附录 99.1
法国
上市有限公司,董事会的股本为4,267,706.99欧元注册办事处:歌剧院大道14号 — 75001 巴黎
巴黎商业登记处 (RCS) 492 002 225
半年度 财务报告
截至 2023 年 6 月 30 日的
截至2023年6月30日的半年度财务 报告
内容
1. | 截至2023年6月30日的活动报告 | 4 | |
1.1 | 业务趋势和重大事件 | 4 | |
1.2 | 合并收益分析 | 5 | |
1.3 | 现金流和财务状况 | 6 | |
1.4 | 后续事件 | 6 | |
1.5 | 发展与展望 | 7 | |
1.6 | 风险因素 | 8 | |
1.7 | 关联方之间的交易 | 8 | |
2. | 截至2023年6月30日的六个月期间,根据国际财务报告准则,未经审计 简明的中期合并财务报表 | 9 | |
合并财务状况报表 | 9 | ||
合并操作报表 | 10 | ||
合并综合亏损报表 | 10 | ||
合并股东权益变动表 | 11 | ||
合并现金流量表 | 12 | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | 13 |
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截至2023年6月30日的半年度 财务报告
一般 注意事项
定义
在 本半年度财务报告中,除非另有说明:
· | 术语 “公司” 或 “Biophytis” 是指Biophytis SA,其注册 办公室位于法国巴黎歌剧院大道14号——75001号,在巴黎贸易和公司注册处注册,注册号为492 002 225,其子公司 巴西生物物理研究所(巴西)和Biophytis Inc(美国); |
· | “财务 报告” 是指截至2023年6月30日的半年度财务报告。 |
关于 Biophetis
Biophytis SA 是一家处于临床阶段的生物技术公司,专门开发针对年龄相关疾病的候选药物。
我们的主要候选药物Sarconeos (BIO101)是一种正在开发的小分子,用于治疗与年龄相关的神经肌肉疾病(肌肉减少症和杜兴氏肌肉萎缩症 营养不良症)和心肺疾病(COVID-19)。在一项国际 2期研究中,在治疗肌肉减少症方面取得了令人鼓舞的临床结果,从而启动了该适应症的3期研究(SARA项目)。在一项积极的国际2-3期临床试验(COVA项目)中研究了Sarconeos(BIO101) 在治疗重症 COVID-19 中的安全性和有效性,使欧洲的有条件上市许可(CMA)申请和美国 州的紧急使用授权(EUA)申请得以准备 。目前正在开发一种用于治疗杜兴氏肌营养不良症的儿科配方(BIO101)(DMD, MYODA 项目)。
公司总部位于法国巴黎和马萨诸塞州剑桥。该公司的普通股在巴黎泛欧交易所成长股 (股票代码:ALBPS-ISIN:FR0012816825)上市,其ADS(美国存托股票)在纳斯达克上市(股票代码BPTS-ISIN:US09076G1040)。
欲了解 更多信息:www.biophytis.com
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1. | 截至 2023 年 6 月 30 日的活动 报告 |
1.1 业务趋势和重大事件
1.1.1 | 研究 和开发 |
2023年上半年,公司继续开发其主要的临床和临床前项目:
· | COVA 计划 — 开发 Sarconeos (BIO101) 以预防 COVID-19 患者呼吸系统恶化 |
2023年2月初,Biophytis公布了其2-3期COVA临床研究的最终结果,其中包括来自2022年9月7日发布的Top Line分析中缺少的54名患者 (接受治疗的233名患者中)的数据。最终分析表明 COVA研究达到了主要终点,与2022年11月3日发布的积极事后分析一致,重度 COVID-19 住院患者呼吸衰竭或过早死亡的风险降低了44%(p = 0.043),在统计学上显著降低了44%(p = 0.043)。此外,Sarconeos(BIO101)具有非常好的安全性,与安慰剂 相比,不良事件患者的比例较低(57%对64%),尤其是严重的不良事件,主要是呼吸道的不良事件发生频率较低(25%对31%)。该研究的详细结果 已于2023年3月在葡萄牙埃斯托里尔和美国的 上公布 2023年5月在美国华盛顿特区举行的胸科学会国际会议。
根据研究结果,Biophytis已开始监管程序,让有呼吸衰竭和死亡风险的严重 COVID-19 住院患者尽快获得Sarconeos(BIO101)的机会。为此,公司制定了多管齐下的战略:
- | 提交 个主要国家/地区的抢先体验计划申请。在法国,申请已于 5 月提交 ,预计在 2023 年下半年得到答复。法国的抢先体验计划 将与Intsel Chimos合作开展。Intsel Chimos是一家总部位于法国圣克劳德的制药公司 ,专门从事创新药物的进口、供应和利用 ,用于治疗没有其他 治疗选择的罕见和/或严重疾病患者。在巴西,一项抢先体验计划于2022年获得批准,用于在重症监护室(ICU)治疗重症 COVID-19 患者,但在COVA研究结果出来之前,该计划被暂停 。根据获得的积极结果,正在重新激活该程序 。 |
- | 在欧洲提交 份有条件营销许可 (CMA) 申请,在美国提交 (EUA) 的紧急使用授权 (EUA) 申请。2023年8月16日,该公司宣布已收到来自欧洲药品管理局(EMA)和美国食品药品监督管理局(FDA)的 反馈, 这使该公司能够为其COVA项目规划下一步的监管措施,该项目专门用于开发 Sarconeos(BIO101),用于治疗严重形式的 COVID-19。 |
· | SARA 计划 — 开发治疗肌肉减少症的 Sarconeos (BIO101) |
2023 年 5 月,该公司在欧洲药品管理局 (EMA) 的欧洲门户网站上提交了启动 SARA-31 的临床试验授权 (CTA) 申请,这是第一项针对肌肉减少症的 3 期研究 。7月初,美国食品药品监督管理局(FDA)也向美国食品药品监督管理局(FDA)提交了类似的申请,要求在美国启动这项研究。
第三阶段计划的启动是在SARA-INT 2b期研究取得令人鼓舞的结果以及2022年与卫生当局的互动 之后启动的。SARA-31 3期肌肉减少症研究的目的是评估Sarconeos(BIO101)在 治疗有行动障碍风险的肌肉减少症患者的疗效和安全性。大约 900 名 65 岁以上的严重肌肉减少症 (3 ≤ SPPB ≤ 7)、行走速度低(4-m 步态速度 ≤ 0.8 m/s)、抓地力低(HGS
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2023 年 8 月 8 日,Biophytis 宣布已收到比利时当局对实施 SARA-31 计划的积极评价。2023年9月11日,该公司宣布,在美国开展这项研究 也获得了美国食品和药物管理局的积极意见。
· | 其他 程序 |
在 肌肉萎缩症协会 (MDA) 于 2023 年 3 月 19 日至 22 日在德克萨斯州达拉斯举办的 临床与科学会议上,该公司展示了一张海报,其中包含有关其杜兴氏肌营养不良症 (DMD) MYODA 项目的新信息, 正在为该项目制定临床开发计划,以及 BIO101 在 {脊柱} 等罕见神经肌肉疾病中的治疗潜力肌肉萎缩症,已获得令人鼓舞的临床前结果。
1.1.2 | 融资 |
2023年5月11日,公司宣布成功完成新一轮融资,其形式为专业 投资者的私募以及面向个人投资者的公开发行,总金额为230万欧元。该交易是根据第 2 条进行的 和以及 4第四2023年4月17日联合股东大会的决议。 共发行了103,717,811股新普通股,占交易前公司股本的32%, 价格为每股0.0222欧元。每股价格包括交易前五个交易日Biophytis股票成交量加权平均价格 的25%折扣。本次增资的名义总额为10.37万欧元, 的发行溢价总额为12.65万欧元。这些新股于2023年5月15日开始交易时以ISIN代码 FR0012816825 ALBPS 在泛欧交易所增长巴黎上市。他们与公司现有股票持平,自发行以来一直持有股息 权。
1.1.3 | 治理 |
在2023年6月16日的 股东大会上,让·马里亚尼再次被任命,任期三年。在 Dmitri Batsis 于 2023 年 4 月 27 日辞职后,截至本财务报告发布之日,董事会由四名成员组成,其中 中有三名是独立成员:
- | Stanislas Veillet,董事长兼首席执行官; |
- | Nadine Coulm; |
- | Claude Allary; |
- | Jean Mariani。 |
1.2 合并收益分析
1.2.1 净营业亏损
2023年上半年的净营业亏损为6,52.4万欧元,而2022年上半年的净营业亏损为11,92万欧元,反映了 在此期间产生的研发成本以及一般和管理费用,详情如下。该集团 在今年的前六个月没有产生任何收入。
(金额以千欧元计) | 2022 年上半年 | 2023 年上半年 | ||||||
人事成本 | (2,950 | ) | (1,443 | ) | ||||
采购和外部开支 | (6,435 | ) | (3,099 | ) | ||||
研究税收抵免 | 2,614 | 922 | ||||||
其他 | (95 | ) | (143 | ) | ||||
研究和开发成本 | (6,867 | ) | (3,763 | ) | ||||
人事成本 | (2,682 | ) | (962 | ) | ||||
采购和外部开支 | (2,235 | ) | (1,685 | ) | ||||
其他 | (136 | ) | (114 | ) | ||||
一般和管理 费用 | (5,053 | ) | (2,761 | ) | ||||
净营业亏损 | (11,920 | ) | (6,524 | ) |
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人事成本的急剧下降主要是由于获得公司股本的工具的价值, 从2022年上半年的353.3万欧元下降到2023年上半年的32.2万欧元。
研发采购和外部支出的下降主要反映了COVA和SARA计划的临床试验在2022年下半年完成 。2023 年确认了一些剩余的临床开发成本,但 年上半年的大多数研发成本都涉及公司各种项目的临床前工作以及 BIO101 生产向商业阶段的过渡。
1.2.2 净亏损
(金额以千欧元计) | 2022 年上半年 | 2023 年上半年 | ||||||
净营业亏损 | (11,920 | ) | (6,524 | ) | ||||
净财务支出 | (478 | ) | (1,241 | ) | ||||
所得税优惠(费用) | - | - | ||||||
该期间的净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) |
公司在2023年上半年确认的净财务支出为1,24.1万欧元,而2022年上半年的净财务支出为47.8万欧元 。减少76.3万欧元的主要原因是可转换债券公允价值的变化。
