至 2021 年 12 月 31 日尚未完成 | 76,233 | 35.50 | 5.28 | 2,468,898 |
其中归属 | 73,900 | 34.50 | 5.25 | 2,455,994 |
其中未归属 | 2,333 | - | - | - |
已授予 | 81,100 | 2.72 | - | - |
已行使或转换 | (6,257) | 2.70 | - | 39,661 |
被没收或取消 | - | - | - | - |
已过期 | (10,441) | 218.04 | - | - |
截至 2022 年 12 月 31 日尚未完成 | 140,635 | 3.10 | 6.10 | 887,345 |
其中归属 | 138,895 | 3.10 | 6.11 | 878,378 |
其中未归属 | 1,740 | - | - | - |
已授予 | 18,421 | 2.92 | - | - |
已行使或转换 | (10,092) | 2.79 | - | 73,312 |
被没收或取消 | - | - | - | - |
已过期 | - | - | - | - |
截至2023年6月30日的未偿还款项 | 148,964 | 3.19 | 5.72 | 1,078,283 |
其中归属 | 148,016 | 3.19 | 5.74 | 1,071,396 |
其中未归属 | 948 | - | - | - |
WIHN A 类股票的期权 | WIHN 期权下的A类股票 | 加权平均行使价 (美元) |
加权平均剩余合同期限 (以年为单位) |
聚合内在价值 (美元) |
截至 2021 年 12 月 31 日尚未完成 | 392,720 | 0.25 | 6.90 | 1,520,393 |
其中归属 | 392,720 | 0.25 | 6.90 | 1,520,393 |
已授予 | - | - | - | - |
截至 2022 年 12 月 31 日尚未完成 | 392,720 | 0.25 | 5.90 | 248,950 |
其中归属 | 392,720 | 0.25 | 5.90 | 248,950 |
已授予 | - | - | - | - |
截至2023年6月30日的未偿还款项 | 392,720 | 0.25 | 5.41 | 285,289 |
其中归属 | 392,720 | 0.25 | 5.41 | 285,289 |
30
股票薪酬 支出摘要
持续经营业务的股票薪酬支出 | 截至6月30日的6个月未经审计 | ||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
关于员工股票期权计划(ESOP) | 197 | 34 | |
关于非ESOP期权协议 | - | 1 | |
总计 | 197 | 35 |
股票薪酬支出记录在损益表中的以下支出类别下 。
持续经营业务的股票薪酬支出 | 截至6月30日的6个月未经审计 | ||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
销售和营销费用 | 86 | 28 | |
一般和管理费用 | 111 | 7 | |
总计 | 197 | 35 |
注意 | 31。 营业外收入 |
营业外收入包括以下内容:
截至6月30日的6个月未经审计 | |||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
外汇收益 | 505 | 2,750 | |
财务收入 | 1 | - | |
利息收入 | 56 | 2 | |
其他 | 36 | 43 | |
持续经营业务的非营业收入总额 | 598 | 2,795 |
注意 | 32。 营业外费用 |
营业外费用包括以下内容:
截至6月30日的6个月未经审计 | |||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
外汇损失 | 630 | 1,688 | |
财务费用 | 13 | 32 | |
利息支出 | 245 | 331 | |
固定福利计划的其他组成部分,净额 | - | 22 | |
其他 | 8 | 10 | |
持续经营业务的非营业支出总额 | 896 | 2,083 |
31
注意 | 33。 区段信息和地理数据 |
集团分为两个部门:物联网 (“物联网”,以前称为 “半导体”)和托管公钥基础设施(“mpKi”, 以前称为 “其他”)。集团的首席运营决策者,即其首席执行官, 根据这两个细分市场(前一时期有三个细分市场,包括人工智能部门)审查财务业绩,目的是分配 资源以及评估预算和业绩。
物联网领域包括微处理器业务的设计、制造、 销售和分销。
mPKi 部分包括与提供安全访问密钥、身份验证、签名软件、证书和数字安全应用程序有关的所有业务。
