根据第 424 (b) (3) 条提交
注册号 333-260839
招股说明书补编第 4 号
（截至 2023 年 5 月 12 日的招股说明书）
VIVID SEATS
本招股说明书补充文件更新、修改和补充了2023年5月12日的招股说明书（“招股说明书”），该招股说明书是我们在S-1表格（注册号333-260839）上的注册声明的一部分。本招股说明书补充文件中使用但未另行定义的大写术语具有招股说明书中规定的含义。
本招股说明书补充文件旨在更新、修改和补充招股说明书，其中包含我们在2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告中包含的信息，如下所示。
没有招股说明书，本招股说明书补充文件是不完整的。本招股说明书补充文件应与招股说明书一起阅读，招股说明书将与本招股说明书补充文件一起发布，并通过提及招股说明书补充文件进行限定，除非本招股说明书补充文件中的信息更新或取代了招股说明书中包含的信息。将本招股说明书补充文件与招股说明书一起保存，以备将来参考。
我们的A类普通股在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为 “SEAT”。2023年8月7日，我们的A类普通股的收盘价为每股7.64美元。我们的Vivid Seats公开募股权证在纳斯达克全球精选市场上市，代码为 “SEATW”。2023年8月7日，我们的Vivid Seats公开募股权证的收盘价为每份认股权证2.01美元。
投资我们的A类普通股或认股权证涉及的风险在招股说明书第6页开始的 “风险因素” 部分以及招股说明书修正案和补充文件中类似标题下描述的风险。
美国证券交易委员会和任何州证券委员会均未批准或不批准根据招股说明书发行的证券，也未确定本招股说明书补充文件或招股说明书是否真实或完整。任何与之相反的陈述均构成刑事犯罪。
本招股说明书补充文件的日期为2023年8月8日。
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
或者
☐ |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号：001-40926
Vivid Seats
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华 |
86-3355184 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
东华盛顿街 24 号 900 套房 伊利诺州芝加哥 |
60602 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(312) 291-9966
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
A类普通股，面值每股0.0001美元 |
|
座位 |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
购买一股A类普通股的认股权证 |
|
SEATW |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
|
☐ |
|
加速过滤器 |
|
☐ |
非加速过滤器 |
|
|
规模较小的申报公司 |
|
☐ |
|
新兴成长型公司 |
|
|
|
|
|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
截至2023年7月31日，注册人已发行96,384,194股A类普通股，每股面值0.0001美元（扣除库存股）和99,800,000股B类普通股，每股面值0.0001美元。
目录
|
|
页面 |
|
|
|
|
前瞻性陈述 |
1 |
|
|
|
第一部分 |
财务信息 |
3 |
|
|
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
3 |
|
简明合并资产负债表 |
3 |
|
简明合并运营报表 |
4 |
|
简明综合收益表 |
5 |
|
简明合并赤字表 |
6 |
|
简明合并现金流量表 |
8 |
|
简明合并财务报表附注 |
10 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
26 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
36 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
36 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
37 |
|
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
37 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
37 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
37 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
37 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
37 |
第 5 项。 |
其他信息 |
38 |
第 6 项。 |
展品 |
39 |
|
|
|
签名 |
41 |
|
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告（以下简称 “报告”）包含有关Vivid Seats Inc.未来事件和未来业绩的前瞻性陈述，这些陈述基于我们当前对业务和运营行业的预期、估计、预测和预测以及管理层的信念和假设。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中关于前瞻性陈述的安全港条款。诸如 “期望”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”、“可能”、“设计”、“将”、“未来”、“可以” 和 “可以” 之类的词语，以及预测或表示未来事件和趋势或与之无关的类似表达历史问题，旨在识别此类前瞻性陈述。
例如，在处理以下主题时，我们可能会使用前瞻性陈述：
这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。前瞻性陈述不能保证未来的业绩、条件或结果，并且会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中的预期存在重大不利差异。提醒你不要过分依赖
1
关于这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日，或者对于以引用方式纳入此处的陈述，则为截至合并文件发布之日。尽管我们认为此类信息构成此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将我们的声明理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。
可能导致或促成此类差异的重要因素包括但不限于在本报告和2022年10-K表格的 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分以及我们的新闻稿和其他向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的因素。
除非适用法律要求，否则我们没有义务更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
2
VIVID SEATS
简明的合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）（未经审计）
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
306,202 |
|
|
$ |
251,542 |
|
限制性现金 |
|
|
672 |
|
|
|
748 |
|
应收账款——净额 |
|
|
46,301 |
|
|
|
36,531 |
|
库存 — 净额 |
|
|
28,010 |
|
|
|
12,783 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
46,608 |
|
|
|
29,912 |
|
流动资产总额 |
|
|
427,793 |
|
|
|
331,516 |
|
财产和设备——净额 |
|
|
10,356 |
|
|
|
10,431 |
|
使用权资产 — 净额 |
|
|
7,564 |
|
|
|
7,859 |
|
无形资产-净额 |
|
|
82,031 |
|
|
|
81,976 |
|
善意 |
|
|
715,258 |
|
|
|
715,258 |
|
递延所得税资产 |
|
|
79,275 |
|
|
|
1,853 |
|
其他非流动资产 |
|
|
2,407 |
|
|
|
2,538 |
|
总资产 |
|
$ |
1,324,684 |
|
|
$ |
1,151,431 |
|
负债和股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
204,217 |
|
|
$ |
161,312 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
192,038 |
|
|
|
181,970 |
|
递延收入 |
|
|
30,070 |
|
|
|
31,983 |
|
长期债务的当前到期日 |
|
|
2,750 |
|
|
|
2,750 |
|
流动负债总额 |
|
|
429,075 |
|
|
|
378,015 |
|
长期债务——净额 |
|
|
263,873 |
|
|
|
264,898 |
|
长期租赁负债 |
|
|
14,808 |
|
|
|
14,911 |
|
应收税款协议责任 |
|
|
98,977 |
|
|
|
— |
|
其他非流动负债 |
|
|
20,868 |
|
|
|
13,445 |
|
长期负债总额 |
|
|
398,526 |
|
|
|
293,254 |
|
承付款和或有开支（注11） |
|
|
|
|
|
|
||
可赎回的非控制性权益 |
|
|
790,416 |
|
|
|
862,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
||
A类普通股，面值0.0001美元；截至2023年6月30日和2022年12月31日已授权的5亿股；截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的101,611,805股和82,410,774股 |
|
|
11 |
|
|
|
8 |
|
B类普通股，面值0.0001美元；截至2023年6月30日和2022年12月31日，已授权2.5亿股，已发行和流通的股票分别为99,800万股和118,20万股 |
|
|
10 |
|
|
|
12 |
|
额外的实收资本 |
|
|
717,990 |
|
|
|
663,908 |
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按成本计算的库存股分别为5,291,497股和4,342,477股 |
|
|
(40,106 |
) |
|
|
(32,494 |
) |
累计赤字 |
|
|
(971,238 |
) |
|
|
(1,014,132 |
) |
股东赤字总额 |
|
|
(293,333 |
) |
|
|
(382,698 |
) |
总负债、可赎回的非控股权益和股东赤字 |
|
$ |
1,324,684 |
|
|
$ |
1,151,431 |
|
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
3
VIVID SEATS
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
165,380 |
|
|
$ |
147,694 |
|
|
$ |
326,443 |
|
|
$ |
278,466 |
|
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） |
|
|
42,616 |
|
|
|
32,422 |
|
|
|
80,376 |
|
|
|
64,586 |
|
营销和销售 |
|
|
65,192 |
|
|
|
59,412 |
|
|
|
119,964 |
|
|
|
113,640 |
|
一般和行政 |
|
|
38,307 |
|
|
|
36,207 |
|
|
|
70,696 |
|
|
|
65,482 |
|
折旧和摊销 |
|
|
2,704 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
5,302 |
|
|
|
3,111 |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(1,052 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,018 |
) |
|
|
— |
|
运营收入 |
|
|
17,613 |
|
|
|
17,927 |
|
|
|
51,123 |
|
|
|
31,647 |
|
其他（收入）支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出—净额 |
|
|
2,772 |
|
|
|
2,699 |
|
|
|
6,052 |
|
|
|
6,641 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,285 |
|
其他（收入）支出 |
|
|
1,000 |
|
|
|
(8,832 |
) |
|
|
673 |
|
|
|
(6,553 |
) |
所得税前收入 |
|
|
13,841 |
|
|
|
24,060 |
|
|
|
44,398 |
|
|
|
27,274 |
|
所得税支出（福利） |
|
|
(24,485 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24,200 |
) |
|
|
76 |
|
净收入 |
|
|
38,326 |
|
|
|
24,060 |
|
|
|
68,598 |
|
|
|
27,198 |
|
归属于可赎回非控股权益的净收益 |
|
|
7,614 |
|
|
|
14,405 |
|
|
|
25,704 |
|
|
|
16,284 |
|
归属于A类普通股股东的净收益 |
|
$ |
30,712 |
|
|
$ |
9,655 |
|
|
$ |
42,894 |
|
|
$ |
10,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每只A类普通股的净收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.53 |
|
|
$ |
0.14 |
|
稀释 |
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
0.14 |
|
A类已发行普通股的加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
85,269,196 |
|
|
|
79,256,354 |
|
|
|
81,319,369 |
|
|
|
79,204,430 |
|
稀释 |
|
|
196,377,470 |
|
|
|
79,259,017 |
|
|
|
196,128,259 |
|
|
|
79,737,582 |
|
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
4
VIVID SEATS
综合收益的简明合并报表
（以千计）（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
38,326 |
|
|
$ |
24,060 |
|
|
$ |
68,598 |
|
|
$ |
27,198 |
|
其他综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
综合收益，扣除税款 |
|
$ |
38,326 |
|
|
$ |
24,060 |
|
|
$ |
68,598 |
|
|
$ |
27,198 |
|
归属于可赎回非控股权益的综合收益 |
|
|
7,614 |
|
|
|
14,405 |
|
|
|
25,704 |
|
|
|
16,284 |
|
归属于A类普通股股东的综合收益 |
|
$ |
30,712 |
|
|
$ |
9,655 |
|
|
$ |
42,894 |
|
|
$ |
10,914 |
|
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
5
VIVID SEATS
简明合并赤字表
（以千计，股票数据除外）（未经审计）
|
|
|
|
|
A 类普通股 |
|
|
B 类普通股 |
|
|
|
|
|
国库股 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
可赎回的非控制性权益 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外的实收资本 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
累计赤字 |
|
|
股东赤字总额 |
|
||||||||||
截至2022年1月1日的余额 |
|
$ |
1,286,016 |
|
|
|
79,091,871 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
118,200,000 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
182,091 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,042,794 |
) |
|
$ |
(860,683 |
) |
净收入 |
|
|
1,879 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,259 |
|
|
|
1,259 |
|
发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
75,072 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