1.3 现金流和财务状况
截至2023年6月30日,现金 和现金等价物为580万欧元,而截至2022年12月31日为1,110万欧元。在此期间 的变化细分如下:
(金额以千欧元计) | 2023 年上半年 | |||
用于经营活动的净现金流 | (8,162 | ) | ||
来自投资 活动的净现金流 | (777 | ) | ||
来自为活动融资 的净现金流 | 3,691 |
1.4 后续事件
1.4.1 研发计划的发展
第 2.1.1 节描述了 6 月 30 日之后研发计划的发展 。
1.4.2 融资
2023年7月19日,公司敲定了380万美元融资交易的条款和条件。该交易涉及 出售1,333,334个单位,每股由一(1)股美国存托股(“ADS”)或一(1)份预先注资 认股权证组成,持有人有权获得一(1)份ADS(“预先注资认股权证”)和一(1)份认股权证,持有人 有权获得一(1)份ADS(“普通认股权证”),收购价格为2.美元每单位85美元,包括ADS,每单位2.84美元,包括预先注资的认股权证。每股ADS代表获得公司一百(100)股新普通股的权利, ,面值为每股0.01欧元。存托凭证和预先注资认股权证是通过注册直接发行购买的,而 普通认股权证是通过同时进行的私募购买的。每份预先注资的认股权证赋予持有人持有一份 (1) 份ADS的权利,其认购价格为2.84美元,每份ADS的行使价为0.01美元。预先注资的认股权证将在发行后立即行使 ,并将在发行十年后到期。普通认股权证的行使价为每份ADS3.00美元,将在发行后立即行使,并将在发行三年后到期。
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截至2023年6月30日的半年度 财务报告
公司根据2023年4月21日向美国证券交易委员会(SEC)提交的F-3表格(文件编号333-271385)的 “上架” 注册声明 发行和出售 ADS(文件编号333-271385)(文件编号333-271385)(不包括同期私募中发行的普通认股权证和普通认股权证所依据的存托凭证), 宣布生效美国证券交易委员会2023年5月1日。存托凭证和预先注资认股权证(以及标的存托凭证)的发行完全是通过招股说明书(包括招股说明书补充文件)进行的,招股说明书是有效注册声明的一部分。与注册直接发行有关的最终 招股说明书补充文件和随附的招股说明书已提交给美国证券交易委员会。
上述 普通认股权证是根据经修订的1933年《证券法》 (“证券法”)第4(a)(2)条和根据该法颁布的条例D同时进行私募发行的,与 普通认股权证所依据的存托凭证一起,尚未根据《证券法》或适用的州证券法进行注册。因此,除非根据有效的注册 声明或《证券法》和此类适用的州证券法注册要求的适用豁免,否则不得在美国发行或出售普通认股权证 和普通认股权证所依据的美国存托凭证。
发行ADS所依据的50,500,000股新普通股立即带来了130万欧元的增资,约占公司发行前股本和投票权的11%。在2023年7月18日确定发行价格之前的15个交易日中,美国存托凭证标的普通股 的发行价格比泛欧交易所增长巴黎市场普通股的交易量加权平均价格(VWAP)高出2%,如果包括一份权证理论价值的23%,即每份权证0.013欧元,则VWAP的折扣为21%。
1.5 发展与展望
2023年下半年,公司将在其治疗创新,尤其是其候选药物Sarconeos(BIO101)的发展基础上推行其价值创造战略,并预计将发生以下主要事件:
· | COVA 计划 — 针对严重形式的 COVID-19 患者开发 Sarconeos (BIO101) |
公司将在下半年就Sarconeos(BIO101)的临床和监管 发展计划征求欧洲药品管理局和美国食品药品管理局(B型会议)的科学建议,直到提交治疗严重形式的新冠肺炎 的上市许可申请。讨论将使Biophytis能够提供现有数据(临床前、临床、产品和工业化) 并具体说明作为上市许可申请的一部分应提供的其他信息,特别是 的设计确认性3期临床研究。Biophytis还将向各机构询问是否有可能根据其非特异性作用机制将其适应症 扩大到 COVID-19 以外的病毒性呼吸道疾病,尤其是流感。这种延期 将显著增加有资格接受治疗的患者人数,并优化Sarconeos(BIO101)的商业潜力。
此外,该公司正在等待法国HAS批准其抢先体验计划,并正在与合作伙伴Intsel Chimos实验室一起为2023年下半年启动该计划做准备。它还将在2023年下半年申请重新激活其在巴西的抢先体验计划 的授权。这两个计划应使该药最早能够在今年向有呼吸衰竭和死亡风险的重度 COVID-19 住院患者开处方。
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截至2023年6月30日的半年度财务 报告
· | SARA 计划 — 开发治疗肌肉减少症的 Sarconeos (BIO101) |
根据比利时和美国机构获得的肌肉减少症3期研究的授权,公司将继续积极寻找合作伙伴,以便在2024年根据与全球或地区制药公司的许可协议 的合作安排开始这项非常大规模的研究。
· | MYODA 计划 — 开发治疗杜兴氏肌营养不良症 (DMD) 的 Sarconeos (BIO101) |
公司计划完成1-2期研究的准备工作,目标是在2024年上半年招收第一位患者。
· | MACA 计划 — 开发治疗年龄相关性黄斑变性 (AMD) 的 Macuneos (BIO201) |
公司将继续在Macuneos(BIO201)及其备用 BIO203 上开展临床前开发工作,并为其干性AMD候选药物(MACA计划)的临床开发做准备 。
1.6 风险因素
风险因素与2022年年度财务报告附录2 “公司面临的风险和不确定性” 中列出的风险因素相同。
1.7 关联方之间的交易
与关联方的交易 与《2022年年度财务报告》附注20 “关联方” 中的交易相同,该报告第3节 “截至2022年12月31日止年度根据国际财务报告准则编制的合并财务报表” 和第4节 “Biophytis SA截至2022年12月31日止年度的年度财务报表 的年度财务报表” 附注19 “关联方”。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
2. | 截至2023年6月30日的六个月期间根据国际财务报告准则编制的未经审计的简明中期合并财务报表 |
合并财务状况报表
截至 | ||||||||||||
(金额以千欧元计) | 笔记 | 2022 年 12 月 31 日 | 六月 | |||||||||
资产 | ||||||||||||
专利和软件 | 2,655 | 2,647 | ||||||||||
不动产、厂房和设备 | 121 | 101 | ||||||||||
财产、厂房和设备——使用权 | 2 | 463 | 324 | |||||||||
其他非流动金融资产 | 173 | 164 | ||||||||||
非流动资产总额 | 3,411 | 3,237 | ||||||||||
其他应收账款 | 3 | 6,934 | 5,162 | |||||||||
其他流动金融资产 | 590 | 432 | ||||||||||
现金和现金等价物 | 4 | 11,053 | 5,782 | |||||||||
流动资产总额 | 18,576 | 11,376 | ||||||||||
总资产 | 21,987 | 14,613 | ||||||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
股本 | 6 | 47,660 | 4,268 | |||||||||
与股本相关的保费 | (1,588 | ) | 8,353 | |||||||||
库存股 | (21 | ) | (19 | ) | ||||||||
外币折算调整 | (25 | ) | (7 | ) | ||||||||
留存收益——归属于母公司所有者 | (23,689 | ) | (8,153 | ) | ||||||||
净亏损——归属于母公司所有者 | (24,216 | ) | (7,806 | ) | ||||||||
股东权益-归属于母公司所有者 | (1,879 | ) | (3,322 | ) | ||||||||
非控股权益 | (32 | ) | (32 | ) | ||||||||
股东权益总额 | (1,911 | ) | (3,354 | ) | ||||||||
负债 | ||||||||||||
员工福利义务 | 9 | 183 | 188 | |||||||||
非流动金融负债 | 8 | 4,368 | 3,558 | |||||||||
非当期租赁负债 | 8 | 190 | 163 | |||||||||
非流动衍生金融工具 | 8 | - | - | |||||||||
非流动负债总额 | 4,551 | 3,909 | ||||||||||
流动金融负债 | 8 | 9,933 | 8,935 | |||||||||
当前的租赁负债 | 8 | 280 | 170 | |||||||||
规定 | 75 | - | ||||||||||
贸易应付账款 | 5;10.1 | 6,940 | 3,711 | |||||||||
应计税款和应付雇员福利 | 10.2 | 1,780 | 904 | |||||||||
当前的衍生金融工具 | 8 | 13 | 7 | |||||||||
其他债权人和杂项负债 | 7 | 328 | 332 | |||||||||
流动负债总额 | 19,348 | 14,058 | ||||||||||
负债总额和股东权益 | 21,987 | 14,613 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
合并操作报表
在
的六个月期间 | ||||||||||||
(金额以千欧元计,股票和每股数据除外) | 笔记 | 2022 | 2023 | |||||||||
收入 | - | - | ||||||||||
销售成本 | - | - | ||||||||||
毛利率 | - | - | ||||||||||
研发费用,净额 | 11.1 | (6,867 | ) | (3,763 | ) | |||||||
一般和管理费用 | 11.2 | (5,053 | ) | (2,761 | ) | |||||||
营业亏损 | (11,920 | ) | (6,524 | ) | ||||||||
财务费用 | (1,492 | ) | (795 | ) | ||||||||
财务收入 | (14 | ) | 143 | |||||||||
可转换票据公允价值的变化 | 1,028 | (589 | ) | |||||||||
净财务支出 | 12 | (478 | ) | (1,241 | ) | |||||||
税前亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
所得税 | - | - | ||||||||||
该期间的净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
