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报告细分市场成员US-GAAP：分段间消除成员2022-05-012022-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员2022-05-012022-07-310001802974AVO：营销和分销会员2023-05-012023-07-310001802974AVO：国际农业会员2023-05-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员2023-05-012023-07-310001802974AVO：营销和分销会员2022-05-012022-07-310001802974AVO：国际农业会员2022-05-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员2022-05-012022-07-310001802974AVO: 第三方销售会员AVO：营销和分销会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO: 第三方销售会员US-GAAP：运营部门成员AVO：国际农业会员2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员AVO: 第三方销售会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO: 第三方销售会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO: 第三方销售会员AVO：营销和分销会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974AVO: 第三方销售会员US-GAAP：运营部门成员AVO：国际农业会员2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员AVO: 第三方销售会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974AVO: 第三方销售会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974AVO: 联盟销售会员AVO：营销和分销会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO: 联盟销售会员US-GAAP：运营部门成员AVO：国际农业会员2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员AVO: 联盟销售会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO: 联盟销售会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO: 联盟销售会员AVO：营销和分销会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974AVO: 联盟销售会员US-GAAP：运营部门成员AVO：国际农业会员2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员AVO: 联盟销售会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974AVO: 联盟销售会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974AVO：营销和分销会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：运营部门成员AVO：国际农业会员2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-07-310001802974AVO：营销和分销会员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：运营部门成员AVO：国际农业会员2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：运营部门成员2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员AVO：营销和分销会员2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员AVO：国际农业会员2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员US-GAAP：分段间消除成员2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员AVO：营销和分销会员2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员AVO：国际农业会员2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员US-GAAP：分段间消除成员2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：分段间消除成员2021-11-012022-07-310001802974AVO：营销和分销会员2022-11-012023-07-310001802974AVO：国际农业会员2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员2022-11-012023-07-310001802974AVO：营销和分销会员2021-11-012022-07-310001802974AVO：国际农业会员2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 报告细分市场成员2021-11-012022-07-310001802974AVO: Avocadomember2023-05-012023-07-310001802974AVO: Avocadomember2022-05-012022-07-310001802974AVO: Avocadomember2022-11-012023-07-310001802974AVO: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________
表单 10-Q
_____________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年7月31日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号： 001-39561
_____________
MISSION PRODUCE
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________
特拉华
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
2710 Camino Del Sol
奥克斯纳德, 加利福尼亚
（主要行政办公室地址）
95-3847744
（美国国税局雇主
证件号）
93030
（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(805) 981-3650
_____________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | AVO | | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记注明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐不是 ☒
截至 2023 年 9 月 1 日，注册人已经 70,792,120面值为0.001美元的已发行普通股。
MISSION PRODUCE
目录
表格 10-Q
2023 财年第三季度
| | | | | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | 5 |
| | | |
第 1 项。 | | 财务报表 | 5 |
| | 简明合并资产负债表（未经审计） | 5 |
| | 的简明合并报表收入（亏损）（未经审计） | 6 |
| | 的简明合并报表综合收益（亏损）（未经审计） | 7 |
| | 简明合并权益变动表（未经审计） | 8 |
| | 简明合并现金流量表（未经审计） | 9 |
| | 未经审计的简明合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分-其他信息 | 31 |
| | | |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | 31 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | 32 |
第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
第 3 项。 | | 优先证券违约 | 32 |
第 4 项。 | | 矿山安全披露 | 32 |
第 5 项。 | | 其他信息 | 32 |
第 6 项。 | | 展品 | 33 |
| | | |
| | 签名 | 34 |
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含联邦证券法（包括1995年《私人证券诉讼改革法》）所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述通常与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可以”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 之类的词语，或者这些词或其他令人担忧的类似术语或表达方式中的否定词我们的期望、战略、计划或意图。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们认为这些因素包括但不限于以下几点：
•与我们的业务相关的风险，包括：通过购买或种植牛油果供应受到限制；牛油果市场价格波动；竞争加剧；与国际业务相关的风险，包括墨西哥和秘鲁的经济、政治和/或社会状况；通货膨胀压力；失去一个或多个最大的客户；总体经济状况或衰退；供应链故障或中断；可靠且具有成本效益的运输供应中断；未能招聘或留住员工、员工关系不佳和/或组织结构效率低下；固有的农业风险；经营业绩的季节性；与信息技术基础设施、系统安全和网络风险相关的故障；新的和不断变化的隐私法以及我们对此类法律的遵守情况；食品安全事件和召回；未能遵守法律法规，包括美国农业部和美国食品药品管理局颁布的法律法规、健康和安全法、环境法以及其他法律和法规的变化；贸易政策和/或进出口的变化法律和法规；企业收购风险（如果有）；基础设施缺乏或故障；重大诉讼或政府调查/行动；未能维护或保护我们的品牌；税率或国际税法的变化；以及与俄罗斯和乌克兰持续冲突相关的风险。
•与普通股相关的风险，包括：活跃、流动和有序的普通股市场的可行性；普通股交易价格的波动；执行官、董事和主要股东对提交股东批准的事项的控制权集中在执行官、董事和主要股东手中；资本增值来源有限；与上市公司及其大量管理资源分配相关的巨额成本；依赖分析师报告；未能保持适当有效的内部控制关于财务报告；我们的章程文件和特拉华州法律对收购尝试的限制；以及选择特拉华州作为我们与股东之间几乎所有争议的独家论坛。
•与我们的信贷额度下的限制性契约相关的风险可能会影响我们为持续运营、资本使用和战略计划提供资金的灵活性，而且，如果我们无法保持对此类契约的遵守，则会在满足流动性要求和加速债务增加方面带来重大挑战。
•“第 1A 项” 中列出的其他风险和因素。风险因素” 载于我们最新的截至2022年10月31日止年度的10-K表年度报告以及本报告其他部分。
本报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩、前景、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受 “第 1A 项” 中描述的风险、不确定性、假设和其他因素的影响。风险因素” 载于我们最新的截至2022年10月31日止年度的10-K表年度报告以及本报告其他部分。这些风险并非详尽无遗。本报告的其他部分包括可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他因素。此外，新的风险和不确定性时不时出现，我们无法预测可能对本报告中所载的前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性。我们无法向您保证，前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和看法。这些陈述基于截至本报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应阅读我们的陈述以表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
你应该阅读这份报告，包括我们在本报告中引用的文件和已提交的证据，并已作为本报告附录提交，但要明白，我们未来的实际业绩、活动水平、业绩和成就可能与我们的预期存在重大差异。我们通过这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。
本报告中的前瞻性陈述仅与截至此类陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务在本报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述，也没有义务使此类陈述与实际业绩或修订后的预期保持一致。
