附录 99.1
内容
| 2 | 财务要闻 |
| 3 | 企业信息 |
| 5 | 未经审计的中期简明合并损益表 |
| 6 | 未经审计的中期简明综合收益表 |
| 7 | 未经审计的中期简明合并财务状况表 |
| 9 | 未经审计的中期简明合并权益变动表 |
| 11 | 未经审计的中期简明合并现金流量表 |
| 13 | 未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
| 38 | 管理层讨论与分析 |
| 47 | 其他信息 |
| 1 |
财务 亮点
财务 亮点
| 结果 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| HK'000 | HK'000 | 改变 | ||||||||||
| 收入 | 151,274 | 163,133 | (7.3 | )% | ||||||||
| 石墨烯产品 | 97,103 | 103,438 | (6.1 | )% | ||||||||
| 景观建筑 | 54,171 | 57,738 | (6.2 | )% | ||||||||
| 餐饮 | — | 1,957 | (100 | )% | ||||||||
| 调整后的分部息税折旧摊销前利润 | 19,269 | 25,659 | (24.9 | )% | ||||||||
| 石墨烯产品 | 16,012 | 23,150 | (30.8 | )% | ||||||||
| 景观建筑 | 1,512 | 2,049 | (26.2 | )% | ||||||||
| 餐饮 | 1,745 | 460 | 279.3 | % | ||||||||
| 税前亏损 | (46,780 | ) | (65,302 | ) | (28.4 | )% | ||||||
| 归属于母公司所有人的损失 | (43,968 | ) | (59,633 | ) | (26.3 | )% | ||||||
| 港仙 | 港仙 | |||||||||||
| 归属于母公司普通股持有人的每股基本亏损 | (6.06 | ) | (11.56 | ) | (47.6 | )% | ||||||
| 结果 | 在 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| HK'000 | HK'000 | 改变 | ||||||||||
| 总资产 | 903,143 | 894,676 | 0.9 | % | ||||||||
| 净资产 | 365,475 | 369,842 | (1.2 | )% | ||||||||
| 股东权益 | 373,886 | 380,584 | (1.8 | )% | ||||||||
| 现金和银行余额 | 17,459 | 31,470 | (44.5 | )% | ||||||||
| 债务 | 242,528 | 285,007 | (14.9 | )% | ||||||||
| * | 非国际财务报告准则 衡量标准 |
为了补充我们根据国际财务报告 准则（“IFRS”）列报的未经审计的简明合并财务报表，调整后的分部息税折旧摊销前利润被用作本中期报告的额外财务指标。之所以提出 财务指标，是因为管理层使用它来评估经营业绩。公司认为，非国际财务报告准则 衡量标准可以提供有用的信息，帮助投资者和其他人以与管理层相同的方式了解和评估公司的合并经营业绩 ，并将各个会计期的财务业绩与我们的同行 公司的财务业绩进行比较。但是，非国际财务报告准则财务指标没有国际财务报告准则规定的标准化含义，因此可能无法与其他公司提出的类似指标进行比较 。
此处使用的调整后 分部息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、税项、折旧和摊销前的收益，不包括按公允价值计算的金融资产的公允价值变动，包括损益、商誉注销、其他无形 资产和不动产、厂房和设备的减值损失、联营公司和合资企业的亏损份额以及财务和合同 资产和公司费用的减值损失。
请参阅 中期报告中未经审计的简明合并财务报表附注4，了解国际财务报告准则的一项衡量标准 税前亏损与调整后的分部息税折旧摊销前利润的对账。
| 2 |
企业 信息
董事会
高管 董事
刘兴达先生
陈益仁先生 Andross
邱斌先生
非执行董事
马丽达先生
独立 非执行董事
谭叶芳仙女士
王云才先生
刘光生先生
唐兆东先生
陈启光先生
公司 秘书
郭嘉熙先生
已注册 办公室
Windward 3
帆船赛 办公园区
PO box 1350
Grand Cayman KY1-1108
开曼 群岛
总部， 总部
以及 主要营业地点
在 香港
中粮大厦 11楼
告士打道262号
铜锣湾
香港 香港
审计 委员会
廖光生先生 （主席）
谭叶芳仙女士
王云才先生
马丽达先生
薪酬 委员会
谭业芳仙女士 （主席）
王云才先生
陈益仁先生 Andross
提名 委员会
刘兴达帕特里克先生 （主席）
王云才先生
谭叶芳仙女士
| 3 |
企业 网站
www.graphexgro
授权 代表
郭嘉熙先生
陈益仁先生 Andross
替换 到 “已授权”
代表
刘兴达先生
校长 银行家
中国银行 （香港）
交通银行
东亚银行
香港和上海银行
主管 股份过户登记处
Ocorian 信托（开曼）有限公司
Windward 3
帆船赛 办公园区
PO box 1350
Grand Cayman KY1-1108
开曼 群岛
香港 香港股份过户登记处
卓佳 投资者服务有限公司
远东金融中心 17 楼
夏考道 16 号
香港 香港
ADR 存管机构
纽约梅隆银行
投资者 关系
电子邮件： investrel@graphexgroup.com
香港法律顾问
Tso Au Yim & Yeung
审计员
Crowe （香港）会计师事务所有限公司
| 4 |
未经审计 中期简明合并损益表
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||
| 注意事项 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 收入 | 3 | 151,274 | 163,133 | |||||||
| 销售成本 | 7 | (101,242 | ) | (104,234 | ) | |||||
| 毛利 | 50,032 | 58,899 | ||||||||
| 其他收入和收益 | 5 | 6,553 | 8,580 | |||||||
| 销售和营销费用 | (2,956 | ) | (2,204 | ) | ||||||
| 行政开支 | (76,724 | ) | (84,959 | ) | ||||||
| 金融和合同资产的减值损失，净额 | (10,705 | ) | (16,454 | ) | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的公允价值亏损 | (6 | ) | (11 | ) | ||||||
| 财务成本 | 6 | (12,744 | ) | (28,888 | ) | |||||
| 联营公司的亏损份额 | (230 | ) | (265 | ) | ||||||
| 税前亏损 | 7 | (46,780 | ) | (65,302 | ) | |||||
| 所得税抵免 | 8 | 5,005 | 5,444 | |||||||
| 该期间的损失 | (41,775 | ) | (59,858 | ) | ||||||
| 可归因于： | ||||||||||
| 父母的所有者 | (43,968 | ) | (59,633 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 2,193 | (225 | ) | |||||||
| (41,775 | ) | (59,858 | ) | |||||||
归属于母公司普通股持有人的每股亏损 | ||||||||||
| 基本 | ||||||||||
| — 对于该期间的损失 | 10 | 港币 (6.06) 美分 | 港币 (11.56) 美分 | |||||||
| 稀释 | ||||||||||
| — 对于该期间的损失 | 港币 (6.06) 美分 | 港币 (11.56) 美分 | ||||||||
| 5 |
未经审计 中期简明综合收益表
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 该期间的损失 | (41,775 | ) | (59,858 | ) | ||||
| 其他综合（亏损）/收益 | ||||||||
| 后续期间可能重新归类为损益的其他综合（亏损）/收益： | ||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (16,369 | ) | (30,745 | ) | ||||
| (16,369 | ) | (30,745 | ) | |||||
| 该期间其他综合（亏损）/收益，扣除税款 | (16,369 | ) | (30,745 | ) | ||||
| 该时期的综合亏损总额 | (58,144 | ) | (90,603 | ) | ||||
| 可归因于： | ||||||||
| 父母的所有者 | (60,475 | ) | (90,462 | ) | ||||
| 非控股权益 | 2,331 | (141 | ) | |||||
| (58,144 | ) | (90,603 | ) | |||||
| 6 |
未经审计 中期简明合并财务状况表
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||||
| 注意事项 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 不动产、厂房和设备 | 30,747 | 35,403 | ||||||||
| 善意 | 101,939 | 101,939 | ||||||||
| 其他无形资产 | 474,437 | 512,089 | ||||||||
| 对联营公司的投资 | — | 227 | ||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计入的股权投资 | 91 | 94 | ||||||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | 5,825 | 4,902 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 6,353 | 4,903 | ||||||||
| 非流动资产总额 | 619,392 | 659,557 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 库存 | 9,234 | 16,901 | ||||||||
| 贸易和应收账单 | 11 | 181,572 | 103,019 | |||||||
| 预付款、存款和其他应收账款 | 48,451 | 52,691 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 | 24 | 31 | ||||||||
| 合同资产 | 26,627 | 30,634 | ||||||||
| 可退税 | 384 | 373 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 17,459 | 31,470 | ||||||||
| 流动资产总额 | 283,751 | 235,119 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易应付账款 | 12 | 75,384 | 13,398 | |||||||
| 其他应付账款和应计款 | 94,633 | 89,206 | ||||||||
| 租赁负债 | 4,556 | 5,146 | ||||||||
| 可转换票据 | 15 | 4,618 | 16,585 | |||||||
| 计息借款 | 13 | 45,645 | 128,450 | |||||||
| 应纳税款 | 32,164 | 33,898 | ||||||||
| 应付股息 | — | 1,511 | ||||||||
| 流动负债总额 | 257,000 | 288,194 | ||||||||
| 净流动资产/（负债） | 26,751 | (53,075 | ) | |||||||
| 总资产减去流动负债 | 646,143 | 606,482 | ||||||||
| 7 |
未经审计 中期简明合并财务状况表
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||||
| 注意事项 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 租赁负债 | 15,979 | 18,648 | ||||||||
| 计息借款 | 13 | 99,540 | 13,500 | |||||||
| 本票 | 14 | 92,725 | 90,074 | |||||||
| 可转换票据 | 15 | — | 36,398 | |||||||
| 递延所得税负债 | 72,424 | 78,020 | ||||||||
| 非流动负债总额 | 280,668 | 236,640 | ||||||||
| 净资产 | 365,475 | 369,842 | ||||||||
| 公平 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者的权益 | ||||||||||
| 股本 | 16 | 7,774 | 6,835 | |||||||
| 优先股 | 16 | 3,236 | 3,236 | |||||||
| 其他储备 | 362,876 | 370,513 | ||||||||
| 373,886 | 380,584 | |||||||||
| 非控股权益 | (8,411 | ) | (10,742 | ) | ||||||
| 总权益 | 365,475 | 369,842 | ||||||||
| 8 |
未经审计 中期简明合并权益变动表
截至2023年6月30日的六个月中
分享 首都 | 首选项 股份 | *分享 高级 帐户 | *分享- 基于 付款 保留 | *转换 右 of 敞篷车 笔记 | *保证 保留 | *Fair 值 保留 | *大写字母 保留 | *Reserve 资金 | *交易所 波动 保留 | *累计 损失 | 总计 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2023 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如 之前报道的那样 | 6,835 | 3,236 | 673,303 | 2,940 | 13,006 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (7,769 | ) | (341,839 | ) | 380,584 | (10,742 | ) | 369,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的损失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (43,968 | ) | (43,968 | ) | 2,193 | (41,775 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他 综合亏损： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易所 在国外业务翻译方面的分歧 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,507 | ) | — | (16,507 | ) | 138 | (16,369 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的 综合亏损总额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,507 | ) | (43,968 | ) | (60,475 | ) | 2,331 | 58,144 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换票据后发行 普通股 | 939 | — | 62,314 | — | (12,022 | ) | — | — | — | — | — | — | 51,231 | — | 51,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票结算 基于股票的交易 | — | — | — | 2,546 | — | — | — | — | — | — | — | 2,546 | — | 2,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | 7,774 | 3,236 | 735,617 | 5,486 | 984 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (24,276 | ) | (385,807 | ) | 373,886 | (8,411 | ) | 365,475 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2023年6月30日的这些 储备账户包括简明合并财务状况表中362,876,000港元（2022年12月31日：370,513,000港元） 的合并其他储备金。 |
