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Twomember2020-01-012020-09-300000004281美国通用会计准则：Landmember2021-09-300000004281美国通用会计准则：Landmember2020-12-310000004281美国公认会计准则：建筑会员2021-09-300000004281美国公认会计准则：建筑会员2020-12-310000004281US-GAAP：机械和设备成员2021-09-300000004281US-GAAP：机械和设备成员2020-12-310000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2020-12-310000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2021-09-300000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2020-12-310000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2021-09-300000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 会员2021-09-300000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 会员2020-12-310000004281HWM: a6875 NotesDue2025 会员2021-09-300000004281HWM: a6875 NotesDue2025 会员2020-12-310000004281HWM：fivepointnenneportseventyseven 会员2021-09-300000004281HWM：fivepointnenneportseventyseven 会员2020-12-310000004281HWM：SixpointseveFivePertBondsDue TwentyeIght 会员2021-09-300000004281HWM：SixpointseveFivePertBondsDue TwentyeIght 会员2020-12-310000004281HWM：三％的债券到期两千二万二十九名成员2021-09-300000004281HWM：三％的债券到期两千二万二十九名成员2020-12-310000004281HWM：fivepointnineFive notesdueTworksandtyseven 会员2021-09-300000004281HWM：fivepointnineFive notesdueTworksandtyseven 会员2020-12-310000004281HWM：爱荷华州管理局贷款会员2021-09-300000004281HWM：爱荷华州管理局贷款会员2020-12-310000004281HWM: a6150 notesDue2020会员2020-04-062020-04-060000004281HWM: a6150 notesDue2020会员2020-04-060000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2020-04-062020-04-060000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2020-04-0600000042812020-04-012020-06-300000004281HWM: a6875 NotesDue2025 会员2020-04-242020-04-240000004281HWM: a6875 NotesDue2025 会员2020-04-240000004281HWM: a6875 NotesDue2025 会员2020-06-300000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2020-05-212020-05-210000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2020-05-212020-05-210000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2020-05-210000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2020-04-012020-06-300000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2020-04-012020-06-300000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2021-01-152021-01-150000004281HWM：FivePoint FourzerePercentNotesdue 两千二万二十一名会员2021-05-032021-05-030000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2021-05-032021-05-030000004281HWM：FivepointEightSeventSeventeSeventePercentNotesdueTwormeber2021-04-012021-06-300000004281HWM：三％的债券到期两千二万二十九名成员2021-09-012021-09-010000004281HWM：三％的债券到期两千二万二十九名成员2021-09-010000004281HWM: a6875 NotesDue2025 会员2021-09-022021-09-020000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 会员2021-07-012021-09-300000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 会员US-GAAP：后续活动成员2021-10-012021-10-280000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 会员2021-05-032021-05-030000004281HWM：循环信贷协议成员2021-09-280000004281US-GAAP：债务工具赎回期四位成员HWM：循环信贷协议成员2021-09-282021-09-280000004281HWM：循环信贷协议成员US-GAAP：债务工具赎回期五成员2021-09-282021-09-280000004281HWM：债务工具赎回期限 Six成员HWM：循环信贷协议成员2021-09-282021-09-280000004281HWM：循环信贷协议成员HWM：债务工具赎回期限七位会员2021-09-282021-09-280000004281HWM：债务工具赎回期限八名成员HWM：循环信贷协议成员2021-09-282021-09-280000004281HWM：债务工具赎回期限 Nine 成员HWM：循环信贷协议成员2021-09-282021-09-280000004281HWM：循环信贷协议成员US-GAAP：债务工具赎回期五成员2021-09-300000004281HWM：债务工具赎回期限 Nine 成员HWM：循环信贷协议成员2021-09-300000004281HWM：循环信贷协议成员2020-12-310000004281HWM：循环信贷协议成员2021-09-300000004281HWM：循环信贷协议成员2021-01-012021-09-300000004281HWM：循环信贷协议成员2020-01-012020-12-310000004281US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2021-09-300000004281US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2021-09-300000004281US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2020-12-310000004281US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2020-12-310000004281HWM: FastiningSystems 会员HWM：法国小型制造工厂会员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2021-06-010000004281HWM: FastiningSystems 会员HWM：法国小型制造工厂会员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2021-04-012021-06-300000004281HWM: FastiningSystems 会员HWM：法国小型制造工厂会员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2021-01-012021-03-310000004281HWM: StructureSystems成员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员HWM：英国的小型制造工厂成员2020-01-310000004281HWM: StructureSystems成员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员HWM：英国的小型制造工厂成员2020-01-012020-03-310000004281HWM: StructureSystems成员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员HWM：英国的小型制造工厂成员2020-04-012020-06-30hwm: location0000004281HWM：管理危险物质的经常性费用和环境计划成员SRT: 最大成员2021-01-012021-09-30hwm: 实体0000004281HWM: 雷曼兄弟国际 EuropelbieClaims 会员2020-06-260000004281HWM：其他非流动负债和递延信贷会员HWM: 分离协议会员2021-09-300000004281HWM：其他非流动负债和递延信贷会员HWM: 分离协议会员2020-12-310000004281US-GAAP：银行贷款义务成员2021-09-300000004281HWM: AlcoaCorporation员工补偿索赔会员2021-09-300000004281HWM: Arconic Corporations 环境义务会员2021-09-300000004281HWM: 待取消的信用证会员HWM: Arconic Corporations 环境义务会员2021-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| （Mark One） |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2021年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 1-3610
HOWMET 航空航天公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 25-0317820 |
| （公司注册国） | | （美国国税局雇主识别号） |
伊莎贝拉街 201 号，200 号套房, 匹兹堡, 宾夕法尼亚州15212-5872
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
投资者关系 412-553-1950
秘书办公室 412-553-1940
（注册人的电话号码包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股1.00美元 | HWM | 纽约证券交易所 |
3.75 美元累计优先股，
每股面值 100.00 美元 | HWM PR | 纽约证券交易所美国分所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ✓没有
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ✓没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至2021年11月1日，有 427,217,982注册人已发行普通股，面值每股1.00美元。
目录 | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的第三季度和九个月的合并经营报表 | 3 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的第三季度和九个月的合并综合收益表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 5 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月合并现金流量表 | 6 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的第三季度合并权益变动表 | 7 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月合并权益变动表 | 8 |
| 合并财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
| 第二部分 | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 37 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 37 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
| 第 6 项。 | 展品 | 39 |
| 签名 | 39 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并运营报表（未经审计）
（以百万美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
销售 (D) | $ | 1,283 | | | $ | 1,134 | | | $ | 3,687 | | | $ | 4,021 | |
| 销售商品成本（不包括以下费用） | 928 | | | 900 | | | 2,658 | | | 3,006 | |
| 销售、一般管理和其他费用 | 70 | | | 66 | | | 190 | | | 219 | |
| 研究和开发费用 | 4 | | | 5 | | | 13 | | | 13 | |
| 折旧和摊销准备金 | 68 | | | 68 | | | 203 | | | 212 | |
重组和其他费用（E) | 8 | | | 22 | | | 22 | | | 166 | |
| 营业收入 | 205 | | | 73 | | | 601 | | | 405 | |
债务偿还损失 (O) | 118 | | | — | | | 141 | | | 64 | |
| 利息支出，净额 | 63 | | | 77 | | | 201 | | | 241 | |
其他费用，净额 (F) | 1 | | | 8 | | | 13 | | | — | |
| 所得税前收入（亏损） | 23 | | | (12) | | | 246 | | | 100 | |
（福利）所得税准备金 (H) | (4) | | | (48) | | | 65 | | | (5) | |
| 扣除所得税后的持续经营收入 | $ | 27 | | | $ | 36 | | | $ | 181 | | | $ | 105 | |
扣除所得税后来自已终止业务的收入 (B) | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 净收入 | $ | 27 | | | $ | 36 | | | $ | 181 | | | $ | 155 | |
| | | | | | | |
归属于豪迈特航空航天普通股股东的金额 (I): | | | | |
| 净收入 | $ | 26 | | | $ | 35 | | | $ | 179 | | | $ | 153 | |
| 每股收益-基本 | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.24 | |
| 已终止的业务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.11 | |
| 每股收益——摊薄 | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.23 | |
| 已终止的业务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.11 | |
平均已发行股数 (I): | | | | | | | |
| 平均已发行股票——基本 | 429 | | | 436 | | | 431 | | | 436 | |
| 平均已发行股票——摊薄 | 434 | | | 439 | | | 437 | | | 440 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并综合收益表（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 9月30日 | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 27 | | | $ | 36 | | | $ | 181 | | | $ | 155 | | | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益（亏损）（J): | | | | | | | | | | | | | | |
| 与养恤金和其他退休后福利有关的未确认的精算损失净额和先前服务费用的变化 | 13 | | | 8 | | | 90 | | | 54 | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (36) | | | 48 | | | (62) | | | (25) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值中未确认（亏损）收益的净变动 | (4) | | | 5 | | | 4 | | | 1 | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收益总额 | (27) | | | 61 | | | 32 | | | 30 | | | | | | | | |
| 综合收入 | $ | — | | | $ | 97 | | | $ | 213 | | | $ | 185 | | | | | | | | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并资产负债表（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 724 | | | $ | 1,610 | |
来自客户的应收账款，减去备用金—在 2021 年还有 $12020 年 (K) | 408 | | | 328 | |
其他应收账款 (K) | 57 | | | 29 | |
库存（L) | 1,420 | | | 1,488 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 211 | | | 217 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 2,820 | | | 3,672 | |
财产、厂房和设备，净值 (M) | 2,483 | | | 2,592 | |
善意（D) | 4,077 | | | 4,102 | |
| 递延所得税 | 202 | | | 272 | |
| 无形资产，净值 | 554 | | | 571 | |
其他非流动资产 (N) | 221 | | | 234 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 10,357 | | | $ | 11,443 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款，贸易 | $ | 646 | | | $ | 599 | |
| 应计薪酬和退休费用 | 202 | | | 205 | |
| 税收，包括所得税 | 77 | | | 102 | |
| 应计应付利息 | 68 | | | 89 | |
其他流动负债（N) | 201 | | | 289 | |
短期债务（O) | 14 | | | 376 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 1,208 | | | 1,660 | |
长期债务，减去一年内到期的金额 (O 和 P) | 4,272 | | | 4,699 | |
应计养老金福利 (G) | 847 | | | 985 | |
其他退休后应计福利 (G) | 154 | | | 198 | |
其他非流动负债和递延贷项 (N) | 297 | | | 324 | |
| | | |
| 负债总额 | 6,778 | | | 7,866 | |
意外开支和承诺（R) | | | |
| 公平 | | | |
| Howmet 航空航天股东权益： | | | |
| 优先股 | 55 | | | 55 | |
| 普通股 | 428 | | | 433 | |
| 额外资本 | 4,473 | | | 4,668 | |
| 留存收益 | 534 | | | 364 | |
累计其他综合亏损（J) | (1,911) | | | (1,943) | |
