美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
委员会 文件号：001-38015
SIGMA 添加剂解决方案有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(国税局 雇主 身份 编号。） |
3900 Paseo del Sol
新墨西哥州 Santa Fe，87507
（主要行政办公室的地址 ）
(505) 438-2576
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交和发布 此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405 要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | |||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
注明 截至最新可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：截至2023年8月 11日，发行人有10,772,713股已发行普通股。
SIGMA 添加剂解决方案有限公司
表格 10-Q
目录
| 第一部分-财务信息 | |
| 商品 1。财务报表 | 3 |
| 商品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
| 商品 3。关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
| 商品 4.控制和程序 | 24 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 商品 1。法律诉讼 | 25 |
| 商品 1A。风险因素 | 25 |
| 商品 2.未登记的股权证券销售和所得款项的使用。 | 26 |
| 商品 3。优先证券违约 | 26 |
| 商品 4.矿山安全披露 | 26 |
| 商品 5。其他信息 | 26 |
| 商品 6.展品 | 26 |
| 签名 | 27 |
| 2 |
第 第一部分。财务信息
商品 1.财务报表。
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简明的 资产负债表
2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付 资产 | ||||||||
| 流动资产总计 | ||||||||
| 其他 资产： | ||||||||
| 属性 和装备，净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他资产总计 | ||||||||
| 资产总计 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 当前 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 应计 费用 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺 和突发事件 | ||||||||
| 股东 权益 | ||||||||
| 首选 股票，$面值； 授权股份； 和 分别发行和流通股份 | ||||||||
| 普通 股票，$ 面值； 授权股份； 和 分别发行和流通股份 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 累计 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 简明财务报表附注。
| 3 |
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精简的 操作陈述
（未经审计）
| 截至 6 月 30 日的三 个月 | 六
个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 总利润 | ||||||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 工资 和福利 | ||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||
| 运营 和研发成本 | ||||||||||||||||
| 投资者， 公共关系和市场营销 | ||||||||||||||||
| 组织 成本 | ||||||||||||||||
| 法律 和专业服务费 | ||||||||||||||||
| 办公室 开支 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 其他 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | ||||||||||||||||
| 州 激励措施 | ||||||||||||||||
| 交易所 汇率收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||
| 总计 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 首选 股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 适用于普通股股东的净 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股 净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权 已发行股票平均数量——基本和摊薄 | ||||||||||||||||
参见 简明财务报表附注。
| 4 |
Sigma 添加剂解决方案有限公司
股东权益表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月零六个月
（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
| 首选 股票 | 普通股票 | 额外 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已发行股票 | 首选 股票 | 已发行股票 | 普通股票 | 实收资本 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 向董事发行的股票 期权用于服务 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 向员工发行的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 首选 股票 | 普通股票 | 额外 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已发行股票 | 首选 股票 | 已发行股票 | 普通股票 | 实收资本 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 为第三方服务发行的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 因服务而授予董事的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 授予员工的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
| 首选 股票 | 普通股票 | 额外 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已发行股票 | 首选 股票 | 已发行股票 | 普通股票 | 实收资本 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 为转换优先股而发行的普通股 股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 发行用于转换优先股的普通 认股权证 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 向董事发行的股票 期权用于服务 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 为第三方服务发行的股票 期权 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 向员工发行的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 首选 股票 | 普通股票 | 额外 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已发行股票 | 首选 股票 | 已发行股票 | 普通股票 | 实收资本 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 为第三方服务发行的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 因服务而授予董事的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 授予员工的股票 期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