前父母的认定捐款 |
|
|
691 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
463 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
463 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,443 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,443 |
|
随后对可赎回的非控股权益的重新计量 |
|
|
18,706 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,706 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,706 |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
|
$ |
1,307,292 |
|
|
|
79,166,943 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
118,200,000 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
166,291 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,041,535 |
) |
|
$ |
(875,224 |
) |
净收入 |
|
|
14,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,655 |
|
|
|
9,655 |
|
发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
74,089 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
前父母的认定捐款 |
|
|
699 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
468 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
468 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,145 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,145 |
|
对非控股权益的分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,108 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,108 |
) |
随后对可赎回的非控股权益的重新计量 |
|
|
(439,442 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
439,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
439,442 |
|
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
882,954 |
|
|
|
79,241,032 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
118,200,000 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
606,238 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,031,880 |
) |
|
$ |
(425,622 |
) |
6
VIVID SEATS
简明合并赤字表
（以千计，股票数据除外）（未经审计）
|
|
|
|
|
A 类普通股 |
|
|
B 类普通股 |
|
|
|
|
|
国库股 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
可赎回的非控制性权益 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外的实收资本 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
累计赤字 |
|
|
股东赤字总额 |
|
||||||||||
截至2023年1月1日的余额 |
|
$ |
862,860 |
|
|
|
82,410,774 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
118,200,000 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
663,908 |
|
|
|
(4,342,477 |
) |
|
$ |
(32,494 |
) |
|
$ |
(1,014,132 |
) |
|
$ |
(382,698 |
) |
净收入 |
|
|
18,090 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,182 |
|
|
|
12,182 |
|
发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
491,502 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
前父母的认定捐款 |
|
|
577 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,615 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,615 |
|
回购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(949,020 |
) |
|
|
(7,612 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,612 |
) |
对非控股权益的分配 |
|
|
(3,816 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
随后对可赎回的非控股权益的重新计量 |
|
|
24,155 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,155 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,155 |
) |
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
901,866 |
|
|
|
82,902,276 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
118,200,000 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
644,759 |
|
|
|
(5,291,497 |
) |
|
$ |
(40,106 |
) |
|
$ |
(1,001,950 |
) |
|
$ |
(397,276 |
) |
净收入 |
|
|
7,614 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,712 |
|
|
|
30,712 |
|
发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
309,529 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
前父母的认定捐款 |
|
|
544 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
A类普通股的二次发行 |
|
|
(145,064 |
) |
|
|
18,400,000 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(18,400,000 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
145,064 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145,064 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,524 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,524 |
|
对非控股权益的分配 |
|
|
(7,200 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
随后对可赎回的非控股权益的重新计量 |
|
|
32,656 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32,656 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32,656 |
) |
根据应收税款协议确立负债，扣除二次发行的税收和其他税收影响（附注13） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(46,132 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(46,132 |
) |
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
790,416 |
|
|
|
101,611,805 |
|
|
$ |
11 |
|
|
|
99,800,000 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
717,990 |
|
|
|
(5,291,497 |
) |
|
$ |
(40,106 |
) |
|
$ |
(971,238 |
) |
|
$ |
(293,333 |
) |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
7
VIVID SEATS
简明的合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
68,598 |
|
|
$ |
27,198 |
|
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
5,302 |
|
|
|
3,111 |
|
递延融资成本的摊销和利率上限 |
|
|
453 |
|
|
|
575 |
|
基于股权的薪酬支出 |
|
|
12,910 |
|
|
|
8,909 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
4,285 |
|
认股权证公允价值的变化 |
|
|
673 |
|
|
|
(6,553 |
) |
租赁摊销 |
|
|
295 |
|
|
|
1,177 |
|
资产处置损失 |
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(1,018 |
) |
|
|
— |
|
递延税 |
|
|
(24,577 |
) |
|
|
— |
|
资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
(9,770 |
) |
|
|
(8,171 |
) |
库存 |
|
|
(15,227 |
) |
|
|
(9,429 |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
(16,696 |
) |
|
|
13,412 |
|
应付账款 |
|
|
42,905 |
|
|
|
(638 |
) |
应计费用和其他流动负债 |
|
|
13,586 |
|
|
|
(38,014 |
) |
递延收入 |
|
|
(1,913 |
) |
|
|
7,518 |
|
其他非流动资产和负债 |
|
|
7,132 |
|
|
|
(1,974 |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
82,670 |
|
|
|
1,406 |
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
购买财产和设备 |
|
|
(606 |
) |
|
|
(1,392 |
) |
购买个人座位许可证 |
|
|
(486 |
) |
|
|
(137 |
) |
对已开发技术的投资 |
|
|
(4,491 |
) |
|
|
(5,394 |
) |
收购中的现金调整 |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(5,583 |
) |
|
|
(6,931 |
) |
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
2022 年 2 月第一留置权贷款的付款 |
|
|
(1,375 |
) |
|
|
(687 |
) |
将普通股作为库存股回购 |
|
|
(7,612 |
) |
|
|
— |
|
为里程碑付款支付的现金 |
|
|
(2,500 |
) |
|
|
— |
|
税收分配 |
|
|
(11,016 |
) |
|
|
— |
|
2017 年 6 月第一笔留置权贷款的付款 |
|
|
— |
|
|
|
(465,712 |
) |
2022 年 2 月第一留置权贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
275,000 |
|
支付递延融资费用和其他与债务相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
(4,856 |
) |
用于融资活动的净现金 |
|
|
(22,503 |
) |
|
|
(196,255 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） |
|
|
54,584 |
|
|
|
(201,780 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 |
|
|
252,290 |
|
|
|
489,810 |
|
现金、现金等价物和限制性现金——期末 |
|
$ |
306,874 |
|
|
$ |
288,030 |
|
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
6,285 |
|
为所得税支付的现金 |
|
$ |
401 |
|
|
$ |
— |
|
为经营租赁负债支付的现金 |
|
$ |
459 |
|
|
$ |
1,372 |
|
为换取租赁义务而获得的使用权资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,406 |
|
根据应收税款协议确立负债 |
|
$ |
98,977 |
|
|
$ |
— |
|
根据应收税款协议设立递延所得税资产和二次发行 |
|
$ |
52,845 |
|
|
$ |
— |
|
8
VIVID SEATS
简明的合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
9
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。背景和演示依据
Vivid Seats Inc. 及其子公司，包括Hoya Intermediate, LLC（“Hoya Midco”）和Vivid Seats LLC（统称 “公司”、“我们” 和 “我们的”）提供在线二级门票市场，使购票者能够发现和轻松购买美国和加拿大的音乐会、体育和戏剧活动的门票。通过我们的Marketplace板块，我们运营一个在线平台，使购票者能够购买现场活动的门票，同时使门票销售商能够无缝管理他们的运营。在我们的转售细分市场中，我们购买门票以便在二级门票市场（包括我们自己的市场）上转售。
我们根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）发布的10-Q表季度报告和S-X条例第10条的指示编制了这些未经审计的简明合并财务报表。因此，它们不包括GAAP要求的全面年度财务报表的所有信息和附注。这些简明的合并财务报表不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。这些简明的合并财务报表应与分别于2023年3月7日和2023年5月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告及其第1号修正案中包含的经审计的年度合并财务报表和随附附注一起阅读（统称为 “2022年10-K表”）。这些简明的合并财务报表包括我们的所有账户，包括合并子公司的账户。在合并中，所有公司间交易和余额均已清除。其他非流动资产的某些前期金额已重新归类，以符合本期的列报方式。这些重新分类对先前报告的资产、负债、股东赤字、现金流或净收入总额没有影响。
2。新会计准则
最近采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），《金融工具-信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》，它改变了各实体衡量金融资产和某些其他不通过净收益按公允价值计量的工具的信用损失的方式。新的预期信用损失减值模型要求立即确认预计将发生的估计信用损失。亚利桑那州立大学2019-10年度，《金融工具——信贷损失》（主题326）、《衍生品和套期保值》（主题815）和租赁（主题842）：生效日期，推迟了非上市公司的生效日期。该标准在2022年12月15日之后开始的财政年度内对非上市公司有效。我们自2023年1月1日起采用了这些要求，但对我们的合并财务报表没有重大影响。
2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-04年《参考利率改革（主题848），促进参考利率改革对财务报告的影响》，该报告于2021年1月进行了修改。亚利桑那州立大学旨在在全球市场参考利率过渡期内为利益相关者提供帮助。新指南提供了将GAAP应用于合同修改和套期保值关系的可选权宜之计和例外情况，前提是符合某些标准，这些标准涉及伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计将终止的参考利率。该指导方针还确立了 (1) 一般合同修改原则，各实体可以将其应用于可能受参考利率改革影响的其他领域，以及 (2) 某些选择性的套期会计权宜之计。我们自2023年1月1日起采用了这些要求，但对我们的合并财务报表没有重大影响。
