附录
99.1
BIONDVAX
制药有限公司
财务
报表
截至 2023 年 6 月 30 日的
以千美元计
美元
未经审计
索引
|
页面 |
|
|
简明资产负债表 |
2
– 3 |
|
|
简明的运营报表 |
4 |
|
|
综合损失简明陈述 |
5 |
|
|
股东权益变动简明表 |
6 |
|
|
简明的现金流量表 |
8
– 9 |
|
|
简明财务报表附注 |
10 – 15 |
-
- - - - - - - - - - - - -
BIONDVAX
制药有限公司
简明的
资产负债表(未经审计)
美元
美元(以千美元计)(股票和每股数据除外)
| |
6 月
30, | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | | |
已审计 | |
资产 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
当前
资产: | |
| | | |
| | |
现金
和现金等价物 | |
$ | 7,506 | | |
$ | 14,075 | |
限制性的
现金 | |
| 126 | | |
| 140 | |
预付
费用和其他应收账款 | |
| 138 | | |
| 155 | |
| |
| | | |
| | |
流动资产总额 | |
| 7,770 | | |
| 14,370 | |
| |
| | | |
| | |
非当前
资产: | |
| | | |
| | |
财产,
厂房和设备,净额 | |
| 10,802 | | |
| 11,245 | |
运营
租赁使用权资产 | |
| 1,325 | | |
| 1,452 | |
| |
| | | |
| | |
非流动资产总计 | |
| 12,127 | | |
| 12,697 | |
| |
| | | |
| | |
资产总数 | |
$ | 19,897 | | |
$ | 27,067 | |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX
制药有限公司
简明的
资产负债表(未经审计)
美元
美元(以千美元计)(股票和每股数据除外)
| |
6 月
30, | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | | |
已审计 | |
负债和股东
权益 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
流动负债: | |
| | |
| |
交易
应付账款 | |
$ | 651 | | |
$ | 716 | |
运营
租赁负债 | |
| 394 | | |
| 382 | |
其他
应付账款 | |
| 843 | | |
| 1,240 | |
| |
| | | |
| | |
流动负债总额 | |
| 1,888 | | |
| 2,338 | |
| |
| | | |
| | |
非流动
负债: | |
| | | |
| | |
担保
责任 | |
| 902 | | |
| 5,329 | |
向他人贷款
| |
| 23,292 | | |
| 20,082 | |
非当期
经营租赁负债 | |
| 927 | | |
| 1,078 | |
| |
| | | |
| | |
非流动负债总额 | |
| 25,121 | | |
| 26,489 | |
| |
| | | |
| | |
或有
负债和承诺 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
股东
权益(赤字): | |
| | | |
| | |
的普通股 不面值:授权: 20,000,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票;已发行和流通的股票 1,453,970,784截至 2023 年 6 月 30 日的股票以及 989,290,784截至2022年12月31日的股票 | |
| - | | |
| - | |
额外
实收资本 | |
| 117,740 | | |
| 116,082 | |
累计
赤字 | |
| (123,112 | ) | |
| (115,835 | ) |
累计
其他综合亏损 | |
| (1,740 | ) | |
| (2,007 | ) |
| |
| | | |
| | |
股东赤字总额 | |
| (7,112 | ) | |
| (1,760 | ) |
| |
| | | |
| | |
负债和股东赤字总额 | |
$ | 19,897 | | |
$ | 27,067 | |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX
制药有限公司
简明的
运营报表(未经审计)
美元
美元(以千美元计)(股票和每股数据除外)
| |
截至6月30日
的三个
个月, | | |
六个
个月已结束
6 月 30 日, | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
研究
和开发费用,净额 | |
$ | 1,454 | | |
$ | 1,974 | | |
$ | 3,449 | | |
$ | 3,137 | |
营销、
一般和行政 | |
| 1,141 | | |
| 1,289 | | |
| 2,332 | | |
| 2,741 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
营业亏损总额 | |