参见 简明财务报表附注。
| 6 |
Sigma 添加剂解决方案有限公司
简明现金流量表
（未经审计）
| 六 个月已结束 | ||||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| 经营 活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 ： | ||||||||
| 非现金 费用： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 基于股票 的薪酬-员工 | ||||||||
| 基于股票 的薪酬-第三方服务 | ( | ) | ||||||
| 基于股票 的薪酬-董事 | ||||||||
| 资产和负债变动 ： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付 资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ||||||||
| 递延 收入 | ( | ) | ||||||
| 应计 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资 活动 | ||||||||
| 购买 的财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 购买 无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为 活动融资 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 同期现金净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充 披露： | ||||||||
| 非现金 投资和融资活动披露： | ||||||||
| 优先股股息 | $ | $ | ||||||
| 将优先股转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 其他 非现金经营活动披露： | ||||||||
| 发行 个服务类证券 | $ | $ | ||||||
| 披露 已支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得 税 | $ | $ | ||||||
参见 简明财务报表附注。
| 7 |
SIGMA 添加剂解决方案有限公司
未经审计的简明财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
注 1-重要会计政策摘要
商业的本质 ——Sigma Additive Solutions, Inc. 是一家内华达州公司（“公司”、“Sigma”、“我们”、“我们” 和 “我们的”），由一群科学家、工程师和商人创立，旨在开发和商业化 新颖而独特的制造和材料技术。该公司的核心技术旨在允许其客户 将先进的制造质量保证和过程控制协议与新材料相结合，从而在航空航天、国防、石油和天然气、生物医学和发电等许多行业实现突破性的产品潜力。
列报基础 -随附的财务报表由公司根据美利坚合众国 公认的会计原则（“GAAP”）编制。管理层认为，公允列报2023年6月30日和2022年6月30日以及截至该日止期间的财务状况、经营业绩和现金 流所必需的所有调整 （仅包括正常的经常性调整）均已完成。根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。公司建议将这些 简明财务报表与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的2022年12月31日经审计的财务报表及其附注一起阅读 。截至2023年6月30日和2022年6月30日的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。
Going Concertion — 公司自成立以来一直蒙受亏损，经营活动产生的现金流为负。
正如 在公司于2023年7月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中报告的那样，该公司估计 仅在2023年8月之前，它有足够的现金和营运资金为其缩减规模的业务提供资金，如下所述。自 2023年6月30日以来，公司已将其员工人数减少到五人，停止了所有产品开发活动，并停止了 寻找新客户，同时继续考虑可能的反向合并、出售公司或其全部或部分资产以及 其他替代方案。除了根据附注5-后续事件中描述的 中描述的市场发行销售协议可能出售普通股外，我们没有获得任何融资的协议或安排。无法保证我们 能够就可能的交易或出售公司或其任何资产达成最终协议，或者如果是，则无法保证何时 或以什么条件出售。如果我们未能完成公司或其资产或普通股的出售或获得额外融资，我们将被迫诉诸公司 的解散和清算或破产。出于这些原因，人们对我们是否有能力继续 作为持续经营企业存在重大疑问。
金融工具的公允价值-资产负债表中报告的现金和现金等价物、应收账款、 应付账款和应计负债的账面金额均符合金融工具，是公允价值的合理估计，因为 此类工具的产生与其预期实现之间的时间很短，与其当前的市场利率 利息之间的时间很短。
公司不将衍生工具用于对冲市场风险或用于交易或投机目的。
| 8 |
| 6 月 30， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 认股证 | ||||||||
| 股票 期权 | ||||||||
| 首选 股票 | ||||||||
| 标的普通股总数 | ||||||||
计算每股亏损时间表
| 截至6月30日的三个 个月 | 已结束六
个月 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 每股普通股净亏损 -基本亏损和摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 亏损 适用于普通股股东（分子） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 期间用于每股亏损的已发行普通股加权平均数 （分母） | ||||||||||||||||
会计 估算值——根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设 ，这些估计和假设会影响某些报告的资产和负债金额、 财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与管理层估计的 有所不同。在不久的将来可能发生重大变化的重要会计估计包括长期 资产的减值、作为发行成本发放的股票补偿奖励和股票等价物的价值，以及坏账和库存过时备抵金 。
租赁 -公司向第三方租赁办公空间。公司从一开始就确定合同是否为租赁。合同包含 一份租约，前提是该合同规定在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价。 租赁期从生效日期开始，即公司接管资产的日期，可能包括在合理确定期权将得到行使时 延长或终止租赁的期权。根据租赁期限、租赁付款以及资产的经济寿命、公允价值和估计剩余价值 等因素，租赁被归类为运营租赁或 融资租赁。如果租赁包括在租赁期结束时购买租赁资产的选项，则将其评估为公司租赁分类确定的一部分。公司仅提供短期租约，可在提前 45 天通知后取消， 且剩余租赁期限不到一年。因此，公司选择了 所有租赁的短期租赁确认豁免，根据该豁免，租赁不记录在公司的资产负债表上，租赁付款在租赁期内按 的直线法确认为租赁费用。
| 9 |
长寿命 和无形资产 — 每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，将对公司持有和使用的长期资产和某些可识别的固定寿命无形资产 进行减值审查。 公司根据估计的未来现金流和此类长期资产的估计清算价值 定期评估其长期资产的可收回性，并在此类未贴现的现金流不足以收回长期资产的 账面金额时进行减值准备。如果存在减值，则进行调整，将资产减记为其公允价值， 亏损记录为账面价值和公允价值之间的差额。公允价值根据报价市场价值、 贴现现金流或内部和外部评估（如适用）确定。待处置的资产按账面价值 或估计可变现净值中较低者计入。2023年第二季度或2022财年没有注销任何专利。实用专利 在 17 年内摊销。待审的专利不进行摊销。
收入 认可 — 公司的收入主要来自在 永久许可下销售我们的软件和相关硬件套件，以及根据合同提供工程服务。公司根据ASC Topic 第 606 号确认收入。2014年5月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2014-09号会计准则更新（ASU），即与客户签订合同的收入 。ASU 2014-09 是一项全面的收入确认标准，它取代了之前的美国 GAAP 下几乎所有的现有收入 确认指南，取而代之的是基于原则的收入确认方法。 该标准的核心原则是在向客户转让承诺的商品或服务时确认收入，其金额 反映了公司期望在换取这些商品或服务时有权获得的对价。一般而言，我们通过以下方式确定 收入确认：(1) 确定与客户签订的一份或多份合同；(2) 确定合同 中的履约义务；(3) 确定交易价格；(4) 将交易价格分配给合同中的履约义务； 和 (5) 在我们通过转让承诺的商品或服务履行履约义务时或当我们履行履约义务时确认收入。