| 9 |
未经审计 中期简明合并权益变动表
截至2023年6月30日的六个月中
| 分享 资本 | 首选项
股份 | *分享
保费 帐户 | *基于共享
付款 保留 | *转换
的权利 敞篷车 笔记 | *保证
保留 | *Fair
价值 保留 | *大写字母
保留 | *Reserve
资金 | *交易所
波动 保留 | *累计
损失 | 总计 | 非-
控制 利益 | 总计
公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2022 年 1 月 1 日 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如 之前报道的那样 | 5,091 | — | 362,856 | 7,687 | 15,414 | 15,196 | (1,447 | ) | 5 | 10,701 | 51,209 | (269,406 | ) | 197,306 | (6,294 | ) | 191,012 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的损失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (59,633 | ) | (59,633 | ) | (225 | ) | (59,858 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他 综合收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易所 国外业务财务报表折算差额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (30,829 | ) | — | (30,829 | ) | 84 | (30,745 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的 综合亏损总额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (30,829 | ) | (59,633 | ) | (90,462 | ) | (141 | ) | (90,603 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 股优先股 | — | 3,236 | 179,682 | — | — | — | — | — | — | — | — | 182,918 | — | 182,918 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 可转换票据和认股权证 | — | — | — | — | 19,179 | 12,409 | — | — | — | — | — | 31,588 | — | 31,588 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换票据后发行 普通股 | 203 | — | 11,484 | — | (5,255 | ) | — | — | — | — | — | — | 6,432 | — | 6,432 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行
普通股 行使股票期权 | 120 | — | 11,280 | (3,600 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 7,800 | — | 7,800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日 （未经审计） | 5,414 | 3,236 | 565,302 | 4,087 | 29,338 | 27,605 | (1,447 | ) | 5 | 10,701 | 20,380 | (329,039 | ) | 335,582 | (6,435 | ) | 329,147 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2022年6月30日的这些 储备账户包括简明合并财务状况表中326,932,000港元（2021年12月31日：192,215,000港元） 的合并其他储备金。 |
| 10 |
未经审计 中期简明合并现金流量表
截至2023年6月30日的六个月中
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 税前亏损 | (46,780 | ) | (65,302 | ) | ||||
| 对以下各项的调整： | ||||||||
| 财务成本 | 12,744 | 28,888 | ||||||
| 联营公司的亏损份额 | 230 | 265 | ||||||
| 利息收入 | (582 | ) | (781 | ) | ||||
| 摊销和折旧 | 27,187 | 31,631 | ||||||
| 权益工具 按公允价值计入其他综合收益的股息收入 | (92 | ) | (63 | ) | ||||
| 处置财产、厂房 和设备造成的损失 | 106 | 63 | ||||||
| 贸易应收账款减值损失， 净额 | 3,330 | 4,207 | ||||||
| 合约资产减值损失， 净额 | 7,375 | 9,567 | ||||||
| 其他应收账款 和其他资产的减值损失，净额 | — | 2,680 | ||||||
| 以股权结算的基于股份的交易 | 2,546 | — | ||||||
| 终止租赁的收益 | (2 | ) | (43 | ) | ||||
| 免除可转换 票据的利息 | (1,160 | ) | (2,377 | ) | ||||
| 免除其他借款的利息 | — | (67 | ) | |||||
| 转换后发行 股优先股的期票亏损 | — | 818 | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 的公允价值变动 | 6 | 11 | ||||||
| 汇兑差额，净额 | 311 | (243 | ) | |||||
| 5,219 | 9,254 | |||||||
| 库存减少 | 7,429 | 32,735 | ||||||
| 贸易和应收账单增加 | (88,232 | ) | (64,863 | ) | ||||
| 合同资产增加 | (4,172 | ) | (834 | ) | ||||
| 预付款、存款 和其他应收账款减少 | 4,700 | 10,948 | ||||||
| 贸易应付账款增加 | 64,905 | 13,943 | ||||||
| 其他应付账款 和应计账款的增加/（减少） | 5,056 | (6,034 | ) | |||||
| 合同负债（减少）/增加 | (2,575 | ) | 7,548 | |||||
| （用于）/运营产生的现金 | (7,670 | ) | 2,697 | |||||
| 收到的利息 | 46 | 36 | ||||||
| 缴纳的所得税 | (708 | ) | (1,913 | ) | ||||
| 经营活动产生的净现金流（在 中使用）/产生 | (8,332 | ) | 820 | |||||
| 11 |
未经审计 中期简明合并现金流量表
截至2023年6月30日的六个月中
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 收到的利息 | 771 | 115 | ||||||
| 购买不动产、厂房和 设备 | (823 | ) | (176 | ) | ||||
| 处置不动产、厂房 和设备的收益 | 2 | 98 | ||||||
| 偿还合资企业的贷款 | 10,630 | 4,434 | ||||||
| 向合资企业预付的贷款 | (13,828 | ) | (8,123 | ) | ||||
| 向员工预付贷款 | — | (302 | ) | |||||
| 购买其他无形资产 | (84 | ) | (62 | ) | ||||
| 股票工具按公允价值 分红至其他综合收益 | 92 | 63 | ||||||
| 用于投资活动的净 现金流 | (3,240 | ) | (3,953 | ) | ||||
| 来自融资 活动的现金流 | ||||||||
| 发行可转换票据的收益 | — | 6,587 | ||||||
| 发行股份以行使 股票期权所得款项 | — | 3,925 | ||||||
| 银行借款的收益 | 5,236 | 5,606 | ||||||
| 偿还银行借款 | (5,236 | ) | (6,041 | ) | ||||
| 来自其他借款的收益 | 6,014 | 8,927 | ||||||
| 偿还其他借款 | (2,392 | ) | (483 | ) | ||||
| 支付的利息 | (918 | ) | (10,712 | ) | ||||
| 偿还租赁负债 | (3,387 | ) | (6,989 | ) | ||||
| 向非控股权益支付的股息 | (1,511 | ) | — | |||||
| 合资企业贷款 | — | 4,620 | ||||||
| 向合资企业偿还贷款 | — | (4,022 | ) | |||||
| 融资活动产生的净现金流（使用 中）/产生的净现金流 | (2,194 | ) | 1,418 | |||||
| 现金 和现金等价物净减少 | (13,766 | ) | (1,715 | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | 31,470 | 30,240 | ||||||
| 外汇汇率变动的影响， 净值 | (245 | ) | (1,258 | ) | ||||
| 期末现金及现金等价物 | 17,459 | 27,267 | ||||||
| 12 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 1. | 公司 和集团信息 |
Graphex Group Limited（“公司”）于2013年11月25日在开曼群岛注册成立，是一家获得豁免的有限责任公司。该公司的注册办公地址是 开曼群岛大开曼岛 KY1-1108 帆船赛办公园区向风三号，邮政信箱 1350。
公司及其子公司（统称 “集团”）的 主要活动是开发和加工 石墨烯产品，特别是用于电动汽车、储能系统 和其他应用的锂离子电池的石墨阳极材料。集团还从事景观建筑和设计业务。
| 2. | 集团会计政策的编制和变更的基础 |
| 2.1 | 准备基础 |
截至2023年6月30日止六个月的中期简明合并财务报表是根据国际 会计准则第34号编制的 中期财务报告.
中期简明合并财务报表不包括年度财务 报表中要求的所有信息和披露，应与截至2022年12月31日的集团年度财务报表一起阅读。这些财务 报表以港元（“HK$”）列报，除非另有说明 ，否则所有值均四舍五入到最接近的千位数。
所有 集团内交易和余额已在合并时被清除。
| 2.2 | 会计 政策和披露的变化 |
在编制中期简明合并财务信息时采用的 会计政策与编制截至2022年12月31日止年度的集团年度合并财务报表时采用的 会计政策一致，但采用自2023年1月1日起生效的新准则的 除外。专家组尚未提前通过任何已经发布但尚未生效的标准、解释或修正案 。
国际会计准则理事会发布了许多新的或经修订的《国际财务报告准则》，这些准则首先在本集团的本会计期内生效：
国际财务报告准则 17（包括2020年6月和2021年12月对国际财务报告准则第17号的修订） |
保险 合同 | |
| 《国际会计准则》第1号和《国际财务报告准则实务声明》修正案 | 会计政策披露 | |
| 《国际会计准则》第8号修正案 | 会计估算的定义 | |
| 《国际会计准则》第12号修正案 | 与单笔交易产生的资产和负债相关的递延 税 |
除下文所述外 ，采用新的或经修订的《国际财务报告准则》对 当前和以前各期业绩和财务状况的编制和列报方式没有重大影响。本集团没有提前适用任何在本会计期尚未生效的新国际财务报告准则或经修订的《国际财务报告准则》。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 3. | 收入 |
的收入分析如下：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 商品或服务的类型 | ||||||||
| 石墨烯产品的销售 | 97,103 | 103,438 | ||||||
| 景观建筑服务 | 54,171 | 57,738 | ||||||
| 餐饮管理 服务 | — | 1,957 | ||||||
| 总收入 | 151,274 | 163,133 | ||||||
| 地理市场 | ||||||||
| 中国大陆 | 138,178 | 151,064 | ||||||
| 香港 | 12,754 | 11,639 | ||||||
| 其他 | 342 | 430 | ||||||
| 总收入 | 151,274 | 163,133 | ||||||
| 收入确认时间 | ||||||||
| 在某个时间点转移的货物 | 97,103 | 103,438 | ||||||
| 服务随着时间的推移而转移 | 54,171 | 59,695 | ||||||
| 总收入 | 151,274 | 163,133 | ||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 运营 分部信息 |
为了资源分配和评估细分市场业绩 ，向作为首席运营决策者（CODM）的董事会报告的信息侧重于交付和提供的商品和服务的类型。
出于 管理目的，集团确定了以下三个主要的应报告细分市场。某些细分市场已汇总为 ，形成以下可报告的区段：
| (a) | 石墨 和石墨烯相关产品的加工和销售（“石墨烯产品板块”）； |
| (b) | 提供景观建筑 设计（“景观建筑设计部门”）；以及 |
| (c) | 餐饮业务将 的重点放在餐厅的运营上（“餐饮部门”）。 |
管理层 分别监控集团运营部门的业绩，以便就资源分配 和绩效评估做出决策。分部业绩是根据应申报的分部利润来评估的，该利润是衡量调整后的税前损益 的指标。调整后的税前利润/亏损与集团的税前利润/亏损保持一致，唯一的不同是财务 成本以及总部和企业收入和支出不包括在计量范围内。
分部 资产不包括递延所得税资产、现金和银行余额以及其他未分配的总部和公司资产，因为这些资产是按集团管理的 。
分部 负债不包括应纳税款、递延所得税负债以及其他未分配的总部和公司负债，因为这些负债 是按集团管理的。