归属于公司所有者 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
非控股权益 | - | - | ||||||||||
基本和摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 147,803,141 | 327,549,006 | ||||||||||
每股基本亏损(欧元/股) | 13 | (0.08 | ) | (0.02 | ) | |||||||
摊薄后每股亏损(欧元/股) | 13 | (0.08 | ) | (0.02 | ) |
合并综合亏损报表
在截至6月30日的六个月期间 , | ||||||||
(金额以千欧元计) | 2022 | 2023 | ||||||
该期间的净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||
不会重新归类为损益的项目 | ||||||||
重新计量固定福利负债(资产) | 40 | 23 | ||||||
将重新归类为损益的项目 | ||||||||
外币折算调整 | 46 | 18 | ||||||
其他综合收入 | 86 | 41 | ||||||
综合损失总额 | (12,312 | ) | (7,724 | ) | ||||
归属于公司所有者 | (12,312 | ) | (7,724 | ) | ||||
非控股权益 | - | - |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
合并 股东权益变动表
(金额 以千欧元计, 除了 共享数据) |
注意事项 | 分享
资本 — 的数量 股票 | 分享
资本 | 保费
相关于 份额 资本 | 累积
赤字 和 net 损失 | 国外
货币 翻译 调整 | 分享
基于 付款 | Split
会计影响相关 转换为敞篷车 注意事项和 附属于不可转换的认股权证 债券 | 财政部
股票 | 股东
净值- 可归因 致所有者 该公司 | 非控制性
利息 | 股东
股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | 135,953,657 | 27,191 | 27,781 | (58,852 | ) | (72 | ) | 8,942 | 897 | (51 | ) | 5,835 | (32 | ) | 5,803 | |||||||||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | (12,398 | ) | - | - | - | - | (12,398 | ) | 0 | (12,398 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 | - | - | - | 40 | 46 | - | - | - | 86 | - | 86 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额 (亏损) | - | - | - | (12,358 | ) | 46 | - | - | - | (12,312 | ) | 0 | (12,312 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
转换可转换票据 | 27,847,526 | 5,570 | 374 | - | - | - | - | - | 5,943 | - | 5,943 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
增加股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证 | 22,320 | 4 | 2 | - | - | - | - | - | 7 | - | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
国库股变动,净值 | - | - | - | - | - | - | - | (3 | ) | (3 | ) | - | (3 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
将保费分配给留存 收益 | - | - | (19,748 | ) | 19,748 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收益和亏损,与库存股相关的净额 | - | - | - | (29 | ) | - | - | - | - | (29 | ) | - | (29 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
《国际财务报告准则第16号》的影响 | - | - | - | 18 | - | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权结算的基于股份的付款 | - | - | - | - | - | 3,533 | - | - | 3,533 | - | 3,533 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | 163,823,503 | 32,765 | 8,409 | (51,474 | ) | (27 | ) | 12,477 | 896 | (54 | ) | 2,992 | (32 | ) | 2,960 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日 | 238,297,642 | 47,660 | (1,588 | ) | (63,312 | ) | (25 | ) | 14,510 | 896 | (21 | ) | (1,880 | ) | (32 | ) | (1,911 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | (7,764 | ) | - | - | - | - | (7,764 | ) | (0 | ) | (7,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 | - | - | 23 | 18 | - | - | - | 41 | - | 41 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额 (亏损) | - | - | (7,742 | ) | 18 | - | - | - | (7,724 | ) | (0 | ) | (7,724 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
可转换票据的转换 (1) | 83,170,323 | 14,724 | (10,717 | ) | - | - | - | - | - | 4,007 | - | 4,007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
增加股本 | 103,717,811 | 1,037 | 1,265 | - | - | - | - | - | 2,302 | - | 2,302 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
与 股权交易有关的成本 | - | - | (339 | ) | - | - | - | - | - | (339 | ) | - | (339 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证 | 1,597,355 | 16 | (15 | ) | - | - | - | - | - | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
资本 减少 (2) | - | (59,169 | ) | - | 59,169 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票溢价分配 (3) | - | - | 19,748 | (19,748 | ) | - | - | - | 2 | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收益和亏损,与库存股相关的净额 | - | - | - | (13 | ) | - | - | - | - | (13 | ) | - | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股权结算的基于股份的付款 | - | - | - | - | - | 322 | - | - | 322 | - | 322 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 426,770,699 | 4,268 | 8,354 | (31,645 | ) | (7 | ) | 14,833 | 896 | (19 | ) | (3,322 | ) | (32 | ) | (3,354 | ) |
(1) | 负的 额外实收资本是由于股票的名义价值高于债券转换时的 实际价值 | |
(2) | 2023年4月17日,董事会决定通过将每股面值 从0.20欧元降至0.01欧元来减少股本。 | |
(3) | 2023 年 4 月 17 日,董事会决定为留存收益分配额外的实收资本。 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
合并 现金流量表
在截至6月30日的 六个月期间 , | ||||||||||||
(金额以千欧元计) | 笔记 | 2022 | 2023 | |||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||||
该期间的净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
为使净亏损与用于经营活动的现金流量进行对账而进行的调整 | ||||||||||||
无形资产和有形资产的摊销和折旧 | 150 | 256 | ||||||||||
追加准备金,扣除撤销额 | 43 | (200 | ) | |||||||||
与基于股份的付款相关的费用 | 7 | 3,533 | 322 | |||||||||
支付的财务利息总额 | 12 | 1,219 | 549 | |||||||||
可转换票据公允价值的变化 | 12 | (1,028 | ) | 589 | ||||||||
有条件预付款和其他财务费用的结算 | 15 | 12 | ||||||||||
可转换票据和不可转换债券的摊销成本 | 169 | 149 | ||||||||||
营运资金需求变动前的经营现金流 | (8,296 | ) | (6,086 | ) | ||||||||