2022年1月，公司开始向其客户提供订阅选项，根据该选项，该公司租赁其Printrite3D平台 ，租期为12至36个月，并在安排期限内提供技术支持和维护，以及安装 和培训。公司之所以确定这些是租赁，是因为它们涉及离散的设备，在安排期内，客户 有权获得几乎所有的经济利益和独家使用。这些租赁被归类为 运营租赁，公司保留对标的设备的所有权。
租约可以连续续订一年，除非任何一方在租赁期结束前至少 30 天通知其不打算续约 。对于期限为 36 个月的租约，承租人可以在前 18 个月后终止协议，前提是 至少 30 天的书面通知。一些（但不是全部）租赁允许承租人随时以 近似公允价值的金额购买设备，并且不能合理地确定会在租赁开始时行使。在租赁开始时，预计不会有可变的 租赁付款。
该安排中有两个非租赁部分，分别包括技术支持和维护，以及安装和培训。 公司选择了单一部分实用的权宜之计来将技术支持和维护与租赁相结合 ，因为它们的转让模式相同。安装和培训组件的转移模式不同；因此， 此组件不符合单一组件实际权宜之计的资格。对价是根据标的租赁和非租赁部分的相对 公允价值分配的。公司根据租赁设备的使用寿命、翻新和销售设备的能力以及公司对 硬件进行组件化并在其他产品中使用子组件的能力，估算了租赁设备的剩余价值 。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些运营租赁的收入 分别为11,337美元和28,343美元。
账户 应收账款和可疑账户备抵额——贸易应收账款按原始发票金额减去可疑账户的预估备抵额 记账。我们通过识别潜在的陷入困境的账户，并使用 历史经验和适用于账户账龄的未来预期，来确定可疑账户的备抵额。当贸易应收账款被视为 无法收取时，将注销。先前注销的贸易应收账款的收回款在收到时记作收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司已为可疑账户设立了分别为115,600美元和0美元的备抵金。
| 10 |
应收的最低 租赁款项
截至12月31日的后续年度的最低 应收租赁款如下：
应收的最低 租赁款明细表
| 截至 12 月 31 日的 年 | 金额 | |||
| 2023（剩下） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
设备 基础运营租约：
截至 2023 年 6 月 30 日，运营租赁下的设备 包括以下内容：
运营租赁所依据的资产明细表
| 2023 年 6 月 30 | ||||
| printRite3D 硬件 | $ | |||
| 累计 折旧 | ( | ) | ||
| 净账面价值 | $ | |||
公司正在对基础设备的 7 年使用寿命进行折旧，但某些子组件和部件的经济寿命可能更长。
注意 2 — 库存
在 2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的库存由以下内容组成：
库存时间表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
注 3 — 无形资产
公司的无形资产包括专利和专利申请。
公司将获得专利所产生的成本资本化。这些费用包括注册费、文件费和与申请相关的法律 费用。先前已授予的专利所产生的费用按发生时计为支出。
临时 专利申请要等到专利获得批准后才能摊销。专利获得批准后，公司将在专利的估计使用寿命内摊销相关的 成本。如果专利申请被拒绝，则费用将在那时计为支出。
在 截至2023年6月30日的六个月中，与该季度颁发的专利相关的成本中有27,571美元从临时专利申请重新归类为专利，并从发布之日起开始摊销 。
| 11 |
以下是 分别汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的固定寿命无形资产减去累计摊销：
Definite-Life 无形资产和累计摊销摘要
| 2023 年 6 月 30 | 十二月
31, 2022 | |||||||
| 临时 专利申请 | $ | $ | ||||||
| 专利 | ||||||||
| 减去： 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净 无形资产 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，无形资产的摊销 支出分别为14,996美元和10,993美元。
截至12月31日止年度的摊销费用总额估计如下：
总摊销费用明细表
| 2023（剩下） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| $ |
注 4-股东权益
普通股票
2023年第二季度，公司没有发行任何普通股。
2023年第一季度，公司发行了227,587股普通股，以换取132股D 系列可转换优先股和43,241股普通股作为股息的实物支付。
此外， 在2023年第一季度，公司发行了2428股普通股，以换取17股E 系列可转换优先股和655股普通股作为股息的实物支付。
首选 股票
公司获准发行1,000万股优先股，每股面值0.001美元，其中316股和465股分别已发行 ，截至2023年6月30日和2022年12月31日已流通。
2020年1月 ，公司与某些机构投资者签订了证券购买协议（“机构 私募配售”），根据该协议，公司发行并出售了公司新创建的D系列可转换 优先股（“D系列优先股”）的1,640股，初始申报价值为每股1,000美元。股息以每年9％ 的速度累积（视其中所述的某些触发事件发生（和持续期间）而增加） ，并按D系列优先股的申报价值增加上述金额按月以实物支付。 D 系列优先股的持有人有权随时以当时有效的转换价格将全部或部分 D 系列优先股（包括但不限于 的应计和未付股息以及整笔股息）转换为 公司普通股，即当时有效的转换价格，即0.58美元（视股票分割、股息、 资本重组而定）如果公司发行或出售，或被视为有 ，则提供全面的价格保护发行或出售普通股，每股对价低于当时有效的转换价格）。
| 12 |
2023年1月27日，剩余的132股D系列优先股的持有人选择转换此类股票，这导致发行了270,828股普通股。
截至2023年6月30日 ，没有流通的D系列优先股。
在机构私募的同时，公司签订了一份证券购买协议，根据该协议，公司发行了 ，并向其某些董事和公司当时的最大股东出售了公司新创建的 E系列可转换优先股（“E系列优先股”）的333股，初始申报价值为每股1,000美元。股息 以每年 9% 的股息率累积，并按月 E 系列优先股 股票的申报价值增加上述金额以实物形式支付。E系列优先股最初可转换为48,544股普通股（需根据股票分割、分红、资本重组和类似事件进行调整 ）。
2023年1月23日，17股E系列优先股的持有人选择转换此类股票，这导致发行了3,083股普通股。
截至2023年6月30日 ，有316股E系列优先股在外流通，这些优先股可转换为60,332股普通股，包括其中的实物分红。
股票 期权
公司的2013年股权激励计划已于2023年3月15日到期。因此，截至2023年6月30日，没有为未来根据该计划发行 预留普通股。
2023年1月26日，公司向其非雇员董事授予期权，允许他们以0.58美元的行使价购买总共52,380股普通股 股。截至2023年6月30日，此类补助金中有50％已完全归属且可行使，其余50％ 将在2023年剩余的两个季度中按季度等额分期支付，前提是董事在此期间仍在我们任职 。
2023年1月26日，公司授予19名员工期权，允许他们购买总共381,285股与其工作相关的普通股 。这些期权的行使价为0.58美元，在授予之日按50％归属，并将在接下来的23个月中按月等额分期付给剩余的50％，前提是员工在此日期之前继续受雇于公司 。
公司通常向员工和董事授予股票期权，行使价等于公司 普通股在授予日的公允市场价值，但不低于公允市场价值的100％。除非另有规定，否则股票期权通常在全年发放 ，通常在一到三年的服务期内归属，自授予之日起五年到期。 公司确认每笔股票期权奖励在归属期内的股票期权公允价值的薪酬支出。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月运营报表中包含的股票薪酬支出总额分别为363,339美元和338,415美元，所有这些费用都与股票期权有关。
股票支付奖励计划股票 期权估值假设
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股息 收益率 | % | % | ||||||
| 无风险 利率 | % | - | % | |||||
| 预期 波动率 | - | % | - | % | ||||
| 预期 寿命（以年为单位） | ||||||||
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基于股票的补偿股票期权活动时间表
| 选项 | 加权