本季度报告还可能包括属于公司财产的商标、商品名称和服务标志，以及属于其他组织财产的某些商标、商品名和服务标志。仅为方便起见，本季度报告中提及的商标和商品名称不带有® 和™ 符号，但这些提法无意以任何方式表明我们不会在适用法律允许的最大范围内主张我们的权利，或者适用的所有者不会主张其对这些商标和商品名称的权利。
我们在www.missionproduce.com上维护一个网站，定期向该网站发布我们的新闻稿以及有关我们的其他信息。我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件在以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供给美国证券交易委员会（“SEC”）后，可在合理可行的情况下尽快通过我们的网站免费获得。我们网站中包含的信息不构成本报告或我们向美国证券交易委员会提交的其他文件的一部分。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
MISSION PRODUCE
简明合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计，股票除外） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 23.0 | | | $ | 52.8 | |
| 限制性现金 | 2.1 | | | 1.1 | |
| 应收账款 | | | |
贸易，扣除美元准备金0.9和 $0.3，分别地 | 88.6 | | | 62.9 | |
| 种植者和水果进步 | 2.6 | | | 1.8 | |
| 其他 | 18.9 | | | 17.3 | |
| 库存 | 87.8 | | | 73.1 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 8.6 | | | 11.1 | |
| 应收所得税 | 12.3 | | | 8.0 | |
| 流动资产总额 | 243.9 | | | 228.1 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 528.0 | | | 489.7 | |
| 经营租赁使用权资产 | 74.4 | | | 65.4 | |
| 权益法被投资者 | 29.4 | | | 27.1 | |
| 递延所得税资产，净额 | 8.9 | | | 8.1 | |
| 善意 | 39.4 | | | 39.4 | |
| 无形资产，净额 | 0.8 | | | 2.0 | |
| 其他资产 | 19.6 | | | 19.7 | |
| 总资产 | $ | 944.4 | | | $ | 879.5 | |
| | | | |
| 负债和权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 43.4 | | | $ | 34.4 | |
| 应计费用 | 26.1 | | | 30.1 | |
| 应缴所得税 | 1.3 | | | 1.0 | |
| 种植者应付账款 | 28.5 | | | 24.3 | |
| 短期借款 | 2.8 | | | 2.5 | |
| 来自非控股权益持有人的贷款——流动部分 | 0.5 | | | — | |
| 长期债务——流动部分 | 3.6 | | | 3.5 | |
| 经营租赁-当前部分 | 6.4 | | | 4.7 | |
| 融资租赁——流动部分 | 2.2 | | | 1.2 | |
| 流动负债总额 | 114.8 | | | 101.7 | |
| 长期债务，扣除流动部分 | 164.3 | | | 136.9 | |
| 来自非控股权益持有人的贷款，扣除流动部分 | 2.5 | | | 1.0 | |
| 经营租赁，扣除流动部分 | 72.7 | | | 63.9 | |
| 融资租赁，扣除流动部分 | 14.8 | | | 1.4 | |
| 应缴所得税 | 2.3 | | | 3.1 | |
| 递延所得税负债，净额 | 28.9 | | | 29.4 | |
| 其他长期负债 | 23.7 | | | 19.2 | |
| 负债总额 | 424.0 | | | 356.6 | |
承付款和或有开支（注6） | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股 ($)0.001面值， 1,000,000,000授权股份； 70,791,225和 70,669,535分别截至2023年7月31日和2022年10月31日已发行和流通的股票） | 0.1 | | | 0.1 | |
| 额外的实收资本 | 232.2 | | | 229.3 | |
| 累计其他综合亏损 | (0.2) | | | (1.7) | |
| 留存收益 | 267.6 | | | 274.4 | |
| 使命生产股东权益 | 499.7 | | | 502.1 | |
| 非控股权益 | 20.7 | | | 20.8 | |
| 权益总额 | 520.4 | | | 522.9 | |
| 负债和权益总额 | $ | 944.4 | | | $ | 879.5 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
MISSION PRODUCE
简明合并收益（亏损）表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | |
| 销售成本 | 233.0 | | | 270.6 | | | 640.5 | | | 745.0 | |
| 毛利 | 28.4 | | | 42.6 | | | 55.5 | | | 62.9 | |
| 销售、一般和管理费用 | 17.4 | | | 20.6 | | | 55.8 | | | 58.0 | |
| | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | 11.0 | | | 22.0 | | | (0.3) | | | 4.9 | |
| 利息支出 | (3.2) | | | (1.5) | | | (8.3) | | | (3.5) | |
| 权益法收入 | 1.8 | | | 1.7 | | | 3.2 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
| 与Moruga进行业务合并的调整收益 | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| 其他（支出）收入，净额 | (1.1) | | | (0.9) | | | (1.3) | | | 3.6 | |
| 所得税前收入（亏损） | 8.5 | | | 23.3 | | | (6.7) | | | 10.6 | |
| 所得税准备金 | 2.3 | | | 5.4 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
| 净收益（亏损） | $ | 6.2 | | | $ | 17.9 | | | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
减去： 归属于非控股权益的净亏损 | (0.4) | | | (0.5) | | | (2.3) | | | (0.5) | |
| 归属于任务生产的净收益（亏损） | $ | 6.6 | | | $ | 18.4 | | | $ | (6.8) | | | $ | 7.4 | |
| | | | | | | |
| 归属于Mission Produce的每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
| 稀释 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
MISSION PRODUCE
综合收益（亏损）的简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益（亏损） | $ | 6.2 | | | $ | 17.9 | | | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 0.7 | | | (0.5) | | | 1.5 | | | (0.6) | |
| 扣除税款后的综合收益（亏损）总额 | 6.9 | | | 17.4 | | | (7.6) | | | 6.3 | |
减去： 归属于非控股权益的全面亏损 | (0.4) | | | (0.5) | | | (2.3) | | | (0.5) | |
| 归属于任务生产的综合收益（亏损） | $ | 7.3 | | | $ | 17.9 | | | $ | (5.3) | | | $ | 6.8 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
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简明合并权益变动表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，股票除外） | 普通股 | | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
股份 | 金额 | |
| 截至2021年10月31日的余额 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 225.6 | | $ | (0.5) | | $ | 309.0 | | $ | — | | $ | 534.2 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | (13.4) | | — | | (13.4) | |
| 其他综合损失 | — | | — | | | — | | (0.3) | | — | | — | | (0.3) | |
| 截至2022年1月31日的余额 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 226.4 | | $ | (0.8) | | $ | 295.6 | | $ | — | | $ | 521.3 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 发行普通股以获得股权奖励 | 22,516 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | 2.4 | | — | | 2.4 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 截至2022年4月30日的余额 | 70,654,041 | | $ | 0.1 | | | $ | 227.3 | | $ | (0.6) | | $ | 298.0 | | $ | — | | $ | 524.8 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 发行普通股以获得股权奖励 | 5,163 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 收购的非控股权益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 20.2 | | 20.2 | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | 18.4 | | (0.5) | | 17.9 | |
| 其他综合损失 | — | | — | | | — | | (0.5) | | — | | — | | (0.5) | |
| 截至2022年7月31日的余额 | 70,659,204 | | $ | 0.1 | | | $ | 228.2 | | $ | (1.1) | | $ | 316.4 | | $ | 19.7 | | $ | 563.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的余额 | 70,669,535 | | $ | 0.1 | | | $ | 229.3 | | $ | (1.7) | | $ | 274.4 | | $ | 20.8 | | $ | 522.9 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 0.7 | | — | | — | | — | | 0.7 | |
| 行使股票期权 | 8,500 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 发行普通股作为股权奖励，扣除为结算税款而预扣的股份 | 55,055 | | — | | | (0.4) | | — | | — | | — | | (0.4) | |
| 非控股权益持有人的缴款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1.0 | | 1.0 | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | (8.8) | | (1.8) | | (10.6) | |
| 其他综合收入 | — | | — | | | — | | 0.5 | | — | | — | | 0.5 | |
| 截至2023年1月31日的余额 | 70,733,090 | | $ | 0.1 | | | $ | 229.6 | | $ | (1.2) | | $ | 265.6 | | $ | 20.0 | | $ | 514.1 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 1.3 | | — | | — | | — | | 1.3 | |
| 行使股票期权 | 5,000 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 发行普通股作为股权奖励，扣除为结算税款而预扣的股份 | 47,592 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 非控股权益持有人的缴款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.4 | | 0.4 | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | (4.6) | | (0.1) | | (4.7) | |
