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Communicationsincati美国通用会计准则：销售会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-06-300001708055RBBN：绩效分享基于绩效的成员2023-01-012023-06-300001708055RBBN：PerformanceSharesMarket基础会员2023-01-012023-06-30rbbn: 性能周期0001708055US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001708055US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001708055RBBN：限制性股票和限制性股票单位成员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：绩效股成员2022-12-310001708055US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：绩效股成员2023-06-300001708055RBBN：销售成员的产品成本2023-04-012023-06-300001708055RBBN：销售成员的产品成本2022-04-012022-06-300001708055RBBN：销售成员的产品成本2023-01-012023-06-300001708055RBBN：销售成员的产品成本2022-01-012022-06-300001708055RBBN：销售会员的服务成本2023-04-012023-06-300001708055RBBN：销售会员的服务成本2022-04-012022-06-300001708055RBBN：销售会员的服务成本2023-01-012023-06-300001708055RBBN：销售会员的服务成本2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：研发费用会员2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：研发费用会员2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：销售和营销费用会员2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：销售和营销费用会员2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：一般和管理费用会员2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-06-3000017080552022-01-012022-12-310001708055US-GAAP：设施关闭成员RBBN：2022 年重组计划成员2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：设施关闭成员RBBN：2022 年重组计划成员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：设施关闭成员RBBN：2022 年重组计划成员2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：设施关闭成员RBBN：2022 年重组计划成员2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：设施关闭成员2023-06-300001708055US-GAAP：设施关闭成员2022-12-310001708055US-GAAP：关联党成员2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：关联党成员2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-06-300001708055SRT: 最低成员2017-12-310001708055SRT: 最大成员2017-12-3100017080552017-12-310001708055SRT: 最低成员RBBN：伦敦银行同业拆借利率成员2023-01-012023-06-300001708055SRT: 最大成员RBBN：伦敦银行同业拆借利率成员2023-01-012023-06-3000017080552018-11-08rbbn: 行政人员




美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号001-38267
RIBBON COMMUN
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华82-1669692
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）

Chase Oaks Boulevard 6500 号，100 号套房普莱诺, 德州75023
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(978) 614-8100
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.0001美元RBBN纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有o

用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒非加速过滤器☐
规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则） o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是x
截至 2023 年 7 月 24 日，有 171,147,219注册人的已发行普通股，每股面值0.0001美元。





RIBBON COMMUN
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期间
目录
物品页面
关于前瞻性陈述的警示说明
3
第一部分财务信息
1.
财务报表
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计）
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合亏损表（未经审计）
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计）
7
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计）
9
简明合并财务报表附注（未经审计）
11
2.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
3.
关于市场风险的定量和定性披露
49
4.
控制和程序
49
第二部分其他信息
1.
法律诉讼
50
1A.
风险因素
50
2.
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
53
5.
其他信息
53
6.
展品
54
签名
55





关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述存在许多风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关我们未来支出和重组活动、经营业绩和财务状况、资本结构、信贷额度合规性、乌克兰战争以及与之相关的金融制裁和贸易限制的预期影响、对我们业务战略的看法、产品制造零部件的供应情况、正在进行的诉讼、管理计划和管理目标的陈述未来的运营和制造是前瞻性陈述。在不限制上述内容的前提下，“预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“寻求” 和其他类似的措辞，无论是负面的还是肯定的，都旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。前瞻性陈述基于我们当前对业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们受固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些变化是未知和/或难以预测的，这可能会导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于 零部件供应和/或地缘政治不稳定和争议（包括与乌克兰战争有关的争议）导致的供应链中断；重大诉讼；季度收入和经营业绩的不可预测的波动；的影响利率波动；息税折旧摊销前利润的波动对我们信贷额度合规性的影响；重大网络安全和数据入侵事件， 包括导致客户、员工或公司信息被盗、转移或未经授权披露的任何安全漏洞; 我们遵守适用的国内外信息安全和隐私法律、法规和技术平台规则或其他与数据隐私和安全相关的义务的能力；未能成功地与电信设备和网络公司竞争；未能扩大我们的客户群或从现有客户那里获得经常性业务；信用风险；客户购买决策的时机和我们对收入的确认；宏观经济状况，包括通货膨胀；重组和成本控制活动的影响；我们适应快速的技术和市场变化的能力； 我们能够从研发中获得正面回报；我们保护知识产权和获得必要许可证的能力；我们维持合作伙伴、经销商、分销商、供应商支持和供应关系的能力；我们的产品可能存在缺陷；与我们的信贷协议条款相关的风险；国际运营和市场风险更高；我们产品的关税、贸易限制或税收增加；货币波动； 法律、监管或税法发生意想不到的不利变化；未来的会计公告或我们会计政策的变化；和/或我们的控制和程序失败或规避。因此，我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一个。

截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及第一部分第1A项和第二部分第7A项 “风险因素” 和 “市场风险的定量和定性披露” 也分别讨论了可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的其他重要因素。我们在本10-Q表季度报告中发表的任何前瞻性陈述仅代表本10-Q表季度报告首次提交之日。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。


3




第一部分财务信息

第 1 项。财务报表
RIBBON COMMUN
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$34,646 $67,262 
应收账款，净额253,045 267,244 
库存74,382 75,423 
其他流动资产58,869 68,057 
流动资产总额420,942 477,986 
财产和设备，净额42,418 44,832 
无形资产，净额265,376 294,728 
善意300,892 300,892 
递延所得税66,829 53,649 
经营租赁使用权资产42,390 44,888 
其他资产28,349 38,589 
$1,167,196 $1,255,564 
负债和股东权益
流动负债：
定期债务的当前部分$25,073 $20,058 
应付账款93,640 95,810 
应计费用和其他97,620 85,270 
经营租赁负债15,340 15,416 
递延收入113,915 113,939 
流动负债总额345,588 330,493 
长期债务，扣除经常债务216,332 306,270 
认股权证责任4,178 — 
优先股负债，美元0.01每股面值； 10,000,000授权股份， 55,000截至2023年6月30日已发行和流通的股票 ($56,650清算优先权）； 无截至2022年12月31日已发行但尚未到期
50,582 — 
经营租赁负债，扣除当前41,827 46,183 
扣除当期后的递延收入20,045 19,254 
递延所得税3,756 3,750 
其他长期负债30,641 31,187 
负债总额712,949 737,137 
承付款和或有开支（注19）
股东权益：
普通股，$0.0001每股面值； 240,000,000授权股份； 170,958,400截至2023年6月30日已发行和流通的股票； 168,324,995截至2022年12月31日已发行和流通的股票
17 17 
额外的实收资本1,950,079 1,941,569 
累计赤字(1,513,528)(1,453,744)
累计其他综合收益17,679 30,585 
股东权益总额454,247 518,427 
$1,167,196 $1,255,564 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
4




RIBBON COMMUN
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）

 三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
收入：
产品$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 
服务93,271 93,129 186,112 184,337 
总收入210,618 205,796 396,777 378,994 
收入成本：
产品67,927 58,151 129,990 109,360 
服务33,782 35,207 69,087 70,874 
收购技术的摊销7,439 7,888 14,828 16,155 
总收入成本109,148 101,246 213,905 196,389 
毛利101,470 104,550 182,872 182,605 
运营费用：
研究和开发47,776 51,103 99,080 103,793 
销售和营销33,905 35,843 69,304 73,462 
一般和行政14,346 12,901 28,391 25,763 
收购的无形资产的摊销7,260 7,513 14,524 14,788 
与收购、处置和整合相关498 1,535 2,140 3,384 
重组及相关4,307 2,894 11,244 7,708 
运营费用总额108,092 111,789 224,683 228,898 
运营损失(6,622)(7,239)(41,811)(46,293)
利息支出，净额(6,766)(4,602)(13,188)(8,603)
其他（支出）收入，净额(2,688)(10,228)2,084 (39,028)
所得税前亏损(16,076)(22,069)(52,915)(93,924)
所得税准备金(5,403)(8,111)(6,869)(6,231)
净亏损$(21,479)$(30,180)$(59,784)$(100,155)
每股亏损：
基本$(0.13)$(0.20)$(0.35)$(0.67)
稀释$(0.13)$(0.20)$(0.35)$(0.67)
用于计算每股亏损的加权平均股数：
基本170,103 150,190 169,326 149,681 
稀释170,103 150,190 169,326 149,681 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5




RIBBON COMMUN
综合亏损简明合并报表
（以千计）
（未经审计）


三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
净亏损$(21,479)$(30,180)$(59,784)$(100,155)
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
利率互换的未实现收益（亏损），扣除重新归类和摊销为收益后的净额(1,322)4,053 (7,222)19,522 
出售利率互换后收益重新归类为其他收入— — (5,099)— 
外币折算调整(434)(322)(585)(1,013)
员工退休金— (884)— (884)
其他综合收益（亏损），扣除税款(1,756)2,847 (12,906)17,625 
扣除税款后的综合亏损$(23,235)$(27,333)$(72,690)$(82,530)

见未经审计的简明合并财务报表附注。


6




RIBBON COMMUN
简明合并股东权益表
（以千计，股票除外）
（未经审计）


截至2023年6月30日的三个月
累积的
额外其他总计
普通股付费累积的综合的股东们
股份金额首都赤字（亏损）收入公正
截至2023年4月1日的余额169,229,979 $17 $1,945,525 $(1,492,049)$19,435 $472,928 
行使股票期权344 1 1 
授予限制性股票奖励和单位2,294,295 — 
基于绩效的股票单位的归属— 
限制性股票根据净股结算返还给公司以履行预扣税义务(566,218)(1,563)(1,563)
股票薪酬支出6,116 6,116 
其他综合损失(1,756)(1,756)
净亏损(21,479)(21,479)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额170,958,400 $17 $1,950,079 $(1,513,528)$17,679 $454,247 

截至2023年6月30日的六个月
累积的
额外其他总计
普通股付费累积的综合的股东们
股份金额首都赤字（亏损）收入公正
2023 年 1 月 1 日的余额168,324,995 $17 $1,941,569 $(1,453,744)$30,585 $518,427 
行使股票期权917 2 2 
授予限制性股票奖励和单位3,314,572 — 
基于绩效的股票单位的归属381,071 — 
限制性股票根据净股结算返还给公司以履行预扣税义务(1,063,155)(3,456)(3,456)
股票薪酬支出11,964 11,964 
其他综合损失(12,906)(12,906)
净亏损(59,784)(59,784)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额170,958,400 $17 $1,950,079 $(1,513,528)$17,679 $454,247 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
















7




RIBBON COMMUN
简明合并股东权益表
（以千计，股票除外）
（未经审计）


截至2022年6月30日的三个月
累积的
额外其他总计
普通股付费累积的综合的股东们
股份金额首都赤字收入公正
截至2022年4月1日的余额150,111,958 $15 $1,877,677 $(1,425,636)$22,356 $474,412 
授予限制性股票奖励和单位396,148 — 
限制性股票根据净股结算返还给公司以履行预扣税义务(48,322)(134)(134)
股票薪酬支出4,399 4,399 
其他综合收入2,847 2,847 
净亏损(30,180)(30,180)
截至2022年6月30日的余额150,459,784 $15 $1,881,942 $(1,455,816)$25,203 $451,344 



截至2022年6月30日的六个月
累积的
额外其他总计
普通股付费累积的综合的股东们
股份金额首都赤字收入公正
2022 年 1 月 1 日的余额148,895,308 $15 $1,875,234 $(1,355,661)$7,578 $527,166 
行使股票期权355 — 
授予限制性股票奖励和单位2,007,138 — 
基于绩效的股票单位的归属175,751 — 
限制性股票根据净股结算返还给公司以履行预扣税义务(618,768)(1,946)(1,946)
股票薪酬支出8,654 8,654 
其他综合收入17,625 17,625 
净亏损(100,155)(100,155)
截至2022年6月30日的余额150,459,784 $15 $1,881,942 $(1,455,816)$25,203 $451,344 


见未经审计的简明合并财务报表附注。






8


RIBBON COMMUN
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(59,784)$(100,155)
调整净亏损与经营活动提供的现金流量（用于）：
财产和设备的折旧和摊销7,059 7,773 
无形资产的摊销29,352 30,943 
债务发行成本的摊销1,793 1,078 
与利率互换相关的累计其他综合收益的摊销(2,062)— 
基于股票的薪酬11,964 8,654 
递延所得税(6,946)(9,900)
投资公允价值下降— 39,411 
卖出掉期的收益(7,301)— 
认股权证负债公允价值的变化(1,318)— 
优先股负债公允价值的变化1,456 — 
优先股负债的应计股息1,272 — 
外币汇兑损失(1,080)(1,048)
运营资产和负债的变化：
应收账款21,534 24,017 
库存(2,221)(17,043)
其他运营资产13,486 (319)
应付账款(1,740)4,090 
应计费用和其他长期负债2,343 (8,196)
递延收入767 (3,692)
由（用于）经营活动提供的净现金8,574 (24,387)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(4,091)(6,515)
用于投资活动的净现金(4,091)(6,515)
来自融资活动的现金流：
循环信贷额度下的借款30,000 20,000 
循环信贷额度的本金支付(30,000)(20,000)
定期债务的本金还款(85,029)(35,029)
融资租赁的本金支付— (341)
支付债务发行成本(1,572)(1,046)
发行优先股和认股权证负债的收益53,350 — 
行使股票期权的收益2 — 
支付与限制性股票奖励净股份结算相关的预扣税义务(3,456)(1,946)
用于融资活动的净现金(36,705)(38,362)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(394)1,043 
现金和现金等价物的净减少(32,616)(68,221)
现金和现金等价物，年初67,262 106,485 
现金和现金等价物，期末$34,646 $38,264 
9


RIBBON COMMUN
简明合并现金流量表（续）
（以千计）
（未经审计）

六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022
现金流信息的补充披露：
支付的利息$11,617 $7,833 
缴纳的所得税$6,945 $5,955 
已收到所得税退款$430 $25 
非现金投资活动的补充披露：
已发生但尚未支付的资本支出$2,150 $3,478 
向财产和设备转移库存$963 $868 
非现金融资活动的补充披露：
截至归属日，限制性股票奖励、限制性股票单位和基于业绩的股票单位的公允价值总额$11,724 $6,608 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
10

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注
（未经审计）

(1) 列报基础

商业

Ribbon Communications Inc.（“Ribbon” 或 “公司”）是为服务提供商和企业提供通信技术的全球领先供应商。该公司提供广泛的软件和高性能硬件产品、网络解决方案和服务，可为住宅消费者、小型、中型和大型企业以及金融、教育、政府、公用事业和交通等垂直行业提供数据和语音通信以及高带宽网络和连接。Ribbon的使命是创建公认的全球技术领导者，提供以云为中心的解决方案，以无与伦比的规模、性能和弹性实现安全的信息交换。该公司总部位于德克萨斯州普莱诺，业务遍及全球，研发或销售和支持地点遍布全球 三十世界各地的国家。

演示基础

管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，仅包括正常的经常性项目，这些调整是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度进行公允列报所必需的。

中期业绩不一定代表全年或任何未来中期的业绩。本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“年度报告”）一起阅读 2023年3月31日.