(+) 所需营运资金的变化(扣除贸易应收账款和存货的折旧) | (1,965 | ) | (2,075 | ) | ||||||||
其他非流动金融资产(增加)减少 | - | 9 | ||||||||||
其他应收账款 (增加) 减少额 | (3,646 | ) | 2,018 | |||||||||
应付贸易款增加(减少) | 2,483 | (3,230 | ) | |||||||||
税收和社会保障负债增加(减少) | (711 | ) | (876 | ) | ||||||||
其他债权人和杂项负债增加(减少) | (92 | ) | 4 | |||||||||
来自经营活动的现金流(用于) | (10,261 | ) | (8,204 | ) | ||||||||
投资活动中使用的现金流 | ||||||||||||
收购无形资产和有形资产 | (22 | ) | (90 | ) | ||||||||
投资账户的利息 | ||||||||||||
其他流动金融资产(增加)减少 | 344 | (695 | ) | |||||||||
出售归类为其他非流动金融资产的定期存款 | 12 | 8 | ||||||||||
来自投资活动的现金流(用于) | 333 | (777 | ) | |||||||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||||||
增资所得款项 | 6 | - | 2,303 | |||||||||
为股权交易支付的费用 | 6 | - | (339 | ) | ||||||||
行使认股权证(BSA)和创始人认股权证(BSPCE) | 7 | - | ||||||||||
补贴收益 | 153 | - | ||||||||||
预先融资的CIR应收账款的收益,扣除担保存款 | 3 | - | 1,059 | |||||||||
有条件预付款的收益 | 4 | - | ||||||||||
偿还有条件预付款 | (149 | ) | (165 | ) | ||||||||
已支付的财务利息 | (687 | ) | (246 | ) | ||||||||
发行不可转换债券和可转换票据的收益 | 8 | 8,000 | 1,890 | |||||||||
偿还不可转换债券 | 8 | (1,259 | ) | (615 | ) | |||||||
偿还租赁负债 | 8 | - | (144 | ) | ||||||||
发行可转换票据和不可转换债券所产生的成本 | (380 | ) | (55 | ) | ||||||||
来自融资活动的现金流(用于) | 5,689 | 3,691 | ||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的净影响 | 58 | (24 | ) | |||||||||
现金和现金等价物减少 | (4,181 | ) | (5,272 | ) | ||||||||
期初的现金和现金等价物 | 4 | 23,926 | 11,053 | |||||||||
期末的现金和现金等价物 | 4 | 19,745 | 5,782 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
未经审计的中期简明合并财务报表附注
以下信息构成截至2023年6月30日的六个月期间的简明中期财务报表附注 ,包括截至2022年12月31日的 年度的资产负债表项目和截至2022年6月30日的六个月期间的损益表 项目的比较信息。
Biophytis未经审计的简明合并中期财务报表(“财务报表”)由公司管理层 负责编制,并于2023年9月27日获得公司董事会的批准和授权发行。
除非另有说明,否则未经审计的简明合并中期财务报表以千欧元列报。为了计算 未经审计的简明中期合并财务报表中包含的财务信息,可以对某些金额进行四舍五入。因此, 某些表格中的总数可能与前面数字的总和不完全对应。
Biophytis及其子公司以下简称 “Biophytis” 或 “公司”。
注1:会计 原则、规则和方法
1.1 合规声明
根据2002年7月19日关于国际会计准则的欧洲第16/06/2002号条例,公司截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明中期合并财务报表 是根据欧盟采用的现行国际会计准则(“IFRS”)和国际会计准则理事会(国际会计准则委员会)发布的《国际财务报告准则》编制的。这些 准则包括国际会计准则理事会 (IASB)于2023年6月30日发布并于该日适用的国际会计准则(IAS/IFRS)、标准解释委员会(SIC) 和国际财务报告解释委员会(IFRS)的解释。
截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务 报表是根据欧盟通过的《国际会计准则第34号——中期财务报告》以及国际会计准则理事会(国际会计准则理事会)发布的《国际财务报告准则》编制的,该准则允许提供 精选的解释性附注。由于它们是精简财务报表,因此不包括国际财务报告准则要求的所有信息 ,应与公司截至2022年12月31日止年度的年度国际财务报告准则合并财务报表(“年度财务报表”)一起阅读。
1.2 持续经营
尽管截至2023年6月30日的六个月期间亏损(780万欧元),但董事会在持续经营的基础上批准了财务 报表。此分析 考虑了:
- | 截至2023年6月30日, 现金及现金等价物为580万欧元;以及 | |
- | 可能使用2021年6月与Atlas设立的 可转换票据融资额度,该额度可能产生高达2000万欧元的额外融资(8批名义价值为400万欧元, 第一批和第二批分别于2022年4月、6月和10月发行, )。 |
公司认为,现金和 现金等价物的水平,再加上使用现有融资工具,足以支付公司自资产负债表之日起未来12个月内 的现金需求。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
1.3 会计 方法
截至2023年6月30日的六个月期间,财务 报表采用的会计原则与截至2022年12月31日的年度相同,但 中期财务报表编制的具体规定除外。
国际会计准则理事会发布的从2023年1月1日起强制适用的标准、修正案和解释
现行的主要标准和修正案如下,从2023年1月1日起,欧盟将强制适用这些标准和修正案:
· | 关于保险合同的《国际财务报告准则》 17; | |
· | 会计政策披露 -《国际会计准则第1号修正案》和《国际财务报告准则实务声明2》; | |
· | 会计估算的定义 -《国际会计准则》第8号修正案;以及 | |
· | 与同一笔交易产生的资产和负债相关的递延 税——IAS 12修正案。 |
这些准则和修正案并未对公司简明的中期合并财务报表产生重大影响。截至2023年6月30日,国际会计准则理事会尚未发布任何可能对公司合并财务报表产生影响的额外修正案。
国际会计准则理事会发布但尚未强制性的重要标准、修正案和解释
国际会计准则理事会已发布 但尚未被欧盟采纳且截至2023年6月30日尚未适用的任何标准、修正案或解释都不会对公司的财务报表产生重大 影响。
1.4 外国子公司财务报表的翻译
功能货币 不是欧元的实体的财务报表折算如下:
· | 资产 和负债使用该期间的收盘汇率进行转换; | |
· | income 对账单项目使用该期间的平均汇率进行折算,前提是该期间的平均汇率不因利率的重大变化而受到质疑;以及 | |
· | equity 项使用历史汇率进行转换。 |
折算 产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。当实体失去控制权时,它们被重新归类为全部或部分退出时的损益 。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
用于编制 财务报表的汇率如下:
收盘
汇率 | 的平均
费率 | |||||||||||||||
汇率 | 2022 年 12 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 6 月 30 日 | 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
BRL | 5.6386 | 5.2788 | 5.5565 | 5.4827 | ||||||||||||
美元 | 1.0666 | 1.0866 | 1.0934 | 1.0807 |
1.5 使用 判断和估计
财务报表的编制要求 管理层根据财务报表定稿之日获得的信息做出合理的估计和假设。 这些估计和假设可能会影响财务报表中报告的资产、负债和支出金额,以及 财务报表审查之日或有资产和负债的披露。
在编制简明的中期合并 财务报表时,管理层做出的主要判断和所使用的主要假设与编制截至2022年12月31日止年度的年度财务报表时适用的假设相同。
这些估计基于持续经营 的假设,是根据当时可获得的信息编制的。
国际地缘政治和经济形势 并未导致在2023年上半年使用任何重大的新估计或判断。
附注2:租约
(金额以千欧元计) | 12/31/2022 | 增加 | 减少 | 06/30/2023 | ||||||||||||
使用权 | 770 | - | - | 770 | ||||||||||||
使用权的摊销 | (307 | ) | (139 | ) | - | (446 | ) | |||||||||
使用权的净价值 | 464 | (139 | ) | 0 | 324 |
使用权主要涉及总部的租赁 和实验室设备的租赁。这些使用权在合同的剩余期限内摊销。
附注3:其他 应收账款
(金额以千欧元计) | 12/31/2022 | 06/30/2023 | ||||||
研究税收抵免 (CIR) | 3,904 | 4,144 | ||||||
增值税 | 956 | 647 | ||||||
预付费用 | 1,574 | 152 | ||||||
贸易应付账款——预付款和贸易债务人 | 488 | 209 | ||||||
其他 | 12 | 12 | ||||||
其他应收账款总额 | 6,934 | 5,162 |
截至2023年6月30日的法国研究税收抵免(“CIR”) 包括公司 已申请还款的截至2022年12月31日止年度的CIR(336.4万欧元)。CIR是根据发生的费用和有资格获得税收抵免的费用估算的。2022年CIR由Predirec Innovation 3普通证券化基金预先融资 ,总额为241.4万欧元,由Neftys担任安排人。因此, 公司记录的负债相当于收取根据国际财务报告准则第9号 按摊余成本确认的CIR时应付给NEFTYS的金额(见附注8),以及NEFTYS从转让的应收账款中提取的金额的金融资产。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
附注4:现金 和现金等价物
现金和现金等价物细分为 如下:
(金额以千欧元计) | 截至
12 月 31 日, 2022 | AS OF 6 月 30, 2023 | ||||||