| 其他综合收入 | — | | — | | | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.3 | |
| 截至2023年4月30日的余额 | 70,785,682 | | $ | 0.1 | | | $ | 230.9 | | $ | (0.9) | | $ | 261.0 | | $ | 20.3 | | $ | 511.4 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 1.2 | | — | | — | | — | | 1.2 | |
| 行使股票期权 | 5,543 | | — | | | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 非控股权益持有人的缴款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.8 | | 0.8 | |
| 净收益（亏损） | — | | — | | | — | | — | | 6.6 | | (0.4) | | 6.2 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | | — | | 0.7 | | — | | — | | 0.7 | |
| 截至2023年7月31日的余额 | 70,791,225 | | $ | 0.1 | | | $ | 232.2 | | $ | (0.2) | | $ | 267.6 | | $ | 20.7 | | $ | 520.4 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
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简明合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
| 为调节净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金而进行的调整 | | | |
| 应收账款损失准备金 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 折旧和摊销 | 22.8 | | | 17.2 | |
| 债务发行成本的摊销 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 权益法收入 | (3.2) | | | (3.6) | |
| 非现金租赁费用 | 4.4 | | | 3.9 | |
| 基于股票的薪酬 | 3.2 | | | 2.6 | |
| 从权益法被投资人那里获得的股息 | 2.7 | | | 2.2 | |
| 扣除保险回款后的资产减值、处置和出售亏损 | 1.2 | | | 0.2 | |
| 递延所得税 | (1.2) | | | (0.7) | |
| 与Moruga进行业务合并的调整收益 | — | | | (2.0) | |
| 外币交易的未实现亏损 | 2.9 | | | — | |
| 衍生金融工具的未实现收益 | (0.1) | | | (3.1) | |
| 其他 | — | | | 0.1 | |
| 运营资产和负债变动对现金的影响： | | | |
| 贸易应收账款 | (23.8) | | | (18.1) | |
| 种植者水果进步 | (0.7) | | | (2.5) | |
| 其他应收账款 | (1.4) | | | (0.8) | |
| 库存 | (13.1) | | | (35.0) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 2.5 | | | 1.4 | |
| 应收所得税 | (4.3) | | | (0.4) | |
| 其他资产 | 2.3 | | | 1.1 | |
| 应付账款和应计费用 | 5.7 | | | 10.1 | |
| 应缴所得税 | (0.5) | | | 0.9 | |
| 种植者应付账款 | 4.2 | | | 20.9 | |
| 经营租赁负债 | (2.8) | | | (3.3) | |
| 其他长期负债 | 0.7 | | | (1.4) | |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (7.3) | | | $ | (3.0) | |
| 投资活动 | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (47.0) | | | (42.0) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 0.1 | | | 2.9 | |
| | | |
| 在整合 Moruga 时获得的现金 | — | | | 4.3 | |
| 投资于权益法被投资者 | (1.4) | | | (0.4) | |
| | | |
| 购买其他投资 | (2.3) | | | — | |
| 权益法被投资者的贷款还款 | — | | | 1.0 | |
| 其他 | (0.1) | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (50.7) | | | $ | (34.2) | |
| 融资活动 | | | |
| 循环信贷额度借款 | 145.0 | | | 40.0 | |
| 循环信贷额度的付款 | (115.0) | | | (40.0) | |
| 短期借款的收益 | 2.8 | | | — | |
| 偿还短期借款 | (2.5) | | | — | |
| | | |
| 长期债务的本金支付 | (2.7) | | | (6.6) | |
| 融资租赁债务的本金支付 | (2.4) | | | (1.0) | |
| 与股权奖励结算中预扣的股票相关的税款 | (0.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 行使股票期权 | 0.1 | | | — | |
| 来自非控股权益持有人贷款的收益 | 2.0 | | | — | |
| 非控股权益持有人的股权出资 | 2.2 | | | — | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 29.1 | | | $ | (7.6) | |
| 汇率变动对现金的影响 | 0.1 | | | (0.5) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (28.8) | | | (45.3) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 53.9 | | | 92.2 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 25.1 | | | $ | 46.9 | |
| | | |
| 简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金摘要： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 23.0 | | | $ | 43.8 | |
| 限制性现金 | 2.1 | | | 3.1 | |
| | | |
| 简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 25.1 | | | $ | 46.9 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
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未经审计的简明合并财务报表附注
1. 普通的
商业
Mission Produce, Inc. 及其合并子公司（“使命”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是鳄梨行业的全球领导者。该公司的专业知识在于牛油果的种植、包装、营销和分销给全球食品零售商、分销商和农产品批发商。该公司主要从加利福尼亚州、墨西哥和秘鲁采购牛油果。通过我们的各种运营设施，我们种植、分类、包装、装袋和成熟牛油果和其他少量水果，然后分销到国内和国际市场。我们在以下地点报告我们的运营业绩 三运营部门：营销和分销、国际农业和蓝莓（见附注11）。
列报和合并的基础
未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计准则”）列报的，包括公司的合并国内和国际子公司以及我们是其主要受益人并拥有控股权益的可变权益实体（“VIE”）。通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些信息和披露已被压缩或省略。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表和随附的脚注应与公司截至2022年10月31日止年度的年度报告一起阅读。管理层认为，所有认为公允报表所必需的正常经常性调整均已包含在未经审计的简明合并财务报表中。中期经营业绩不一定代表未来的业绩，包括截至2023年10月31日的十二个月的预期业绩。
在未经审计的简明合并资产负债表中，对先前报告的余额进行了某些重新分类，以便与本期列报保持一致。
整合 VIE
2022 年 5 月 1 日，发生了一起与 Moruga S.A.C. 有关的复议事件，我们为该实体设有 60% 股权所有权权益。Moruga S.A.C. 是一家控股公司 一全资子公司 Blueberries Peru, S.A.C.（统称为 “Moruga”）。Moruga以前采用权益会计法，即投资按初始成本列报，并根据随后的额外投资以及我们在收益或亏损和分配中的相应份额进行调整。由于复议事件，我们得出结论，Moruga是VIE，该公司是拥有控制性财务权益的主要受益人。基于这一结论，Moruga在2022年5月1日进行了前瞻性合并。
最近发布的会计准则
2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2022-04年会计准则更新》（“ASU”）《负债——供应商融资计划》（主题405），其中要求供应商融资计划的买方必须进行某些披露。本亚利桑那州立大学的某些修正案必须在2022年12月15日之后开始的财政年度中通过，包括这些财政年度内的过渡期，而另一些修正案则要求在2023年12月15日之后开始的财政年度中通过。允许提前收养。我们目前正在评估采用对财务披露的影响。
2022年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学《金融工具——信贷损失（主题326）问题债务重组和年份披露》，除其他外，要求各实体按融资应收账款的发放年份披露本期的总注销。本亚利桑那州立大学的修正案必须在2022年12月15日之后开始的财政年度中通过，包括这些财政年度内的过渡期。预计亚利桑那州立大学2022-02年的影响不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2. 库存
库存的主要类别如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 成品 | $ | 46.2 | | | $ | 33.8 | |
| 作物种植成本 | 20.2 | | | 19.5 | |
| 包装和用品 | 21.4 | | | 19.8 | |
| 库存 | $ | 87.8 | | | $ | 73.1 | |
截至 2022 年 10 月 31 日的库存包括一美元0.7调整百万美元，以将截至2022年5月1日与Moruga的业务合并中确认的库存增加到其公允价值。这些库存，包括公允价值调整，在出售标的库存时记入销售成本。
3. 商誉和无形资产，净额
善意
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 国际农业 | | 蓝莓 | | 总计 |
截至2023年7月31日和2022年10月31日的商誉 | $ | 26.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 39.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
商誉每年在第四季度进行减值测试，或者当事件或情况变化表明其账面价值可能无法收回时。
无形资产，净额
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 无形资产，总额 | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | |
| 累计摊销 | (2.0) | | | (0.8) | |
| 无形资产，净额 | $ | 0.8 | | | $ | 2.0 | |
无形资产净额包括完全归因于2022年5月1日与Moruga的业务合并的分销商关系。无形资产的摊销寿命为 2年份，计入销售、一般和管理费用，与估计收入的时间相吻合。摊销费用低于 $0.1截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.2百万和美元0.1在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中，分别为百万美元。 其余摊销费用预计将按以下方式确认。
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 剩余 2023 | | 截至2024年10月31日的年度 |
| 估计的年度摊销费用 | $ | 0.2 | | | $ | 0.6 | |
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4. 某些账户余额的详细信息