私募发行

三月 28，2023 年，该公司发行了 55,000在私募发行中向投资者提供新指定的A系列优先股（“优先股”）的股份，价格为美元970每股，以及 4.9百万购买公司普通股的认股权证（“认股权证”），面值$0.0001每股（“私募配售”），行使价为美元3.77每股。私募的收益约为 $53.4百万，包括大约 $10百万来自现有关联方股东（见附注11）。

运营部门

该公司的首席运营决策者（“CODM”）是其总裁兼首席执行官。CODM 根据公司的业绩评估公司的业绩 二Ribbon 中的不同组织：云和边缘部分（“云和边缘”）和 IP 光纤网络部分（“IP 光网络”）。

重要会计政策

公司的重要会计政策在年度报告中包含的合并财务报表附注2中披露。在截至2023年6月30日的三个月中，除了为2023年3月28日私募中发行的优先股和认股权证增加了以下会计政策外，重大会计政策没有发生重大变化。

优先股和认股权证

公司根据ASC Topic 480对优先股和认股权证具体条款的评估，将优先股和认股权证列为负债分类工具， 区分负债和权益。优先股之所以选择公允价值期权，是因为公司认为公允价值最能反映预期的未来经济价值。使用与发行时相同的估值方法，将这些负债重新计量为每个报告日的公允价值。

11

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
优先股的价值是使用Black-Derman-Toy（BDT）随机收益率格子模型计算的，以捕捉最佳还款时机、增加的股息率和其他特征，认股权证的价值是使用Black-Scholes定价模型计算的。

优先股和认股权证公允价值的变化在公司简明的合并运营报表中列为其他收入（支出）净额。

整合原则

简明的合并财务报表包括Ribbon及其全资子公司的账目。公司间交易和余额已在合并中被清除。

估计和判断的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求Ribbon做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在编制这些简明的合并财务报表时所依据的重要估计和判断包括业务合并会计、多要素安排的收入确认、库存估值、用于确定股票薪酬公允价值的假设以及 优先股和认股权证，无形资产和商誉估值，包括Ribbon递延所得税净资产的减值、法律意外事件和可收回性以及相关的估值补贴。Ribbon 会定期评估这些估计值，并记录这些估计值在已知期间的变化。Ribbon的估计基于历史经验和它认为在这种情况下合理的其他各种假设。实际结果可能与这些估计值不同。

金融资产的转移

该公司的IP Optical Networks部门与多家金融机构签订了客户应收账款保理协议。根据这些协议的条款，公司可以在无追索权的基础上将应收账款转让给金融机构，前提是金融机构必须事先批准应收账款。公司持有主要保险提供商的信用保险单，或从客户那里获得大部分计价贸易应收账款的信用证。公司将其金融资产的保理记作资产的出售，并在简明的合并运营报表中将发生的保理费用作为利息支出的一部分记录在简明的合并经营报表中，应收账款出售所得收益包含在简明合并现金流量表中的经营活动现金中。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的应收账款和相关费用保理如下（以千计）：

三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
已售应收账款27,266 22,747 48,327 40,714 
减少保理费(815)(323)(1,270)(476)
净现金收益26,451 22,424 47,057 40,238 


最近的会计公告

2022年3月，财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）发布了《亚利桑那州立大学2022-02》 金融工具-信贷损失（主题 326）： 陷入困境的债务重组和年份披露 （“ASU 2022-02”）取消了ASC 310中关于债权人陷入困境的债务重组的会计指导， 应收账款（主题 310）, 并要求各实体按起始年份披露本期核销总额.此外，亚利桑那州立大学 2022-02 更新了要求
12

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
与ASC 326规定的信贷损失的会计有关， 金融工具-信用损失（主题 326）, 并增加了向债权人披露的关于贷款再融资和为陷入财务困难的借款人进行重组的更多披露.亚利桑那州立大学 2022-02 已于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。 亚利桑那州立大学2022-02的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算（“亚利桑那州立大学 2021-08”），它修订了 ASC 805， 业务合并（主题 805），将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外情况清单中，并要求收购实体根据ASC 606确认和衡量在企业合并中收购的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入（主题 606）(“ASC 606”)。根据现行公认会计原则，收购方通常在收购之日按公允价值确认此类项目。虽然亚利桑那州立大学2021-08主要与被收购方根据ASC 606记账的合同资产和合同负债有关，但也适用于ASC 606条款适用的其他合约中的合同资产和合同负债，例如在亚利桑那州立大学2017-05年范围内出售非金融资产所产生的合同负债， 其他收入——取消确认非金融资产的收益和损失（副标题610-20）。亚利桑那州立大学 2021-08 已于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。该公司认为，采用亚利桑那州立大学2021-08年度可能会对其包括重大业务收购在内的期间的合并财务报表产生重大影响。


(2) 每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数。对于公司报告净收益的时期，摊薄后的每股净收益是使用该期间已发行普通股和摊薄后普通等价股的加权平均数来确定的，除非其影响是反稀释的。

用于计算每股亏损的股票如下（以千计）：
 三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
加权平均已发行股票——基本170,103 150,190 169,326 149,681 
潜在的摊薄型普通股— — — — 
加权平均已发行股票——摊薄170,103 150,190 169,326 149,681 


购买公司普通股以及未归属限制和基于业绩的股票单位的期权 14.1百万股和 15.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，分别将百万股排除在摊薄后每股亏损的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

截至2023年6月30日，认股权证中潜在的稀释股份总数为 4,858,090股票。但是，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些认股权证的加权平均已发行股票没有受到影响，因为公司普通股在每个时期的平均股价都低于美元的行使价3.77每股，其作用本来是抗稀释的。

优先股的应付股息不是对用于计算摊薄后每股收益（亏损）的净收益（亏损）的调整，因为这些股息包含在优先股的公允价值调整中，该调整反映在其他收入（支出）净额中。


13

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
(3) 库存

截至2023年6月30日和2022年12月31日的库存包括以下内容（以千计）：
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
现有的最终装配和成品库存$87,081 $85,888 
所售商品的递延成本1,515 1,449 
88,596 87,337 
减去非流动部分（包含在其他资产中）(14,214)(11,914)
当前部分$74,382 $75,423 


(4) 无形资产和商誉

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的无形资产包括以下内容（以千计）：
2023年6月30日加权平均摊销期
（年）		成本累积的
摊还		网
持有价值
开发的技术7.84$340,380 $226,478 $113,902 
客户关系11.86268,140 120,722 147,418 
商标名称3.885,000 4,845 155 
软件许可3.005,186 1,285 3,901 
9.51$618,706 $353,330 $265,376 

2022年12月31日加权平均摊销期
（年）		成本累积的
摊还		网
持有价值
开发的技术7.84$340,380 $212,448 $127,932 
客户关系11.86268,140 106,385 161,755 
商标名称3.885,000 4,658 342 
软件许可3.005,186 487 4,699 
9.51$618,706 $323,978 $294,728 

截至2023年6月30日，公司无形资产的未来摊销费用估计如下（以千计）：
截至十二月三十一日的年份
2023 年的剩余时间$27,530 
202450,717 
202544,006 
202638,965 
202733,936 
202823,400 
此后46,822 
$265,376 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司商誉的账面价值没有变化。
14

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日，商誉的组成部分如下（以千计）：
云和边缘IP 光纤网络总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
善意$392,302 $191,996 $584,298 
累计减值损失(167,406)(116,000)(283,406)
$224,896 $75,996 $300,892 
截至2022年6月30日的余额
善意$392,302 $191,996 $584,298 
累计减值损失(167,406)(116,000)(283,406)
$224,896 $75,996 $300,892 


(5) 投资和公允价值等级制度

该公司收到了债券（“债券”）和认股权证（“AVCT认股权证”）作为出售对价，用于2020年12月1日将其康提通信业务出售给美国虚拟云技术公司（“AVCT”）。这些债券的利率为 10年利率，加上债券的本金。2021年9月8日（“债券转换日期”），债券被转换为 13,700,421AVCT普通股（“债券股份”）的股份。AVCT认股权证使公司有权购买 4,377,800AVCT普通股，行使价为美元0.01每股，并将于2025年12月1日到期。公司对AVCT的投资（“AVCT投资”）包括债券转换日之前的债券和AVCT认股权证以及债券转换日之后时期的债券股份和AVCT认股权证。该公司按公允价值记录了AVCT投资，在简明的合并运营报表中，公允价值的变动作为其他（支出）净收入的一部分。

2022年8月29日，公司与AVCT签订了一项和解协议，除其他外，规定取消公司对债券股份和AVCT认股权证的投资，总公允价值为美元2.6百万。根据和解协议，公司与AVCT还签订了清盘协议，根据该协议，双方之间经修订的经销商协议终止，公司获得了使用和修改AVCT拥有的某些知识产权的非排他性永久许可，该知识产权包括与Ribbon的SBCT网关和应用程序服务器集成的WebRTC网关技术。作为对价，公司支付了 AVCT $2.5百万现金，债券股票被赎回并取消，AVCT认股权证被终止和取消。截至目前，AVCT授予的永久许可证被归类为无形资产，在公司简明的合并资产负债表中扣除 2023年6月30日以及 2022 年 12 月 31 日，金额为 $3.2百万和美元3.9分别是百万。

该公司有 不由于2022年8月29日签订的和解协议，截至2023年6月30日或2022年12月31日对AVCT的投资。该公司记录的亏损为美元12.4百万和美元39.4在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，代表了AVCT投资公允价值的变化。

公司金融工具的账面金额接近其公允价值，包括现金等价物、应收账款、应付账款和循环信贷额度下的借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Ribbon的定期债务余额为美元245.4百万和美元330.4百万的公允价值分别约为 $246.7百万和 $323.0分别为百万。我们的优先股和认股权证负债的总公允价值为美元54.8截至2023年6月30日，百万美元，包括优先股的累计分红美元1.3百万。

公允价值是在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。三级公允价值层次结构基于围绕用于衡量公允价值的投入的独立、客观的证据水平。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。公允价值层次结构如下：
15

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）

第 1 级。第1级适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。

第 2 级。第二级适用于在市场上可以直接或间接观察到的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，或交易量不足或交易不频繁的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价。

第 3 级。第三级适用于估值方法中存在对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的投入的资产或负债。


(6) 应计费用及其他
截至2023年6月30日和2022年12月31日的应计费用包括以下内容（以千计）：
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
员工薪酬和相关费用$31,654 $25,994 
专业费用19,124 17,195 
应付税款16,895 8,152 
其他29,947 33,929 
$97,620 $85,270 


(7) 应计保修

截至2023年6月30日的六个月中，公司应计余额的变化如下（以千计）：
2023 年 1 月 1 日的余额$11,857 
本期准备金2,691 
定居点(2,781)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$11,767 


(8) 重组和设施整合举措

公司记录的重组和相关费用总额为美元4.3百万和美元2.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为百万美元11.2百万和美元7.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。重组和相关费用包括重组费用（主要是遣散费和相关成本）、无转租意图或能力的空置房产的未来可变租赁成本估算以及加速租金摊销费用。

对于涉及租赁资产和负债的重组事件，公司适用租赁重新评估和修改指导方针，并评估使用权资产的潜在减值。如果公司计划退出设施的全部或不同部分，并且没有转租能力或意图，则公司将在腾出日期之前加快每个租赁部分的摊销。加速摊销作为重组和相关支出的组成部分记录在公司简明的合并运营报表中。相关的可变租赁费用将继续记作截至腾出日期的费用，届时公司将重新评估负债余额，以确保负债余额适当地反映与场所相关的剩余负债，并记录估计的未来可变租赁成本的负债。

租赁资产的加速摊销从公司开始计划全部或部分腾出没有转租意图或能力的设施之日起至最终腾出日起确认。
16

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
作为重组组成部分的租赁资产的加速摊销和相关费用不包括在下面的重组应计活动表中，因为这些设施的租赁付款负债作为流动和非流动经营租赁负债的一部分包含在公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中（见附注16）。如果公司无法转租公司设施整合计划中包含的其他地点，则未来可能会产生额外的费用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的重组和相关费用包括以下内容（以千计）：
三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
遣散费和相关费用$2,843 $859 $8,551 $4,981 
可变费用和其他与设施相关的费用1,125 $1,072 2,131 1,764 
由于停止使用，租赁资产的摊销速度加快339 $963 562 963 
$4,307 $2,894 $11,244 $7,708 
2023 年重组计划

2023年2月22日，公司董事会批准了一项战略重组计划（“2023年重组计划”），以简化公司的运营，以支持公司在关键增长领域的投资。预计2023年重组计划将包括与设施整合和裁员相关的费用。在美国以外的国家/地区取消的任何潜在职位均受当地法律和咨询要求的约束。

该公司记录的重组和相关费用为 $2.8百万和美元8.5在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为100万英镑，与2023年重组计划有关，完全用于遣散费。 截至2023年6月30日的六个月中，2023年重组计划应计活动摘要如下（以千计）：

余额为
1月1日
2023		举措
充电至
费用		现金
付款		转入经营租赁账户的净额余额为
2023年6月30日
遣散费$— $8,551 $(6,042)$— $2,509 


2022 年重组计划

2022年2月14日，公司董事会批准了一项战略重组计划（“2022年重组计划”），以简化公司的运营，以支持公司在关键增长领域的投资。除其他外，2022年重组计划包括与设施整合和裁员相关的费用。在美国以外的国家取消的任何职位均受当地法律和咨询要求的约束。

该公司记录的重组和相关费用为 $1.5百万和美元2.7在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，与2022年重组计划有关。截至2023年6月30日的三个月，金额由美元组成1.1百万美元用于与设施相关的费用，以及 $0.4百万美元，用于加速摊销租赁资产，不再用于没有转租能力或意图。截至2023年6月30日的六个月中，金额包括美元2.1百万美元用于与设施相关的费用和 $0.6百万美元，用于加速摊销租赁资产，不再用于没有转租能力或意图。 截至2023年6月30日的六个月中，2022年重组计划应计活动摘要如下（以千计）：

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RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
余额为
1月1日
2023		举措
充电至
费用		现金
付款		转入经营租赁账户的净额余额为
2023年6月30日
遣散费$1,164 $— $(843)$— $321 
可变费用和其他与设施相关的费用890 2,131 (2,388)— 633 
由于停止使用，租赁资产的摊销速度加快— 562 — (562)— 
$2,054 $2,693 $(3,231)$(562)$954 

资产负债表分类

应计重组的当前部分是 $3.3百万和 $1.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，并作为应计费用的一部分包含在简明的合并资产负债表中。应计重组的长期部分作为其他长期负债的组成部分包含在简明的合并资产负债表中。应计重组的长期部分是 $1.3百万和 $2.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。


(9) 债务

2020 年信贷额度

2020年3月3日，公司作为担保人、Ribbon Communications Operation Company, Inc. 作为借款人（“借款人”）、北卡罗来纳州公民银行（“公民”）、北卡罗来纳州桑坦德银行和其他贷款人（“贷款人”）签订了优先担保信贷额度协议（经修订后的 “2020年信贷额度”）。信贷协议的收益部分用于全额偿还公司在2019年信贷额度下的所有债务。

2020 年的信贷额度最初规定为 $500贷款人向借款人承诺的百万美元，其中包括 $400百万美元定期贷款（“2020年定期贷款额度”）和一美元100可用于循环贷款的百万额度（“2020年循环信贷额度”）。根据2020年循环信贷额度，a $30百万次级限额最初适用于信用证，而且 $20百万次级限额可用于摇摆线贷款。

2020年信贷额度下的债务和其他义务 由公司、公司全资子公司Edgewater Networks, Inc. 和公司全资子公司GENBAND Inc.（合称 “担保人”）在优先担保的基础上无条件担保。2020年信贷额度由借款人几乎所有资产的第一优先留置权担保 担保人，包括公司的几乎所有资产。

2020年信贷额度要求遵守某些财务契约，包括最低合并固定费用覆盖率和最高合并净杠杆比率（每项均在2020年信贷额度中定义，每项都按季度进行测试）。

2020年8月18日，公司签订了2020年信贷额度的第一修正案，其中$75Citizens将2020年定期贷款机制中的100万美元分配给了一家新的贷款机构，并被指定为B期贷款。剩下的 $3252020年定期贷款额度中有100万被视为A期贷款。