截至2023年6月30日止的6个月(未经审计) | 截至二零二二年六月三十日止六个月(未经审计) | ||||||
USD'000 | 物联网 | mpKi | 总计 | 物联网 | mpKi | 总计 | |
来自外部客户的收入 | 14,751 | 356 | 15,107 | 10,656 | 184 | 10,840 | |
细分市场间收入 | - | 1,137 | 1,137 | - | 853 | 853 | |
利息收入 | 55 | 1 | 56 | 1 | 2 | 2 | |
利息支出 | 7 | 245 | 252 | 2 | 335 | 337 | |
折旧和摊销 | 158 | 29 | 187 | 84 | 49 | 133 | |
所得税前分部收益/(亏损) | 2,738 | (9,471) | (6,732) | 1,066 | (7,653) | (6,587) | |
细分市场间销售的利润/(亏损) | - | 55 | 55 | - | 42 | 42 | |
所得税退税/(支出) | (319) | (4) | (322) | - | (1) | (1) | |
其他重要的非现金项目 | |||||||
基于股份的薪酬支出 | - | 197 | 197 | - | 39 | 39 | |
利息以及债务折扣和支出的摊销 | 88 | 31 | 119 | - | 134 | 134 | |
债务转换费用 | - | 484 | 484 | - | 603 | 603 | |
分部资产 | 23,593 | 53,212 | 76,805 | 14,341 | 83,050 | 97,392 |
截至6月30日的6个月(未经审计) | 2023 | 2022 |
收入对账 | USD'000 | USD'000 |
可报告分部的总收入 | 16,244 | 11,693 |
取消细分市场间收入 | (1,137) | (853) |
合并收入总额 | 15,107 | 10,840 |
损失对账 | USD'000 | USD'000 |
应申报分部的总利润/(亏损) | (6,732) | (6,587) |
取消细分市场间利润 | (55) | (42) |
所得税前亏损 | (6,787) | (6,628) |
截至6月30日,(未经审计) | 2023 | 2022 |
资产 | USD'000 | USD'000 |
来自可申报分部的总资产 | 76,805 | 97,392 |
取消分部间应收账款 | (3,945) | (9,440) |
取消细分市场间投资和商誉 | (25,852) | (14,799) |
合并总资产 | 47,008 | 73,153 |
32
按地域划分的收入和不动产、厂房和设备
下表汇总了基于客户账单地址的净销售额的地理信息 以及不动产、厂房和设备的地理信息。
按地区划分的净销售额 | 截至6月30日的6个月未经审计 | ||
USD'000 | 2023 | 2022 | |
瑞士 | 678 | 427 | |
EMEA 的其余部分* | 4,095 | 1,794 | |
北美 | 8,374 | 6,937 | |
亚太地区 | 1,956 | 1,615 | |
拉丁美洲 | 4 | 67 | |
持续经营业务的净销售总额 | 15,107 | 10,840 | |
* EMEA 是指欧洲、中东和非洲 |
按地区分列的扣除折旧后的不动产、厂房和设备 | 截至6月30日, | 截至12月31日, | |
USD'000 | 2023 年(未经审计) | 2022 | |
瑞士 | 181 | 231 | |
EMEA 的其余部分* | 2,124 | 608 | |
北美 | 1 | 1 | |
亚太地区 | - | 2 | |
扣除折旧后的不动产、厂房和设备共计 | 2,306 | 842 | |
* EMEA 是指欧洲、中东和非洲 |
33
注意 | 34。 每股收益/(亏损) |
集团每股基本和摊薄后净收益/(亏损) 的计算方法如下:
截至6月30日的6个月未经审计 | |||
每股收益/ (亏损) | 2023 | 2022 | |
来自持续经营业务的净收益/(亏损)(000美元) | (7,109) | (6,629) | |
潜在稀释工具对净收益的影响(000美元) | 不适用 | 不适用 | |
受潜在摊薄工具影响后,归属于WiseKey International Holding AG的净收益/(亏损)(千美元) | 7,109 | 6,629 | |
来自已终止业务的净收益/(亏损)(000美元) | - | 7,379 | |
减去:归属于非控股权益的净(收益)/亏损 | 141 | 1,685 | |
归属于WiseKey International Holding AG的净收益/(亏损)(000美元) | (6,968) | 2,435 | |