应计费用
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 与员工相关 | $ | 9.8 | | | $ | 16.3 | |
| 运费 | 4.4 | | | 6.2 | |
| 外面购买水果 | 1.4 | | | 1.0 | |
| 法律和解 | 0.8 | | | 0.8 | |
| 其他 | 9.7 | | | 5.8 | |
| 应计费用 | $ | 26.1 | | | $ | 30.1 | |
其他长期负债
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
不确定的税收状况(1) | $ | 20.7 | | | $ | 17.1 | |
| 与员工相关 | 1.6 | | | 1.2 | |
| 其他 | 1.4 | | | 0.9 | |
| 其他长期负债 | $ | 23.7 | | | $ | 19.2 | |
(1)包括与所得税和其他法定税收储备相关的不确定税收状况，以及相关的罚款和利息。
其他支出（收入），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 衍生金融工具的收益 | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (3.1) | |
| 外币交易损失 | 1.3 | | | 1.2 | | | 2.6 | | | 1.1 | |
| 利息收入 | (0.2) | | | (0.3) | | | (1.3) | | | (1.5) | |
| 其他 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 其他支出（收入），净额 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | (3.6) | |
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未经审计的简明合并财务报表附注
5. 债务
信贷额度
我们与美国银行（“BoA”）美林证券的银团信贷额度下的长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
循环信贷额度。利率是可变的，基于SOFR加上随公司杠杆率而变化的点差。截至2023年7月31日和2022年10月31日，利率为 7.33% 和 5.34分别为%。利息按月支付，本金将于2027年10月全额到期 | | $ | 70.0 | | | $ | 40.0 | |
优先定期贷款（A-1）。利率是可变的，基于SOFR加上随公司杠杆率而变化的点差。截至2023年7月31日和2022年10月31日，利率为 7.42% 和 5.58分别为%。利息按月支付，本金按季度支付，并于2027年10月全额到期。 | | 48.1 | | | 50.0 | |
优先定期贷款（A-2）。利率是可变的，基于SOFR加上随公司杠杆率而变化的点差。截至2023年7月31日和2022年10月31日，利率为 7.67% 和 5.83分别为%。利息按月支付，本金按季度支付，并于2029年10月全额到期。 | | 49.6 | | | 50.0 | |
应付给BoA的票据。按月分期支付，包括利息，利率为 3.96% 截至2023年7月31日和2022年10月31日。本金将于2024年7月到期。 | | 0.6 | | | 1.0 | |
| 长期债务总额 | | 168.3 | | | 141.0 | |
| 减去债务发行成本 | | (0.4) | | | (0.6) | |
| 长期债务，扣除债务发行成本 | | 167.9 | | | 140.4 | |
| 减去长期债务的流动部分 | | (3.6) | | | (3.5) | |
| 长期债务，扣除流动部分 | | $ | 164.3 | | | $ | 136.9 | |
信贷额度要求公司遵守财务和其他契约，包括对投资、资本支出、股息支付、留置权和债务的金额和类型以及重大资产出售的限制。公司还必须维持一定的杠杆率和固定费用覆盖率。截至2023年7月31日，该公司遵守了信贷额度的所有契约。
其他
公司可通过银行机构签发备用信用证。截至2023年7月31日，未偿还的信用证总额为美元0.7百万。
我们的某些合并子公司也可能不时进行短期银行借款。未偿还的短期借款为 $2.8百万和美元2.5截至2023年7月31日和2022年10月31日分别为百万美元，加权平均浮动利率为 10.46% 和 6.65分别为%。我们的蓝莓业务还不时从股东那里获得贷款，这些贷款的应计利率范围为 5.0到 6.5%。截至2023年7月31日的未偿还款项预计将在2026财年末之前偿还。
利率互换
该公司有 四单独的利率互换，名义总额为美元100百万美元用于对冲公司定期贷款本金价值浮动利率的变化。利率互换的固定伦敦银行同业拆借利率从 1.75% 至 2.57%。互换将在2024财年第二季度的不同日期到期。我们根据经修订的ASC 815《衍生品和套期保值》对利率互换进行核算，该法要求在合并资产负债表中将所有衍生工具确认为资产或负债，并按公允价值计量这些工具。公司尚未将利率互换指定为现金流套期保值，因此，根据会计指导，利率互换公允价值的变化已记入其他（支出）收益，净额记入简明合并收益（亏损）报表中，资产变动在简明合并现金流量表中以经营活动中使用的净现金列报。有关更多详细信息，请参阅注释8。
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6. 承付款和或有开支
诉讼
公司不时参与索赔、诉讼和诉讼，包括以下内容：
2020年4月23日，Mission Produce, Inc.的前雇员向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起集体诉讼，指控我们违反了加利福尼亚州的某些工资和劳动法，包括未能支付所有加班工资、违反最低工资规定以及违反膳食和休息时间等。此外，2020年6月10日，Mission Produce, Inc.的前雇员向加利福尼亚州文图拉县高等法院提起集体诉讼，指控我们存在类似的违反某些工资和劳动法的行为。在这两起案件中，原告都要求损害赔偿，主要包括集体认证、支付所得和应付的工资，以及其他间接和特殊赔偿。尽管该公司认为自己没有违反任何工资法或劳动法，但还是决定解决这些集体诉讼。2021年5月，两起集体诉讼的原告和公司初步同意达成一项全面和解，以解决这两起集体诉讼案件，总金额为美元0.8百万，在截至2021年4月30日的三个月中，公司在合并损益表中将其记为销售、一般和管理费用的应急亏损。双方于2021年11月根据这些条款签署了和解协议条款。该初步和解协议已于2022年10月获得适用法院的批准。在准备向和解集体发出通知的过程中，出现了关于和解协议的性质和范围的问题，特别是关于和解集体参与者的范围，但当事人无法解决这些问题。原告提出动议，要求强制遵守和解协议，公司提出交叉动议，要求改革和解条款，或者作为替代方案，撤销初步批准令。2023年7月，法庭就此事举行了听证会。法院批准了原告的动议，并指示双方继续向一个包括公司认为不适合列入的多名参与者的类别进行通知程序。法院没有就双方之间和解协议的公平性作出裁决，并表示这一决定将在最终批准时作出，届时将考虑公司动议中提出的问题。该公司要求对该裁决提出上诉，并推迟向和解集体成员邮寄通知，但该请求被驳回。最终批准听证会日期定为2024年1月30日。
我们的法律诉讼和其他突发事件的结果本质上是不可预测的，但存在重大的不确定性，如果在一个报告期内针对公司解决了一个或多个法律问题，其金额超出了管理层的预期，则该期间公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
7. 所得税
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的所得税准备金与按21.0％的美国联邦法定税率计算的预期所得税有所不同，这主要是由于归属于外国司法管辖区的收入按不同的税率征税、外国司法管辖区应纳税的外汇汇率的变化、州税、不可扣除的税收项目、不确定的税收状况（“UTP”）的变化以及影响未来税率的税法变化。
截至2023年7月31日，该公司拥有美元20.1在所得税中累积的 UTP（百万美元），其中 $10.0百万美元涉及利息和罚款，包括通货膨胀调整。评估利息和罚款的期限已过。但是，该公司继续记录与通货膨胀有关的某些法定调整。与该期间外汇汇率变化相关的UTP变化包含在简明合并收益（亏损）表中的其他（支出）收入中。
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8. 公允价值测量
精简合并资产负债表中包含的定期按公允价值计量和记录的金融资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| （以百万计） | 总计 | | 报价 处于活动状态 市场 （第 1 级） | | 意义重大 其他 可观察 输入 （第 2 级） | | 意义重大 无法观察 输入 （第 3 级） | | 总计 | | 报价 处于活动状态 市场 （第 1 级） | | 意义重大 其他 可观察 输入 （第 2 级） | | 意义重大 无法观察 输入 （第 3 级） |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 1.6 | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
我们的共同基金投资与我们的递延薪酬计划有关，该计划存放在拉比信托基金中，包含在我们精简的合并资产负债表中的其他资产中。这些基金以活跃市场的报价计量，这相当于其公允价值。
利率互换的公允价值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括现金流贴现法。该分析反映了掉期的合同条款，包括到期时间，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线（“其他可观察到的重要投入”）。公允价值计算还包括使用 “重大不可观察的投入”（例如对当前信贷利差的估计）来评估违约可能性的不履约风险金额。公司得出结论，截至2023年7月31日和2022年10月31日，与公司不履约风险有关的 “重大不可观察的投入” 相关的公允价值对利率互换协议的总体公允价值微不足道，因此，公司确定，用于计算利率互换协议公允价值的相关投入全部基于 “重要的其他可观察投入”。与利率互换相关的资产已包含在预付费用中，其他流动资产和其他资产已包含在简明合并资产负债表中，利率互换的损益已计入其他（支出）收入，在简明合并收益（亏损）报表中净值。
9. 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
归属于Mission Produce的净收益（亏损）（百万美元） | $ | 6.6 | | | $ | 18.4 | | | $ | (6.8) | | | $ | 7.4 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均股，用于计算每股基本收益 | 70,788,574 | | | 70,656,976 | | | 70,740,638 | | | 70,641,669 | |
| 稀释性股票期权的影响 | 203 | | | 57,066 | | | — | | | 121,383 | |
| 稀释性限制性股票单位的影响 | 129,253 | | | 65,865 | | | — | | | 21,720 | |
| 已发行普通股的加权平均股，用于计算摊薄后的每股收益 | 70,918,030 | | | 70,779,907 | | | 70,740,638 | | | 70,784,772 | |
| 每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
| 稀释 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
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股权奖励代表在计算摊薄后每股收益时被排除在计算摊薄后每股收益之外的已发行普通股的股权奖励如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 反稀释股票期权 | 1,897,256 | | | 729,660 | | | 2,103,633 | | | 732,066 | |
| 抗稀释的限制性股票单位 | 120,214 | | | 193,896 | | | 571,640 | | | 252,883 | |
10. 关联方交易
简明合并财务报表中包含的与关联方的交易如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并资产负债表 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| （以百万计） | 应收账款 | | 不动产、厂房和设备，净额 | | 应付账款和应计费用 | | 融资租赁负债 | | 应收账款 | | | | 应付账款和应计费用 |
| 权益法投资者： | | | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 4.1 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | |
董事/高级职员(1) | 0.2 | | | 15.3 | | | 0.9 | | | 15.3 | | | 0.1 | | | | | 2.5 | |
员工(2) | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并收益（亏损）报表 |
| （以百万计） | 净销售额 | | 销售成本 | | 利息支出 | | 净销售额 | | 销售成本 | | 其他收入 |
| 三个月已结束
2023年7月31日 | | 三个月已结束
2022年7月31日 |
| 权益法投资者： | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 4.9 | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