3。收入确认
我们根据会计准则编纂法（“ASC”）主题606，“与客户签订合同的收入” 来确认收入。我们有两个可报告的细分市场：市场和转售。
10
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
通过市场板块，我们充当购票者和卖家之间的中介。我们通过自有房产（包括Vivid Seats网站和我们的移动应用程序）以及由众多分销合作伙伴组成的自有品牌产品获得收入。
市场收入包括以下内容（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
市场收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自有房产 |
|
$ |
103,413 |
|
|
$ |
98,564 |
|
|
$ |
206,228 |
|
|
$ |
182,230 |
|
私人标签 |
|
|
35,737 |
|
|
|
31,350 |
|
|
|
69,503 |
|
|
|
58,200 |
|
市场总收入 |
|
$ |
139,150 |
|
|
$ |
129,914 |
|
|
$ |
275,731 |
|
|
$ |
240,430 |
|
市场收入包括以下活动类别（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
市场收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
音乐会 |
|
$ |
77,741 |
|
|
$ |
65,816 |
|
|
$ |
152,620 |
|
|
$ |
124,489 |
|
体育 |
|
|
45,349 |
|
|
|
51,285 |
|
|
|
90,949 |
|
|
|
90,200 |
|
剧院 |
|
|
15,527 |
|
|
|
11,856 |
|
|
|
30,917 |
|
|
|
24,471 |
|
其他 |
|
|
533 |
|
|
|
957 |
|
|
|
1,245 |
|
|
|
1,270 |
|
市场总收入 |
|
$ |
139,150 |
|
|
$ |
129,914 |
|
|
$ |
275,731 |
|
|
$ |
240,430 |
|
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，转售收入分别为2620万美元和5,070万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，转售收入分别为1,780万美元和3,800万美元。
截至2023年6月30日，简明合并资产负债表中的递延收入为3,010万美元，主要与我们的忠诚度计划Vivid Seats Rewards有关。在该计划下获得的邮票如果未转换为积分，则将在两到三年内过期，如果未兑换，则积分将在两到四年后过期。我们预计将在未来七年内确认所有未偿还的递延收入。
截至2022年12月31日，3,200万美元被记录为递延收入，其中80万美元和1170万美元分别被确认为截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入。截至2021年12月31日，2510万美元被记录为递延收入，其中200万美元和600万美元分别被确认为截至2022年6月30日的三个月和六个月的收入。
4。细分报告
我们应报告的细分市场是市场和转售。通过Marketplace细分市场，我们在在线二级门票市场中充当门票买家和卖家之间的中介机构。通过转售领域，我们从主要卖家那里购买门票，然后通过二级门票市场（包括我们自己的市场）出售。我们的首席运营决策者（“CODM”）使用收入和缴款利润率来评估业务业绩。我们将贡献利润率定义为收入减去收入成本以及营销和销售费用。
我们不按细分市场报告资产、资本支出、一般和管理费用或相关的折旧和摊销费用，因为我们的CODM不使用这些信息来评估我们运营部门的业绩。
下表代表了我们的细分市场信息（以千计）：
11
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
市场 |
|
|
转售 |
|
|
合并 |
|
|
市场 |
|
|
转售 |
|
|
合并 |
|
||||||
收入 |
|
$ |
139,150 |
|
|
$ |
26,230 |
|
|
$ |
165,380 |
|
|
$ |
275,731 |
|
|
$ |
50,712 |
|
|
$ |
326,443 |
|
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） |
|
|
22,766 |
|
|
|
19,850 |
|
|
|
42,616 |
|
|
|
42,826 |
|
|
|
37,550 |
|
|
|
80,376 |
|
营销和销售 |
|
|
65,192 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,192 |
|
|
|
119,964 |
|
|
|
— |
|
|
|
119,964 |
|
缴款利润 |
|
$ |
51,192 |
|
|
$ |
6,380 |
|
|
|
57,572 |
|
|
$ |
112,941 |
|
|
$ |
13,162 |
|
|
|
126,103 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
38,307 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70,696 |
|
||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,704 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,302 |
|
||||
或有对价公允价值的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,052 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,018 |
) |
||||
运营收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17,613 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51,123 |
|
||||
利息支出—净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,772 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,052 |
|
||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
673 |
|
||||
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,841 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
44,398 |
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
市场 |
|
|
转售 |
|
|
合并 |
|
|
市场 |
|
|
转售 |
|
|
合并 |
|
||||||
收入 |
|
$ |
129,914 |
|
|
$ |
17,780 |
|
|
$ |
147,694 |
|
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
38,036 |
|
|
$ |
278,466 |
|
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） |
|
|
18,553 |
|
|
|
13,869 |
|
|
|
32,422 |
|
|
|
34,962 |
|
|
|
29,624 |
|
|
|
64,586 |
|
营销和销售 |
|
|
59,412 |
|
|
|
— |
|
|
|
59,412 |
|
|
|
113,640 |
|
|
|
— |
|
|
|
113,640 |
|
缴款利润 |
|
$ |
51,949 |
|
|
$ |
3,911 |
|
|
|
55,860 |
|
|
$ |
91,828 |
|
|
$ |
8,412 |
|
|
|
100,240 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
36,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65,482 |
|
||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,111 |
|
||||
运营收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31,647 |
|
||||
利息支出—净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,641 |
|
||||
债务消灭造成的损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,285 |
|
||||
其他开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(8,832 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(6,553 |
) |
||||
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
24,060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
27,274 |
|
||||
实际上，我们所有的销售都发生在美国，资产都位于美国。
5。应收账款-净额
12
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款净额分别为4,630万美元和3,650万美元。
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收账款余额中，分别为2,220万美元和1,890万美元，包括根据正常交易条件到期的无抵押付款处理商债务，通常需要在三个工作日内付款。支付处理实体的应收账款的信用风险有限，因为这些应收账款与大型金融机构合并，而且应收账款的周转频率很高。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款余额分别为990万美元和100万美元，包括市场门票销售商因取消活动而应付的款项和替换门票的费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们记录的信用损失备抵额分别为300万美元和10万美元，以反映向市场门票卖家收取资金的潜在挑战。在截至2023年6月30日的六个月中，信用损失准备金有所增加，因为市场平台上的某些售票员产生的余额超过了其现有的应付账款，从而增加了这些应收账款的信用损失风险。
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收账款余额中，分别为1190万美元和1170万美元，包括分销合作伙伴应付的取消费用，主要与取消的活动有关。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们记录的信贷损失备抵额分别为440万美元和360万美元，以反映向分销合作伙伴收取资金方面的潜在挑战，尤其是使用先前向买家发放的商店信贷后应付的款项。
应收账款余额在扣除信用损失备抵后列报，坏账支出在简明合并运营报表中列为收入减少额。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有注销。
6。预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
追回未来的客户补偿 |
|
$ |
40,827 |
|
|
$ |
23,311 |
|
预付费用 |
|
|
5,121 |
|
|
|
6,032 |
|
其他流动资产 |
|
|
660 |
|
|
|
569 |
|
预付费用和其他流动资产总额 |
|
$ |
46,608 |
|
|
$ |
29,912 |
|
追回未来的客户补偿是指因活动取消或与先前记录的销售交易相关的其他服务问题而向客户支付的预期补偿。截至2023年6月30日，与2022年12月31日相比，未来客户薪酬成本的回收增加了1,750万美元，这是由于未来活动销售量的增加，未来取消的储备金有所增加。与这些预期回收额相关的准备金包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
7。商誉和无形资产
终身无形资产包括已开发的技术和客户关系，截至2023年6月30日和2022年12月31日，其净账面金额分别为1,740万美元和1,730万美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日，累计摊销额分别为1,430万美元和960万美元。
我们的商誉包含在我们的市场板块中。
我们的无形资产和商誉账面金额的净变化如下（以千计）：
13
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
|
|
固定寿命的无形资产 |
|
|
商标 |
|
|
善意 |
|
|||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
|
$ |
17,310 |
|
|
$ |
64,666 |
|
|
$ |
715,258 |
|
资本化开发成本 |
|
|
4,667 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
处置 |
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊销 |
|
|
(4,602 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
17,365 |
|
|
$ |
64,666 |
|
|
$ |
715,258 |
|
|
|
固定寿命的无形资产 |
|
|
商标 |
|
|
善意 |
|
|||
2022 年 1 月 1 日的余额 |
|
$ |
13,845 |
|
|
$ |
64,666 |
|
|
$ |
718,204 |
|
Betcha 采集调整 |
|
|
(890 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,946 |
) |
资本化开发成本 |
|
|
5,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊销 |
|
|
(2,948 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
15,401 |
|
|
$ |
64,666 |
|
|
$ |
715,258 |
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们记录了与我们的无形资产和商誉相关的累计减值费用5.632亿美元。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的固定寿命无形资产的摊销支出分别为230万美元和460万美元，截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为160万美元和290万美元。摊销费用在简明合并运营报表中的折旧和摊销中列报。
8。应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
应计营销费用 |
|
$ |
31,061 |
|
|
$ |
26,873 |
|
应计税款 |
|
|
540 |
|
|
|
542 |
|
累积的客户积分 |
|
|
75,136 |
|
|
|
88,167 |
|
未来应计客户补偿 |
|
|
47,314 |
|
|
|
30,181 |
|
应计意外开支 |
|
|
3,480 |
|
|
|
5,898 |
|
应计工资单 |
|
|
8,341 |
|
|
|
10,660 |
|
其他流动负债 |
|
|
26,166 |
|
|
|
19,649 |
|
应计费用和其他流动负债总额 |
|
$ |
192,038 |
|
|
$ |
181,970 |
|
应计客户积分是指因活动取消或其他与记录的销售交易相关的服务问题而发放和未偿还的积分。应计金额减去估计未使用的积分金额，即损失，前提是这些积分不受避免。我们根据历史使用趋势和可比计划的可用数据来估算破损情况，并根据客户积分的兑换模式按比例识别破损情况。我们的破损估值可能会受到不同于我们估计的未来活动的影响，其影响可能是重大的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别兑换了260万美元和520万美元的应计客户积分，我们分别确认了610万美元和1,070万美元的损坏收入。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别兑换了750万美元和1,730万美元的应计客户积分，我们分别确认了260万美元和320万美元的损坏收入。损坏金额是扣除关联应收账款余额减少后的净额。
14
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
应计的未来客户补偿是指未来因取消费用而应支付的客户补偿金额的估算值。这些准备金基于历史经验、未来活动的收入量以及管理层对未来活动取消可能性的估计，并在简明合并运营报表中确认为收入的一部分。这些债务的预期收回额包含在简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。这一估计的应计额可能会受到不同于我们估计的未来活动的影响，其影响可能是重大的。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认收入净增长110万美元，收入净减少20万美元；在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们确认收入净增加520万美元和340万美元，原因是先前记录的收入的逆转以及与履行履约义务的活动取消相关的未来应计客户薪酬的变化前几个时期。