| | | |
| | | |
| 权益总额 | 3,579 | | | 3,577 | |
| 负债和权益总额 | $ | 10,357 | | | $ | 11,443 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 181 | | | $ | 155 | |
| 为核对净收入与（用于）运营提供的现金而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 203 | | | 271 | |
| 递延所得税 | 24 | | | 25 | |
| 重组和其他费用 | 22 | | | 148 | |
| 投资活动净亏损——资产出售 | 7 | | | 6 | |
定期养老金净成本 (G) | 13 | | | 42 | |
| 基于股票的薪酬 | 28 | | | 35 | |
债务偿还损失 (O) | 141 | | | 64 | |
| 其他 | 28 | | | (1) | |
| 资产和负债的变化，不包括收购、资产剥离和外币折算调整的影响： | | | |
应收账款增加 (K) | (382) | | | (117) | |
| 库存减少（增加） | 49 | | | (42) | |
| 减少预付费用和其他流动资产 | 6 | | | 1 | |
应付账款增加（减少），贸易（A) | 63 | | | (439) | |
| 应计费用减少 | (121) | | | (177) | |
| 包括所得税在内的税收（减少）增加 | (15) | | | 41 | |
| 养老金缴款 | (68) | | | (110) | |
| 非流动资产增加 | (1) | | | (5) | |
| 非流动负债减少 | (32) | | | (39) | |
| 从（用于）运营中获得的现金 | 146 | | | (142) | |
| 融资活动 | | | |
| 短期借款的净变动（原始到期日为三个月或更短） | — | | | (8) | |
增加债务（原始到期日超过三个月）（B)(O) | 700 | | | 2,400 | |
债务付款（原始到期日大于三个月）(O) | (1,491) | | | (2,041) | |
债务发行成本（B)(O) | (11) | | | (61) | |
提前偿还债务时支付的保费 (O) | (133) | | | (59) | |
| 行使员工股票期权的收益 | 17 | | | 30 | |
| 支付给股东的股息 | (11) | | | (10) | |
| 回购普通股 | (225) | | | (51) | |
分离时转移到Arconic Corporation的净现金（B) | — | | | (500) | |
| 其他 | (20) | | | (39) | |
| 用于融资活动的现金 | (1,174) | | | (339) | |
| 投资活动 | | | |
资本支出 (A)(D) | (138) | | | (220) | |
出售资产和业务所得的收益（B)(Q) | 8 | | | 114 | |
| 出售债务证券 | 5 | | | — | |
已售应收账款的现金收入 (K) | 267 | | | 258 | |
| 其他 | 2 | | | — | |
| 投资活动提供的现金 | 144 | | | 152 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (1) | | | (6) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (885) | | | (335) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,611 | | | 1,703 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 726 | | | $ | 1,368 | |
| | | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并权益变动表（未经审计）
（以百万美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Howmet 宇航股东 | | | | |
| | 首选
股票 | | | | 常见
股票 | | 额外
首都 | | 留存收益 | | | | 累积的
其他
综合的
损失 | | 非控股权益 | | 总计
公平 |
| 截至2020年6月30日的余额 | $ | 55 | | | | | $ | 436 | | | $ | 4,703 | | | $ | 223 | | | | | $ | (1,968) | | | $ | — | | | $ | 3,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | | | — | | | — | | | 36 | | | | | — | | | — | | | 36 | |
其他综合收益（J) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | 61 | | | — | | | 61 | |
| 申报的现金分红： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
首选类别 A @ $0.9375每股 | — | | | | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股的回购和退休 | — | | | | | (2) | | | (49) | | | — | | | | | — | | | — | | | (51) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | | — | | | 12 | | | — | | | | | — | | | — | | | 12 | |
| 普通股发行：薪酬计划 | — | | | | | — | | | (5) | | | — | | | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
向 Arconic 公司分发 (B) | — | | | | | — | | | 22 | | | — | | | | | (22) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | 55 | | | | | $ | 434 | | | $ | 4,683 | | | $ | 258 | | | | | $ | (1,929) | | | $ | — | | | $ | 3,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Howmet 宇航股东 | | | | |
| | 首选
股票 | | | | 常见
股票 | | 额外
首都 | | 留存收益 | | | | 累积的
其他
综合的
损失 | | | | 总计
公平 |
| 截至2021年6月30日的余额 | $ | 55 | | | | | $ | 429 | | | $ | 4,481 | | | $ | 517 | | | | | $ | (1,884) | | | | | $ | 3,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | | | — | | | — | | | 27 | | | | | — | | | | | 27 | |
其他综合收益（J) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (27) | | | | | (27) | |
| 申报的现金分红： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
首选类别 A @ $0.9375每股 | — | | | | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | | | (1) | |
常见的 @ $0.02每股 | — | | | | | — | | | — | | | (9) | | | | | — | | | | | (9) | |
| 普通股的回购和退休 | — | | | | | (1) | | | (24) | | | — | | | | | — | | | | | (25) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | | — | | | 14 | | | — | | | | | — | | | | | 14 | |
| 普通股发行：薪酬计划 | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | 55 | | | | | $ | 428 | | | $ | 4,473 | | | $ | 534 | | | | | $ | (1,911) | | | | | $ | 3,579 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并权益变动表（未经审计）
（以百万美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Howmet 宇航股东 | | | | |
| | 首选
股票 | | 常见
股票 | | 额外
首都 | | 留存收益 | | | | 累积的
其他
综合的
损失 | | 非控股权益 | | 总计
公平 |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 55 | | | $ | 433 | | | $ | 7,319 | | | $ | 113 | | | | | $ | (3,329) | | | $ | 14 | | | $ | 4,605 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 155 | | | | | — | | | — | | | 155 | |
其他综合收益（J) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| 申报的现金分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
首选类别 A @ $2.8125每股 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
常见的 @ $0.02每股 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | | | — | | | — | | | (8) | |
| 普通股的回购和退休 | — | | | (2) | | | (49) | | | — | | | | | — | | | — | | | (51) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 35 | | | — | | | | | — | | | — | | | 35 | |
| 普通股发行：薪酬计划 | — | | | 3 | | | (11) | | | — | | | | | — | | | — | | | (8) | |
向 Arconic 公司分发 (B) | — | | | — | | | (2,611) | | | — | | | | | 1,370 | | | (14) | | | (1,255) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | 55 | | | $ | 434 | | | $ | 4,683 | | | $ | 258 | | | | | $ | (1,929) | | | $ | — | | | $ | 3,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Howmet 宇航股东 | | | | |
| | 首选
股票 | | 常见
股票 | | 额外
首都 | | 已保留
收入 | | | | 累积的
其他
综合的
损失 | | | | 总计
公平 |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 55 | | | $ | 433 | | | $ | 4,668 | | | $ | 364 | | | | | $ | (1,943) | | | | | $ | 3,577 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 181 | | | | | — | | | | | 181 | |
其他综合收益（J) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 32 | | | | | 32 | |
| 申报的现金分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
首选类别 A @ $2.8125每股 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | — | | | | | (2) | |
常见的 @ $0.02每股 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | | | — | | | | | (9) | |
| 普通股的回购和退休 | — | | | (7) | | | (218) | | | — | | | | | — | | | | | (225) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 28 | | | — | | | | | — | | | | | 28 | |
| 普通股发行：薪酬计划 | — | | | 2 | | | (5) | | | — | | | | | — | | | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | 55 | | | $ | 428 | | | $ | 4,473 | | | $ | 534 | | | | | $ | (1,911) | | | | | $ | 3,579 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）
（以百万美元计，每股金额除外）
A. 演示基础
Howmet Aerospace Inc.（前身为Arconic Inc.）及其子公司（“Howmet” 或 “公司”）的中期合并财务报表未经审计。这些合并财务报表包括所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公平陈述公司经营业绩、财务状况和现金流所必需的。这些合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年的预期业绩。2020年年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。本10-Q表报告应与公司截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读，后者包括GAAP要求的所有披露。先前发布的财务报表中的某些数额已重新归类，以符合本期的列报方式。
Arconic Inc. 分拆为 二独立的上市公司Howmet Aerospace Inc.和Arconic Corporation（“Arconic Inc.分离交易”）发生在2020年4月1日。Arconic Corporation在Arconic Inc.分离交易之前所有时期的财务业绩均作为已终止的业务追溯反映在合并运营报表中，因此已被排除在所有报告期的持续经营和分部业绩之外。与Arconic Corporation相关的现金流、综合收益和权益尚未分离，分别包含在Arconic Inc.分离交易之前的所有时期的合并现金流量表、合并综合收益表和合并权益变动表中。请参阅 注意事项 B了解与Arconic Inc.分离交易和已终止业务相关的更多信息。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，该公司的收益约为 60%和 70分别占其向航空航天终端市场销售产品的收入的百分比。由于全球 COVID-19 疫情及其迄今为止对航空航天业的影响，有可能对我们的运营和财务业绩产生持续影响。自疫情开始以来，某些原始设备制造商（“OEM”）客户暂时减少了北美和欧洲的产量或暂停了生产业务。尽管疫情导致公司少数制造工厂在2020年暂时关闭，但我们所有的制造工厂目前都在运营。由于疫情的持续时间尚不确定，管理层已采取了一系列行动来应对财务影响，包括削减固定和可变成本，例如裁减某些细分市场的员工，以及降低资本支出水平以保护现金和维持流动性。
按照公认会计原则编制公司合并财务报表需要管理层做出某些判断、估计和假设。这些估计基于历史经验，在某些情况下，还基于基于当前和未来市场经验的假设，包括与 COVID-19 影响相关的考虑因素。COVID-19 的影响正在迅速变化，其持续时间和宏观经济影响尚不清楚，因此，这些考虑因素仍然高度不确定。管理层已使用当时可用的所有相关信息做出了最佳估计，但我们的估计可能会与实际业绩有所不同，并影响未来时期的合并财务报表，并且可能需要对商誉、无形和长期资产的可收回性、递延所得税资产的变现性以及可能受到 COVID-19 影响的其他判断、估计和假设进行负面调整。
B. Arconic Inc. 分离交易和已终止业务
2020年4月1日，公司完成了将其业务分拆为 二独立的上市公司，由公司向公司股东分配（“分配”）Arconic Corporation的所有已发行普通股（“分配”）所致。在Arconic Inc.分离交易之后，Arconic Corporation持有该公司先前持有的全球轧制产品业务（全球轧制产品、铝挤压件以及建筑和施工系统）。该公司保留了工程产品和锻件业务（发动机产品、紧固系统、工程结构和锻造车轮）。
与 Arconic Inc. 分离交易, 该公司与Arconic Corporation签订了几项协议，包括以下内容： 分居和分配协议、税务事项协议、员工事务协议、某些专利、专有技术、商业秘密许可和商标许可协议以及原材料供应协议。
2020年2月7日，Arconic Corporation完成了$的发行600本金总额 6.1252028年到期的优先担保第二留置权票据百分比。2020年3月25日，Arconic Corporation签订了一份信贷协议，规定了美元600本金总额 七年优先担保第一留置权贷款B额度和循环信贷额度
由Arconic Corporation的某些全资国内子公司担保，并通过对Arconic Corporation和子公司担保人几乎所有资产的留置权进行第一优先担保。Arconic Corporation使用所得款项向公司支付款项，用于向Arconic Corporation转让与Arconic Inc.分离交易有关的某些资产以及用于一般公司用途。该公司承担的债务发行成本为美元45与2020年第一季度的这些发行有关。
2020年2月1日，该公司以美元的价格完成了其位于巴西伊塔皮苏马的轧机出售50现金导致亏损 $59，其中 $53已在2019年下半年已终止业务中的重组和其他费用中确认，$6在2020年第一季度。2020年3月1日，Arconic Corporation以美元的价格出售了其在韩国的硬质合金挤压工厂62现金，结果是 $272020年第一季度已终止业务的重组和其他费用中确认的收益。
已终止的业务
Arconic Corporation的经营业绩在合并经营报表中作为已终止的业务列报，汇总如下： | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月已结束 | | |
| | | 9月30日 | | |
| | | 2020 | | | | |
| 销售 | | | $ | 1,575 | | | | | |
| 销售商品的成本 | | | 1,293 | | | | | |
| 销售、一般管理、研发和其他费用 | | | 106 | | | | | |
| | | | | | | |
| 折旧和摊销准备金 | | | 58 | | | | | |
| 重组和其他费用 | | | (18) | | | | | |
| 来自已终止业务的营业收入 | | | 136 | | | | | |
| 利息支出，净额 | | | 7 | | | | | |
| 其他费用，净额 | | | 41 | | | | | |
| 来自已终止业务的收入 | | | 88 | | | | | |
| 所得税准备金 | | | 38 | | | | | |
| 扣除所得税后来自已终止业务的收入 | | | $ | 50 | | | | | |
下表列出了与Arconic Corporation相关的不动产、厂房和设备的购买、业务出售的收益以及已终止业务的折旧和摊销准备金： | | | | | | | |
| | | 九个月已结束 |
| | | 9月30日 |
| | | 2020 |
| 资本支出 | | | $ | 72 | |
| 出售企业所得的收益 | | | $ | 112 | |
| 折旧和摊销准备金 | | | $ | 58 | |
有 不截至2020年9月30日的第三季度与Arconic Corporation相关的已停止运营活动。
与Arconic Corporation相关的现金流和权益尚未分开，已包含在Arconic Inc.分离交易之前公布的所有时期的合并现金流量表或综合收益表中。
C. 最近通过和最近发布的会计指南
已通过
2021年1月1日，公司通过了财务会计准则委员会（“FASB”）发布的变更，旨在通过取消现有指南中包含的某些例外情况和修改其他指导方针以简化其他几项所得税会计事项来简化所得税会计的各个方面。这项新指南的采用并未对合并财务报表产生重大影响。
已发行
2020年3月，财务会计准则委员会发布了修正案，规定了在符合某些标准的情况下，将GAAP适用于受参考利率改革影响的合约、套期保值关系和其他交易的可选权宜之计和例外情况。修正案仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他因参考利率改革而预计将终止的参考利率的合约和套期保值关系。这些修正案立即生效，可能适用于2022年12月31日当天或之前作出的合同修改以及签订或评估的套期保值关系。管理层目前正在评估这些变化对合并财务报表的潜在影响。