董事/高级职员(1) | 0.3 | | | 1.6 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 3.5 | | | — | |
员工(2) | — | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
| 九个月已结束
2023年7月31日 | | 九个月已结束
2022年7月31日 |
| 权益法投资者： | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 6.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | |
Moruga(3) | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 0.4 | |
Copaltas(4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
董事/高级职员(1)) | 0.9 | | | 2.7 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 5.8 | | | — | |
员工(2) | — | | | 7.3 | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | |
(1)公司向少数实体购买牛油果，并向其提供物流服务，这些实体由我们的一些董事/高级管理人员拥有全部或部分所有权。这些交易的条件与其他种植者和客户基本相似。2022年11月，Moruga与一家由我们的一位董事拥有的公司签订了长期土地租约。租约中的租金与市场价格相当，反映了公平交易。该租赁记作融资租赁使用权资产，包含在不动产、厂场和设备中，在简明合并资产负债表中净额，摊销和利息支出分别在简明合并收益（亏损）表中确认销售成本和利息支出。扣除所得税后，归属于非控股权益的租赁成本部分为美元0.2百万和美元0.5截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元，并作为归属于非控股权益的净亏损的一部分包含在简明的合并损益（亏损）报表中。在 2023 年第二季度，我们购买了 20同一位董事在秘鲁拥有的同一家公司的公顷土地，价格为$0.2百万，与市场汇率相当，反映了公平交易。
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(2)公司利用墨西哥的少数运输供应商，这些供应商由我们的一些员工拥有全部或部分所有权。该公司还从少数实体购买牛油果，这些实体由一些员工拥有全部或部分所有权。这些交易的条件与其他运输公司和种植者基本相似。
(3)自2022年5月1日起，Moruga被前瞻性地合并到公司的财务报表中，当时在合并我们的财务报表时，预计将取消双方之间的交易。合并前交易的列报方式与前几期相同。该公司为蓝莓提供包装和冷却服务，并将自有土地出租给莫鲁加。该公司还向Moruga提供了贷款，以支持增长和扩张项目，利息为 6.5%，将于 2024 年 12 月 31 日到期。
(4)该公司已向Copaltas提供贷款以支持扩建项目，利息为 6.66%。截至2022年10月31日，贷款已全额偿还。
11. 细分市场和收入信息
我们有 三运营细分市场，这些细分市场也是可申报的细分市场。我们的可报告细分市场是根据我们的首席执行官（首席运营决策者）如何使用信息来衡量业绩和分配资源来列报的。在2022年5月1日对Moruga进行整合后（有关更多信息，请参阅附注1），首席执行官使用的信息更改为包括Moruga的业绩，因此，我们确定我们的应报告细分市场为：
•市场营销和分销。我们的营销和分销应报告部门从种植者那里采购水果，然后通过我们的全球分销网络分销水果。
•国际农业。International Farming拥有并经营果园，几乎所有生产的水果都出售给我们的营销和分销部门。它的农业活动从种植早期种植到从成熟的树木中收获不等，它还通过为我们的蓝莓细分市场以及鳄梨淡收季节的其他农作物的第三方生产商的包装和加工赚取服务收入。业务主要设在秘鲁，而拉丁美洲其他地区则出现了规模较小的业务。
•蓝莓。蓝莓板块代表了Moruga在2022年5月1日合并后的业绩。Moruga的农业活动包括种植早期的蓝莓种植和收获成熟的灌木丛。根据独家营销协议，几乎所有生产的蓝莓都出售给单一分销商。
首席执行官主要通过分部销售额和细分市场调整后的息税折旧摊销前利润来评估和监测细分市场的业绩。调整后的息税折旧摊销前利润是指扣除利息支出、所得税、折旧和摊销费用、股票薪酬支出、其他收入（支出）和权益法被投资者的收入（亏损），经资产减值和处置进一步调整，扣除保险回款、非生产性果园耕作成本（代表土地租赁成本）、某些非现金和非经常性ERP成本、交易成本、摊销从企业合并中确认的库存调整，以及任何特殊的、非经常性的或一次性的诸如重新衡量或减值之类的时间项目，以及这些项目中归因于非控股权益的任何部分，所有这些项目都不包括在首席执行官用来评估细分市场业绩和业绩的审查结果之外。我们认为，按细分市场划分调整后的息税折旧摊销前利润为分析基础业务业绩提供了有用的信息，也使投资者能够评估每个应申报板块与整个公司的财务业绩。这些指标不符合可比的GAAP财务指标，也不能取代或优于可比的GAAP财务指标。
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我们每个应报告的细分市场的净销售额如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营销和分销 | | 国际农业 | | 蓝莓 | | 总计 | | 营销和分销 | | 国际农业 | | 蓝莓 | | 总计 |
| 三个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 第三方销售 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 关联销售 | — | | | 34.8 | | | — | | | 34.8 | | | — | | | 60.6 | | | — | | | 60.6 | |
| 细分市场总销售额 | 256.6 | | | 38.2 | | | 1.4 | | | 296.2 | | | 308.9 | | | 64.6 | | | 0.3 | | | 373.8 | |
| 公司间抵消 | — | | | (34.8) | | | — | | | (34.8) | | | — | | | (60.6) | | | — | | | (60.6) | |
| 净销售总额 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 第三方销售 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
| 关联销售 | — | | | 40.5 | | | — | | | 40.5 | | | — | | | 62.2 | | | — | | | 62.2 | |
| 细分市场总销售额 | 653.7 | | | 49.9 | | | 32.9 | | | 736.5 | | | 794.9 | | | 74.9 | | | 0.3 | | | 870.1 | |
| 公司间抵消 | — | | | (40.5) | | | — | | | (40.5) | | | — | | | (62.2) | | | — | | | (62.2) | |
| 净销售总额 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
补充销售信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 | |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 按类型分 | | | | | | | | |
| 牛油果 | $ | 249.2 | | | $ | 303.9 | | | $ | 626.1 | | | $ | 781.5 | | |
| 蓝莓 | 1.4 | | | 0.3 | | | 32.9 | | | 0.3 | | (1) |
| 芒果 | 6.9 | | | 3.5 | | | 27.2 | | | 13.1 | | |
| 其他 | 3.9 | | | 5.5 | | | 9.8 | | | 13.0 | | |
| 净销售总额 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | | |
| 按客户所在地划分 | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 202.4 | | | $ | 264.4 | | | $ | 560.3 | | | $ | 678.0 | | |
| 世界其他地区 | 59.0 | | | 48.8 | | | 135.7 | | | 129.9 | | |
| 净销售总额 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | | |
(1)蓝莓的销售完全由我们的蓝莓板块产生，因此预计将从2022年5月1日起进行报告。
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我们每个应报告细分市场的调整后息税折旧摊销前利润（定义见上文）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 营销和分销调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 16.1 | | | $ | 15.5 | | | $ | 29.3 | | | $ | 19.5 | |
| 国际农业调整后的息税折旧摊销前利润 | 4.9 | | | 16.3 | | | 2.0 | | | 11.1 | |
| 蓝莓调整后的息税折旧摊销前利润 | 0.2 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 调整后的应报告分部息税折旧摊销前利润总额 | 21.2 | | | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
| 净收益（亏损） | 6.2 | | | 17.9 | | | (9.1) | | | 6.9 | |
| 利息支出 | 3.2 | | | 1.5 | | | 8.3 | | | 3.5 | |
| 所得税准备金 | 2.3 | | | 5.4 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
折旧和摊销(1) | 7.6 | | | 7.1 | | | 22.8 | | | 17.2 | |
| 权益法收入 | (1.8) | | | (1.7) | | | (3.2) | | | (3.6) | |
| 基于股票的薪酬 | 1.2 | | | 0.9 | | | 3.2 | | | 2.6 | |
| 资产减值和处置，扣除保险回款 | 0.4 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 0.2 | |
| 非生产性果园的耕作成本 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.3 | | | 1.1 | |
企业资源规划系统成本(2) | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.7 | | | 3.8 | |
| 交易成本 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 从企业合并中确认的库存调整摊销 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 与Moruga进行业务合并的调整收益 | — | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | |
| 其他费用（收入） | 1.1 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | (3.6) | |
非控股权益(3) | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 21.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
(1)包括购买会计资产的折旧和摊销（美元）0.1百万和美元1.8截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元0.4百万和美元0.5截至2022年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元。
(2)包括对这两个时期的延期实施成本的确认，在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，还包括非经常性的实施后流程再设计成本。
(3)代表归属于非控股权益的净亏损加上非公认会计准则调整的影响，可根据非控股所有权所有者占所有权权益的百分比分配给他们。
12. 后续事件
2023年9月6日，董事会批准了一项股票回购计划，该计划允许公司回购不超过美元20未来将有数百万股公司普通股 36月。可以不时地在公开市场或私下谈判的交易中以公司某些指定官员授权的数量和价格回购股票。截至2023年9月11日，在获得批准后，没有回购任何股票。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本季度报告其他地方包含的未经审计的财务报表和相关附注。本讨论和分析包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们当前的信念、计划和预期，涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。请参阅本报告 “前瞻性陈述” 标题下的部分。