平均值 运动 价格 ($) | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活（是） | 聚合 固有的 价值 ($) | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日未偿还的期权 | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||||||
| 已没收 或已取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日未偿还的期权 | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||||||
| 已没收 或已取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日未偿还的期权 | ||||||||||||||||
| 期权 预计将在 2023 年 6 月 30 日之前归属 | ||||||||||||||||
| 期权 可在2023年6月30日行使 | ||||||||||||||||
| 期权 已归属、可行使和预计将于2023年6月30日归属的期权 | ||||||||||||||||
总内在价值是根据标的奖励的行使价与普通股行使价低于普通股市场价格的 普通股的市场价格之间的差额计算得出的。截至2023年6月30日，没有哪个期权 的行使价低于纳斯达克资本市场公布的0.35美元普通股收盘价。
截至2023年6月30日 ，未确认的股票薪酬支出为387,351美元，与未归属股票期权有关，加权 平均剩余确认期为1.42年。
股票 增值权
2020年6月23日 ，公司董事会（“董事会”）通过了2020年股票增值权计划（“计划”）。 该计划的目的是：（i）使公司能够吸引和留住将为公司长期成功做出贡献的员工、顾问和董事（统称为 “服务提供商”）；（ii）提供激励措施，使服务提供商的 利益与公司股东的利益保持一致；（iii）促进公司业务的成功。 该计划仅规定以现金支付的股票增值权（“SAR”）的形式提供激励奖励，并且不预留或将根据本计划发行任何普通股 。
特别行政区有权在行使特别行政区时获得相当于公司 普通股（“股份”）点差的金额。“价差” 是特别行政区协议中规定的授予当日的每股行使价 与特别行政区行使当日的每股公允市场价值之间的差额。 每股行使价将不低于特别行政区授予之日普通股公允市场价值的100％。 除其他外，本计划的管理人将有权规定每个特别行政区的条款和条件，包括行使价和归属条款，并具体说明《SAR协议》中与此类赠款有关的条款。
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司没有授予任何特别行政区。
公司确认每项 SAR 奖励的薪酬支出和相应的 SAR 在归属期内的公允价值负债。根据ASC 718 “薪酬-股票薪酬”，在每个报告日对SAR进行重新估值， 自适用报告日起，公允价值的任何变化都反映在运营报表中。
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股份支付奖励股票期权估值假设附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股息 收益率 | % | |||||||
| 无风险 利率 | - | % | ||||||
| 预期 波动率 | - | % | ||||||
| 预期 寿命（以年为单位） | ||||||||
股票期权活动的时间表
| SARS | 加权
平均值 运动 价格 ($) | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活（是） | 聚合 固有的 价值 ($) | |||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日未偿还的 SAR | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||||||
| 已没收 或已取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日未偿还的 SAR | ||||||||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||||||
| 已没收 或已取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| SAR 未完成 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| SAR 预计将于 2023 年 6 月 30 日起归属 | ||||||||||||||||
| SAR 可于 2023 年 6 月 30 日行使 | ||||||||||||||||
| SAR 既得且可行使，SAR 预计将于 2023 年 6 月 30 日归属 | ||||||||||||||||
总内在价值是根据标的奖励的行使价与普通股行使价低于普通股市场价格的 普通股的市场价格之间的差额计算得出的。截至2023年6月30日，没有一个特别行政区的行使价低于纳斯达克资本市场公布的0.35美元普通股收盘价。
截至2023年6月30日 ，未确认的股票薪酬支出为474,228美元，与未归属的SAR有关，加权平均剩余的 确认期为1.75年。
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认股证
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的认股证 活动如下：
保修活动时间表
| 认股证 | 加权
平均值 运动 价格 ($) | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活（是） | ||||||||||
| 截至2021年12月31日未偿还的认股权证 | ||||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||
| 已没收 或已取消 | ( | ) | - | |||||||||
| 截至2022年12月31日未偿还的认股权证 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||
| 已没收 或已取消 | ( | ) | - | |||||||||
| 截至2023年6月30日未偿还的认股权证 | ||||||||||||
注意 5-后续事件
2023年7月，该公司通过出售设备实现了约13.5万美元的总收益。
2023 年 7 月 14 日， 欧洲运营总经理 Stephan Kuehr 的雇用终止。
2023年8月14日，公司与Lake Street Capital Markets, LLC或Lake Street签订了市场发行销售协议（“销售协议”），根据该协议，公司可以不时通过Lake Street作为销售 代理发行和出售总发行价不超过150万美元的普通股（“发行”）。本次发行是根据美国证券交易委员会向美国证券交易委员会提交的与本次发行有关的 招股说明书补充文件进行的，该补充文件于2021年6月29日生效，其注册声明 （文件编号333-257054）以及其中包含的基本招股说明书。
在 送达配售通知后，根据销售协议的条款和条件，作为销售代理的Lake Street可以通过经修订的1933年《证券法 》第415（a）（4）条所定义的被视为 “市场发行” 的方法出售普通股 。销售代理无需从公司购买任何普通股，也无需出售任何特定数量的 或美元金额的普通股，但作为我们的代理人，销售代理人将按照我们的指示在正常交易和销售惯例中尽其商业上合理的努力 出售本次发行中的普通股。
公司或Lake Street可以在通知对方并遵守其他条件后暂停或终止发行。
公司已同意向Lake Street支付本次发行总收益的3.0％的佣金，并向Lake Street偿还某些 费用。该公司还同意向Lake Street提供惯常的赔偿和缴款权。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
前瞻性 陈述
本 季度报告包含 “前瞻性陈述”。除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性 陈述”，包括但不限于有关公司可能的战略交易、解散和清算或 破产的陈述。本季度报告中包含的所有前瞻性陈述均自本文发布之日起作出，并基于 截至该日我们可获得的信息。我们不承担更新任何前瞻性陈述的义务。在某些情况下，前瞻性 陈述可以通过使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“潜在” 或 “继续”、 或其负面或其他类似术语之类的术语来识别。尽管我们认为此处包含的前瞻性陈述 中反映的预期是合理的，但无法保证此类预期或任何前瞻性陈述会被证明是正确的，而且实际结果可能与前瞻性陈述中的预测或假设存在重大差异。未来的财务 状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述都受固有的风险和不确定性的影响，包括我们的新闻稿和向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告中提及的 因素。这些 警示性声明明确限定了所有归因于公司或代表公司行事的人的 前瞻性陈述。在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，在 “风险 因素” 标题下描述了可能对我们的经营业绩产生直接影响的其他因素，以及本季度报告的其他部分。