| 2,595 | | |
| 3,263 | | |
| 5,781 | | |
| 5,878 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
财务
亏损(收入),净额 | |
| 1,167 | | |
| (280 | ) | |
| 1,496 | | |
| (420 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
$ | 3,762 | | |
$ | 2,983 | | |
$ | 7,277 | | |
$ | 5,458 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
归属于普通股股东的每股净亏损,基本亏损和摊薄后 | |
| (0.003 | ) | |
| (0.004 | ) | |
| (0.006 | ) | |
| (0.01 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本和摊薄后的每股净亏损 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
用于计算每股基本和摊薄后净亏损的加权平均股票数量 | |
| 1,351,850,046 | | |
| 746,898,671 | | |
| 1,322,019,241 | | |
| 745,817,220 | |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX
制药有限公司
简明的
综合亏损表(未经审计)
美元
美元(以千美元计)(股票和每股数据除外)
| |
截至6月30日的三个
个月 | | |
截至6月30日的六个
个月, | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
净亏损 | |
| (3,762 | ) | |
| (2,983 | ) | |
| (7,277 | ) | |
| (5,458 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他
综合(收益)亏损: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外国
货币折算调整 | |
| 151 | | |
| (13 | ) | |
| 267 | | |
| (47 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
综合损失总计 | |
$ | 3,611 | | |
$ | (2,996 | ) | |
$ | 7,010 | | |
$ | (5,505 | ) |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX 制药有限公司
简明的
股东权益变动表(未经审计)
以千美元计
美元(股票和每股数据除外)
| |
截至2023年6月30日的三个月 | |
| |
普通股 | | |
额外付费 | | |
累计
综合 | | |
累积的 | | |
股东总数 | |
| |
数字 | | |
金额 | | |
首都 | | |
损失 | | |
赤字 | | |
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2023年3月31日的余额 | |
| 1,313,623,184 | | |
$ | - | | |
$ | 116,431 | | |
$ | (1,891 | ) | |
$ | (119,350 | ) | |
$ | (4,810 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
行使认股权证 | |
| 140,015,200 | | |
| - | | |
| 704 | | |
| - | | |
| - | | |
| 704 | |
归属 RSU | |
| 332,400 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
发行认股权证 | |
| - | | |
| | | |
| 398 | | |
| | | |
| | | |
| 398 | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 207 | | |
| - | | |
| - | | |
| 207 | |
其他综合收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 151 | | |
| - | | |
| 151 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,762 | ) | |
| (3,762 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年6月30日的余额 | |
| 1,453,970,784 | | |
$ | - | | |
$ | 117,740 | | |
$ | (1,740 | ) | |
$ | (123,112 | ) | |
| (7,112 | ) |
| |
截至2023年6月30日的六个月 | |
| |
普通股 | | |
额外付费 | | |
累积的
全面 | | |
累积的 | | |
股东总数 | |
| |
数字 | | |
金额 | | |
首都 | | |
损失 | | |