应计意外开支减少主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中，向Betcha Sports, Inc.（“Betcha”，更名为 “Vivid Picks”）支付了250万美元现金的里程碑式付款。
在截至2023年6月30日的六个月中，其他流动负债主要是由于应计利息而增加的。
9。债务
我们的未偿债务包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
2022 年 2 月第一留置权贷款 |
|
$ |
271,563 |
|
|
$ |
272,938 |
|
长期债务总额，毛额 |
|
|
271,563 |
|
|
|
272,938 |
|
减去：未摊销的债务发行成本 |
|
|
(4,940 |
) |
|
|
(5,290 |
) |
扣除发行成本后的长期债务总额 |
|
|
266,623 |
|
|
|
267,648 |
|
减去：当前部分 |
|
|
(2,750 |
) |
|
|
(2,750 |
) |
长期债务总额，净额 |
|
$ |
263,873 |
|
|
$ |
264,898 |
|
2017 年 6 月定期贷款
2017年6月30日，我们签订了5.75亿美元的第一留置权债务额度，包括5,000万美元的循环信贷额度和5.25亿美元的定期贷款（“2017年6月的第一留置权贷款”），以及第二留置权信贷额度，包括1.85亿美元的第二留置权定期贷款（“2017年6月的第二留置权贷款”）。对2017年6月的第一留置权贷款进行了修订，于2018年7月2日将承诺金额增加了1.15亿美元。2019年10月28日，我们还清了2017年6月的第二留置权贷款余额。第一笔留置权债务额度中的循环信贷额度部分随后于2020年5月22日停用。2021年10月18日，我们提前支付了与2017年6月的1.482亿美元第一留置权贷款相关的本金，该贷款与Horizon Acquisition Corporation的合并交易（“合并交易”）以及对公共股权的私人投资有关，并使用了所得款项。2022年2月3日，我们偿还了2017年6月第一留置权贷款的未偿余额中的1.907亿美元，并通过新的2.75亿美元定期贷款对剩余余额进行了再融资。
2022 年 2 月第一留置权贷款
2022年2月3日，我们通过了一项修正案，用新的2.75亿美元定期贷款（“2022年2月第一留置权贷款”）对2017年6月第一留置权贷款的剩余余额进行了再融资，该贷款到期日为2029年2月3日，并增加了新的1亿美元循环信贷额度（“循环贷款”），到期日为2027年2月3日。截至2023年6月30日，我们的循环贷款下没有未偿还的借款。
2022年2月第一留置权贷款的条款规定了基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的浮动利率，并包含一项新兴的财务契约，要求在循环借款超过一定水平时遵守第一留置权净杠杆率。2022年2月第一留置权贷款下的所有义务均为
15
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
由Hoya中间体以及Hoya Intermediative现有和未来的几乎所有直接和间接全资国内子公司提供无条件担保。2022年2月的第一留置权贷款要求季度摊还款70万美元。循环贷款不需要定期付款。除允许的留置权和其他例外情况外，2022年2月第一留置权贷款项下的所有债务均由我们几乎所有资产中的第一优先权完善的担保权益担保。2022年2月的第一留置权贷款的利率为SOFR（下限为0.5％），外加3.25％。截至2023年6月30日和2022年12月31日，2022年2月第一留置权贷款的有效年利率分别为8.71％和7.98％。
我们2022年2月的第一留置权贷款由第三方金融机构持有，按未偿本金余额、减去债务发行成本和任何未摊销的折扣或溢价进行记账。公允价值是使用在市场上可以直接观察到的报价估算的。因此，公允价值是在二级基础上估算的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们2022年2月的第一留置权贷款的公允价值接近账面价值。
根据2022年2月的第一留置权贷款，我们需要遵守某些报告和与合规相关的契约，才能保持良好的信誉。除其他外，这些契约限制了我们承担额外债务的能力，在某些情况下，还限制了我们与关联公司进行交易、创建留置权、合并或合并以及支付某些款项的能力。不遵守这些契约和不采取补救措施可能会导致贷款加速或抵押品丧失抵押品抵押品抵押品赎回权。截至2023年6月30日，我们遵守了与2022年2月第一留置权贷款有关的所有债务契约。
由于2017年6月的第一留置权贷款与2022年2月的第一留置权贷款进行了再融资，我们在截至2022年6月30日的六个月中蒙受了430万美元的亏损，在简明合并运营报表中以清偿债务亏损的形式列报。
10。金融工具
在截至2021年12月31日的年度中，我们发行了以下与合并交易有关的认股权证：
公开认股权证
我们向Horizon Acquisition Corporation的前认股权证持有人发行了认股权证，以每股11.50美元的行使价购买18,132,776股A类普通股（“公共认股权证”），其中购买5,166,666股股票的认股权证已发行给Horizon Sponsors, LLC。公共认股权证在纳斯达克股票市场上市，股票代码为 “SEATW”。截至2023年6月30日，共有6,766,853份未偿还的公共认股权证。
私人认股权证
我们向Horizon Sponsorer, LLC发行了认股权证，以每股11.50美元的行使价购买6,519,791股A类普通股（“私人认股权证”）。私人认股权证的条款与公共认股权证类似，唯一的不同是私人认股权证不可由我们赎回。截至2023年6月30日，共有6,519,791份未偿还的私人认股权证。
行使权证
我们向Horizon Sponsorer, LLC发行了以每股10.00美元的行使价购买1700万股A类普通股的认股权证（“10美元行使权证”），以及以每股15.00美元的价格购买1700万股A类普通股的认股权证（“15美元行使权证”；以及10美元的行使权证，“行使权证”）。行使权证的条款与公共认股权证类似，唯一的不同是行使权证的行使价不同，初始期限为10年，不可由我们赎回，并且可以完全转让。截至2023年6月30日，有1700万份10美元的行使权证未偿还，1700万份15美元的行使权证未偿还。
镜像认股证
16
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
Hoya Intermedial向我们发出了以每单位10.00美元的行使价购买其1700万个普通单位（“中间单位”）的认股权证（“10美元镜像权证”），以每单位15.00美元的价格购买17,000,000个中间单位的认股权证（“15美元镜像认股权证”），以及以每单位11.50美元的行使价购买24,652,557个中间单位的认股权证（“11.50美元镜像认股权证”）；以及10美元镜像认股权证和15美元镜像认股权证，“镜像认股权证”）。镜像权证的数量和条款分别与公共、私募和行使权证相同。在有效行使公共、私人或行使权证后，Hoya Intermedial将向我们签发同等数量的中间单位。同样，如果投标了公共、私人或行使权证，则将投标同等数量的镜像权证。截至2023年6月30日，有1700万份10美元镜像认股权证未偿还，1700万份15美元镜像认股权证未偿还，13,286,644份11.50美元的镜像认股权证未偿还。
Hoya 中间认股权证
Hoya Intermedial向Hoya Topco, LLC（“Hoya Topco”）发出了以每单位10.00美元的行使价购买300万个中间单位的认股权证，以及以每单位15.00美元的价格购买300万个中间单位的认股权证（统称 “Hoya 中级认股权证”）。
Hoya中级认股权证的一部分是与我们向管理团队成员发行的股票期权（“管理期权”）一起发行的，包括分别以每单位10.00美元和15.00美元的行使价购买100万个中间单位的认股权证（“期权或有权证”）。只有当管理期权被没收或未行使到期时，Hoya Topco才能行使期权或有认股权证。截至2023年6月30日，有10万份管理期权被没收或到期。
Hoya中级认股权证允许认股权证持有人选择兑现现金。因此，Hoya中级认股权证在简明合并资产负债表中被归类为其他负债。合并交易完成后，我们记录了2,040万美元的认股权证负债，反映了使用Black-Scholes模型确定的霍亚中级认股权证的公允价值。合并交易完成后，Hoya中级认股权证的公允价值包括160万美元的期权或有认股权证。根据Hoya Topco利润权益的历史没收率，对期权或有认股权证的估计公允价值进行了调整，以反映相应管理期权被没收的可能性。
以下假设用于计算霍亚中级认股权证和期权或有认股权证的公允价值：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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估计的波动率 |
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38.0 |
% |
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39.0 |
% |
预期期限（年） |
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8.3 |
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8.8 |
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无风险利率 |
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3.9 |
% |
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3.9 |
% |
预期股息收益率 |
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0.0 |
% |
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0.0 |
% |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，霍亚中级认股权证和期权或有认股权证的公允价值分别增加了100万美元和70万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别减少了880万美元和660万美元，显示在简明合并运营报表的其他（收益）支出中。
有效行使Hoya中间单位中级认股权证后，我们将向Hoya Topco发行等额的B类普通股。
其他金融工具，包括应收账款和应付账款，按成本结算，由于这些工具的短期性质，成本接近其公允价值。
股票回购计划
17
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
2022年5月25日，我们的董事会（“董事会”）批准了不超过4,000万美元的A类普通股的股票回购计划（“回购计划”）。回购计划于2022年5月26日宣布，其授权在2022年和截至2023年3月31日的三个月中得到充分利用。根据回购计划，我们累计以4,000万美元的价格回购了530万股A类普通股，并支付了10万美元的佣金。股票回购在简明合并资产负债表中记为国库股。在截至2023年6月30日的三个月中，我们没有进行股票回购。
二次发行
在截至2023年6月30日的三个月中，我们完成了18,400,000股A类普通股的公开发行，其中包括2023年5月22日出售的1600万股股票和2023年6月15日出售的240万股，前提是承销商完全行使了购买额外股票的选择权（“二次发行”）。这些股票以每股8.00美元的公开发行价格出售，并由承销商以每股7.68美元的价格从Hoya Topco（“卖出股东”）手中收购。卖出股东将18,400,000股B类普通股和18,400,000股中间单位兑换了其在二次发行中出售的A类普通股。我们没有收到出售股东在二次发行中出售股票的任何收益。在二次发行方面，我们产生了150万美元的费用，这些费用包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
11。承付款和或有开支
诉讼
我们不时参与正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼，管理层认为，除了本文讨论的事项外，这些索赔和法律诉讼都不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性影响。
我们是加拿大集体诉讼的共同被告，该诉讼指控未能在结账前披露服务费，我们已经达成和解。2022 年 1 月 5 日，我们向该班的某些成员发放了优惠券。其他成员在 2022 年被告知他们有资格申请优惠券，他们在 2023 年收到了优惠券。截至2023年6月30日和2022年12月31日，在简明合并资产负债表中，应计费用和其他流动负债中记录了90万美元的负债，这些负债与截至计量日的预期索赔和信贷赎回有关。
我们收到了多起与客户取消订单赔偿有关的集体诉讼，这主要是因为 COVID-19 的限制。2021年11月1日，法院下达了批准解决其中一起诉讼的最终命令。因此，扣除保险后，2021年向理赔池提供了450万美元的资金，并于2022年全额支付。2022年7月，另一起诉讼达成和解，建立了高达250万美元的单独索赔和解池。该和解协议于2023年1月31日获得法院的最终批准，和解资金池将于2023年获得资金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在与这些事项相关的简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中分别累积了10万美元和160万美元的负债。
我们是涉嫌违反《伊利诺伊州生物识别信息隐私法》的诉讼的被告。我们否认这些指控，并打算对这起诉讼进行有力的辩护。根据目前可用的信息，我们无法合理估计可能的损失或可能的损失范围。因此，简明合并资产负债表中没有记录与该事项相关的诉讼准备金。
其他
18
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
2018年，美国最高法院在南达科他州诉Wayfair Inc.案中发布了裁决，该裁决推翻了先前的判例法，该判例法禁止各州对在该州没有实体存在的零售商施加销售税征收要求。作为回应，大多数州已经通过了试图对州外公司施加征税义务的法律，我们已经注册并正在根据法规的要求征税。但是，各州或地方政府可能会继续通过法律，要求我们在其司法管辖区计算、征收和汇付销售税。一个或多个司法管辖区的成功主张可能会产生纳税义务，包括对过去的销售征税，以及罚款和利息。根据我们对某些州法规，特别是与市场便利商和门票销售有关的法规的分析，我们认为尚未汇出税款的历史收入活动不太可能出现损失风险。我们会持续监控州法规，如果我们受到此类法规的约束，我们将实施必要的收款和汇款程序。
12。关联方交易
Vivid Cheers Inc
2020年12月，根据经修订的1986年《美国国税法》（“IRC”）第501（c）（3）条，Vivid Cheers Inc.（“Vivid Cheers”）作为非营利组织注册成立。Vivid Cheers的使命是支持致力于医疗保健、教育的慈善事业和组织，并在需要时为现场活动行业的工作人员提供支持。我们有权选举Vivid Cheers的董事会，该董事会目前由我们的高管组成。我们在Vivid Cheers中没有控股财务权益，因此不将其活动报表与我们的财务业绩合并。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有向Vivid Cheers提供任何慈善捐款。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们向Vivid Cheers捐赠了不到10万美元和60万美元的慈善捐款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们没有应付的应计慈善捐款。
病毒国家公司
Viral Nation Inc.（“Viral Nation”）是一家营销机构，负责开展病毒式和社交媒体影响者活动，并提供广告、营销和技术服务。我们的董事会成员托德·博利是Eldridge Industries的联合创始人、董事长兼首席执行官，该公司拥有Viral Nation超过25％的股份。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的支出不到10万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的支出分别为50万美元和60万美元，这在简明合并运营报表的营销和销售费用中列报。
滚石乐队
滚石杂志是一个备受瞩目的杂志和媒体平台，专注于音乐、电影、电视和新闻报道。我们的董事会成员托德·博利是Eldridge Industries的联合创始人、董事长兼首席执行官，该公司拥有滚石乐队20％以上的股份。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别承担了30万美元和60万美元的支出，这是我们与滚石乐队的多方面合作伙伴关系的一部分，这笔支出列在简明合并运营报表的营销和销售费用中。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们没有发生任何开支，支出分别为10万美元。
Khoros, LLC
Khoros, LLC（“Khoros”）是一个社交媒体参与和管理平台。董事会成员马丁·泰勒是Vista Equity Partners的负责人，Vista Equity Partners是我们的投资者之一，也是Khoros的大股东。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的支出分别不到10万美元和10万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的支出不到10万美元，在简明合并运营报表中列报的一般和管理费用。
19
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
应收税款协议
关于合并交易，我们与现有的Hoya中级股东签订了应收税款协议，该协议规定，我们向这些股东支付由于Hoya Intermedial或其子公司直接或间接拥有的资产的纳税基础增加而实现的（或在某些情况下被视为变现）的85％（如果有的话），这些节约是由于Hoya Intermedial或其子公司从任何赎回中直接或间接拥有的资产的税基增加而实现的（或在某些情况下被视为变现）中间单位的期权或交换，（ii）现有的税基（包括Hoya Intermedial及其子公司直接或间接拥有的长期资产的折旧和摊销扣除额），以及（iii）与我们根据应收税款协议付款相关的某些其他税收优惠（包括归算利息的扣除额）。