银行账户 | 6,060 | 1,793 | ||||||
短期存款 | 4,993 | 3,989 | ||||||
现金和现金等价物总额 | 11,053 | 5,782 |
2023年6月30日,该公司有一笔400万欧元的定期存款,将于2023年7月28日到期,利息为2.02%。由于这种定期存款符合 IAS 7.6和IAS 7.7的要求,即可以快速提取的短期、流动性投资,因此被归类为现金和现金等价物。
附注5:财务 资产和负债以及对合并损益表的影响
截至2022年12月31日,该公司的金融资产和负债 的计量方式如下:
正如 2022 年 12 月 31 日的 | ||||||||||||||||
价值-财务报表 | ||||||||||||||||
价值- | 头寸(国际财务报告准则第9号) | |||||||||||||||
的声明 | 公允价值 | |||||||||||||||
金融的 | 通过利润 | 摊销 | ||||||||||||||
(金额以千欧元计) | 位置 | 公允价值 | 或者损失 | 成本 | ||||||||||||
非流动金融资产 | 173 | 173 | 173 | |||||||||||||
其他应收账款 | 6,934 | 6,934 | - | 6,934 | ||||||||||||
其他流动金融资产 | 590 | 590 | - | 590 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 11,053 | 11,053 | 11,053 | - | ||||||||||||
金融资产总额 | 18,749 | 18,749 | 11,053 | 7,696 | ||||||||||||
非流动金融负债 | 4,367 | 4,117 | - | 4,367 | ||||||||||||
流动金融负债 | 10,177 | 10,308 | 6,660 | 3,552 | ||||||||||||
当前的衍生金融工具 | 13 | 13 | 13 | - | ||||||||||||
贸易应付账款 | 6,940 | 6,940 | - | 6,940 | ||||||||||||
税收和社会负债 | 1,780 | 1,780 | - | 1,780 | ||||||||||||
杂项负债 | 328 | 328 | - | 328 | ||||||||||||
金融负债总额 | 23,640 | 23,485 | 6,673 | 16,967 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
截至2023年6月30日,该公司的金融资产和负债 的计量方式如下:
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
价值-财务报表 | ||||||||||||||||
价值- | 头寸(国际财务报告准则第9号) | |||||||||||||||
的声明 | 公允价值 | |||||||||||||||
金融的 | 通过利润 | 摊销 | ||||||||||||||
(金额以千欧元计) | 位置 | 公允价值 | 或者损失 | 成本 | ||||||||||||
非流动金融资产 | 164 | 164 | - | 164 | ||||||||||||
其他应收账款 | 5,152 | 5,152 | - | 5,152 | ||||||||||||
其他流动金融资产 | 432 | 432 | - | 432 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 5,782 | 5,782 | 5,782 | - | ||||||||||||
金融资产总额 | 11,530 | 11,530 | 5,782 | 5,748 | ||||||||||||
非流动金融负债 | 3,721 | 3,710 | - | 3,721 | ||||||||||||
流动金融负债 | 9,105 | 8,947 | 5,054 | 4,052 | ||||||||||||
当前的衍生金融工具 | 7 | 7 | 7 | - | ||||||||||||
贸易应付账款 | 3,711 | 3,711 | - | 3,711 | ||||||||||||
税收和社会负债 | 904 | 904 | - | 904 | ||||||||||||
杂项负债 | 332 | 332 | - | 968 | ||||||||||||
金融负债总额 | 17,779 | 17,611 | 5,061 | 13,356 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,公司的金融资产 和负债对合并损益表的影响如下:
截至 2022 年 6 月 30 日 | 截至 2023 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||
(金额以千欧元计) | 利息 | 在 fair 值中更改 | 利息 | 公平地更改
值 | ||||||||||||
负债的损益影响 | ||||||||||||||||
衍生金融工具 | - | 1,262 | - | 6 | ||||||||||||
按摊余成本计算的负债:不可转换债券 | (1,004 | ) | - | (724 | ) | - | ||||||||||
按公允价值计算的负债:可转换票据 | - | 1,028 | - | (589 | ) | |||||||||||
按摊余成本计算的负债:预付款 | (15 | ) | - | (31 | ) | - |
注 6:股份 资本
截至
12 月 31 日, 2022 | AS OF 6 月 30, 2023 | |||||||
股本(单位:千 欧元) | 47,660 | 4,268 | ||||||
已发行股票数量 | 238,297,642 | 426,770,699 | ||||||
每股名义价值(欧元) | 0,20 | € | 0,01 | € |
在截至2023年6月30日的六个月中:
- | Atlas Capital持有的124只债券被转换为新股,发行了83,170,323股股票,相当于增资14,724万欧元,发行溢价为10,71.7万欧元(基于转换之日发行的股票的公允价值 )。 |
- | 在此期间 行使认股权证后,通过发行5,963股新股,股本增加了101欧元, ,发行总溢价为417欧元。 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
- | 2023年4月17日,董事会 决定将公司的股本共减少5,920万欧元,将 每股面值从0.20欧元降至0.01欧元,并从 留存收益中扣除这笔款项。 |
- | 2023年5月11日,公司通过发行面值为0.01欧元的103,717,811股新普通股,实现了净额为19.63万欧元(包括33.9万欧元 的增资成本)的增资。这意味着增资10.37万欧元,股票溢价 为92.6万欧元。 |
此外, 2023年4月17日的股东大会决定通过抵消 “留存收益” 账户,将 “股票溢价” 账户增加19,748万欧元。
注7:认股权证 和创始人认股权证
向投资者发行的BSA认股权证
未偿还的认股权证数量 | 的数量 | ||||||||||||||||||||||||||
类型 | 授予日期 | 作为
的 | 已授予 | 已锻炼 | 已过期 | 作为 的 6月30日 2023 | 共享
这可以 be 已订阅 | ||||||||||||||||||||
认股权证 2020 | 04/07/2020 | 2,469,969 | - | (6,021 | ) | 2,463,948 | 2,463,948 | ||||||||||||||||||||
总计 | 2,469,969 | - | (6,021 | ) | 2,463,948 | 2,463,948 |
2020年4月,该公司决定公开发行 认股权证。该业务的主要目的是让投资者参与COVA计划和公司未来的发展 。行动结束时,在充分行使延期条款后,签发了7,475,708份逮捕令。订阅 的价格为每份认股权证 0.06 欧元。认股权证可在自2020年4月30日起的5年内行使,行使价 为每股新股0.27欧元。每份认股权证均赋予其持有人认购公司一股新普通股的权利。
根据股权补偿 计划发行的BSA认股权证
下表汇总了与根据股票薪酬计划发行的认股权证相关的 数据,以及根据国际财务报告准则 2 进行估值时采用的假设:
特征 | 假设 | IFRS2 初始值 估值 (Black- | ||||||||||||||||||||||||
类型 | 授予日期 |
份认股权证的数量
已授权 | 成熟度 日期 |
运动 价格 | 波动性 | 无风险 费率 | Scholes) 在 成千上万 欧元 | |||||||||||||||||||
BSA 2021 | 06/17/2022 | 398,476 | 06/17/2028 | € | 0.097 | 63 | % | 0.62 | % | 17 | ||||||||||||||||
BSA 2022 | 04/14/2023 | 927,333 | 04/14/2029 | € | 0.054 | 74 | % | 2.79 | % | 12 |
2023年4月14日,公司分配了 927,333 BSA2022,授予认购一股面值为一欧美分(0.01欧元)的新普通股的权利。发行 的价格为0.0027欧元,行使价为0.0544欧元。BSA2022 行使期分为 3 个阶段:1/3 的 BSA 可以立即行使,1/3 的 BSA 可以在授予日期 1 年后行使,1/3 的 BSA 可以在授予日期 2 年后行使 。2022年的认股权证没有附带在场条件。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
截至2023年6月30日 流通的认股权证数量的变化可以分析如下:
未偿还认股权证的数量 | 的编号 | ||||||||||||||||||||
类型 | 授予 日期 | 作为
的 |
已授予 | 已锻炼 | 已过期 | 作为
的 |
分享哪个 可以是 已订阅 |
||||||||||||||
BSA-2021 | 06/17/2022 | 398,476 | - | - | - | 398,476 | 398,476 | ||||||||||||||
BSA 2022 | 04/14/2023 | - | 927,223 | - | - | 927,233 | 927,223 | ||||||||||||||
总计 | 398,476 | 927,223 | - | - | 1,325,699 | 1,325,699 |
向Kreos集团发出的BSA认股权证
见附注8.2.2向Kreos发行可转换和不可兑换 债券——2021年合同。
创始人认股权证(“BSPCE”)
下表汇总了与BSPCE创始人发行的认股权证有关的 数据,以及根据国际财务报告准则2进行估值所使用的假设:
特征 | 假设 | IFRS 2 初始版 | ||||||||||||||||||||||||