赤字 | | |
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2023年1月1日的余额 | |
| 989,290,784 | | |
$ | - | | |
$ | 116,082 | | |
$ | (2,007 | ) | |
$ | (115,835 | ) | |
$ | (1,760 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
行使认股权证 | |
| 464,015,200 | | |
| - | | |
| 801 | | |
| - | | |
| - | | |
| 801 | |
归属 RSU | |
| 664,800 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
发行认股权证 | |
| - | | |
| | | |
| 398 | | |
| | | |
| | | |
| 398 | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 459 | | |
| - | | |
| - | | |
| 459 | |
其他综合收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 267 | | |
| - | | |
| 267 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (7,277 | ) | |
| (7,277 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
| |
| 1,453,970,784 | | |
$ | - | | |
$ | 117,740 | | |
$ | (1,740 | ) | |
$ | (123,112 | ) | |
| (7,112 | ) |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX 制药有限公司
简明的
股东权益变动表(未经审计)
美元
美元(以千美元计)(股票和每股数据除外)
| |
截至2022年6月30日的三个月 | |
| |
普通股 | | |
额外付费 | | |
累计
综合 | | |
累积的 | | |
股东总数 | |
| |
数字 | | |
金额 | | |
首都 | | |
损失 | | |
赤字 | | |
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | |
| 745,048,544 | | |
| - | | |
| 113,777 | | |
| (2,089 | ) | |
| (112,514 | ) | |
| (862 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
员工期权到期 | |
| | | |
| - | | |
| 152 | | |
| - | | |
| - | | |
| 152 | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| | | |
| 406 | | |
| - | | |
| - | | |
| 406 | |
归属 RSU | |
| 2,104,520 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (13 | ) | |
| - | | |
| (13 | ) |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,983 | ) | |
| (2,983 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2022 年 6 月 30 日的余额
| |
| 747,153,064 | | |
$ | - | | |
$ | 114,335 | | |
$ | (2,102 | ) | |
$ | (115,497 | ) | |
$ | 3,264 | |
| |
截至2022年6月30日的六个月 | |
| |
普通股 | | |
额外付费 | | |
累计
综合 | | |
累积的 | | |
股东总数 | |
| |
数字 | | |
金额 | | |
首都 | | |
损失 | | |
赤字 | | |
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
| 739,048,544 | | |
| - | | |
| 113,076 | | |
| (2,055 | ) | |
| (110,039 | ) | |
| 982 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
股票发行,扣除发行成本6 | |
| 6,000,000 | | |
| - | | |
| 216 | | |
| - | | |
| - | | |
| 216 | |
归属 RSU | |
| 2,104,520 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
员工期权到期 | |
| | | |
| - | | |
| 152 | | |
| - | | |
| - | | |
| 152 | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| | | |