在二次发行的同时，Hoya Topco交换了中间单位，因此，我们记录了与二次发行相关的9,900万美元负债和5,280万美元的递延所得税资产，以及应收税款协议下的预计付款，相应减少到4,610万美元的额外实收资本。根据预期的付款日期，与应收税款协议相关的负债分为流动负债或长期负债。截至2023年6月30日，12个月内没有到期金额，因此，全部负债包含在简明合并资产负债表中长期负债中的应收税款协议负债中。
13。所得税
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们在持续经营业务中分别记录了2450万美元和2420万美元的所得税优惠。我们的有效所得税税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于我们发放了对美国净营业亏损的估值补贴、利息限制和税收抵免结转，其中2530万美元在本季度被记录为离散税收优惠。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们在持续经营中记录的所得税支出不到10万美元。2022年6月30日的所得税规定主要是州税的结果。
截至2023年6月30日，我们的递延所得税资产主要是我们对合伙企业的投资、净营业亏损、利息限制和税收抵免结转的结果。在前几个时期，根据管理层对更有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估，对我们的美国递延所得税资产维持了全额估值补贴。截至每个报告日，管理层都会考虑新的证据，包括正面和负面证据，这些证据可能会影响其对递延所得税资产未来变现的看法。截至2023年6月30日，部分原因是我们在本年度在美国联邦税务管辖区实现了三年的累计税前收入，管理层确定有足够的积极证据可以得出结论，与我们在合伙企业中的投资、美国净营业亏损、利息限制和税收抵免结转相关的额外3,130万美元递延所得税资产很有可能变现。因此，我们在2023年第二季度相应减少了估值补贴。我们对合伙企业投资维持部分估值补贴，这部分基差只有在出售我们的权益后才会逆转，这将导致我们预计无法利用的资本损失。由于历史收购，某些税收属性仍受IRC第382条规定的年度限制。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们收到了与2021年纳税申报相关的780万美元退款，包括利息。由于退款福利仍不确定，在本季度确定了与该金额相关的长期未确认的税收优惠负债。
应收税款协议
在二次发行的同时，Hoya Topco交换了中间单位，因此，我们记录了与二次发行相关的9,900万美元负债和5,280万美元的递延所得税资产，以及应收税款协议下的预计付款，相应减少到额外的实收额
20
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
资本为4,610万美元。根据与二次发行相关的应收税款协议付款，预计将在截至2025年12月31日的年度内开始。
根据应收税款协议应付的金额取决于应收税款协议期限内未来应纳税所得额的产生以及税法的未来变化。如果我们在应收税款协议的期限内没有产生足够的应纳税所得额来使用税收优惠，那么我们就无需支付相关款项。截至2023年6月30日，我们估计，与上述所有税收属性相关的税收节省总额将达到约1.164亿美元。在这种情况下，我们将需要支付该金额的大约85％，即9,900万美元，主要是在未来15年内。截至2023年6月30日，没有在12个月内到期的款项。
14。基于权益的薪酬
2021 年激励奖励计划（“2021 年计划”）的批准和通过，旨在促进向我们的员工、董事和顾问发放股权激励奖励。2021 年计划在合并交易完成后于 2021 年 10 月 18 日生效。
限制性股票单位 (“RSU”)
2023年3月，我们向某些员工发放了250万个限制性股票单位，加权平均授予日的公允价值为每股7.17美元。2023年5月，我们向某些员工发放了不到10万个限制性股票单位，加权平均授予日的公允价值为每股7.67美元。授予员工的限制性股票在三年内归属，其中三分之一在授予日一周年之际归属，其余部分在此后按季度归属，前提是员工在适用的归属日期之前继续工作。
2023年6月，我们向董事发放了10万个限制性股票单位，加权平均授予日的公允价值为每股7.68美元。授予董事的限制性股票将在 (i) 授予日之后的第一次年度股东大会之日前一天和 (ii) 授予日一周年之日中以较早者为准，前提是董事继续在董事会任职。
2023年6月，我们向某些顾问发放了不到10万个限制性股票单位，加权平均授予日的公允价值为每股7.98美元。授予顾问的限制性股票在三年内按年等额分期付款，但须视顾问是否继续任职而定。
我们对未偿还但未归属的补助金在没收期内予以核算。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有10万个限制性股票单位被没收。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别没收了不到10万和10万个限制性股票单位。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别归属于20万和70万个限制性股票单位。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，归属的限制性股票单位分别不到10万和10万个。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还的限制性股票单位分别为430万和260万个。
21
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
股票期权
2023年3月，我们向某些员工授予了360万份股票期权，行使价为7.17美元。股票期权的授予日公允价值为每个期权3.30美元。股票期权规定将来以授予日设定的行使价购买我们的A类普通股。这些股票期权在三年内归属，其中三分之一在授予日一周年之际归属，其余部分在此后按季度归属。股票期权的合同期限为自授予之日起十年，前提是员工在适用的归属日期之前继续工作。授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes模型估算的。
2023年6月，我们向我们的某些顾问授予了90万份股票期权，分为三部分，分别为20万份、30万份和40万份，行使价分别为7.98美元、17.00美元和23.00美元。股票期权的授予日公允价值分别为每个期权3.22美元、1.87美元和1.44美元。股票期权规定将来以授予日设定的行使价购买我们的A类普通股。这些股票期权在三年内按年等额分期支付。股票期权的合同期限为自授予之日起七年，但须视顾问在适用的归属日期之前的持续任职情况而定。授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用Hull White模型估算的。
以下假设用于计算我们的股票期权的公允价值：
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2023年6月14日 |
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2023年3月10日 |
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波动性 |
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42.0 |
% |
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42.0 |
% |
预期期限（年） |
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7.0 |
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5.9 |
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无风险利率 |
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4.0 |
% |
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3.9 |
% |
股息收益率 |
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0.0 |
% |
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0.0 |
% |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行股票期权分别为1,060万份和610万份。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有行使股票期权。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，只有不到10万份股票期权被没收或到期。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有股票期权被没收或到期。
补偿费用
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与限制性股票单位相关的股票薪酬支出分别为390万美元和660万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为240万美元和370万美元。截至2023年6月30日，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为3,930万美元，预计将在大约两年的加权平均期内确认。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与股票期权相关的股票薪酬支出分别为270万美元和450万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为180万美元和290万美元。截至2023年6月30日，与未归属股票期权相关的未确认薪酬支出为2,820万美元，预计将在大约两年的加权平均期内确认。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与利润权益相关的股票薪酬支出分别为100万美元和200万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与利润权益相关的股票薪酬支出分别为120万美元和230万美元。截至2023年6月30日，与这些利润权益相关的未确认薪酬支出为250万美元，预计将在大约两年的加权平均期内确认。
22
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
15。每股收益
我们根据ASC 260 “每股收益” 计算A类普通股的基本和摊薄后每股净收益。我们的B类普通股在我们公司没有经济权利，因此不被视为基本和摊薄后每股收益的分红证券。因此，我们B类普通股的基本和摊薄后每股收益尚未公布。但是，我们的B类普通股持有人根据其在每个季度持有中间单位的加权平均百分比获得Hoya Intermediate（我们的运营实体）的收入分配。
归属于可赎回非控股权益的净收益是通过将Hoya Intermedial每个季度净收入乘以Hoya Topco在该期间持有中间单位的加权平均百分比计算得出的。Hoya Topco有权以一对一的方式将其中间单位兑换成我们的A类普通股，或者在赎回时兑换成等值的现金收益。使用中间单位兑换现金收益的选择必须得到董事会的批准，截至2023年6月30日，董事会由Hoya Topco的投资者控制。存入中间单位的能力完全由可赎回的非控股权益的持有者控制。如果Hoya Topco选择以现金结算赎回，则用于支付赎回的现金必须通过非公开或公开发行我们的A类普通股来提供资金，并须经董事会批准。
下表列出了归属于Hoya Topco可赎回非控股权益的净收益（以千计）：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入—霍亚中间体 |
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$ |
13,646 |
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|
$ |
24,060 |
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|
$ |
44,002 |
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|
$ |
27,198 |
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Hoya Topco对Hoya Intermedial净收入的加权平均百分比分配 |
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55.8 |
% |
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59.9 |
% |
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58.4 |
% |
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59.9 |
% |
归属于Hoya Topco可赎回的非控股权益的净收益 |
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$ |
7,614 |
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|
$ |
14,405 |
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|
$ |
25,704 |
|
|
$ |
16,284 |
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归属于A类普通股股东的净收益——基本收益是通过从我们的总净收入中减去Hoya Intermedial净收益中归属于可赎回非控股权益的部分来计算的，其中包括我们在Hoya Intermedial投资之外的活动的净收益以及Hoya Intermedial的合并业绩。
每只A类普通股的净收益——摊薄后基于用于计算基本每股收益的A类普通股的平均股数，并根据使用库存股法和如果适用的折算方法确定的期间A类普通股等价物的加权平均数进行了调整。摊薄后归属于A类普通股股东的净收益是根据以下因素进行调整的：(i) 我们在Hoya Intermedial合并净收益中所占的份额，这些中间单位在具有摊薄性的程度上转换为A类普通股的潜在股份，以及 (ii) Hoya中级认股权证公允价值变化的影响，以稀释性为限。
下表列出了我们在A类和B类普通股流通期间（以千计，股票和每股数据除外）的A类普通股每股基本和摊薄后净收益的计算方法：
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Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子—基本： |
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净收入 |
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$ |
38,326 |
|
|
$ |
24,060 |
|
|
$ |
68,598 |
|
|
$ |
27,198 |
|
减去：归属于可赎回非控股权益的收益 |
|
|
7,614 |
|
|
|
14,405 |
|
|
|
25,704 |
|
|
|
16,284 |
|
归属于A类普通股股东的净收益——基本 |
|
|
30,712 |
|
|
|
9,655 |
|
|
|
42,894 |
|
|
|
10,914 |
|
分母—基本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均A类已发行普通股——基本 |
|
|
85,269,196 |
|
|
|
79,256,354 |
|
|
|
81,319,369 |
|
|
|
79,204,430 |
|
每股 A 类普通股的净收益——基本 |
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.53 |
|
|
$ |
0.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子——稀释： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于A类普通股股东的净收益——基本 |
|
$ |
30,712 |
|
|
$ |
9,655 |
|
|
$ |
42,894 |
|
|
$ |
10,914 |
|
摊薄证券的净收益影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行使权证的效力 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
43 |
|
限制性单位的影响 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
47 |
|
|
|
1 |
|
非控股权益的影响 |
|
|
8,765 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,605 |
|
|
|
— |
|
归属于A类普通股股东的净收益——摊薄 |
|
|
39,495 |
|
|
|
9,655 |
|
|
|
68,546 |
|
|
|
10,958 |
|
分母——稀释： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均A类已发行普通股——基本 |
|
|
85,269,196 |
|
|
|
79,256,354 |
|
|
|
81,319,369 |
|
|
|
79,204,430 |
|
摊薄证券的加权平均效应： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非控股权益的影响 |
|
|
110,662,222 |
|
|
|
— |
|
|
|
114,451,934 |
|
|
|
— |
|