估值 | ||||||||||||||||||||||||||
的编号 | (Black-Scholes) | |||||||||||||||||||||||||
认股权证 | 成熟度 | 预期 | 运动 | 无风险 | 以 千计 | |||||||||||||||||||||
类型 | 授予日期 | 授予了 | 约会 | 术语 | 价格 | 波动性 | 评分 | 欧元 | ||||||||||||||||||
BSPCE2019-1 | 04/03/2020 | 1,333,333 | 03/04/2026 | 2 年 | 0.27 | € | 48.36 | % | -0.62 | % | 674 | |||||||||||||||
BSPCE2019-2 | 04/03/2020 | 666,667 | 03/04/2026 | 4 年 | 0.27 | € | 53.32 | % | -0.56 | % | 356 | |||||||||||||||
BSPCE2020-1 | 12/22/2020 | 999,393 | 22/12/2026 | 2 年 | 0.47 | € | 57.80 | % | -0.77 | % | 508 | |||||||||||||||
BSPCE2020-2 | 12/22/2020 | 499,696 | 22/12/2026 | 4 年 | 0.47 | € | 57.91 | % | -0.77 | % | 284 | |||||||||||||||
BSPCE2021-1 | 09/15/2021 | 2 919 415 | 15/09/2027 | 1 年 | 0.73 | € | 79.11 | % | -0.73 | % | 677 | |||||||||||||||
BSPCE2021-2 | 09/15/2021 | 1 459 707 | 15/09/2027 | 2 年 | 0.73 | € | 106.04 | % | -0.75 | % | 595 |
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月期间未偿还的BSPCE创始人认股权证的活动 :
未偿还认股权证的数量 | 的编号 | ||||||||||||||||||||||||||||
股份 | |||||||||||||||||||||||||||||
作为 的 | 作为 的 | 哪个 可以 | |||||||||||||||||||||||||||
1月1日 | 6月30日 | 是 | |||||||||||||||||||||||||||
类型 | 授予 日期 | 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 已过期 | 2023 | 已订阅 | ||||||||||||||||||||||
BSPCE2019-1 | 04/03/2020 | 831,298 | - | - | (76,469 | ) | 754,828 | 754,828 | |||||||||||||||||||||
BSPCE2019-2 | 04/03/2020 | 590,542 | - | - | (38,235 | ) | 552,007 | 552,007 | |||||||||||||||||||||
BSPCE2020-1 | 12/22/2020 | 640,803 | - | - | (155,809 | ) | 484,993 | 484,993 | |||||||||||||||||||||
BSPCE2020-2 | 12/22/2020 | 353,643 | - | - | (77,905 | ) | 275,738 | 275,738 | |||||||||||||||||||||
BSPCE2021-1 | 09/15/2021 | 2,581,393 | - | - | (591,387 | ) | 1,990,007 | 1,990,007 | |||||||||||||||||||||
BSPCE2021-2 | 09/15/2021 | 1,290,697 | - | - | (295,693 | ) | 995,003 | 995,003 | |||||||||||||||||||||
总计 | 6,288,073 | - | - | (1,238,498 | ) | 5,052,576 | 5,052,576 |
第 19 页,总共 28 页 |
截至2023年6月30日的半年度财务报告
免费股票
国际财务报告准则 2 初始版 | ||||||||||||||||||||||||||
特征 | 假设 | 估值 (黑色- | ||||||||||||||||||||||||
的编号 | Scholes) in | |||||||||||||||||||||||||
免费 份额 | 到期日 | 运动 | 无风险 - | 成千上万 | ||||||||||||||||||||||
类型 | 授予 日期 | 授予了 | 约会 | 价格 | 波动性 | 评分 | 欧元 | |||||||||||||||||||
免费 股票 2021-2 | 04/25/2021 | 1,591,334 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 271 | |||||||||||||||||||
免费 股票 2022 | 04/14/2023 | 18,904,158 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 775 | |||||||||||||||||||
总计 | 20,495,492 | 1,046 |
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月期间 期间流通的未归属自由股票的活动:
未归属的免费股票数量 | ||||||||||||||||||||||
Unvested 免费 | Unvested 免费 | |||||||||||||||||||||
截至的股票 | 截至的股票 | |||||||||||||||||||||
类型 | 授予日期 | 2023 年 1 月 1 日 | 已授予 | 既得 | 已取消 | 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
免费 股票 2021-2 | 04/25/2021 | 1,591,334 | - | (1,591,334 | ) | - | - | |||||||||||||||
免费 股票 2022 | 04/14/2023 | - | 18,904,158 | - | - | 18,904,158 | ||||||||||||||||
总计 | 1,591,334 | 18,904,158 | - | - | 18,904,158 |
2023年4月14日,公司发放了18,904,158股免费股票,允许受益人获得公司的一股免费普通股。2022年免费股票的持有期为一年 ,持有期为一年。
在所列期间确认的基于股票的薪酬支出
(金额以千欧元计)
截至2022年6月30日的六个月期间 | 截至2023年6月30日的六个月期 | |||||||||||||||||||||||||||||||
累积的 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
概率性 | 费用 - | 累计 | 概率性 | 费用 - | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
成本 | 开始 | 费用 | 支出 到 | 成本 | 开始 | 费用 | 支出 到 | |||||||||||||||||||||||||
类型 | 计划 | 在 周期内 | 时期 | 约会 | 计划 | 在 周期内 | 时期 | 约会 | ||||||||||||||||||||||||
BSA2021 | 17 | - | 17 | 17 | 17 | 17 | - | 17 | ||||||||||||||||||||||||
BSA2022 | - | - | - | - | 12 | - | 12 | 12 | ||||||||||||||||||||||||
BSPCE2019--1 | 646 | 572 | 74 | 646 | 646 | 646 | - | 646 | ||||||||||||||||||||||||
BSPCE2019-2 | 297 | 111 | 56 | 166 | 293 | 209 | 28 | 237 | ||||||||||||||||||||||||
BSPCE2020-1 | 433 | 341 | 50 | 390 | 438 | 438 | - | 438 | ||||||||||||||||||||||||
BSPCE2020-2 | 197 | 43 | 32 | 75 | 165 | 101 | 2 | 104 | ||||||||||||||||||||||||
BSPCE2021-1 | 639 | 431 | 145 | 576 | 640 | 640 | - | 640 | ||||||||||||||||||||||||
BSPCE2021-2 | 503 | 77 | 121 | 198 | 401 | 328 | 31 | 359 | ||||||||||||||||||||||||
免费 股票2020 | 2,301 | 1,184 | 565 | 1,749 | 2,301 | 2,301 | - | 2,301 | ||||||||||||||||||||||||
免费 股票2021-1 | 4,907 | 1,447 | 2,425 | 3,872 | 4,907 | 4,907 | - | 4,907 | ||||||||||||||||||||||||
免费 股票2021-2 | 271 | - | 49 | 49 | 271 | 186 | 86 | 271 | ||||||||||||||||||||||||
免费 股票2022 | - | - | - | - | 775 | - | 163 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 10,211 | 4,206 | 3,533 | 7,739 | 10,865 | 9,772 | 322 | 10,094 |
第 20 页,总共 28 页 |
截至2023年6月30日的半年度 财务报告
注 8:借款和金融负债
(金额以千欧元计) | 截至12月31日 2022 | 截至 六月三十日 2023 | ||||||
有条件预付款 | 664 | 559 | ||||||
不可转换债券 | 1,721 | 1,122 | ||||||
可转换债券 | 1,792 | 1,877 | ||||||
非当期租赁债务 | 190 | 163 | ||||||
非流动金融负债 | 4,367 | 3,721 | ||||||
