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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
1934 年的《交换法》
在截至的季度期间
要么
1934 年的《交换法》
在从到的过渡期间
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| ||
（国家或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 识别码） |
（主要行政办公室地址）
(
（注册人的电话号码）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 | ||
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | ☒ | |||
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 7 日，注册人已经
目录
目录
|
| 页面 | ||
|---|---|---|---|---|
词汇表 | 3 | |||
关于前瞻性陈述的特别说明 | 4 | |||
第一部分 | 财务信息 | 6 | ||
第 1 项。 | 简明合并中期财务报表（未经审计） | 6 | ||
简明合并中期资产负债表 | 6 | |||
简明合并中期运营报表 | 7 | |||
简明综合中期综合收益（亏损）表 | 8 | |||
简明合并中期股东权益表 | 9 | |||
现金流量简明合并中期报表 | 11 | |||
简明合并中期财务报表附注 | 12 | |||
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 | ||
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 | ||
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 | ||
第二部分。 | 其他信息 | 35 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 | ||
第 1A 项。 | 风险因素 | 35 | ||
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 | ||
第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 | ||
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 | ||
第 5 项。 | 其他信息 | 36 | ||
第 6 项。 | 展品 | 37 | ||
签名 | 38 |
2
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词汇表
如本 10-Q 表季度报告中使用的，除非上下文另有要求：
| ● | “奖励单位” 是指根据Enfusion Ltd. LLC的控制权变更奖励计划发放的管理激励奖励单位。 |
| ● | “Blocker Entity” 是指某些出于美国联邦所得税目的应作为公司纳税的实体，其中某些首次公开募股前的所有者持有或持有权益。 |
| ● | “控制权变更奖励计划” 是指Enfusion Ltd. LC以前针对某些管理层成员的控制权变更奖金计划，该计划规定，如果控制权交易发生变化，则根据Enfusion Ltd. LC的运营协议中的定义，根据指定数量的奖励单位支付现金奖励。2021年10月，Enfusion Ltd. LLC的董事会选择在我们首次公开募股的注册声明生效后终止该计划（以及根据该计划发布的所有奖励单位）。 |
| ● | “普通单位” 是指作为重组交易的一部分，通过对Enfusion Ltd. LLC的有限责任公司权益进行重新分类而创建的Enfusion Ltd. LLC的新单位类别。 |
| ● | “Enfusion”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 及类似提法是指：（1）在重组交易（包括我们的首次公开募股）完成后，指Enfusion, Inc.，除非另有说明，否则指其所有直接和间接子公司，包括Enfusion Ltd. LLC，以及（2）在重组交易（包括我们的首次公开募股）完成之前，指Enfusion Ltd. LLC. 另有说明，包括其所有直接和间接子公司。 |
| ● | “首次公开募股” 是指公司于2021年10月25日完成的首次公开募股。 |
| ● | “首次公开募股前所有者” 是指在重组交易前夕是Enfusion Ltd. LLC的所有者的股权持有人。 |
| ● | “首次公开募股前普通单位持有人” 指在重组交易后持有普通单位的首次公开募股前所有者。 |
| ● | “重组交易” 是指我们的首次公开募股和与我们的首次公开募股相关的某些组织交易，以及由此产生的净收益的使用。有关交易的描述，请参阅我们的合并财务报表附注2中的 “首次公开募股和重组交易”，该附注2包含在截至2021年12月31日的10-K表年度报告中。 |
3
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关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来经营业绩、财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或 “将” 等词语或其他类似术语的否定词语或表达式。这些前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的预期和假设，这些预期和假设本质上受到难以预测的不确定性、风险和情况变化的影响。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 我们未来的财务业绩，包括我们的收入、收入成本、毛利或毛利率和运营支出； |
| ● | 我们的现金和现金是否足以满足我们的流动性需求； |
| ● | 我们业务和我们运营所在市场的预期趋势和增长率； |
| ● | 我们维护构成我们解决方案的产品和服务的安全性和可用性的能力； |
| ● | 我们增加使用我们解决方案的客户数量的能力； |
| ● | 我们向现有客户销售其他产品和服务并留住现有客户的能力； |
| ● | 我们成功扩展现有市场和新市场的能力； |
| ● | 我们有效管理我们的增长和未来支出的能力； |
| ● | 我们的市场机会和该市场的潜在增长、我们的流动性和资本需求以及其他类似事项； |
| ● | 我们维护、保护和增强我们的知识产权的能力； |
| ● | 我们遵守适用于我们业务的修改后的或新的法律和法规的能力； |
| ● | 吸引和留住合格的雇员和关键人员； |
| ● | 我们在销售和营销以及研发方面的预期投资； |
| ● | 我们成功地为针对我们的诉讼进行辩护的能力； |
| ● | 与上市公司相关的费用增加； |
| ● | COVID-19 疫情和其他全球金融、经济和政治事件对我们业务和行业的影响；以及 |
| ● | 我们与现有竞争对手和新市场进入者进行有效竞争的能力。 |
4
目录
您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受第 1A 项所述的风险、不确定性和其他因素的影响。本10-Q表季度报告以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的风险因素。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性时有出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为此类信息为此类陈述提供了合理的依据，但此类信息可能有限或不完整。不应将我们的声明理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒你不要过分依赖这些陈述。
5
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第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
ENFUSION, INC.