D. 细分信息
Howmet 是轻质金属工程和制造领域的全球领导者。Howmet的创新多材料产品，包括镍、钛、铝和钴，在全球航空航天（商业和国防）、商业运输以及工业和其他终端市场中使用。Howmet管理报告系统下的细分市场业绩是根据多种因素进行评估的；但是，衡量业绩的主要指标是细分市场的营业利润。Howmet对分部营业利润的定义为不包括特殊项目的营业收入。特殊项目包括重组和其他费用。分部营业利润可能无法与其他公司的类似标题指标相提并论。分部总额与合并总额之间的差异显示在公司中。
Howmet 的运营包括 四全球可报告的细分市场如下：
发动机产品
Engine Products 生产熔模铸件，包括翼型和无缝轧环，主要用于飞机发动机和工业燃气轮机。发动机产品生产旋转部件和结构部件。
紧固系统
Fastening Systems生产航空紧固系统以及商业运输、工业和其他紧固件。该公司的高科技、多材料紧固系统被广泛应用于飞机和航空发动机上。该业务的产品也是商用运输车辆、汽车、建筑和工业设备以及可再生能源领域的关键组成部分。
工程结构
Engineering Structures 生产用于航空航天和国防应用的钛锭和轧机产品，并通过垂直整合为机身、机翼、航空发动机和起落架部件生产钛锻件、挤压成型和加工服务。工程结构公司还生产用于航空航天和国防应用的铝锻件、镍锻件以及铝加工部件和组件。
锻造车轮
Forged Wheels 为重型卡车和商业运输市场提供锻造铝制车轮和相关产品。
善意
该公司有 $4,077截至2021年9月30日的商誉，并每年在第四季度对其进行减值审查，如果有指标，或者决定出售或重组业务，则更频繁地对其进行审查。
2020 年 1 月 1 日，管理层移交了大草原 基于与锻件技术和制造能力的协同效应，业务从发动机产品板块到工程结构板块。由于重组，商誉为$17已从发动机产品重新分配到工程结构，并在2020年第一季度对这些申报单位进行了减值评估。每个申报单位的估计公允价值都大大超过其账面价值；因此， 不业务转让之日的商誉减值。
在2020年第一季度，Howmet的市值与2019年第四季度相比大幅下降。同期，由于市场波动，我们的同行集团公司的股票价值以及整个美国股市也大幅下跌。此外，由于 COVID-19 疫情和旨在遏制传播的措施，由于需求中断，与 2019 年相比，受到 COVID-19 影响的航空航天和商业运输行业客户的全球销售已经而且预计将受到负面影响。由于这些宏观经济因素，我们进行了定性减值测试，以评估我们任何申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。评估的结果是，该公司在2020年第一季度对工程结构申报部门进行了定量减值测试，得出的结论是，尽管申报单位的公允价值与账面价值之间的差幅已从约下降 60% 至
大约 15%，它没有受损。按照以往的做法，使用贴现现金流模型来估算申报单位的当前公允价值。用于确定公允价值的重要假设和估计是利用当前的市场和预测信息制定的，这些信息反映了需求中断已经而且预计将对公司在航空航天业的全球销售产生负面影响。如果我们的实际业绩或外部市场因素明显低于管理层的预期，那么未来的商誉减值费用可能是必要的，而且可能很重要。自2020年第一季度以来，尚未确定工程结构申报部门或任何其他申报单位或无限期无形资产的减值指标。
该公司应报告分部的经营业绩如下。分部总额与合并总额之间的差异显示在公司中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发动机产品 | | 紧固系统 | | 工程结构 | | 锻造车轮 | | 总计
细分市场 |
| 截至2021年9月30日的第三季度 | | | | | | | | | |
| 销售： | | | | | | | | | |
| 第三方销售 | $ | 599 | | | $ | 254 | | | $ | 199 | | | $ | 231 | | | $ | 1,283 | |
| 细分市场间销售 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 总销售额 | $ | 600 | | | $ | 254 | | | $ | 200 | | | $ | 231 | | | $ | 1,285 | |
| 损益： | | | | | | | | | |
| 分部营业利润 | $ | 120 | | | $ | 47 | | | $ | 14 | | | $ | 62 | | | $ | 243 | |
| 重组和其他费用 | 5 | | | 3 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 折旧和摊销准备金 | 31 | | | 12 | | | 12 | | | 10 | | | 65 | |
| 资本支出 | 21 | | | 8 | | | 3 | | | 15 | | | 47 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的第三季度 | | | | | | | | | |
| 销售： | | | | | | | | | |
| 第三方销售 | $ | 485 | | | $ | 271 | | | $ | 206 | | | $ | 172 | | | $ | 1,134 | |
| 细分市场间销售 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 总销售额 | $ | 486 | | | $ | 271 | | | $ | 207 | | | $ | 172 | | | $ | 1,136 | |
| 损益： | | | | | | | | | |
| 分部营业利润 | $ | 39 | | | $ | 33 | | | $ | 10 | | | $ | 35 | | | $ | 117 | |
| 重组和其他费用 | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | 18 | |
| 折旧和摊销准备金 | 31 | | | 12 | | | 13 | | | 10 | | | 66 | |
| 资本支出 | 15 | | | 9 | | | 3 | | | 6 | | | 33 | |
| | | | | | | | | |
| 发动机产品 | | 紧固系统 | | 工程结构 | | 锻造车轮 | | 总计
细分市场 |
| 截至2021年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| 销售： | | | | | | | | | |
| 第三方销售 | $ | 1,677 | | | $ | 788 | | | $ | 535 | | | $ | 687 | | | $ | 3,687 | |
| 细分市场间销售 | 3 | | | — | | | 4 | | | — | | | 7 | |
| 总销售额 | $ | 1,680 | | | $ | 788 | | | $ | 539 | | | $ | 687 | | | $ | 3,694 | |
| 损益： | | | | | | | | | |
| 分部营业利润 | $ | 321 | | | $ | 142 | | | $ | 35 | | | $ | 193 | | | $ | 691 | |
| 重组和其他费用 | 15 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | 24 | |
| 折旧和摊销准备金 | 92 | | | 37 | | | 37 | | | 29 | | | 195 | |
| 资本支出 | 48 | | | 22 | | | 13 | | | 37 | | | 120 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| 销售： | | | | | | | | | |
| 第三方销售 | $ | 1,851 | | | $ | 982 | | | $ | 710 | | | $ | 476 | | | $ | 4,019 | |
| 细分市场间销售 | 4 | | | — | | | 6 | | | — | | | 10 | |
| 总销售额 | $ | 1,855 | | | $ | 982 | | | $ | 716 | | | $ | 476 | | | $ | 4,029 | |
| 损益： | | | | | | | | | |
| 分部营业利润 | $ | 309 | | | $ | 199 | | | $ | 57 | | | $ | 91 | | | $ | 656 | |
| 重组和其他费用 | 44 | | | 26 | | | 21 | | | 3 | | | 94 | |
| 折旧和摊销准备金 | 92 | | | 36 | | | 40 | | | 29 | | | 197 | |
| 资本支出 | 48 | | | 24 | | | 11 | | | 17 | | | 100 | |
下表将分部总营业利润与所得税前持续经营收入（亏损）进行了对账： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 分部营业利润总额 | $ | 243 | | | $ | 117 | | | $ | 691 | | | $ | 656 | |
| 未分配金额： | | | | | | | |
| 重组和其他费用 | (8) | | | (22) | | | (22) | | | (166) | |
| 公司开支 | (30) | | | (22) | | | (68) | | | (85) | |
| 营业收入 | $ | 205 | | | $ | 73 | | | $ | 601 | | | $ | 405 | |
| 债务赎回损失 | (118) | | | — | | | (141) | | | (64) | |
| 利息支出，净额 | (63) | | | (77) | | | (201) | | | (241) | |
| 其他费用，净额 | (1) | | | (8) | | | (13) | | | — | |
| 所得税前持续经营的收入（亏损） | $ | 23 | | | $ | (12) | | | $ | 246 | | | $ | 100 | |
下表将按应计制列报的分部资本支出总额与合并现金流量表中列报的资本支出进行了对账。分部总额与合并总额之间的差异出现在公司业务和已终止业务中，包括该期间应计资本支出变化的影响。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 分部资本支出总额 | $ | 47 | | | $ | 33 | | | $ | 120 | | | $ | 100 | |
| 公司业务和已终止业务 | — | | | 3 | | | 18 | | | 120 | |
| 资本支出 | $ | 47 | | | $ | 36 | | | $ | 138 | | | $ | 220 | |
下表按所服务的主要终端市场细分了细分市场的收入。分部总额与合并总额之间的差异显示在公司中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发动机产品 | | 紧固系统 | | 工程结构 | | 锻造车轮 | | 总计
细分市场 |
| 截至2021年9月30日的第三季度 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商业 | $ | 299 | | | $ | 126 | | | $ | 118 | | | $ | — | | | $ | 543 | |
| 航空航天-国防 | 130 | | | 37 | | | 65 | | | — | | | 232 | |
| 商业运输 | — | | | 59 | | | — | | | 231 | | | 290 | |
| 工业及其他 | 170 | | | 32 | | | 16 | | | — | | | 218 | |
| 终端市场总收入 | $ | 599 | | | $ | 254 | | | $ | 199 | | | $ | 231 | | | $ | 1,283 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的第三季度 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商业 | $ | 199 | | | $ | 169 | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 472 | |
| 航空航天-国防 | 142 | | | 37 | | | 82 | | | — | | | 261 | |
| 商业运输 | — | | | 38 | | | — | | | 172 | | | 210 | |
| 工业及其他 | 144 | | | 27 | | | 20 | | | — | | | 191 | |
| 终端市场总收入 | $ | 485 | | | $ | 271 | | | $ | 206 | | | $ | 172 | | | $ | 1,134 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商业 | $ | 786 | | | $ | 403 | | | $ | 277 | | | $ | — | | | $ | 1,466 | |
| 航空航天-国防 | 402 | | | 120 | | | 206 | | | — | | | 728 | |
| 商业运输 | — | | | 154 | | | — | | | 687 | | | 841 | |
| 工业及其他 | 489 | | | 111 | | | 52 | | | — | | | 652 | |
| 终端市场总收入 | $ | 1,677 | | | $ | 788 | | | $ | 535 | | | $ | 687 | | | $ | 3,687 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商业 | $ | 1,018 | | | $ | 650 | | | $ | 432 | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| 航空航天-国防 | 394 | | | 120 | | | 216 | | | — | | | 730 | |
| 商业运输 | — | | | 118 | | | — | | | 476 | | | 594 | |
| 工业及其他 | 439 | | | 94 | | | 62 | | | — | | | 595 | |
| 终端市场总收入 | $ | 1,851 | | | $ | 982 | | | $ | 710 | | | $ | 476 | | | $ | 4,019 | |
公司派生d 60%和 70截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，其收入分别来自航空航天终端市场的百分比。
通用电气公司的代表约为 13% 和 11占公司第三方销售额的百分比 截至2021年9月30日的九个月和 2020，分别来自发动机产品。
E. 重组和其他费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 裁员成本 | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 2 | | | $ | 93 | |
| 先前记录的裁员储备金净撤销 | — | | | — | | | (1) | | | (10) | |
养老金、其他退休后福利和递延薪酬——净结算 (G) | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 67 | |
| 非现金资产减值 | 4 | | | — | | | 8 | | | — | |
与资产和业务剥离相关的净亏损 (Q) | — | | | — | | | 4 | | | 9 | |
| 其他 | 1 | | | 2 | | | — | | | 7 | |
| 重组和其他费用 | $ | 8 | | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | 166 | |
在截至2021年9月30日的第三季度和九个月中，公司记录的重组和其他费用为美元8和 $22，这分别是由于养老金计划结算费用和退出相关费用造成的。
2020年第三季度，公司记录的重组和其他费用为美元22，其中包括一美元17收取裁员费用，一美元8养老金计划结算费，以及 $2对加速折旧收费。这些费用被一美元部分抵消3从延期薪酬计划的终止中受益和 $2与退休后计划相关的削减补助金。
在截至2020年9月30日的九个月中，公司记录的重组和其他费用为美元166，其中包括一美元93收取裁员费用，a $72养老金计划结算费用，a $6与出售该公司英国锻件业务（以前是发动机产品板块的一部分）相关的收盘后调整为美元5对与出售英国航空航天零部件业务协议相关的资产减值收费（在工程结构板块内），a $2加速折旧费，以及 $5收取其他各种退出费用。这些费用被$的福利部分抵消10与前一时期许多计划的撤销有关，a $3从延期薪酬计划终止中受益，a $2与退休后计划相关的削减补助金，以及收益为美元2关于出售资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 裁员成本 | | 其他退出费用 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日的储备金余额 | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | |
| 现金支付 | (37) | | | — | | | (37) | |
| 重组费用 | 10 | | | 12 | | | 22 | |
其他(1) | (11) | | | (12) | | | (23) | |
| 截至2021年9月30日的储备金余额 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
(1)在截至2021年9月30日的九个月中，裁员成本包括一美元9养老金计划结算费用和 $2收取其他裁员费用；而其他退出成本主要与美元有关11收取其他退出成本，包括加速折旧。
剩余的裁员成本储备金预计将在2022年年中之前以现金支付。
F. 其他费用，净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 与服务无关的净定期福利成本 | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 19 | |
| 利息收入 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (5) | |
| 外币（收益）亏损，净额 | (2) | | | (5) | | | 1 | | | (12) | |
| 资产出售的净亏损 | 3 | | | 2 | | | 7 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| 递延补偿 | (1) | | | 4 | | | 5 | | | 1 | |
| 其他，净额 | — | | | — | | | (6) | | | (9) | |
| 其他费用，净额 | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
G. 养老金和其他退休后福利
定期净成本（收益）的组成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 |
| 养老金福利 | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | $ | 3 | | | $ | 10 | |
| 利息成本 | 12 | | | 17 | | | | 36 | | | 81 | |
| 计划资产的预期回报率 | (23) | | | (21) | | | | (69) | | | (115) | |
| 确认的净精算损失 | 14 | | | 12 | | | | 43 | | | 66 | |
| | | | | | | | |
| 定居点 | 3 | | | 8 | | | | 9 | | | 72 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期净成本(1) | 7 | | | 17 | | | | 22 | | | 114 | |
| 已终止的业务 | — | | | — | | | | — | | | 20 | |
| 合并经营报表中确认的持续经营业务净额 | $ | 7 | | | $ | 17 | | | | $ | 22 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | |
| 其他退休后福利 | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| 利息成本 | 1 | | | 2 | | | | 4 | | | 9 | |
| 确认的净精算损失 | 1 | | | — | | | | 1 | | | 2 | |
| 先前服务津贴的摊销 | (3) | | (2) | | | (7) | | | (5) | |
| 削减 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | |
净定期（福利）成本(1) | (1) | | | (1) | | | | (1) | | | 7 | |
| 已终止的业务 | — | | | — | | | | — | | | 6 | |
| 合并经营报表中确认的持续经营业务净额 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | | $ | (1) | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)持续经营的服务成本包含在销售成本、销售成本、一般管理费用和其他费用以及研发费用中；结算和削减包含在重组和其他费用中；所有其他成本组成部分记录在合并运营报表中的其他支出净额。定期净成本（收益）中包含的金额包括截至2020年9月30日的九个月中与持续经营和已终止业务相关的成本.