分部间 收入因合并而被抵消。细分市场间的销售和转让是参照按当时的市场价格向第三方进行的 销售所使用的服务价格进行的。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 运营 细分市场信息（续） |
下表 显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月集团各运营部门的收入和损益信息。
截至2023年6月30日的六个 个月（未经审计）
石墨烯 产品 | 风景 架构 设计 | 餐饮 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部收入（注 3） | ||||||||||||||||
| 向外部客户销售 | 97,103 | 54,171 | — | 151,274 | ||||||||||||
| 取消细分市场间销售 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 分部业绩 | (7,790 | ) | (13,013 | ) | 1,680 | (19,123 | ) | |||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和收益 | 1,316 | |||||||||||||||
| 未分配的费用 | (16,885 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的财务成本 | (11,858 | ) | ||||||||||||||
| 联营公司的亏损份额 | (230 | ) | ||||||||||||||
| 税前亏损 | (46,780 | ) | ||||||||||||||
| 调整后的分部息税折旧摊销前利润 （注 (i)） | 16,012 | 1,512 | 1,745 | 19,269 | ||||||||||||
截至2022年6月30日的六个 个月（未经审计）
| 石墨烯 产品 | 风景
建筑 设计 | 餐饮 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部收入（注 3） | ||||||||||||||||
| 向外部客户销售 | 103,438 | 57,738 | 1,957 | 163,133 | ||||||||||||
| 取消细分市场间 销售 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 分部业绩 | (5,594 | ) | (19,397 | ) | 166 | (24,825 | ) | |||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和收益 | 2,979 | |||||||||||||||
| 未分配的费用 | (17,258 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的财务成本 | (25,933 | ) | ||||||||||||||
| 名员工的损失份额 | (265 | ) | ||||||||||||||
| 税前亏损 | (65,302 | ) | ||||||||||||||
| 调整后 分部息税折旧摊销前利润（注 (i)） | 23,150 | 2,049 | 460 | 25,659 | ||||||||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 运营 细分市场信息（续） |
下表 显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日集团运营部门的资产和负债信息 。
2023 年 6 月 30 日（未经审计）
石墨烯 产品 | 风景 架构 设计 | 餐饮 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部资产 | 796,901 | 91,142 | 840 | 888,883 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 冲销分部间 应收账款 | (14,216 | ) | ||||||||||||||
| 未分配资产 | 28,476 | |||||||||||||||
| 总资产 | 903,143 | |||||||||||||||
| 分部负债 | 114,516 | 59,827 | 5,067 | 179,410 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 冲销分部间应付账款 | (14,216 | ) | ||||||||||||||
| 未分配负债 | 372,474 | |||||||||||||||
| 负债总额 | 537,668 | |||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日（已审计）
| 石墨烯 产品 | 风景
建筑 设计 | 餐饮 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部资产 | 751,732 | 112,662 | 2,224 | 866,618 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 取消分部间应收账款 | (3,918 | ) | ||||||||||||||
| 未分配资产 | 31,976 | |||||||||||||||
| 资产总数 | 894,676 | |||||||||||||||
| 分部负债 | 59,796 | 83,054 | 11,154 | 154,004 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 冲销分部间应付账款 | (3,918 | ) | ||||||||||||||
| 未分配负债 | 374,748 | |||||||||||||||
| 负债总额 | 524,834 | |||||||||||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 运营 细分市场信息（续） |
下表 显示了截至2023年6月30日的六个月和 2022年集团运营部门的其他分部信息。
截至2023年6月30日的六个 个月（未经审计）
石墨烯 产品 | 风景 架构 设计 | 餐饮 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 其他细分市场信息 | ||||||||||||||||
| 合伙人亏损份额 未分配 | (230 | ) | ||||||||||||||
| 在 损益表中确认的减值损失 | ||||||||||||||||
| — 金融和合同资产 | — | (10,705 | ) | — | (10,705 | ) | ||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | (10,705 | ) | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 23,307 | 3,412 | 61 | 26,780 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 407 | |||||||||||||||
| 总计 | 27,187 | |||||||||||||||
| 分配的收入和收益 | 2 | 3,185 | 2,050 | 5,237 | ||||||||||||
| 分配的财务费用 | 495 | 388 | 3 | 886 | ||||||||||||
| 对 员工的投资未分配 | — | |||||||||||||||
| 资本支出（附注 (ii)） | 451 | 456 | — | 907 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | 907 | |||||||||||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 运营 细分市场信息（续） |
截至2022年6月30日的六个 个月（未经审计）
| 石墨烯 产品 | 风景
建筑 设计 | 餐饮 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 其他细分市场信息 | ||||||||||||||||
| 合伙人亏损份额 未分配 | (265 | ) | ||||||||||||||
| 在 损益表中确认的减值损失 | ||||||||||||||||
| — 金融和合同资产 | — | (16,454 | ) | — | (16,454 | ) | ||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | (16,454 | ) | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 26,309 | 4,676 | 80 | 31,065 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 566 | |||||||||||||||
| 总计 | 31,631 | |||||||||||||||
| 分配的收入和收益 | 2 | 5,394 | 205 | 5,601 | ||||||||||||
| 分配的财务费用 | 2,435 | 305 | 215 | 2,955 | ||||||||||||
| 对 员工的投资未分配 | 236 | |||||||||||||||
| 资本支出（附注 (ii)） | — | 229 | 9 | 238 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | 238 | |||||||||||||||
| 19 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 运营 细分市场信息（续） |
注意：
| (i) | 调整后的分部息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、税项、折旧和摊销前的收益，不包括金融资产 按公允价值计入损益、商誉注销、其他无形资产和不动产、厂房和设备的减值、 联营企业和合资企业亏损份额以及金融和合同资产减值/（减值逆转）、期票收益 期票的确认/延期、未分配的其他收入和收益以及公司开支。 |
| 调整后的 分部息税折旧摊销前利润与所得税前合并亏损的对账如下： |
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 税前亏损 | (46,780) | (65,302) | ||||||
| 添加： | ||||||||
| 财务成本 | 12,744 | 28,888 | ||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| — 不动产、厂房和设备 | 1,623 | 1,965 | ||||||
| — 使用权资产 | 2,890 | 5,140 | ||||||
| — 其他 无形资产 | 22,674 | 24,526 | ||||||
| 税前利润 | (6,849 | ) | (4,783 | ) | ||||
| 贸易应收账款减值损失，净额 | 3,330 | 4,207 | ||||||
| 合约资产减值损失，净额 | 7,375 | 9,567 | ||||||
| 其他应收账款减值损失，净额 | — | 2,680 | ||||||
| 按 公允价值计入损益的金融资产的公允价值变动 | 6 | 11 | ||||||
| 处置不动产、厂房 和设备造成的损失 | 106 | 63 | ||||||
| 联营公司的亏损份额 | 230 | 265 | ||||||
| 从 公允价值股权投资中获得的股息收入计入其他综合收益 | (92 | ) | (63 | ) | ||||
| 公司开支 | ||||||||
| — 董事和公司员工 工资 | 8,108 | 7,068 | ||||||
| — 审计师的薪酬 | 726 | 307 | ||||||
| — 法律和专业费用 | 3,883 | 5,812 | ||||||
| — 宣传费用 | 907 | 1,488 | ||||||
| — 银行手续费 | 826 | 440 | ||||||
| — 转换后 发行优先股的期票亏损 | — | 818 | ||||||
| — 其他 | 2,029 | 758 | ||||||
| 16,479 | 16,691 | |||||||
| 未分配收入 和收益 | ||||||||
| — 利息收入 | (126 | ) | (458 | ) | ||||
| — 免除利息 | (1,160 | ) | (2,444 | ) | ||||
| — 其他 | (30 | ) | (77 | ) | ||||
| (1,316 | ) | (2,979 | ) | |||||
| 调整后分部 息税折旧摊销前利润 | 19,269 | 25,659 | ||||||
| (ii) | 资本支出包括不动产、厂房和设备以及其他无形资产的增加，使用权资产除外。 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
5。 其他收入和收益
对其他收入和收益的分析如下：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 服务收入 | 1,659 | 4,418 | ||||||
| 通过其他综合收益从公允价值股票工具中获得的股息收入 | 92 | 63 | ||||||
| 利息收入 | 582 | 781 | ||||||
| 免除可转换票据的利息 | 1,160 | 2,377 | ||||||
| 免除其他借款的利息 | — | 67 | ||||||
| 供应商的补偿 | 1,041 | — | ||||||
| 政府补助（注） | 914 | 301 | ||||||
| 5,448 | 8,007 | |||||||
| 收益 | ||||||||
| 终止租赁的收益 | 2 | 43 | ||||||
| 汇兑差额，净额 | 44 | 243 | ||||||
| 其他 | 1,059 | 287 | ||||||
| 1,105 | 573 | |||||||
| 6,553 | 8,580 | |||||||
注意：
从政府部门获得政府 拨款，用于促进集团在当地的业务。这些补助金不存在未满足的 条件或意外情况。
6。 财务成本
对财务成本的分析如下：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 计息借款的利息 | 4,383 | 7,872 | ||||||
| 可转换票据的利息 | 3,925 | 11,267 | ||||||
| 期票的利息 | 3,769 | 7,171 | ||||||
| 租赁负债的利息 | 667 | 2,578 | ||||||
| 12,744 | 28,888 | |||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
7。 税前亏损
集团的税前亏损是在扣款后得出的：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 库存成本 | 63,753 | 66,055 | ||||||
| 服务成本 | 37,489 | 38,179 | ||||||
| 销售成本 | 101,242 | 104,234 | ||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| — 不动产、厂房和设备 | 1,623 | 1,965 | ||||||
| — 使用权资产 | 2,890 | 5,140 | ||||||
| — 其他无形资产 | 22,674 | 24,526 | ||||||
| 27,187 | 31,631 | |||||||
| 研发费用：本年度支出 | 10,780 | 10,734 | ||||||
| 少于 12 个月的租赁的租赁付款 | 771 | 342 | ||||||