简明合并中期资产负债表
（美元和股份，以千美元计，每股金额除外）
| 截至 |
| 截至 | ||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
| （未经审计） |
| |||||
资产 |
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| |||
流动资产： |
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|
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| |||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
应收账款，净额 |
| |
| | |||
预付费用 |
| |
| | |||
其他流动资产 | | | |||||
流动资产总额 |
| |
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财产和设备，净额 |
| |
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使用权资产，净额 | | | |||||
其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 |
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流动负债： |
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| |||
应付账款 | $ | | $ | | |||
应计费用和其他流动负债 | | | |||||
租赁负债的流动部分 |
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流动负债总额 |
| |
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租赁负债，扣除流动部分 | | | |||||
负债总额 |
| |
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股东权益： |
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优先股，$ | |||||||
A 类普通股，$ | | | |||||
B 类普通股，$ | | | |||||
额外的实收资本 |
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| | |||
累计赤字 | ( | ( | |||||
累计其他综合亏损 |
| ( |
| ( | |||
归属于Enfusion, Inc.的股东权益总额 |
| |
| | |||
非控股权益 | | | |||||
股东权益总额 | | | |||||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | | |||
参见简明合并中期财务报表附注。
6
目录
ENFUSION, INC.
简明合并中期运营报表
（美元和股份，以千美元计，每股金额除外）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入： |
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|
|
|
|
|
| ||||||
平台订阅 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
托管服务 |
| |
| |
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其他 |
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总收入 |
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| | |||||
收入成本： |
|
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平台订阅 |
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托管服务 |
| |
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其他 |
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| |
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| | |||||
总收入成本 |
| |
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毛利 |
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运营费用： |
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一般和行政 |
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销售和营销 |
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技术和开发 |
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运营费用总额 |
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运营收入（亏损） |
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| ( |
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| ( | |||||
非营业收入（支出）： |
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向关联方付款 | ( | — | ( | — | |||||||||
其他收入（支出），净额 |
| |
| — |
| |
| ( | |||||
营业外收入总额（支出） |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | |||||
所得税前收入（亏损） |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收益（亏损） | | ( | | ( | |||||||||
归属于非控股权益的净收益（亏损） | | ( | | ( | |||||||||
归属于Enfusion, Inc.的净收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
归属于Enfusion, Inc. 的每股 A 类普通股的净收益（亏损）： | |||||||||||||
基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀释 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
已发行A类普通股的加权平均数： | |||||||||||||
基本 | | | | | |||||||||
稀释 | | | | | |||||||||
参见简明合并中期财务报表附注。
7
目录
ENFUSION, INC.
简明综合中期综合收益（亏损）表
（千美元）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
净收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
| ||||||||
外币折算收益（亏损） |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
其他综合收益总额（亏损） | | ( | | ( | ||||||||
归属于非控股权益的综合收益（亏损） | | ( | | ( | ||||||||
归属于Enfusion, Inc.的总综合收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
参见简明合并中期财务报表附注。
8
目录
ENFUSION, INC.
简明合并中期股东权益表
（千美元和股票）
（未经审计）
|
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
A 级 | B 级 | 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 非控制性 | 股东 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 利息 |
| 公平 | ||||||||||||
2023年4月1日 | — | $ | — |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
净收入 | — | — |
| — | — | — | — | — | |
| — | |
| | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | | | |||||||||||||||||||
发行首次公开募股既得的A类普通股和基于股票的奖励 | — | — | | | — | — | | — | — | ( | — | |||||||||||||||||||
发行A类普通股，扣除发行成本 | — | — | | | — | — | | — | — | | | |||||||||||||||||||
与股票薪酬奖励的净股结算相关的预扣税 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
外币折算 | — | — |
| — | — | — | — | — | — |
| | |
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其他 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
2023年6月30日 | — | $ | — |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
2023年1月1日 | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
净收入 | — | — |
| — | — | — | — | — | |
| — | |
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基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | | | |||||||||||||||||||
股票交换 | — | — | | | ( | ( | | — | — | ( | — | |||||||||||||||||||
发行首次公开募股既得的A类普通股和基于股票的奖励 | — | — | | | — | — | | — | — | ( | — | |||||||||||||||||||
发行A类普通股，扣除发行成本 | — | — | | | — | — | | — | — | | | |||||||||||||||||||
2016-13 年采用 ASU 的累积影响 | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
与股票薪酬奖励的净股结算相关的预扣税 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
外币折算 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| | |
| | |||||||||||||||||
其他 | — | — |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||
2023年6月30日 | — | $ | — |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
9
目录
ENFUSION, INC.