概述
我们在采购、生产和分销新鲜牛油果方面处于世界领先地位，为零售、批发和餐饮服务客户提供服务。我们采购、生产、包装和分销牛油果和其他少量水果给客户，并提供增值服务，包括成熟、装袋、定制包装和物流管理。此外，我们还为客户提供销售和促销支持、市场趋势见解以及旨在增加牛油果零售销售的培训。
我们有三个运营板块，它们也是应报告的细分市场：
•市场营销和分销。 我们的营销和分销应报告部门从种植者那里采购水果，然后通过我们的全球分销网络分销水果。
•国际农业。International Farming拥有并经营果园，几乎所有生产的水果都出售给我们的营销和分销部门。它的农业活动从种植早期种植到从成熟的树木中收获不等，它还通过为我们的蓝莓细分市场以及鳄梨淡收季节的其他农作物的第三方生产商的包装和加工赚取服务收入。业务主要设在秘鲁，而拉丁美洲其他地区则出现了规模较小的业务。
•蓝莓。蓝莓板块代表了Moruga在2022年5月1日合并后的业绩。Moruga的农业活动包括种植早期的蓝莓种植和收获成熟的灌木丛。根据独家营销协议，几乎所有生产的蓝莓都出售给单一分销商。
运营结果
我们业务的经营业绩受到我们种植、采购和分销的水果价格和数量的重大影响。此外，我们的业绩已经并将继续受到季度和年度波动的影响，这要归因于多种因素，包括但不限于病虫害、天气模式、消费者需求变化、食品安全咨询、接收、减少或取消重要客户订单的时间、重要客户的收益或损失、原材料的可用性、质量和价格、我们不同地点的产能利用率以及总体经济条件。
我们的财务报告货币是美元。我们几乎所有子公司的本位币都是美元，而且几乎所有的销售额都以美元计价。我们购买的牛油果中有很大一部分以墨西哥比索计价，而我们的种植和收获成本中有很大一部分以秘鲁索尔计价。美元与这些当地货币之间的汇率波动通常不会对我们的毛利率产生重大影响，因为这种影响会按可比金额影响我们的定价。我们对汇率波动的利润敞口本质上是短期的，因为我们的销售价格承诺通常限制在一个月以内，并且主要可以用采购的库存来处理订单。在更长的时间内，我们认为，汇率波动对我们销售商品成本的影响将在很大程度上以价格上涨或降低的形式转嫁给我们的客户。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百万计，百分比除外） | 美元 | % | | 美元 | % | | 美元 | % | | 美元 | % |
| 净销售额 | $ | 261.4 | | 100 | % | | $ | 313.2 | | 100 | % | | $ | 696.0 | | 100 | % | | $ | 807.9 | | 100 | % |
| 销售成本 | 233.0 | | 89 | % | | 270.6 | | 86 | % | | 640.5 | | 92 | % | | 745.0 | | 92 | % |
| 毛利 | 28.4 | | 11 | % | | 42.6 | | 14 | % | | 55.5 | | 8 | % | | 62.9 | | 8 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 17.4 | | 7 | % | | 20.6 | | 7 | % | | 55.8 | | 8 | % | | 58.0 | | 7 | % |
| 营业收入（亏损） | 11.0 | | 4 | % | | 22.0 | | 7 | % | | (0.3) | | — | % | | 4.9 | | 1 | % |
| 利息支出 | (3.2) | | (1) | % | | (1.5) | | — | % | | (8.3) | | (1) | % | | (3.5) | | — | % |
| 权益法收入 | 1.8 | | 1 | % | | 1.7 | | 1 | % | | 3.2 | | — | % | | 3.6 | | — | % |
| 与Moruga进行业务合并的调整收益 | — | | — | % | | 2.0 | | 1 | % | | — | | — | % | | 2.0 | | — | % |
| 其他（支出）收入，净额 | (1.1) | | — | % | | (0.9) | | — | % | | (1.3) | | — | % | | 3.6 | | — | % |
| 所得税前收入（亏损） | 8.5 | | 3 | % | | 23.3 | | 7 | % | | (6.7) | | (1) | % | | 10.6 | | 1 | % |
| 所得税准备金 | 2.3 | | 1 | % | | 5.4 | | 2 | % | | 2.4 | | — | % | | 3.7 | | — | % |
| 净收益（亏损） | 6.2 | | 2 | % | | 17.9 | | 6 | % | | (9.1) | | (1) | % | | 6.9 | | 1 | % |
减去： 归属于非控股权益的净亏损 | (0.4) | | — | % | | (0.5) | | — | % | | (2.3) | | — | % | | (0.5) | | — | % |
| 归属于任务生产的净收益（亏损） | $ | 6.6 | | 3 | % | | $ | 18.4 | | 6 | % | | $ | (6.8) | | (1) | % | | $ | 7.4 | | 1 | % |
净销售额
我们的净销售额主要来自向全球零售、批发和餐饮服务客户运送新鲜牛油果。我们的净销售额受到许多因素的影响，包括我们农产品的供需平衡以及来自其他新鲜农产品公司的竞争。我们的净销售额还取决于我们是否有能力向我们所服务的市场提供稳定的数量和质量的新鲜农产品。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 市场营销和分销 | $ | 256.6 | | | $ | 308.9 | | | $ | 653.7 | | | $ | 794.9 | |
| 国际农业 | 3.4 | | | 4.0 | | | 9.4 | | | 12.7 | |
| 蓝莓 | 1.4 | | | 0.3 | | | 32.9 | | | 0.3 | |
| 净销售总额 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | |
在我们的营销和分销板块的推动下，截至2023年7月31日的三个月中，净销售额与去年同期相比下降了5180万美元，下降了17％。牛油果平均每单位销售价格下降33％，但部分被牛油果销量增长23％所抵消，这两者都是由于本季度墨西哥的行业供应增加，而去年同期墨西哥的供应有限。
在截至2023年7月31日的九个月中，净销售额与去年同期相比下降了1.119亿美元，下降了14％，这主要归因于我们的营销和分销部门，但部分被蓝莓板块收入的整合所抵消。牛油果平均每单位销售价格下降32％，但部分被牛油果销量增长19％所抵消，这两者都是由于今年墨西哥的行业供应增加，而去年墨西哥的供应有限。
毛利
销售成本主要包括来自独立种植者和包装商的鳄梨采购成本、物流成本、包装成本、劳动力、与种植相关的成本（种植农作物的成本）、收获和折旧。从第三方供应商那里采购牛油果的成本在不同财政年度之间和财政年度内可能会有很大差异，并且与牛油果的市场价格密切相关。虽然我们与种植者和包装商有着长期的合作关系，但我们主要按市场价格每天购买水果。因此，从独立种植者那里购买产品的成本可能会对我们的成本产生重大影响。
物流成本包括陆路和海上运输以及与港口设施和配送中心相关的费用。陆路运输成本主要包括支持北美配送的第三方卡车运输服务，而海运成本主要包括第三方将冷藏集装箱从南美洲和中美洲的供应市场运往北美、欧洲和亚洲的需求市场。影响箱子和其他包装材料成本的燃料价格以及集装箱纸板价格的变化会影响我们的产品成本和利润率。产量和其他投入成本的变化也会影响我们的销售成本。
总的来说，我们产品销售量的变化可能会对我们的毛利产生不成比例的影响。在任何特定年份内，我们的产品成本中有很大一部分是固定的。因此，公司自有农场产量的增加直接降低了在公司自有果园种植的每磅水果的平均成本，而较低的产量直接增加了在公司自有果园种植的每磅水果的平均成本。同样，通过包装和配送设施加工的产量增加直接降低了每单位处理水果的平均管理成本，而较低的产量直接增加了每单位处理的水果的平均管理成本。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利（单位：百万） | $ | 28.4 | | | $ | 42.6 | | $ | 55.5 | | | $ | 62.9 |
| 毛利占销售额的百分比 | 10.9 | % | | 13.6 | % | | 8.0 | % | | 7.8 | % |
在截至2023年7月31日的三个月中，毛利与去年同期相比下降了1,420万美元或33％，至2,840万美元，毛利百分比与去年同期相比下降了270个基点，至收入的10.9％。下降集中在我们的国际农业领域，这是由公司自有农场出售的牛油果价格下跌所致。较低的定价是由于本期行业供应量与前一时期相比有所增加。
在截至2023年7月31日的九个月中，毛利与去年同期相比下降了740万美元或12％，至5,550万美元，在截至2023年7月31日的九个月中，毛利百分比增长了20个基点，达到收入的8.0％，这主要是由于影响本季度的相同因素，但部分被我们的营销和分销领域牛油果销量增加的影响所抵消。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用（“SG&A”）主要包括与销售、专业费用、一般公司管理费用和其他相关管理职能相关的成本。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 17.4 | | | $ | 20.6 | | | $ | 55.8 | | | $ | 58.0 | |
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在截至2023年7月31日的三个月中，销售和收购支出与去年同期相比减少了320万美元或16％，这主要是由于与员工相关的激励性薪酬应计减少、ERP流程再设计成本降低以及专业费用降低。
在截至2023年7月31日的九个月中，销售和收购费用与去年同期相比减少了220万美元或4％，这主要是由于上述ERP成本降低和与员工相关的激励性薪酬降低。抵消这些因素的是本年度蓝莓板块约200万美元的支出合并，其中很大一部分归因于业务合并中确认的无形资产的摊销。
利息支出
利息支出主要包括我们维持的营运资金额度下借款的利息以及用于进行资本和股权投资的其他长期债务的利息。我们还会产生融资租赁的利息支出，该费用使用每份租赁的显式或隐性借款利率计算。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| 利息支出 | $ | 3.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 8.3 | | | $ | 3.5 | |
与去年同期相比，在截至2023年7月31日的三个月和九个月中，利息支出分别增加了170万美元，增长了113％和480万美元，增长了137％。增长主要与利率上升对我们的信贷额度的影响以及平均未偿债务余额增加有关，信贷额度受浮动利率的影响。此外，在截至2023年7月31日的三个月和九个月中，蓝莓板块分别产生了70万美元和160万美元的利息支出，这与土地的长期融资租赁和短期银行借款有关。
为了降低长期债务的利率风险，我们进行了名义总额为1亿美元的利率互换，以对冲适用于我们定期贷款本金的可变利率的变化。掉期产生的损益在合并财务报表中的其他（支出）收入中确认。
权益法收入
我们的重大权益法投资者包括亨利·阿沃达克（“HAC”）、Avocado先生、Copaltas以及截至2022年5月1日的Moruga。2022年5月1日，Moruga成为可变权益实体，并有望合并到我们的财务报表中。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 权益法收入 | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.6 | |
在截至2023年7月31日的三个月中，权益法收益与去年同期相比几乎持平，因为来自Avocado先生的收入在很大程度上被HAC的收入减少所抵消。
在截至2023年7月31日的九个月中，权益法收益与去年同期相比减少了40万美元或11％，原因是HAC的收入减少被Avocado先生的收入部分抵消。在合并前的上一年，Moruga也产生了权益法收益。
其他支出（收入），净额
其他支出（收入）净额包括利息收入、货币汇兑损益、利率衍生品损益和其他杂项收入和支出项目。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 其他支出（收入），净额 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | (3.6) | |
在截至2023年7月31日的三个月中，其他支出与去年同期相比增加了20万美元，增长了22％，其中大部分支出是由外汇交易损失造成的，这主要是由于在这两个时期美元兑墨西哥比索疲软。
截至2023年7月31日的九个月中，其他支出为130万美元，而去年同期的其他收入为360万美元。如上所述，本年度支出主要归因于外币交易损失。去年，由于同期利率上升，利率互换产生了收益。
所得税
所得税准备金包括合并我们开展业务的每个国家的税收条款，这些条款在单独的实体基础上计算。我们认识到税收立法在法律颁布期间的影响。我们的递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，这些税率预计将在我们估计相关的临时差异需要扭转的年份中适用于应纳税所得额。递延所得税资产的变现取决于未来收益，其时间和金额尚不确定。
只有当税务机关根据税务机关根据其技术优点进行审查后很有可能维持税收状况时，我们才承认不确定的税收状况带来的税收优惠。然后，根据结算时实现的可能性大于50％的最大收益来衡量从此类头寸中确认的税收优惠。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所得税准备金中确认。
我们的有效税率受到归属于外国司法管辖区的收入（其税率与美国联邦法定税率 21% 的税率不同）、外国司法管辖区应纳税的外汇汇率变化以及不可抵扣的税目的影响。