A期贷款和2020年循环信贷额度将于2025年3月到期，最初的利息由借款人选择，按伦敦银行同业拆借利率加上利率不等 1.50% 至 3.50每年百分比，或基准利率加 0.50%，或者最优惠利率加上保证金，范围为 0.50% 至 2.50每年%（“适用保证金”）。适用保证金因公司的合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度）而异。

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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
B期贷款计划于2026年3月到期，其利息由借款人选择，利息为伦敦银行同业拆借利率加上利率为 7.50每年百分比，或基准利率（联邦基金有效利率（定义见第一修正案）中最高的加上 0.50%，或最优惠利率。

2020年12月1日，公司签订了2020年信贷额度的第二修正案，以获得与AVCT就出售我们的康提通信业务进行股权交换的同意，并修改2020年信贷额度的某些其他条款。

2021年3月3日，公司签订了2020年信贷额度的第三修正案，该修正案规定了本金为美元的增量定期贷款额度74.6百万，其所得款项用于完成对B期贷款下所有未偿还金额的公开市场购买，从而分配并立即取消了B期贷款，因此A期贷款和增量定期贷款机制下的未偿还金额由贷款人（“2020年定期贷款”）合并持有，条款与A期贷款相同。该公司注销了 $2.5百万美元与第三修正案相关的资本化债务发行成本。

2022年3月10日，公司签订了2020年信贷额度的第四修正案，以提高最高合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度），公司同时赚取了美元15.0百万美元预付款，用于支付到期日到期的最后一笔付款。

2022年6月30日，公司签署了2020年信贷额度第五修正案（“第五修正案”），以提高2022年的最大合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度），2022年第四季度提高至 4.75:1.00，2023 年第一和第二季度降至 3.25:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定为 3.00:1.00。此外，第五修正案在2022年降低了最低合并固定费用覆盖率（定义见2020年信贷额度），2022年第四季度降至 1.10:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定为 1.25:1.00。此外，如果公司任何季度的合并净杠杆率大于，第五修正案提高了贷款的最高利率 4.50:1.00。具体而言，借款人可以选择按伦敦银行同业拆借利率加上不等的保证金收取利息 1.50% 至 4.50每年百分比，或基准利率加 0.50%，或者最优惠利率加上保证金，范围为 0.50% 至 3.50每年%。第五修正案还允许公司承担金额不少于美元的次级担保或无抵押债务50百万，但须符合某些条件，包括以下要求 50此类债务总额的百分比（扣除某些成本、费用和其他金额）必须用于预付2020年信贷额度，并遵守某些基于杠杆比率的契约例外情况。关于第五修正案，该公司赚了一美元10.0百万美元自愿预付款，用于到期日到期的最后一笔付款。根据第五修正案，公司必须按季度支付2020年定期贷款的本金，总额约为美元5.0截至 2024 年 3 月 31 日每季度百万美元和 $10.0在此后的三个季度中，每个季度都有百万美元，剩余和最后一笔款项将在2025年3月到期日到期。

2023年3月24日，公司签订了2020年信贷额度第六修正案（“第六修正案”），自2023年3月30日起生效。除其他外，第六修正案提高了最高合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度），2023年第一、第二和第三季度提高到 4.50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最高合并净杠杆率降至 4.25:1.00 还有 4.00:1.00，分别是。在随后的所有季度中，最高合并高级净杠杆率将固定为 3.00:1.00，合并净杠杆率的最大合并净杠杆率将固定为 4.00:1.00。此外，第六修正案将最低合并固定费用覆盖率（定义见2020年信贷额度）降至 1.10:1.00 到 2024 年第一季度以及随后的所有季度，该比率将固定为 1.25:1.00。第六修正案将2020年循环信贷额度下允许的最高借款额度从美元下调100百万到美元75百万，信用证可用的次级限额从 $ 降低30百万到美元20百万。此外，第六修正案用担保隔夜融资利率（SOFR）取代了伦敦银行同业拆借利率，作为公司可用于计算2020年信贷额度下所欠利息的替代利率，利润率现在固定为 4.5%. 结合第六修正案，该公司赚了一美元75百万美元预付款已应用于 2025 年 3 月到期时到期的最后一笔付款 大约 $200.3百万。这个 $75百万美元的预付款几乎完全由私募的净收益和我们利率互换的出售提供资金。与第六修正案相关的债务发行成本总额为美元1.7百万美元，将在2020年利息信贷额度的剩余期限内按直线摊销，净额。

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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2023年6月30日，该公司在2020年定期贷款下的未偿余额为美元245.4百万，平均利率为 9.6%和 $3.0百万未偿还的信用证，利率为 4.5%。截至2022年12月31日，该公司在2020年定期贷款下的未偿余额为美元330.4百万美元，平均利率为 5.4% 和 $3.3百万张未偿信用证，利率为 4.5%. 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的2020年定期贷款利率受益于现有的对冲工具，特别是固定利率互换，该工具于2023年3月出售（见附注10）。由于2023年3月出售了固定利率掉期，持续的利率基于SOFR加上固定利率 4.5%.截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司均遵守了2020年信贷额度的所有契约。

信用证、履约保证金和投标保证金

该公司在其业务过程中使用信用证、绩效证和投标保证金。截至2023年6月30日，该公司已经 $7.2百万的 信用证、银行担保以及未偿还的履约和投标保证金（统称为 “担保”），包括 $3.0百万上述 2020 年信贷额度下的信用证（“信用证”）和 $4.2数百万笔银行担保，以及各种未承诺贷款下的履约和投标保证金（统称为 “其他担保”）。截至2022年12月31日，该公司的担保总额为美元8.3百万，由 $ 构成3.3上面提到的百万张信用证和 $5.0百万其他担保。


(10) 衍生工具和套期保值活动

公司面临与外汇波动和利率变化相关的金融市场风险。管理层积极监测这些暴露情况。为了管理与利率变动风险相关的波动性，公司可能会签订衍生金融工具。管理层的目标是在认为适当的情况下，减少与利率变化相关的收益和现金流波动。Ribbon的政策和做法是，仅在管理风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。Ribbon不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。

公司按公允价值在资产负债表上记录衍生品。衍生品公允价值变化的会计核算取决于衍生品的预期用途、公司是否选择在套期保值关系中指定衍生品并采用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期会计所必需的标准。被指定为可归因于利率风险等特定风险（例如利率风险）的资产、负债或公司承诺的公允价值变动风险敞口的套期保值的衍生品被视为公允价值套期保值。被指定为对冲未来预期现金流或其他类型预测交易波动风险敞口的衍生品被视为现金流套期保值。衍生品也可以被指定为对外国业务净投资的外币敞口的套期保值。套期保值会计通常规定，套期保值工具的收益或亏损确认时间与确认可归因于公允价值套期保值中套期保值风险的套期保值资产或负债的公允价值变化或现金流套期保值中套期保值预测交易的收益影响相匹配。尽管对冲会计不适用或公司选择不采用对冲会计，但公司仍可以签订旨在经济地对冲其某些风险的衍生品合约。

现金流对冲利率风险

2020年定期贷款机制的未偿余额为 $245.4百万和 $330.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。2020年循环信贷额度未提取于 都 2023年6月30日和2022年12月31日。2020年信贷额度下的借款具有基于伦敦银行同业拆借利率或SOFR的可变利率（见附注9）。由于受利率变动的影响，该公司在2020年3月签订了利率互换安排，该安排实际上兑换了其美元400百万美元定期贷款，其浮动利率基于一个月伦敦银行同业拆借利率，总固定利率为 0.904%，再加上2020年信贷额度中定义的基于杠杆的保证金。

2022年7月22日，该公司出售了美元30将其名义利率互换金额中的百万美元兑换回交易对手1.5百万，将该掉期的名义金额减少到美元370百万。2022年8月16日，该公司又出售了1美元30将其名义利率互换金额中的百万美元兑换回交易对手1.6百万，将名义金额减少到美元340百万，这接近我们当时未偿还的定期贷款债务的当前水平。累积增益
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
与美元相关的其他综合（亏损）收益60百万名义售出金额为 $3.1在2020年信贷额度的剩余期限内，100万美元将直接存入收益，这是利息支出的减少，利息支出的摊销总额为美元0.2百万和 $0.5百万分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。

三月 24，2023 年，该公司收到了 $9.4百万，由美元组成0.4百万利息和 $9.0以百万美元的价格出售170其中的百万美元340将名义金额的利率互换回交易对手，将名义金额减少到美元170百万。在三月 27，2023 年，该公司收到了 $9.8百万，由美元组成0.4百万利息和 $9.4百万美元用于出售剩余的 $170其利率互换中的百万美元返还给交易对手。累计其他综合（亏损）收益中与最终出售掉期之日预付的定期贷款债务相关的部分总额为美元7.3百万，并作为其他收入（支出）净额立即计入收益。累计其他综合（亏损）收益中与我们剩余的定期贷款债务余额相关的部分为美元12.0百万美元，将在2020年信贷额度的剩余期限内直接存入收益，这减少了利息支出，利息支出的摊销总额为 $1.6百万截至2023年6月30日的三个月。

该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其对利率变动的敞口。为了实现这一目标，该公司使用了利率互换作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里收到可变金额，以换取公司在相关协议有效期内支付固定利率付款，而无需交换标的名义金额。

符合现金流套期保值资格的指定衍生品公允价值变动的有效部分记录在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益中，随后在套期保值预测交易影响收益期间重新归类为收益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，这种衍生品被用来对冲与2020年信贷额度下未偿借款相关的可变现金流，在2023年3月27日出售掉期的最后一部分之前，公司已将该衍生品视为有效的套期保值。衍生品公允价值变动的任何无效部分都直接在收益中确认。

与公司衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额被重新归类为利息支出，因为公司的浮动利率债务是应计利息的。 公司衍生金融工具对其截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合（亏损）收益简明合并报表的影响如下，扣除税款 （以千计）：

三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
扣除税款后的衍生品其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）$— $3,916 $(2,715)$18,629 
出售掉期后从累计其他综合收益（亏损）重新归类为其他收入的金额，扣除税款— — (5,099)— 
金额从累计其他综合收益（亏损）重新归类为利息支出(1,322)137 (4,507)893 
$(1,322)$4,053 $(12,321)$19,522 

该公司有 不截至2023年6月30日的衍生资产或负债。 截至2022年12月31日，公司被指定为套期保值工具的衍生资产（负债）的简明合并资产负债表中的公允价值和位置如下（以千计）：
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（未经审计）
资产负债表位置十二月三十一日
2022
利率衍生品-资产衍生品其他流动资产$13,212 
利率衍生品-资产衍生品其他资产12,216 
$25,428 

该公司已对总计美元的利率衍生品进行了分类25.4截至2022年12月31日，百万作为公允价值层次结构中的二级公允价值衡量标准（见附注5）。


(11) 优先股和认股权证

2023年3月28日，该公司发行了 55,000以美元的价格向私募投资者出售优先股970每股，以及 4,858,090行使价为美元的认股权证3.77每股。

公司根据ASC Topic 480对优先股和认股权证具体条款的评估，将优先股和认股权证列为负债分类工具， 区分负债和权益。优先股之所以选择公允价值期权，是因为公司认为公允价值最能反映预期的未来经济价值。这些负债在每个报告日的公允价值重新计量，采用与发行时相同的估值方法，使用当前的投入假设。

优先股的价值是使用Black-Derman-Toy（BDT）随机收益率格子模型计算的，以捕捉最佳还款时机、增加的股息率和其他特征，认股权证的价值是使用Black-Scholes定价模型计算的。

优先股和认股权证公允价值的变化在公司简明的合并运营报表中列为其他收入（支出）净额。

截至2023年6月30日，优先股和认股权证的公允价值是使用三级输入确定的，所用模型的关键输入如下：

优先股 (BDT)
每股面值$1,000
每年支付的利息4
第一年的股息率（以实物支付）9.25%
第二年的股息率（由公司选择以实物或现金支付）9.75%
股息率-此后（以现金支付）12.00%
收益波动25.0%
到期时间（以年为单位）2.3

认股证（Black-Scholes
股票价格$2.79
行使价$3.77
无风险利率4.31%
波动性47.1%
股息收益率0.0%
到期时间（年）3.8


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（未经审计）
在截至2023年6月30日的三个月中，公司优先股和认股权证负债的变化如下（以千计）：

优先股负债
截至2023年3月31日的余额$47,854 
累积分红1,272 
公允价值变动1,456 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$50,582 


认股权证责任
截至2023年3月31日的余额$5,496 
公允价值变动$(1,318)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$4,178 

优先股从属于公司债务，优先于公司的普通股或其他股权。优先股持有人有权获得截至2025年9月30日到期日按季度累积的累计股息。股息在第一年以实物形式支付，比率为 9.25%。公司可选择在第二年以实物或现金支付股息，比率为 9.75%。此后的股息以现金支付，利率为 12.00%。发行优先股的收益约为 $53.4百万，包括 $10.0来自现有关联方股东的百万美元。公司支付的发行费用约为 $3.5在截至2023年3月31日的三个月中，其他收益（支出）净额记录在我们精简的合并运营报表中。私募的净收益用于偿还债务。优先股可在第一股和第二股当天或之后赎回 周年纪念 截止日期的比率为 103% 和 102分别为％。

认股权证可以立即行使，在发生合并、合并、资产出售或类似的控制权变更等事件时，可以行使认股权证，持有人可以对普通股的标的股份进行投票。在私募方面，公司向投资者提供了与优先股、认股权证和认股权证标的公司普通股有关的某些注册权，要求公司在私募配售截止日期后的30天内以S-3表格向美国证券交易委员会提交注册声明。注册要求已于2023年5月19日完成。


(12) 收入确认

该公司的收入主要来自两个来源：产品和服务。产品收入包括公司的硬件和软件，它们协同工作以提供产品的基本功能。软件和硬件也单独出售。服务包括客户支持（软件更新、升级和技术支持）、咨询、设计服务、安装服务和培训。通常，与客户签订的合同包含多项履约义务，包括产品和服务。对于这些合同，如果个人履约义务被认为是不同的，则公司将单独核算。

当一项安排包含多项履约义务时，公司将在相对独立的销售价格基础上为每项履约义务分配交易价格。当商品和服务单独出售给类似客户时，公司利用商品和服务的可观察价格来估算独立的销售价格。

公司的软件许可证通常提供使用公司软件的永久权利。该公司还销售到期的基于期限的软件许可证和基于软件即服务（“SaaS”）的软件，这些软件被称为订阅安排。公司不定制其软件，也不需要安装服务，因为客户有权使用内部资源或第三方服务公司。软件和硬件在提供相关服务之前交付，无需专业服务或客户支持即可正常运行。该公司有
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（未经审计）
得出的结论是，其软件许可证是功能性知识产权，是截然不同的，因为用户可以自己从软件中受益。产品收入通常在控制权转让或软件可供下载时确认，因为这是软件用户可以指导功能知识产权的使用并从中获得几乎所有剩余收益的要点。公司在订阅期开始时开始确认与订阅软件许可证续订相关的软件收入。

该公司为其产品提供保修。公司的某些保修本质上被视为保证类型，可确保产品按预期运行。保证型担保不代表单独的履约义务。公司还出售单独定价的维护服务合同，这些合同符合服务型保修条件并代表单独的履约义务。公司不允许，也没有接受产品退货的历史。

服务收入包括来自客户支持和其他专业服务的收入。客户支持包括随时可用的软件更新、电话支持、基于 Web 的集成支持以及错误修复或补丁。该公司按标价或净产品价格的一定比例出售其客户支持合同。客户支持收入在客户支持协议期限内按比例确认，通常是 一年.