简明合并中期股东权益表
（千美元和股票）
（未经审计）
| 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||||
A 级 | B 级 | 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 非控制性 | 股东 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 利息 |
| 公平 | |||||||||||
2022年4月1日 | — | $ | — |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
净亏损 | — | — |
| — | — | — | — | — | ( |
| — | ( |
| ( | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | | | |||||||||||||||||||
股票交换 | — | — | | | ( | ( | | — | — | ( | — | |||||||||||||||||||
发行限制性股票 | — | — | | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
外币折算 | — | — |
| — | — | — | — | — | — |
| ( | ( |
| ( | ||||||||||||||||
2022年6月30日 | — | $ | — |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
2022年1月1日 | — | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||||
净亏损 | — | — |
| — | — | — | — | — | ( |
| — | ( |
| ( | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | | | |||||||||||||||||||
股票交换 | — | — | | | ( | ( | | — | — | ( | — | |||||||||||||||||||
发行限制性股票 | — | — | | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
外币折算 | — | — |
| — | — | — | — | — | — |
| ( | ( |
| ( | ||||||||||||||||
2022年6月30日 | — | $ | — |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
参见简明合并中期财务报表附注。
10
目录
ENFUSION, INC.
现金流量简明合并中期报表
（千美元）
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
| ||
净收益（亏损） | $ | | $ | ( | ||
为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
|
| ||||
非现金租赁费用 | | | ||||
折旧和摊销 |
| |
| | ||
信贷损失准备金 |
| |
| | ||
债务相关成本的摊销 |
| |
| | ||
股票薪酬支出 | | | ||||
经营资产和负债的变化： |
|
| ||||
应收账款 |
| ( |
| ( | ||
预付费用和其他资产 |
| ( |
| | ||
应付账款 |
| ( |
| ( | ||
应计补偿 | ( | | ||||
应计费用和其他负债 |
| |
| ( | ||
租赁负债 | ( | ( | ||||
由（用于）经营活动提供的净现金 |
| |
| ( | ||
来自投资活动的现金流： |
|
|
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| ||
购买财产和设备 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
| ||
清算在重组交易中获得的应收税款 | | — | ||||
发行A类普通股，扣除发行成本 | | — | ||||
缴纳股票薪酬的预扣税 | ( | ( | ||||
其他 | ( | — | ||||
用于融资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
| |
| ( | ||
现金和现金等价物的净减少 |
| ( |
| ( | ||
现金和现金等价物，期初 |
| |
| | ||
现金和现金等价物，期末 | $ | | $ | | ||
非现金投资活动的补充披露： | ||||||
资本化股票薪酬支出 | $ | | $ | — | ||
应计财产和设备 | $ | — | $ | | ||
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
| ||
以现金支付的所得税 | $ | | $ | | ||
为换取租赁负债而获得的使用权资产 | $ | | $ | | ||
参见简明合并中期财务报表附注。
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目录
ENFUSION, INC.
简明合并中期财务报表附注（未经审计）
附注1 组织和业务描述
Enfusion是基于云的订单和执行管理、投资组合管理和风险系统的领先提供商。Enfusion的客户包括大型全球对冲基金经理、机构资产经理、家族办公室和其他机构投资者。Enfusion 为其客户提供一些最复杂的金融产品的创新的实时性能、风险计算和会计功能。公司总部位于伊利诺伊州芝加哥，在芝加哥、纽约、伦敦、都柏林、香港、新加坡、圣保罗、孟买、班加罗尔和悉尼设有办事处。
Enfusion, Inc.于2021年6月11日在特拉华州注册成立，目的是促进2021年10月25日完成的首次公开募股以及其他相关交易，以便继续开展Enfusion Ltd. LLC的业务。Enfusion, Inc. 是一家控股公司，通过控制Enfusion Ltd. LLC的管理成员，运营和控制着Enfusion Ltd. LLC。Enfusion, Inc.的主要资产由普通单位组成。
Enfusion, Inc. 有
附注2 列报依据
整合原则