| 审计师的薪酬 | 824 | 340 | ||||||
| 员工福利支出（包括董事和首席执行官的薪酬）： | ||||||||
| — 工资和薪水 | 38,371 | 45,893 | ||||||
| — 以股权结算的基于股份的支付费用 | 1,907 | — | ||||||
| — 养老金计划缴款（固定缴款计划） | 6,798 | 7,371 | ||||||
| — 福利和其他福利 | 375 | 637 | ||||||
| 47,451 | 53,901 | |||||||
| 以股权结算的基于股份的服务付款 | 639 | — | ||||||
| 外汇差额，净额 | 311 | (243 | ) | |||||
| 金融和合同资产的减值损失 | ||||||||
| 贸易应收账款减值损失 | 3,330 | 4,207 | ||||||
| 合约资产的减值损失 | 7,375 | 9,567 | ||||||
| 其他应收账款和其他资产中包含的金融资产的减值损失 | — | 2,680 | ||||||
| 10,705 | 16,454 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的公允价值亏损 | 6 | 11 | ||||||
| 不动产、厂房和设备处置损失 | 106 | 63 | ||||||
| 优先股发行后的期票亏损 | — | 818 | ||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
8。 所得税
对本年度在香港产生的估计应评税利润按16.5％（2022年：16.5％）的税率征收香港 利得税。其他地方应纳税的利润税是按照 集团运营所在司法管辖区的现行税率计算的。
2020年11月18日，我继续获得高新技术企业 （“HNTE”）资格，并有权在截至2022年12月31日的三年内享受15％（2022年：15％）的优惠企业所得税税率（2022年：15％），并有待续期。
pressheaiGramingsections (devendy) Lted按估计应纳税利润的15％（2022年：15％）提供，因为其从事室内设计和景观的主要业务被认定为中国大陆深圳前海区 的鼓励性产业。
breakjingsionmerdanpiongeDanjangongeCongonted 符合高新技术企业的资格，在截至2025年12月31日的三年内，有权享受15％（2022年：15％）的优惠企业所得税税率（2022年：15％）。
根据中国所得税规章制度 ，位于中国大陆的其他 子公司需按本年度的25％（2022年：25％）的法定税率缴纳企业所得税。
Graphex Technologies, LLC在美国注册成立，需缴纳21％的企业所得税。
Thai Gallery SRL必须缴纳相当于应纳税所得额27.9％的税款，其中包括24％的意大利公司税 （“IRES”）标准税率和3.9％的意大利地区生产税税率（“IRAP”）。
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 当前税收： | ||||||||
| 香港 | — | — | ||||||
| 中国大陆 | — | 165 | ||||||
| — | 165 | |||||||
| 递延税 | (5,005 | ) | (5,609 | ) | ||||
| 该期间的税收抵免总额 | (5,005 | ) | (5,444 | ) | ||||
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2023 年 6 月 30 日
9。 股息
公司 董事会不建议支付截至2023年6月30日的 六个月的任何中期股息（截至2022年6月30日的六个月：无）。
10。 归属于母公司普通股持有人的每股亏损
对每股基本亏损金额的计算基于归属于母公司 普通股持有人的同期亏损43,968,000港元（截至2022年6月30日的六个月：59,633,000港元），以及该期间发行的725,781,129股（截至2022年6月30日的六 个月：516,055,804股）的普通股加权平均数为725,781,129股（截至2022年6月30日的六 个月：516,055,804股）。
由于未偿还的可转换票据、认股权证和股票期权的影响对列报的每股基本亏损 金额产生了反稀释效应，因此没有对截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中公布的每股基本亏损金额进行任何调整 。
每股基本亏损的计算基于：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 损失 | ||||||||
| 归属于母公司普通股持有人的亏损 | (43,968 | ) | (59,633 | ) | ||||
| 股票数量 | ||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 股份 | ||||||||
| 计算基本每股亏损时使用的期间内已发行普通股的加权平均数 | 725,781,129 | 516,055,804 | ||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
11。 贸易和应收账单
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 贸易和应收账单 | 242,434 | 162,516 | ||||||
| 减值备抵金 | (60,862 | ) | (59,497 | ) | ||||
| 181,572 | 103,019 | |||||||
集团与其客户的交易条款主要是信用卡，但新客户除外，新客户通常需要提前付款。 信用期为两个月，主要客户的信用期最长可延长至六个月。每位客户都有最高信用额度。集团 力求严格控制其未偿还的应收账款，以最大限度地降低信用风险。 高级管理层定期审查逾期余额。鉴于上述情况，以及集团的贸易和票据应收账款涉及大量多元化客户，因此信用风险并不明显集中。集团不在其贸易和应收账单余额上持有任何抵押品或其他信贷 增强。贸易和票据应收账款不计息。
集团的贸易和应收账单中包括 的账单金额为61,36.8万港元（2022年12月31日：124,498,000港元）和181,066,000港元的应计账款 （2022年12月31日：38,018,000港元）。
根据发票日期，扣除终身预期信用损失备抵额 ，对截至报告期末的贸易和票据应收账款进行账龄分析如下：
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 6 个月内 | 118,988 | 91,452 | ||||||
| 超过 6 个月但不超过 1 年 | 58,871 | 7,633 | ||||||
| 超过 1 年，但在 2 年以内 | 3,054 | 3,610 | ||||||
| 2 年以上，但不超过 3 年 | 659 | 324 | ||||||
| 181,572 | 103,019 | |||||||
| 25 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
12。 贸易应付账款
根据发票日期， 对截至报告期末的贸易应付账款的账龄分析如下：
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 1 年以内 | 71,390 | 8,789 | ||||||
| 超过 1 年，但在 2 年以内 | 32 | 91 | ||||||
| 2 年以上，但不超过 3 年 | 1,561 | 1,577 | ||||||
| 3 年以上 | 2,401 | 2,941 | ||||||
| 75,384 | 13,398 | |||||||
贸易应付账款不计息，通常在三个月内结算。
13。 计息借款
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | ||||||||||||||
有效 利率 | ||||||||||||||
| 注意 | (%) | 成熟度 | HK'000 | |||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||
| 银行借款 — 有担保 | (a) | 3.7-4.35 | 2023 | 10,846 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 3.75 | 按需提供 | 1,953 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 14.4 | 2023 | 2,014 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 15 | 2023 | 4,000 | ||||||||||
| 公司债券的流动部分 — 无抵押 | (c) 和 (e) | 9-10.4 | 按需提供 | 26,832 | ||||||||||
| 45,645 | ||||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 9 | 2024 | 6,000 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 9 | 2024 | 5,000 | ||||||||||
| 公司债券 — 无抵押 | 6 | 2025 | 88,540 | |||||||||||
| 99,540 | ||||||||||||||
| 26 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
13。 计息借款（续）
| 2022 年 12 月 31 日（已审计） | ||||||||||||||
有效 利率 | ||||||||||||||
| 注意事项 | (%) | 成熟度 | HK'000 | |||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||
| 银行借款 — 有担保 | (a) | 4.35 | 2023 | 11,194 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 4.75 | 2023 | 1,478 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 4 | 按需提供 | 2,911 | ||||||||||
| 公司债券的流动部分 | ||||||||||||||
| — 不安全 | (c) 和 (e) | 9-10.04 | 按需提供 | 104,872 | ||||||||||
| — 不安全 | (f) | 10.04 | 2023 | 7,995 | ||||||||||
| 128,450 | ||||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 9 | 2024 | 6,000 | ||||||||||
| 其他借款——无抵押 | (b) | 9 | 2024 | 5,000 | ||||||||||
| 公司债券 — 无抵押 | (c) | 10.04 | 2025 | 2,500 | ||||||||||
| 13,500 | ||||||||||||||
| 27 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
13。 计息借款（续）
中期简明合并财务报表中确认的 公司债券计算如下：
港币 6% 企业 债券 2021 年到期 | 港币 9% 企业 债券 2021 年到期 | 港币 6% 企业 债券 2021 年到期 以及 2022 | 港币 6% 企业 债券 2021 年到期 以及 2022 | 港币 6% 企业 债券 2023 年到期 | 港币 6% 企业 债券 2025 年到期 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | ||||||||||||||||||||||
| （注 c） | （注 d） | （注 e） | （注 e） | （注 f） | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的账面金额 | 29,600 | 5,000 | 37,000 | 78,902 | 7,702 | — | 158,204 | |||||||||||||||||||||
| 还款 | (6,645 | ) | (5,000 | ) | (8,307 | ) | (23,776 | ) | — | — | (43,728 | ) | ||||||||||||||||
| 收取的利息 | — | — | — | 1,577 | 773 | — | 2,350 | |||||||||||||||||||||
| 已付利息和应付利息包含在其他应付账款和应计账款中 | — | — | — | (979 | ) | (480 | ) | — | (1,459 | ) | ||||||||||||||||||
| 延期截止日期 | — | — | — | (2,500 | ) | — | 2,500 | — | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的账面金额 | 22,955 | — | 28,693 | 53,224 | 7,995 | 2,500 | 115,367 | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的账面金额 | 22,955 | — | 28,693 | 53,224 | 7,995 | 2,500 | 115,367 | |||||||||||||||||||||
| 收取的利息 | — | — | — | — | 13 | 337 | 350 | |||||||||||||||||||||
| 已付利息和应付利息包含在其他应付账款和应计账款中 | — | — | — | — | (8 | ) | (337 | ) | 345 | |||||||||||||||||||
| 延期截止日期 | (10,469 | ) | — | (19,387 | ) | (48,184 | ) | (8,000 | ) | 86,040 | — | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的账面金额 | 12,486 | — | 9,306 | 5,040 | — | 88,540 | 115,372 | |||||||||||||||||||||
| 28 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
13。 计息借款（续）
注意事项：
| (a) | 在截至2023年6月30日的 期间，集团获得以 人民币计价的5,236,000港元（2022年12月31日：11,194,000港元）的银行借款，固定利率分别为每年3.8％和3.7％，并在一年内偿还。银行借款由 公司提供的担保担保。 |
| (b) | 集团的所有其他借款均为无抵押贷款，其中1,952,000港元（2022年12月31日：4,389,000港元）以人民币计价 ，期限自发行之日起一年。1600万港元（2022年12月31日：1,100,000港元）以港元计价， 自发行之日起三个月至两年。1,014,000港元（2022年12月31日：零港元）以美元计价， 自发行之日起三个月。 |
| (c) | 公司债券于2021年到期。在截至2023年6月30日的期间，根据与公司债券持有人达成的协议，部分面值为10,469,000港元的公司债券的还款日期已延长 至2025年。公司债券的票面利率为6％，票面利率为365天每天累计，每年支付。 |
| (d) | 2019年12月2日，该公司发行了500万港元的公司债券，面值为500万港元。公司债券的票面利率为9％，按每日或365天累计，每年支付。在截至2022年12月31日的年度中，公司债券已全额偿还。 |
| (e) | 公司在2020年和2019年分别发行了7950万港元和3700万港元的公司债券。公司债券的票面利率为6％，每天365天累计，每年支付。根据与公司债券持有人达成的协议，在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的期间 中，部分面值为250万港元和67,571,000港元的公司 债券的还款日分别延长至2025年。 |
