附录 99.1
Bright Scholar 公布2023财年第三财季未经审计的财务 业绩
中国佛山，2023年9月27日 /PRNewswire/ — 全球首屈一指的教育服务公司Bright 学者教育控股有限公司（“Bright Scholar”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）（纽约证券交易所代码： BEDU）今天公布了截至2023年5月31日的2023财年第三财季未经审计的财务业绩。
财务业绩亮点
截至2023年5月31日的第三财季财经 摘要
（与上一个 财政年度的同期相比）：
百万元人民币 每股收益和百分比除外 | 第三财季已结束 5 月 31 日， 2023 | 第三财季 已结束 5 月 31 日， 2022 | 同比 % 变化 | |||||||||
| 收入 | 586.4 | 437.5 | 34.0 | % | ||||||||
| 毛利 | 193.0 | 135.4 | 42.6 | % | ||||||||
| 毛利率 | 32.9 | % | 30.9 | % | 2.0 | % | ||||||
| 营业收入 | 73.9 | 19.3 | 283.7 | % | ||||||||
| 营业利润率 | 12.6 | % | 4.4 | % | 8.2 | % | ||||||
| 本季度净亏损 | (37.7 | ) | (7.1 | ) | (432.5 | )% | ||||||
| 调整后的毛利 (1) | 196.7 | 139.9 | 40.6 | % | ||||||||
| 调整后的营业收入 (2) | 77.6 | 23.8 | 226.1 | % | ||||||||
| 调整后的净亏损 (3) 对于这个季度 | (34.8 | ) | (3.5 | ) | (890.4 | )% | ||||||
| 调整后 EBITDA (4)对于这个季度 | 96.0 | 69.0 | 39.2 | % | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (0.32 | ) | (0.08 | ) | (300.0 | )% | ||||||
| 调整后的基本和摊薄后每股亏损 (5)对于这个季度 | (0.30 | ) | (0.05 | ) | (500.0 | )% | ||||||
| 每股ADS的基本亏损和摊薄亏损 | (1.28 | ) | (0.32 | ) | (300.0 | )% | ||||||
| 每份ADS调整后的基本亏损和摊薄亏损 (6) 对于这个季度 | (1.20 | ) | (0.20 | ) | (500.0 | )% | ||||||
截至2023年5月31日的九个月财务摘要
（与上一个 财政年度的同期相比）：
百万元人民币 每股收益和百分比除外 | 九
个月 | 九
个月 | 同比
| |||||||||
| 收入 | 1,564.0 | 1,311.1 | 19.3 | % | ||||||||
| 毛利 | 488.2 | 394.3 | 23.8 | % | ||||||||
| 毛利率 | 31.2 | % | 30.1 | % | 1.1 | % | ||||||
| 营业收入/（亏损） | 99.6 | (3.7 | ) | 2,814.6 | % | |||||||
| 营业利润率 | 6.4 | % | (0.3 | )% | 6.7 | % | ||||||
| 该期间的净亏损 | (46.5 | ) | (60.0 | ) | 22.5 | % | ||||||
| 调整后的毛利 (1) | 499.5 | 408.2 | 22.4 | % | ||||||||
| 调整后的营业收入 (2) | 110.9 | 9.4 | 1,079.8 | % | ||||||||
| 调整后的净亏损 (3) 在此期间 | (37.5 | ) | (49.9 | ) | 24.8 | % | ||||||
| 调整后 EBITDA (4)在此期间 | 159.5 | 196.7 | (18.9 | )% | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (0.43 | ) | (0.49 | ) | 12.2 | % | ||||||
| 调整后的基本和摊薄后每股亏损 (5)在此期间 | (0.35 | ) | (0.41 | ) | 14.6 | % | ||||||
| 每股ADS的基本亏损和摊薄亏损 | (1.72 | ) | (1.96 | ) | 12.2 | % | ||||||
| 每份ADS调整后的基本亏损和摊薄亏损 (6) 在此期间 | (1.40 | ) | (1.64 | ) | 14.6 | % | ||||||
| 1. | 调整后的毛利/（亏损）定义为不包括无形资产摊销的毛利/（亏损）。 |
| 2. | 调整后的营业收入/（亏损）定义为不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销的营业收入/（亏损）。 |
| 3. | 调整后的净收益/（亏损）定义为净收入/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销和无形资产摊销的税收影响。 |
| 4. | 调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入/（亏损），不包括利息收入/（支出）、净额、所得税支出/收益、折旧和摊销以及基于股份的薪酬支出。 |