养老金福利
2021年第三季度，由于向参与者一次性付款，该公司对某些美国和加拿大的养老金计划采用了结算会计，导致结算费用为美元3和 $9在截至2021年9月30日的第三季度和九个月中，分别记录在重组和其他费用中。
2021年10月，公司采取了额外行动，将养老金债务总额减少了约美元125通过与第三方承运人购买团体年金合同，以支付和管理未来的年金支付。预计这些行动将产生约为 $ 的结算费用30并将记入截至2021年12月31日的第四季度的重组和其他费用中，记入合并经营报表中。这些计划的资金状况并未受到重大影响。
2021年3月11日，2021年的《美国救援计划法》（“ARPA 2021”）在美国签署成为法律。ARPA 2021在一定程度上为根据1974年《雇员退休收入保障法》赞助与资金缴款相关的固定福利养老金计划的雇主提供了临时救济。考虑到2021年ARPA的影响，管理层预计，Howmet在2021年的养老金缴款和其他退休后补助金支付额约为美元120.
在截至2020年6月30日的第二季度以及截至2020年9月30日的九个月中，公司采取了多项行动，通过向某些计划参与者提供一次性付款，并与第三方航空公司签订团体年金合同来支付和管理未来的年金，从而减少英国的养老金债务。该公司对这些英国养老金计划采用了结算会计，导致的结算费用为 $62这些费用记录在截至2020年6月30日的第二季度合并经营报表的重组和其他费用中
截至2020年9月30日的九个月。
在截至2020年9月30日的第三季度和九个月中，该公司还对某些加拿大、英国和美国的养老金计划进行了结算会计，因为向参与者一次性付款导致的结算费用为 $8和 $10，分别记录在重组和其他费用中。
其他退休后福利
2021年第一季度，公司宣布计划管理部门将其符合医疗保险条件的某些处方药福利改为雇主团体豁免计划，其全方位二级计划将于2021年7月1日生效。预计政府变动将通过使用Medicare D部分和药品制造商补贴来降低公司的成本。由于该修正案以及相关的计划调整，该公司记录的应计其他退休后福利负债减少了美元39，这被合并资产负债表中的累计其他综合亏损所抵消。
2020年第三季度，由于裁员导致支出减少，公司采用了裁员会计 $2这笔费用记录在合并经营报表的重组和其他费用中。
2020年第二季度，公司向计划参与者表示，对于公司及其子公司的美国受薪和非低价小时退休人员，它将取消自2021年12月31日起生效的某些医疗补贴，对于公司某些讨价还价的退休人员，它将取消自2021年12月31日起生效的某些医疗补贴，并从2020年8月1日起取消人寿保险福利。由于这些变化，公司在2020年第二季度记录的应计其他退休后福利负债减少了美元6, 这笔款项在累计其他综合亏损中抵消.
H. 所得税
公司年初至今的税收准备金包括适用于年初至今税前普通收入的最新估计年度有效税率。不寻常或不经常发生的项目的税收影响，包括对估值补贴的判断变化以及税法或税率变化的影响，在发生这些影响的过渡期内单独记录。此外，根据非受益税前亏损的中期影响，对税收准备金进行了调整。
在离散项目之前，适用于普通收入的估计年度有效税率为 29.7截至2021年9月30日的第三季度和九个月的百分比，以及 34.5截至2020年9月30日的第三季度和九个月均为百分比。2021年的税率高于美国联邦法定税率（21％），这主要是由于美国对全球无形低税收入（“GILTI”）和其他国外收入的额外估计税、增量州税和国外所得税也需缴纳美国联邦所得税，以及不可扣除的费用。2020年的税率高于美国联邦法定税率（21％），这主要是由于美国对国外收入征税、增量州税和对收入征收的外国税也需缴纳美国联邦所得税，以及不可扣除的费用。
在2021年和2020年第三季度，包括离散项目的税率为 17.4%（收入补助）和 400.0分别为%（亏损相对较小的收益）。2021年第三季度，该公司记录的离散税收优惠为美元12与净额有关 $13受益于上一年度修正的申报表和审计结算以及净额1为其他物品收费。2020年第三季度，该公司记录的离散税收优惠为美元41与 $ 有关36与发布最终法规相关的美国税法变更的好处，该法规规定将某些高税的国外收入排除在GILTI（净美元）的计算之外6上一年度项目的收益，以及净额 $1为其他物品收费。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，包括离散项目的税率为 26.4%（收入准备金）和 5.0分别为%（收入补助）。在截至2021年9月30日的九个月中，该公司记录的离散税收优惠为美元9与净额有关 $13与上一年度修正申报表和审计结算相关的福利，a $2英国税率变动的费用和净额 $2为其他物品收费。在截至2020年9月30日的九个月中，该公司记录的离散税收优惠为美元39与 $ 有关36与发布最终法规相关的美国税法变更的好处，该法规规定将某些高税的国外收入排除在GILTI（美元）的计算之外6因Arconic Inc. 分离交易而在各个司法管辖区重新计量递延所得税余额的费用，a $5股票补偿福利，净额 $2上一年度项目的收益，以及净额 $2其他物品的优惠。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的第三季度和九个月的税收（优惠）准备金包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 扣除离散项目的税前收入（亏损），按估计的年度有效所得税税率计算 | $ | 7 | | | $ | (4) | | | $ | 73 | | | $ | 34 | |
| 预计年有效税率的变化对上一季度税前收入的影响 | 1 | | | (2) | | | — | | | — | |
| 对未确认税收优惠的外国司法管辖区运营损失的临时期处理 | — | | | (1) | | | 1 | | | — | |
| 其他离散物品 | (12) | | | (41) | | | (9) | | | (39) | |
| （福利）所得税准备金 | $ | (4) | | | $ | (48) | | | $ | 65 | | | $ | (5) | |
I. 每股收益
每股基本收益（“EPS”）金额的计算方法是将扣除已申报的优先股股息后的收益除以已发行普通股的平均数量。摊薄后的每股收益金额假设所有潜在的摊薄等值已发行普通股。
用于计算归属于Howmet普通股股东的基本和摊薄后每股收益的信息如下（以百万股为单位）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 归属于普通股股东的持续经营净收益 | $ | 27 | | | $ | 36 | | | $ | 181 | | | $ | 105 | |
| 来自已终止业务的收入 | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 归属于普通股股东的净收益 | 27 | | | 36 | | | 181 | | | 155 | |
| 减去：申报的优先股分红 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| Howmet Aerospace 普通股股东可获得的净收益——基本收益和摊薄后 | $ | 26 | | | $ | 35 | | | $ | 179 | | | $ | 153 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均已发行股票——基本 | 429 | | | 436 | | | 431 | | | 436 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 股票期权 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 股票和绩效奖励 | 4 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| 平均已发行股票——摊薄 | 434 | | | 439 | | | 437 | | | 440 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日已发行普通股约为 428百万和 434分别是百万。
2021 年 8 月 18 日，公司宣布其董事会批准了一项不超过 $ 的股票回购计划1,500公司已发行普通股。董事会此前曾在2019年5月批准了一项最高金额为美元的股票回购计划500，其中大约 $77截至2021年7月31日，董事会仍可获得授权。在截至2021年9月30日的季度中，该公司回购了大约 770其普通股上千股，平均价格为美元32.50每股（不包括佣金成本）约为美元25现金。所有回购的股票都已退回。截至2021年9月30日的股票回购生效后，约为美元1,552董事会授权仍然可用。根据公司的股票回购计划（“股票回购计划”），公司可以通过根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条不时制定的交易计划、大宗交易、私人交易、公开市场回购和/或加速股票回购协议或其他衍生品交易来回购股票。股票回购计划没有明确的到期日。根据其股票回购计划，公司可以不时以金额、价格和公司认为适当的时间回购股票，但须遵守市场状况、法律要求和其他考虑因素，包括公司规定的限制 五年循环信贷协议（见 注意事项 O)。公司没有义务回购任何特定数量的股票，也没有义务在任何特定时间回购，股票回购计划可能随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。
这个 5与截至2020年9月30日的九个月相比，截至2021年9月30日的九个月中，平均已发行股份（基本）减少了百万股，这主要是因为 72021年期间回购了百万股股票。由于计算基本和摊薄后每股收益时均使用平均已发行股份，因此在截至2021年9月30日的第三季度和九个月中，股票回购的全部影响并未在每股收益中实现，因为股票回购发生在2021年第二和第三季度的不同时刻。
以下股票被排除在平均已发行股票的计算之外，但由于其影响具有反稀释作用（以百万股为单位），因此进行了稀释： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
股票期权(1) | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
(1)除摊薄后每股收益之外的每股期权的加权平均行使价为美元33.61和 $26.03分别截至2021年9月30日和2020年9月30日.
J. 累计其他综合亏损
下表详细说明了构成累计其他综合亏损的三个组成部分的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
养老金和其他退休后福利（G) | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (903) | | | $ | (866) | | | $ | (980) | | | $ | (2,732) | |
| 其他综合收入： | | | | | | | |
| 未确认的净精算收益（亏损）和先前的服务成本/收益 | 1 | | | (7) | | | 68 | | | (66) | |
| 税收优惠（费用） | — | | | 3 | | | (15) | | | 11 | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损）总额，扣除税款 | 1 | | | (4) | | | 53 | | | (55) | |
净精算损失和先前服务成本的摊销(1) | 15 | | | 16 | | | 46 | | | 133 | |
税收支出(2) | (3) | | | (4) | | | (9) | | | (24) | |
从累计其他综合亏损中重新归类的总金额，扣除税款(3) | 12 | | | 12 | | | 37 | | | 109 | |
| 其他综合收益共计 | 13 | | | 8 | | | 90 | | | 54 | |
| 移交给 Arconic 公司 | — | | | (22) | | | — | | | 1,798 | |
| 期末余额 | $ | (890) | | | $ | (880) | | | $ | (890) | | | $ | (880) | |
| 外币折算 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (992) | | | $ | (1,097) | | | $ | (966) | | | $ | (596) | |
| 外币折算 | (36) | | | 48 | | | (62) | | | (39) | |
从累计其他综合亏损中重新归类的净额(4) | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 其他综合（亏损）收入 | (36) | | | 48 | | | (62) | | | (25) | |
| 移交给 Arconic 公司 | — | | | — | | | — | | | (428) | |
| 期末余额 | $ | (1,028) | | | $ | (1,049) | | | $ | (1,028) | | | $ | (1,049) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流套期保值 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 11 | | | $ | (5) | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 定期重估产生的净变动 | 1 | | | 2 | | | 20 | | | (6) | |
| 税收优惠（费用） | — | | | 2 | | | (4) | | | 2 | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损）总额，扣除税款 | 1 | | | 4 | | | 16 | | | (4) | |
| 净额重新归类为收益 | (7) | | | 2 | | | (15) | | | 6 | |
税收优惠（费用）(2) | 2 | | | (1) | | | 3 | | | (1) | |
从累计其他综合（亏损）收入中重新归类的总金额，扣除税款(3) | (5) | | | 1 | | | (12) | | | 5 | |
| 其他综合（亏损）收益共计 | (4) | | | 5 | | | 4 | | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合亏损 | $ | (1,911) | | | $ | (1,929) | | | $ | (1,911) | | | $ | (1,929) | |
(1)这些金额记入合并业务报表上的其他支出净额（见 注意 F).