该公司的专业服务包括咨询、技术支持、驻地工程师服务、设计服务和安装服务。由于控制权会随着时间的推移而转移，因此收入是根据完成履约义务的进展情况确认的。衡量完成进展的方法需要判断，并且基于要提供的产品或服务的性质。公司通常使用输入法来衡量其合同的进展情况，因为它认为这种方法最能描述向客户的资产转移，这种转移发生在公司承担合同成本时。但是，在某些情况下，公司之所以使用输出法，是因为它最能描述向客户的资产转移。在衡量进展的成本与成本的衡量标准下，完成工作的进展是根据迄今为止发生的费用与完成履约义务时估计费用总额的比率来衡量完成工作的进展情况。当基于消耗的劳动力来衡量进展时，按迄今为止花费的劳动时间与完成履约义务所需的总估计人工时间的比率来衡量完成工作进度。收入按成本发生或劳动力消耗按比例记录。履行这些义务的成本包括内部劳动力和分包商成本。

客户培训包括公司提供的课程。相关收入通常在提供培训服务时确认。

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（未经审计）
公司的典型履约义务包括以下内容：
履约义务通常在履行履约义务时通常何时到期
软件和产品收入
软件许可证（永久或期限）控制权移交后；通常在可供下载时（时间点）通常，在开具发票后 30 天内，但定期许可证除外，这可能会随着时间的推移而付款
软件许可证（订阅）激活托管网站后（随着时间的推移）通常，在开具发票后 30 天内
硬件当硬件的控制权移交给客户时；通常是在交付时（时间点）通常，在开具发票后 30 天内
软件升级控制权移交后；通常在可供下载时（时间点）通常，在开具发票后 30 天内
客户支持收入
客户支持在支持合同的整个过程中（随着时间的推移）通常，在开具发票后 30 天内
专业服务
其他专业服务（不包括培训服务）随着工作的进行（随着时间的推移）通常，在开具发票后 30 天内（服务完成后）
训练上课时间（时间点）通常，在提供服务后 30 天内

重要判决

公司与客户的合同通常包括承诺向客户转让多种产品和服务。要确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应分开核算还是合并核算，可能需要做出重大判断。

需要做出判断才能确定每项不同履约义务的独立销售价格（“SSP”）。由于根据客户和情况对这些产品和服务进行分层，公司通常为单个产品和服务提供商不止一个 SSP。在这些情况下，公司可能会使用诸如客户规模和地理区域之类的信息来确定 SSP。

递延收入

递延收入是一种合同负债，代表向客户收取的金额或向客户开具发票的金额，超过确认的收入。这主要源于年度客户支持协议的账单，其中收入是在协议期限内确认的。递延收入的价值将根据收入确认的时间而增加或减少。

收入分解

公司根据产品和服务的性质以及每位客户居住的地理区域对与客户签订的合同所产生的收入进行细分。 公司截至6月的三个月和六个月的收入
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RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2023 年 30 日和 2022 年分解如下：
截至2023年6月30日的三个月产品收入服务收入（维护）服务收入（专业服务）总收入
美国$53,545 $33,890 $11,842 $99,277 
欧洲、中东和非洲28,831 17,998 7,679 54,508 
亚太地区31,810 10,164 2,269 44,243 
其他3,161 7,576 1,853 12,590 
$117,347 $69,628 $23,643 $210,618 
截至2022年6月30日的三个月产品收入服务收入（维护）服务收入（专业服务）总收入
美国$53,743 $33,046 $11,360 $98,149 
欧洲、中东和非洲28,528 18,700 6,545 53,773 
亚太地区23,004 9,371 4,158 36,533 
其他7,392 8,341 1,608 17,341 
$112,667 $69,458 $23,671 $205,796 
截至2023年6月30日的六个月产品收入服务收入（维护）服务收入（专业服务）总收入
美国$91,612 $66,963 $22,695 $181,270 
欧洲、中东和非洲56,266 38,125 14,254 108,645 
亚太地区57,425 19,536 5,413 82,374 
其他5,362 15,592 3,534 24,488 
$210,665 $140,216 $45,896 $396,777 

截至2022年6月30日的六个月产品收入服务收入（维护）服务收入（专业服务）总收入
美国$85,683 $66,110 $22,005 $173,798 
欧洲、中东和非洲52,938 36,442 13,356 102,736 
亚太地区45,394 19,796 7,605 72,795 
其他10,642 15,715 3,308 29,665 
$194,657 $138,063 $46,274 $378,994 


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司通过渠道合作伙伴计划间接销售以及直接销售计划获得的产品收入如下（以千计）：
三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
通过渠道合作伙伴计划进行间接销售$37,590 $28,453 $73,504 $51,953 
直接销售79,757 84,214 137,161 142,704 
$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司向企业客户销售以及向服务提供商客户销售的产品收入如下（以千计）：
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RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
向企业客户销售$37,707 $22,837 $65,119 $44,920 
向服务提供商客户销售79,640 89,830 145,546 149,737 
$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司按细分市场划分的产品收入和服务收入组成部分分别如下（以千计）：
三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
产品收入：
云和边缘$52,352 $64,125 $95,191 $101,760 
IP 光纤网络64,995 48,542 115,474 92,897 
产品总收入$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 
服务收入：
维护：
云和边缘$55,034 $55,179 $109,844 $110,209 
IP 光纤网络14,594 14,279 30,372 27,854 
维护收入总额69,628 69,458 140,216 138,063 
专业服务：
云和边缘17,870 17,776 34,701 34,917 
IP 光纤网络5,773 5,895 11,195 11,357 
专业服务总收入23,643 23,671 45,896 46,274 
服务收入总额$93,271 $93,129 $186,112 $184,337 

收入合同余额

收入确认、账单和现金收款的时间会导致公司的简明合并资产负债表中出现已计账的应收账款；未开票的应收账款，即合同资产；以及客户预付款和存款（合同负债）。金额根据商定的合同条款在工作进展时计费，要么定期计费，要么按合同里程碑的实现计费。服务和账单的完成可能发生在收入确认之后，从而产生合同资产。公司可能会在确认收入之前从客户那里收到预付款或存款，从而产生被归类为递延收入的合同负债。截至每个报告期末，这些资产和负债在公司简明的合并资产负债表中逐份列报。在截至2023年6月30日的三个月中，合同资产和负债余额的变化没有受到账单和收入确认以外的任何因素的重大影响。公司几乎所有的递延收入余额都与服务收入有关，主要是客户支持合同。未开具账单的应收账款主要来自已提供服务的合同；但是，在服务完成之前无法计费。

在某些安排中，公司允许客户在软件许可期限内为基于期限的软件许可证和产品付费。该公司还根据订阅安排销售基于SaaS的软件，付款条款在SaaS协议的期限内。确认为收入的金额超过开单金额的金额记作未开单应收款。预计将在未来十二个月内开具发票的未开票应收账款包含在公司简明合并资产负债表上的应收账款中。 公司应收账款的变化， 未开票的应收账款和推迟截至2023年6月30日的六个月的收入余额如下（以千计）：
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
应收账款未开票的应收账款递延收入（当前）递延收入（长期）
2023 年 1 月 1 日的余额$170,969 $96,275 $113,939 $19,254 
增加 (减少)，净额(10,245)(3,954)(24)791 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$160,724 $92,321 $113,915 $20,045 

公司大约认可 $71百万在截至2023年6月30日的六个月中，截至2022年12月31日记录为递延收入的收入约为美元66在截至2022年6月30日的六个月中，收入为百万美元，截至2021年12月31日记录为递延收入。在截至2023年6月30日的公司简明合并资产负债表中列报为长期的递延收入中，公司预计 $8百万将在2024年被确认为收入，大约 $9百万将在 2025 年左右被确认为收入 $3百万将在2026年及以后确认为收入。

所有与货运相关的客户发票都记录为收入，而在控制向客户转移的承诺商品或服务后产生的运输和手续费用则作为配送成本报告，这是公司简明合并运营报表中收入成本——产品的一部分。

递延佣金成本

公司员工赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量成本和可收回成本。与佣金支付相关的费用已延期列入我们简明的合并资产负债表，并在客户合同的预期寿命内摊销，该合同的平均寿命为平均值 五年。递延佣金支出的当期和长期部分分别列为其他流动资产和其他资产的组成部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司均有美元3.6百万美元的递延销售佣金资本化。


(13) 运营分部信息

该公司有 二可报告的细分市场，旨在与业务管理方式保持一致：云和边缘以及IP光网络。

云和边缘领域提供安全可靠的软硬件产品、解决方案和服务，用于在服务提供商和企业网络中实现互联网协议语音（“VoIP”）通信、长期演进语音（“VoLTE”）和5G语音（“VonR”）通信，以及服务提供商和企业网络以及云端的统一通信和协作（“UC＆C”）。云和边缘产品越来越以软件为中心和云原生，可以部署在私有云、公共云或混合云基础架构、数据中心、企业内部和服务提供商网络中。Ribbon的云和边缘产品组合主要包括其会话边界控制器（“SBC”）产品和网络转型（“NTR”）产品。

IP Optical Networks 部门为 IP 网络和光纤传输提供高性能、安全的解决方案，支持无线网络，包括 5G、城域网和边缘聚合、核心网络、数据中心互连、传统转型和面向批发运营商的传输解决方案。该产品组合面向服务提供商、企业和行业垂直行业，这些基础设施包括公用事业、政府、国防、交通以及教育和研究。

该公司没有提供分部资产信息，因为此类信息未提供给CODM，因此，资产信息不用于评估细分市场的业绩。下表中包含的分部收入和支出代表归属于每个细分市场的直接收入和支出。有关细分市场之间商誉分配的信息，请参阅附注4。

CODM利用收入和调整后的毛利来衡量和评估每个细分市场的业绩。公司在计算调整后的毛利时不包括收入成本：收购技术的摊销和基于股票的摊销
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
薪酬，也可能不包括公司认为不属于公司核心业务的未来时期的其他项目。调整后的毛利不是根据美国公认会计原则确定的财务指标，可能无法与其他公司使用的标题相似的衡量标准进行比较，因此不应将其视为根据美国公认会计原则报告的毛利或其他业绩的替代品。调整后毛利与毛利的对账情况见下文，毛利是最直接可比的美国公认会计原则指标。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中按应申报细分市场划分的收入、调整后的毛利和折旧费用的信息（以千计）：

三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
细分市场收入：
云和边缘$125,256 $137,080 $239,736 $246,886 
IP 光纤网络85,362 68,716 157,041 132,108 
收入$210,618 $205,796 $396,777 $378,994 

三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
分部调整后毛利：
云和边缘$83,299 $93,379 $153,274 $161,672 
IP 光纤网络26,251 19,660 45,751 38,269 
分部调整后总毛利109,550 113,039 199,025 199,941 
股票薪酬支出(641)(601)(1,325)(1,181)
收购技术的摊销(7,439)(7,888)(14,828)(16,155)
毛利$101,470 $104,550 $182,872 $182,605 

三个月已结束六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
分部折旧费用：
云和边缘$2,477 $2,685 $4,976 $5,400 
IP 光纤网络1,072 1,203 2,083 2,373 
折旧费用$3,549 $3,888 $7,059 $7,773 


(14) 主要客户

以下 顾客在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，贡献了公司收入的10％或更多：
 三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
威瑞森通讯公司11%20%11%17%

2023年6月30日和2022年12月31日， 没有客户占了 10%或更多公司应收账款余额。公司对客户进行持续的信用评估，通常不需要应收账款的抵押品。公司为可疑账目保留备抵金，此类损失历来符合管理层的预期。

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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）

(15) 股票薪酬计划

根据经修订和重述的2019年激励奖励计划，公司向员工、高级管理人员和非雇员董事以及公司及其子公司的顾问和顾问发放基于股票的薪酬，该计划规定授予股票期权、股票升值权、限制性股票奖励（“RSA”）、基于业绩的股票奖励、限制性股票单位（“RSU”）、基于业绩的股票单位（“PSU”）和其他股票或现金基于奖项。

高管股权安排

激励奖

在布鲁斯·麦克莱兰于2020年3月16日被任命为Ribbon总裁兼首席执行官时，公司向布鲁斯·麦克莱兰授予了签约股权补助金，其中包括限制性股票和具有市场和服务条件的PSU补助金。

基于绩效的股票补助

除了向其高管和某些员工发放RSA和RSU外，公司还向其某些高管和某些其他员工授予PSU。授予的登记册系统管理人、限制性股票单位和PSU的归属期从一到三年不等。授予的 PSU 包括 60同时具有性能和服务条件的百分比（“性能 PSU”）和 40同时具有市场和服务条件的百分比（“市场PSU”）。每个高性能 PSU 由以下部分组成 三从授予年度开始的连续财年业绩期，其中三分之一的绩效PSU归因于每个财年的业绩期。市场PSU有 一三年绩效期，从赠款当年的1月1日开始，到12月31日结束， 三年此后。可以赚取的PSU所依据的普通股数量不会超过 200业绩或市场PSU的百分比。受PSU约束的股份如果未能赚取，将被没收。

限制性股票单位

截至2023年6月30日的六个月中，与公司限制性股票单位相关的活动如下：
股份加权
平均值
授予日期
公允价值
截至2023年1月1日的未归属余额7,649,747 $3.96 
已授予3,850,538 $2.90 
既得(3,314,572)$3.76 
被没收(543,546)$4.08 
截至2023年6月30日的未归属余额7,642,167 $3.50 

在截至2023年6月30日的六个月中归属的限制性股票标的限制性股票的总授予日公允价值为美元12.5百万。


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（未经审计）
基于绩效的股票单位

截至2023年6月30日的六个月中，与公司PSU相关的活动如下：
股份加权
平均值
授予日期
公允价值
截至2023年1月1日的未归属余额6,653,503 $2.52 
已授予1,745,736 $3.25 
既得(381,071)$6.91 
被没收(1,690,057)$4.05 
截至2023年6月30日的未归属余额6,328,111 $2.08 

在截至2023年6月30日的六个月中归属的限制性股票标的PSU股票的授予日公允价值总额为美元2.6百万。

股票薪酬

简明的合并运营报表包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬，具体如下（以千计）：
 三个月已结束六个月已结束
 2023年6月30日6月30日
2022		2023年6月30日6月30日
2022
产品收入成本$115 $107 $264 $206 
服务成本占收入的比例526 494 1,061 975 
研究和开发1,300 1,240 2,562 2,446 
销售和营销2,142 1,480 4,271 2,851 
一般和行政2,033 1,078 3,806 2,176 
$6,116 $4,399 $11,964 $8,654 

截至 2023 年 6 月 30 日，有 $26.3百万美元，扣除预期没收的与未归属限制性股票单位和PSU相关的未确认的股票薪酬支出。预计这笔支出将在加权平均期内认列约为 两年.