潜在稀释工具对净收益的影响(000美元) | 不适用 | 77 | |
受潜在摊薄工具影响后,归属于WiseKey International Holding AG的净收益/(亏损)(千美元) | 6,968 | 2,512 | |
计算每股净收益/(亏损)时使用的股份: | |||
加权平均已发行股票——基本 | 2,858,601 | 2,036,305 | |
潜在摊薄等价股份的影响 | 不适用 | 不适用 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | 2,858,601 | 2,036,305 | |
每股净收益/(亏损) | |||
持续经营业务每股基本加权平均亏损 (美元) | (2.44) | (3.18) | |
持续经营业务的摊薄后加权平均每股亏损(美元) | (2.44) | (3.18) | |
来自已终止业务的基本加权平均每股亏损(美元) | - | 3.62 | |
已终止业务的摊薄后加权平均每股亏损(美元) | - | 3.62 | |
归属于WIHN的基本加权平均每股亏损(美元) | (2.44) | 1.20 | |
归属于WIHN的摊薄后加权平均每股亏损(美元) | (2.44) | 1.20 |
就摊薄后每股净亏损 的计算而言,股票期权、可转换工具和认股权证被视为潜在的稀释证券,不包括在持续经营业务摊薄后每股净亏损的计算中,因为它们的影响将是反稀释的。因此,由于集团的净亏损状况,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,来自持续经营业务的 每股基本亏损和摊薄后净亏损相同。
注意 | 35。 法律诉讼 |
我们目前没有参与任何法律诉讼 和财务报表中未规定的索赔。
34
注意 | 36。 关联方披露 |
子公司
集团的简明合并财务报表 包括下表所列实体:
集团公司名称 | 股本 | % 所有权 截至 2023 年 6 月 30 日 |
% 所有权 截至2022年12月31日 |
业务性质 | ||||
WiseKey SA | 瑞士法郎 | 933,436 | 95.75% | 95.75% | 主要运营公司。销售和研发服务 | |||
WiseKey 半导体 SAS | 欧元 | 1,473,162 | 90.0% | 100.0% | 芯片制造、销售和分销 | |||
WiseTrust SA | 瑞士法郎 | 680,000 | 100.0% | 100.0% | 非经营性投资公司 | |||
wiseKey ELA SL | 欧元 | 4,000,000 | 95.75% | 95.75% | 销售与支持 | |||
WiseKey SAARC Ltd | 英镑 | 100,000 | 51.0% | 51.0% | 非交易 | |||
WiseKey USA Inc.1 | 美元 | 6,500 | 95.75% | 95.75% | 销售与支持 | |||
WiseKey 印度私人有限公司2 | INR | 1,000,000 | 45.9% | 45.9% | 销售与支持 | |||
WiseKey IoT 日本 KK | 日元 | 1,000,000 | 90.0% | 100.0% | 销售和分销 | |||
台湾 WiseKey 物联网 | TWD | 100,000 | 90.0% | 100.0% | 销售和分销处 | |||
WiseCoin AG | 瑞士法郎 | 100,000 | 90.0% | 90.0% | 销售和分销 | |||
WiseKey 股票股份公司 | 瑞士法郎 | 100,000 | 100.0% | 100.0% | 融资、销售和分销 | |||
WiseKey 半导体有限公司 | 欧元 | 25,000 | 100.0% | 100.0% | 销售和分销 | |||
WiseKey 阿拉伯-信息技术有限公司 | 特区 | 200,000.00 | 51.0% | 51.0% | 销售和分销 | |||
wise.art AG3 | 瑞士法郎 | 100,000 | 100.0% | 100.0% | 销售和分销 | |||
WiseKey 越南有限公司 | 越南盾 | 689,400,000 | 95.75% | 95.75% | 研发 | |||
SEALSQ Corp.4 | 美元 | 100 | 90.0% | 100.0% | 销售与支持 | |||
WiseKey(直布罗陀)有限公司 | 英镑 | 100 | 100.0% | 100.0% | 销售与支持 | |||
wiseSat.Space AG | 瑞士法郎 | 100,000 | 100.0% | 100.0% | 销售和分销 | |||