| (f) | 2021年1月6日，公司发行了800万港元的公司债券，面值为800万港元，其中7,44万港元（净额 的相关交易成本）是在2021年收到的。在截至2023年6月30日的期间，根据与公司债券持有人达成的协议，面值为800万港元的公司债券的还款日延长至2025年。这些债券的票面利息为每年6％，每年支付。 |
| (g) | 公司还在与公司债券持有人进行认真谈判，以延长剩余的公司债券。 |
| 29 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
14。 期票
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 在时期开始时 | 90,074 | 264,681 | ||||||
| 转换为优先股 | — | (182,100 | ) | |||||
| 收取实际利息 | 3,769 | 10,832 | ||||||
| 应付利息并包含在其他应付账款和应计账款中 | (1,118 | ) | (3,339 | ) | ||||
| 在期末 | 92,725 | 90,074 | ||||||
注意：
2019年8月7日，集团发行了本金为348,080,000港元的四年期无抵押本票，票面利率为2％，作为收购Think High Global Limited全部已发行股本的对价的一部分 。在发行之日， 的有效利率为8.4％。收购日本票的公允价值估计为274,552,000港元。期票 按摊销成本结算。
2021年12月9日，集团与本票持有人达成协议，将到期日从2023年8月6日延长至2026年8月6日，该期票持有人是独立的第三方，而非 公司的主要股东。期票 延期收益约为51,435,000港元，已计入截至2021年12月31日止年度的损益。期票 票据在延期日的公允价值为263,740,000港元，由公司董事根据 独立专业合格估值师CHFT向集团编制的估值确定。实际年利率为8.5％。
2022年3月25日，公司发行了323,657,534股优先股，每股0.01港元，公允价值为178,427,000港元，作为向期票持有人全额结算账面金额为182,100,000港元的期票的对价 ，取消认列本票的收益约为367.3万港元，计入合并利润或截至2022年12月31日的 年度亏损。
| 30 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 15. | 可转换 票据 |
| 股票组成部分 | ||||||||||||||||
| 责任部分 | 转换 权利 | 搜查令 保留 | 总计 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 23,625 | 15,414 | 15,196 | 54,235 | ||||||||||||
| 发行可转换票据和认股权证所得的收益和存款的重新分类 | 41,036 | 7,769 | 4,747 | 53,552 | ||||||||||||
| 本年度的实际利息 | 14,201 | — | — | 14,201 | ||||||||||||
| 转换为普通股 | (25,879 | ) | (10,177 | ) | — | (36,056 | ) | |||||||||
| 在 2022 年 12 月 31 日 | 52,983 | 13,006 | 19,943 | 85,932 | ||||||||||||
| 本年度的实际利息 | 2,867 | — | — | 2,867 | ||||||||||||
| 转换为普通股 | (51,232 | ) | (12,022 | ) | — | (63,254 | ) | |||||||||
| 在 2023 年 6 月 30 日 | 4,618 | 984 | 19,943 | 25,545 | ||||||||||||
| 可转换票据的当前部分 | (4,618 | ) | ||||||||||||||
| 可转换票据的非流动部分 | — | |||||||||||||||
根据公司与Lexinter International Inc.（“Lexinter”）于2021年1月19日签订的认购协议（“认购协议”），公司应分批发行可转换票据和认股权证，本金总值为15,000,000美元（按7.75港元：1美元的固定汇率计算相当于116,25万港元）。港元可兑换 票据和认股权证中的财务义务是根据认购协议确定的。 可转换票据中包含的转换权可按每股普通股0.65港元的价格行使为普通股，而可转换票据的票面利率为每年5.5％，将在其各自发行两周年之日到期 。认股权证可从认股权证发行之日起至到期日（自发行之日起五年）内行使。认股权证所附的 股票认购权可按每股普通股0.65港元的价格行使为普通股。
在截至2023年6月30日的 期间，没有发行额外的可转换票据和认股权证。在截至2022年12月31日的年度中， 公司发行了可转换票据和认股权证，总收益为6,91万美元（按7.75港元：1美元的固定汇率 计算相当于53,552,500港元），其中6,06万美元（按7.75港元：1美元的固定汇率计算相当于46,965,000港元）是去年收到的 存款。
| 31 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 15. | 可兑换 票据（续） |
2023年6月30日和2022年12月31日，持有石墨烯产品 业务100％股份的Think High Global Limited的全部已发行资本都由Lexinter收取。
可转换票据中包含的 转换权和认股权证认购权被视为权益组成部分，因为 它们都符合《国际会计准则》第32号的固定换固定规则，即在行使转换权和认股权证认购权后，将发行固定数量的公司普通股。
在 发行时，公司将所得款项分配给与可转换票据和认股权证认购权的转换权 有关的负债部分和权益部分，如下所示：
| (i) | 可转换票据的负债 部分代表合同确定的 未来现金流流的现值，按现行市场利率贴现，适用于信用状况相似的工具 ，同时考虑到公司在发行之日的业务风险和财务 风险，以及 |
| (ii) | 可转换票据转换权和认股权证认购权的权益 部分代表上文 (i) 中 中确定的可转换票据收益超过负债部分的部分。 |
在截至2023年6月30日的 期间，本金为7,88万美元（按固定汇率 7.75港元计算相当于61,070,000港元：1美元）（截至2022年12月31日止年度：4,240,000美元（按7.75港元固定汇率计算相当于32,86万港元： 1美元）的可转换票据兑换为93,953,843美元（截至2022年12月31日止年度： 1美元），转换为93,953,843美元（截至2022年12月31日止年度）: 50,553,846）普通股，每股普通股0.65港元（截至2022年12月31日止年度： 0.65港元）。
根据认购协议的规定，截至2023年6月30日，有未偿还的可转换票据，本金总值为63万美元（按7.75港元的固定汇率计算相当于4,882,500港元：1美元）（截至2022年12月31日止年度：8,51万美元（按固定汇率 7.75港元：1美元）计算相当于65,952,500港元）。
截至2023年6月30日 ，可转换票据中负债部分的有效利率在18.84％至22.04％之间（截至2022年12月31日止年度 ：18.83％至53.05％）。
截至2023年6月30日，7,511,538股（截至2022年12月31日的年度：101,465,385股）和89,423,076股（截至2022年12月31日的年度：89,423,076股）普通股 根据可转换票据和认股权证的转换权发行，价格分别为每股普通股0.65港元。
随后 至2023年6月30日，本金为70,000美元（按固定汇率为7.75港元计算相当于542,500港元： 1美元）的可转换票据以0.65美元的转换价格转换为股票，公司向可转换票据持有人共分配和发行了834,615股转换股 。
| 32 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 16. | 分享 资本和库存股 |
普通 股
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计）000 港元 | 2022 年 12 月 31 日（经审计）000 港元 | |||||||
| 已发行并全额支付777,446,915股（2022年：683,493,072股）普通股，每股0.01港元 | 7,774 | 6,835 | ||||||
公司股本变动摘要如下：
的数量 发行和 已全额支付 | 标称 的价值 股份 | 分享 保费 帐户 | ||||||||||
| 股份 | HK'000 | HK'000 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日和2023年1月1日 | 683,493,072 | 6,835 | 498,112 | |||||||||
| 转换可转换票据后发行普通股（注 (a)） | 93,953,843 | 939 | 62,314 | |||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 777,446,915 | 7,774 | 560,426 | |||||||||
注意：
| (a) | 可转换票据的转换 |
2023年3月31日，本金为28万美元的可转换票据转换为33,384,615股普通股，转换价 为每股普通股0.65港元。
2023年4月12日，本金为250万美元的可转换票据转换为29,807,692股普通股，转换价 为每股普通股0.65港元。
2023年4月20日，本金为253万美元的可转换票据转换为30,165,383股普通股，转换价 为每股普通股0.65港元。
2023年5月18日，本金为5万美元的可转换票据转换为596,153股普通股，转换价格为每股普通股0.65港元。
| 33 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 16. | 分享 资本和库存股（续） |
优先级 股票
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 已发行并全额支付323,657,534股（2022年：323,657,534股）优先股，每股0.01港元 | 3,236 | 3,236 | ||||||
公司优先股变动摘要如下：
的数量 发行和 已全额支付 首选项 | 标称 的价值 股份 | 分享 保费 帐户 | ||||||||||
| 股份 | HK'000 | HK'000 | ||||||||||
| 截至2023年1月1日和2023年6月30日 | 323,657,534 | 3,236 | 175,191 | |||||||||
| 34 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 16. | 分享 资本和库存股（续） |
| 认股证 |
截至2023年6月30日 ，该公司有89,423,076份未偿还认股权证（2022年12月31日：89,423,076份）。每份认股权证都赋予注册的 持有人在授予日起的任何时候以每股普通股0.65港元的行使价认购公司一股普通股的权利，但须进行调整。认股权证将在发行日期五周年之际到期。
截至2023年6月30日的期间和截至2022年12月31日的年度内，股票认股权证的变动情况如下：
的数量 向其提供担保 随之发出 的行使 杰出的 认股权证 | 加权- 平均的 行权价格 | 加权 平均的 剩余 合同寿命 以年为单位 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 48,228,846 | 0.65 | 1.4 | |||||||||
| 发行认股权证（注 (a)） | 41,194,230 | 0.65 | 1.6 | |||||||||
| 截至2022年12月31日和2023年6月30日 | 89,423,076 | 0.65 | 3.0 | |||||||||
注意：
| (a) | 2021年1月19日和2022年1月10日，公司以1美元的价格向附注15所述可转换票据的订阅者 发行了认股权证，认股权证持有人 有权分别以每股普通股0.65港元的行使价 认购48,228,846股和41,194,230股公司新普通股。 |
| 35 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 17. | 重要的 关联方交易 |
在此期间， 集团与关联方进行了以下重大交易：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||
| 注意事项 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 来自普邦的合同收入 | (i) | 80 | 95 | |||||||
| 向董事支付租金 | ||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | (ii) | — | 235 | |||||||
| 贷款给 | ||||||||||
| 上海泰迪朋友投注管理有限公司（“泰迪”） | — | 302 | ||||||||
| 上海桂品牌管理有限公司（“Yigui”） | (iii) | 12,785 | 8,123 | |||||||
| 大地环球控股有限公司（“EA Trading”） | 1,043 | — | ||||||||
| 偿还来自的贷款 | ||||||||||
| 大亚国易有限公司（“大连贸易”） | 192 | — | ||||||||
| EA 交易 | (iv) | — | 315 | |||||||
| 义贵 | (iii) | 10,438 | 4,119 | |||||||
| 利息收入来自 | ||||||||||
| 大连贸易 | — | 12 | ||||||||
| 义贵 | (iii) | 435 | 275 | |||||||
| 泰迪熊 | — | 124 | ||||||||
| EA 交易 | (iv) | 101 | 13 | |||||||
| 来自的贷款 | ||||||||||
| EA 交易 | — | 4,620 | ||||||||
| 向偿还贷款 | ||||||||||
| EA 交易 | — | 95 | ||||||||
| 义贵 | — | 3,927 | ||||||||
| 利息支出至 | ||||||||||
| EA 交易 | — | 132 | ||||||||
| (i) | 公司的子公司Earthasia（上海）有限公司于2014年7月30日与普邦签订了框架出售 协议，根据该协议，集团同意 (a) Pubang（或其任何子公司）可以 (i) 将其全部或部分景观项目分包给亚洲地球（上海）有限公司 （或其任何子公司），这些项目需要分包给亚洲地球（上海）有限公司 （或其任何子公司）景观 建筑服务；以及（ii）指需要景观建筑服务的Earthasia（上海）有限公司（或其任何子公司） 客户；以及（b）Earthasia（上海）有限公司。， Ltd.（或其任何子公司）可以 (i) 将其与景观建筑无关的全部或部分景观项目（包括 但不限于景观建设、景观维护和花园苗圃）分包给普邦（或其任何子公司） ； (ii) 指需要与景观无关的景观服务的普邦（或其任何子公司）客户 到景观建筑。2019年12月17日，Earthasia（上海） 和 Pubang 签订了续订的合作协议。截至2023年6月30日止期间，集团从普邦获得的合同收入 为8万港元（截至2022年6月30日的六个月：9.5万港元）。 |
与 Pubang 的关联 方交易也构成《上市规则》第14A章所定义的持续关连交易。
| 36 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 17. | 重要的 关联方交易（续） |
| (ii) | 集团与董事Andross Chan先生签订了租赁协议，租赁某些房产。 租金已由集团与董事共同商定。 |