行使权证的效力 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
517,812 |
|
限制性单位的影响 |
|
|
446,052 |
|
|
|
2,663 |
|
|
|
356,956 |
|
|
|
15,340 |
|
已发行A类普通股的加权平均值——摊薄 |
|
|
196,377,470 |
|
|
|
79,259,017 |
|
|
|
196,128,259 |
|
|
|
79,737,582 |
|
每股 A 类普通股的净收益——摊薄 |
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
0.14 |
|
24
Vivid Seats
简明合并财务报表附注
（未经审计）
如果A类普通股的潜在股票在本报告所述期间会产生反稀释作用，或者股票的发行取决于期末未发生的事件，则A类普通股的潜在股份被排除在A类普通股摊薄后每股净收益的计算之外。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，摊薄后的A类普通股每股净收益所反映的稀释主要与假设我们的非控股权益转换为A类普通股有关，这不会对净收益产生相应的影响，这主要是由于估值补贴的发放，该补贴仅归因于VSI。
下表列出了在本报告所述期间A类普通股摊薄后每股净收益计算之外的潜在稀释性证券，这些证券可能会稀释未来的每股收益：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
RSU |
|
|
1,726,048 |
|
|
|
2,838,717 |
|
|
|
1,065,396 |
|
|
|
1,418,091 |
|
股票期权 |
|
|
10,597,528 |
|
|
|
6,660,995 |
|
|
|
10,597,528 |
|
|
|
6,660,995 |
|
公开认股权证和私人认股权证 |
|
|
13,286,644 |
|
|
|
13,286,644 |
|
|
|
13,286,644 |
|
|
|
13,286,644 |
|
行使权证 |
|
|
34,000,000 |
|
|
|
34,000,000 |
|
|
|
34,000,000 |
|
|
|
17,000,000 |
|
Hoya 中间认股权证 |
|
|
6,000,000 |
|
|
|
6,000,000 |
|
|
|
6,000,000 |
|
|
|
6,000,000 |
|
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
118,200,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
118,200,000 |
|
16。后续事件
2023年7月，我们根据可转换本票（“票据”）对一家私人控股公司进行了600万美元的投资。该票据的利息按每年8％计息，未偿本金和应计利息将于2030年7月3日到期支付。我们还收到了购买这家私人控股公司多达1,874,933股股票的认股权证，该认股权证可在票据偿还三年后行使，但须视某些加速事件而定。
2023年8月4日，我们签订了一项最终协议，收购总部位于日本东京的在线门票市场WD Holdings Co., Ltd. 的100％所有权。商定的收购价格为109.356亿日元，按当日有效的汇率计算约为7,720万美元。我们计划在交易结束时用手头现金以及交易中获得的现金余额为交易融资。该交易预计将于2023年第三季度完成，但须遵守监管要求和其他惯例成交条件。
25
VIVID SEATS
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本次讨论和分析旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况，作为本报告其他地方的简明合并财务报表和随附附注以及2022年10-K表格中包含的合并财务报表和随附附注的补充，应与之一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述，这些陈述受许多风险和不确定性的影响。可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中的预期存在重大差异的重要因素包括但不限于本报告 “风险因素” 部分、我们的2022年10-K表格以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。
概述
我们是一个在线门票市场，它利用我们的技术平台将现场活动的粉丝与售票商无缝联系起来。我们的使命是赋予粉丝权力，让他们能够体验现场直播。我们相信共享体验的力量可以将人们与现场活动联系起来，从而带来人生中最激动人心的时刻。我们运营着一个技术平台和市场，使购票者能够轻松地从售票员那里发现和购买门票，同时使售票者能够无缝管理其运营。我们以具有竞争力的价格提供广度和深度的门票清单，从而与竞争对手区分开来。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的收入分别为1.654亿美元和3.264亿美元，我们的商城总订单价值（“Marketplace GOV”）分别为9.537亿美元和18.093亿美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的收入分别为1.477亿美元和2.785亿美元，我们的市场总收入分别为8.148亿美元和15.570亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的净收入分别为3,830万美元和6,860万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，净收入分别为2410万美元和2720万美元。
我们的商业模式
我们的业务分为两个部分，即市场和转售。
市场
在我们的市场领域，我们充当门票买家和卖家之间的中介。我们从自有物业（包括Vivid Seats网站和移动应用程序）以及由众多分销合作伙伴组成的自有品牌产品中获得收入处理门票。我们的 Marketplace 细分市场还包括我们的每日幻想体育产品，用户可以通过从各种体育和玩家对决中进行选择来参加比赛。使用我们的在线平台，我们为客户付款、存款和取款提供便利，协调门票交付，并为我们的购票者和卖家以及日常幻想体育用户提供客户服务。我们不在商城细分市场中持有门票库存。
我们的收入主要来自向购票者收取的服务和送货费。我们还通过使用第三方保险提供商向购票者提供活动门票保险来赚取推荐费收入。我们从每日幻想体育产品中获得的收入是收取的现金报名费与在一段时间内向用户支付的获胜选秀权的现金金额、较少的客户促销和激励措施之间的差额。
我们在开发和维护我们的平台、为购票者、卖家和每日幻想体育用户提供后台和客户支持、促进付款和存款以及运送非电子门票方面承担成本。我们还承担了大量的营销成本，主要与在线广告有关。
我们平台的一个关键组成部分是Skybox，这是一款专有的企业资源规划（“ERP”）工具，我们的大多数售票员都在使用。Skybox 是一个免费使用的系统，可帮助售票员管理门票库存、调整定价和配送多个门票转售市场的订单。专业售票员使用ERP来管理其运营，而Skybox是他们最广泛采用的ERP。
转售
26
在我们的转售细分市场中，我们购买门票以便在二级票务市场（包括我们自己的市场）上转售。我们的转售部门还为Skybox以及我们为提供行业领先的卖家软件和工具所做的持续努力提供内部研发支持。
关键业务指标和非公认会计准则财务指标
我们使用以下指标来评估我们的业绩、确定趋势、制定财务预测并做出战略决策。我们认为，这些指标为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够像管理团队一样理解和评估我们的经营业绩。
下表汇总了我们的关键业务指标和非公认会计准则财务指标（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
市场政府 (1) |
|
$ |
953,739 |
|
|
$ |
814,817 |
|
|
$ |
1,809,267 |
|
|
$ |
1,556,955 |
|
商城订单总数 (2) |
|
|
2,627 |
|
|
|
2,410 |
|
|
|
4,902 |
|
|
|
4,429 |
|
转售订单总数 (3) |
|
|
76 |
|
|
|
67 |
|
|
|
163 |
|
|
|
135 |
|
调整后息税折旧摊销前利润 (4) |
|
$ |
31,077 |
|
|
$ |
30,329 |
|
|
$ |
73,512 |
|
|
$ |
51,341 |
|
市场政府
Marketplace GOV 是我们商城细分市场收入的关键驱动力。Marketplace GOV 表示一段时间内商城订单的总交易金额，包括费用，不含税费，并扣除该期间发生的活动取消。Marketplace GOV 反映了我们吸引和留住客户的能力以及该行业的整体健康状况。
我们的 Marketplace GOV 受到季节性的影响，通常在第四季度的活动会增加，届时所有主要体育联盟都处于赛季，假日季剧院活动的订单量和下一年的音乐会销售量都会增加。我们的 Marketplace GOV 的季度波动源于取消的数量、表演者、巡回赛、球队和赛事的受欢迎程度和需求，以及体育季后赛系列赛和冠军赛的时长和球队构成。由于泰勒·斯威夫特创纪录的 “时代” 巡回演唱会，我们预计，与正常的季节性模式相比，2023年上半年的MarketplaceGOV将相对较高。
27
商城订单总数
商城订单总额代表一段时间内在我们的平台上下达的商城细分市场订单量，扣除该期间发生的活动取消量。一张订单可以包括一张或多张车票和/或停车证。商城订单总额使我们能够监控订单量，更好地识别商城细分市场的趋势。
转售订单总数
转售订单总额表示一段时间内的转售部分订单量，减去该期间发生的活动取消量。一张订单可以包括一张或多张车票和/或停车证。转售订单总额使我们能够监控订单量，更好地识别转售细分市场的趋势。
调整后 EBITDA
我们列出了调整后的息税折旧摊销前利润，这是一项非公认会计准则财务指标，因为它是分析师、投资者和其他利益相关方经常用来评估我们行业中公司的衡量标准。此外，我们认为该衡量标准有助于突出我们经营业绩的趋势，因为它排除了管理层无法控制或无法反映与我们业务运营直接相关的持续业绩的项目的影响。
调整后的息税折旧摊销前利润是我们内部管理层用来做出运营决策的关键指标，包括与分析运营费用、评估绩效以及执行战略规划和年度预算有关的决策。此外，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，以了解和评估我们的经营业绩，并为对我们的业务业绩进行同期比较和突出经营业绩趋势提供了有用的衡量标准。
调整后的息税折旧摊销前利润不是基于任何全面的会计规则或原则，不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标。调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映根据公认会计原则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额，可能不包括经常性成本，例如利息支出、股权薪酬、诉讼、和解和相关成本以及认股权证价值的变化。此外，其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方法可能与我们不同，从而限制了其作为比较工具的用处。我们通过提供有关调整后息税折旧摊销前利润中排除的GAAP金额的具体信息来弥补这些限制。
以下是调整后息税折旧摊销前利润与其最直接可比的GAAP指标净收入（以千计）的对账情况：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
38,326 |
|
|
$ |
24,060 |
|
|
$ |
68,598 |
|
|
$ |
27,198 |
|
所得税支出（福利） |
|
|
(24,485 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24,200 |
) |
|
|
76 |
|
利息支出—净额 |
|
|
2,772 |
|
|
|
2,699 |
|
|
|
6,052 |
|
|
|
6,641 |
|
折旧和摊销 |
|
|
2,704 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
5,302 |
|
|
|
3,111 |
|
销售税纳税 (1) |
|
|
— |
|
|
|
2,010 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,932 |
|
交易成本 (2) |
|
|
4,488 |
|
|
|
2,345 |
|
|
|
4,944 |
|
|
|
3,747 |
|
基于权益的薪酬 (3) |
|
|
7,380 |
|
|
|
5,312 |
|
|
|
12,910 |
|
|
|
8,909 |
|
债务清偿损失 (4) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,285 |
|
诉讼、和解及相关费用 (5) |
|
|
(66 |
) |
|
|
1,009 |
|
|
|
234 |
|
|
|
995 |
|
认股权证公允价值变动 (6) |
|
|
1,000 |
|
|
|
(8,832 |
) |
|
|
673 |
|
|
|
(6,553 |
) |
或有对价的公允价值变动 (7) |
|
|
(1,052 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,018 |
) |
|
|
— |
|
资产处置损失 (8) |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
31,077 |
|
|
$ |
30,329 |
|
|
$ |
73,512 |
|
|
$ |
51,341 |
|
28
影响我们业绩的关键因素
与2022年10-K表格 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中描述的 “影响我们业绩的关键因素” 相比，没有重大变化。我们的财务状况和经营业绩在很大程度上取决于这些因素。
29
运营结果
截至2023年6月30日的三个月和六个月与2022年6月30日的比较
下表列出了我们的运营结果（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
165,380 |
|
|
$ |
147,694 |
|
|
$ |
17,686 |
|
|
|
12 |
% |
|
$ |
326,443 |
|
|
$ |
278,466 |
|
|
$ |
47,977 |
|
|
|
17 |
% |
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） |
|
|
42,616 |
|
|
|
32,422 |
|
|
|
10,194 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
80,376 |
|
|
|
64,586 |
|
|
|
15,790 |
|
|
|
24 |
% |
营销和销售 |
|
|
65,192 |
|
|
|
59,412 |
|
|
|
5,780 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
119,964 |
|
|
|
113,640 |
|
|
|
6,324 |
|
|
|
6 |
% |
一般和行政 |
|
|
38,307 |
|
|
|
36,207 |
|
|
|
2,100 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
70,696 |
|
|
|
65,482 |
|
|
|
5,214 |
|
|
|
8 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
2,704 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
978 |
|
|
|
57 |
% |
|
|
5,302 |
|
|
|
3,111 |
|
|
|
2,191 |
|
|
|
70 |
% |
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(1,052 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,052 |
) |
|
|
100 |
% |
|
|
(1,018 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,018 |
) |
|
|
100 |
% |
运营收入 |
|
|
17,613 |
|
|
|
17,927 |
|
|
|
(314 |
) |
|
|
(2 |
)% |
|
|
51,123 |
|
|
|
31,647 |
|
|
|
19,476 |
|
|
|
62 |
% |
其他（收入）支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息支出—净额 |
|
|
2,772 |
|
|
|
2,699 |
|
|
|
73 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
6,052 |
|
|
|
6,641 |
|
|
|
(589 |
) |
|
|
(9 |
)% |
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
4,285 |
|
|
|
(4,285 |
) |
|
|
(100 |
)% |
其他（收入）支出 |
|
|
1,000 |
|
|
|
(8,832 |
) |
|
|
9,832 |
|
|
|
111 |
% |
|
|
673 |
|
|
|
(6,553 |
) |
|
|
7,226 |
|
|
|
110 |
% |
所得税前收入 |
|
|
13,841 |
|
|
|
24,060 |
|
|
|
(10,219 |
) |
|
|
(42 |
)% |
|
|
44,398 |
|
|
|
27,274 |
|
|
|
17,124 |
|
|
|
63 |
% |
所得税支出（福利） |
|
|
(24,485 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24,485 |
) |
|
|
100 |
% |
|
|
(24,200 |
) |
|
|
76 |
|
|
|
(24,276 |
) |
|
|
(31,942 |
)% |
净收入 |
|
|
38,326 |
|
|
|
24,060 |
|
|
|