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税准备金（单位：百万） | $ | 2.3 | | | $ | 5.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | 3.7 | |
| 有效税率 | 27.1 | % | | 23.2 | % | | (35.8) | % | | 34.9 | % |
与去年同期相比，在截至2023年7月31日的三个月和九个月中，所得税准备金分别减少了310万美元，下降了57％，减少了130万美元，下降了35％。减少的主要原因是税前收入减少。此外，在记录了全额估值补贴或不允许亏损结转的司法管辖区，我们也遭受了损失。
此外，在截至2023年7月31日的九个月中，所得税准备金包含与墨西哥不确定的税收状况相关的170万美元离散费用。
分部运营业绩
我们的首席执行官主要通过分部销售额和扣除利息支出、所得税以及折旧和摊销前的分部调整后收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）来评估和监控分部业绩。我们认为，按细分市场划分调整后的息税折旧摊销前利润为分析基础业务业绩提供了有用的信息，也使投资者能够评估每个应申报板块与整个公司的财务业绩。这些指标不符合可比的GAAP财务指标，也不能取代或优于可比的GAAP财务指标。
调整后的息税折旧摊销前利润是指扣除利息支出、所得税、折旧和摊销费用、股票薪酬支出、其他收入（支出）和权益法被投资者的收入（亏损），经资产减值和处置进一步调整，扣除保险回款、非生产性果园耕作成本（代表土地租赁成本）、某些非现金和非经常性ERP成本、交易成本、摊销从企业合并中确认的库存调整，以及任何特殊的、非经常性的或一次性的时间项目，例如重新测量或损伤，以及这些项目的任何部分
归因于非控股权益，所有这些权益都不包括在首席执行官用来评估细分市场业绩和业绩的审查结果之外。
净销售额
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| 营销和分销 | | 国际农业 | | 蓝莓 | | 总计 | | 营销和分销 | | 国际农业 | | 蓝莓 | | 总计 |
| 三个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 第三方销售 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 关联销售 | — | | | 34.8 | | | — | | | 34.8 | | | — | | | 60.6 | | | — | | | 60.6 | |
| 细分市场总销售额 | 256.6 | | | 38.2 | | | 1.4 | | | 296.2 | | | 308.9 | | | 64.6 | | | 0.3 | | | 373.8 | |
| 公司间抵消 | — | | | (34.8) | | | — | | | (34.8) | | | — | | | (60.6) | | | — | | | (60.6) | |
| 净销售总额 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 九个月已结束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 第三方销售 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
| 关联销售 | — | | | 40.5 | | | — | | | 40.5 | | | — | | | 62.2 | | | — | | | 62.2 | |
| 细分市场总销售额 | 653.7 | | | 49.9 | | | 32.9 | | | 736.5 | | | 794.9 | | | 74.9 | | | 0.3 | | | 870.1 | |
| 公司间抵消 | — | | | (40.5) | | | — | | | (40.5) | | | — | | | (62.2) | | | — | | | (62.2) | |
| 净销售总额 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
调整后 EBITDA
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| 三个月已结束
7月31日 | | 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 营销和分销调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 16.1 | | | $ | 15.5 | | | $ | 29.3 | | | $ | 19.5 | |
| 国际农业调整后的息税折旧摊销前利润 | 4.9 | | | 16.3 | | | 2.0 | | | 11.1 | |
| 蓝莓调整后的息税折旧摊销前利润 | 0.2 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 调整后的应报告分部息税折旧摊销前利润总额 | 21.2 | | | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
| 净收益（亏损） | 6.2 | | | 17.9 | | | (9.1) | | | 6.9 | |
| 利息支出 | 3.2 | | | 1.5 | | | 8.3 | | | 3.5 | |
| 所得税准备金 | 2.3 | | | 5.4 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
折旧和摊销(1) | 7.6 | | | 7.1 | | | 22.8 | | | 17.2 | |
| 权益法收入 | (1.8) | | | (1.7) | | | (3.2) | | | (3.6) | |
| 基于股票的薪酬 | 1.2 | | | 0.9 | | | 3.2 | | | 2.6 | |
| 资产减值和处置，扣除保险回款 | 0.4 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 0.2 | |
| 非生产性果园的耕作成本 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.3 | | | 1.1 | |
企业资源规划系统成本(2) | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.7 | | | 3.8 | |
| 交易成本 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 从企业合并中确认的库存调整摊销 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 与Moruga进行业务合并的调整收益 | — | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | |
| 其他费用（收入） | 1.1 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | (3.6) | |
非控股权益(3) | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 21.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
(1)包括截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为10万美元和180万美元的购买会计资产的折旧和摊销，以及截至2022年7月31日的三个月和九个月分别为40万美元和50万美元的折旧和摊销。
(2)包括对这两个时期的延期实施成本的确认，在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，还包括非经常性的实施后流程再设计成本。
(3)代表归属于非控股权益的净亏损加上非公认会计准则调整的影响，可根据非控股所有权所有者占所有权权益的百分比分配给他们。
营销和分销
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中，我们的营销和分销板块的净销售额与去年同期相比下降了5,230万美元，下降了17％，下降了1.412亿美元，下降了18％。下降是由上述定价和销量动态推动的，这是由于墨西哥的行业供应量与去年同期相比有所增加。
在截至2023年7月31日的三个月中，分部调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比增长了60万美元，增长了4％，这主要是由于销售和收购的减少。每单位毛利率下降的影响在很大程度上被牛油果销量的增加所抵消。
在截至2023年7月31日的九个月中，经细分市场调整的息税折旧摊销前利润与去年同期相比增长了980万美元，增长了50％，这主要是由于牛油果销量增加。
国际农业
几乎所有来自我们国际农业领域的水果销售都流向了营销和分销领域，其余收入主要来自向第三方和我们的蓝莓板块提供的服务。关联销售集中在本财年的下半年，这与秘鲁鳄梨收获季节保持一致，秘鲁鳄梨收获季节通常为每年的4月至8月。因此，根据销售时机，国际农业板块调整后的息税折旧摊销前利润通常集中在本财年的第三和第四季度。该公司在秘鲁经营约700英亩的芒果，这些芒果基本上处于生产的初期阶段。芒果收获的时机集中在第二财季，因此，在此期间，芒果对细分市场的财务业绩的影响更为明显。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中，我们的国际农业板块的总销售额与去年同期相比分别下降了2640万美元，下降了41％和2,500万美元，下降了33％。下降的主要原因是行业供应增加导致公司自有农场出售的牛油果的价格降低。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中，分部调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比分别下降了1140万美元或70％，下降了910万美元，下降了82％。下降的主要原因是定价下跌导致毛利降低。
蓝莓
我们的蓝莓板块的销售集中在我们财年的第一和第四季度，这与秘鲁蓝莓收获季节（通常从7月持续到1月）一致。
在截至2023年7月31日的三个月中，我们的蓝莓板块的净销售额与去年同期相比增长了110万美元，增长了367％，这主要是由于蓝莓收获的开始时间比上年提前。
截至2023年7月31日的三个月，分部调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比增长了40万美元或200％，这主要是由于收获量增加。
截至2023年7月31日的九个月中，蓝莓板块的净销售额为3,290万美元，分部调整后的息税折旧摊销前利润为20万美元。分部调整后的息税折旧摊销前利润为负数，主要是由于行业供应强劲，今年第一季度欧洲和美国市场的蓝莓销售价格疲软。
流动性和资本资源
经营活动
运营现金流本质上是季节性的。我们通常会在本财年的上半年看到营运资金的增加，因为我们的供应主要来自墨西哥，付款条件比为其他来源市场设定的条款短。此外，我们将在上半年在国际农业领域建立不断增长的农作物库存，以便在本财年的下半年实现最终的收获和销售。尽管营运资金的增加可能导致个别季度的运营现金流不利，但这并不代表我们预计全年将实现的运营现金表现。
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| 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 净（亏损）收入 | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
| 折旧和摊销 | 22.8 | | | 17.2 | |
| 权益法收入 | (3.2) | | | (3.6) | |
| 非现金租赁费用 | 4.4 | | | 3.9 | |
| 基于股票的薪酬 | 3.2 | | | 2.6 | |
| 从权益法被投资人那里获得的股息 | 2.7 | | | 2.2 | |
| 递延所得税 | (1.2) | | | (0.7) | |
| 外币交易的未实现亏损 | 2.9 | | | — | |
| 与Moruga进行业务合并的调整收益 | — | | | (2.0) | |
| 其他 | 1.4 | | | (2.4) | |
| 营运资金的变化 | (31.2) | | | (27.1) | |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (7.3) | | | $ | (3.0) | |
截至2023年7月31日的九个月中，用于经营活动的净现金为730万美元，与去年同期相比减少了430万美元。这一变化主要是由于我们的国际农业板块的经营业绩疲软。在营运资金方面，种植者应付账款和应收账款的不利变化在很大程度上被库存的有利变化所抵消。种植者应付账款的变化是由收获时间和定价上涨导致去年向加利福尼亚种植者支付的未偿应付余额增加所致。贸易应收账款的不利变化受到销售价格在本季度末达到峰值的影响，其中包括我们在本财年开始运营的新英国实体的未偿余额。与上一期末相比，第三方水果采购的实地定价降低以及公司拥有的水果库存减少，这对库存的变化产生了有利影响。
投资活动
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| 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 购置不动产、厂房和设备 | $ | (47.0) | | | $ | (42.0) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 0.1 | | | 2.9 | |
| 投资于权益法被投资者 | (1.4) | | | (0.4) | |
| 购买其他投资 | (2.3) | | | — | |