这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的规章制度编制的。因此，财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报公司财务状况和经营业绩所需的所有调整，并且所有调整都是正常的经常性调整。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年业绩的预期。简明的合并中期财务信息应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。未经审计的简明合并中期财务报表包括Enfusion, Inc.及其全资或多数股权的子公司的账目。合并时会清除所有公司间余额和交易。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并中期财务报表要求管理层做出影响简明合并中期财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。估计数变动的影响将在变动期间得到承认。
12
目录
附注3 重要会计政策摘要
公司重要会计政策的描述包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的经审计财务报表中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的重大会计政策没有发生重大变化。
现金和现金等价物
公司将所有购买的初始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。作为货币市场基金投资持有的基金包含在现金和现金等价物中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的资金约为美元
应收账款和备抵金
截至2023年6月30日和2022年12月31日，
贸易应收账款按发票金额入账。列报的应收账款扣除了预期信贷损失的估计备抵金。公司维持预期信贷损失备抵金，以减少贸易应收账款的摊销成本基础，列报预计收取的净金额。公司采用了ASU 2016-13，金融工具——信贷损失（主题 326）：衡量金融工具的信贷损失（“ASC 326”）截至2023年1月1日，如下所述。在采用ASC 326之前，公司的补贴是基于对过去信用记录和公司客户当前财务状况的分析，以及根据账户特征和总体经济状况对预期趋势的考虑。根据ASC 326的应用，公司的历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础。
在制定预期信用损失估算值时，公司根据其对风险特征的评估，包括对客户行业和地理位置的考虑，评估了适当的金融资产分组。在用尽所有收款手段并且认为收回的可能性微乎其微之后，账户余额将从预期信用损失备抵中注销。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中应用于应收账款的备抵活动（以千计）：
截至2022年12月31日的余额 | | ||
对条款的修改 |
| | |
已注销的账目，扣除收回的款项 |
| ( | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | |
金融工具和公允价值计量
公司投资于货币市场账户，这些账户包含在简明合并资产负债表上的现金和现金等价物中。这些投资的公允价值投入被视为公允价值层次结构中的第一级衡量标准，因为货币市场账户的公允价值是通过每日公布的浮动净资产价值已知和观察的。
收入确认
公司根据会计准则编纂606（“ASC 606”）（“ASC 606”）确认收入，即与客户签订合同的收入。该公司的收入主要来自向客户提供的平台订阅费和托管服务。当这些服务的控制权移交给
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目录
公司的客户金额反映了公司为换取这些服务而期望获得的对价。收入在扣除将汇给适用于服务合同的政府机构的税款后予以确认。
从历史上看，平台订阅合同的期限通常为一年，并且可以在提前30天通知后取消。从2021年第一季度开始，我们的默认平台订阅合同为期多年，不允许为方便起见终止，尽管每份合同都有不同的期限，可以协商不同的期限，有或没有为方便起见而终止条款。根据服务合同的规定条款，每月向客户开具所提供服务的发票。部分定期服务合同的费用视情况按比例分配。费用应由内部客户支付
| ● | 确定与客户签订的一份或多份合同； |
| ● | 确定合同中的履约义务； |
| ● | 交易价格的确定； |
| ● | 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 |
| ● | 在履行绩效义务时或在履行绩效义务时确认收入。 |
平台订阅收入
平台订阅收入主要包括向客户提供公司基于云的平台访问权限的费用。平台订阅客户无权占有平台的软件，也没有任何一般退货权。平台订阅收入在合同规定的权利和义务期内按比例确认，从客户获得平台访问权限之日开始。分期付款将在订阅期内的每个日历月末开具发票。
托管服务收入
托管服务收入主要包括使用公司平台代表客户提供的客户选择的中间和后台服务。随着托管服务的执行，收入按月确认，并在日历月末开具发票。
其他收入
其他收入包括非订阅收入，例如数据转换。公司确认收入，因为这些服务是在每个月底开具发票的。
具有多项履约义务的服务合同
我们的某些合同规定向客户收取实施服务费用。在确定实施服务（通常包括配置和/或接口、客户报告、自定义用户权限和验收测试、最终用户培训以及与第三方接口建立连接）是否不同于我们的平台订阅服务时，除了其复杂性和定制级别外，我们还考虑这些服务是提供客户所需输出不可或缺的一部分，也是客户访问和开始使用托管应用程序所必需的。实现提供者必须非常熟悉我们的平台才能有效地执行所需的自定义，并且其他实体都无法访问源代码。我们得出的结论是，我们具有多项履约义务的服务合同中的实施服务没有区别，因此，我们在托管合同不可取消的期限内按比例确认实施服务的费用。
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剩余的履约义务
对于公司超过一年且不包括为方便起见而终止条款的合同，截至2023年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格为美元
剩余的履约义务 | 2023年6月30日 | ||
$ | | ||
| | ||
| | ||
| | ||
| |||
总计 | $ | | |
收入分类
下表（以千计）列出了基于客户实际位置的公司按地理区域划分的总收入：