信任协议协会 | 瑞士法郎 | - | 100.0% | 100.0% | 由 WiseKey Equities AG 共同创立的涉及互联网安全的协会 | |||
150% 由 WiseKey SA 持有,50% 由 WiseTrust SA 持有 | ||||||||
2由 WiseKey International Holding AG 控制的 WiseKey SAARC 持有 88% 股权 | ||||||||
3前身为 TrusteCoin AG,前身为 WiseAI AG,自 2021 年 8 月 27 日起由 WiseKey 国际控股股份公司持有 100% 股权 | ||||||||
4前身为海豹突击队(BVI)公司 |
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关联方交易和余额
截至的应收账款 | 截至的应付账款 | 未经审计 净支出为 |
未经审计 净收入来自 | ||||||||||||||
关联方 | 6月30日 | 十二月三十一日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | 在截至6月30日的6个月中 | 在截至6月30日的6个月中 | |||||||||||
(以千美元计) | 2023 (未经审计) |
2022 | 2023 (未经审计) |
2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
1 | 卡洛斯·莫雷拉 | - | - | 483 | 353 | - | - | - | - | ||||||||
2 | 菲利普·杜布雷 | - | - | - | - | 44 | 21 | - | - | ||||||||
3 | 大卫弗格森 | - | - | - | - | 0 | 25 | - | - | ||||||||
4 | 埃里克·佩拉顿 | - | - | - | - | 44 | 20 | - | - | ||||||||
5 | 让-菲利普·拉迪萨 | - | - | - | - | 85 | 25 | - | - | ||||||||
6 | Maria Pia Aqueveque Jabbaz | - | - | - | - | 85 | - | - | - | ||||||||
7 | 克里斯蒂娜·多兰 | - | - | - | - | 45 | - | - | - | ||||||||
8 | 汉斯-克里斯蒂安·布斯 | - | - | - | - | - | 69 | - | - | ||||||||
10 | 尼古拉斯·拉姆塞尔 | - | - | - | - | - | 1 | - | - | ||||||||
14 | OISTE | 98 | 171 | 178 | 70 | 162 | 148 | 47 | 30 | ||||||||
15 | 泰拉风险投资公司 | - | - | 31 | 30 | - | - | - | - | ||||||||
16 | GSP 控股有限公司 | - | - | 16 | 13 | - | - | - | - | ||||||||
17 | SAI有限责任公司(SBT Ventures | - | - | 32 | 30 | - | - | - | - | ||||||||
18 | 卡洛斯·莫雷拉的关联方 | - | - | - | - | 120 | 111 | - | - | ||||||||
总计 | 98 | 171 | 741 | 496 | 617 | 422 | 47 | 30 |
1。卡洛斯·莫雷拉是 WiseKey 的董事会主席兼首席执行官 。截至2023年6月30日,应付给卡洛斯·莫雷拉的432,551瑞士法郎(合483,421美元)的短期应付账款尚未支付,其中包括应计工资和奖金。
2。Philippe Doubre 曾是 集团董事会成员,也是集团提名与薪酬委员会前成员。截至2023年6月30日的六个月中,损益表 中记录的费用与他向集团提供的额外服务有关。
3。大卫·弗格森是集团董事会成员、 、集团审计委员会和提名与薪酬委员会成员以及股东。在截至2023年6月30日的六个月中,损益表中记录的费用 与他的董事会费用有关。
4。埃里克·佩拉顿是集团董事会成员、 、集团提名与薪酬委员会成员以及股东。截至2023年6月30日的六个月中,收入 报表中记录的费用与他的董事会费用有关。
5。Jean-Philippe Ladisa 是 集团的董事会成员,也是集团审计委员会的成员。截至2023年6月30日的损益表中记录的费用, 与他的董事会费用有关。
6。汉斯-克里斯蒂安·布斯曾是阿拉戈有限公司的董事总经理 ,也曾通过两家个人公司Aquilon Invest GmbH和OGARA GmbH担任阿拉戈有限责任公司的少数股东。Boos 先生还是OGARA GmbH的股东,该公司于2022年收购了WiseKey在arago GmbH的少数股权,他是收购WiseKey在阿拉戈51%控股权中受益的 受益所有人之一。