| 891 | | |
| - | | |
| - | | |
| 891 | |
其他综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (47 | ) | |
| - | | |
| (47 | ) |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,458 | ) | |
| (5,458 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2022 年 6 月 30 日的余额
| |
| 747,153,064 | | |
$ | - | | |
$ | 114,335 | | |
$ | (2,102 | ) | |
$ | (115,497 | ) | |
$ | 3,264 | |
BIONDVAX 制药有限公司
简明现金流量表(未经审计)
美元
美元(以千美元计)(股票和每股数据除外)
| |
截至
6 月 30 日的六个月, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | | |
未经审计 | |
来自经营活动的现金流: | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
净亏损 | |
$ | (7,277 | ) | |
$ | (5,458 | ) |
| |
| | | |
| | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
不动产、厂房和设备的折旧 | |
| 285 | | |
| 279 | |
过程内研发的费用 | |
| - | | |
| 179 | |
与他人贷款有关的财务费用 | |
| 4,321 | | |
| - | |
基于股份的薪酬 | |
| 452 | | |
| 870 | |
其他应收账款减少 | |
| 8 | | |
| 115 | |
认股权证重估 | |
| (3,333 | ) | |
| - | |
经营租赁使用权资产的变化 | |
| (16 | ) | |
| (10 | ) |
贸易应付账款增加 | |
| (31 | ) | |
| (317 | ) |
经营租赁负债的变化 | |
| 3 | | |
| 9 | |
其他应付账款 (减少) 增加 | |
| (347 | ) | |
| (437 | ) |
| |
| | | |
| | |
用于经营活动的净现金 | |
| (5,935 | ) | |
| (4,770 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流: | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
购买不动产、厂房和设备 | |
| (383 | ) | |
| (486 | ) |
| |
| | | |
| | |
用于投资活动的净额
现金 | |
$ | (383 | ) | |
$ | (486 | ) |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX 制药有限公司
简明现金流量表
以千美元计
美元(股票和每股数据除外)
| |
截至
6 月 30 日的六个月, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | | |
未经审计 | |
| |
| | |
| |
来自融资活动的现金
流量: | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
| |
$ | - | | |
$ | - | |
| |
| | | |
| | |
融资活动提供的
净现金 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
| |
| (265 | ) | |
| (839 | ) |
| |
| | | |
| | |
减少现金、现金等价物和限制性现金
| |
| (6,583 | ) | |
| (6,095 | ) |
期初的现金、
现金等价物和限制性现金 | |
| 14,215 | | |
| 17,518 | |
| |
| | | |
| | |
期末现金、
现金等价物和限制性现金 | |
$ | 7,632 | | |
$ | 11,423 | |
| |
| | | |
| | |
现金流活动的补充
披露: | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
(1)
年内为以下活动支付的现金: | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
利息 | |
$ | 725 | | |
$ | - | |
| |
| | | |
| | |
(2)
非现金交易: | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
发行
的认股权证 | |
| 398 | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
行使
份认股权证的股本负债 | |
$ | 801 | | |
$ | - | |
| |
| | | |
| | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账
: | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
现金
和现金等价物 | |
$ | 7,506 | | |
$ | 11,285 | |
限制性的
现金 | |
| 126 | | |
| 138 | |
| |
| | | |
| | |
现金、
现金等价物和限制性现金 | |
$ | 7,632 | | |
$ | 11,423 | |
附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
BIONDVAX 制药有限公司
简明财务报表附注(未经审计)
千美元(股票和
每股数据除外,除非另有说明)
注意
1:-一般信息
| a. | Biondvax Pharmaceuticals Ltd.(“公司”)是一家生物技术公司,专注于开发、
制造和商业化主要用于治疗传染病和自身免疫性疾病的创新免疫治疗产品。
该公司于 2003 年 7 月 21 日在以色列注册成立,并于 2005 年 3 月 31 日开始活动。该公司的首席执行官
办公室、制造基地和研发实验室位于以色列耶路撒冷。 |
| b. | 2021年12月22日,公司与德国马克斯·普朗克多学科科学研究所
科学研究所的母组织马克斯·普朗克协会(“MPG”)和哥廷根大学医学中心(“UMG”)签署了全球独家许可协议,用于开发和商业化一种创新的Covid-19 nanoAB疗法,并与MPG签订了随附的研究合作协议 UMG 支持上述
开发 COVID-19 nanoAB。这些协议于2022年1月1日生效,规定了预付款、开发和
销售里程碑,以及基于销售和分包许可收入分享的特许权使用费。 |
| c. | 2022年2月7日,该公司发行了 15,000ADS (6,000,000根据《证券
法》S条例,根据我们与MPG和UMG签订的全球独家许可协议,向Max-Planck-Gesellschaft zur Förderung
der Wissenschaften e.V. |
| d. | 2022年3月23日,该公司与MPG
和UMG签署了另一项研究合作协议(RCA),内容涉及针对其他几种疾病适应症的发现、选择和表征,这些适应症的市场庞大且不断增长
利用其独特而强大的结合亲和力、高温下的稳定性以及更有效、更便捷的
给药途径的潜力。这些靶标是经过验证和目前上市的单克隆抗体的基础,包括牛皮癣、哮喘、黄斑变性和银屑病关节炎等疾病
。根据合同,BiondVax将拥有独家许可协议
的独家许可协议,用于开发和商业化与MPG和
UMG签订的协议所涵盖的每种NanoABS。 |
| e. | 截至2023年6月30日
,该公司的现金及现金等价物总额为美元7,632。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司
的营业亏损为美元7,277以及来自经营活动的负现金流为美元5,935。公司目前的现金和现金等价物
头寸不足以在
财务报表提交之日起至少一年的时间内为公司的计划运营提供资金。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
能否继续作为持续经营企业取决于公司能否获得必要的融资,以履行其义务并在正常业务运营中产生的
负债到期时偿还这些负债。尽管该公司过去曾成功筹集资金,但
无法保证将来能够这样做。无法以商业上合理的条件借款或筹集足够的资金,将对我们的财务状况和经营业绩产生严重后果。 公司当前的运营
预算包括有关现金收入水平和时间的各种假设,以及运营费用和资本
支出的现金支出,包括成本节约计划。该公司计划从其现有的营运资金资源
以及处于高级规划阶段的其他资本和融资来源中为其运营融资。但是,无法保证公司会获得额外的
资本和/或融资,即使可用,也无法保证这些资金和/或融资是按照公司可接受的条件还是所需的金额。因此,公司董事会批准了一项成本节约计划,该计划将在
要求时自行决定全部或部分实施,以使公司能够继续运营并履行其现金义务。
成本节约计划包括通过进一步提高效率和协同效应来削减支出,其中主要包括以下
步骤:裁员以及推迟或取消实施
修订后的业务计划不需要的资本支出。 |
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每股数据除外,除非另有说明)
但是,公司和董事会认为,
其现有财务资源、潜在的成功筹资活动及其运营计划,包括
可能在正常业务流程之外处置资产、债务重组以及节省成本的
计划的效果,可能足以满足其自申报日结束之日起至少十二个月的预期流动性需求,尽管有不能保证。
随附的财务报表是在假设
公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的,该企业考虑在正常业务过程中变现资产、负债和承诺。截至2023年6月30日的六个月的财务报表不包括任何调整,以反映
未来可能对资产的可收回性和分类产生的影响,或者与公司继续作为持续经营企业的能力有关的
不确定性可能导致的负债金额和分类。
注 2:-向他人贷款
| a. | 2017年6月19日,公司与欧洲投资银行 (EIB)
签订了总金额约为美元的融资合同22,422 (€ 20,000) 最多 50占公司开发和营销
公司候选产品 M-001 的预期成本的百分比。此外,作为一项还款功能,欧洲投资银行有权获得两者之间较高的还款额 3在一段时间内
任何 M-001 销售收入的百分比 十年,或 实现了其融资2.8倍的现金兑现倍数。 |
2018 年,公司收到了大约
美元23,599 (€ 20,000) 分成两部分,大约为 $7,080 (€ 6,000) 以及大约
$ 的第三部分9,439 (€ 8,000).
如果公司选择