14,266 |
|
|
|
59 |
% |
|
|
68,598 |
|
|
|
27,198 |
|
|
|
41,400 |
|
|
|
152 |
% |
归属于可赎回非控股权益的净收益 |
|
|
7,614 |
|
|
|
14,405 |
|
|
|
(6,791 |
) |
|
|
(47 |
)% |
|
|
25,704 |
|
|
|
16,284 |
|
|
|
9,420 |
|
|
|
58 |
% |
归属于A类普通股股东的净收益 |
|
$ |
30,712 |
|
|
$ |
9,655 |
|
|
$ |
21,057 |
|
|
|
218 |
% |
|
$ |
42,894 |
|
|
$ |
10,914 |
|
|
$ |
31,980 |
|
|
|
293 |
% |
收入
下表按细分市场列出了收入（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
市场 |
|
$ |
139,150 |
|
|
$ |
129,914 |
|
$ |
9,236 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
275,731 |
|
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
35,301 |
|
|
|
15 |
% |
转售 |
|
|
26,230 |
|
|
|
17,780 |
|
|
8,450 |
|
|
|
48 |
% |
|
|
50,712 |
|
|
|
38,036 |
|
|
|
12,676 |
|
|
|
33 |
% |
总收入 |
|
$ |
165,380 |
|
|
$ |
147,694 |
|
$ |
17,686 |
|
|
|
12 |
% |
|
$ |
326,443 |
|
|
$ |
278,466 |
|
|
$ |
47,977 |
|
|
|
17 |
% |
在截至2023年6月30日的三个月中，总收入与截至2022年6月30日的三个月相比增加了1,770万美元，增长了12％，在截至2023年6月30日的六个月中，总收入与截至2022年6月30日的六个月相比增加了4,800万美元，增长了17％。我们的商城和转售细分市场都出现了这一增长，这主要是由于处理的新订单的增加以及平均订单量的增加，平均订单规模的增加是通过将商城政府总值除以市场订单总额计算得出的。部分增长还归因于 Omicron 变体 COVID-19 以及其他异常高的取消量在 2022 年初产生的负面影响。
30
市场
下表按事件类别列出了市场收入（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
音乐会 |
|
$ |
77,741 |
|
|
$ |
65,816 |
|
$ |
11,925 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
152,620 |
|
|
$ |
124,489 |
|
|
$ |
28,131 |
|
|
|
23 |
% |
体育 |
|
|
45,349 |
|
|
|
51,285 |
|
|
(5,936 |
) |
|
|
(12 |
)% |
|
|
90,949 |
|
|
|
90,200 |
|
|
|
749 |
|
|
|
1 |
% |
剧院 |
|
|
15,527 |
|
|
|
11,856 |
|
|
3,671 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
30,917 |
|
|
|
24,471 |
|
|
|
6,446 |
|
|
|
26 |
% |
其他 |
|
|
533 |
|
|
|
957 |
|
|
(424 |
) |
|
|
(44 |
)% |
|
|
1,245 |
|
|
|
1,270 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(2 |
)% |
市场总收入 |
|
$ |
139,150 |
|
|
$ |
129,914 |
|
$ |
9,236 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
275,731 |
|
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
35,301 |
|
|
|
15 |
% |
在截至2023年6月30日的三个月中，市场收入与截至2022年6月30日的三个月相比增长了920万美元，增长了7％，在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，市场收入增加了3530万美元，增长了15％。这一增长源于我们音乐会和剧院类别收入的增加，以及受音乐会和剧院类别收入增加的推动，新订单处理量增加以及平均订单规模的增加。泰勒·斯威夫特 “时代” 巡回演唱会的创纪录需求也促成了这两个时期的增长。在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，增长的部分原因也归因于Omicron变体 COVID-19 以及其他异常高的取消量对2022年初的负面影响。
在截至2023年6月30日的三个月中，市场订单总额与截至2022年6月30日的三个月相比增加了216,954个，增长了9％，在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，增加了473,004个，增长了11％。
截至2023年6月30日的三个月，取消费为500万美元，而截至2022年6月30日的三个月为500万美元，截至2023年6月30日的六个月为860万美元，截至2023年6月30日的六个月为860万美元，而截至2022年6月30日的六个月为2100万美元，而截至2022年6月30日的六个月为2,100万美元。截至2023年6月30日的六个月的取消费用低于截至2022年6月30日的六个月，这是由于 2022 年初的 Omicron 变体 COVID-19 和其他异常高的取消率对2022年初产生了负面影响。
按商业模式划分的市场收入包括以下内容（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
自有房产 |
|
$ |
103,413 |
|
|
$ |
98,564 |
|
$ |
4,849 |
|
|
|
5 |
% |
|
$ |
206,228 |
|
|
$ |
182,230 |
|
|
$ |
23,998 |
|
|
|
13 |
% |
私人标签 |
|
|
35,737 |
|
|
|
31,350 |
|
|
4,387 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
69,503 |
|
|
|
58,200 |
|
|
|
11,303 |
|
|
|
19 |
% |
市场总收入 |
|
$ |
139,150 |
|
|
$ |
129,914 |
|
$ |
9,236 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
275,731 |
|
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
35,301 |
|
|
|
15 |
% |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，自有物业收入的增长是由于处理的新订单增加和平均订单规模的增加。在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，增长的部分原因也归因于Omicron变体 COVID-19 以及其他异常高的取消量对2022年初的负面影响。
在我们的 Marketplace 细分市场中，我们还通过使用第三方保险提供商向购票者提供活动门票保险来赚取推荐费收入。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的销售佣金收入分别为740万美元和1,460万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的销售佣金收入分别为880万美元和1,830万美元。这两个时期的下降是由于在 COVID-19 疫情高峰期，以及在 2021 年和 2022 年恢复直播活动之后，订单的保险扣押率异常高，导致订单的保险扣押率下降。
转售
31
在截至2023年6月30日的三个月中，转售收入与截至2022年6月30日的三个月相比增加了850万美元，增长了48％，在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，转售收入增加了1,270万美元，增长了33％。增长的主要原因是订单量增加。
在截至2023年6月30日的三个月中，转售订单总额与截至2022年6月30日的三个月相比增加了9,540个，增长了13％；在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，转售订单总额增加了28,245个，增长了21％。取消费被归类为收入减少，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，由于未来取消的准备金增加，分别对转售收入产生了20万美元和70万美元的负面影响，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为40万美元和60万美元。
收入成本（不包括折旧和摊销）
下表按细分市场列出了收入成本（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
市场 |
|
$ |
22,766 |
|
|
$ |
18,553 |
|
|
$ |
4,213 |
|
|
|
23 |
% |
|
$ |
42,826 |
|
|
$ |
34,962 |
|
|
$ |
7,864 |
|
|
|
22 |
% |
转售 |
|
|
19,850 |
|
|
|
13,869 |
|
|
|
5,981 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
37,550 |
|
|
|
29,624 |
|
|
|
7,926 |
|
|
|
27 |
% |
总收入成本 |
|
$ |
42,616 |
|
|
$ |
32,422 |
|
|
$ |
10,194 |
|
|
|
31 |
% |
|
$ |
80,376 |
|
|
$ |
64,586 |
|
|
$ |
15,790 |
|
|
|
24 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，总收入成本与截至2022年6月30日的三个月相比增加了1,020万美元，增长了31％；与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，总收入增加了1,580万美元，增长了24％。增长的主要原因是我们的市场细分市场GOV的增加和转售领域的收入增加。
市场
截至2023年6月30日的三个月中，市场收入成本与截至2022年6月30日的三个月相比增加了420万美元，增长了23％；与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，市场收入成本增加了790万美元，增长了22％。这一增长与Marketplace GOV的增长相对一致，后者在同期分别增长了17％和16％。
转售
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，转售收入增加了600万美元，增长了43％；与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，转售收入增加了790万美元，增长了27％。这一增长与转售收入的增长相对一致，转售收入在同期分别增长了48％和33％。
市场营销和销售
下表列出了营销和销售费用（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
营销和销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
在线 |
|
$ |
58,890 |
|
|
$ |
54,820 |
|
|
$ |
4,070 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
107,998 |
|
|
$ |
104,670 |
|
|
$ |
3,328 |
|
|
|
3 |
% |
离线 |
|
|
6,302 |
|
|
|
4,592 |
|
|
|
1,710 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
11,966 |
|
|
|
8,970 |
|
|
|
2,996 |
|
|
|
33 |
% |
营销和销售总额 |
|
$ |
65,192 |
|
|
$ |
59,412 |
|
|
$ |
5,780 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
119,964 |
|
|
$ |
113,640 |
|
|
$ |
6,324 |
|
|
|
6 |
% |
32
营销和销售费用完全归因于我们的市场板块，在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，增加了580万美元，增长了10％，在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，增加了630万美元，增长了630万美元，增长了6％。增长的主要原因是在线广告支出增加，这归因于MarketplaceGOV的增加。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的线下广告支出与截至2022年6月30日的三个月相比增加了170万美元，增长了37％；在截至2023年6月30日的六个月中，我们的线下广告支出与截至2022年6月30日的六个月相比增加了300万美元，增长了33％，这是由于品牌知名度营销工作的加强。
一般和行政
下表列出了一般和管理费用（以千计，百分比除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
||||||||
一般和行政： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
人事费用 |
|
$ |
26,360 |
|
|
$ |
22,696 |
|
|
$ |
3,664 |
|
|
|
16 |
% |
|
$ |
51,051 |
|
|
$ |
42,434 |
|
|
$ |
8,617 |
|
|
|
20 |
% |
非所得税支出 |
|
|
498 |
|
|
|
2,443 |
|
|
|
(1,945 |
) |
|
|
(80 |
)% |
|
|
954 |
|
|
|
3,682 |
|
|
|
(2,728 |
) |
|
|
(74 |
)% |
其他 |
|
|
11,449 |
|
|
|
11,068 |
|
|
|
381 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
18,691 |
|
|
|
19,366 |
|
|
|
(675 |
) |
|
|
(3 |
)% |
一般和行政总计 |
|
$ |
38,307 |
|
|
$ |
36,207 |
|
|
$ |
2,100 |
|
|
|
6 |
% |
|
$ |
70,696 |
|
|
$ |
65,482 |
|
|
$ |
5,214 |
|
|
|
8 |
% |
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月，一般和管理费用总额增加了210万美元，增长了6％；与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用总额增加了520万美元，增长了8％。增长主要是由于员工人数增加导致人事费用增加。
折旧和摊销
在截至2023年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用与截至2022年6月30日的三个月相比增加了100万美元，增长了57％，在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，折旧和摊销费用增加了220万美元，增长了70％。增长主要与与我们的平台相关的开发活动的增加以及我们收购Betcha（更名为 “Vivid Picks”）时收购的无形资产有关。
或有对价公允价值的变化
由于现金收益的公允价值重新计量，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，或有对价的公允价值变化分别为110万美元和100万美元。
其他（收入）支出
利息支出——净额
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月，利息支出增加了10万美元，增长了3％；与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的利息支出减少了60万美元，下降了9％。2022年2月3日，我们减少了未偿债务余额和有效利率，当时我们将2017年6月的第一留置权贷款与2022年2月的第一留置权贷款进行了再融资。
债务消灭造成的损失
在截至2022年6月30日的六个月中，清偿债务的损失为430万美元，这是由于2017年6月的第一留置权贷款与2022年2月的第一留置权贷款进行了再融资。截至2023年6月30日的六个月中，清偿债务没有亏损。
其他（收入）支出
33
截至2023年6月30日的三个月，其他（收入）支出与截至2022年6月30日的三个月相比增加了980万美元，增长了111％；与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，其他（收入）支出增加了720万美元，增长了110％。增长主要是由于Hoya中级认股权证的公允价值调整。
所得税支出（福利）
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，所得税优惠分别为2450万美元和2420万美元，这主要是由于我们发布了先前记录的对美国税收属性结转递延所得税资产的估值补贴。
流动性和资本资源
从历史上看，我们的运营资金主要来自运营活动产生的现金。我们对流动性和资本的主要短期要求是为一般营运资金、资本支出和还本付息需求提供资金。我们的主要长期流动性需求与债务偿还和潜在的收购有关。