| 截至6月30日的三个月 |
| |||||||||
2023 | 2022 |
| |||||||||
地理区域 | 金额 |
| 百分比 |
| 金额 |
| 百分比 |
| |||
美洲* | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
欧洲、中东和非洲 (EMEA) |
| |
| | % |
| |
| | % | |
亚太地区（APAC） |
| |
| | % |
| |
| | % | |
总收入 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
* | 该公司在美国的总收入为 $ |
| 截至6月30日的六个月 |
| |||||||||
2023 | 2022 |
| |||||||||
地理区域 | 金额 |
| 百分比 |
| 金额 |
| 百分比 |
| |||
美洲* | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
欧洲、中东和非洲 (EMEA) |
| |
| | % |
| |
| | % | |
亚太地区（APAC） |
| |
| | % |
| |
| | % | |
总收入 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
* | 该公司在美国的总收入为 $ |
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13号和亚利桑那州立大学2018-19号，金融工具-信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失（“亚利桑那州立大学第2016-13号”），它要求按摊余成本计量的金融资产（或一组金融资产）应按预期收取的净额列报。这种估算信贷损失的方法适用于大多数按摊余成本计量的金融资产和某些其他工具，包括但不限于贸易和其他应收账款。公司采纳了该指导方针，自2023年1月1日起生效，并修改了与信用损失计算相关的会计政策，包括考虑预测的经济数据和风险状况相似的金融资产的汇集。我们于2023年1月1日通过累积效应调整采用了新的信用损失备抵会计准则，在该调整中，我们确认了最初将该指导方针应用为美元的累积效应
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目录
2016 年 2 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-02 租赁 （主题842），它取代了以前的ASC 840 “租赁” 中的指导方针，要求在资产负债表上确认使用权资产和租赁负债（短期租赁除外），并披露有关租赁安排的关键信息（短期租赁除外），从而提高各组织之间的透明度和可比性。2018年7月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2018-10年度《对议题842（租赁）的编纂改进》，以阐明如何应用新租约（主题842）标准的某些方面。亚利桑那州立大学2016-02随后针对各种技术问题进行了修订，在2021年12月15日之后的财政年度以及2022年12月15日之后的年度期间内的过渡期内对私营公司和新兴成长型公司有效，允许提前采用。公司选择了可选的过渡方法，并在修改后的追溯基础上于2022年1月1日（“采用日期”）采用了新的指导方针，没有重报前一时期的金额。根据新的会计准则的允许，公司选择采用实际的权宜之计来延续采用时所有安排的原始租赁决定、租赁分类和初始直接成本的核算。该公司还选择不将租赁部分与非租赁部分分开，并将短期租赁排除在合并资产负债表之外。公司采用新标准后，对使用权资产的认可为美元
最近的会计公告尚未通过
没有。
附注4 财产和设备，净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，位于美国的财产和设备净额为美元
与财产和设备相关的折旧和摊销费用，不包括软件开发成本，为美元
附注5 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||||
应计补偿 | $ | | $ | | |||
应计费用和其他 |
| |
| | |||
应计税款 |
| |
| | |||
应计费用和其他流动负债总额 | $ | | $ | | |||
应计薪酬包括奖金、销售佣金、带薪缺勤和其他薪酬相关费用的应计费用。
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附注6 承付款和意外开支
当可能产生负债时，公司会记录意外开支的应计金额，并且损失金额可以合理估计。
附注7 股东权益
在重组交易之前，Enfusion Ltd. LLC是作为一家由其成员拥有的有限责任公司组建的，其成员权益由相同数量的成员组成：（i）“经济单位”，代表成员在Enfusion Ltd. LC中的经济利益；（ii）“参与单位”，代表成员参与Enfusion Ltd. LLC事务的权利。
作为一家有限责任公司，Enfusion Ltd. LLC发行了多类单位。A类单位被视为成员权益，而所有其他单位类别都被视为优先单位，因为公司以前的运营协议中有条款赋予拥有这些单位的成员某些权利和特权，例如投票权、赎回权和清算优先权。
C-1、C-2 和 D 类优先单位的持有人可以选择要求公司兑换其单位。根据ASC 480（区分负债与股权）的指导方针，未偿还的C-1、C-2和D类优先单位由于其可选的赎回功能和清算优先权而被归类为永久股权之外和临时股权。
关于重组交易，对Enfusion Ltd. LLC的经修订和重述的运营协议（“有限责任公司运营协议”）进行了修改和重述，除其他外，修改了其资本结构，通过股票拆分将每个未偿还的A类单位和C-1、C-2和D优先单位重新归类为普通单位
经修订和重述的公司注册证书
经修订和重述的 Enfusion, Inc. 公司注册证书规定
公司A类普通股的每股都有权获得
优先股
公司董事会有权在公司股东不采取进一步行动的情况下发行最多
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目录
其中，此类系列，其中任何一个或全部可能大于A类普通股的权利。截至2023年6月30日，公司尚未发行任何优先股，公司董事会也未确定与任何系列优先股相关的权利和特权。
附注8 股票薪酬
该公司的股票薪酬支出已在合并运营报表的以下标题中确认：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