预付欧洲投资银行的融资,或者如果欧洲投资银行在某些事件(包括控制权变更、高级
管理层变动或合并事件)后要求预付款,则公司必须向欧洲投资银行支付已经支付的部分的本金或
预付款金额,再加上两者中较大者:
| (i) | 由欧洲投资银行确定的金额,欧洲投资银行要实现预付的相关金额的内部回报率
20%;以及 |
金融合同还规定
,如果欧洲投资银行因向非欧洲投资银行贷款机构提前还款而要求预付贷款,则公司有义务
支付预付款金额加上额外的减少金额。此外,作为欧洲投资银行融资的对价,欧洲投资银行应
有权 3占任何 M-001 年销售收入的百分比。
| b. | 2019年4月22日,欧洲投资银行委员会同意将2017年融资协议的范围再扩大到该公司
公司,再扩大约美元4,502 (€ 4,000) 总计约为 $27,013 (€ 24,000)。该
效应的修正案已于2019年6月签署(“修正案”)。这些资金于 2019 年 10 月收到,用于支持 BiondVax 的 M-001 通用流感疫苗候选疫苗在欧洲进行的
关键临床疗效 3 期试验,该试验当时正在进行中
。 |
根据修正案,作为还款
的特点,欧洲投资银行有权获得两者之间较高的还款 3在一段时间内占任何 M-001 销售收入的百分比 十二年要么 实现了其融资2.8倍的
现金兑现倍数。
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注 2:-向他人贷款
(续)
| c. | 2020 年 10 月 23 日,该公司公布了 M-001 通用疫苗
产品的三期临床试验结果。结果并未显示接种疫苗组和安慰剂组在减少流感疾病和严重程度方面
之间存在统计学上的显著差异。因此,该研究未能达到主要和次要疗效终点。但是,
该研究的主要安全终点已达到。 |
由于 3 期临床
试验失败,公司管理层认为 M-001 产品不会带来任何收入。因此,
很可能不会向欧洲投资银行支付特许权使用费。
根据金融合同,如果发生违约事件,欧洲投资银行
可以加快根据该合同发放的所有贷款,其中包括因重大不利变化而引起的违约事件
,欧洲投资银行认为,
会对以下方面产生重大不利影响:我们履行财务文件义务的能力;我们的业务、运营、财产,
状况(财务或其他状况)或前景;或欧洲投资银行在财务方面的权利或补救措施合同,除其他外。
如果欧洲投资银行确定发生了违约事件,它可能会加快财务合同规定的未付金额,使
这些款项立即到期应付。
根据欧洲投资银行的贷款协议
,由于上述原因,公司必须向欧洲投资银行支付欧洲投资银行已经向公司贷款的部分的本金
五年每笔贷款的日期。2020年12月31日,该公司重新评估了总额为美元的贷款29,443。
因此,该公司记录的金额为 $6,162作为2020年欧洲投资银行贷款的重估收入。
2021 年 1 月 26 日,欧洲投资银行通知公司,他们欢迎公司努力确保未来股权融资,金额不低于
$2,000为了使公司能够寻求新的商机,加强公司的资产负债表并投资
用于增长。因此,在这种情况下,欧洲投资银行在信中写道,他们不会将该公司的 M-001 关键的
第三阶段试验未能达到主要和次要疗效终点视为提前偿还根据
融资合同发放的贷款的触发因素。但是,欧洲投资银行提醒该公司,他们的信不是对融资合同条款
的同意、协议、修正或豁免,而是保留了欧洲投资银行现在或以后可能拥有的任何其他权利或补救措施。
| d. | 2022年8月9日,公司与欧洲投资银行签署了贷款重组协议,其未偿还额约为美元
的新条款24,554 (€ 24,000)向公司贷款。新条款包括: |
| 1. | 从 2023 年起延长到期日(大约 $20,462) 和 2024 年(大约 $4,092) 直到
2027 年 12 月 31 日。 |
| 2. | 贷款利息将从2022年1月1日开始累计,年利率为 7%。利息
的还款将推迟到新的到期日,并将在贷款
期内每年年底添加到本金余额中。 |
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注 2:-向他人贷款
(续)
| 3. | 金额为 $ 900(大约 € 880) 由 BiondVax 于 2022 年 8 月 15 日支付,也就是
与欧洲投资银行签订相关修正信后不久,并被用来减少未偿贷款。向前迈进 10到期前筹集的任何资本
的百分比将用于进一步偿还贷款本金,包括任何未偿还的应计利息。 |
| 4. | 如果公司的销售额超过大约 $5,332 (€ 5,000), 3收入的百分比将作为特许权使用费支付给
EIB,直到欧洲投资银行收到(来自贷款还款,包括利息和特许权使用费)中较高的 (i) 总计
约为原来的2.8倍 $25,596 (€ 24,000) 本金(如原始贷款协议所规定)和 (ii) 20本金的% IRR
。 |
| 5. | 如果公司决定清偿融资合同下的所有负债,包括支付可变薪酬
,则除了贷款本金和
应计利息外,公司还需要向欧洲投资银行偿还一笔赔偿金额。赔偿金额的计算将使欧洲投资银行获得一笔额外付款,其金额等于 (i)
预还款金额(即预还款总额的两倍)和 (ii) 变现所需的金额中较大者 20预还款时预付款
金额的% IRR。 |
公司记录了每批收到的
现金以及相应的现金偿还负债。公司评估了每个
报告期内来自欧洲投资银行贷款的估计现金流。当估计的现金流与欧洲投资银行贷款发放之日使用的估计值发生变化时,欧洲投资银行
贷款的账面金额将调整为等于预计剩余未来还款现值的金额,使用
原始有效利率进行贴现。账面金额的调整作为对利息支出的调整在收益中确认,
在估计值发生变化的时期内。
2022 年 12 月 31 日,由于
的贷款重组,公司记录的金额为美元 7,168财务收入不足。与欧洲投资银行贷款相关的利息支出为 $87.