(2)这些金额包含在合并经营报表上的所得税（福利）准备金中。
(3)正数表示对收入收取相应的费用，负数表示对收入有相应的收益。
(4)由于出售外国实体，外币折算费用包含在重组和合并经营报表中的其他费用中。
K. 应收款
出售应收账款计划
该公司历来一直保持 二应收账款证券化安排。第一项是与金融机构达成的在循环基础上无追索权出售某些客户应收账款的安排（“应收账款销售计划”），并于2021年8月30日终止。从历史上看，这种安排提供的最高资金额度为 $300用于出售的应收账款。公司对已出售但尚未注资的应收账款（延期购买计划应收账款）保留实益权益或收取现金的权利。关于终止，t该公司回购了剩余的 5 美元211未付的应收账款，支付 $160用现金并减少美元51延期购买计划应收账款给 零（在非现金交易中）。
该公司的净现金还款总额为 $44 ($41在抽奖中和 $85还款）和 $153 ($189在抽奖中和 $342分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的还款额）。
截至2021年9月30日，有 不延期购买计划应收账款包含在随附的合并资产负债表上的其他应收账款中。截至2020年12月31日，延期购买计划应收账款为美元12，它包含在随附的合并资产负债表上的其他应收账款中。随着基础应收账款的收款，延期购买计划应收账款减少了。
客户对已售应收账款的付款（即先前已出售的标的贸易应收账款的现金收入）以及该计划下提款和还款的现金收入和现金支出，在2021年该安排终止之前的合并现金流量表中作为投资活动中已售应收账款的现金收入列报。由于应收账款销售计划于2021年8月30日终止，2021年第四季度合并现金流量表中，投资活动中出售的应收账款的现金收入将不会有其他变化。
第二种安排是，公司通过全资特殊目的实体（“SPE”）签订应收账款购买协议（“应收账款购买协议”），因此SPE可以向金融机构出售某些应收账款，直到以较早者为准2024年8月30日或终止事件。应收账款购买协议还包含惯例陈述和担保，以及肯定和否定契约。根据应收账款购买协议，公司对转让的应收账款没有有效的控制，因此将这些转账记为应收账款的销售。
特殊目的实体使用从已售应收账款的收款中收到的现金以循环方式为额外购买应收账款提供资金。从历史上看，这种安排提供的最高资金额度为 $125用于出售的应收账款。2021年8月30日，公司签署了一项修正案，增加了先前参与已终止的应收账款销售计划的子公司，因此，最高融资限额提高了美元200到 $325。SPE 卖掉了 $211的应收账款，这些应收账款是在应收账款销售计划终止后回购的，以换取现金。
SPE 卖出了 $398和 $553在截至2021年9月30日的第三季度和九个月中，其无追索权的应收账款和根据该计划获得了现金融资，导致公司合并资产负债表中的应收账款被取消确认。截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，$250和 $46仍分别向客户支付未付款。作为已售应收账款的抵押品，特殊目的实体维持一定水平的未售应收账款，即美元90和 $33分别在2021年9月30日和2020年12月31日。与应收账款销售相关的成本反映在销售发生期间的公司合并运营报表中。根据应收账款购买协议出售的应收账款的现金收入，不包括与2021年8月30日终止应收账款销售计划相关的收款，在合并现金流量表的经营活动中列报。
该公司的应收账款证券化安排总额为 $325和 $425分别在 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，其中 $250是在 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日抽出的。出售应收账款所得的净现金资金既不是现金的使用，也不是2021年任何季度的现金来源。
其他客户应收账款销售
在 这 截至2021年9月30日的第三季度和九个月中，公司出售了美元103和 $267，分别是某些客户的应收账款以换取现金（其中 $102 r截至2021年9月30日，客户仍未偿还），其所得款项在合并现金流量表中以经营活动应收账款变动形式列报。在这 截至2020年9月30日的第三季度和九个月中，公司出售了美元42和 $131，分别是
某些客户的应收账款以换取现金，其收益在合并现金流量表中以经营活动应收账款变动形式列报。
L. 库存 | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 成品 | $ | 479 | | | $ | 528 | |
| 在处理中工作 | 640 | | | 629 | |
| 购买的原材料 | 264 | | | 292 | |
| 操作用品 | 37 | | | 39 | |
| 库存总额 | $ | 1,420 | | | $ | 1,488 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，按后进先出（“后进先出”）计算的库存部分为美元500和 $458，分别是。这些金额不包括后进先出估值下调的影响，后者为美元173和 $131分别在2021年9月30日和2020年12月31日。
M. 财产、厂房和设备，净额 | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 土地和土地权 | $ | 92 | | | $ | 98 | |
| 结构 | 1,024 | | | 1,033 | |
| 机械和设备 | 3,940 | | | 3,879 | |
| 5,056 | | | 5,010 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | 2,736 | | | 2,626 | |
| 2,320 | | | 2,384 | |
| 在建工程 | 163 | | | 208 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 2,483 | | | $ | 2,592 | |
该公司发生的资本支出为美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日仍未支付42和 $29, 并分别导致以后各期投资活动的现金流出.
N. 租赁
运营租赁成本，包括短期租赁和可变租赁付款，以及近似已支付的现金，为 $15和 $17分别在2021年和2020年第三季度。运营租赁成本，包括短期租赁和可变租赁付款，以及近似已支付的现金，为 $48和 $53在分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中。
合并资产负债表中的经营租赁使用权资产和租赁负债如下： | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| 归类为其他非流动资产的使用权资产 | $ | 116 | | | $ | 131 | | | |
| | | | | |
租赁负债的流动部分 归类为其他流动负债 | $ | 34 | | | $ | 38 | | | |
| 归类为其他非流动负债的租赁负债的长期部分 | 88 | | | 100 | | | |
| 租赁负债总额 | $ | 122 | | | $ | 138 | | | |
O. 债务 | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
5.400% 票据，2021 年到期(1) | $ | — | | | $ | 361 | |
5.870% 票据，2022 年到期(2) | — | | | 476 | |
5.125% 票据，2024 年到期 | 1,197 | | | 1,250 | |
6.8752025年到期的票据百分比 | 600 | | | 1,200 | |
5.900% 票据，2027 年到期 | 625 | | | 625 | |
6.7502028年到期的债券百分比 | 300 | | | 300 | |
3.000% 票据，2029 年到期 | 700 | | | — | |
5.950% 票据，2037 年到期 | 625 | | | 625 | |
4.750% 爱荷华州财政管理局贷款，2042 年到期 | 250 | | | 250 | |
其他(3) | (11) | | | (12) | |
| 4,286 | | | 5,075 | |
| 减去：一年内到期的金额 | 14 | | | 376 | |
| 长期债务总额 | $ | 4,272 | | | $ | 4,699 | |
(1)已于 2021 年 1 月 15 日兑换。
(2)已于 2021 年 5 月 3 日兑换。
(3)包括与子公司相关的各种融资安排、未摊销的债务折扣以及与上表所列未偿还票据和债券相关的未摊销债务发行成本。
公共债务
2020年4月6日，公司完成了所有美元的提前赎回1,000它的 6.1502020 年到期票据百分比（”6.150% Notes”) 和 $ 的提前部分赎回300它的 5.400%2021 年到期的票据（”5.400%笔记”)。的持有者 6.150已支付票据的百分比总额为美元1,020和持有者 5.400%已支付票据的总额为 $315，加上截至但不包括赎回日的应计利息和未付利息。公司支付了提前解雇保费和应计利息 $35和 $17，在截至2020年6月30日的第二季度中，分别记录在债务赎回亏损和利息支出净额中 在合并经营报表中。
2020年4月24日，该公司完成了美元的发行1,200本金总额 6.8752025 年到期票据百分比（”6.875％票据”），其收益已用于为上述现金投标要约提供资金和支付相关交易费用，包括适用的保费和费用，其余金额将用于一般公司用途。该公司承担的递延融资成本为美元14与2020年第二季度的发行有关。
2020年5月21日，该公司完成了现金收购要约，回购了 $589和 $151校长的l 的数量 5.400% 备注及其 5.8702022 年到期票据百分比（”5.870分别为% 笔记”）。与接受提前结算的票据相关的提前投标溢价和应计利息金额为美元24和 $4，分别在合并经营报表中记入截至2020年6月30日的第二季度债务赎回亏损和利息支出净额。
2021年1月15日，公司完成了所有剩余美元的提前赎回361它的 5.400% 注意事项按面值付款 $5在应计利息中。
2021年5月3日，公司完成了所有剩余美元的提前赎回476其本金总额 5.870%注意事项 和总共支付了 $503，包括 $5应计利息。该公司还承担了提前解雇保费和其他费用 $23，记录在 2021 年第二季度债务赎回亏损中.
2021年9月1日，该公司完成了美元的发行700本金总额 3.000% 2029年到期的票据，其收益已用于为下文所述的现金收购要约提供资金，并用于支付相关交易费用，包括适用的保费和费用。
2021年9月2日，公司完成了现金收购要约并回购了约$600其本金总额 6.875% 笔记。与接受结算的票据相关的投标溢价和应计利息金额为美元105和 $14，分别在合并经营报表中记入截至2021年9月30日的第三季度债务赎回亏损和利息支出净额。
2021年第三季度，该公司在公开市场上回购了约美元53其本金总额 5.1252024年到期票据百分比（”5.125% Notes”) 并支付了大约 $59，包括提前解雇保费和约为美元的应计利息5和 $1，分别记录在债务赎回损失和利息支出净额中。2021年10月，该公司又回购了美元47其本金总额 5.125% 公开市场上的票据并支付了大约 $52，包括大约$的提前解雇保费5，将在合并经营报表中记录在截至2021年12月31日的第四季度债务赎回亏损中。
按年度计算，本年度的债务活动将减少利息支出，净额约为美元70.