(16) 租赁

该公司拥有公司办公室和研发设施的经营租约，并且历来有某些设备的融资租赁。运营租赁在公司的简明合并资产负债表中单独报告。根据融资租赁收购的资产（如果有）包含在简明合并资产负债表中的财产和设备净额中。

公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。如果协议规定公司有权控制已识别资产的使用，则该合同被确定包含租赁部分。租赁协议可能包括租赁和非租赁部分。在这种情况下，对于所有类别的标的资产，公司不会将租赁和非租赁部分分开，而是在租赁指导下考虑整个安排。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上，这些租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。

使用权资产和租赁负债最初是根据生效日租赁期内未来最低固定租赁付款（即租赁合同中的固定付款）的现值来衡量的。由于公司现有的租约没有易于确定的隐含利率，因此公司使用其增量借款利率的基于
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
在确定未来最低固定租赁付款的现值时可获得的信息。该公司计算其增量借款利率，以反映其在抵押基础上必须支付的利率，该利率等于类似经济环境中类似期限内的租赁付款，并在此决定中考虑了其历史借款活动和来自信用评级相似的实体的市场数据。对使用权资产的衡量还包括生效日期之前支付的任何租赁付款（不包括任何租赁激励措施）和产生的初始直接成本。该公司评估了截至2023年6月30日和2022年12月31日的使用权资产的减值，并确定 不已发生损害。

租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项，如果公司拥有做出此类选择的单方面权利，并且可以合理地确定公司将行使该选择权，则公司将在租赁期限中纳入此类期权。在做出这一决定时，公司考虑了其先前的续订和终止历史以及租赁资产的计划用途，同时考虑了预期的市场状况。

对于经营租赁，最低固定租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。融资租赁费用包括利息和摊销费用部分，利息部分根据实际利息法计算，摊销部分根据使用权资产在租赁期内的直线摊销计算。租赁合同可能包含可变租赁成本，例如公共区域维护、公用事业和税款报销，这些费用因合同期限而异。可变租赁成本不包括在最低固定租赁付款中，因此不包括在使用权资产和租赁负债的计量中。公司按发生的所有可变租赁成本进行支出。

作为2022年重组计划的一部分，某些租赁设施正在部分或全部腾空，对于其中一些设施，公司没有签订转租协议的计划。因此，该公司在每个设施的计划停止使用日期之前加快了这些租赁资产的摊销，从而产生了额外的摊销费用0.4百万和 $0.6分别为百万在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，$1.0在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，均为百万美元。 没有可变租赁成本是在截至2023年6月30日的三个月和六个月中累积的，用于与部分或全部腾空但没有转租意图或能力的资产相关的未来估计可变费用。截至2022年6月30日的三个月和六个月的可变租赁成本包括应计费用0.3百万美元，用于与某些资产相关的所有未来估计可变费用，这些资产已部分或全部腾空，但没有转租意图或能力。

所有加速摊销和未来可变成本的应计均作为重组和相关费用记录在公司简明的合并运营报表中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的应计账款为 $1.7百万和 $2.0分别为百万美元，用于未来与这些设施有关的所有预期可变租赁成本。如果公司无法转租设施整合计划中包含的其他地点，则未来可能会产生额外的费用。

该公司以经营租约租赁其公司办公室和其他设施，这些租赁将在2032年之前的不同时间到期。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的使用权租赁资产和租赁负债如下（以千计）：
分类6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产：
经营租赁资产经营租赁使用权资产$42,390 $44,888 
负债：
当前运行经营租赁负债$15,340 $15,416 
非电流运行经营租赁负债，扣除当前41,827 46,183 
经营租赁负债总额$57,167 $61,599 


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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的租赁费用组成部分如下（以千计）：
 三个月已结束六个月已结束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
经营租赁成本*$4,737 $5,538 $9,497 $10,168 
融资租赁成本：
租赁资产的摊销— 88 — 180 
租赁负债的利息— 4 — 10 
短期租赁成本3,663 3,123 7,090 6,841 
可变租赁成本（不包括最低固定租赁付款的费用）**904 1,033 1,706 1,859 
转租收入(393)(447)(823)(937)
净租赁成本$8,911 $9,339 $17,470 $18,121 

* 运营租赁成本截至2023年6月30日的三个月和六个月包括美元0.4百万和 $0.6分别为百万加快部分或全部腾出的某些资产的摊销，这些资产没有转租意图或能力。 运营租赁成本截至2022年6月30日的三个月和六个月包括美元1.0对于部分或全部腾出的某些资产，没有转租意图或能力，加速摊销了百万美元。
** 没有在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，应计可变租赁成本，用于与某些资产相关的未来估计可变费用，这些资产已部分或全部腾空，但没有转租意图或能力。截至2022年6月30日的三个月和六个月的可变租赁成本包括应计费用0.3百万美元，用于与某些资产相关的所有未来估计可变费用，这些资产已部分或全部腾空，但没有转租意图或能力。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与公司租赁相关的现金流信息如下（以千计）：
六个月已结束
6月30日
2023		6月30日
2022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流$9,553 $8,338 
融资租赁的运营现金流$— $10 
为融资租赁的现金流融资$— $341 

截至2023年6月30日和2022年12月31日，与公司租赁相关的其他信息如下：

 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
加权平均剩余租赁期限（年）：
运营租约5.665.90
加权平均折扣率：
运营租约6.05 %5.79 %


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（未经审计）
截至2023年6月30日，不可取消的租赁下的未来最低固定租赁付款如下（以千计）：
 正在运营
租赁
2023 年的剩余时间$9,469 
202417,084 
20259,115 
20267,424 
20276,615 
202818,430 
租赁付款总额68,137 
减：利息(10,970)
租赁负债的现值$57,167 


(17) 所得税

公司记录的所得税准备金为美元6.9百万和美元6.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。这些金额反映了公司对预计适用于相应整年的有效利率的估计，并根据任何离散事件进行了调整，这些事件记录在发生时期。根据公司整个财年的估计税收支出，每个季度都会对这些估计进行重新评估。估计的有效税率包括各个司法管辖区估值补贴的影响。公司打算继续维持其递延所得税资产的估值补贴，直到有足够的证据支持撤销全部或部分相应免税额为止。


(18) 关联方

该公司确认其最大股东的收入为美元5.0百万和 $0.7百万在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为美元5.8百万和 $1.1百万在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别地。此外，如附注11所述，某些关联方股东参与了私募配售。


(19) 承付款和意外开支

向国际投资协会支付特许权使用费的负债

在公司收购ECI电信集团有限公司（“ECI”）之前，ECI已获得以色列经济部创新局办公室（“IIA”）的研发资助。该公司承担了ECI与IIA签订的合同，该合同要求该公司向IIA支付特许权使用费，这些收益是以色列政府通过研发补助金支持的。2017年之前补助金的特许权使用费按以下费率计算 1.3% 至 5.0销售公司某些研发中心开发的此类产品所得总收益的百分比，金额不超过 100此类补助金的百分比加伦敦银行同业拆借利率的利息。对于 2017 年及之后批准的补助金生效，利息按伦敦银行同业拆借利率+中较高者计算 1.5% 至 2.75%。截至2023年6月30日，公司未来可能的最高特许权使用费承诺，包括 $3.8百万应计的未付特许权使用费为 $24.9百万，包括利息 $1.2百万, 其依据是对未来产品销售的估计, 从国际投资协定收到的尚未偿还的赠款, 以及管理层对仍待售产品的估计.

诉讼

公司通常是争议和法律诉讼的当事方，该公司认为这些争议和法律诉讼与其业务息息相关，包括下文所述的争议和法律诉讼。 该公司认为，它对未决案件中提出的指控有充分的辩护，并打算为这些诉讼进行有力的辩护；但是，该公司目前无法预测最终结果
34

RIBBON COMMUN
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
这些或类似事项的结果。 由于很难预测法律诉讼的结果，因此最终结果可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。因此，就这些诉讼而言，公司目前无法合理估计可能的损失或可能的损失范围。

米勒投诉。2018年11月8日，据称是公司股东的罗恩·米勒向美国马萨诸塞州地方法院（“马萨诸塞州地方法院”）提起针对公司的集体诉讼（“米勒申诉”）， 三其前高管（统称 “被告”）声称在2015年1月8日至2015年3月24日期间代表Sonus普通股的一类购买者，并指控违反了联邦证券法。与先前一项名为Sousa等人诉Sonus Networks, Inc.等人的投诉被2017年6月6日的一项命令有偏见地驳回，米勒申诉声称，被告对Sonus2015年第一财年的预期财务业绩做出了误导性的前瞻性陈述，这些陈述也是2018年8月7日美国证券交易委员会停止和终止令的主题，该公司既没有承认也没有否认该调查结果。米勒原告正在寻求金钱赔偿。

米勒申诉提起后，一些当事方提出并简要说明了动议，要求马萨诸塞州地方法院选为该诉讼的首席原告。2019年6月21日，马萨诸塞州地方法院任命一个团体为首席原告，首席原告于2019年7月19日提交了修正申诉。2019年8月30日，被告提出驳回米勒申诉的动议，2019年10月4日，主要原告对驳回的动议提出了异议。2020年2月12日就驳回动议进行了口头辩论，2022年10月20日，法院驳回了驳回的动议。2023年6月，被告原则上同意与被点名的原告达成和解。拟议的和解协议仍有待法院和受影响股东的批准。如果获得批准，拟议的和解协议将向所有继续否认责任的被告免除诉讼中提出的所有索赔，拟议的和解金额预计将由公司的董事和高级管理人员责任保险全额支付。

宪章投诉。2022年9月19日，Charter Communications Operation, LLC（“Charter”）对我们的两家子公司（Sonus Networks, Inc.和Ribbon Communications Operation Company, Inc.）提起了两起申诉，指控Charter与Sprint Communications Company L.P. 的法律纠纷违反了合同，该纠纷于2022年3月由Charter解决。一项申诉是在纽约州纽约州最高法院提起的；第二起申诉是由Charter以及共同原告Charter Communications Holding Company, LLC和Bright House Networks, LLC向位于纽卡斯尔县的特拉华州高等法院提起的。在这两起投诉中，Charter都在寻求金钱赔偿。 该公司于2022年12月7日在纽约提交了对第一份投诉的答复，并于2023年1月9日对在特拉华州提出的第二份投诉提交了答复。Discovery正在进行中，法院在特拉华州的申诉中已将初步审判日期定为2025年1月。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下关于Ribbon Communications Inc.财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告其他地方的简明合并财务报表及其相关附注以及向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读上 2023年3月31日.

概述

我们是为服务提供商和企业提供通信技术的全球领先供应商。我们提供广泛的软件和高性能硬件产品、解决方案和服务，为住宅消费者、小型、中型和大型企业以及金融、教育、政府、公用事业和交通等垂直行业提供数据和语音通信的安全传输。我们的使命是创建公认的全球技术领导者，提供能够实现安全信息交换的解决方案，并具有无与伦比的规模、性能和弹性。我们的总部位于德克萨斯州普莱诺，业务遍及全球，在全球三十多个国家设有研发和/或销售和支持地点。

影响丝带的主要趋势和经济因素

供应商中断。全球经济持续的不确定性，包括通货膨胀和乌克兰战争造成的不确定性，继续扰乱各种制造业、大宗商品和金融市场，加剧波动，并继续阻碍全球供应链。我们能否按照与客户达成的协议提供解决方案，这在一定程度上取决于我们的全球合同制造商、供应商、许可方和其他业务合作伙伴交付产品或执行从他们那里采购的服务的能力。

持续不确定的全球经济状况可能会导致我们的客户限制支出或在不确定的时间内推迟购买，从而导致我们的收入下降。此外，这些因素可能会对我们的运营成本产生负面影响，从而导致净收入减少。乌克兰持续的军事冲突以及高通胀和利率上升的环境在多大程度上影响我们未来的业务、财务状况和经营业绩，将取决于我们无法控制的事态发展，包括这些因素导致的全球经济衰退的持续时间。

乌克兰持续的军事冲突。 乌克兰军事冲突造成的不确定性以及冲突扩大的威胁导致我们的一些客户推迟了向我们购买。此外，美国和其他欧洲国家对与冲突有关的俄罗斯实施了制裁和贸易限制。这些制裁和限制措施目前禁止我们销售某些产品和服务。制裁措施继续演变，当前制裁或贸易限制的进一步变化可能会进一步限制我们向俄罗斯客户销售产品和服务的能力，以及我们向此类客户收取未付应收账款的能力。如果我们在很长一段时间内向俄罗斯和其他国家销售产品和服务的能力受到进一步限制，则可能会对我们的财务业绩产生重大影响。

通货膨胀和利率。由于通货膨胀，我们继续看到短期内对我们的业务产生影响，包括持续的全球价格压力推高了能源价格、组件成本、运费和其他运营成本，高于正常水平。尽管美国和欧洲的总体通货膨胀似乎已接近峰值，但核心通货膨胀（不包括食品和能源价格）仍然居高不下，是企业和家庭持续成本压力的来源。由于发达国家的中央银行试图抑制通货膨胀，而许多全球市场的政府赤字和债务仍处于高水平，利率大幅上升。因此，更高的政府赤字和债务、更紧缩的货币政策以及可能更高的长期利率的最终影响可能会推动我们业务的资本成本上升。

演示

除非另有说明，否则本管理层的《财务状况和经营业绩讨论与分析》（“MD&A”）中的所有财务金额，不包括表格信息，均四舍五入至最接近的百万美元金额，所有百分比（不包括表格信息）均四舍五入到最接近的百分点。


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私募配售

三月 28，2023 年，我们发布了 55,000以每股970美元的价格向投资者提供新指定的A系列优先股（“优先股”），以及 490 万以每股3.77美元的行使价购买我们普通股的认股权证（“认股权证”），面值为每股0.0001美元（“私募配售”）。私募的收益约为5,340万美元，包括大约 1000 万美元来自现有关联方股东。有关私募的更多细节，请参阅我们简明的合并财务报表附注11——优先股和认股权证。

运营部门

我们的首席运营决策者根据Ribbon中两个独立组织的业绩评估我们的业绩：云和边缘运营部门（“云和边缘”）和IP光网络运营部门（“IP光网络”）。有关我们运营部门的更多详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注13——运营部门信息。

财务概览

财务业绩

我们报告称，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，运营亏损分别为660万美元和720万美元。我们报告称，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，运营亏损分别为4180万美元和4,630万美元。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的收入分别为2.106亿美元和2.058亿美元。截至2023年6月30日的三个月，我们的毛利和毛利率分别为1.015亿美元和48.2％，在截至2022年6月30日的三个月中，我们的毛利和毛利率分别为1.046亿美元和50.8％。与2022年相比，2023年三个月的收入有所增加，这是由于IP光学销售额增加了1,660万美元，但部分被云和边缘产品销售额减少的1180万美元所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的收入分别为3.968亿美元和3.79亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，我们的毛利和毛利率分别为1.829亿美元和46.1％，在截至2022年6月30日的六个月中，我们的毛利和毛利率分别为1.826亿美元和48.2％。与2022年相比，2023年六个月的收入有所增加，这是由于IP Optical的销售额增加了2490万美元，但部分被云和边缘产品销售额减少的710万美元所抵消。

我们的云和边缘细分市场的收入为 1.253 亿美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为1.371亿美元。该细分市场的毛利和毛利率为 7,930 万美元和 63.3%，在截至2023年6月30日的三个月中，分别为8,830万美元和64.4％，在截至2022年6月30日的三个月中，分别为8,830万美元和64.4％。我们的云和边缘细分市场的收入为 2.397 亿美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为2.469亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，该细分市场的毛利和毛利率分别为1.454亿美元和60.7％，在截至2022年6月30日的六个月中，毛利率分别为1.51亿美元和61.2％。

我们的 IP 光纤网络板块的收入为 8540 万美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为6,870万美元。该细分市场的毛利和毛利率为 2,210 万美元和 25.9%，在截至2023年6月30日的三个月中，分别为1,630万美元和23.7％，在截至2022年6月30日的三个月中，分别为1,630万美元和23.7％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的IP光网络板块的收入分别为1.570亿美元和1.321亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，该细分市场的毛利和毛利率分别为3,750万美元和23.9％，在截至2022年6月30日的六个月中，毛利率分别为3,160万美元和23.9％