2023 年 2 月 16 日,$725
是作为贷款重组协议的一部分支付给欧洲投资银行的。
在截至2023年6月30日的六个月中,该公司的收入为美元4,321贷款重估导致的财务支出不足。
截至2023年6月30日,与欧洲投资银行贷款相关的未偿还的
本金按名义价值计算为美元 26,065.
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附注3:-或有
负债和承付款
自 2006 年以来,该公司收到了大约
$5,830来自以色列创新管理局(IIA)(前身为首席科学家办公室)的资助。这些补助金用于
的研究和开发 M-001。
作为这些补助金的回报,该公司
承诺支付总额为的特许权使用费 3%-5占使用这些补助金全部或部分
开发的产品或服务的销售收入的百分比。支付的最大特许权使用费总额通常不能超过 100公司获得的补助金的百分比,加上每年
利息,通常等于适用于美元存款的12个月伦敦银行同业拆借利率,该利息在每个日历年
年的第一个工作日公布。截至2023年6月30日,公司应支付的最高特许权使用费金额约为美元 5,830这代表了公司实际从IIA获得的补助金总额,包括应计利息。截至2023年6月30日,该公司尚未向IIA支付任何特许权使用费。
鉴于 3 期临床试验
的结果(另见上文附注 3.c),该公司目前预计 M-001 不会带来任何收入,因此目前预计
不会向 IIA 支付任何特许权使用费。因此,公司不记录从IIA收到的款项的负债。如前所述
,如果由国际投资协定提供部分资金的项目失败,公司没有义务支付任何特许权使用费
或偿还收到的款项。
根据赠款,公司还受到各种
其他限制的约束,包括对转让用补助资金开发的知识产权的限制。鉴于该公司
的新战略,预计这些限制不会对其持续运营产生重大影响。
注4:-股东
权益
| a. | 2022 年 12 月 20 日,公司完成了承销公开发行,公司获得的总收益为
美元8,000,000,然后扣除承保折扣和公司应付的其他费用。该产品包括 1,600,000
个单位和预先资助的单位。每个单位由一股美国存托股(“ADS”)和两份认股权证组成,每份认股权证用于购买
一股ADS,每个预先注资的单位包括一张用于购买一股存托凭证的预先注资的认股权证和两份用于购买一只ADS的认股权证。其中一个
份认股权证将到期 三年份自发行之日起,另一份认股权证将到期 一自发行之日起一年
,可以在最初发行后的六 (6) 个月或之前行使半份ADS,无需额外对价。每张
ADS(或预先注资的认股权证)与两份认股权证一起出售,总收购价为美元5.00每单位(或 $4.99减去美元后的每个
个单位的预先注资0.01归因于预先筹集的认股权证的行使价)。每个 ADS 代表 400在我们的普通股中,
每股没有面值。公司收到的净金额为 $7,231扣除承销商折扣和发行费用后769。
认股权证被归类为负债,最初和随后根据ASC 480通过收益以公允价值计量,因为
认股权证不被视为与公司自有股票挂钩。 |
| b. | 2023 年 1 月 5 日,公司发布了 810,000ADS (324,000,000股票)是行使认股权证的结果。 |
| c. | 2023年6月,该公司发行了 350,038ADS (140,015,200股票)是行使认股权证的结果。 |
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注 5:-基于股份的
薪酬
根据该计划的条款,根据公司
2005 年以色列股票期权计划(“计划”)授予的期权可在以下时间内行使 10自
授予之日起的年份,需支付行使价。这些期权通常会持续一段时间 三或四个年份.
2018年3月,公司董事会
批准通过公司2018年以色列股票期权计划(“2018年计划”),向员工、董事和服务提供商授予期权和
限制性股票(“RSU”)。期权可以在内部行使 10根据2018年计划的条款,自授予之日起
年内支付行使价。期权通常在
期限内为三或 四年.