公司 信息
我们 于 1985 年 12 月 23 日在内华达州注册成立，名为 Messidor Limited，并于 2001 年更名为 Framewaves Inc. 2010 年 9 月 27 日，我们更名为 Sigma Labs, Inc.。我们于 2010 年开始了目前的业务运营。2022 年 5 月 17 日，我们开始以 Sigma 添加剂解决方案的名义开展业务 ，并于 2022 年 8 月 9 日更名为 Sigma Additive Solutions, Inc.
我们的 主要执行办公室位于新墨西哥州圣达菲太阳大道 3900 号 87507，我们的电话号码是 (505) 438-2576。 我们的网站地址是 www.sigmaadditive.com。公司的年度报告、季度报告、表格8-K 的最新报告以及根据1934年《证券交易法》（“交易所 法”）第13（a）或15（d）条提交或提供的此类报告的修正案以及与公司相关的其他信息，均可在我们的网站上免费获取。公司的网站 及其包含或与之相关的信息不是，也不打算纳入本季度报告。
关键 会计政策和估计
根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表 要求管理层做出影响随附 财务报表中报告的资产、负债、销售和支出的估计和假设。关键会计政策是那些需要做出最主观和最复杂判断的政策，通常使用 对本质上不确定的事项的影响进行估计。就其本质而言，这些假设和估计的变化 可能会严重影响我们的财务状况或经营业绩。在不久的将来 可能发生重大变化的重要会计估计包括收入确认、长期资产减值、作为发行成本发放的股票补偿奖励和股票等价物 的价值，以及坏账和库存报废备抵金。此类关键会计政策，包括假设 及其所依据的判断，在本季度报告所含财务报表附注的附注1中披露。但是， 我们认为没有任何其他方法可以对我们的财务 报表产生重大影响。
下文提到的 关键会计政策和估算反映了我们在编制财务报表 时使用的最重要的判断和估计。
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收入 认可 — 公司的收入主要来自在 永久许可下销售我们的软件和相关硬件套件，以及根据合同提供工程服务。公司根据ASC Topic 第 606 号确认收入。2014年5月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2014-09号会计准则更新（ASU），即与客户签订合同的收入 。ASU 2014-09 是一项全面的收入确认标准，它取代了先前 GAAP 下几乎所有的现有收入 确认指南，取而代之的是基于原则的收入确认方法。该标准的核心 原则是在向客户转让承诺的商品或服务时确认收入，其金额 反映了公司期望在换取这些商品或服务时有权获得的对价。一般而言，我们通过以下方式确定 收入确认：(1) 确定与客户签订的一份或多份合同；(2) 确定合同 中的履约义务；(3) 确定交易价格；(4) 将交易价格分配给合同中的履约义务； 和 (5) 在我们通过转让承诺的商品或服务履行履约义务时或当我们履行履约义务时确认收入。
2022年1月，公司开始向其客户提供订阅选项，根据该选项，该公司租赁其Printrite3D平台 ，租期为12至36个月，并在安排期限内提供技术支持和维护，以及安装 和培训。公司之所以确定这些是租赁，是因为它们涉及离散的设备，在安排期内，客户 有权获得几乎所有的经济利益和独家使用。这些租赁被归类为 运营租赁，公司保留对标的设备的所有权。
租约可以连续续订一年，除非任何一方在租赁期结束前至少 30 天通知其不打算续约 。对于期限为 36 个月的租约，承租人可以在前 18 个月后终止协议，前提是 至少 30 天的书面通知。一些（但不是全部）租赁允许承租人随时以 近似公允价值的金额购买资产，并且不能合理地确定会在租赁开始时行使。在租赁开始时，预计不会有可变的 租赁付款。
该安排中有两个非租赁部分，包括技术支持和维护，以及安装和培训。 公司选择了单一部分实用的权宜之计来将技术支持和维护与租赁相结合，因为 它们的转让模式相同。安装和培训组件的转移模式不同；因此， 此组件不符合单一组件实际权宜之计的资格。租赁对价按标的租赁和非租赁部分的相对 公允价值进行分配。公司根据租赁设备的使用寿命、翻新和销售设备的能力以及公司对 硬件进行组件化并在其他产品中使用子组件的能力，估算了租赁设备的剩余价值 。
公司正在对资产的 7 年使用寿命进行折旧，但某些子组件和部件的经济寿命可能更长。
账户 应收账款和可疑账户备抵额——贸易应收账款按原始发票金额减去可疑账户的预估备抵额 记账。我们通过识别潜在的陷入困境的账户，并使用 历史经验和适用于账户账龄的未来预期，来确定可疑账户的备抵额。当贸易应收账款被视为 无法收取时，将注销。先前注销的贸易应收账款的收回款在收到时记作收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司已为可疑账户设立了分别为115,600美元和0美元的备抵金。
库存 估值-库存包括用于生产将出售给客户的定制零件、在加工部件和成品组件 的原材料。使用先进先出 (FIFO) 方法，库存按成本或可变现净值中的较低者进行估值。过时库存的费用基于对我们的 库存的定期审查所产生的特定商品的确定。
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长寿命 和无形资产 — 每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司将持有和使用的长期资产和某些可识别的终身无形资产 都要接受减值审查。 公司根据估计的未来现金流和此类长寿命资产的估计 清算价值，定期评估其长期资产的可收回性，如果此类未贴现现金流不足以收回长期资产的 账面金额，则进行减值。如果存在减值，则进行调整，将资产减记为其公允价值， 亏损记为账面价值和公允价值之间的差额。公允价值根据报价市值、 贴现现金流或内部或外部评估（如适用）确定。待处置的资产按账面价值 或估计的可变现净值中的较低者结账。实用专利的摊销期为17年。待审的专利不予摊销。
基于股票 薪酬 — 我们根据授予日的公允价值 来衡量股票薪酬安排的薪酬成本，并在财务报表中确认股票薪酬归属期内的成本。基于股票的薪酬 安排可能包括股票期权、授予有或没有限制的普通股、基于业绩的奖励以及 股票增值权或 SAR。补偿成本在授予之日按其公允价值计量。
向非雇员发行的股权 票据是根据这些工具的授予日公允价值记录的。通常，衡量 日期要么是 (a) 达到所定义的绩效承诺的日期，要么 (b) (i) 非员工绩效 要求完成或 (ii) 仪器归属之日中较早者。根据每笔特定补助金的事实和情况，在一段时间内确认与工具相关的衡量价值。
普通股补助的公允价值基于授予日 在纳斯达克资本市场公布的普通股收盘价。股票期权和SAR的授予日期公允价值是使用Black Scholes估值模型计算的，需要对该模型的多个输入进行估算，包括无风险利率、股息和我们股价的预期波动率。
商业 概述
Sigma Additive Solutions, Inc.（“Sigma”、“我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司”）由一群科学家、工程师和商人创立，旨在开发和商业化新颖独特的制造和材料 技术。该公司预计，其核心技术将使客户能够将先进的制造质量 保证和过程控制协议与新材料相结合，从而在许多行业实现突破性的产品潜力，包括 航空航天、国防、石油和天然气、生物医学和发电。
从历史上看， 我们通过向寻求改善制造生产 流程的客户销售我们的 Printrite3D® 技术以及持续的年度软件升级和维护费用来创造收入。2022 年，我们开始以订阅方式提供我们当前的 Printrite3D 集成 硬件和软件解决方案，这使新用户的初始前期成本从每月超过 100,000 美元降低到大约 3,000-5,000 美元。订阅定价与可嵌入到 OEM 和 软件合作伙伴产品中的全新纯软件产品相结合，旨在使我们的技术更便于购买，更易于捆绑、分发和支持 ，从而成为行业标准。我们商业模式的转变对我们的收入和短期收入增长产生了不利影响 ，因为我们更加关注建立战略合作伙伴关系、扩大合作伙伴生态系统以及确保现有 客户在投入生产时取得成功。
2023年3月1日，我们宣布已聘请Lake Street Capital Markets担任我们的财务顾问，负责我们考虑一系列战略替代方案，包括可能的战略投资、收购、合并、业务合并或类似的 交易。
在我们于2023年7月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表格最新报告中，我们报告说，我们已收到四份书面的、不具约束力的提案 ，要求通过合并或反向合并购买资产或收购该公司，并正在就各自的提案进行谈判，以及 与其他表示有兴趣进行可能的交易的各方进行可能的替代交易，因为我们正在努力正式结束 我们的战略交易流程。我们还报告说，我们已通过休假和裁员将员工人数减少到五名员工， 包括我们的总裁兼首席执行官兼首席财务官以及两名被认为对可能出售公司或其全部或部分资产和支持现有客户很重要的关键员工，并已停止产品开发 活动并停止寻找新客户。参见下文 “流动性和资本资源”。