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的运营支出分别为1.081亿美元和1.118亿美元。运营支出的减少主要与研发以及销售和营销费用减少有关，但部分被更高的重组和相关费用以及更高的总务和管理费用所抵消。截至2023年6月30日的三个月，运营费用包括730万美元的收购无形资产摊销，50万美元的收购、处置和整合相关费用以及430万美元的重组和相关费用。截至2022年6月30日的三个月，运营费用包括750万美元的收购无形资产摊销，150万美元的收购、处置和整合相关费用，以及290万美元的重组和相关费用。截至2023年6月30日的六个月中，运营费用包括收购的无形资产摊销1,450万美元，与收购、处置和整合相关的210万美元费用以及1,120万美元的重组和相关费用。截至2022年6月30日的六个月的运营费用包括1,480万美元的收购无形资产摊销，340万美元的收购、处置和整合相关费用，以及770万美元的重组和相关费用。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们记录的股票薪酬支出分别为610万美元和440万美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们记录的股票薪酬支出分别为1,200万美元和870万美元。这些金额作为收入成本和运营支出的组成部分包含在我们简明的合并运营报表中。

有关截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，我们的收入和支出变化的讨论，请参阅本MD&A中的 “经营业绩”。

重组和降低成本的举措

2023 年重组计划。2023年2月，我们的董事会批准了一项战略重组计划（“2023年重组计划”），以简化公司的运营，以支持公司在关键增长领域的投资。除其他外，2023年重组计划包括与设施整合和裁员相关的费用。在美国以外的国家/地区取消的任何潜在职位均受当地法律和咨询要求的约束。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了与2023年重组计划相关的重组和相关支出分别为280万美元和850万美元，全部包括遣散费和相关成本。 我们预计，我们将记录与2023年重组计划相关的约200万美元遣散费。

2022 年重组计划。2022年2月，我们的董事会批准了一项战略重组计划（“2022年重组计划”），以简化公司的运营，以支持公司在关键增长领域的投资。除其他外，2022年重组计划包括与设施整合和裁员相关的费用。在美国以外的国家取消的任何职位均受当地法律和咨询要求的约束。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了与2022年重组计划相关的重组和相关支出分别为150万美元和270万美元。截至2023年6月30日的三个月，金额包括110万美元的变动和其他设施相关成本，以及40万美元用于加速摊销不再用于没有转租能力或意图的租赁资产。截至2023年6月30日的六个月中，金额包括210万美元的变动和其他设施相关成本，以及60万美元用于加速摊销不再使用且没有转租能力或意图的租赁资产。我们预计，我们将记录未来的遣散费和设施整合费用，总计约为 500 万美元与2022年重组计划有关。

加速租金摊销。 加速租金摊销从我们开始计划全部或部分腾出没有转租意图或能力的设施之日起，一直到最终腾出日期为止。我们录制了 40 万美元和 60 万美元 用于加快租金摊销 截至2023年6月30日的三个月零六个月。我们将继续评估重组计划中包含的房产，以加快摊销和/或使用权资产减值。如果我们无法转租这些计划中包含的其他地点，我们可能会在未来产生额外的费用。

关键会计政策与估计

本MD&A基于我们的简明合并财务报表，该报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们的估计和判断基于历史经验、对当前状况的了解以及对现有信息未来可能发生的事情的看法。我们认为以下会计政策既是描述我们的财务状况最重要的会计政策，也是需要最主观判断的政策：收入确认、库存估值、作为出售对价收到的债券和认股权证、保修应计、意外损失和储备金、股票薪酬、我们的优先股和认股权证、业务合并、商誉和无形资产、租赁会计以及所得税会计。如果实际业绩与管理层的估计和预测存在显著差异，则可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的关键会计政策发生了一项重大变化，增加了2023年3月28日在私募中发行的优先股和认股权证的会计政策，如下所示：
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优先股和认股权证

根据ASC Topic 480对优先股和认股权证的具体条款的评估，我们将优先股和认股权证视为负债分类工具， 区分负债和权益。优先股选择了公允价值期权，因为我们认为公允价值最能反映预期的未来经济价值。使用与发行时相同的估值方法，将这些负债重新计量为每个报告日的公允价值。

有关我们的关键会计政策和估算的进一步讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

运营结果

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月

收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收入如下（以千计，百分比除外）：
三个月已结束增加
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
产品$117,347 $112,667 $4,680 4.2 %
服务93,271 93,129 142 0.2 %
总收入$210,618 $205,796 $4,822 2.3 %
六个月已结束
增加
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
产品$210,665 $194,657 $16,008 8.2 %
服务186,112 184,337 1,775 1.0 %
总收入$396,777 $378,994 $17,783 4.7 %

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分部收入如下（以千计）：

截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
云和边缘IP 光纤网络总计云和边缘IP 光纤网络总计
产品$52,352 $64,995 $117,347 $64,125 $48,542 $112,667 
服务72,904 20,367 93,271 72,955 20,174 93,129 
总收入$125,256 $85,362 $210,618 $137,080 $68,716 $205,796 


截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
云和边缘IP 光纤网络总计云和边缘IP 光纤网络总计
产品$95,191 $115,474 $210,665 $101,760 $92,897 $194,657 
服务144,545 41,567 186,112 145,126 39,211 184,337 
总收入$239,736 $157,041 $396,777 $246,886 $132,108 $378,994 

在截至2023年6月30日的三个月中，我们的产品收入与截至2022年6月30日的三个月相比有所增长，这是由于我们的IP光网络产品销售额增长了1,600万美元，但部分被我们的云和边缘销售额减少的1100万美元所抵消产品. 我们的产品收入增加 与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月是由于我们的IP光网络产品的销售额增加了2,300万美元，但部分被我们的云和边缘产品销售额减少600万美元所抵消。 IP Optical Networks产品销售收入的增加归因于几乎所有地区的销售增长以及赢得了多个新客户。云和边缘产品销售收入的减少主要归因于2022年6月的一项大规模的网络转型项目，该项目没有重演，但联邦和企业垂直市场的销售增长部分抵消了这一点。
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向企业客户销售的收入为 32%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别占我们产品收入的20％。这些销售是通过我们的直销团队和间接销售渠道合作伙伴进行的。向企业客户销售的收入为 31%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别占我们产品收入的23％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们对企业客户的销售额与2022年同期相比分别增长了65％和45％。

通过我们的渠道合作伙伴计划获得的间接销售收入为 32%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别占我们产品收入的25％ 我们产品收入的35％和27％在 分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。 渠道销售额的增长反映了通过系统集成商加强部署，以及我们的服务提供商渠道合作伙伴的销售。

客户项目完成的时间和收入确认标准的满意度可能会导致我们的产品收入从一个时期波动到下一个时期。

服务收入主要包括硬件和软件维护和支持（“维护收入”）以及网络设计、安装和其他专业服务（“专业服务收入”）。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的服务收入由以下内容组成（以千计，百分比除外）：
三个月已结束增加/（减少）
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
保养$69,628 $69,458 $170 0.2 %
专业服务23,643 23,671 (28)(0.1)%
$93,271 $93,129 $142 0.2 %
六个月已结束增加/（减少）
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
保养$140,216 $138,063 $2,153 1.6 %
专业服务45,896 46,274 (378)(0.8)%
$186,112 $184,337 $1,775 1.0 %

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的细分市场服务收入包括以下内容（以千计）：

截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
云和边缘IP 光纤网络总计云和边缘IP 光纤网络总计
保养$55,034 $14,594 $69,628 $55,179 $14,279 $69,458 
专业服务17,870 5,773 23,643 17,776 5,895 23,671 
服务收入总额$72,904 $20,367 $93,271 $72,955 $20,174 $93,129 

截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
云和边缘IP 光纤网络总计云和边缘IP 光纤网络总计
保养$109,844 $30,372 $140,216 $110,209 $27,854 $138,063 
专业服务34,701 11,195 45,896 34,917 11,357 46,274 
服务收入总额$144,545 $41,567 $186,112 $145,126 $39,211 $184,337 

与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，维护收入相对持平。在截至2023年6月30日的六个月中，维护收入与截至2022年6月30日的六个月相比增长了1.6％，这主要是应付的由于产品安装量不断增长和续订时机，IP 光纤网络细分市场的维护费用增加.

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在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，我们两个细分市场的专业服务收入相对持平。与截至2022年6月30日的六个月相比，我们两个细分市场的专业服务收入在截至2023年6月30日的六个月中略有下降。

以下 顾客 在截至2023年6月30日、2022年和2022年6月30日的三个月和六个月中，贡献了我们收入的10％或更多：
三个月已结束六个月已结束
顾客6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
威瑞森通讯公司11%20%11%17%

来自居住在美国境外的客户的收入为 53% 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为52％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，收入占54％。由于项目完成的时间安排，我们预计国内和国际部分占收入的百分比可能会在每个季度和逐年波动。

我们的递延产品收入为 1800 万美元 和 2900 万美元 分别在2023年6月30日和2022年12月31日。我们的延期服务收入是 $116 百万和 1.04 亿美元分别在2023年6月30日和2022年12月31日。由于多要素安排中包含的收入确认、客户付款、维护合同续订、合同计费权和维护收入延期的时间安排，我们的递延收入余额可能会波动。

我们预计，与2022年相比，2023年的总收入将略有增长，这主要是由于我们的IP光学销售额增长，与2022年上半年相比，2023年上半年增长了19％。从地区角度来看，我们预计2023年印度、日本、欧洲和北美（包括美国农村运营商）的IP Optical收入将增长。在云和边缘领域，我们预计包括美国联邦机构在内的企业将实现增长，这抵消了美国服务提供商减少的支出。

收入成本/毛利率。我们的收入成本主要包括向第三方制造商支付的购买材料和服务的金额、特许权使用费、收购技术的摊销、库存估值调整、保修成本以及制造和服务人员及相关成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的收入成本、毛利和毛利率如下（以千计，百分比除外）：
三个月已结束增加（减少）
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
收入成本：
产品$67,927 $58,151 9,776 16.8 %
服务33,782 35,207 (1,425)(4.0)%
收购技术的摊销7,439 7,888 (449)(5.7)%
总收入成本$109,148 $101,246 7,902 7.8 %
毛利$101,470 $104,550 $(3,080)(2.9)%
毛利率48.2 %50.8 %
六个月已结束增加（减少）
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
收入成本：
产品$129,990 $109,360 20,630 18.9 %
服务69,087 70,874 (1,787)(2.5)%
收购技术的摊销14,828 16,155 (1,327)(8.2)%
总收入成本$213,905 $196,389 17,516 8.9 %
毛利$182,872 $182,605 $267 0.1 %
毛利率46.1 %48.2 %
41


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的分部收入成本、毛利和毛利率如下（以千计，百分比除外）：

截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
云和边缘IP 光纤网络总计云和边缘IP 光纤网络总计
产品$19,356 $48,571 $67,927 $19,037 $39,114 $58,151 
服务22,974 10,808 33,782 25,033 10,174 35,207 
收购技术的摊销3,596 3,843 7,439 4,760 3,128 7,888 
总收入成本$45,926 $63,222 $109,148 $48,830 $52,416 $101,246 
毛利$79,330 $22,140 $101,470 $88,250 $16,300 $104,550 
毛利率63.3 %25.9 %48.2 %64.4 %23.7 %50.8 %
截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
云和边缘IP 光纤网络总计云和边缘IP 光纤网络总计
产品$40,276 $89,714 $129,990 $36,036 $73,324 $109,360 
服务46,928 22,159 69,087 49,932 20,942 70,874 
收购技术的摊销7,125 7,703 14,828 9,936 6,219 16,155 
总收入成本$94,329 $119,576 $213,905 $95,904 $100,485 $196,389 
毛利$145,407 $37,465 $182,872 $150,982 $31,623 $182,605 
毛利率60.7 %23.9 %46.1 %61.2 %23.9 %48.2 %

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，我们的毛利率分别下降了三个百分点和两个百分点。下降的主要原因是销售结构发生了变化，与2022年同期相比，2023年IP光学收入增加，云和边缘销售额下降。我们的云和边缘细分市场的较低利润率以及IP光学网络细分市场的利润率上升，也导致了利润率同比的变化。 我们的云和边缘业务板块毛利率下降的主要原因是产品销量减少和固定成本的吸收。与季度相比，我们的IP光学板块的毛利率增长了两个百分点，这是由于销量和客户组合的增加以及供应链成本的降低。

我们认为，我们的IP光网络板块的毛利率将在2023年剩余的季度中有所改善。由于IP Optical Networks的预期销售额增加，2023年的总毛利率可能会与2022年相比有所下降。由于其产品中的硬件含量更高和生产成本更高，IP光网络的利润率较低。

研究与开发。研发（“研发”）费用主要包括用于设计、开发、测试和增强我们产品的工资和相关人员开支以及原型成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的研发费用如下（以千计，百分比除外）：
减少
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三个月已结束$47,776 $51,103 $(3,327)(6.5)%
六个月已结束$99,080 $103,793 $(4,713)(4.5)%

在截至2023年6月30日的三个月中，我们的研发费用与截至2022年6月30日的三个月相比有所减少，这归因于我们两个细分市场的IP光网络支出减少了约200万美元，云和边缘领域的支出减少了约100万美元。支出减少是员工人数减少和外部分包商减少以及美元兑以色列谢克尔和其他货币走强带来的好处。

42

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的研发费用与截至2022年6月30日的六个月相比有所减少，这归因于我们两个细分市场的云和边缘支出减少了约300万美元，IP光学网络的支出减少了约100万美元。

我们的 IP Optical Networks 研发投资侧重于大幅扩展我们的 IP 路由解决方案组合，为我们的光纤传输产品组合添加更多功能，以及支持我们下一代 SDN 管理和编排平台中的功能。

我们的研发工作的某些方面需要大量的短期支出，而这些支出的时机可能会导致我们的支出出现重大波动。我们认为，快速的技术创新对我们的长期成功至关重要，我们正在量身定制投资，以满足客户和市场的需求。我们认为，与2022年相比，我们在2023年的研发费用将继续减少，这两个细分市场在元素管理和持续工程等领域的投资都将减少，2023年和2022年的重组计划也将节省成本。

销售和营销费用。销售和营销费用主要包括工资和相关的人事成本、佣金、差旅和娱乐费用、促销、客户试用和评估库存以及其他营销和销售支持费用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的销售和营销费用如下（以千计，百分比除外）：
减少
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三个月已结束$33,905 $35,843 $(1,938)(5.4)%
六个月已结束$69,304 $73,462 $(4,158)(5.7)%

与2022年相比，2023年的销售和营销费用减少主要是由于全球销售组织调整减少了管理层次，以及减少了对表现不佳地区的投资。在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，这使我们的两个细分市场各减少了约100万美元的支出。在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，这使我们的IP光学网络领域的支出减少了约300万美元，云和边缘领域的支出减少了约100万美元。

我们认为，与2022年相比，我们的销售和营销费用将在2023年有所降低，因为我们受益于调整后的全球销售结构，并继续提高效率。

一般和管理费用。一般和管理费用主要包括行政和行政人员的工资和相关人事费用以及审计、法律和其他专业费用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的一般和管理费用如下（以千计，百分比除外）：
增加
与上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三个月已结束$14,346 $12,901 $1,445 11.2 %
六个月已结束$28,391 $25,763 $2,628 10.2 %

与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用有所增加，这主要归因于股票薪酬的增加.