销售和营销 | | | ( | | ||||||||
技术和开发 | | | | | ||||||||
股票补偿支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，股票薪酬支出为美元
2021 年员工股票购买计划
在首次公开募股方面，公司还通过了2021年员工股票购买计划（“2021年ESPP”）。截至2023年6月30日，
2021 年股票期权和激励计划
在首次公开募股方面，公司采用了2021年激励计划（“计划”）。该计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、红股、股息等价物、其他股票奖励、替代奖励、年度激励奖励和绩效奖励，旨在使参与者的利益与公司股东的利益保持一致。
限制性库存单位
在截至2023年6月30日的三个月中，有
18
目录
股票期权
在截至2023年6月30日的三个月中，
基于性能的 RSU
附注9 A类普通股每股净收益（亏损）
每股基本收益（亏损）的计算方法是将归属于Enfusion, Inc.的净收益（亏损）除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数。摊薄后每股亏损的计算使所有潜在摊薄的股票生效。
计算A类普通股基本和摊薄后每股净收益（亏损）时使用的分子和分母的对账情况如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
（以千计，每股金额除外） | 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
净收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
减去：归属于非控股权益的净（收益）亏损 | ( | | ( | | ||||||||
归属于Enfusion, Inc.的净收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
分子： | ||||||||||||
归属于Enfusion, Inc.的净收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
归属于既得但未发行股票的净收益（亏损）的重新分配 | | ( | | ( | ||||||||
每股基本收益的分子 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
调整摊薄型股票的收益 | | - | | - | ||||||||
摊薄后每股收益的分子 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
分母： | ||||||||||||
已发行A类普通股的加权平均股 | | | | | ||||||||
A 类普通股和 RSU 的既得股 | | | | | ||||||||
已发行A类普通股的加权平均股数——基本 | | | | | ||||||||
加：摊薄股份 | | - | | - | ||||||||
已发行A类普通股的加权平均股数——摊薄 | | | | | ||||||||
A类普通股每股净收益（亏损）——基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
A类普通股每股净收益（亏损）——摊薄 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
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目录
以下数量的潜在摊薄股票被排除在摊薄后每股收益（亏损）的计算之外，因为将此类潜在摊薄的股票包括在内本来会产生反稀释作用：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
B 类普通股 |
| - |
| |
| - |
| | ||||
A 类普通股的偶然可发行股份 | - | | - | | ||||||||
限制性库存单位 | | | | | ||||||||
股票期权 | | | | | ||||||||
| | | | |||||||||
B类普通股不计入收益，也不是参与证券。因此，没有单独列报两类法下B类普通股每股亏损。但是，B类普通股被视为A类普通股的潜在稀释股。在评估了库存股法和如果转换法下的潜在摊薄效应后，确定B类普通股在截至2023年6月30日的三个月和六个月内具有稀释性，因此已包含在A类普通股摊薄后每股收益的计算中。但是，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，B类普通股被确定为具有反稀释性，因此被排除在A类普通股摊薄后每股收益的计算之外。
附注10 所得税
出于所得税目的，公司作为公司纳税，并根据公司在Enfusion Ltd. LLC中的经济利益，对Enfusion Ltd. LLC分配给它的收入缴纳联邦、州和地方税。该公司控制着Enfusion Ltd. LLC的唯一管理成员，因此合并了Enfusion Ltd. LLC的财务业绩。
Enfusion Ltd. LLC. 是一家有限责任公司，出于所得税目的作为合伙企业征税。Enfusion Ltd. LLC不缴纳任何联邦所得税，因为收入或亏损包含在个人成员的纳税申报表中。
此外，某些作为公司纳税的全资实体在其运营所在的司法管辖区需要缴纳联邦、州和外国所得税，此类税收的应计额包含在简明合并财务报表中。在首次公开募股之前的时期，该公司的税收代表Enfusion Ltd. LLC的税款。
公司截至三个月的有效税率 六月2023 年 30 日和 2022 年是
附注11 关联方交易
如果一方在做出财务或运营决策时能够控制另一方或对另一方施加重大影响，则视为关联方。由于与关联方的交易可能会引起关联方与公司之间潜在或实际的利益冲突，因此在首次公开募股完成后，公司实施了关联方交易政策，要求关联方交易必须由其提名和公司治理委员会审查和批准。
首次公开募股前普通单位持有人分别于2023年2月13日和2023年3月21日根据有限责任公司运营协议第十二条发布了与各自交易所有关的交易所通知
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目录
2023年2月21日和2023年3月28日，根据有限责任公司运营协议的条款，交易所首次公开募股前的普通单位持有人分别投降
2023年6月15日，该公司出售了
在2023年第一季度，该公司收到了约美元