自本报告提交以来，我们收到了其他 份不具约束力的书面提案，以及先前关于购买公司某些资产或通过合并或反向合并收购公司 的修订提案。尽管我们尚未签订任何最终协议，但我们仍在继续努力与有关各方达成此类最终协议。有关可能交易的某些风险和不确定性 的讨论，请参阅下文 “风险因素”。
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操作结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个 个月
在 截至2023年6月30日的三个月中，我们确认的收入为97,043美元，而2022年同期为236,660美元，减少了 139,617美元，下降了59％。下降是由于与2022年第二季度相比，Printrite3D的销售额减少了111,200美元，年度维护合同收入减少了7,739美元，RTE收入减少了5,300美元，现场开发和支持减少了44,044美元。Printrite3D的租赁收入增加了3,166美元，Printrite3D咨询服务 增加了25,500美元，部分抵消了这一下降。
截至2023年6月30日的三个月，我们 的收入成本为36,491美元，而2022年同期为193,075美元，下降了156,584美元，下降了81％。下降的主要原因是与2022年第二季度相比，2023年第二季度的销量和安装量减少了 。
截至2023年6月30日的三个月，我们 的总运营费用为1,364,571美元，而2022年同期为2,279,425美元， 减少了914,854美元，下降了40％。减少的主要原因是薪资和福利减少了630,636美元，投资者、公共关系和营销费用减少了94,475美元，以及办公室支出减少了209,410美元，这主要归因于 的员工人数和差旅减少，详情见下文。
截至2023年6月30日的三个月，工资 和福利成本为554,182美元，而2022年同期为1,184,818美元， 减少了630,636美元，下降了53％。减少包括：(a) 由于员工休假和解雇 ，工资减少了499,473美元；(b) 由于2022年年终奖金的撤销，佣金和奖金支出减少了93,664美元；(c) 税收和 福利减少了75,835美元；(d) 遣散费减少了2,035美元。抵消这些下降的是股票升值权 增加40,371美元。
截至2023年6月30日的三个月，基于股票的 薪酬为138,489美元，而2022年同期为167,439美元，减少了 28,950美元，跌幅17％。减少的主要原因是没收了前雇员的期权。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 的运营和研发成本为105,259美元，而2022年同期为146,885美元，减少了41,626美元，下降了28％。减少的原因是运营成本减少了14,755美元，研发成本减少了26,871美元 。运营成本的下降与2023年第二季度的零件和材料采购减少有关。研发成本的下降主要是由于暂停了与第三方软件 供应商在开发我们的纯软件产品套件方面的咨询工作。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 承担的投资者、公共关系和营销成本为57,824美元，而2022年同期为152,300美元。减少94,476美元，下降62％，这是由于投资者关系咨询费用减少了35,212美元， 由于员工减少，贸易展和会议的出席人数减少了48,094美元，以及营销成本减少了11,170美元。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 承担的组织成本为38,240美元，而2022年同期为60,817美元。减少22,577美元，跌幅37％，主要是由于非雇员董事薪酬减少了15,926美元，这主要是由于2023年授予的股票期权减少以及股东服务减少了5,966美元。
在截至2023年6月30日的三个月中，产生的法律 和专业费用为152,025美元，而2022年同期 期间产生的费用为144,528美元，增加了7,497美元，增长了5％。这一增长是由于雇佣相关事宜导致的律师费为64,410美元， 以及聘请法律和财务顾问协助Sigma评估公司交易。与制造顾问、技术会计支持、 人力资源顾问和董事会顾问有关的咨询费用比2022年减少48,929美元，部分抵消了这一增长，会计费用减少了3555美元，与2022年新员工设置费相关的IT服务费减少了4,429美元。
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截至2023年6月30日的三个月，办公室 支出为94,190美元，而2022年同期为303,600美元，减少了209,410美元， 或69％。减少的原因是：(a) 差旅和娱乐费用减少了151,630美元；(b) 办公用品费用 减少了4,503美元；(c) 会费和订阅减少了8,990美元；(d) 薪资服务支出减少了7,223美元；(e) 租金和 水电费减少了11,534美元；(f) 培训和教育费用减少了27,705美元。这些减少是由于 员工人数减少以及2023年没有举行全公司会议。由于向我们在欧洲的一家合作伙伴运送了Printrite3D系统，邮费 和运费增加了2,175美元，部分抵消了这些下降。
截至2023年6月30日的三个月，折旧 和摊销费用为21,470美元，而2022年同期为29,861美元， 减少了8,391美元，下降了28％。下降的主要原因是我们租赁和委托的Printrite3D 系统的预期寿命延长。
截至2023年6月30日的三个月，其他 运营费用为202,892美元，而2022年同期为89,177美元。增加113,715美元的主要原因是与客户应收账款相关的115,600美元的坏账支出，但能否收回尚有疑问。
在 截至2023年6月30日的三个月中，我们实现的其他支出净额为4,075美元，而2022年同期 期间的其他支出净额为11,330美元。其他支出净额减少7,255美元，主要是由于2023年外汇汇率损失减少。
截至2023年6月30日的三个月，优先股 股息为10,668美元，而2022年同期为14,220美元。减少的原因是 ，这是由于转换为普通股导致优先股的流通股减少。
截至2023年6月30日的三个月，我们 适用于普通股股东的净亏损为1,318,782美元，而2022年同期 为2,261,390美元，减少了942,608美元，跌幅为42％。减少的主要原因是运营亏损减少了931,821美元， 优先股股息减少了3533美元，其他支出总额减少了7,255美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 个月
在 截至2023年6月30日的六个月中，我们确认的收入为227,202美元，而2022年同期为288,504美元，减少了 61,302美元，下降了21％。下降的原因是与2022年第二季度相比，Printrite3D的销售额减少了49,701美元，年度维护合同收入减少了5,829美元，现场开发和支持减少了56,043美元。Printrite3D的租赁收入增加了14,171美元，Printrite3D咨询服务增加了25,500美元， RTE收入增加了10,600美元， 的RTE收入增加了10,600美元，这部分抵消了 的下降。
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的收入成本为100,155美元，而2022年同期为233,166美元，减少了 133,011美元，下降了57％。下降的主要原因是 与 2022 年第二季度相比，2023 年第二季度的销量和安装量减少。
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的总运营费用为3,212,715美元，而2022年同期为4575,123美元， 减少了1,362,408美元，下降了30％。减少的主要原因是薪资和福利减少了991,064美元，投资者、公共关系和营销费用减少了133,857美元，以及办公室支出减少了260,343美元，这主要归因于 的员工人数和差旅减少，详情见下文。
截至2023年6月30日的六个月中，工资 和福利成本为1,485,764美元，而2022年同期为2476,828美元， 减少了991,064美元，下降了40％。减少包括：(a) 由于员工休假和解雇 ，工资减少了812,160美元；(b) 由于2022年年终奖金的撤销，佣金和奖金支出减少了75,958美元；(c) 税收和 福利减少了126,325美元；(d) 由于2023年3月和6月的季度重估，股票增值权支出减少了22,331美元。 遣散费增加了45,710美元，部分抵消了这些减少。