信贷额度
2021年9月28日，该公司修订并重报了其 五年循环信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议提供了 $1,000优先无抵押循环信贷额度将于2026年9月28日到期，除非根据信贷协议的规定延长或提前终止。本 “信贷额度” 部分中使用但未另行定义的大写术语应具有信贷协议中此类术语的含义。
根据信贷协议，公司在最近结束的四个财季中，截至每个财季末的合并净负债与合并息税折旧摊销前利润的比率必须不大于 3.50至1.00；但是，前提是，在截至2022年12月31日的契约救济期内（除非公司选择根据信贷协议提前终止契约救济期）， 公司的合并净负债与合并息税折旧摊销前利润的比率不能超过以下所列水平：
| | | | | |
| 不大于 |
| |
| |
| (i) 截至2021年9月30日的季度 | 5.00到 1.00 |
| (ii) 截至2021年12月31日的季度 | 4.75到 1.00 |
| (iii) 截至2022年3月31日的季度 | 4.50到 1.00 |
| (iv) 截至2022年6月30日的季度 | 4.50到 1.00 |
| (v) 截至2022年9月30日的季度 | 4.25到 1.00 |
| (vi) 截至2022年12月31日的季度 | 3.75到 1.00 |
| |
在契约救济期内，普通股分红和股票回购（见 注意一）只有在当时信贷协议下没有未偿还的贷款并且总额限制在不超过$的情况下，才允许使用450在截至2021年12月31日的年度中，增量金额为美元500在截至2022年12月31日的年度内可用，前提是截至2021年12月31日仍未使用的任何金额可以结转并在截至2022年12月31日的年度中使用。
有 不截至2021年9月30日或2020年12月31日的未付金额，以及 不根据信贷协议，金额是在2021年或2020年期间借入的。截至2021年9月30日，该公司遵守了信贷协议下的所有契约。如果公司未能维持上述要求的比率，则未来信贷协议下的可用性可能会减少。
P. 金融工具的公允价值
合并资产负债表中包含的现金和现金等价物、限制性现金、衍生品、非流动应收账款和短期债务的账面价值近似其公允价值。公司持有交易所交易的固定收益证券，这些证券被视为可供出售证券，按公允价值计值，基于报价市场价格，归类为公允价值层次结构的第一级，包含在合并资产负债表的预付费用和其他流动资产中。长期债务的公允价值，减去一年内到期的金额，是基于公共债务的报价市场价格以及Howmet目前可用于发行非公共债务条款和期限相似的债务的利率。所有长期债务的公允价值金额被归类为公允价值层次结构的第二级。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| 长期债务，减去一年内到期金额 | $ | 4,272 | | | $ | 4,872 | | | $ | 4,699 | | | $ | 5,426 | |
包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中的限制性现金为 $2和 $1分别在2021年9月30日和2020年12月31日。
Q. 资产剥离
2021 年资产剥离
2021年6月1日，该公司以美元的价格完成了在法国紧固系统领域的一家小型制造工厂的出售10（其中 $8的现金是在2021年第二季度收到的）。2021年3月15日达成了出售协议，结果收取了$的费用4与2021年第一季度业务账面净值（主要是商誉）的非现金减值有关，该减值记录在合并运营报表的重组和其他费用中。
2020 年资产剥离
2020年1月31日，该公司达成协议，以美元的价格出售英国的一家小型制造工厂，属于工程结构板块12现金，因此被归类为待售。签订协议后，将收取$的费用12确认与2020年第一季度业务（主要是不动产、厂房和设备）账面净值的非现金减值有关，该减值记录在合并经营报表的重组和其他费用中。由于出售尚未完成，该公司将分类从持有待售改为2020年第二季度持有待用，并按账面价值（假设没有对待售的初始重新归类）或公允价值中较低的资产进行记录。结果是 $ 的逆转7与2020年第二季度的非现金减值有关。这些费用记录在重组中，其他费用记录在合并运营报表中。
R. 意外开支和承诺
突发事件
以下信息补充并更新了截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告（“10-K表”）中合并财务报表附注五中对意外开支和承诺的讨论，应与10-K表格中提供的完整描述一起阅读。
环境问题
Howmet 参与的环境评估和清理工作超过 30地点。其中包括自有或运营的设施和毗邻的财产、以前拥有或运营的设施和毗邻的财产，以及废物场地，包括超级基金（《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”））场地。
当清理计划变得可能并且可以合理估算成本时，就会记录环境补救责任。随着评估和清理工作的进行，将根据在确定补救行动范围和相关费用方面取得的进展对负债进行调整。由于污染的性质和程度、补救要求的变化以及技术变化等因素，责任可能会发生重大变化。
该公司的补救准备金余额为美元12和 $10截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别记入合并资产负债表中的其他非流动负债和递延贷项（其中美元6和 $5, 分别被归类为流动负债), 反映了补救已查明的环境条件的最可能费用, 可以合理估计其费用.2021年9月的增长与加利福尼亚州弗农市二手房产的现场监控成本有关，这将决定是否需要采取任何额外的补救措施。与用于储备金的补救费用相关的付款少于美元1在截至2021年9月30日的第三季度，包括目前规定的支出以及任何监管机构或第三方未要求的支出。
年度运营支出中包括管理有害物质和环境计划的经常性费用。据估计，这些成本低于 1占销售成本的百分比。
雷诺邦德私募股权
根据2020年3月31日的分离和分销协议，Arconic Corporation对与2017年6月14日发生的英国伦敦格伦费尔大厦火灾有关的所有潜在负债进行赔偿，包括根据10-K表格更新后的以下法律诉讼：
Howard 诉 Arconic Inc. 等人 (与证券法有关的索赔).如10-K表格所述，指控违反联邦证券法的本案的主要原告于2019年7月提出了修正申诉（“第二修正申诉”）。2021年6月23日，法院裁定，与特定注册声明、其他美国证券交易委员会文件、产品手册和网站相关的某些索赔可以继续进行。出于偏见，对被告的所有其他指控均被永久驳回。2021年8月12日，被告对第二修正申诉提交了答复。此外，公司于2021年8月11日提出动议，要求认证中间上诉和相关中止令，原告于2021年8月17日对此提出异议，公司于2021年8月24日提交了答辩摘要。该动议仍有待法院审理。
关于 英国诉讼(代表幸存者和死者遗产提出的各种索赔) 和 贝伦斯
等人诉 Arconic Inc. 等人案 (代表幸存者和死者遗产提出的各种索赔) 和 Raul 诉 Albaugh 等人。（衍生品相关索赔）诉讼，没有更新。
雷曼兄弟国际（欧洲）（“LBIE”）诉讼。2020 年 6 月 26 日，LBIE 对以下人员提起正式诉讼 二英格兰和威尔士高等法院、商业和财产法院的Firth Rixson实体（“Firth”）。这些诉讼涉及Firth在2007年至2008年与LBIE达成的利率互换交易。2008年，LBIE启动了破产程序，这是协议规定的违约事件，使LBIE无法履行互换规定的义务，并暂停了Firth的付款义务。在法庭诉讼中，LBIE要求宣布Firth有合同义务在破产程序中出现后支付协议所欠LBIE的款项，该程序预计将在2023年之前进行，LBIE声称这笔款项约为美元64，再加上适用的利息。Firth将继续坚持其立场，即与LBIE破产程序相关的协议下的多起违约事件无法治愈或无限期地持续下去，该公司认为这是有道理的辩护。关于此事的虚拟听证会于2021年1月13日和14日在英国伦敦举行，至今尚未作出裁决。鉴于该案对LBIE和Firth的重要性，预计无论最近的听证会结果如何，都将对该案提出上诉，要求双方根据协议支付款项的任何要求都将暂停。该案的上诉可能会持续到2022年底之后到2023年。公司打算对这些索赔进行有力的辩护。
其他
除了上述事项外，已经或可能对公司提起或主张的其他各种诉讼、索赔和诉讼，包括与环境、产品责任、安全和健康、就业、税务和反垄断事务有关的诉讼、索赔和诉讼。虽然在这些其他事项中索赔的数额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，目前尚无法确定最终赔偿责任。因此，公司在一段时间内的流动性或经营业绩可能会受到其他一个或多个事项的重大影响。但是，根据目前掌握的事实，管理层认为，处置其他待决或主张的事项不会单独或总体上对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
承诺
担保
截至2021年9月30日，Howmet有与税务事务、未偿债务、工人补偿、环境义务、能源合同和关税等有关的未偿还银行担保。根据这些担保承诺的总金额为美元，这些担保将在2021年至2040年之间的不同日期到期162021 年 9 月 30 日。
根据Howmet 和 Alcoa Corporation 于 2016 年 10 月 31 日签订的分拆和分销协议，Howmet 必须为美铝公司提供某些担保，该公司的公允价值为 $6和 $12分别截至2021年9月30日和2020年12月31日，并包含在随附的合并资产负债表上的其他非流动负债和递延贷项中。公司必须提供担保，估计现值金额约为美元1,406和 $1,398分别在2021年9月30日和2020年12月31日。对于本担保，根据其规定，在美铝公司出现付款违约的情况下，公司承担次要责任。该公司目前认为，美铝公司违约履行合同义务的风险是遥不可及的。
信用证
公司有未偿还的信用证，主要与工伤补偿、环境债务、应收账款证券化和租赁义务有关。根据这些信用证承诺的总金额为美元，这些信用证在2021年和2022年的不同日期自动续订或到期1162021 年 9 月 30 日。
根据公司与Arconic Corporation以及公司与美铝公司之间的分离和分销协议，公司必须保留信用证 $53此前提供的与公司、Arconic Corporation和Alcoa公司的员工赔偿索赔有关，这些索赔是在2020年4月1日和2016年11月1日各自的分居交易之前发生的。Arconic Corporation和Alcoa公司支付的工伤补偿和信用证费用分别按比例向Arconic Corporation和Alcoa Corporation和Alcoa Corporation开具账单，并由美铝公司报销。此外，该公司还必须为Arconic Corporation的某些环境义务提供信用证，因此，该公司有 $17未偿还的与负债有关的信用证（包含在美元中）116在上面的段落中）。低于 $1这些未兑现的信用证中有待取消，一旦受益人退回，将被视为已取消。Arconic Corporation已发行担保债券来支付这些环境义务。Arconic Corporation将收取公司支付的这些信用证费用，并将向公司偿还根据这些信用证支付的任何款项。
担保债券
该公司有未偿还的担保债券，主要与税务事务、合同履行、工伤补偿、环境相关事项和关税有关。这些年度担保债券在不同日期（主要在2021年和2022年）到期并自动续订，其承诺总金额为美元462021 年 9 月 30 日。
根据公司与Arconic Corporation以及公司与美铝公司之间的分离和分销协议，公司必须提供$的担保债券25（包含在 $46在上段中）先前提供的与公司、Arconic Corporation和Alcoa Corporation的员工赔偿索赔有关，这些索赔是在2020年4月1日和2016年11月1日各自的分居交易之前发生的。Arconic Corporation和Alcoa Corporation已支付的工伤赔偿索赔以及公司支付的担保债券费用按比例向Arconic Corporation和Alcoa公司收取账单，并由其报销。
S. 后续事件
管理层评估了Howmet的所有活动，得出的结论是，除下述情况外，没有发生需要在合并财务报表中确认或在合并财务报表附注中披露的后续事件：
参见 注意 G了解有关公司为减少养老金义务而采取的行动的详细信息。
参见 注意事项 O用于2021年第三季度之后进行的公开市场债务回购。
自2021年10月14日起，约翰·普兰特担任唯一的首席执行官一职，并继续担任董事会执行主席。公司前任联席首席执行官托尔加·奥尔（Tolga Oal）离开公司并辞去了董事会的职务，每项职务均自2021年10月14日起生效。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
（以百万美元计，每股金额除外）
概述
2020 年 4 月 1 日，Howmet Aerospace Inc.（前身为 Arconic Inc.）（“Howmet” 或 “公司”）完成了将其业务分拆为两家独立的上市公司（“Arconic Inc.分离交易”）。在Arconic Inc.分离交易之后，Arconic Corporation持有该公司先前持有的全球轧制产品业务（全球轧制产品、铝挤压件以及建筑和施工系统）。该公司保留了工程产品和锻件业务（发动机产品、工程结构、紧固系统和锻造车轮）。
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析不包括Arconic Corporation的历史业绩，因为Arconic Inc.的分离交易发生在2020年4月1日。Arconic Corporation在Arconic Inc.分离交易之前所有时期的财务业绩均作为已终止的业务追溯反映在合并运营报表中，因此已被排除在所有报告期的持续经营和分部业绩之外。与Arconic Corporation相关的现金流、综合收益和权益尚未分离，分别包含在Arconic Inc.分离交易之前的所有时期的合并现金流量表、合并综合收益表和合并权益变动表中。请参阅 注意事项 B有关Arconic Inc.分离交易和已终止业务的更多信息，请参阅本10-Q表格第一部分第1项的合并财务报表。
新冠肺炎
2021年迄今为止，该公司的收益约为 60%其收入来自向航空航天终端市场销售的产品。由于全球 COVID-19 疫情及其迄今为止对航空航天业的影响，有可能对我们的运营和财务业绩产生持续影响。自疫情开始以来，某些原始设备制造商（“OEM”）客户暂时减少了北美和欧洲的产量或暂停了生产业务。尽管疫情导致公司少数制造工厂在2020年暂时关闭，但我们所有的制造工厂目前都在运营。由于疫情的持续时间尚不确定，管理层已采取了一系列行动来应对财务影响，包括削减固定和可变成本，例如裁减某些细分市场的员工，以及降低资本支出水平以保护现金和维持流动性。
有关 COVID-19 对我们业务的风险的更多信息，请参阅公司截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项，“风险因素——我们的业务、经营业绩、财务状况和/或现金流已经并将继续受到 COVID-19 疫情影响的重大不利影响。”
运营结果
收入摘要：
销售。2021年第三季度的销售额为1,283美元，而2020年第三季度的销售额为1,134美元，截至2021年9月30日的九个月为3687美元，而截至2020年9月30日的九个月为4,021美元。2021年第三季度增长了149美元，增长了13％，这主要是由于商业运输、商用航空航天和工业燃气轮机市场的销量增加以及28美元的有利产品定价，但国防航空航天市场的下滑部分抵消了这一增长。连续增长是由商用航空航天市场销量的增加推动的。在截至2021年9月30日的九个月中，下降了334美元，下降了8％，这主要是由于受到 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响，商用航空航天市场的销量减少，但部分被商业运输和工业燃气轮机市场的增长以及66美元的优惠产品定价所抵消。