有关在截至2021年12月31日和2022年12月31日的财政年度内发生的其他关联方交易的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的附注13——关联方交易。
附注 12 后续事件
2023年7月12日和2023年7月25日，首次公开募股前的普通单位持有人根据有限责任公司运营协议第十二条发布交易所通知，该协议涉及各自的交易所
2023年7月19日和2023年8月1日，根据有限责任公司运营协议的条款，交易所首次公开募股前的普通单位持有人分别投降
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这种讨论和分析反映了运营和财务状况的历史业绩。以下讨论和分析旨在重点介绍和补充本10-Q表季度报告中其他地方提供的数据和信息，包括我们未经审计的简明合并中期财务报表和相关附注以及其他财务信息，应与我们在2023年3月10日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告一起阅读。在本讨论描述先前业绩的范围内，描述仅涉及所列时期，这可能并不代表我们未来的财务业绩。除历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致业绩与管理层的预期存在重大差异。标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “第1A项” 的部分讨论了可能导致或导致此类差异的因素。风险因素。”我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述。本段对随后归因于我们或代表Enfusion行事的人的所有书面或口头前瞻性陈述进行了全面限定。
概述
Enfusion是一家全球性的高增长软件即服务提供商，专注于投资管理行业的转型。构成我们解决方案的产品和服务旨在消除技术和信息障碍，使投资经理能够自信地实时做出和执行更明智的投资决策。我们通过统一关键任务系统并将数据合并为单一数据集，从而形成单一事实来源，从而简化投资和运营工作流程。这使整个客户组织的利益相关者能够在整个投资管理生命周期中更有效地相互交互。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的经常性订阅总收入分别约为99.6％和99.5％，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的总收入分别为98.4％和98.7％。通常，我们向客户收取的费用包括各种组成部分，例如用户费、连接费、市场数据费以及技术驱动的托管服务费，所有这些费用都考虑了客户的复杂性，并受合同最低限额的约束。我们每周提供的增强和升级以及专门的客户服务已包含在合同价格中。
为了支持我们的增长并利用我们的市场机会，我们将继续在业务的各个方面进行投资。我们专注于开发其他系统功能，为另类投资经理和机构投资经理创造收入机会。
我们作为一个单一的运营和可报告部门运营，这反映了我们的首席运营决策者审查和评估我们业务业绩的方式。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的总收入分别为4,270万美元和8,370万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为3,650万美元和7,070万美元。截至2023年6月30日的三个月，平台订阅和管理服务收入为4,260万美元，约占总收入的99.6％，较截至2022年6月30日的三个月的3,600万美元增长了约18.4％，约占总收入的98.4％。在截至2023年6月30日的六个月中，平台订阅和管理服务收入为8,330万美元，约占总收入的99.5％，与截至2022年6月30日的六个月的6,970万美元相比增长了19.4％，约占总收入的98.7％。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的净收入分别为100万美元和570万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，净亏损分别为410万美元和1,660万美元。
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我们的经营业绩的组成部分
收入
平台订阅
平台订阅收入主要包括为我们的客户提供访问我们基于云的解决方案的用户费用。费用考虑各种组成部分，例如用户数量、连接性、交易量、数据使用量和产品覆盖范围。平台订阅客户无权拥有平台的软件，也没有任何一般退货权。平台订阅收入在合同上可执行的权利和义务期限内按比例确认，从客户获得平台访问权限之日起。在 2021 年第一季度之前，我们的平台订阅合同通常为期一年，并且可以提前 30 天取消订阅。从2021年第一季度开始，我们的许多合同都有多年期限，为方便起见不允许终止。在订阅期内，分期付款在每个日历月末开具发票。没有可用的融资。
托管服务
托管服务收入主要由客户选择的中台和后台由技术驱动的服务组成。我们按月确认收入，因为托管服务是在月底开具发票。通常，根据相关合同，发票的付款期为 30 天。没有可用的资金。
其他
其他收入包括非订阅收入，例如数据转换。我们确认收入，因为这些服务是在每个月底开具发票的。
收入成本
收入成本主要包括与交付我们的软件和服务相关的人事成本，包括基本工资、奖金、员工福利和相关成本。此外，收入成本包括资本化软件开发成本的摊销、分配的管理费用和某些直接数据和托管成本以及基于股票的薪酬。我们的收入成本分为固定和可变部分，取决于每个时期赚取的收入类型。我们预计，随着我们继续雇用人员为不断增长的客户群提供托管服务和技术支持，我们的收入成本绝对值将增加。
运营费用
我们在收入成本、一般和管理、销售和市场营销以及技术与发展中列报基于股票的薪酬支出，以员工个人部门为基础。我们预计，由于根据我们的股票计划发行的与股权奖励相关的股票薪酬支出，运营费用将增加。
一般和行政
一般和管理费用主要包括行政人员、财务、法律、人力资源以及招聘和行政人员的人事费用和相关费用。这些人事成本和相关费用包括工资、福利和奖金、外部法律和其他咨询服务费用以及股票薪酬支出。一般和管理费用还包括我们的信息技术系统的费用。我们预计，随着我们继续作为上市公司运营并扩大我们的客户群和地域覆盖范围，某些支出将增加。
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销售和营销
销售和营销费用主要包括与我们的销售和营销人员相关的人员和相关成本，包括基本工资、员工福利、奖金和佣金以及股票薪酬支出。