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截至2023年6月30日的六个月中，基于股票的 薪酬为363,339美元，而2022年同期为338,415美元，减少了 24,924美元，跌幅7％。减少的主要原因是没收了前雇员的期权。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们 的运营和研发成本为231,971美元，而2022年同期为290,303美元，减少了58,332美元，下降了20％。减少的原因是运营成本减少了56,840美元，研发成本减少了1,492美元 。运营成本的下降与2023年第二季度的零件和材料采购减少有关。研发成本的下降主要是由于暂停了与第三方软件 供应商在开发我们的纯软件产品套件方面的咨询工作。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们 承担的投资者、公共关系和营销成本为112,768美元，而2022年同期为246,626美元。减少133,856美元，下降54％，主要是由于投资者关系咨询成本 减少了70,212美元，由于员工减少，贸易展和会议的出席人数减少了50,978美元，以及营销成本 减少了12,666美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们 承担的组织成本为89,438美元，而2022年同期为119,566美元。 减少30,128美元，跌幅25％，这是由于非雇员董事薪酬减少了29,920美元，这主要是由于2023年授予的 股票期权减少以及股东服务减少了872美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，产生的法律 和专业费用为336,276美元，而2022年同期 期间产生的355,944美元减少了19,668美元，下降了6％。减少的原因是咨询费用比2022年减少了174,434美元， 与制造顾问、技术会计支持、人力资源顾问和董事会顾问有关， 与2022年新员工设置费相关的IT服务费减少了7,158美元。由于雇佣相关事务以及聘请法律和财务顾问协助Sigma对战略公司交易进行评估 ，律师费增加了155,875美元，部分抵消了这些减少，会计费用增加了6,049美元。
截至2023年6月30日的六个月中，办公室 支出为248,689美元，而2022年同期为509,032美元，减少了260,343美元， 或51％。减少的主要原因是：（a）差旅和娱乐费用减少了176,243美元；（b）办公用品 支出减少了20,156美元；（c）会费和订阅减少了12,680美元；（d）薪资服务支出减少了4,102美元；（e） 租金和水电费减少了13,607美元；（f）培训和教育费用减少了32,570美元。这些减少都是由于 员工人数减少以及2023年没有举行全公司会议。
截至2023年6月30日的六个月中，折旧 和摊销费用为49,597美元，而2022年同期为61,445美元，减少了11,848美元，下降了19％。下降的主要原因是我们租赁和委托的Printrite3D系统的预期寿命延长。
截至2023年6月30日的六个月中，其他 运营费用为294,873美元，而2022年同期为176,964美元。增加117,909美元的主要原因是与客户应收账款相关的115,600美元的坏账支出，但能否收回尚有疑问。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们实现的其他净收入为25,874美元，而2022年同期的其他净收入为65,220美元 。其他净收入减少39,346美元，主要是由于2022年新墨西哥州获得了76,628美元的高工资税抵免，但由于2023年第一季度无人认领的客户存款而被注销的应付账款部分抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，优先股 股息为22,435美元，而2022年同期为28,440美元。下降是由于 由于转换为普通股导致优先股的流通股减少。
截至2023年6月30日的六个月中，我们适用于普通股股东的 净亏损为3,082,229美元，而2022年同期 期间为4,483,005美元，减少了1400,776美元，跌幅31％。减少的主要原因是运营亏损减少1,434,117美元， 和优先股股息减少6,005美元，但其他收入总额减少39,346美元部分抵消。
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流动性 和资本资源
由于 在我们支付当前和未来的运营和资本支出的能力方面存在不确定性， 我们能否自本季度报告提交之日起在 12 个月内继续作为持续经营企业存在重大疑问，
截至2023年6月30日 ，我们的现金为368,443美元，营运资金为948,091美元，而截至2022年12月31日，现金为2,845,931美元，营运资金为3,644,522美元。
正如 我们在2023年7月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中报告的那样，该公司 估计，仅在2023年8月之前，它有足够的现金和营运资金为其缩减规模的业务提供资金，如下所述。自2023年6月30日以来，公司已将其员工人数减少到五人，停止了所有产品开发活动 ，并停止寻找新客户。我们将继续探索可能的反向合并、出售公司或其全部或部分 资产以及其他替代方案。但是，无法保证我们将能够与 就可能的交易或出售公司或其任何资产达成最终协议，或者如果是，则无法保证何时或以什么条件出售。如果我们未能在不久的将来完成 出售公司或其资产或其他战略交易，我们将被迫诉诸公司的 解散和清算或破产。出于这些原因，人们对我们 继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
用于经营活动的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金 为2414,881美元，而2022年同期 期间为4,314,503美元，减少了1,899,622美元，下降了44.0％。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金是扣除优先股 股息前的净亏损3,059,794美元，部分被218,943美元的营运资金变动所抵消，以及与折旧和 摊销相关的425,970美元的非现金支出以及49,5973美元的股票薪酬和376,373美元的股票薪酬。营运资金的变化是由应收账款 减少326,166美元、库存减少10,909美元、应付账款增加23,070美元以及递延收入增加7,115美元所推动的， 部分被预付费用增加31,879美元和应计费用减少116,438美元所抵消，这主要是因为 的逆转 2022 年累积的奖金支出。应收账款减少是由于从2022年销售中收取了现金以及 为可疑账款设立了115,600美元的备抵金，而预付支出的增加是由于向 第三方软件开发商、法律和会计顾问以及贸易展支付了押金。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金是在扣除优先股 股息之前净亏损4,454,565美元，将现金用作营运资金327,730美元，部分抵消了与折旧 和摊销61,445美元以及股票薪酬405,347美元相关的466,792美元的非现金支出和405,347美元的股票薪酬。营运资金的变化是由库存 增加73,586美元，预付费用增加17,197美元，递延收入减少18,151美元，应计费用减少372,188美元，部分被应收账款减少120,434美元和应付账款增加33,958美元所抵消。应计支出的减少 在很大程度上是由激励性奖金的支付推动的，而应收账款的减少是2021年销售额中收取的现金 的结果。库存和预付开支的增加分别是由于为计划生产 储备了较长的交货期零件以及支付了我们在纳斯达克的年度上市费。
用于投资活动的净额 现金
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金 为62,607美元，而2022年同期用于投资 活动的现金为199,045美元，减少了136,438美元，下降了68.6％。减少的原因是，在2023年前六个月中，专利成本减少了10,074美元，不动产、厂房和设备的购买减少了126,364美元。
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融资活动提供的净 现金
在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中， 公司没有筹集任何资金，也没有进行任何认股权证行使。
我们 继续为营运资金需求提供资金的能力将取决于通过出售 证券或向贷款人借款来实现我们的商业计划获得额外资金。如果我们发行额外的股票或债务证券， 股东可能会面临额外的稀释，或者新的股票证券可能拥有优先于普通股现有持有者的权利、优先权或特权。2023年8月14日，公司与Lake Street Capital Markets, LLC或Lake Street签订了在场发行销售 协议（“销售协议”），根据该协议，公司 可以不时通过Lake Street作为销售代理发行和出售总发行 价格不超过150万美元的普通股（“发行”）。无法保证我们会成功地从本销售协议中获得额外 资金。
在最近两个财年中，通货膨胀、 物价变化和利率上升对我们的持续运营没有实质性影响。 但是，持续的不利趋势可能会影响我们为业务所需的材料和其他商品和服务支付的价格， 从而增加我们对现金的使用。
我们 没有S-K法规第303（a）项所定义的资产负债表外安排。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
商品 4.控制和程序。
评估 披露控制和程序以及财务报告内部控制的变化。