7。尼古拉斯·拉姆塞尔是该集团 咨询委员会的成员。
8。国际安全组织 des Electransiques(“OISTE”)是一家拥有加密根密钥的瑞士非营利性基金会。 2001 年,WiseKey SA 与 OISTE 签订了一份合同,运营和维护 OISTE 的全球信任基础设施。根据 合同,WiseKey定期向OISTE支付使用其加密根密钥的费用。WiseKey 董事会的两名成员也是导致关联方情况的基金会法律顾问的成员。
36
OISTE还是WiseCoin AG的少数股东,拥有10%的所有权。
截至2023年6月30日的OISTE应收账款和截至2023年6月30日的六个月中记录在损益表中的收入涉及WiseKey SA和WiseKey International Holding代表OISTE托管的设施和人员。在截至2023年6月30日的六个月中,WiseKey SA向OISTE开具了11,550瑞士法郎(合12,662美元)的发票,WiseKey International Holding向OISTE开具了31,664.75瑞士法郎(合34,714美元)的发票。
根据与WiseKey SA签订的合同协议,截至2023年6月30日应向OISTE支付的款项和2023年确认的与OISTE相关的费用 由2023年的许可费和特许权使用费组成。
9。Terra Ventures Inc持有 WiseKey SAARC Ltd 49%的股份。Terra Ventures于2017年1月24日向WiseKey南盟有限公司提供了24,507英镑的贷款。该贷款不计息 ,并且没有设定的还款日期。
10。GSP Holdings Ltd曾是 WiseKey SAARC Ltd 的股东。GSP Holdings Ltd于2017年2月2日向WiseKey南盟有限公司发放了12,500英镑的贷款。该贷款不计息 ,并且没有设定的还款日期。
11。以SBT Ventures的名义开展业务的SAI LLC是WiseKey SAARC Ltd的前股东。SAI LLC于2017年1月25日向WiseKey SAARC Ltd提供了25,000英镑的贷款。这笔贷款不计息 ,没有设定的还款日期。
12。卡洛斯·莫雷拉 的两名直系亲属受雇于 WiseKey SA。根据ASC 850-10-50-5,不能假设涉及关联方的交易是在公平的基础上进行的 。在截至2022年6月30日的六个月中,这两名 直系亲属的总就业报酬为109,913瑞士法郎(合120,496美元),记录在损益表中。
注意 | 37。 后续事件 |
安森工厂
2023年6月30日之后,安森发布了一份转换 通知,转换了50万美元,交付了121,531股WIHN B类股票。
证券购买协议
2023年7月11日,集团的子公司 SEALSQ Corp. 与L1 Capital Global Opportunities Master Fund Ltd.和Anson Investments Master Fund LP(各为 “投资者”,合称 “投资者”)签订了证券购买协议,根据该协议,投资者可以进行 最高金额为2000万美元的私募配售,分为两个相等的部分。
投资者于2023年7月支付了第一笔总额为 1000万美元的贷款。在第一批融资结束时,SEALSQ Corp. 向投资者发行了2025年到期的4%优先原始发行折扣可转换票据,本金总额为1000万美元,可转换为 SEALSQ Corp. 的普通股,以及(ii)5年期限的认股权证。高级原始发行折扣可转换股票的年利率为 4%。SEALSQ Corp. 还从其正式授权的普通股 股中设立了800万股普通股的资本储备,将在第一批中发行。
除其他外,第二批融资须经SEALSQ Corp. 和每位投资者的共同同意。
注意 | 38。 乌克兰战争的影响 |
2022 年 2 月下旬 乌克兰战争爆发后,一些国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的某些地区实施了制裁。地缘政治局势发生了突然的变化 ,冲突持续时间存在重大不确定性,包括新法律在内的制裁和报复行动范围正在变化 。
WiseKey在俄罗斯、白俄罗斯或乌克兰没有任何业务或客户 ,因此,预计战争不会对其业务产生任何直接影响。
但是,这场战争也导致了货币市场、能源价格、原材料和其他投入成本的波动性增加 ,这可能会在未来 影响WiseKey的供应链。
截至2023年6月30日,集团已评估了战争对财务披露的后果,并考虑了对关键判断和重要估计的影响, 得出结论,不需要进行任何更改。WiseKey将继续监测这些重大变更风险增加的领域。
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