| 5. | 调整后的基本和摊薄后每股收益/（亏损）定义为归属于普通股股东的调整后净收益/（亏损）（归属于普通股东的净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销和无形资产摊销的税收影响）除以基本和摊薄后的普通股的加权平均数。 |
| 6. | 调整后的每股美国存托股基本收益和摊薄后收益/（亏损）（“ADS”）定义为归属于ADS股东的调整后净收益/（亏损）（归属于ADS股东的净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销和无形资产摊销的税收影响。）除以基本和摊薄后的ADS的加权平均数。用于计算每股ADS的基本收益和摊薄后收益/（亏损）的股票数量已进行追溯调整，以反映ADS比率从一只代表一股A类普通股的ADS变为代表四股A类普通股的ADS的变化，该变动于2022年8月19日生效。 |
有关这些调整后的财务指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分 以及本新闻稿末尾标题为 “GAAP和非公认会计准则业绩对账” 的表格。
海外学校（CATS 全球学校）
截至2023年5月31日，CATS全球学校包括英国的4所斯塔福德故居 分校、美国和英国的4所CATS学院、剑桥视觉与表演艺术学院以及英国 的3所独立寄宿学校。
| ● | 第三财季的收入为人民币2.218亿元，与去年同期的人民币1.879亿元相比，增长了18.1％，占总收入的37.8％。 |
| ● | 在过去的九个月中，收入为人民币6.248亿元，与 至上一财年同期的人民币5.311亿元相比增长了17.6％，占总收入的40.0％。 |
补充教育服务
补充教育服务业务 包括语言培训、海外学习咨询、职业咨询、游学和夏令营以及国际竞赛培训 等。
| ● | 第三财季的收入为人民币2.075亿元，与去年同期的人民币1.38亿元相比，增长了50.4％，占总收入的35.4％。 |
| ● | 在过去的九个月中，收入为人民币5.727亿元，与上一财年同期的人民币4.569亿元相比，增长了25.4％，占总收入的36.6％。 |
国内幼儿园和 K-12 运营服务
国内幼儿园和K-12运营 服务业务包括营利性幼儿园和为国内K-12学校学生提供的运营服务，包括餐饮 和采购服务。
| ● | 第三财季的收入为人民币1.571亿元，与去年同期的人民币1.116亿元相比，增长了40.7％，占总收入的26.8％。 |
| ● | 在这九个月期间，收入为人民币3.665亿元，与 至上一财年同期的人民币3.231亿元相比增长了13.5％，占总收入的23.4％。 |
管理评论
“第三财季在战略和运营方面取得了强劲的进展，这为我们在本财年剩余时间内的业务和财务业绩提供了支持， 为以后的几年奠定了基础。Bright Scholar董事长兼首席执行官Tim Hongru Zhou先生说，我们将继续执行转型战略，围绕经济学重启业务，使收入、调整后的息税折旧摊销前利润和现金流实现可持续的高回报增长。“在第三财季，与上一财年同期相比，我们的收入增长了34.0％，毛利增长了42.6％，营业收入显著增长了283.7％，使营业利润率提高了12.6％，而上一财年同期为4.4％。在过去的九个月中，我们的收入 收入同比增长19.3％，毛利和营业收入分别增长了23.8％和2,814.6％。此外， 我们的营业利润率从上一财年同期（0.3％）提高到6.4％。我们还继续将净亏损从人民币6,000万元缩小至人民币4,650万元，同比进一步增长22.5％。”
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周先生继续说：“我们的财务业绩反映了我们业务的全方位势头。”“海外业务的复苏势头强劲，第三财季的收入增长了18.1％ ，九个月期间增长了17.6％。补充教育服务板块 也经历了稳健的增长轨迹，这主要是由海外学习咨询、游学和夏令营推动的，第三财季的收入增长了50.4％ ，九个月期间的收入增长了25.4％。此外，我们的国内幼儿园和K-12运营 服务板块在本财季经历了短期反弹，收入增长了40.7％。在九个月的基础上， 的收入增长了13.5％。”
“在过去的9个月中，我们投入了大量精力来优化Bright Scholar多元化投资组合的表现。本财年 季度的财务业绩反映了我们取得的一些进展。随着业务势头的持续发展，我们的重点一直放在加快盈利能力增长上 。我们一直在进行重大变革并实施效率改进，以创造一种更具成本效益、更协调、 和更简化的运营方法。在本财年即将结束之际，我们建立的强劲势头以及我们目睹的全球实力为我们提供了信心和乐观情绪。我们再次确认2023财年的指导方针。我们对我们的多元化业务组合以及我们为实现高回报增长、提高 利润率和加强资产负债表而实施的多方面战略充满信心。同样，我们在7月份成功还清了所有未偿还的银行贷款。这些积极的措施使我们 能够始终如一地为利益相关者提供长期价值。”周先生总结道。
截至2023年5月31日的第三财季未经审计的财务业绩
收入
第三财季的收入为人民币5.864亿元，较上一财年同期的人民币4.375亿元增长34.0％。
海外学校：第三财季的收入贡献 为人民币2.218亿元，较上一财年同期的人民币1.879亿元增长了18.1％。增长的主要原因是海外学校的运营从疫情中持续恢复。
补充教育服务： 第三财季的收入 贡献为人民币2.075亿元，较上一财年同期的人民币1.38亿元增长了50.4％。增长的主要原因是海外学习咨询和游学 以及夏令营业务的持续恢复。