经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）中的规则 13a-15 (e) 将 “披露 控制和程序” 定义为旨在确保公司 在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的控制和程序并且此类信息是收集并传达给公司管理层，包括 其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便能够就要求的披露及时做出决定 。
在总裁兼首席执行官以及首席财务官兼财务主管的参与下，对我们的管理层执行的披露控制和程序的有效性进行了评估，截至本 季度报告所涉期末，我们的管理层得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的 ，可以确保我们在报告中要求披露的信息得到记录，在 要求的范围内处理、汇总和报告时间段。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的 “财务报告的内部控制”（定义见 交易法第13a-15 (f) 条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化 。
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第二部分
其他 信息
商品 1.法律诉讼。
不适用。
商品 1A。风险因素。
您 应考虑我们于 2023 年 3 月 30 日向美国证券交易委员会提交的截至 2022 年 12 月 31 日的 10-K 表年度报告第 1A 项中包含的 “风险因素”，以及以下更新的风险因素：
在我们进行可能的战略交易时，我们 已经停止了除基本业务和运营以外的所有业务和运营。
我们 最近通过休假和裁员将员工人数减少到五名员工，其中包括我们的总裁兼首席执行官 和首席财务官，以及两名被认为对可能出售公司或其全部或部分资产 以及支持现有客户很重要的关键员工。我们还停止了所有产品开发活动，并停止寻找新客户。截至2023年7月31日 ，我们的手头现金约为365,489美元，其中包括最近出售设备的13.5万美元收益， 我们认为这足以在2023年8月31日之前为现有客户提供支持并支付员工成本和其他预期费用 。同时，我们将继续探索可能的反向合并、出售公司或其全部或部分资产以及其他 替代方案。
无法保证我们将能够就可能的交易达成最终协议，也无法保证我们能够以什么条件出售公司 或其任何资产，或者如果是，则以什么条件出售，也无法避免我们的解散和清算或破产。
我们 已收到几份不具约束力的书面提案，要求购买公司的特定资产或通过合并或 反向合并收购公司，并且正在就相应的提案进行谈判。截至目前，我们还没有就可能的交易签订最终协议 ，也无法保证我们将能够就可能的交易签订最终协议，或者出售公司或其任何资产，或者如果是，何时或以什么条件出售，也无法保证我们能够避免解散和清算 或破产。
如果 我们无法通过一次或多笔交易出售公司或其资产，我们将需要额外的融资才能继续我们的 运营，而且我们作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
我们 认为，截至2023年7月31日，我们的手头现金约为365,489美元，包括最近 设备销售的13.5万美元收益和预期收入，足以为我们在2023年8月31日之前剩余的预期运营 成本和资本支出需求提供资金。如果我们无法通过一笔或多笔交易出售公司或其资产，我们将需要筹集额外的融资来为我们的运营提供资金，保持对纳斯达克上市要求的合规性 并继续我们的业务运营。除了与销售代理签订的与我们在市场上提供的销售协议外，我们 目前没有获得任何额外融资的谅解或安排。鉴于上述情况，我们能否继续作为持续经营企业存在重大疑问，而且我们的注册独立公共 会计师事务所关于截至2022年12月31日止年度的财务报表的报告包含持续经营资格。
我们 可能无法保护我们的知识产权。
我们 的成功在一定程度上取决于保护我们的知识产权和专有技术的能力，而 知识产权的执行存在相当大的不确定性，可能既昂贵又耗时。以 为例，我们最近通知了两家公司，我们认为他们各自的产品使用了我们的专利技术，并主动提出要讨论 他们对我们技术的许可。但是，我们没有收到对我们的提议的建设性回应， 也没有就解决这些问题的任何进一步行动做出任何决定。
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无法保证我们会满足纳斯达克的持续上市要求，我们的普通股可能会退市。
2022年10月14日，纳斯达克通知我们，我们普通股的收盘价已连续30个工作日低于每股1.00美元，因此公司不符合纳斯达克上市规则5550 (a) (2) 规定的继续纳斯达克资本市场纳入纳斯达克资本市场的最低买入价要求。该通知指出，公司有180个日历日，或者在 2023年4月12日之前，可以重新遵守这一要求。
尽管 我们的普通股没有重新遵守每股1.00美元的最低买入价要求，但纳斯达克于2023年4月13日通知 我们，它已再给我们180天时间，或者直到2023年10月9日，重新遵守纳斯达克上市规则第550 (a) (2)， ，因为我们符合上市股票市值的持续上市要求和所有其他适用要求 initial 在纳斯达克上市，但买价要求除外，以及我们关于打算弥补缺陷的书面通知 如有必要，在第二个合规期内进行反向股票拆分。根据纳斯达克的通知，如果在这段额外时间段内的任何时候 ，在至少连续10个工作日内，我们普通股的收盘买入价至少为1.00美元，纳斯达克将提供符合其上市要求的书面确认，此事将结案。
如果 我们选择实施反向股票拆分，则必须在2023年10月9日之前的十个工作日内完成反向股票拆分，以及时 重新符合纳斯达克的上市要求。如果在纳斯达克看来，我们将无法纠正 不遵守其上市标准的情况，或者如果我们没有资格在纳斯达克上市，纳斯达克将通知我们，我们的普通股 将被退市。
截至2023年6月30日，我们的 股东权益低于纳斯达克250万美元的最低股东权益继续上市 标准，我们预计将收到纳斯达克的通知，大意是我们将有45天的时间提交重新遵守该持续上市标准的计划 。如果我们能够提交纳斯达克可以接受的计划，我们预计将有更多时间重新遵守继续上市的最低股东权益要求。
如果 我们未能满足纳斯达克继续上市的要求，纳斯达克可能会发出通知，说明我们的普通股将变为 的退市。在这种情况下，纳斯达克的规则将允许我们就拒绝我们提议的合规计划的决定或 任何退市决定向纳斯达克听证会小组提出上诉。如果我们的证券从纳斯达克退市，我们的股东可能会遭受重大的 不利后果，例如难以出售普通股以及股票的市场价格下跌。除名 还可能对我们出售和发行普通股以为运营提供资金的能力产生重大不利影响， （如果有的话）。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有
商品 3.优先证券违约。
不适用。
商品 4.矿山安全披露。
不适用。
商品 5.其他信息。
没有
商品 6.展品。
| 10.1 | 与 Sigma Additive Solutions, Inc.（前身为 Sigma Labs, Inc.）董事和高级管理人员签订的赔偿协议表格（参照 S-1 表格注册声明附录 10.12 纳入（文件。第 333-212735 号）于 2016 年 7 月 28 日提交。* | |
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。** | |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。** | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 。*** | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 架构文档。 | |
| 101.CAL | inline XBRL 计算 Linkbase 文档。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 定义 Linkbase 文档。 | |
| 101.LAB | inline XBRL 标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 演示文稿 Linkbase 文档。 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 管理合同或补偿计划或 安排。
** 在此提交。
*** 随函提供，不是 “归档” 经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条的目的。
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| SIGMA 添加剂解决方案有限公司 | ||
| 2023 年 8 月 14 日 | 来自： | /s/{ br} 雅各布·布伦斯伯格 |
| 雅各布 布伦斯伯格 | ||
| 总裁 兼首席执行官 | ||
| （主要 执行官） | ||
| 2023 年 8 月 14 日 | 来自： | /s/{ br} 弗兰克·奥尔热霍夫斯基 |
| Frank Orzechowski | ||
| 主管 财务官兼财务主管 | ||
| （主要 财务和会计官员） | ||
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