在截至2023年6月30日的六个月中,没有期权
补助金。
| b. | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与公司所有股权奖励相关的基于股份的薪酬支出总额包括以下内容: |
| |
六个
个月已结束
6 月 30 日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
未经审计 | | |
未经审计 | |
| |
| | |
| |
研究和开发费用 | |
$ | 57 | | |
$ | 44 | |
市场营销、一般和管理费用 | |
| 395 | | |
| 826 | |
基于股份的薪酬总额 | |
$ | 452 | | |
$ | 870 | |
在截至2023年6月30日的六个月中
,该公司批准了 126,931RSU 向员工和高级管理人员发出。这些 RSU 的背心为三年,上述
补助金的公允价值为 $280.
截至2023年6月30日,有 $463
的未确认成本总额中与基于股份的薪酬有关,预计将在最长的一段时间内予以确认 四年.
授予的限制性股票单位
的公允价值是根据授予当日公司ADS的股票市场价格确定的。
- 15 -
0.0030.0040.0060.0113220192411351850046745817220746898671P1Y真的--12-31Q220232023-06-30000161174700016117472023-01-012023-06-3000016117472023-06-3000016117472022-12-3100016117472023-04-012023-06-3000016117472022-04-012022-06-3000016117472022-01-012022-06-300001611747美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001611747US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-310001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2023-03-3100016117472023-03-310001611747美国通用会计准则:普通股成员2023-04-012023-06-300001611747US-GAAP:额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2023-04-012023-06-300001611747美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001611747US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2023-06-300001611747美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001611747US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2022-12-310001611747美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-06-300001611747US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2023-01-012023-06-300001611747美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001611747US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-03-310001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2022-03-3100016117472022-03-310001611747美国通用会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300001611747US-GAAP:额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2022-04-012022-06-300001611747美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001611747US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2022-06-3000016117472022-06-300001611747美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001611747US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2021-12-3100016117472021-12-310001611747美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-06-300001611747US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001611747US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-06-300001611747US-GAAP:留住的收入不被拨款的会员2022-01-012022-06-3000016117472022-02-070001611747bvxV: maxplanckgesellschaftzurfrderungderwissenschaftenMember2022-02-070001611747BVXV:欧洲投资银行成员2017-06-190001611747BVXV:欧洲投资银行成员2017-06-012017-06-1900016117472018-12-310001611747BVXV:TwoTranches成员2018-12-310001611747BVXV: ThirdTrancheMember2018-12-310001611747BVXV:欧洲投资银行成员2018-12-310001611747BVXV:欧洲投资银行成员2018-12-012018-12-310001611747BVXV:两千一十七个融资协议成员BVXV:欧洲投资银行成员2019-04-220001611747BVXV:两千一十七个融资协议成员BVXV:欧洲投资银行成员2019-04-012019-04-220001611747BVXV:欧洲投资银行成员2020-10-012020-10-230001611747BVXV:欧洲投资银行成员2020-12-012020-12-310001611747BVXV:欧洲投资银行成员2021-01-012021-01-260001611747BVXV:欧洲投资银行成员2022-08-0900016117472022-12-252023-01-0200016117472022-08-150001611747BVXV:欧洲投资银行成员2023-01-012023-06-300001611747bvxV: irrMember2023-01-012023-06-3000016117472022-12-012022-12-310001611747BVXV:欧洲投资银行成员2022-12-310001611747BVXV:欧洲投资银行成员2023-02-260001611747SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300001611747SRT: 最大成员2023-01-012023-06-3000016117472022-12-012022-12-2000016117472022-12-200001611747US-GAAP:Warrant 会员2022-12-200001611747bvxV: adssMemberUS-GAAP:Warrant 会员2022-01-050001611747US-GAAP:Warrant 会员2022-01-050001611747bvxV: adssMemberUS-GAAP:Warrant 会员2023-06-300001611747US-GAAP:Warrant 会员2023-06-300001611747BVXV:两千五名以色列股票期权计划成员2023-01-012023-06-3000016117472018-03-012018-03-180001611747BVXV:两千八名以色列股票期权计划成员2018-03-012018-03-18iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:EURxbrli: pure