国内幼儿园和 K-12 运营服务 ：第三财季的收入贡献为人民币1.571亿元，较上一财年同期的人民币1.116亿元增长了40.7％ 。增长主要归因于各种 服务收入的短期反弹。
收入成本
第三财季的收入成本为人民币3.934亿元，而上一财年同期为3.022亿元人民币。
毛利、毛利率和调整后毛利
第三财季的毛利为 人民币1.930亿元，较上一财年同期的人民币1.354亿元增长了42.6％。毛利率从上一财年同期的30.9％上升至32.9％。
3
第三财季调整后的毛利 为人民币1.967亿元，较上一财年同期的人民币1.399亿元增长了40.6％。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用
第三财季的销售和收购支出总额 为人民币1.42亿元，而上一财年同期为人民币1.171亿元。
营业收入、营业利润率和调整后营业收入
第三财季的营业收入为人民币7,390万元，较上一财年同期的人民币1,930万元增长了283.7％。第三财季的营运 利润率为12.6％，而上一财年同期为4.4％。
第三财年 季度的调整后营业收入为人民币7,760万元，较上一财年同期的人民币2380万元增长了226.1％。
净亏损和调整后净亏损
第三财季的净亏损为人民币3,770万元，而上一财年同期的净亏损为710万元人民币。净亏损的增加主要是因为 第三财季确认了与海外学校业务相关的递延所得税资产的全额估值补贴 。
第三财季调整后的净亏损 为人民币3,480万元，而上一财年同期的净亏损为350万元人民币。
每股普通股/ADS的净亏损和调整后的每股普通股/ADS 净亏损
第三财季归属于普通股股东的每股普通股 的基本净亏损和摊薄后净亏损分别为人民币0.32元和0.32元人民币，而上一财年同季度的亏损 分别为0.08元和0.08元人民币。
第三财季归属于普通股股东的调整后每股普通股 股的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币0.30元和0.30元人民币，而 上一财年同季度的亏损分别为0.05元人民币和0.05元人民币。
第三财季归属于ADS持有者的每笔ADS的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币1.28元和人民币1.28元，而上一财年同季度的亏损分别为0.32元和0.32元人民币 。
第三财季归属于ADS持有者的调整后每股ADS的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币1.20元和1.20元人民币，而上一财年同期的亏损分别为0.20元人民币和0.20元人民币 。
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调整后 EBITDA
第三财季调整后的息税折旧摊销前利润为人民币9,600万元，而上一财年同期为人民币6,900万元。这是由于我们海外学校的运营具有强劲的复苏吸引力 。
截至2023年5月31日的九个月未经审计 财务业绩
收入
该期间的收入为人民币15.640亿元， 较上一财年同期的人民币13.111亿元增长了19.3％。
海外学校：该期间的收入贡献 为人民币6.248亿元，较上一财年同期的人民币5.311亿元增长了17.6％。 增长的主要原因是海外学校的运营从疫情中持续恢复。
补充教育服务： 该期间的收入 贡献为人民币5.727亿元，较上一财年同期的人民币4.569亿元增长了25.4％。增长的主要原因是海外学习咨询、游学和夏令营业务持续恢复。
国内幼儿园和 K-12 运营服务 ：该期间的收入贡献为人民币3.665亿元，较上一财年同期 期的人民币3.231亿元增长了13.5％。增长的主要原因是各种服务收入的短期反弹。
收入成本
该期间的收入成本为人民币10.758亿元，而上一财年同期为人民币9.167亿元。
毛利、毛利率和调整后毛利
该期间的毛利为人民币4.882亿元， 较上一财年同期的人民币3.943亿元增长了23.8％。毛利率从上一财年同期的 30.1% 增至31.2％。
该期间调整后的毛利为人民币4.995亿元，较上一财年同期的人民币4.082亿元增长22.4％。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用
该期间的销售和收购支出总额为人民币4.37亿元，而上一财年同期为人民币4.021亿元。
营业收入/亏损、营业利润率和 调整后营业收入
该期间的营业收入为人民币9,960万元， ，而上一财年同期的营业亏损为370万元人民币。该期间的营业利润率为6.4％， ，而上一财年同期的营业利润率为（0.3％）。
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该期间调整后的营业收入为人民币1.109亿元，较上一财年同期调整后的人民币940万元增长了1,079.8％。
净亏损和调整后的净亏损
该期间的净亏损为人民币4,650万元，与上一财年同期的人民币6,000万元净亏损相比，亏损减少了22.5％。
该期间调整后的净亏损为人民币3,750万元，与上一财年同期的人民币4,990万元净亏损相比，亏损减少了24.8％。
每股普通股/ADS的净亏损和调整后的每股普通股/ADS 净亏损
该期间归属于普通股股东的每股普通股的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币0.43元和0.43元人民币，而上一财年同期的亏损分别为人民币0.49元和0.49元人民币。