我们认为，与2022年的水平相比，2023年我们的一般和管理费用将略有增加，这主要是由于员工成本增加和通货膨胀所致。

收购的无形资产的摊销包含在运营费用中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，包含在运营费用（“运营成本摊销”）中的收购无形资产摊销情况如下（以千计，百分比除外）：
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与上一年相比有所减少
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三个月已结束$7,260 $7,513 $(253)(3.4)%
六个月已结束$14,524 $14,788 $(264)(1.8)%

与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营成本摊销额有所降低。运营支出摊销不是按直线记录的；而是根据预期的未来现金流记录的。因此，此类费用可能因时期而异。

收购、处置和整合相关。与收购、处置和整合相关的费用包括与收购相关的费用，而这些费用本来不会发生。与收购和处置相关的费用包括专业和服务费用，例如法律、审计、咨询、付款代理和其他费用。集成相关费用是指将我们的系统和流程与收购业务（例如第三方咨询和其他第三方服务）相结合的系统和流程相关的增量成本。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的收购、处置和整合相关支出分别为50万美元和150万美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为210万美元和340万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的金额主要与整合相关的费用有关。

重组及相关。 我们一直致力于通过关闭和整合某些设施以及裁员全球员工来简化运营并降低运营成本。请参阅本MD&A概述的 “重组和成本削减计划” 部分中对我们重组计划的更多讨论。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们记录的重组和相关支出分别为430万美元和290万美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们记录的重组和相关支出分别为1,120万美元和770万美元。尽管作为重组计划的一部分，我们已经裁掉了职位，但我们继续在某些领域招聘我们认为对我们未来增长很重要的领域。

利息支出，净额截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的利息收入和利息支出如下（以千计，百分比除外）：
三个月已结束比上年增加（减少）
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
利息收入$57 $59 $(2)(3.4)%
利息支出(6,823)(4,661)2,162 46.4 %
利息支出，净额$(6,766)$(4,602)$2,164 47.0 %
六个月已结束与上一年相比有所增加
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
利息收入$116 $98 $18 18.4 %
利息支出(13,304)(8,701)4,603 52.9 %
利息支出，净额$(13,188)$(8,603)$4,585 53.3 %

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的利息支出主要代表与2020年信贷额度（定义见下文）相关的利息和债务发行成本的摊销。 利息支出的增加 截至2023年6月30日的三个月零六个月与 截至2022年6月30日的三个月零六个月主要是由于我们2020年定期贷款的利润成本增加，2023年某些应收账款的保理成本增加，以及与2023年3月的2020年信贷额度第六修正案一起注销了债务发行成本，但部分被t的摊销所抵消他从出售我们的利率互换中获得的累计其他综合（亏损）收益。我们的利息支出 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月受益于我们于 2023 年 3 月出售的利率互换。参见我们的简明合并财务报表附注10。
44


其他（支出）收入，净额。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们分别记录了净额为270万美元和1,020万美元的其他支出。我们记录了其他收入，扣除210万美元和其他支出，净额为3,900万美元 分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。中的其他费用 截至2023年6月30日的三个月主要归因于我们的优先股和认股权证公允价值的变化，包括优先股的股息。截至2023年6月30日的六个月中，其他收入主要包括与出售利率互换相关的累计其他综合收益中确认的730万美元收益，部分被私募中产生的350万美元成本所抵消。三者中其他开支的主要组成部分和 截至2022年6月30日的六个月是2022年8月在和解协议中取消的AVCT投资的公允价值分别下降了1,240万美元和3,940万美元。

所得税。我们记录的所得税准备金为 540 万美元和 810 万美元在 分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 690 万美元 和 620 万美元在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。这些金额反映了我们对预计适用于相应整个财政年度的有效利率的估计，并根据任何离散事件进行了调整，这些事件记录在发生时期。根据我们全年的估计税率，每个季度都会对这些估算值进行重新评估。估计的有效税率包括各个司法管辖区估值补贴的影响。在有足够的证据支持撤销全部或部分相应免税额之前，我们打算继续维持递延所得税资产的估值补贴。

资产负债表外安排

我们没有资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生重大影响。

流动性和资本资源

我们的简明合并现金流量表汇总如下（以千计）：
 六个月已结束 
 6月30日
2023		6月30日
2022		改变
净亏损$(59,784)$(100,155)$40,371 
调整净亏损与经营活动提供的现金流量（用于）34,189 76,911 (42,722)
经营资产和负债的变化34,169 (1,143)35,312 
由（用于）经营活动提供的净现金$8,574 $(24,387)$32,961 
用于投资活动的净现金$(4,091)$(6,515)$2,424 
用于融资活动的净现金$(36,705)$(38,362)$1,657 


截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为3500万美元和6,700万美元。我们的非美国子公司持有的现金总计 $25截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元和1500万美元。如果我们选择汇回截至2023年6月30日非美国子公司持有的所有资金，我们认为汇回所产生的潜在预扣税金额不会对我们的流动性产生重大影响。

我们目前维持优先担保信贷额度信贷协议（经修订后的 “2020年信贷额度”），该协议由担保人Ribbon Communications Operation Company, Inc.（“借款人”）、北卡罗来纳州公民银行（“公民”）、北卡罗来纳州桑坦德银行和其他贷款人（“贷款人”）签订。有关2020年信贷额度条款的更多详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注9。

2022年3月10日，我们签署了2020年信贷额度第四修正案，以提高最高合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度），同时我们预付了1,500万美元的预付款，用于支付到期日到期的最后一笔付款。

2022年6月30日，我们签署了2020年信贷额度第五修正案（“第五修正案”），以提高2022年的最大合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度），第四季度为第四季度
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2022 年上升至 4. 75:1 .00。在2023年第一和第二季度，最高合并净杠杆比率允许降至3. 25:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定在3. 00:1.00。此外，第五修正案在2022年降低了最低合并固定费用覆盖率（定义见2020年信贷额度），2022年第四季度降至1. 10:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定为1. 25:1.00。此外，如果我们任何季度的合并净杠杆率大于4. 50:1.00，第五修正案提高了贷款的最高利率。具体而言，我们选择产生的贷款按伦敦银行同业拆借利率加上每年1.50％至4.50％的保证金，或者基准利率加0.50％，或者最优惠利率加上每年0.50％至3.50％的保证金。第五修正案还允许我们承担金额不少于5000万美元的次级担保或无抵押债务，但须遵守某些条件，包括必须将此类债务总额的50％（扣除某些成本、费用和其他金额）用于预付2020年信贷额度，以及遵守某些基于杠杆比率的契约例外情况。关于第五修正案，我们自愿支付了1,000万美元的预付款，用于到期日到期的最后一笔付款。根据第五修正案，我们需要按季度支付2020年定期贷款的本金，截至2024年3月31日，每季度总额约为500万美元，在此后的三个季度中每个季度支付1,000万美元，剩余和最后一笔款项将于2025年3月到期日到期。

2023年3月24日，我们签订了2020年信贷额度第六修正案（“第六修正案”），自2023年3月30日起生效。除其他外，第六修正案提高了最高合并净杠杆率（定义见2020年信贷额度），2023年第一、第二和第三季度提高到4. 50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最高合并净杠杆率分别降至4. 25:1.00 和4. 00:1.00。在随后的所有季度中，最高合并高级净杠杆率将固定为 3. 00:1.00，合并净杠杆率的最大合并净杠杆率将固定为 4. 00:1.00。此外，第六修正案将截至2024年第一季度的最低合并固定费用覆盖率（定义见2020年信贷额度）降至1. 10:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定为1. 25:1.00。第六修正案将2020年循环信贷额度允许的最高借款额从1亿美元降至7500万美元，信用证可用的分额从3000万美元降至2000万美元。此外，第六修正案用担保隔夜融资利率（SOFR）取代了伦敦银行同业拆借利率，作为公司可用于计算2020年信贷额度下所欠利息的替代利率，利润率现在固定为4.5％。 结合第六修正案，我们支付了7500万美元的预付款，用于2025年3月到期的最后一笔付款 大约 2.03 亿美元。7500万美元的预付款几乎完全来自私募的净收益和我们利率互换的出售。与第六修正案相关的债务发行成本总额为170万美元，将在2020年利息信贷额度的剩余期限内按直线摊销（净额）。

截至2023年6月30日，我们在2020年定期贷款下的未偿余额为2.454亿美元，平均利率为9.6％， 300 万美元 未偿还的信用证，利率为4.5％。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的2020年定期贷款利率受益于现有的对冲工具，特别是固定利率互换，该工具于2023年3月出售（见附注10）。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们都遵守了2020年信贷额度的所有契约。

我们面临与外币波动和利率变化相关的金融市场风险。管理层积极监测这些暴露情况。为了管理与利率变动风险相关的波动性，我们可以订立衍生金融工具。管理层的目标是在认为适当的情况下，减少与利率变化相关的收益和现金流波动。我们的政策和做法是，仅在管理风险敞口所必需的范围内使用衍生金融工具。我们不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。

由于受利率变动的影响，我们在2020年3月达成了利率互换安排，该安排实际上将我们的4亿美元定期贷款及其基于一个月伦敦银行同业拆借利率的可变利率转换为0.904％的总固定利率，外加2020年信贷额度中定义的基于杠杆的保证金。2022年7月22日，我们以150万美元的价格将名义利率互换中的3000万美元卖回交易对手，将该互换的名义金额减少到3.7亿美元。2022年8月16日，我们又以160万美元的价格向交易对手出售了名义利率互换中的3000万美元，将名义金额减少到3.4亿美元，这接近当时未偿还的定期贷款债务。与出售的6000万美元名义金额310万美元相关的累计其他综合（亏损）收益将在2020年信贷额度的剩余期限内直线计入收益，作为利息支出的减少，利息支出的摊销总额为20万美元， 50 万美元对于三个和六个 月份已于 2023 年 6 月 30 日结束。 三月 24，2023年，该公司获得了940万美元，其中包括40万美元的利息和900万美元，用于将其3.4亿美元的名义金额利率互换中的1.7亿美元出售给交易对手，将名义金额减少到1.7亿美元。在三月 27，2023年，该公司获得了980万美元，其中包括40万美元的利息和940万美元，用于将其剩余的1.7亿美元利率互换出售回交易对手。
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累计其他综合（亏损）收益中与最终出售掉期之日预付的定期贷款债务相关的部分总额为730万美元，并立即作为其他收益（支出）净额发放到收益中。累计其他综合（亏损）收益中与我们剩余的定期贷款债务余额相关的部分总额为1,200万美元，将在2020年信贷额度的剩余期限内作为利息支出的减少额度按直线分配到收益中，利息支出的摊销额为 截至2023年6月30日的三个月，为160万美元.

我们使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性，并管理我们对利率变动的敞口。为了实现这一目标，我们将利率互换作为利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取在相关协议有效期内支付固定利率付款，而无需交换标的名义金额。

符合现金流套期保值资格的指定衍生品公允价值变动的有效部分记录在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益中，随后在套期保值预测交易影响收益期间重新归类为收益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，这种衍生品被用来对冲与2020年信贷额度下未偿借款相关的可变现金流，在2023年3月27日出售掉期的最后一部分之前，公司已将该衍生品视为有效的套期保值。衍生品公允价值变动的任何无效部分都直接在收益中确认。在截至2023年6月30日的六个月中，我们记录了730万美元的其他收入（支出），净额来自出售掉期。

我们在业务过程中使用信用证、绩效保证金和投标保证金。2023 年 6 月 30 日，我们有 720 万美元信用证、银行担保以及未偿还的履约和投标保证金（统称为 “担保”），包括 300 万美元 上述2020年信贷额度下的信用证（“信用证”）以及各种未承诺贷款下的420万美元银行担保、履约和投标保证金（统称为 “其他担保”）。截至2022年12月31日，我们有830万美元的担保，包括330万美元的信用证和500万美元的其他担保。

来自经营活动的现金流

我们从经营活动中获得的主要现金来源是从客户那里收取的现金。我们预计，来自经营活动的现金流将受到销售量和收款时间的增加和减少以及库存购买和运输的影响。我们在经营活动中使用现金的主要用途是用于人事成本和对研发、销售和市场以及总务和行政部门的投资。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的运营活动提供了860万澳元的现金，这主要是由于我们的IP光学网络领域的产品收入增加，以及由于我们的各种成本节约举措，全公司的运营费用降低。应收账款的收款以及较低的员工和设施费用都对我们2023年的运营现金流产生了积极影响。

截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为2440万美元，这主要是由于我们的净亏损、库存增加以及应计费用和递延收入的减少。这些金额被某些非现金支出部分抵消，例如AVCT投资公允价值的下降、无形资产的摊销、财产和设备的折旧和摊销以及应收账款的减少。

来自投资活动的现金流

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的投资活动分别使用了410万美元和650万美元的现金购买了不动产和设备。

来自融资活动的现金流

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的融资活动使用了3,670万美元的现金，这主要是由于我们的定期债务本金支付了8,500万美元，其中包括与2020年信贷额度第六修正案相关的7,500万美元预付款，还支付了与第六修正案相关的160万美元债务发行费用，以及350万美元用于支付与限制性股票奖励的净股结算相关的预扣税义务。此外，我们还通过私募发行优先股和认股权证获得了5,340万美元的收益。

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在截至2022年6月30日的六个月中，我们的融资活动使用了3,840万美元的现金，这主要是由于2020年信贷额度的3,500万美元本金支付，包括与第四修正案相关的1,500万美元自愿增量本金支付、与第五修正案相关的1000万美元自愿增量本金支付以及190万美元用于支付与限制性股票奖励净额结算相关的预扣税义务。债务发行成本和融资租赁本金支付总额不到140万美元。

根据2020年的信贷额度，我们需要遵守某些财务契约。截至2023年6月30日，我们遵守了我们的财务契约。

根据我们目前的预期，我们认为我们在2020年信贷额度下的当前现金和可用借款将足以满足我们在至少十二个月内对营运资金和资本支出的预期现金需求。我们的现金消费率取决于我们未来运营的现金需求，包括截至2023年6月30日的合同义务，主要包括上述的债务本金和利息债务，以及我们的经营租赁和购买义务。我们的经营租赁债务总计 6,810 万美元截至2023年6月30日，在2023年剩余时间里，付款总额为950万美元， 1710 万美元在 2024 年， 910 万美元在 2025 年和 3,250 万美元此后。2023年全年购买义务的估计付款总额约为143美元 m百万。我们预计将投入大量资本资源来继续我们的研发工作，维持我们的销售、支持和营销，完成与收购相关的整合活动以及其他一般的公司活动。 我们还认为，我们的财务资源以及管理全权支出，将使我们能够管理通货膨胀和供应链中断对我们业务运营的持续影响。展望未来，我们已经制定了应急计划，以便在情况恶化时进一步降低成本。 但是，很难确定地预测未来的流动性需求，2020年信贷额度下的现金和可用借款可能不足以满足我们未来的需求，这将要求我们为债务再融资和/或获得额外融资。我们可能无法以优惠条件或根本无法为债务再融资或获得额外融资。


最近的会计公告

2022年3月，财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）发布了《亚利桑那州立大学2022-02》 金融工具-信贷损失（主题 326）： 陷入困境的债务重组和年份披露 （“ASU 2022-02”）取消了ASC 310中关于债权人陷入困境的债务重组的会计指导， 应收账款（主题 310）, 并要求各实体按起始年份披露本期核销总额.此外，亚利桑那州立大学 2022-02 更新了与 ASC 326 规定的信用损失会计相关的要求， 金融工具-信用损失（主题 326）, 并增加了向债权人披露的关于贷款再融资和为陷入财务困难的借款人进行重组的更多披露.亚利桑那州立大学 2022-02 已于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。亚利桑那州立大学2022-02的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算（“亚利桑那州立大学 2021-08”），它修订了 ASC 805， 业务合并（主题 805），将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外情况清单中，并要求收购实体根据ASC 606确认和衡量在企业合并中收购的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入（主题 606）(“ASC 606”)。根据现行公认会计原则，收购方通常在收购之日按公允价值确认此类项目。虽然亚利桑那州立大学2021-08主要与被收购方根据ASC 606记账的合同资产和合同负债有关，但也适用于ASC 606条款适用的其他合约中的合同资产和合同负债，例如在亚利桑那州立大学2017-05年范围内出售非金融资产所产生的合同负债， 其他收入——取消确认非金融资产的收益和损失（副标题610-20）。亚利桑那州立大学 2021-08 已于 2023 年 1 月 1 日对我们生效。我们认为，亚利桑那州立大学2021-08年度的采用可能会对我们在包括重大业务收购在内的期间和之后的合并财务报表产生重大影响。