| 在整合 Moruga 时获得的现金 | — | | | 4.3 | |
| 权益法被投资者的贷款还款 | — | | | 1.0 | |
| 其他 | (0.1) | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (50.7) | | | $ | (34.2) | |
资本支出
在截至2023年7月31日的九个月中，资本支出集中在危地马拉和秘鲁的牛油果园生产前维护以及我们在英国的新配送设施的建设成本上。资本支出还包括与蓝莓业务灌溉安装和早期植物种植相关的支出，本年度为1,110万美元，而去年为370万美元。
在截至2022年7月31日的九个月中，资本支出集中在秘鲁和危地马拉的鳄梨园开发、预生产果园维护以及土地改良上。蓝莓业务的资本支出为370万美元，与早期植物种植有关。
在截至2022年7月31日的九个月中，出售不动产、厂房和设备的收益用于原本打算用作我们公司总部的土地。
权益法被投资者
我们可能会不时向权益法投资方出资或贷款，以支持资本扩张或营运资金需求。
其他投资
在截至2023年7月31日的九个月中，我们收购了南非一家私人实体普通股5.1％的股权。
筹资活动
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| 九个月已结束
7月31日 |
| （以百万计） | 2023 | | 2022 |
| 循环信贷额度借款 | $ | 145.0 | | | $ | 40.0 | |
| 循环信贷额度的付款 | (115.0) | | | (40.0) | |
| 短期借款的收益 | 2.8 | | | — | |
| 偿还短期借款 | (2.5) | | | — | |
| 长期债务的本金支付 | (2.7) | | | (6.6) | |
| 融资租赁债务的本金支付 | (2.4) | | | (1.0) | |
| 来自非控股权益持有人贷款的收益 | 2.0 | | | — | |
| 与股权奖励结算中预扣的股票相关的税款 | (0.4) | | | — | |
| 行使股票期权 | 0.1 | | | — | |
| 非控股权益持有人的股权出资 | 2.2 | | | — | |
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| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 29.1 | | | $ | (7.6) | |
借款和偿还债务
我们将循环信贷额度用于短期营运资金目的。我们的定期贷款和其他应付票据的本金是根据债务到期日表进行的。2022财年的融资现金流反映了我们定期贷款本金的修改以及循环贷款借贷能力的增加。
蓝莓
我们的蓝莓板块由股东贷款和捐款以及短期银行借款提供资金。2023年，融资租赁债务的本金支付额有所增加，这主要是由于我们的蓝莓板块进行了长期土地租赁，出于会计目的，该板块被归类为融资租赁。
资本资源
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| （以百万计） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 23.0 | | | $ | 52.8 | |
营运资金(1) | 129.1 | | | 126.4 | |
(1)包括现金和现金等价物
资本资源包括运营现金流、现金和现金等价物以及债务融资。我们的蓝莓板块还可能不时收到股东的出资或贷款。
我们与美国银行的银团信贷额度总借贷能力为2.5亿美元。该信贷额度包括两笔总额为1亿美元的优先定期贷款和一份1.5亿美元的循环信贷协议。这些贷款由公司资产担保，包括公司子公司的某些不动产、个人财产和股本。信贷额度下的借款按SOFR的利差从1.5％到2.5％不等，具体取决于公司的合并总净杠杆率。我们为信贷额度中未使用的承诺支付费用。
截至2023年7月31日，我们被要求遵守以下财务契约：(a) 季度合并杠杆比率不超过3.5比1.00，(b) 季度合并固定费用覆盖率不低于1.25比1.00。截至2023年7月31日，我们的合并杠杆比率为2.97比1.00，合并固定费用覆盖率为1.68比1.00，我们遵守了信贷额度的所有此类契约。
所需物质现金
资本支出
我们正在进行各种农业扩张和设施改善的资本项目，我们打算通过运营现金流以及手头的现金和现金等价物为这些项目提供资金。我们预计，在2023财年，不包括莫鲁加蓝莓项目（如下所述）在内的资本支出将低于2022财年。截至2022年10月31日止年度的资本支出现金为6,120万美元。
Moruga Blueberry 项目
2022年5月1日，Moruga的股东批准了一项新的资本项目，在秘鲁的奥尔莫斯地区再种植约1,500英亩的蓝莓。该项目预计总投资约为5000万美元，资金将由Moruga产生的现金流提供资金，并由基于每位股东各自所有权权益的按比例出资作为补充。该项目始于2023财年，预计将分阶段实施。2023财年，与该项目相关的资本支出预计约为1,300万美元，具体取决于时间和其他因素。
租赁
我们是各种设施、土地和设备租赁的当事方，截至2023年7月31日，我们未贴现的现金负债约为1.825亿美元。其中，约有6,000万美元与蓝莓板块的长期土地租赁协议有关。
长期债务
截至2023年7月31日，我们的定期贷款和票据的剩余到期日为1.683亿美元。更多信息见合并财务报表附注5。
关键会计估计
有关我们关键会计估算的讨论，请参阅 “第二部分，第7项。管理层对财务状况和运营的讨论和分析” 在截至10月31日止年度的10-K表年度报告中，
2022，于2022年12月22日向美国证券交易委员会提交。该10-K表年度报告中披露的关键会计估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
“第二部分，第 7A 项” 没有重大变化。关于市场风险的定量和定性披露”，载于我们截至2022年10月31日止年度的10-K表年度报告。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与和监督下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下的披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证，我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并且此类信息是积累并传达给我们的管理层的，包括我们的首席执行官和我们的首席财务官（视情况而定），以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年7月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有其他对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作如何良好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以实现控制系统的目标。此外，控制系统的设计必须反映资源有限这一事实，而且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼和调查，包括与雇佣事务、与客户和承包商的关系、知识产权纠纷和其他商业事务有关的诉讼和调查。
以下内容更新了 “第一部分，第 3 项” 中讨论的问题。法律诉讼” 在截至2022年10月31日止年度的10-K表年度报告中：
2020年4月23日，Mission Produce, Inc.的前雇员向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起集体诉讼，指控我们违反了加利福尼亚州的某些工资和劳动法，包括未能支付所有加班工资、违反最低工资规定以及违反膳食和休息时间等。此外，2020年6月10日，Mission Produce, Inc.的前雇员向加利福尼亚州文图拉县高等法院提起集体诉讼，指控我们存在类似的违反某些工资和劳动法的行为。这两起案件的原告都要求主要由类别组成的损害赔偿
证明和支付所得和应付的工资，以及其他间接和特殊损害赔偿。尽管该公司认为自己没有违反任何工资法或劳动法，但还是决定解决这些集体诉讼。2021年5月，两起集体诉讼的原告和公司初步同意达成一项全面和解，以解决这两起集体诉讼案件，总额为80万美元。在截至2021年4月30日的三个月中，公司在合并收益表中将其记录为销售、一般和管理费用的应急损失。双方于2021年11月根据这些条款签署了和解协议条款。该初步和解协议已于2022年10月获得适用法院的批准。在准备向和解集体发出通知的过程中，出现了关于和解协议的性质和范围的问题，特别是关于和解集体参与者的范围，但当事人无法解决这些问题。原告提出动议，要求强制遵守和解协议，公司提出交叉动议，要求改革和解条款，或者作为替代方案，撤销初步批准令。2023年7月，法庭就此事举行了听证会。法院批准了原告的动议，并指示双方继续向一个包括公司认为不适合列入的多名参与者的类别进行通知程序。法院没有就双方之间和解协议的公平性作出裁决，并表示这一决定将在最终批准时作出，届时将考虑公司动议中提出的问题。该公司要求对该裁决提出上诉，并推迟向和解集体成员邮寄通知，但该请求被驳回。最终批准听证会日期定为2024年1月30日。
我们的法律诉讼和其他突发事件的结果本质上是不可预测的，但存在重大的不确定性，如果在一个报告期内针对公司解决了一个或多个法律问题，其金额超出了管理层的预期，则该期间公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
有关我们风险因素的讨论，请参阅 “第一部分，第 1A 项。风险因素” 载于我们于2022年12月22日向美国证券交易委员会提交的截至2022年10月31日止年度的10-K表年度报告。除下文所述外，与先前在10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化。我们面临的风险和不确定性不仅限于2022年10-K表格和本季度报告中列出的风险和不确定性。在决定购买或出售我们的普通股之前，您应仔细考虑2022年10-K表格中的风险因素，以及本10-Q表季度报告中包含的其他信息，包括我们的财务报表和相关附注以及 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务和普通股的交易价格产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
10b-5 (1) 交易计划
路易斯·冈萨雷斯，该公司的一家 导演s 和他的配偶 Rosario Del Pilar Vallejos Hinojosa 通过了一项旨在满足肯定辩护的交易计划 规则 10b5-1(c)（“销售计划”）出售
的总和 1,651,500他们通过Beldar Enterprises S.A.、Corp SA1、Corp SA2、Corp SA3和Corp SA4间接持有的股份，后者是根据巴拿马法律组建的四家关联公司的缩写。销售计划于 2023年7月14日，根据销售计划，销售将于 2023 年 10 月 16 日开始。销售计划最早终止日期为：(a) 2024年10月16日营业结束；(b) 出售受销售计划约束的股份总数的日期；以及 (c) 销售计划因销售计划条款规定的某些特殊交易而终止的日期。
第 6 项。展品
所列文件随函提交或以引用方式并入此处。
索引
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| | | | 以引用方式纳入 | | |
| 展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 日期 | | 数字 | | 已归档 在此附上 |
| 3.1# | | 经修订和重述的公司注册证书 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.1 | | |
| 3.2# | | 经修订和重述的章程 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.2 | | |
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| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | X |
| 31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | X |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | X |
| 101 | | 公司截至2023年7月31日的季度10-Q表季度报告中的以下财务报表采用内联XBRL格式：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并收益（亏损）表，（iii）简明合并收益（亏损）表（iv）简明合并权益变动表，（v）简明合并现金流量表，以及（vi）合并财务报表附注，标记为区块文本，并包括详细的标签。 | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| # | 先前已提交 |
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| * | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条，这些认证仅为本季度报告的附带提供，不是为了1934年《证券交易法》第18条的目的提交的，也不得以提及方式纳入注册人的任何文件中，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交的，无论该申报中是否有任何一般的公司语言。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排以下签署人于2023年9月11日代表其签署本季度报告，并获得正式授权。
| | |
| MISSION PRODUCE |
|
| /s/ 斯蒂芬·巴纳德 |
斯蒂芬·J·巴纳德 |
| 首席执行官 |
|
| /s/ Bryan E. Giles |
Bryan E. Giles |
| 首席财务官 |