该期间归属于普通股股东的调整后每股普通股 股的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币0.35元和0.35元人民币，而上一财年同期的亏损分别为0.41元和0.41元人民币。
该期间归属于ADS持有者的每笔ADS的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币1.72元和人民币1.72元，而上一财年同期的亏损分别为1.96元人民币和1.96元人民币。
该期间归属于ADS持有者的调整后每股ADS的基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币1.40元和人民币1.40元，而上一财年同期 的亏损分别为人民币1.64元和1.64元人民币。
调整后 EBITDA
该期间调整后的息税折旧摊销前利润为人民币1.595亿元， ，而上一财年同期为人民币1.967亿元。
现金和营运资金
截至2023年5月31日，该公司的现金和 现金等价物和限制性现金为人民币7.654亿元（1.077亿美元），而截至2023年2月28日为人民币8.263亿元。
重申截至2023年8月31日的财年的指导方针
对于2023财年，公司重申 其收入预期在19亿元至20亿元人民币之间，同比增长10％至15％。
本指导方针基于当前的市场和 运营状况，反映了公司对此类市场和运营状况以及市场 需求的当前和初步估计，这些估计都可能发生变化。
6
便利翻译
该公司的报告货币为人民币 （“RMB”）。但是，为便于读者，向股东提交的定期报告将包括使用资产负债表当日的现行汇率折算成美元的本期金额 。截至 以及截至2023年5月31日的季度和九个月中，简明合并 资产负债表和相关简明合并运营报表中的余额以及从人民币兑美元的现金流的折算完全是为了方便读者，按照 美元1.00=RMB7.1100的汇率计算，即美国联邦储备委员会H.10统计报告中规定的中午买入率 2023 年 5 月 31 日 31。没有陈述人民币金额本可以或可能在2023年5月31日按该 汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算成美元。
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时，我们考虑并使用 某些非公认会计准则指标，包括主要调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益/（亏损）、调整后的毛利/（亏损）、调整后的营运 收益/（亏损）、归属于普通股股东/ADS持有人的调整后每股净收益/（亏损），作为审查和评估我们的经营业绩的补充 指标。这些非公认会计准则财务指标的列报不应单独考虑 ，也不能作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。我们将调整后的 毛利/（亏损）定义为不包括无形资产摊销的毛利/（亏损）。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入/（亏损） ，不包括利息收入/（支出）、净额、所得税支出/收益、折旧和摊销以及基于股份的薪酬支出。 我们将调整后的净收益/（亏损）定义为净收入/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销 和无形资产摊销的税收影响。我们将调整后的营业收入/（亏损）定义为营业收入/（亏损），不包括基于股份的 薪酬支出和无形资产摊销。此外，我们将归属于普通股东/ADS持有人的调整后净收益/（亏损）（基本和摊薄）定义为归属于普通股东/ADS 持有人的调整后净收益/（亏损）（普通股东/ADS持有人的净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形 资产摊销和无形资产摊销的税收影响）除以基础股和摊薄后普通股 或 ADS 的加权平均数。
我们承担了与近年来进行的各种收购相关的无形资产 的摊销费用。这些无形资产在收购时进行估值，然后 在收购后的几年内进行摊销。我们认为，排除这些费用可以提高公司新收购和长期持有的业务的经营业绩的可比性 ，因为相关的无形资产 与业务增长没有显著关系。因此，我们不包括无形资产摊销，以 定义调整后的毛利、调整后的营业收入/（亏损）、调整后的净收益/（亏损）和归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/（亏损） ，基本和摊薄。
我们之所以提出非公认会计准则财务指标，是因为 我们的管理层使用它们来评估我们的经营业绩和制定业务计划。此类非公认会计准则指标包括调整后的 息税折旧摊销前利润、调整后的净收入/（亏损）、调整后的毛利/（亏损）、调整后的营业收入/（亏损）、归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/（亏损） 基本和摊薄。非公认会计准则财务指标使我们的管理层能够在不考虑非现金费用（包括折旧和摊销以及基于股份的薪酬支出）的影响的情况下评估我们的运营 业绩，也无需考虑非经营项目的影响，例如净利息收入/（支出）；所得税支出/收益；基于股份的 薪酬支出；无形资产摊销和无形资产摊销的税收影响。我们还认为， 使用这些非公认会计准则指标有助于投资者评估我们的经营业绩。
7