非流动衍生金融工具 | - | - | ||||||
有条件预付款 | 418 | 371 | ||||||
不可转换债券 | 1,017 | 1,131 | ||||||
可转换票据 | 6,462 | 5,054 | ||||||
与部分研究税收抵免应收账款的预融资相关的金融负债 | 2,035 | 2,314 | ||||||
当前的租赁义务 | 280 | 170 | ||||||
应计应付利息 | - | 66 | ||||||
流动金融负债 | 10,213 | 9,104 | ||||||
当前的衍生金融工具 | 13 | 7 |
按到期日和资产负债表价值分列的截至2023年6月30日的金融债务明细:
截至 6 月 30 日, | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||
(金额以千欧元计) | 2023 | 1 到 5 年 | > 5 年 | |||||||||||||
有条件预付款 | 929 | 371 | 559 | - | ||||||||||||
不可转换债券 | 2,253 | 1,131 | 1,122 | - | ||||||||||||
可转换票据 | 6,931 | 5,054 | 1,877 | - | ||||||||||||
租赁负债 | 333 | 170 | 163 | - | ||||||||||||
与部分研究税收抵免应收账款的预融资相关的金融负债 | 2,314 | 2,314 | - | - | ||||||||||||
应计应付利息 | 66 | 66 | - | - | ||||||||||||
金融负债总额 | 12,825 | 9,104 | 3,721 | - | ||||||||||||
衍生金融工具 | 7 | 7 | - | - |
8.1 有条件预付款
(金额以千欧元计) | BPI — BIO101 | AFM- Telethon | BPI — BIO201 | 总计 | ||||||||||||
截至2023年1月1日 | 324 | 385 | 373 | 1,083 | ||||||||||||
(+) 有条件预付款的收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
(-) 还款 | (165 | ) | - | - | (165 | ) | ||||||||||
补贴 | - | - | - | - | ||||||||||||
财务费用 | 6 | 4 | 3 | 13 | ||||||||||||
其他 | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||
截至2023年6月30日 | 165 | 387 | 377 | 929 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
按还款额到期 分列的有条件预付款明细
(金额以千欧元计) | BPI — BIO 101 | AFM- Telethon | BPI — BIO 201 | 总计 | ||||||||||||
截至2023年6月30日 | 165 | 387 | 377 | 929 | ||||||||||||
165 | 193 | 14 | 373 | |||||||||||||
1 年到 5 年 | - | 193 | 363 | 566 | ||||||||||||
大于 5 年 | - | - | - | - |
8.2 可转换票据和不可兑换 债券
8.2.1 向阿特拉斯发行可转换票据 — 2021 年 Atlas 合同
(金额以千欧元计) | ATLAS
ORNANE- 2021 | |||
截至2023年1月1日 | 6 462 | |||
(+) 总收益 (1) | 2000 | |||
(+/-) 金融负债公允价值的变化 | 595 | |||
(-) 转换 | (4 003 | ) | ||
截至2023年6月30日 | 5 054 |
(1) 净收益为18.9万欧元(认购价格为2万欧元面值的96%)减去3万欧元的支出。
2021年6月,公司与Atlas Special Opportunitions LLC签署了高达3200万欧元的新可转换 债券融资(“2021年阿特拉斯合同”),通过发行多张可转换票据继续发展Sarconeos(BIO 101)。这份为期三年的合同规定发行 最多1,280张债券,可以选择兑换现金和/或转换为新股或现有股票(ORNANE),分八批 批次,每批400万欧元。
该协议规定了某些运营和 财务限制。这些契约可能会限制母公司及其子公司在某些情况下承担额外债务、设立或产生留置权、出售或转让资产以及支付股息的能力。这些盟约已于 2023 年 6 月 30 日得到履行 。该协议还包含某些惯例契约和违约事件,包括控制权变更的情况。
2021 年 ORNANE ATLAS 的主要特征
ORNANE的面值将为2.5万欧元。 他们将不承担利息,自发行之日起将有24个月的到期日。ORNANE的持有人可以随时要求在到期期内将其转换为股票,公司有权用现金赎回ORNANE。如果是现金兑换, 的赔偿金额将限制为本金的110%。在到期日结束时,如果ORNANE 不会以现金、新股或现有股票赎回,则持有人将有义务转换ORNANE。
持有人可以要求在任何 时间按照以下公式确定的转换平价转换 ORNANE:N = CA/CP,其中
· | “N” 是转换产生的股票数量, |
· | “CA” 是 OrnaNes 的面值(即每个 25,000 欧元), |
· | “CP” 是转换价格(即转换请求前 10 天内观察到的最低股票市场价格)。 |
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截至2023年6月30日的半年度 财务报告
在提出转换申请当天,公司 可以使用以下公式兑现 ORNANE:V = (CA/CP) * CPR,其中
· | “V” 是要兑换给持有者的金额。 |
· | “CPR” 是修改后的价格。 |
修改后的价格是 (i) 请求转换之日前 10 个交易日内的交易量加权平均价格和 (ii) P*1.10 之间的最低价格
会计处理:
该公司确定,它无法可靠地单独估算可转换债券中嵌入的转换期权的公允价值,因此得出结论,在结算之前,整个 混合合约应按公允价值计量损益。公允价值是使用二项估值 模型来衡量的。由于债券的预期到期日较短,“第一天亏损”(包括赎回溢价和/或发行 溢价)立即在损益表中确认。
2023年上半年,该公司发行了 80 ORNANE债券(第三批的下半部分),总额为200万欧元。发行保费为8万欧元, 交易费用为3万欧元。此外,第一批的全部债券,即160个ORNANE债券和来自Tranche 2的136个ORNANE债券都进行了转换。
下表汇总了 衡量可转换票据公允价值的关键输入:
第 2 部分 | ||||||||
2021 年地图集 | 在发行之日 (2022年6月28日) | 2023年6月30日 | ||||||
未偿还的可转换票据数量 | 160 | 24 | ||||||
转换价格 | 0.10 | € | 0.02 | € | ||||
波动性 | 70 | % | 85 | % | ||||
无风险利率 | 1.82 | % | 3.78 | % | ||||
可转换票据的价值(以千欧元计) | 3,840 | 659 |
第 3 部分 | ||||||||
2021 年地图集 | 在发行之日 (2022年10月28日) | 2023年6月30日 | ||||||
未偿还的可转换票据数量 | 160 | 160 | ||||||
转换价格 | 0.04 | € | 0.02 | € | ||||
波动性 | 70 | % | 85 | % | ||||
无风险利率 | 2.81 | % | 3.88 | % | ||||
可转换票据的价值(以千欧元计) | 3,840 | 4,394 |
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截至2023年6月30日的半年度 财务报告
8.2.2 向 Kreos 发行可转换和不可转换债券 — 2021 年合同
(以千 欧元为单位的金融负债) | KREOS 2021 不可转换。 批次 | KREOS 2021 转换。 批次 | KREOS 2021 分叉的 衍生物 | KREOS 2021 BSA 2018 回购 | KREOS 2021 第一天 增益 | 总计 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日(经重述) | 2,687 | 1,792 | 13 | (48 | ) | 53 | 4,497 | |||||||||||||||||
(+/-) 衍生工具的公允价值 (1) | - | - | (6 | ) | - | - | (6 | ) | ||||||||||||||||
(+/-) 摊销成本 | 149 | 85 | - | - | (19 | ) | 215 | |||||||||||||||||
(-) 还款 | (615 | ) | - | - | - | - | (615 | ) | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 2,219 | 1,876 | 7 | (48 | ) | 33 | 4,089 |
(1) | 每个期权的价值从2022年12月31日的0,00584欧元 降至2023年6月30日的0,00327欧元 |
2021年11月19日,公司与KREOS签订了 “风险贷款协议”,以代替框架协议,通过发行7,75万欧元的不可转换债券(“直接债券”)、发行 225万欧元的可转换债券(“可转换债券”)和发行Biophytis股票来发行金额不超过1000万欧元的债券贷款认购权证。 发行第一批股票的条件是认购前面提到的认股权证。公司在2021财年部分提取了四批贷款协议 ,总金额为620万欧元。
这些不可转换债券的利息年利率为10%,自2022年4月1日以来已以现金分36个月分期偿还。
可转换债券的年利率为 9.5%。公司将在2025年3月31日之前将其赎回本金,除非他们之前已将 转换为股票,由Kreos Capital选择,固定转换价格为0.648欧元。
该公司还向Kreos Capital 发行了2,218,293份认股权证,授予认购公司新普通股的权利,其基础是一股认购一份认股权证。 认股权证可在自发行之日起的7年内行使。认股权证的行使价定为0.56欧元。 如果行使认股权证,行使日Biophytis股票的市场价格(VWAP)低于行使价 ,则Kreos将根据考虑到这两个价格之间差异的公式从公司获得现金付款。
贷款协议将公司的商誉、 银行账户余额和知识产权承诺给Kreos。它还规定了某些运营和财务限制。这些 契约可能会限制公司及其子公司在某些情况下承担额外 债务、出售或转让资产以及支付股息的能力。该协议还包含某些惯常契约和违约事件,包括控制权变更时的 。
KREOS 2021 混合 融资的会计处理