销售成本（COGS）。2021年第三季度，COGS占销售额的百分比为72.3％，而2020年第三季度为79.4％，截至2021年9月30日的九个月为72.1％，而截至2020年9月30日的九个月中为74.8％。2021年第三季度和截至2021年9月30日的九个月中下降的主要原因是净成本降低和产品定价优惠。此外，该公司在2020年第三季度和截至2020年9月30日的九个月中分别记录了7美元的COGS费用和16美元的净费用，这些费用与2019年法国紧固系统工厂和2020年2月中旬俄亥俄州巴伯顿的一家Forged Wheels工厂发生的火灾有关。该公司在2021年第三季度和截至2021年9月30日的九个月中分别记录了与2021年法国和巴伯顿火灾有关的总成本费用为1美元，净费用为7美元。该公司预计，2021年第四季度将额外收取约3至7美元的费用，随着业务继续从火灾中恢复过来，后续季度将产生进一步影响。
销售、一般管理和其他费用 (SG&A)。2021年第三季度的销售和收购支出为70美元，而2020年第三季度为66美元，截至2021年9月30日的九个月为190美元，而截至2020年9月30日的九个月为219美元，而截至2020年9月30日的九个月为219美元。2021年第三季度增长了4美元，增长了6％，这主要是由于保险报销额减少。在截至2021年9月30日的九个月中，减少了29美元，下降了13％，这主要是由于管理费用减少以及截至2020年9月30日的九个月中与Arconic Inc.分离交易相关的成本。
研究与开发费用（R&D）。2021年第三季度的研发费用为4美元，2020年第三季度为5美元，减少了1美元，下降了20％。在截至2021年9月30日的九个月和截至2020年9月30日的九个月中，研发费用均为13美元。
重组和其他费用。2021年第三季度的重组和其他费用为8美元，而2020年第三季度为22美元，减少了14美元，在截至2021年9月30日的九个月中为22美元，而截至2020年9月30日的九个月为166美元，减少了144美元。
截至2021年9月30日的第三季度和九个月的重组和其他费用主要来自养老金计划结算费用和退出相关成本。
2020年第三季度的重组和其他费用主要包括17美元的裁员费用和8美元的养老金计划和解费用。这些费用被终止递延薪酬计划所产生的3美元福利部分抵消。
在截至2020年9月30日的九个月中，重组和其他费用主要包括93美元的裁员费用费用、72美元的养老金计划和解费用、与出售公司英国锻件业务（以前是发动机产品板块的一部分）相关的6美元收盘后调整、与出售英国航空航天零部件业务协议相关的5美元资产减值费用（在工程结构板块内），以及其他各种退出费用的5美元。这些费用被与撤销前一时期计划相关的10美元福利和延期薪酬计划终止后的3美元福利部分抵消。
参见 注释 E有关更多详细信息，请参阅本10-Q表格第一部分第一项的合并财务报表。
债务偿还损失。 2021年第三季度的债务赎回亏损为118美元，而2020年第三季度为零，截至2021年9月30日的九个月为141美元，而截至2020年9月30日的九个月为64美元。2021年第三季度增加了118美元，在截至2021年9月30日的九个月中增加了77美元，增长了120％，这主要是由于2025年到期的6.875％票据（“6.875％的票据”）支付的债务投标溢价增加。
利息支出，净额。2021年第三季度的利息支出净额为63美元，而2020年第三季度为77美元，截至2021年9月30日的九个月为201美元，而截至2020年9月30日的九个月为241美元。2021年第三季度减少了14美元，下降了18％，在截至2021年9月30日的九个月中，下降了40美元，下降了17％，这主要是由于截至2021年9月30日的第三季度和九个月的平均债务水平分别降低。
参见 注意事项 O有关公司债务活动的更多细节，请参阅本10-Q表格第一部分第一项的合并财务报表。
其他费用，净额。2021年第三季度的其他支出净额为1美元，而2020年第三季度的其他支出净额为8美元；在截至2021年9月30日的九个月中，其他支出净额为13美元，而在截至2020年9月30日的九个月中，其他支出净额为13美元，而在截至2020年9月30日的九个月中，其他支出净额为不到1美元。2021年第三季度减少7美元，跌幅88％，主要是由于与服务无关的净定期福利成本降低了6美元，以及递延薪酬安排的影响为5美元，但部分被外汇收益减少3美元所抵消。在截至2021年9月30日的九个月中，增长了13美元，这主要是由于外币损失增加了13美元，递延薪酬安排的影响为4美元，利息收入减少了3美元，按市值计价调整为3美元，但部分被与服务相关的净定期福利成本降低11美元所抵消。
（福利）所得税准备金。 截至2021年9月30日的第三季度和九个月中，适用于普通收入的估计年有效税率（不计离散项目）均为29.7％，而截至2020年9月30日的第三季度和九个月均为34.5％。2021年第三季度，包括离散项目的税率为17.4％（收入补助），而2020年第三季度为400.0％（亏损相对较小的收益）。2021年第三季度记录的离散税收优惠为12美元，而2020年第三季度的离散税收优惠为41美元。截至2021年9月30日的九个月中，包括离散项目的税率为26.4％（所得准备金），而截至2020年9月30日的九个月为5.0％（收入补助）。截至2021年9月30日的九个月中，离散税收优惠为9美元，而截至2020年9月30日的九个月中，离散税收优惠为39美元。
参见 注意 H有关更多详细信息，请参阅本10-Q表格第一部分第一项的合并财务报表。
来自持续经营的净收益。2021年第三季度的持续经营收益为27美元，摊薄每股收益为0.06美元，而2020年第三季度为36美元，摊薄每股收益为0.08美元；截至2021年9月30日的九个月中，持续经营收益为181美元，摊薄每股收益为0.41美元，而截至2020年9月30日的九个月中为105美元，摊薄每股收益为0.23美元。2021年第三季度减少9美元，主要是由于6.875％票据的债务赎回亏损增加，以及所得税收益的减少，但部分被营业收入的增加所抵消，这主要是由于商业运输、商业航空航天和工业燃气轮机市场的销售量增加以及利息支出、净额和重组以及其他费用的减少。在截至2021年9月30日的九个月中，增长了76美元，这主要是由于销售成本降低导致的营业收入增加，以及重组和其他费用以及利息支出的减少（净额），但由于 COVID-19 和波音787产量下降的影响导致的商用航空航天市场销量减少、主要是6.875％票据的债务赎回亏损增加以及所得税准备金的增加部分抵消。
净收入。 由于Arconic Inc.的分离交易发生在2020年4月1日，因此截至2021年9月30日的第三季度或九个月中没有来自已终止业务的收入。2021年第三季度的净收益为27美元，全部由持续经营收入27美元，摊薄每股收益0.06美元，以及截至2021年9月30日的九个月中的181美元组成，全部由持续经营收入181美元，摊薄后每股收益为0.41美元。
2020年第三季度的净收益为36美元，全部由36美元的持续经营收入组成，摊薄后每股收益为0.08美元。截至2020年9月30日的九个月中，净收益为155美元，其中包括105美元的持续经营收入和50美元的已终止业务收入，摊薄后每股收益分别为0.23美元和0.11美元。
细分信息
该公司的业务包括四个全球可报告的细分市场：发动机产品、紧固系统、工程结构和锻造车轮。Howmet管理报告系统下的细分市场业绩是根据多种因素进行评估的；但是，衡量业绩的主要指标是细分市场的营业利润。Howmet对分部营业利润的定义为不包括特殊项目的营业收入。特殊项目包括重组和其他费用。分部营业利润可能无法与其他公司的类似标题指标相提并论。分部合计与合并总额之间的差异显示在公司中（见 注意事项 D请参阅本表格10-Q第一部分第1项的合并财务报表，以了解每个细分市场的描述）。
自2021年10月14日起，约翰·普兰特担任唯一的首席执行官一职，并继续担任董事会执行主席。公司前任联席首席执行官托尔加·奥尔（Tolga Oal）离开公司并辞去了董事会的职务，每项职务均自2021年10月14日起生效。该公司的运营与首席执行官评估经营业绩和资本分配的方式保持一致，自Arconic Inc.分离交易以来，这两者保持不变。
该公司为波音737 MAX（“737 MAX”）飞机生产航空发动机零部件和航空航天紧固系统。2019年12月下旬，波音宣布暂时停止生产737 MAX飞机。产量下降对2020年和2021年上半年发动机产品、紧固系统和工程结构板块的销售和分部营业利润产生了负面影响。尽管美国和某些其他司法管辖区的监管机构从2020年底开始取消了停飞令，但由于737 MAX停飞的残余影响，我们在2021年上半年的销售额仍处于较低水平。
发动机产品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 第三方销售 | $ | 599 | | | $ | 485 | | | $ | 1,677 | | | $ | 1,851 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部营业利润 | 120 | | | 39 | | | 321 | | | 309 | |
与2020年第三季度相比，发动机产品板块的第三方销售额在2021年第三季度增长了114美元，增长了24％，这主要是由于商用航空航天和工业燃气轮机市场的销量增加，但国防航空航天市场的下滑部分抵消了这一增长。
在截至2021年9月30日的九个月中，发动机产品板块的第三方销售额与截至2020年9月30日的九个月相比下降了174美元，下降了9％，这主要是由于受到 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响，商用航空航天市场的销量减少，但部分被工业燃气轮机市场销量的增加所抵消。
发动机产品板块2021年第三季度的营业利润与2020年第三季度相比增长了81美元，增长了208％，这主要是由于商用航空航天和工业燃气轮机市场的销量增加、成本降低以及产品定价优惠。该细分市场在2021年第三季度增加了约500名员工，预计2022年收入将增长。
在截至2021年9月30日的九个月中，发动机产品板块的营业利润与截至2020年9月30日的九个月相比增长了12美元，增长了4％，这主要是由于工业燃气轮机市场的销量良好、成本降低和产品定价优惠，但由 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响导致的商用航空航天市场销量减少部分抵消。在截至2021年9月30日的九个月中，该细分市场增加了约800名员工，预计收入将增长到2022年。
在 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响下，2021年全年工业燃气轮机市场的需求预计将增加，而商用航空航天市场的需求预计将下降。预计将继续有利的成本削减。
紧固系统 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 第三方销售 | $ | 254 | | | $ | 271 | | | $ | 788 | | | $ | 982 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部营业利润 | 47 | | | 33 | | | 142 | | | 199 | |
与2020年第三季度相比，2021年第三季度紧固系统板块的第三方销售额下降了17美元，下降了6％，这主要是由于受到 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响，商用航空航天市场的销量减少，但部分被商业运输和工业市场销量的增加所抵消。
在截至2021年9月30日的九个月中，紧固系统板块的第三方销售额与截至2020年9月30日的九个月相比下降了194美元，下降了20％，这主要是由于受到 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响，商业航空航天市场的销量减少，但部分被商业运输和工业市场销量的增加所抵消。
与2020年第三季度相比，2021年第三季度紧固系统板块的营业利润增长了14美元，增长了42％，这主要是由于成本降低以及商业运输和工业市场的销售量良好，但由 COVID-19 和波音787产量下降的影响导致的商用航空航天市场销量减少部分抵消。
在截至2021年9月30日的九个月中，紧固系统板块的营业利润与截至2020年9月30日的九个月相比下降了57美元，下降了29％，这主要是由于在 COVID-19 和波音787产量下降的影响下，商业航空航天市场的销量减少，但部分被成本削减以及商业运输和工业市场的有利销售量所抵消。
与 2020 年相比，2021 年全年商业运输和工业市场的需求预计将增加，而在 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响下，商用航空航天市场的需求预计将下降。预计将继续有利的成本削减。
工程结构 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 第三方销售 | $ | 199 | | | $ | 206 | | | $ | 535 | | | $ | 710 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部营业利润 | 14 | | | 10 | | | 35 | | | 57 | |
与2020年第三季度相比，2021年第三季度工程结构板块的第三方销售额下降了7美元，下降了3％，这主要是由于国防航空航天市场的销量减少，包括F-35计划销量的减少，但部分被商业航空航天市场销量的增加所抵消。
在截至2021年9月30日的九个月中，工程结构板块的第三方销售额与截至2020年9月30日的九个月相比下降了175美元，下降了25％，这主要是由于受到 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响，商用航空航天市场的销量减少。
工程结构分部营业利润 与2020年第三季度相比，2021年第三季度该细分市场增长了4美元，增长了40％，这主要是由于商业航空航天市场的销量增加和成本的降低，但部分被国防航空航天市场销量的减少（包括F-35计划数量的减少）所抵消。
工程结构分部营业利润 在截至2021年9月30日的九个月中，该细分市场与截至2020年9月30日的九个月相比下降了22美元，跌幅为39％，这主要是由于受到 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响，商用航空航天市场的销量减少，但部分被成本削减所抵消。
在 COVID-19 和波音 787 产量下降的影响下，预计2021年全年商用航空航天市场的需求将下降。预计将继续有利的成本削减。
锻造车轮 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 第三方销售 | $ | 231 | | | $ | 172 | | | $ | 687 | | | $ | 476 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部营业利润 | 62 | | | 35 | | | 193 | | | 91 | |
| | | | | | | |
与2020年第三季度相比，Forged Wheels细分市场的第三方销售额在2021年第三季度增长了59美元，增长了34％，这主要是由于商业运输市场的销量增加。
在截至2021年9月30日的九个月中，Forged Wheels板块的第三方销售额与截至2020年9月30日的九个月相比增长了211美元，增长了44％，这主要是由于商业运输市场的销量增加。
与2020年第三季度相比，Forged Wheels板块2021年第三季度的营业利润增长了27美元，增长了77％，这主要是由于商业运输销量增加、固定成本降低以及低成本国家的产量最大化。
在截至2021年9月30日的九个月中，Forged Wheels板块的营业利润与截至2020年9月30日的九个月相比增长了102美元，增长了112％，这主要是由于商业运输销量增加、固定成本降低以及低成本国家的产量最大化。
与2020年相比，2021年全年，预计大多数地区的Forged Wheels所服务的商业运输市场的需求将增加。随着全球经济从 2020 年 COVID-19 低点复苏，预计商业运输原始设备制造商将增加产量。但是，客户供应链限制可能会对Forged Wheels细分市场的销售产生负面影响。