非公认会计准则财务指标未根据美国公认会计原则定义 ，也未按照美国公认会计原则列报。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性。 使用这些非公认会计准则财务指标的主要局限性之一是，它们不能反映 影响我们运营的所有收入和支出项目。利息收入/（支出），净额；所得税支出/收益；折旧和摊销；基于股份的薪酬 支出；以及无形资产摊销的税收影响，已经并将继续存在于我们的业务中，但并未反映在这些非公认会计准则指标（包括调整后的息税折旧摊销前利润或调整后的净收益/（亏损）的列报中。此外，这些非公认会计准则 指标可能与包括同行公司在内的其他公司使用的非公认会计准则信息不同，因此它们的可比性 可能受到限制。
关于光明学者教育控股有限公司
Bright Scholar 是一家全球首屈一指的教育服务 公司，主要为全球学生提供优质的国际教育，为他们提供成功追求高等教育所需的关键学术基础 和技能。
安全港声明
本公告包含经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述 ，定义见1995年《美国私人证券诉讼 改革法》。这些前瞻性陈述包括但不限于公司的业务计划和发展， 可以用 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、 “目标”、“估计”、“计划”、“相信”、“潜力”、“继续”、 “是/有可能” 或其他类似表达方式等术语来识别。此类陈述基于管理层当前的预期以及 当前的市场和运营状况，与涉及已知或未知风险、不确定性和其他因素的事件有关，所有这些因素 都难以预测，其中许多因素超出了公司的控制范围，这可能会导致公司的实际 业绩、业绩或成就与前瞻性陈述中的业绩、业绩或成就存在重大差异。有关 这些风险和其他风险、不确定性或因素的更多信息包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中。 除非法律要求，否则公司没有义务因新信息、未来事件或 其他原因更新任何前瞻性陈述。
投资者关系联系人：
电子邮件：BEDU.IR@gcm.international
媒体联系人：
电子邮件：media@brightscholar.com
电话：+86-757-2991-6814
8
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（金额以千计）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 664,769 | 566,207 | 79,635 | |||||||||
| 限制性现金，净额 | 191,365 | 197,537 | 27,783 | |||||||||
| 应收账款，净额 | 18,084 | 30,212 | 4,249 | |||||||||
| 关联方应付的款项，净额 | 196,626 | 211,969 | 29,813 | |||||||||
| 其他应收账款、存款和其他资产，净额 | 112,762 | 137,598 | 19,353 | |||||||||
| 库存 | 6,869 | 5,293 | 745 | |||||||||
| 持有待售资产 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流动资产总额 | 1,201,733 | 1,148,816 | 161,578 | |||||||||
| 限制性现金-非流动现金 | 1,650 1,650 | 232 | ||||||||||
| 财产和设备，净额 | 393,277 | 424,182 | 59,660 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 322,896 | 336,697 | 47,355 | |||||||||
| 商誉，净额 | 1,433,916 | 1,503,296 | 211,434 | |||||||||
| 长期投资 | 40,486 | 38,621 | 5,432 | |||||||||
| 建筑合同的预付款 | 4,894 4,899 | 689 | ||||||||||
| 递延所得税资产，净额 | 85,103 | 1,718 | 242 | |||||||||
| 其他非流动资产，净额 | 15,343 | 14,141 | 1,989 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1,453,833 | 1,521,131 | 213,942 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 3,751,398 | 3,846,335 | 540,975 | |||||||||
| 总资产 | 4,953,131 | 4,995,151 | 702,553 | |||||||||
9
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表——续
（金额以千计）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款 | 100,229 | 130,843 | 18,403 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 343,032 | 304,702 | 42,855 | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 262,490 | 274,739 | 38,641 | |||||||||
| 短期贷款 | 149,239 | 163,932 | 23,057 | |||||||||