我们的主要资金来源是运营产生的现金。我们现有的现金和现金等价物足以满足未来12个月的流动性需求。截至2023年6月30日，我们拥有3.062亿美元的现金及现金等价物，其中包括计息存款账户、金融机构管理的货币市场账户以及期限为三个月或更短时间的高流动性投资。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的经营活动产生了正现金流。
贷款协议
截至2021年12月31日，我们在2017年6月的第一留置权贷款下的未偿贷款余额为4.657亿美元。在2022年第一季度，我们偿还了2017年6月第一留置权贷款的未偿余额中的1.907亿美元。2022年2月3日，我们通过了一项修正案，将2017年6月第一留置权贷款的剩余余额与2022年2月的2.75亿美元新第一留置权贷款进行了再融资，到期日为2029年2月3日，并增加了新的1亿美元循环融资，到期日为2027年2月3日。2022年2月第一留置权贷款的条款规定了基于SOFR的浮动利率，并包含一项新兴的财务契约，该契约要求在循环借款超过一定水平时遵守第一留置权净杠杆率。2022年2月第一留置权贷款下的所有债务均由Hoya Intermedial以及Hoya Intermedial现有和未来的直接和间接全资国内子公司提供的几乎所有直接和间接全资国内子公司无条件担保。2022年2月的第一留置权贷款要求季度摊还款70万美元。循环贷款不需要定期付款。除允许的留置权和其他例外情况外，2022年2月第一留置权贷款项下的所有债务均由我们几乎所有资产中的第一优先权完善的担保权益担保。2022年2月的第一留置权贷款的利率为SOFR（下限为0.5％），外加3.25％。
截至2023年6月30日，我们仅参与一项信贷额度，即2022年2月的第一留置权贷款。截至2023年6月30日，我们的循环贷款下没有未偿还的借款。
股票回购计划
2022 年 5 月 25 日，我们的董事会批准了回购计划。回购计划于2022年5月26日宣布，其授权在2022年和截至2023年3月31日的三个月中得到充分利用。根据回购计划，我们累计以4,000万美元的价格回购了530万股A类普通股，并支付了10万美元的佣金。股票回购在简明合并资产负债表中记为国库股。在截至2023年6月30日的三个月中，我们没有进行股票回购。
对非控股权益的分配
根据其有限责任公司协议，Hoya Intermedial必须按比例向其成员进行税收分配，其中720万美元和1100万美元在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别分配给非控股权益。
34
应收税款协议
关于合并交易，我们与现有的Hoya中级股东签订了应收税款协议，该协议规定，我们向这些股东支付由于Hoya Intermedial或其子公司直接或间接拥有的资产的纳税基础增加而实现的（或在某些情况下被视为变现）的85％（如果有的话），这些节约是由于Hoya Intermedial或其子公司从任何赎回中直接或间接拥有的资产的税基增加而实现的（或在某些情况下被视为变现）中间单位的期权或交换，（ii）现有的税基（包括Hoya Intermedial及其子公司直接或间接拥有的长期资产的折旧和摊销扣除额），以及（iii）与我们根据应收税款协议付款相关的某些其他税收优惠（包括归算利息的扣除额）。
在二次发行的同时，Hoya Topco交换了中间单位，因此，我们记录了与二次发行相关的9,900万美元负债和5,280万美元的递延所得税资产，以及应收税款协议下的预计付款，相应减少到4,610万美元的额外实收资本。根据预期的付款日期，与应收税款协议相关的负债分为流动负债或长期负债。截至2023年6月30日，12个月内没有到期金额，因此，全部负债包含在简明合并资产负债表中长期负债中的应收税款协议负债中。
现金流
下表汇总了我们的现金流量（以千计）：
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|
六个月已结束 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
82,670 |
|
|
$ |
1,406 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(5,583 |
) |
|
|
(6,931 |
) |
用于融资活动的净现金 |
|
|
(22,503 |
) |
|
|
(196,255 |
) |
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
54,584 |
|
|
$ |
(201,780 |
) |
经营活动提供的现金
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为8,270万美元，这要归因于6,860万美元的净收入、590万美元的非现金费用以及2,000万美元净运营资产变动产生的净现金流入。净运营资产变动产生的净现金流入主要是应付账款的季节性波动所致。
截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为140万美元，这是由于净收入为2720万美元，非现金费用为1150万美元，净运营资产变动产生的净现金流出3,730万美元。我们净运营资产变动产生的净现金流出主要是由于随着 COVID-19 缓解措施的放松，运营量增加。
用于投资活动的现金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为560万美元和690万美元，这主要与我们平台相关的开发活动的资本支出有关。
35
用于融资活动的现金
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为2,250万美元，这主要与我们的回购计划和非控股权益的税收分配有关。
截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为1.963亿美元，这要归因于偿还与再融资相关的2017年6月第一留置权贷款。
关键会计政策与估计
当会计政策和估算要求管理层对我们的财务报表和随附附注的列报有重大影响的事项做出主观和复杂的判断、估计和假设时，它们被认为是至关重要的。有关我们的关键会计政策和估算的描述，请参阅我们2022年10-K表格的 “关键会计政策和估计” 部分。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的关键会计政策与2022年10-K表格中讨论的政策相比没有重大变化。
最近的会计公告
有关最近通过的会计公告和尚未通过的已发布会计公告的描述，请参阅本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注中的附注2 “新会计准则”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指利率、外汇汇率和市场价格的不利变化所造成的潜在损失。我们的主要市场风险是与我们的长期债务相关的利率风险。我们通过既定的政策和程序来管理我们面临的这种风险。我们的目标是减少利率变动带来的潜在损益表、现金流和市场风险。
利率风险
我们的市场风险受到利率变化的影响。我们维持浮动利率债务，这些债务根据市场利率加上适用的利差收取利息。由于我们的利率与市场利率挂钩，因此如果我们不对冲浮动利率借款产生的利率敞口，我们将容易受到利率波动的影响。假设利率高于我们的利率下限，假设利率变化1％，根据截至2023年6月30日的六个月中2022年2月第一留置权贷款下的未偿金额，我们的利息支出将减少140万美元。
第 4 项。控制和程序
对披露控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集此类信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出必要的决定披露。
36
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于以下原因，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效。
物质弱点
在审计截至2022年12月31日的合并财务报表时，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，这些弱点涉及作为控制活动一部分的职责分离、财务和会计职能中明确界定的角色以及财务和会计职能中具有适当技术会计和美国证券交易委员会报告经验的人员数量，这些总体上构成了重大弱点。
补救活动
作为我们补救上述重大缺陷计划的一部分，我们正在对内部控制程序进行全面审查。我们已经实施并计划继续实施新的控制和流程。我们已经雇用并计划继续雇用更多合格人员，并建立更强大的流程来支持我们对财务报告的内部控制，包括明确界定的角色和责任以及适当的职责分工。在截至2023年6月30日的三个月中，我们在弥补重大缺陷方面继续取得进展。虽然在加强内部控制方面取得了进展，但还需要更多时间来完成实施工作，评估和确保这些控制措施的可持续性。在适用的控制措施持续足够的时间并且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作之前，才会认为重大缺陷已得到纠正。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
请参阅本报告其他部分包含的未经审计的简明合并财务报表附注中的附注11 “承付款和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2022年10-K表格 “风险因素” 部分中讨论的因素。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与我们的历史业绩或本报告中包含的任何前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。与我们在2022年10-K表格中披露的风险因素相比，没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
37
第 5 项。其他信息
内幕交易安排
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的董事或高级管理人员均未通过或终止任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”（每个条款的定义见S-K法规第408项）。
38
第 6 项。展品
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|
以引用方式纳入 |
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展览 数字 |
描述 |
表单 |
展览 |
申报日期 |
归档/随函提供 |
2.1 |
Horizon Acquisition Corporation、Horizon Sponsors, LLC、Hoya Topco, LLC、Hoya Intermedial, LLC和Vivid |
S-4 |
2.1 |
5/28/2021 |
|
2.2 |
Hoya Topco, LLC、Hoya 中级有限责任公司、Vivid Seats Inc.、Crescent Mezzanine Partners VIB, L.P.、nps/Crescent Strategial Partners II、LP、NPS/Crescent Strategial Partners II、LP、LP、Crescent Mezzanine Partners VIC、L.P.、NPS/Crescent Strategial Partners II、LP、LP、Crescent CM6C Vivid Equity, Inc.、CM7C VS Equity, LLC、CM7B VS Equity, LLC、Crescent Mezzanine Partners VI, L.P.、Crescent Mezzanine Partners VII、L.P.、Crescent Mezzanine Partners VII、L.P.、Crescent Mezzanine Partner资本集团、有限责任公司和Horizon收购公司 |
S-4 |
2.2 |
5/28/2021 |
|
2.3 |
Horizon Acquisition Corporation、Horizon Sponsor, LLC、Hoya Topco, LLC、Hoya Intermediate, LLC 和 Vivid |
10-Q |
2.3 |
11/15/2021 |
|
3.1 |
经修订和重述的公司注册证书 |
8-K |
3.1 |
10/22/2021 |
|
3.2 |
经修订和重述的章程的第一修正案 |
10-Q |
3.2 |
5/10/2022 |
|
3.3 |
经修订和重述的章程 |
8-K |
3.2 |
10/22/2021 |
|
4.1 |
Horizon Acquisition Corporation 与大陆股份转让与信托公司于 2021 年 10 月 14 日签订的经修订和重述的认 |
8-K |
10.7 |
10/22/2021 |
|
4.2 |
Vivid Seats Inc. 的 A 类普通股证书样本 |
10-K |
4.2 |
3/15/2022 |
|
4.3 |
Vivid Seats Inc. 的质保证书样 |
10-K |
4.3 |
3/15/2022 |
|
31.1 |
根据第 13a-14 (a) 条/15d-14 (a) 对首席执行官进行认证 |
|
|
|
* |
39
31.2 |
根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席财务官进行认证 |
|
|
|
* |
32.1 |
根据 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证 |
|
|
|
** |
32.2 |
根据 18 U.S.C. 1350 对首席财务官进行认证 |
|
|
|
** |
101.INS |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
|
|
|
* |
101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
|
|
* |
101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
* |
101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
|
* |
101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
|
* |
101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
|
|
* |
104 |
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
|
|
|
* |
* 随函提交。
** 随函提供。
40
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
Vivid Seats |
|
|
|
|
|
|
|
来自： |
/s/ 谢士丹 |
|
|
|
谢士丹 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
2023年8月8日 |
|
|
|
|
|
|
来自： |
/s/ 劳伦斯·菲 |
|
|
|
劳伦斯·菲 |
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
2023年8月8日 |
41
附录 31.1
根据以下标准进行认证
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过
我，Stanley Chia，证明：
日期：2023 年 8 月 8 日 |
|
来自： |
/s/ 谢士丹 |
|
|
|
谢士丹 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
（首席执行官） |
42
附录 31.2
根据以下标准进行认证
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过
我，Lawrence Fey，证明：
日期：2023 年 8 月 8 日 |
|
来自： |
/s/ 劳伦斯·菲 |
|
|
|
劳伦斯·菲 |
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
（首席财务官） |
43
附录 32.1
根据以下标准进行认证
18 U.S.C. 1350，根据以下规定通过
2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条
关于截至本文发布之日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的Vivid Seats Inc.（以下简称 “公司”）的10-Q表季度报告（“报告”），我，公司首席执行官谢丹利，根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350节，证明这样的军官知道：
日期：2023 年 8 月 8 日 |
|
来自： |
/s/ 谢士丹 |
|
|
|
谢士丹 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
（首席执行官） |
第906条要求的本书面声明的签名原件已提供给公司，将由公司保留，并应要求提供给美国证券交易委员会或其工作人员。
上述认证仅根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节提供，不作为本报告的一部分或单独的披露文件提交。
44
附录 32.2
根据以下标准进行认证
18 U.S.C. 1350，根据以下规定通过
2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条
关于截至本文发布之日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的Vivid Seats Inc.（以下简称 “公司”）的10-Q表季度报告（“报告”），我，公司首席财务官劳伦斯·菲，根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350节证明，据该官员所知：
日期：2023 年 8 月 8 日 |
|
来自： |
/s/ 劳伦斯·菲 |
|
|
|
劳伦斯·菲 |
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
（首席财务官） |
第906条要求的本书面声明的签名原件已提供给公司，将由公司保留，并应要求提供给美国证券交易委员会或其工作人员。
上述认证仅根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节提供，不作为本报告的一部分或单独的披露文件提交。
45