| (iii) | 在此期间， 集团向集团的合资企业易贵发放了总额为人民币11,330,000元（截至2022年6月30日的六个月： 人民币6,723,000元）的短期贷款。 的年利率为4％（截至2022年6月30日的六个月：12％）。在截至2023年6月30日的六个月中，易贵向集团偿还了人民币925万元（截至2022年6月30日的六个月：人民币3,410,000元）。 截至2023年6月30日，该贷款的未偿余额为人民币10,71万元（截至2022年6月30日的六个月：人民币5,23.3万元） 。 |
| (iv) | 在 2021年，集团续订了向集团合资企业EA Trading（ ）发放的5,000万港元循环贷款，以支持其业务运营，期限为一年， 是无抵押的，利息为年12％。截至2023年6月30日，未偿还的本金和利息 分别为20.1万港元和11万港元。 |
| 18. | 报告期之后发生的事件 |
| (a) | 2023年7月14日，本金为70,000美元（相当于542,500港元） 的可转换票据以0.65港元的兑换价格转换为股票，公司向可转换票据持有人分配和发行了总共834,615股转换股 。 |
| (b) | 2023年7月19日，公司与南蜀镇政府签订了合作协议 ，根据该协议，公司和南树镇政府打算在位于中国山东省莱西市南蜀镇的莱西市南蜀镇新材料 工业园的 “石墨阳极材料项目” 中进行合作 。 更多细节载于集团2023年7月19日的公告。 |
| (c) | 2023年7月24日，董事会决定根据2023年股票奖励计划，向16名股份奖励受赠人授予共22,99万股奖励股份，无对价，前提是 受赠人的接受和归属条件。更多细节载于 集团2023年7月24日的公告。 |
| 19. | 比较 数字 |
某些 比较信息已重报，以符合本期的列报方式。
| 20. | 中期财务信息的批准 |
财务报表已于2023年8月30日获得董事会的批准并授权发布。
| 37 |
管理 讨论和分析
商业 评论
在 2023年全球经济挑战中，集团制定了扩张计划，这些计划将在未来几年为股东创造巨大的机会和价值 。电气化是一个不可逆转的趋势。虽然锂离子电池在电气化中起着重要作用，但 石墨处理能力必不可少，因为石墨是阳极材料，按重量计约占锂离子电池的25％。全球电动汽车行业、 储能基础设施、消费电子产品和机器人的发展将继续推动对石墨阳极材料的需求。
石墨烯 产品业务
截至2023年6月30日的六个月中，石墨烯产品业务贡献了约9,710万港元的收入，约占集团总收入的64％，调整后的分部息税折旧摊销前利润约为1,600万港元。与截至2022年6月30日的 六个月相比，收入和调整后的分部息税折旧摊销前利润分别下降了约6％和31％。
集团石墨阳极材料的生产能力受到目前工厂规模的限制。因此，扩大 产能的必要性是肯定的，这将涉及建造新的生产设施。集团宣布将通过其合资公司Graphex Michigan I LLC在中国黑龙江鸡西的马山石墨工业园建造40,000公吨的石墨阳极材料生产设施， 在中国山东莱西的南树工业园建造5万公吨的石墨阳极材料生产设施，以及在美国密歇根州沃伦市的翡翠商业园建造15,000公吨 吨的生产设施。集团还在探索在加拿大建造一座100,000公吨 吨生产设施的可行性。如果上述新设施全面投入运营，集团石墨阳极材料的总产能将达到21.5万公吨，是目前产能的20倍多。随着产能 的增加，集团的收入也将相应增加。石墨阳极材料的当前市场价格保持稳定， 小幅波动。没有市场价格飙升或暴跌的迹象。
| 38 |
景观 建筑业务
集团保持其作为主要在中国和香港的领先景观建筑提供商之一的市场地位。它 为中国和香港的政府、私人房地产开发商、国有房地产开发商、 设计服务公司和工程公司等客户提供景观建筑服务。
截至2023年6月30日的六个月，集团景观建筑服务板块的 收入减少至约5,420万港元，下降约6％，而截至2022年6月30日的六个月 的收入约为5,770万港元。收入减少主要是由于人民币（“人民币”）汇率的波动和新合约 的减少。
在 截至2023年6月30日的六个月中，集团签订了22份新合同，合同总额约为2,700万港元，涉及位于中国的 个项目，以及22份新合同，合同总额约为1140万港元，涉及位于香港 香港的项目。从地理上看，新合同金额中约有70％代表位于中国的项目，约30％代表位于香港的 项目。
与上一个报告期相比，集团签订的新合同数量和合同金额列示如下：
| 合约金额 | ||||||||
| 截至6月30日止六个月 | 新合约数量 | （百万港元） | ||||||
| 2023 | 44 | 38.4 | ||||||
| 2022 | 64 | 67.7 | ||||||
在截至2023年6月30日的六个月中， 新合约金额减少至约3,840万港元，与上一个报告期的约6,770万港元相比，减少了约 43％，这主要是由于中国经济 环境不太有利。
餐饮 业务
由于市场条件不利， 集团已于2023年停止其所有餐饮业务。集团打算将来不重启任何餐饮业务 。
| 39 |
金融 评论
收入
集团的总收入在2023年上半年下降至约1.513亿港元，而截至2022年6月30日的 六个月为1.631亿港元，同比下降约7％。略有下降的主要原因是 市场和经济环境不太利以及集团停止餐饮业务。
石墨烯产品板块贡献了约9,710万港元的收入，下降了约6％，而 截至2022年6月30日的六个月为1.034亿港元。景观建筑板块贡献的收入约为 5,420万港元，与截至2022年6月30日的六个月的5,770万港元相比，下降了约6％。
销售成本
截至2023年6月30日的六个月中，销售成本 降至约1.012亿港元，与2022年同期约1.042亿港元相比，下降了约 3％。
销售成本 主要代表石墨烯产品业务和餐饮业务的库存成本以及景观建筑领域的项目人员成本 。销售成本的下降总体上与石墨烯产品细分市场和景观建筑领域所得收入 的减少一致。
毛利润和毛利率
截至2023年6月30日的六个月中， 毛利下降至约5,000万港元，与2022年同期约5,890万港元相比，下降了约15％， 。
在截至2023年6月30日的六个月中， 的毛利率降至约33％，而2022年同期 的利润率约为36％。略有下降的主要原因是石墨烯和景观 建筑领域的毛利率下降。
销售 和营销费用
截至2023年6月30日的六个月中，销售 和营销费用增至约300万港元，与2022年同期约220万港元相比，增长了约36％。增长的主要原因是美国市场产生的营销 费用。
管理 费用
截至2023年6月30日的六个月中，管理 费用减少至约7,670万港元，与2022年同期约8,500万港元相比，减少了约10％， 。减少的主要原因是 (i) 由于自2022年以来实施的成本控制措施，集团总薪金下降 ，以及 (ii) 人民币汇率波动 。
| 40 |
金融和合同资产减值 损失
减值亏损（代表贸易应收账款、合约资产和其他应收账款的减值损失）在截至2023年6月30日的六个月中降至约1,070万港元，与2022年同期约1,650万港元相比，减少了约35％。下降主要反映了集团在后COVID时期信用损失的减少 ，这使集团提高了与景观建筑板块相关的金融和合同资产的可收性。
净亏损
综上所述，截至2023年6月30日的六个月中，归属于公司所有者的亏损约为4,400万港元，而2022年同期归属于公司所有者的亏损约为5,960万港元 。
流动性、 财务资源和资产负债
集团的资本管理目标是保障集团继续作为持续经营企业的能力，以保持最佳的资本结构并降低资本成本，同时通过改善 的债务和权益余额来最大限度地提高股东的回报。
如
在 | 截至12月31日 2022 | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 流动资产 | 283,751 | 235,119 | ||||||
| 流动负债 | 257,000 | 288,194 | ||||||
| 当前比率 | 1.1x | 0.82x | ||||||
由于转换可转换票据，截至2023年6月30日，集团的 流动比率约为1.1倍，而截至2022年12月31日 的流动比率约为0.82倍。
截至2023年6月30日，集团的现金和银行结余总额约为1,750万港元（2022年12月31日：3150万港元）。
截至2023年6月30日 ，集团的资产负债比率（由期末计息银行和其他借款总额除以相应期末的总权益乘以相应时期末的总权益乘以100％）约为66.4％（2022年12月31日：76.9％）。
公司的 资本结构主要包括已发行的普通股、优先股和债务证券。截至2023年6月30日， 该公司有未偿还的已发行公司债券，账面金额约为1.154亿港元，已发行约9,270万港元的期票 ，发行了约460万港元的可转换票据（作为负债），777,446,915股普通股 和323,657,534股优先股正在发行。
| 41 |
或有 负债
截至2023年6月30日， 集团没有重大或有负债。
质押 资产
2021 年 1 月 19 日，公司根据英属 维尔京群岛法律成立的间接全资子公司 Think High Global Limited 被向根据安大略省法律注册的公司 Lexinter International Inc. 提起诉讼，该公司由拥有加拿大国籍的人杰弗里·阿布拉莫维茨全资拥有 应以 本金合计认购公司发行的可转换票据和认股权证根据分别于2021年1月19日和 2021年5月24日签订的认购协议和补充协议，金额为15,000万美元。
更多 的质押细节载于公司于2021年1月19日和2021年5月24日发布的公告以及2021年6月30日的公司 通告。
资本 承诺
截至2023年6月30日和2022年12月31日，集团在本报告期末有以下资本承诺：
截至目前 6 月 30 日 2023 | 截至12月31日 2022 | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 已签订合同，但未规定： | ||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | 5,662 | 7,523 | ||||||
2022 年 9 月 20 日，公司与鸡西马山政府签订了合作协议，内容涉及 与公司计划进行战略投资有关的合作，即在鸡西（马山）石墨工业园区 建立石墨深加工和生产设施，计划年产3万公吨高纯度球形石墨 和 10,000 公吨电池阳极材料，以促进快速发展区域石墨新材料行业（ “项目”）。该公司打算分两个阶段实施该项目，该项目的第一阶段是在2023年之前建成 年产能为20,000公吨高纯球形石墨的石墨深加工和生产设施 ，第二阶段是建立石墨深加工和生产设施，年产能为10,000公吨高纯球形石墨和10,000公吨电池阳极材料 2024。据估计 ，该公司在该项目第一阶段的总投资将不低于 RMB200 百万美元。公司打算 通过集团的内部资源和/或银行借款和/或未来的筹款活动为该项目的第一阶段提供资金。
| 42 |
2023年7月19日，公司与南蜀镇政府签订了合作协议，根据该协议，公司和 南树镇政府打算在位于中国山东省莱西市南蜀镇的莱西市南蜀镇 新材料产业园的 “石墨阳极材料项目” 中进行合作。在获得中国政府的所有批准后，公司将在 园区建立生产锂离子电池阳极材料的工厂。本公司可申请《莱西市投资促进若干优惠措施（试行）》（Xifa）的相关政策补贴 [2023]第 1 号）在满足相关要求后。该项目的第一阶段如果得以实现，预计将于2024年9月完成并投入运营。据估计，该公司的总投资将在 人民币10亿元左右。公司打算通过集团内部资源和/或银行 借款和/或未来的筹款活动为该项目的第一阶段提供资金。
外国 交易所风险敞口
集团主要在香港和中国进行经营和投资，但大多数交易以港元和人民币计价和结算。尚未发现中国金融资产存在重大外币风险，因为它们基本上是以与这些交易相关的集团实体的功能货币计价的 。尽管如此，董事们将密切监视集团的外汇头寸，并考虑使用自然对冲技术通过 非金融方法管理其外币敞口、管理交易货币、领先和延迟付款、应收账款管理等。除满足 营运资金需求外，集团仅持有最低外币。
人力 资源和员工薪酬
截至2023年6月30日 ，该集团拥有320名员工。根据工作性质、市场趋势和个人 绩效向员工支付报酬。员工奖金可根据各自子公司和相关员工的业绩进行分配。
集团为员工提供具有竞争力的薪酬和福利待遇。员工福利包括强制性公积金、中国的雇员 养老金计划、社会保障体系的缴款、医疗保险、保险、培训和发展计划。 至于固定缴款计划，集团没有没收的缴款可供减少该年度退休金计划的现有缴款水平 。
在截至2023年6月30日的 期间，集团在公司和子公司层面维持了多项股票计划，以认可作为集团董事、高级管理人员、雇员和服务提供商的选定合格参与者的缴款，并且 为他们提供集团持续运营和发展的激励措施和/或吸引合适的人员加入集团。
| 43 |
向实体推进
正如 在本公司 2016 年 9 月 20 日、2017 年 1 月 24 日、2017 年 12 月 8 日、2019 年 6 月 25 日和 2021 年 12 月 1 日的公告（“公告”）中披露的那样，作为贷款人的公司于 2021 年 12 月 1 日与借款人签订了贷款协议（“贷款协议”），根据该协议，贷款人同意提供无抵押循环贷款额度（“循环 贷款”）贷款”）在2022年1月1日至2024年12月31日的可用期内，金额为5,000万港元，年利率为12％。根据条款和条件，循环贷款额度可以在可用期内随时提款，为期一年 。以下是贷款协议的主要条款：
| 第四份 续订协议 | |
| 协议日期 ： | 2021 年 12 月 1 日 |
| 借款人： | Earthasia 环球控股有限公司 |
| 循环 贷款金额： | 上涨 至5000万港元 |
| 年利率 ： | 12% |
| 可用性 期限： | 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 |
| 还款 期限： | 一 年 |
| 还款： | 借款人 应在贷款到期时用本金偿还利息 |
| 提前 还款： | 借款人可以在到期日之前预付全部或任何部分提款，而无需支付罚款。任何提款的预付款都将刷新 循环贷款机制中可供提款的可用金额。任何提前还款都应首先结清所有应计的利息。 |
| 抵押品： | 无 |
| 其他 条款和条件： | 对于是否根据贷款协议为任何提款提供任何款项， 贷款人应拥有绝对的自由裁量权。 |
预付款是根据公司对借款人的财务实力、还款记录 和预付款期限的信用评估进行的。公司认为，向借款人预付款所涉及的风险和回报是合理的。 欲了解更多详情，请参阅公告。截至2023年6月30日，借款人到期本公司的未偿还贷款余额约为200万港元。
| 44 |
在 关于公司向借款人提供财务援助方面，《上市规则》第13章第13.22条要求披露的借款人 集团截至2023年6月30日的合并财务状况表如下：
| 2023 年 6 月 30 日 | HK'000 | |||
| 现金和现金等价物 | 319 | |||
| 其他流动资产 | 17,865 | |||
| 流动资产 | 18,184 | |||
| 非流动资产 | 3 | |||
| 流动负债 | (74,864 | ) | ||
| 非流动负债 | (1,330 | ) | ||
| 净资产/（资产短缺） | (58,007 | ) | ||
| 与集团在合资企业中的利益的和解： | ||||
| 集团所有权的比例 | 30 | % | ||
| 投资账面金额 | — | |||
| 收入 | 25,406 | |||
| 利息支出 | (536 | ) | ||
| 该期间的利润 | (586 | ) | ||
| 该期间的利润和总综合收益 | (586 | ) | ||
持有的重大 投资、子公司的重大收购和处置，以及未来的重大投资或资本资产计划
除本中期报告中披露的 之外，在本报告所述期间，没有持有其他重大投资，也没有对子公司进行重大收购或 出售。除了本中期报告中披露的计划外，在本中期报告发布之日，董事会没有批准任何其他重大投资或资本资产增加的计划。
| 45 |
使用 的收益
美国 存托股
2022年8月，该公司的美国存托股（“ADS”）成功在纽约证券交易所 American（“NYSE American”）上市，股票代码为 “GRFX”。2022年8月19日，该公司共发行了4,695,653股美国存托凭证，相当于93,913,060股公司已发行普通股。2022年8月26日，公司又发行了704,347股存托股，相当于公司已发行普通股14,086,940股。发行美国存托凭证所筹集的总收益净额约为1,100万美元（约合8,590万港元）。截至2022年12月31日和2023年6月30日的预期用途、已使用的净收益以及截至2023年6月30日的净收益的剩余余额分别汇总如下：