| 应缴所得税 | 85,856 | 94,666 | 13,314 | |||||||||
| 合同负债 | 516,731 | 503,531 | 70,820 | |||||||||
| 退款负债 | 20,517 | 17,400 | 2,447 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 104,515 | 110,242 | 15,505 | |||||||||
| 流动负债总额 | 1,582,609 | 1,600,055 | 225,042 | |||||||||
| 合同负债——非流动负债 | 2,203 | 1,936 | 272 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 21,707 | 19,822 | 2,788 | |||||||||
| 应付关联方的其他非流动负债 | 11,197 | 5,450 | 767 | |||||||||
| 长期贷款 | 633 | - | - | |||||||||
| 经营租赁负债——非流动负债 | 1,439,239 | 1,489,040 | 209,429 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 1,474,979 | 1,516,248 | 213,256 | |||||||||
| 负债总额 | 3,057,588 | 3,116,303 | 438,298 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 1,693,358 | 1,688,547 | 237,489 | |||||||||
| 法定储备金 | 14,872 | 20,155 | 2,835 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 34,401 | 126,717 | 17,822 | |||||||||
| 累计赤字 | (72,737 | ) | (128,546 | ) | (18,079 | ) | ||||||
| 股东权益 | 1,669,902 | 1,706,881 | 240,068 | |||||||||
| 非控股权益 | 225,641 | 171,967 | 24,187 | |||||||||
| 总权益 | 1,895,543 | 1,878,848 | 264,255 | |||||||||
| 负债和权益总额 | 4,953,131 | 4,995,151 | 702,553 | |||||||||
10
耀学者教育控股有限公司
未经审计的 运营简明合并报表
（金额以千计，股票和每股 股数据除外）
| 截至5月31日的三个月 | 截至5月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 收入 | 437,549 | 586,446 | 82,482 | 1,311,054 | 1,563,977 | 219,969 | |||||||||||||||||
| 收入成本 | (302,158 | ) | (393,418 | ) | (55,333 | ) | (916,742 | ) | (1,075,767 | ) | (151,303 | ) | |||||||||||
| 毛利 | 135,391 | 193,028 | 27,149 | 394,312 | 488,210 | 68,665 | |||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (117,122 | ) | (142,016 | ) | (19,974 | ) | (402,068 | ) | (437,730 | ) | (61,565 | ) | |||||||||||
| 其他营业收入 | 1,002 | 22,937 | 3,226 | 4,087 | 49,119 | 6,908 | |||||||||||||||||
| 营业收入/（亏损） | 19,271 | 73,949 | 10,401 | (3,669 | ) | 99,599 | 14,008 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | (26,364 | ) | (2,859 | ) | (402 | ) | (110,747 | ) | (8,587 | ) | (1,208 | ) | |||||||||||
| 投资收入/（亏损） | 28,155 | 614 | 86 | 107,109 | (849 | ) | (119 | ) | |||||||||||||||
| 其他收入/（费用） | 926 | (23 | ) | (3 | ) | (5,229 | ) | (2,776 | ) | (390 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收益/（亏损）和未合并关联公司亏损中的 份额 | 21,988 | 71,681 | 10,082 | (12,536 | ) | 87,389 | 12,291 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | (28,949 | ) | (109,327 | ) | (15,377 | ) | (47,252 | ) | (133,493 | ) | (18,775 | ) | |||||||||||