所得税前持续经营收入（亏损）与分部营业利润总额的对账 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前持续经营的收入（亏损） | $ | 23 | | | $ | (12) | | | $ | 246 | | | $ | 100 | |
| 债务赎回损失 | 118 | | | — | | | 141 | | | 64 | |
| 利息支出，净额 | 63 | | | 77 | | | 201 | | | 241 | |
| 其他费用，净额 | 1 | | | 8 | | | 13 | | | — | |
| 营业收入 | $ | 205 | | | $ | 73 | | | $ | 601 | | | $ | 405 | |
| 未分配金额： | | | | | | | |
| 重组和其他费用 | 8 | | | 22 | | | 22 | | | 166 | |
| 公司开支 | 30 | | | 22 | | | 68 | | | 85 | |
| 分部营业利润总额 | $ | 243 | | | $ | 117 | | | $ | 691 | | | $ | 656 | |
分部总营业利润是非公认会计准则财务指标。管理层认为，这项衡量标准对投资者有意义，因为管理层审查的是公司各板块的经营业绩，不包括公司业绩。
参见上文经营业绩下的重组和其他费用、债务赎回损失、利息支出、净额和其他支出、净额和其他支出，以供参考。
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的公司支出增加了8美元，增长了36％，这主要是由于与关闭、停工和其他项目相关的费用为10美元，其他杂项费用合计为2美元，部分被与两家工厂火灾相关的净成本降低6美元所抵消。
在截至2021年9月30日的九个月中，公司支出与截至2020年9月30日的九个月相比减少了17美元，下降了20％，这主要是由于与两座工厂火灾相关的净成本减少了14美元，2020年与Arconic Inc.分离交易相关的成本减少了7美元，以及管理费用削减所推动的成本降低，但部分被与关闭、停工和其他项目相关的成本合计7美元和其他杂项费用所抵消到 5 美元。
环境问题
参见 “环境问题” 部分 注意 R参阅本10-Q表格第一部分第1项中的合并财务报表。
后续事件
参见 注意 S参阅本10-Q表格第一部分第1项的合并财务报表，以了解后续活动。
流动性和资本资源
与Arconic Corporation相关的现金流尚未分开，已包含在Arconic Inc.分离交易之前所有时期的合并现金流量表中。请参阅 注意事项 A参阅本10-Q表格第一部分第1项的合并财务报表以供参考。
经营活动
截至2021年9月30日的九个月中，运营提供的现金为146美元，而截至2020年9月30日的九个月中，用于运营的现金为142美元。288美元，即203％的变动，主要是由于经营业绩较低，为98美元，但营运资金减少333美元、养老金缴款减少42美元和非流动负债7美元，足以抵消这一损失。营运资金变化的组成部分主要包括502美元的应付账款、91美元的库存和56美元的应计费用，这是由于与市场复苏相关的购买活动增加所致，但被265美元的应收账款（包括员工留用抵免应收账款和税款）的不利变化所抵消，包括56美元的所得税。
根据2021年的《美国救援计划法》，管理层预计，Howmet在2021年的养老金缴款和其他退休后补助金支付额约为120美元。
融资活动
截至2021年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为1,174美元，而截至2020年9月30日的九个月中为339美元。835美元，即246％的变动，主要是由于发行的债务减少了1,700美元，普通股回购量增加了174美元，但部分被赎回长期债务的476美元所支付的款项减少所抵消（见 注意事项 O参见本10-Q表格第一部分第1项的合并财务报表），在Arconic Inc.分离交易中向Arconic Corporation分配的现金为500美元，债务发行成本减少了50美元。按年度计算，本年度的债务活动将使利息支出净额减少约70美元。
公司与其中提到的贷款人和发行人集团签订了五年期循环信贷协议（“信贷协议”）（见 注意事项 O参阅本表格10-Q第一部分第1项的合并财务报表以供参考）。
根据适用的美国证券交易委员会和其他法律要求，公司将来可能会不时在公开市场或通过私下谈判交易回购其额外部分的债务或股权证券。购买的时间、价格和规模取决于现行交易价格、总体经济和市场状况以及其他因素，包括适用的证券法。此类购买可以通过根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条不时制定的交易计划来完成，包括大宗交易、私人交易、公开市场回购、要约要约和/或加速股票回购协议或其他衍生品交易。
公司的借贷成本和进入资本市场的能力不仅受到市场状况的影响，还受到主要信用评级机构对公司的短期和长期债务评级的影响。
三大信用评级机构的公司信用评级如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人评级 | | | 外表 | | 上次更新日期 |
| 标准普尔评级服务 (S&P) | BB+ | | | 负面 | | 2021年9月1日 |
| 穆迪投资者服务公司（穆迪） | Ba2 | | | 稳定 | | 2021年8月18日 |
| 惠誉投资者服务公司（惠誉） | BBB- | | | 稳定 | | 2021年8月18日 |
2021年9月1日，标准普尔确认了Howmet的以下评级：长期债务为BB+，目前的前景为负面。
2021年8月18日，穆迪确认了对Howmet的以下评级：长期债务为Ba2，当前展望稳定。
2021年8月18日，惠誉还确认了Howmet的以下评级：长期债务为BBB-，目前的前景稳定。
投资活动
截至2021年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金为144美元，而截至2020年9月30日的九个月中为152美元。投资活动提供的现金减少了8美元，减少了5％，这主要是由于出售资产和业务的收益减少了106美元（8美元与2021年第二季度出售法国的一家小型制造工厂有关，114美元与2020年第一季度出售韩国的一家硬质挤压厂和巴西的一家铝轧机有关），但被资本支出减少82美元所抵消，出售应收账款的现金收入增加了9美元，出售固定收益证券增加了5美元。此外，在2021年第三季度，公司重组了应收账款证券化。因此，展望未来，在2021年第四季度的合并现金流量表中，在投资活动中，出售应收账款的现金收入将为0美元（见 注意 K参阅本表格10-Q第一部分第1项的合并财务报表以供参考）。
最近通过和最近发布的会计指南
参见 注意 C参阅本10-Q表格第一部分第1项中的合并财务报表。
前瞻性陈述
本报告包含与未来事件和预期有关的陈述，因此构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括包含 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“项目”、“寻求”、“看到”、“应该”、“目标”、“将” 或其他含义相似的词语之类的陈述。除历史事实陈述外，所有反映Howmet对未来的预期、假设或预测的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于与终端市场状况相关的陈述、预测和展望；未来的财务业绩、经营业绩或估计或预期的未来资本支出；未来的战略行动；Howmet的战略、前景以及业务和财务前景；任何未来的分红和债务或股票证券的回购；以及预期的就业计划。这些陈述反映了基于Howmet对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及Howmet认为适合这种情况的其他因素的信念和假设。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，并且会受到难以预测的风险、不确定性和情况变化的影响，这可能会导致实际结果与这些陈述所示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于：a) COVID-19 疫情的持续时间、程度和对豪迈特业务、经营业绩和财务状况的影响的不确定性；(b) 全球经济和金融市场状况总体恶化，包括疫情健康问题（包括 COVID-19）及其对全球供应、需求和分销中断的影响，随着 COVID-19 疫情持续并导致持续时间越来越长旅行、商业和/或其他方面类似的限制和限制）；（c）Howmet所服务的市场的不利变化；（d）潜在的网络攻击和信息技术或数据安全漏洞的影响；（e）大量客户的流失或客户的业务或财务状况的不利变化；（f）制造困难或其他影响产品性能、质量或安全的问题；（g）供应商由于供应链中断或其他原因而无法履行义务；（h）无法履行义务；（h）无法履行义务实现收入增长、现金创造、成本节约，重组计划、降低成本、提高盈利能力或增强竞争力和运营预期或目标；(i) 来自新产品、颠覆性技术或其他发展的竞争；(j) 与豪迈特全球业务有关的地缘政治、经济和监管风险，包括遵守美国和对外贸易和税法、制裁、禁运和其他法规；(k) 突发事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管调查以及环境补救，这可能使Howmet面临巨额成本和负债；（l）未能遵守政府合同法规；（m）养老金资产贴现率或投资回报的不利变化；以及（n）Howmet截至2020年12月31日止年度的10-K表格和向美国证券提交的其他报告中汇总的其他风险因素
交易委员会。市场预测受上述风险和其他市场风险的影响。除非适用法律要求，否则Howmet不承担任何公开更新任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是针对新信息、未来事件还是其他方面。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不是材料。
第 4 项。控制和程序。
(a) 评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司首席执行官兼首席财务官已经评估了1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的公司的披露控制和程序，他们得出的结论是这些控制和程序是有效的。
(b) 财务报告内部控制的变化
2021年第三季度，财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
参见 注意 R参阅本10-Q表格第一部分第1项中的合并财务报表。
第 1A 项。风险因素。
与公司截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比，没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
下表列出了公司在截至2021年9月30日的季度中回购普通股的信息： | | | | | | | | | | | | | | |
| （除股票和每股金额外，以百万计） |
时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格(1) | 作为公开宣布的回购计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值(1)(2) |
| 2021 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 | — | | $— | — | | $77 |
| 2021 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 | 769,274 | $32.50 | 769,274 | $1,552 |
| 2021 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 | — | | $— | — | | $1,552 |
| 截至2021年9月30日的季度总计 | 769,274 | $32.50 | 769,274 | |
(1)不包括佣金成本。
(2)2021年8月18日，公司宣布，其董事会批准了一项高达15亿美元的公司已发行普通股的股票回购计划。董事会此前曾在2019年5月批准了一项高达5亿美元的股票回购计划，截至2021年7月31日，其中约有7700万美元的董事会授权仍可用。在截至2021年9月30日的股票回购生效后，仍有约15.52亿美元的董事会授权可用。根据公司的股票回购计划（“股票回购计划”），公司可以通过根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条不时制定的交易计划、大宗交易、私人交易、公开市场回购和/或加速股票回购协议或其他衍生品交易来回购股票。股票回购计划没有明确的到期日。根据其股票回购计划，公司可以不时以金额、价格和公司认为适当的时间回购股票，但须视市场状况、法律要求和其他考虑因素而定，包括公司五年期循环信贷协议的限额（见 注意事项 O参阅本表格10-Q第一部分第1项的合并财务报表以供参考）。公司没有义务回购任何特定数量的股票，也没有义务在任何特定时间回购，股票回购计划可能随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。
第 6 项。展品。 | | | | | |
4.1 | 2029年到期的3.000％票据表格，参照公司于2021年9月1日提交的8-K表最新报告的附录4.6纳入其中。 |
10.1 | Howmet Aerospace Inc.高管遣散费计划经修订和重述，自2021年9月17日起生效，参照公司于2021年9月23日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。 |
10.2 | Howmet Aerospace Inc.控制权变更遣散费计划，经修订和重述，自2021年9月17日起生效，参照公司于2021年9月23日提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入其中。 |
10.3 | 经修订和重述的五年期循环信贷协议，日期为2021年9月28日，Howmet Aerospace Inc.、其中提及的贷款人和发行人Howmet Aerospace Inc.、作为行政代理人的北卡罗来纳州花旗银行和作为银团代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行，该协议参照公司于2021年9月28日提交的8-K表最新报告的附录10.1合并。 |
10.4 | Howmet Aerospace Inc.和John C. Plant之间的信函协议，日期为2021年10月14日，参照公司于2021年10月14日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。 |
31 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证。 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证。 |
| 101.INS | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| 104. | 封面互动数据文件——截至2021年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL（包含在附录101的附件中）。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 豪迈特航空航天公司 |
| |
| 2021年11月4日 | /s/ Ken Giacobbe |
| 日期 | Ken Giacobbe |
| 执行副总裁和 |
| 首席财务官 |
| （首席财务官） |
| |
| 2021年11月4日 | /s/Barbara L. Shultz |
| 日期 | 芭芭拉·舒尔茨 |
| 副总裁兼财务总监 |
| （首席会计官） |