| 预期用途 | 截至 2022 年 12 月 31 日已使用 净收益 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 净收益已使用 | 截至 2023 年 6 月 30 日的剩余 余额 | |||||||||||||
| 用途 | 百万港元 | 百万港元 | 百万港元 | 百万港元 | ||||||||||||
| 改善和扩建石墨烯产品 业务的生产设施 | 25.8 | 18.7 | 25.8 | — | ||||||||||||
| 偿还短期债务 | 23.4 | 23.4 | 23.4 | — | ||||||||||||
| 营运资金 | 36.7 | 35.1 | 36.7 | — | ||||||||||||
| 总计 | 85.9 | 77.2 | 85.9 | — | ||||||||||||
本次发行的更多 细节载于公司于2019年12月17日、2020年8月6日、2021年8月5日、2022年3月7日 、2022年8月12日、2022年8月17日、2022年8月22日和2022年8月29日发布的公告。
前景
2023 年对所有企业来说都是充满挑战的一年。尽管加息和地缘政治紧张局势造成了不利的宏观经济环境，但集团还是宣布了扩大石墨阳极材料产能的计划。从长远来看，对石墨阳极材料的需求不断增长，推动了这一扩张计划。新的电池超级工厂将于2024年上线，预计对包括石墨阳极材料在内的电池材料的需求将激增 。集团提高石墨阳极材料产能 将能够满足电池市场的需求。
此外，集团一直在寻求与上游和下游市场参与者在产品研究和商业化方面进行合作。 目前，该集团参与的研究项目涵盖石墨阳极材料改进、能源效率加工、 石墨烯增强材料应用和创新电池化学成分。
| 46 |
其他 信息
权益披露
董事的 和首席执行官在公司及其关联公司 公司的股票、标的股份和债券中的权益和空头头寸
截至2023年6月30日 ，公司董事和首席执行官在本公司或任何关联公司（《证券及期货条例》第十五部分所指的）的股份、标的股份 和债券中的权益和空头头寸（i）必须根据证券及期货条例第XV部分第7和第8节（包括利息和空头）通知公司和证券交易所 br} 他们根据《证券及期货条例》的此类规定被持有或被视为持有的头寸）；或 (ii) 根据 《证券及期货条例》第352条，他们必须按其中所述的登记册登记；或 (iii) 根据《示范守则》，必须通知 公司和证券交易所，如下所示：
股票和标的股票的多头 头寸
| 持有的标的股票数量 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 在下面 | 近似 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 的名称 | 个人 | 家庭 | 企业 | 其他 | 股票期权 | % 的 | ||||||||||||||||||||||||
| 导演 | 容量 | 利息 | 利息 | 利息 | 利息 | 方案 | 总计 | 持股 | ||||||||||||||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 受益所有人，受控公司的权益 | 4,204,000 | — | 93,716,887 | — | — | 97,920,887 | 12.60 | % | |||||||||||||||||||||
| 刘兴达帕特里克 | 受益所有人、配偶权益、受控公司的权益 | 9,212,000 | — | 46,003,444 | — | — | 55,215,444 | 7.10 | % | |||||||||||||||||||||
注意事项：
| 1. | 这些 权益由CYY Holdings Limited持有，这是一家在英属维尔京群岛 注册的公司，陈益仁安德罗斯先生持有该公司的全部已发行股本。 |
| 2. | 这些 权益由LSBJ Holdings Limited持有，该公司在英属维尔京群岛 注册成立，刘兴达帕特里克先生持有该公司的全部已发行股本。 |
| 47 |
持有本公司联营公司股份的多头 头寸
| 导演姓名 | 关联公司名称 | 兴趣的性质 | 股票数量 和等级 持有的股份 | 大约占股权的百分比 | ||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 亚洲地球（国际）有限公司 | 受益所有人 | 50（普通股） | 0.98 | % | |||||||
| 刘兴达帕特里克 | 亚洲地球（国际）有限公司 | 受益所有人 | 50（普通股） | 0.98 | % | |||||||
如上所述 ，截至2023年6月30日，公司董事和首席执行官均未在本公司或其任何关联公司（按证券及期货条例 第XV部分的含义）的股份、标的股份或债券中持有任何权益或空头头寸 ，根据证券及期货条例第XV部分第7和第8节，必须通知公司和联交所（包括他们根据证券及期货条例的此类条文持有或视为持有的 个权益或空头头寸），或要求持有的权益或空头头寸， 根据《证券及期货条例》第352条，或者根据范本 守则必须通知公司和证券交易所。
股东的巨额权益以及股票和标的股票的空头头寸
截至2023年6月30日，据公司董事和首席执行官所知，除了标题为 “董事和首席执行官的权益以及公司及其关联公司的股票、标的股份和债券的空头 头寸” 的章节中披露的公司董事和 首席执行官的利益外，以下人员持有 权益或空头头寸根据 第 2 和第 3 分部的规定应向公司披露的公司《证券及期货条例》第XV部，或记录在公司 根据证券及期货条例第336条必须保存的登记册中，或以其他方式通知公司和联交所。
| 48 |
股票中的多头 头寸
| 股东姓名 | 能力/兴趣性质 | 股票数量 | 大约占股权的百分比 | |||||||
| 纽约银行梅隆公司 | 受控公司的权益 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
| 纽约梅隆银行 | 受益所有人 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
| 长荣源控股有限公司 1 | 受益所有人 | 93,716,887 | 12.05 | % | ||||||
| PBLA Limited 2 | 受益所有人 | 75,123,669 | 9.66 | % | ||||||
| 普邦景观建筑（香港）有限公司 2 | 受控公司的权益 | 75,123,669 | 9.66 | % | ||||||
| 普邦景观建筑有限公司 2 | 受控公司的权益 | 75,123,669 | 9.66 | % | ||||||
| LSBJ 控股有限公司 3 | 受益所有人 | 46,003,444 | 5.92 | % | ||||||
注意事项：
| 1. | CYY Holdings Limited由陈益仁先生100％实益持有。因此， Chan Yick Yan Andross先生被视为对CYY Holdings Limited根据证券及期货条例持有的本公司股份感兴趣。 |
| 2. | PBLA Limited由普邦景观建筑（香港）有限公司100％实益持有， 反过来又由普邦景观建筑有限公司100％实益持有。 因此，普邦景观建筑（香港）有限公司和普邦景观 建筑有限公司均被视为对PBLA Limited 根据证券及期货条例持有的股份感兴趣。 |
| 3. | LSBJ Holdings Limited由刘兴达帕特里克先生100％实益持有。因此， Lau Hing Tat Patrick 先生被视为对LSBJ Holdings Limited根据证券及期货条例持有的本公司股份感兴趣。 |
| 49 |
股票中的空头 头寸
| 股东姓名 | 容量/性质 感兴趣的 | 股票数量 | 大约持股百分比 | |||||||
| 纽约银行梅隆公司 | 受控公司的权益 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
| 纽约梅隆银行 | 受益所有人 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
董事对竞争利益的 权益
除了 为由普邦景观建筑有限公司提名的非执行董事马立达先生，如果集团与普邦 景观建筑有限公司之间存在任何潜在的利益冲突，他必须申报其利益冲突 ，如果集团与普邦 景观建筑有限公司之间存在任何潜在的利益冲突，则不得参与或就该问题进行投票，董事们不知道控股股东 董事有任何业务或利益 及其各自的关联公司（定义见《上市规则》），他们与本集团的业务竞争或可能与之竞争，以及任何 在截至2023年6月30日的六个月中，任何此类人士与本集团存在或可能存在的其他利益冲突。
董事信息的变更
根据《上市规则》第13.51B (1) 条，应披露的董事信息没有变化。
分享 期权计划
公司于2014年6月3日通过了 股票期权计划（“股票期权计划”），并于2014年6月25日生效 。
2022年3月24日，公司股东特别大会通过了一项普通决议，批准更新股票期权计划的授权（“更新后的计划授权限额”），根据该授权，董事会可以向股票期权计划下的合格参与者授予股份 期权，以认购截至公司股东特别大会之日最多10％的已发行股份（即 51,150,153 股）。
董事会已决定于2023年1月9日终止现有的股票期权计划，并通过2023年股票奖励计划，该计划自2023年2月6日起生效 。2023年股票奖励计划的详情载于本公司于2023年1月9日发布的公告。
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股票期权计划摘要
| 1. | 目的 | 向为集团运营的成功做出贡献的合格参与者提供激励和奖励。 |
| 2. | 符合资格的 参与者 | 本公司及集团持有至少 20% 股份的任何实体（“投资实体”）的任何 董事，包括独立非执行董事、集团或投资实体的其他员工、 集团或投资实体的商品或服务供应商、集团或投资实体的客户、向 集团提供技术支持的人或被投资实体、集团或被投资实体的股东、集团或 投资实体发行的任何证券的持有人、顾问或本集团或投资实体的顾问，以及本公司 子公司的任何非控股股东。 |
| 3. | 最大 份额 | 根据股票期权计划，目前允许授予的未行使股票期权的最大数量 相当于截至上市之日已发行股份的10％（即4,000万股）。 |
| 4. | 每位参与者的最大 项权利 | 在任何12个月内，根据股票期权向该计划中每位合格参与者发行的股票的最大数量 限制在不时发行公司股份的1％以内 。任何超过该限额的进一步授出股票期权均须经股东在股东大会上批准。 |
| 在任何 12 个月内，向公司主要股东或独立非执行董事或其任何关联公司 授予的超过公司已发行股份0.1％或总价值（基于授予当日公司 股票的价格）超过500万港元的任何 股票期权，均须经股东批准 一次股东大会。 | ||
| 5. | 选项 周期 | 授予的股票期权的 行使期由董事会确定，自要约之日起不超过十年，但须遵守提前终止发行期权的条款。股票期权在行使 之前没有必须持有的最短期限。 |
| 6. | 接受报价 | 授出股票期权的要约可在要约之日起21天内接受，前提是受让人支付总额为1港元的名义对价 。 |
| 7. | 练习 价格 | 股票期权的 行使价由董事会确定，但不得低于 (i) 要约日联交所每日报价表中规定的证券交易所 股票收盘价中最高的；(ii) 发行日前五个交易日证券交易所每日报价表中显示的股票收盘价的平均值 ；以及 (iii) 股票在发售日的面值. |
| 8. | 该计划的剩余 寿命 | 自 2014 年 6 月 3 日起，它 的有效期为 10 年。 |
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在股票期权计划到期之前没收的所有 期权将被视为失效期权，不会计入股票期权计划下可供发行的股票数量中。
截至2023年6月30日的期间开始和结束时，根据股票期权计划可供授予的 期权数量分别为51,150,153股和零。
根据股票期权计划授予的股票期权可能发行的 股票数量为9,677,692股，约占截至2023年6月30日期间已发行和流通股票的加权平均数的1.3％。
截至2023年6月30日的六个月中未偿还股票期权的变动摘要如下：
| 股票期权数量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 受赠者 | 拨款日期 | 归属日期 | 可锻炼 期 | 行使价格 (港币) | 截至 2023 年 1 月 1 日 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已失效 | 截至目前 30/06/2023 | |||||||||||||||||||||||||
| 导演 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 田明3 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 刘洋1 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 177,692 | – | – | – | 177,692 | |||||||||||||||||||||||||
| 涂文哲2 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 员工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他员工 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 1,500,000 | – | – | – | 1,500,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 9,677,692 | – | – | – | 9,677,692 | |||||||||||||||||||||||||||||
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注意事项：
| 1. | 刘洋先生于2022年6月29日不再担任董事。 |
| 2. | 涂文哲先生于2021年8月5日不再担任董事。 |
| 3. | 田明先生于2021年12月28日不再担任董事。 |
| 4. | 在授予期权之日前 股票的 收盘价为0.6港元。 |
| 5. | 在本报告所述期间，没有 股票期权被取消或失效。 |
除上文披露的 外，在本报告所述期间，公司或其子公司从未参与任何使 董事或其任何关联公司能够通过收购公司 或任何其他法人团体的股份或债券来获得利益的安排。
分享 奖励计划
2014 年 8 月 21 日，公司通过了一项股份奖励计划（“股份奖励计划”）。股份奖励计划的详情载于该公司于2014年8月21日、2015年1月5日和2015年9月7日发布的公告。
董事会已决定于2023年1月9日终止现有的股票奖励计划，并通过2023年股票奖励计划，该计划自2023年2月6日起生效 。2023年股票奖励计划的详情载于本公司于2023年1月9日发布的公告。
股份奖励计划摘要
| 1. | 目的 | (i) 表彰某些员工的贡献，并向他们提供激励措施，以留住他们以支持集团的持续运营和发展；以及 (ii) 吸引合适的人才来推动集团的进一步发展 |
| 2. | 符合资格的 参与者 | 集团任何成员的任何 员工（包括但不限于任何执行董事） |
| 3. | 最大 份额 | 不超过 截至股份奖励计划通过之日已发行股份的10％（即4,000,000,000股） |
| 4. | 每位参与者的最大 项权利 | 不超过 不时超过本公司已发行股本的 1% |
| 5. | 授予 周期 | 须遵守股份奖励计划的条款和条件以及所有归属条件的满足，才能将授予的 股份归属于授予通知中规定的选定员工，并根据其中规定的归属时间表（如果有）， 中规定的归属时间表（如果有） |
| 6. | 接受裁决时应支付的 金额 | 无 |
| 7. | 该计划的 剩余寿命 | 自 2014 年 8 月 21 日起，它 的有效期为 10 年 |
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截至2023年6月30日的期间开始和结束时，根据股票奖励计划可供授予的 奖励股份数量分别为 19,241,000股和零。
截至2023年6月30日，根据股票奖励计划授予的股份奖励可能发行的 股份数量为零。
在截至2023年6月30日的六个月中， 没有授予任何股票奖励。截至2023年6月30日，没有未偿还的未归属股票奖励。