| 未合并关联公司亏损中的权益份额 | (121 | ) | (52 | ) | (7 | ) | (232 | ) | (400 | ) | (56 | ) | |||||||||||
| 净亏损 | (7,082 | ) | (37,698 | ) | (5,302 | ) | (60,020 | ) | (46,506 | ) | (6,541 | ) | |||||||||||
| 归属于非控股权益的净收益/（亏损） | 1,857 | 397 | 56 | (1,753 | ) | 4,020 | 565 | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (8,939 | ) | (38,095 | ) | (5,358 | ) | (58,267 | ) | (50,526 | ) | (7,106 | ) | |||||||||||
| 归因于每股净亏损 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股东 | |||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.08 | ) | (0.32 | ) | (0.05 | ) | (0.49 | ) | (0.43 | ) | (0.06 | ) | |||||||||||
| —稀释 | (0.08 | ) | (0.32 | ) | (0.05 | ) | (0.49 | ) | (0.43 | ) | (0.06 | ) | |||||||||||
| 计算每股普通股净亏损时使用的加权平均股数： | |||||||||||||||||||||||
| —基本 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,706,830 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||||||||||
| —稀释 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,706,830 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||||||||||
| 每股ADS的净亏损 | |||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.32 | ) | (1.28 | ) | (0.20 | ) | (1.96 | ) | (1.72 | ) | (0.24 | ) | |||||||||||
| —稀释 | (0.32 | ) | (1.28 | ) | (0.20 | ) | (1.96 | ) | (1.72 | ) | (0.24 | ) | |||||||||||
11
耀学者教育控股有限公司
未经审计的 现金流简明合并报表
（金额以千计）
| 截至5月31日的三个月 | 截至5月31日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| /（用于）经营活动产生的净现金 | 321,060 | (8,198 | ) | (1,153 | ) | (64,556 | ) | 15,338 | 2,157 | |||||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (20,750 | ) | (20,990 | ) | (2,952 | ) | (1,202,394 | ) | (32,946 | ) | (4,634 | ) | ||||||||||||
| 融资活动（使用）/产生的净现金 | (479,033 | ) | (41,255 | ) | (5,802 | ) | 1,102,803 | (90,397 | ) | (12,714 | ) | |||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | 57,693 | 7,873 | 1,106 | 20,574 | 15,615 | 2,196 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净变化 | (121,030 | ) | (62,570 | ) | (8,801 | ) | (143,573 | ) | (92,390 | ) | (12,995 | ) | ||||||||||||
| 现金和 现金等价物，以及期初的限制性现金 | 1,492,620 | 827,964 | 116,451 | 1,515,163 | 857,784 | 120,645 | ||||||||||||||||||
| 现金和 现金等价物，以及期末限制性现金 | 1,371,590 | 765,394 | 107,650 | 1,371,590 | 765,394 | 107,650 | ||||||||||||||||||
12
耀学者教育控股有限公司
公认会计准则和非公认会计准则业绩的对账
（金额以千计，股票和每股 股数据除外）
| 截至5月31日的三个月 | 截至5月31日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 135,391 | 193,028 | 27,149 | 394,312 | 488,210 | 68,666 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 调整后的毛利 | 139,914 | 196,670 | 27,661 | 408,195 | 499,484 | 70,252 | ||||||||||||||||||