根据 IFRS9 和 IAS32 标准对混合 合约的特征进行分析后,需要将转换期权和BSA视为独立于主合约的衍生品 工具(没有股权成分,因为这些期权并非在所有情况下都能以固定价格交割 固定数量的股票)。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
2021年11月19日收到的550万欧元现金(不包括交易成本)对应于 提取资金之日存入的工具的估计公允价值:A和B部分的金融债务为430万欧元(可转换和不可兑换),以120万欧元(转换期权为46.4万欧元,转换期权为46.4万欧元)和71万欧元出售的期权所收保费的负债衍生品 对于已发行的 BSA ),Biophytis从KREOS手中回购的2018年BSA为48,000欧元的经济补偿。关于2021年12月发行的第三批直接债券 (C),价格为67.7万欧元(不包括交易成本),由于提款条件 是在合同框架之外满足的,该公司将第三批(C)的提款分析为与Kreos Capital VI UK签订的新贷款合同 。因此,第三部分(C)按其在资产负债表上的公允价值进行确认,该公允价值是根据从Kreos VI融资中扣除的融资利率 估算的。C部分负债的入账价值导致确认第一天收益为98,000欧元。鉴于市场利率的不可观察性,第一天的收益被推迟到公司 的资产负债表上,并记为金融负债。
根据国际会计准则第32号,2018年BSA的赎回价值 被确认为权益减少48,000欧元,这与适用于2018年发行的BSA 的待遇一致。
金融债务组成部分根据摊销成本原则进行核算,不可转换部分的平均有效利率为26.37%,可转换部分的平均有效利率为22.85%。衍生工具在资产负债表上按其公允价值估值,损益表中记录了 公允价值的变化。公允价值是使用可转换债券的二项式估值模型和BSA的Black & Scholes估值模型估算的。
下表显示了 转换选项的估值:
批次分叉转换期权的公允价值 A 和 B(将于 2025 年 3 月到期) | 在发行之日 (11/19/2021) | 12/31/22 | 06/30/23 | |||||||||
流通中的债券 | 2,250,000 | 2,250,000 | 2,250,000 | |||||||||
可以认购的股票数量 | 2,250,000 | 2,250,000 | 2,250,000 | |||||||||
股票价格 | 0.451 | € | 0.046 | € | 0.021 | € | ||||||
行使价格 | 0.648 | € | 0.648 | € | 0.648 | € | ||||||
12 个月内的波动率 | 85 | % | 65 | % | 85 | % | ||||||
无风险利率 | - | % | 3.39 | % | 3.9 | % | ||||||
信用利差 | 23.14 | % | 23.14 | % | 23.14 | % | ||||||
衍生工具的公允价值(K€) | (464 | ) | - | - | ||||||||
衍生工具公允价值的变化(以K欧元为单位) | 536 | - |
下表显示了KREOS合约所附的BSA 2021的估值:
BSA — KREOS 2021 |
衍生工具 | 在发行日期(2021 年 11 月 19 日) | 12/31/2022 | 06/30/2023 | |||||||||
流通的 BSA 数量 | 2,218,293 | 2,218,293 | 2,218,293 | |||||||||
每股行使价 | 0.56 | € | 0.56 | € | 0.56 | € | ||||||
成熟度 | 7 年 | 5.88 年 | 5.38 年 | |||||||||
波动性 | 85 | % | 65 | % | 85 | % | ||||||
无风险利率 | - | 3.24 | % | 3.9 | % | |||||||
为支持KREOS而发行的2021年BSA的公允价值(以千欧元为单位) | (710 | ) | (13 | ) | (7 | ) | ||||||
衍生工具公允价值的变化(以K欧元为单位) | 775 | 6 |
(1) 参阅附注2.7 “先前发布的财务报表的重报 ”
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
注 9:雇员福利义务
雇员福利包括 退休补偿金。在估算这笔准备金时,与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注13中列出的假设相比,所使用的假设没有重大变化。
注 10:流动负债
10.1 交易应付账款
截至 | ||||||||
(金额以千欧元计) | 2022 年 12 月 31 日 | 六月三十日 2023 | ||||||
研发供应商 | 5,250 | 2,237 | ||||||
一般和行政供应商 | 1,690 | 1,473 | ||||||
应付贸易账款总额 | 6,940 | 3,710 |
贸易应付账款的变化与研发支出的减少一致,这尤其与COVA和SARA计划下的临床研究将于2022年下半年完成 有关。
10.2 税收和社会负债
截至 | ||||||||
(金额以千欧元计) | 2022 年 12 月 31 日 | 六月三十日 2023 | ||||||
人事费用 | 855 | 440 | ||||||
社会保障开支 | 831 | 399 | ||||||
其他税收 | 94 | 65 | ||||||
税收和社会负债总额 | 1,780 | 904 |
社会保障负债的减少是由于在本报告所述期间 与绩效相关的奖金准备金减少,以及雇主对公司发放并被受益人收购的红股的缴款减少 。
注 11:按职能分列的费用和产品详情
11.1 研发费用
在截至6月30日的六个月期间 , | ||||||||
(金额以千欧元计) | 2022 | 2023 | ||||||
人事费用 | (2,950 | ) | (1,443 | ) | ||||
采购和外部开支 | (6,435 | ) | (3,099 | ) | ||||
其他 | (99 | ) | (143 | ) | ||||
研究和开发费用 | (9,485 | ) | (4,685 | ) | ||||
研究税收抵免 | 2,614 | 922 | ||||||
补贴 | 4 | - | ||||||
研究税收抵免和补贴 | 2,618 | - | ||||||
研发费用,净额 | (6,867 | ) | (3,763 | ) |
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截至2023年6月30日的半年度 财务报告
11.2 一般和管理费用
在截至6月30日的六个月期间 , | ||||||||
(金额以千欧元计) | 2022 | 2023 | ||||||
人事费用 | (2,682 | ) | (962 | ) | ||||
采购和外部开支 | (2,235 | ) | (1,685 | ) | ||||
其他 | (136 | ) | (114 | ) | ||||
一般和管理费用 | (5,053 | ) | (2,761 | ) |
截至2023年6月30日,人员总成本为240.6万欧元 欧元,而截至2022年6月30日为563.3万欧元。这种大幅减少主要源于与股票支付相关的费用 ,2023年为32.2万欧元,而2022年为353.3万欧元(见附注7)。 该公司的平均员工人数在2023年第一季度稳定在26人,而2022年第一季度为24人。
外部支出急剧下降,尤其是研发活动中的 。这一变化反映了COVA和SARA计划的临床试验已于2022年下半年完成。 与临床开发相关的剩余成本已于 2023 年入账,但半年的大部分研发支出涉及 公司不同计划的各种临床前工作,以及与 BIO101 生产相关的工作
注 12:净财务收入和支出
在截至6月30日的六个月期间 , | ||||||||
(金额以千欧元计) | 2022 | 2023 | ||||||
不可转换债券的财务利息和摊销成本 (1) | (1,004 | ) | (724 | ) | ||||
可转换票据公允价值的变化 (1) | 1,028 | (589 | ) | |||||
与 Negma 诉讼有关的应计准备金 | (75 | ) | - | |||||
其他财务费用 | (33 | ) | (36 | ) | ||||
与发行可转换票据相关的交易成本 | (380 | ) | - | |||||
其他财务收入 | (14 | ) | 143 | |||||
外汇收益(损失) | - | (34 | ) | |||||
净财务支出总额 | (478 | ) | (1,241 | ) |
(1) 请参阅附注 12.2 可转换票据 和不可转换债券
注 13:每股收益
在截至6月30日的六个月期间 , | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
归属于普通股股东的净收益 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||
已发行的股票数量 | 238,297,642 | 426,770,699 | ||||||
库存股数量 | 54,310 | 19,129 | ||||||
已发行股票数量(不包括库存股) | 238,243,332 | 426,751,570 | ||||||
股票认股证 | 3,795,678 | 3,789,647 | ||||||
企业创作者股票的认股权证 | 6,288,076 | 5,052,576 | ||||||
转换可转换债券所得的股份 | 288,472,222 | 198,214,189 | ||||||
红股 | - | 18,904,159 | ||||||
已发行股票数量和潜在股票(不包括库存股) | 536,799,308 | 653,397,309 | ||||||
已发行股票的加权平均数(不包括库存股) | 147,803,141 | 327,549,006 | ||||||
每股收益(欧元) | -0.08 | -0.02 | ||||||
因行使认股权证、转换债券或收购红股而产生的潜在稀释性证券 | 286,325,709 | 214,421,435 | ||||||
已发行股票和潜在股票的加权平均数量(不包括库存股) | 434,128,850 | 541,970,441 | ||||||
摊薄后每股收益(欧元)(*) | (0.08 | ) | (0.02 | ) |
(*) 未列出2022年和2023年的摊薄影响,因为由于收益为负,稀释会产生增值。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
注 14:关联方
在2023财年的前六个月中,没有与公司的关联方达成任何重大的新交易。
注 15:资产负债表外承付款
自2022年12月31日以来,资产负债表外承诺没有显著变化 。
注意 16:后续事件
2023年6月30日之后,没有任何事件可能对财务报表产生影响。
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