在截至2023年6月30日的 期间，雇员福利支出中不包括该计划下以股权结算的基于股份的薪酬。
2023 年股票奖励计划
2023年1月9日，公司终止了现有的股票期权计划和股票奖励计划，并通过了2023年股票奖励计划 ，该计划自2023年2月6日起生效，以向符合条件的参与者提供股权激励。
2023 年股份奖励计划摘要
| 1. | 目的 | (i) 吸引人才、合适的人员和符合条件的实体；(ii) 向某些入选的参与者授予 奖励股份，以表彰他们接受集团和关联实体的任命、雇用或聘用；(iii) 表彰 某些入选参与者的贡献，并向他们提供激励措施，以留住他们，用于集团和相关实体的持续运营、发展和发展；以及 iv) 改善或培养某些选定对象的联系感和/或忠诚度 该小组的参与者和相关实体 |
| 2. | 符合资格的 参与者 | (i) 本集团或其子公司的任何董事和员工；(ii) 本集团关联实体的任何董事和员工； 和 (iii) 任何持续或经常向集团提供服务的人 |
| 3. | 最大 份额 | 不超过 截至2023年股份奖励计划通过之日已发行股份的10％（即68,349,307股） |
| 4. | 每位参与者的最大 项权利 | 不时 不超过本公司已发行股本的1％。 |
| 5. | 授予 周期 | 须遵守2023年股票奖励计划的条款和条件以及所有归属条件的满足，才能将授予的 股份归属于授予通知中规定的选定员工，并遵守其中规定的归属时间表（如果有）， 中规定的归属时间表（如果有） |
| 6. | 接受裁决时应支付的 金额 | 无 |
| 7. | 该计划的 剩余寿命 | 自 2023 年 2 月 6 日起，它 的有效期为 10 年 |
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2023年6月12日，董事会决定向三名员工和八家服务提供商共授予35,235股股票，约占公司当时已发行的 股份的4.53％。其中3,754,797股于2023年6月15日归属。 在授予日之前的股票收盘价为每股0.425港元。在授予日 授予的35,235股股票的公允价值为每股0.455港元。
在截至2023年6月30日的 期间，在报告期开始时，根据2023年股票奖励计划授予的未归属奖励数量为零（2023年股票奖励计划于2023年2月6日生效）， 2023年股票奖励计划下发放的未归属奖励数量为31,476,438个，2023年股票奖励计划下发放的未归属奖励均未根据 报告期内2023年股票奖励计划的条款。
在截至2023年6月30日的 期间，2023年股票奖励计划下以股权结算的基于股份的薪酬为2546,000港元，已包含在员工福利支出和专业费用中 。
2023年7月24日，董事会决定向三名董事和十二名员工授予共计22,99万股股票，约占公司当时已发行的 股份的2.94％。在授予日 授予的22,990,000股股票的公允价值为每股0.46港元。
2023年股票奖励计划的详情 载于公司于2023年1月9日、2023年6月12日和2023年7月24日发布的公告以及2023年1月12日的 通函。
截至2023年6月30日的期间开始和结束时，根据2023年股票奖励计划可供授予的 奖励股份数量分别为零和33,118,072股。
根据股票奖励计划授予的股票奖励可能发行的 股份数量为35,231,235股，约占截至2023年6月30日期间已发行和流通股票的加权平均数的4.9％。
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截至2023年6月30日止期间的股票奖励变动摘要如下：
| 股票奖励数量 | ||||||||||||||||||||||||||
| 受赠者 | 拨款日期 | 归属日期 | 截至 2023 年 1 月 1 日 | 已授予 | 既得 | 已取消/ 已失效 | 截至目前 30/6/2023 | |||||||||||||||||||
| 员工 （注释一） | ||||||||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 15/6/2023 （注二） | – | 3,254,797 | 3,254,797 （注三） | – | – | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 15/6/2023 （注二） | – | 500,000 | 500,000 （注三） | – | – | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/8/2023 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/11/2023 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/2/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/5/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/8/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/11/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/2/2025 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 1,000,000 | – | – | 1,000,000 | ||||||||||||||||||||
| 服务提供商 （注四） | ||||||||||||||||||||||||||
| 王毅 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 2,000,000 | – | – | 2,000,000 | |||||||||||||||||||
| 格雷格·麦肯齐 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 2,000,000 | – | – | 2,000,000 | |||||||||||||||||||
| 汤姆·鲁尼 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 2,000,000 | – | – | 2,000,000 | |||||||||||||||||||
| 科拉莱斯贸易有限公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 6,500,000 | – | – | 6,500,000 | |||||||||||||||||||
| 乍得管理集团公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 976,438 | – | – | 976,438 | |||||||||||||||||||
| 里昂资本有限责任公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 6,500,000 | – | – | 6,500,000 | |||||||||||||||||||
| Onyx 关系公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 6,000,000 | – | – | 6,000,000 | |||||||||||||||||||
| Redchip 公司有限公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 1,000,000 | – | – | 1,000,000 | |||||||||||||||||||
| – | 35,231,235 | 3,754,797 | – | 31,476,438 | ||||||||||||||||||||||
| 注意事项 1。 | 员工 受赠人是指公司或其子公司的员工。 |
| 注意事项 2。 | 授予 份奖励股份的前提是公司必须获得标的股份 的上市批准。2023年6月15日，根据2023年股票奖励计划，公司获得了 68,349,307股股票的上市批准。 |
| 注意事项 3。 | 在归属日之前，这些股票的 加权平均收盘价为每股0.425港元。 |
| 注意事项 4。 | 服务 提供商是指在正常和正常业务过程中持续 或定期向集团提供服务，符合集团长期增长利益 的个人或公司。 |
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EIL 股票奖励计划
2021年1月19日，该公司的间接全资子公司Earthasia（国际）有限公司也采用了股票奖励计划 （“EIL股票奖励计划”）。EIL股票奖励计划的详细信息已在公司2021年1月19日 发布的公告中列出。
EIL 股份奖励计划摘要
| 1. | 目的 | 表彰某些参与者所做或将要做出的贡献，并向他们提供激励措施，以便留住他们 用于EIL集团的持续运营和发展，并为EIL集团的进一步发展吸引合适的人才 |
| 2. | 符合资格的 参与者 | (i) 作为EIL集团任何成员的雇员（包括但不限于任何董事）的任何个人；（ii）EIL集团的任何代理人或顾问 ；以及 (iii) 任何业务或合资伙伴、承包商、向EIL集团提供咨询、咨询、专业 服务的任何一方，或任何其他为EIL集团的运营和发展做出贡献或可能做出贡献的人 EIL 组 |
| 3. | 最大 份额 | 不超过 截至通过EIL股票奖励计划之日已发行EIL股份（“EIL股票”）的10％（即 500 股EIL股票） |
| 4. | 每位参与者的最大 项权利 | 不是 不超过EIL已发行股本的1％ |
| 5. | 授予 周期 | 必须遵守EIL股票奖励计划的条款和条件以及所有归属条件的满足，才能将授予的 EIL股份归属给EIL股票奖励计划和授予通知中规定的参与者 |
| 6. | 接受裁决时应支付的 金额 | 每股授予的EIL股票1.00港元 |
| 7. | 该计划的 剩余寿命 | 自 2021 年 1 月 19 日起，它 的有效期为 10 年 |
在截至2023年6月30日的 期间，没有授予任何EIL股票奖励。截至2023年6月30日，没有未归属的EIL股票奖励未到期。
在截至2023年6月30日的 期间，雇员福利支出中不包括该计划下以股权结算的基于股份的薪酬。
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截至2023年6月30日的期间开始和结束时，根据EIL股票奖励计划可供授予的 奖励EIL股票数量分别为400股EIL股份和400股EIL股份。
在截至2023年6月30日的 期间，EIL不是《上市规则》第17.14条所指的公司的主要子公司。
最大 份额
对于公司在 所有股票计划下授予的所有股票期权和奖励， 可以发行的最大股份总数为44,908,927股，约占截至2023年6月30日期间已发行和流通股票的加权平均数的6.2％ 。
遵守 《公司治理守则》
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司遵守了《上市规则》附录14 中规定的《公司治理守则》（“企业管治守则”）中规定的适用守则条款。公司定期审查其公司治理实践 ，以确保遵守企业管治守则。
在ADS的公开发行中，公司采用了美国纽约证券交易所的公司治理要求。
遵守《董事证券交易示范守则》
公司已采用《上市规则》附录10 中规定的《上市发行人董事证券交易示范守则》（“《标准守则》”），作为其本身的董事交易公司证券的行为准则。在公司进行具体 询问后，所有董事都确认，在截至2023年6月30日的六个月中，他们遵守了《示范守则》 中规定的要求标准。
购买、 出售或赎回公司的上市证券
在 截至2023年6月30日的六个月中，公司及其任何子公司均未购买、出售或赎回公司的 上市证券。
审计 委员会
公司已成立审计委员会，以审查和监督 集团的财务报告流程和内部控制程序，其职权范围符合《上市规则》第3.21条和《企业管治守则》。审计委员会由四名成员组成，即刘光生先生（独立非执行董事）、谭业芳仙女士（独立非执行董事 ）、王云才先生（独立非执行董事）和马立达先生（非执行董事）。审计 委员会的主席是刘光生先生。
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回顾 中期业绩
集团截至2023年6月30日止六个月的中期业绩尚未经过外部审计师的审查，但已由公司审计委员会审查 ，认为此类业绩的编制符合适用的会计准则和要求 以及《上市规则》，并且已经进行了充分的披露。
中期 股息
董事会不建议支付截至2023年6月30日的六个月（截至2022年6月30日的六个月：无）的中期股息。
前瞻性 陈述
就1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款 而言，本 中期报告包含构成 “前瞻性陈述” 的陈述，包括有关公司未来计划和前景的陈述。
前瞻性 陈述可以用 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、“预期”、 “目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“潜在”、“潜在”、 “继续” 或其他类似表达方式等词语或短语来识别。公司这些前瞻性陈述主要基于公司 当前对未来事件的预期和预测，该公司认为这些事件可能会影响其财务状况、经营业绩、 业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述包括与以下内容相关的陈述：
| ● | 公司的目标和战略； |
| ● | 公司未来的业务发展、财务状况和经营业绩； |
| ● | 价格、利率和其他可能显著增加公司成本的因素的波动 ； |
| ● | 公司对其产品和 服务的需求和市场接受度的期望； |
| ● | 公司所在行业的竞争 ； |
| ● | 与公司行业有关的相关 政府政策和法规，包括中华人民共和国政府 政策以及与中华人民共和国及其与美国的关系有关的其他政府或主权风险 因素； |
| ● | 公司继续实现其在 美国和全球的制造和运营多元化的能力； |
| ● | 可再生能源行业的 增长；以及 |
| ● | 美国和全球经济，包括任何经济衰退或其他限制 公司客户购买其产品的能力的不利经济因素，包括此类客户 继续投资可再生能源领域的能力。 |
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这些 前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。尽管公司认为其在 这些前瞻性陈述中表达的预期是合理的，但公司的预期稍后可能会被发现不正确。该公司 的实际业绩可能与公司的预期存在重大差异。可能导致 公司的实际业绩与公司预期存在重大差异的重要风险和因素。
公司的前瞻性陈述部分基于其从各种政府 和私人来源获得的某些数据和信息。从这些来源获得的统计数据可能包括基于若干假设的预测。公司的 行业可能无法按照这些来源预测的速度增长，或者根本无法增长。公司市场未能以预计的 速度增长可能会对公司的业务以及公司普通股 和美国存托凭证的市场价格产生重大不利影响。此外，公司市场的快速变化可能会给与公司增长前景或未来状况有关的任何 预测或估计带来重大不确定性。此外，如果后来发现市场数据所依据的 假设中的任何一个或多个不正确，则实际结果可能与基于这些 假设的预测不同。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。
本中期报告中作出的 前瞻性陈述仅与截至本中期报告中陈述之日的事件或信息有关。除非法律要求，否则公司没有义务在陈述发表之日之后 公开更新或修改任何 前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，也没有义务反映意外事件的发生。您应该完整地阅读本中期报告以及有关 公司的其他信息，并了解公司的实际未来业绩可能与公司的预期存在重大差异 。
| 欣赏 |
最后， 我们要感谢股东、业务合作伙伴、分包顾问和客户一直以来的支持。 我们还要感谢我们敬业的员工为集团的成功所做的贡献。
Lau 兴达帕特里克
主席
香港 香港，2023 年 8 月 30 日
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