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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们面临与外币波动和利率变化相关的金融市场风险。除下文所述外，从第7A项中提供的信息来看，市场风险没有重大变化。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中关于市场风险的定量和定性披露。

为了管理与利率变动风险相关的波动性，我们在历史上一直使用衍生金融工具，特别是利率互换。我们的目标是在认为适当的情况下减少与利率变化相关的收益和现金流波动。我们的政策和做法是，仅在管理风险敞口所必需的范围内使用衍生金融工具。我们不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。

2023年3月，我们出售了利率互换，将剩余的名义价值共计3.4亿美元卖回给交易对手。我们从交易对手那里获得了1,920万美元，其中包括80万美元的利息和1,840万美元的出售资金。我们确认了累计其他综合收益（亏损）的收益 730 万美元转至其他收益（支出），在截至2023年3月31日的三个月的简明合并经营报表中净额。与我们的衍生品相关的累计其他综合收益（亏损）中的剩余金额合计 1,200 万美元并在我们浮动利率债务的剩余期限内按直线摊销为利息支出。


第 4 项。控制和程序

披露控制和程序

评估披露控制和程序。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。

财务报告内部控制的变化。在截至2023年6月30日的财季中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


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第二部分其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们面临法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔尚未完全解决，并且是在正常业务过程中出现的。我们的重大法律诉讼如本表格10-Q表第一部分第1项中所述，附注19 “承付款和意外开支” 标题为 “诉讼” 的简明合并财务报表附注。

诉讼结果本质上是不确定的。如果在一个报告期内解决了一个或多个针对公司的法律问题，其金额超出了管理层的预期，那么我们在该报告期的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。在截至2023年6月30日的六个月中，我们解决了某些事项，这些事项对我们的财务状况或经营业绩没有单独或总体上产生重大影响。


第 1A 项。风险因素

我们的业务面临重大风险和不确定性，这可能会对我们的业务前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，您应谨慎考虑。在截至2023年6月30日的六个月中，截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分1A项中描述的风险因素没有重大变化，但以下风险因素除外。

与持有我们的A系列优先股和认股权证相关的风险

我们支付股息或进行分配的义务以及在公司清算时支付A系列优先股的清算款项的义务从属于我们为未偿债务支付任何到期和欠款的本金和利息的义务。

我们支付股息或进行分配的义务以及在公司清算时支付A系列优先股的清算款项的义务从属于我们为未偿债务支付任何到期和欠款的本金和利息的义务。因此，我们的未偿债务实际上会给我们的A系列优先股股东造成特殊风险，而这种风险不会出现在不包括此类证券的资本结构中。

我们的A系列优先股持有者的投票权有限。

A系列优先股的持有人对通常需要有表决权的股东批准的事项没有投票权。除某些例外情况外，A系列优先股的持有人有权就我们经修订的重报公司注册证书（包括A系列优先股指定证书）的任何修订、任何股本发行（定义见指定证书）、A系列优先股授权数量的任何增加或减少以及公司的任何合并或合并进行投票，并且无权就任何其他事项进行投票，但某些例外情况除外。除了《总则》所要求的范围以外特拉华州公司法。

我们的A系列优先股的持有人承担股息风险。我们可能没有足够的资金来支付A系列优先股的股息。此外，合同限制可能使我们无法申报或支付股息。

我们申报和支付A系列优先股股息的能力取决于许多因素，包括以下因素：

•我们的财务状况，包括我们手头的现金数额；
•我们的运营和融资活动产生的现金金额（如果有）；
•我们的预期融资需求，包括偿还债务或其他债务所需的金额；
•我们决定在多大程度上将运营或融资活动产生的任何现金再投资以资助我们未来的运营；
•我们的子公司向我们分配资金的能力；
•对我们支付股息能力的监管限制，包括特拉华州通用公司法规定的限制；以及
•合同限制了我们支付股息的能力。

您获得的应计股息可能少于A系列优先股的全部应计股息。此外，如果我们未能全额申报和支付A系列优先股的应计股息，那么A系列优先股的价值或交易价格（如果有的话）可能会下跌。

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如果我们的债务条款限制或禁止我们支付股息，那么我们可能会寻求为该债务再融资，或者寻求允许支付股息的豁免。但是，我们可能无法或可能选择不为债务再融资或获得豁免。

根据特拉华州通用公司法，我们只能从我们的 “盈余”（通常是指我们的总资产减去按公允市场价值计量的总负债，减去法定资本）中申报A系列优先股的分红，或者如果没有盈余，则从本财年或前一财年的净利润中申报A系列优先股的分红。我们可能没有足够的盈余或净利润来申报和支付A系列优先股的股息。

如果我们未能申报并支付A系列优先股的全额股息，那么我们将被禁止为普通股和任何其他次级证券支付股息，但有限的例外情况除外。减少或取消普通股股息可能会导致普通股的交易价格下跌，这反过来又可能会压低A系列优先股的价值或交易价格（如果有的话）。

A系列优先股的清算优先权的存在可能会降低我们普通股的价值。

我们的A系列优先股有清算优先权，需要在支付普通股（包括我们未偿还的股票购买权证所依据的股票）之前支付。如果我们自愿或非自愿清算、解散或清盘，清算优先权的支付可能会导致普通股股东和认股权证持有人得不到任何对价。清算优先权的存在可能会降低我们普通股的价值，使我们将来更难在发行中出售普通股，或者阻止或推迟控制权的变更。

我们未来可能会发行在股息和清算权方面排名高于A系列优先股或与A系列优先股同等的优先股，这可能会对A系列优先股持有人的权利产生不利影响。

经至少三分之二的已发行A系列优先股（以及任何其他具有类似表决权的有表决权的股票）持有人的同意，我们可以授权和发行在我们清算、解散或清盘时的股息支付或资产分配方面排名高于A系列优先股或与A系列优先股同等的优先股。如果我们将来发行任何此类优先股，A系列优先股持有人的权利将被稀释，A系列优先股的价值或交易价格（如果有）可能会下跌。

我们的A系列优先股拥有的权利、优先权和特权，这些权利、优先权和特权不由普通股持有者持有，并且优先于普通股持有人的权利，这可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响，并可能导致A系列优先股持有人的利益与普通股持有者的利益不同。

根据指定证书，A系列优先股的持有人有权获得清算优先权，这使他们有权从我们可供分配给股东的资产中获得支付，然后才能向A系列优先股的任何其他类别或系列次级股的持有人支付任何款项，但须遵守现有和未来债权人的权利，金额等于其A系列优先股的申报价值加上所有应计和未付的股息。

根据指定证书的条款，A系列优先股的持有人将有权在截止日一周年之前获得9.25％的累积股息，在截止日期一周年或之后但在截止日期两周年之前的年利率为9.75％，在截止日期两周年当天及之后获得12.00％的累积股息。根据指定证书的规定，A系列优先股每股的股息应通过增加该股票的申报价值以现金或实物支付。

如果在2024年3月30日至2025年3月30日的12个月内赎回，我们可以在2024年3月30日当天或之后将A系列优先股的每股赎回价格兑换为现金，其赎回价格为 (i) 清算优先股的103％（定义见指定证书）；（ii）如果在2025年3月30日及之后兑换，则为清算优先股的102％。我们还必须在到期日（定义见指定证书）赎回A系列优先股的所有股份，每股A系列优先股的购买价格等于强制性赎回价格（定义见指定证书），前提是此类购买可以用合法可用的资金进行。此外，在某些控制权变更事件发生时，A系列优先股的持有人可能会要求我们以每股A系列优先股的收购价格赎回该持有人的全部或部分A系列优先股股份，以现金支付，等于控制权变更购买价格（定义见指定证书），前提是此类购买可以用合法可用的资金进行。

这些股息和股票赎回义务可能会对我们的流动性产生不利影响，并减少可用于营运资金、资本支出、增长机会、收购和其他一般公司用途的现金金额。我们对A系列优先股持有人的义务也可能限制我们获得额外融资或增加融资的能力
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我们的借贷成本，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。优先权还可能导致我们的A系列优先股持有人与普通股持有人之间的利益分歧。

认股权证本质上是投机性的，可能没有任何价值。

只有当我们的普通股价格超过认股权证的行使价时，购买我们普通股的未偿还认股权证才具有价值。无法保证我们普通股的市场价格会等于或超过认股权证的行使价。如果我们的普通股价格不超过认股权证的行使价，则认股权证将没有任何价值。认股权证的持有人可以在发行之日起四年之前行使收购普通股的权利，并支付每股3.77美元的行使价，在此之后，任何未行使的认股权证都将到期，没有进一步的价值。

认股权证的持有人在收购我们的普通股之前将没有普通股股东的权利。

在认股权证持有人行使认股权证时收购我们的普通股之前，持有人将对认股权证所依据的普通股没有任何权利。行使认股权证后，持有人有权行使普通股股东对我们普通股的权利，但仅限于记录日期发生在行使之后的事项。

认股权证可以对普通股行使，这将增加未来有资格在公开市场上转售的股票数量，并导致稀释给股东。

购买我们总共4,858,090股普通股的认股权证可以立即行使。每份此类认股权证的持有人都有权以每股3.77美元的价格购买一股普通股，但须进行调整。在行使此类认股权证的情况下，将发行额外的普通股，这将导致稀释当时的普通股持有者，并增加有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场上出售大量此类股票可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

我们普通股的市场价格可能会出现波动，这可能导致认股权证持有人蒙受巨额损失。

普通股交易价格的波动可能会严重影响认股权证的价值或交易价格（如果有的话）。这可能会导致认股权证的价值或交易价格（如果有）大幅波动。只有当我们的普通股价格超过认股权证的行使价时，认股权证才具有价值。无法保证我们普通股的市场价格会等于或超过认股权证的行使价。如果我们的普通股价格不超过认股权证的行使价，或者如果持有人行使期权后我们的普通股价格跌至认股权证的行使价以下，则认股权证将没有任何价值，我们的认股权证的持有人可能会蒙受巨额损失。

A系列优先股和认股权证的活跃交易市场不存在，也可能不会发展。

A系列优先股和认股权证没有成熟的交易市场，也没有在任何证券交易所上市，我们也不打算在任何证券交易所上市A系列优先股和认股权证。我们无法向您保证，A系列优先股或认股权证会出现活跃的交易市场，即使市场不断发展，我们也无法向您保证它会持续下去。无论哪种情况，A系列优先股和认股权证的交易价格都可能受到不利影响，持有人转让A系列优先股或认股权证的能力将受到限制。

A系列优先股和认股权证的条款给我们的筹集资金的能力带来了额外的挑战。

A系列优先股和认股权证的条款包含许多限制性契约，这些契约可能会对我们施加严格的运营和财务限制，而A系列优先股和认股权证仍未到期，除非经至少66人同意放弃限制2∕3当时已发行和流通的A系列优先股的百分比，包括但不限于对我们支付股息或进行其他分配或回购或赎回资本存量的限制；发行A系列优先股或同等优先股的额外股票；以及进行某些交易等限制等。

违反与出售A系列优先股相关的协议中的契约或限制，以及管理我们债务的认股权证和相关协议，可能会导致此类协议下的违约。由于这些限制，我们的业务开展方式可能受到限制，无法通过额外的债务或股权融资为我们的运营融资，和/或无法有效竞争或利用新的商机。

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此外，尽管我们有可能从行使认股权证中获得总共1,830万美元的总收益，但无法保证此类认股权证的持有人会选择行使任何或全部此类认股权证，因此也无法保证我们将从行使认股权证中获得任何收益。我们认为，持有人行使认股权证的可能性，因此我们将获得的现金收益金额取决于普通股的交易价格，截至本文件之日，普通股的交易价格低于认股权证3.77美元的行使价。如果我们普通股的交易价格低于认股权证的行使价，我们认为此类认股权证的持有人不太可能行使认股权证。因此，我们可能无法获得与认股权证有关的现金收益，并且我们进行额外债务或股权融资的能力受到限制。

在分配和清算中，我们可能会发行优先于普通股的债务和股权证券，这可能会对普通股的价值产生负面影响。

将来，我们可能会通过进行债务或类似债务的融资或发行债务或股权证券（可能包括发行优先票据、次级票据或优先股）来增加资本资源。如果公司被清算，我们的贷款人和债务或优先证券的持有人将在分配给普通股持有人之前获得可用资产的分配。我们在未来发行中承担债务和发行其他证券的决定将取决于市场状况和其他我们无法控制的因素。我们无法预测或估计未来发行和债务融资的金额、时间或性质。未来的发行可能会降低我们普通股的价值，削弱股东的利益。


第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(c) 发行人购买股权证券

下表提供了有关我们在指定时期内回购的普通股的信息：
时期总数
的股份
已购买 (1)		平均值
已支付的价格
每股		的总数
购买的股票
作为其中的一部分
公开
已宣布的计划
或程序		近似美元
当年5月的股票价值
但要在下方购买
计划或计划
2023年4月1日至2023年4月30日370,506 $2.71 — $— 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日63,445 $2.67 — $— 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日132,267 $2.92 — $— 
总计566,218 $2.76 — $— 

(1) 限制性股票奖励归属后，我们的某些员工向我们交出部分新归属的普通股，以履行与此类归属相关的预扣税义务。在2023年第二季度，员工向我们退还了566,218股限制性股票，以履行与限制性股票归属有关的预扣税义务。


第 5 项。其他信息

在截至2023年6月30日的三个月中， 本公司的董事或高级管理人员均未被采纳, 终止或修改了第10b5-1条的交易安排或非第10b5-1条的交易安排（此类条款的定义见经修订的1933年《证券法》第S-K条第408项）。

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第 6 项。展品
展品编号描述
2.1
注册人Ribbon Communications Israel Ltd.、Eclipse Communications Ltd.、ECI Telecom Group Ltd.和ECI Holding（匈牙利）Korlátolt Felelösségle Társág（参照注册人2019年11月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表格最新报告的附录2.1合并）的合并协议和计划。
2.2
Ribbon Communications Inc.、Ribbon Communications Operations, Inc.、Ribbon Communications International Limited和American Virtual Cloud Technologies, Inc. 于2020年12月1日签署的经修订和重述的购买协议（参照2020年12月7日向美国证券交易委员会提交的注册人当前8-K表报告的附录2.1纳
3.1
重述注册人公司注册证书（参照注册人于2017年10月30日向美国证券交易委员会提交的 8-K12B 表格最新报告的附录 3.2 合并）。
3.2
注册人重述公司注册证书修正证书（参照注册人2017年11月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表格最新报告的附录3.1合并）。
3.3
A系列优先股指定证书（参照注册人于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1合并）。
3.4
经修订和重述的注册人章程（参照注册人于2018年3月8日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录3.3合并）。
4.1
认股权证表格（参照注册人于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入）。
31.1
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的Ribbon Communications Inc.首席执行官证书。
31.2
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的Ribbon Communications Inc.首席财务官证书。
32.1
#根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的Ribbon Communications Inc.首席执行官证书。
32.2
#根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的Ribbon Communications Inc.首席财务官证书。
101.INS*内联 XBRL 实例文档
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104*封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
_______________________________________
* 随函提交。
# 随函提供。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


日期：2023 年 7 月 27 日RIBBON COMMUN
来自：/s/ 米格尔·洛佩兹
米格尔·洛佩兹
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）



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