| 营业收入/（亏损） | 19,271 | 73,949 | 10,401 | (3,669 | ) | 99,599 | 14,009 | |||||||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 调整后的营业收入 | 23,794 | 77,591 | 10,913 | 9,398 | 110,873 | 15,595 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (7,082 | ) | (37,698 | ) | (5,302 | ) | (60,020 | ) | (46,506 | ) | (6,541 | ) | ||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：无形资产摊销的税收影响 | (958 | ) | (738 | ) | (104 | ) | (2,953 | ) | (2,302 | ) | (324 | ) | ||||||||||||
| 调整后的净亏损 | (3,517 | ) | (34,794 | ) | (4,894 | ) | (49,906 | ) | (37,534 | ) | (5,279 | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (8,939 | ) | (38,095 | ) | (5,358 | ) | (58,267 | ) | (50,526 | ) | (7,106 | ) | ||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：无形资产摊销的税收影响 | (958 | ) | (738 | ) | (104 | ) | (2,953 | ) | (2,302 | ) | (324 | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的调整后净亏损 | (5,374 | ) | (35,191 | ) | (4,950 | ) | (48,153 | ) | (41,554 | ) | (5,844 | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | (7,082 | ) | (37,698 | ) | (5,302 | ) | (60,020 | ) | (46,506 | ) | (6,541 | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，净额 | 26,364 | 2,859 | 402 | 110,747 | 8,587 | 1,208 | ||||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 28,949 | 109,327 | 15,377 | 47,252 | 133,493 | 18,775 | ||||||||||||||||||
| 加：折旧和摊销 | 20,760 | 21,553 | 3,031 | 99,492 | 63,929 | 8,991 | ||||||||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | 68,991 | 96,041 | 13,508 | 196,655 | 159,503 | 22,433 | ||||||||||||||||||
| 用于计算调整后每股普通股净亏损的加权 平均股份： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀释版 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,706,830 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的调整后每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.05 | ) | (0.30 | ) | (0.04 | ) | (0.41 | ) | (0.35 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (0.05 | ) | (0.30 | ) | (0.04 | ) | (0.41 | ) | (0.35 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||||
| 调整后的每张ADS的净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.20 | ) | (1.20 | ) | (0.16 | ) | (1.64 | ) | (1.40 | ) | (0.20 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (0.20 | ) | (1.20 | ) | (0.16 | ) | (1.64 | ) | (1.40 | ) | (0.20 | ) | ||||||||||||
13