技术和开发
技术和开发费用主要包括技术和开发活动、开发内容的不可资本化成本以及股票薪酬。这些费用包括与员工相关的成本、咨询服务以及与我们的订阅服务的产品设计、开发、测试和增强相关的费用。我们预计，随着我们继续增强平台功能和开发新的内容和功能，我们的技术和开发费用将增加。
所得税
从历史上看，Enfusion Ltd. LLC 一直被视为美国联邦税收目的以及大多数适用的州和地方所得税目的的直通实体。根据我们运营所在司法管辖区的税法，所得税条款代表与我们在国外业务相关的所得税支出或福利。
自成立以来，Enfusion, Inc. 就我们在Enfusion, Ltd. LLC的任何美国应纳税所得额中的可分配份额均需缴纳美国联邦所得税，并按现行公司税率征税。出于美国联邦、州和地方所得税的目的，Enfusion, Inc. 被视为一家美国公司。因此，为我们报告的经营业绩的预期税收后果记录了所得税准备金。
非控股权益
非控股权益是指根据我们对该实体的所有权百分比，我们合并子公司的损益、净资产和综合收益（亏损）中不可分配给公司的部分。归因于非控股权益的收益或亏损基于该期间未偿还的普通单位，并在合并运营报表和合并综合收益（亏损）报表中列报。
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目录
运营结果
下文列出的经营业绩应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并中期财务报表和附注一起审查。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月比较
下表列出了我们在所示期间的合并经营业绩：
截至6月30日的三个月 | ||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
未经审计 | ||||||
收入： |
|
|
|
| ||
平台订阅 | $ | 39,610 | $ | 33,560 | ||
托管服务 |
| 2,945 |
| 2,396 | ||
其他 |
| 166 |
| 584 | ||
总收入 | 42,721 |
| 36,540 | |||
收入成本： |
|
|
|
| ||
平台订阅 |
| 12,523 |
| 9,065 | ||
托管服务 |
| 1,621 |
| 1,668 | ||
其他 |
| 64 |
| 114 | ||
总收入成本 |
| 14,208 |
| 10,847 | ||
毛利 |
| 28,513 |
| 25,693 | ||
运营费用： |
|
|
|
| ||
一般和行政 |
| 16,326 |
| 18,302 | ||
销售和营销 |
| 5,277 |
| 7,575 | ||
技术和开发 |
| 4,464 |
| 3,722 | ||
运营费用总额 |
| 26,067 |
| 29,599 | ||
运营收入（亏损） |
| 2,446 |
| (3,906) | ||
非营业收入（支出）： |
|
|
|
| ||
向关联方付款 | (1,501) | — | ||||
其他收入（支出），净额 |
| 241 |
| — | ||
营业外收入总额（支出） |
| (1,260) |
| — | ||
所得税前收入（亏损） |
| 1,186 |
| (3,906) | ||
所得税 |
| 188 |
| 219 | ||
净收益（亏损） | 998 | (4,125) | ||||
归属于非控股权益的净收益（亏损） | 369 | (1,703) | ||||
归属于Enfusion, Inc.的净收益（亏损） | $ | 629 | $ | (2,422) | ||
25
目录
收入
截至6月30日的三个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 | ||||
平台订阅 | $ | 39,610 | $ | 33,560 | $ | 6,050 |
| 18.0 | % | |||
托管服务 |
| 2,945 |
| 2,396 |
| 549 |
| 22.9 | % | |||
其他 |
| 166 |
| 584 |
| (418) |
| (71.6) | % | |||
总收入 | $ | 42,721 | $ | 36,540 | $ | 6,181 |
| 16.9 | % | |||
截至2023年6月30日的三个月，总收入为4,270万美元，而截至2022年6月30日的三个月为3,650万美元，增加了620万美元，增长了16.9％。
平台订阅
平台订阅收入增长了610万美元，增长了18.0％，从截至2022年6月30日的三个月的3,360万美元增至截至2023年6月30日的三个月的3,960万美元。增长的主要原因是来自新客户的收入增加了440万美元。现有客户的收入也有所增加；其中370万美元与追加销售和现有合同中的其他用户有关，170万美元反映了前几个时期签署的合同的全周期影响。增长和追加销售分别被220万美元的客户流失和150万美元的降级所抵消。
托管服务
托管服务收入增长了54.9万美元，增长了22.9％，从截至2022年6月30日的三个月的240万美元增至截至2023年6月30日的三个月的290万美元。增长是由与现有客户相关的60万美元和30万美元的新客户收入推动的，其中包括前几个时期签订的合同的全部影响，但被40万美元的流失和降级所抵消。
其他
其他收入，主要包括数据转换服务，同期减少了41.8万美元。减少的主要原因是本期数据转换项目数量减少。
收入成本、毛利和毛利率
截至6月30日的三个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 | ||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
平台订阅 | $ | 12,523 | $ | 9,065 | $ | 3,458 |
| 38.1 | % | |||
托管服务 |
| 1,621 |
| 1,668 |
| (47) |
| (2.8) | % | |||
其他 |
| 64 |
| 114 |
| (50) |
| (43.9) | % | |||
总收入成本 | $ | 14,208 | $ | 10,847 | $ | 3,361 |
| 31.0 | % | |||
毛利 | $ | 28,513 | $ | 25,693 | $ | 2,820 |
| 11.0 | % | |||
毛利率 |
| 66.7 | % |
| 70.3 | % |
|
|
|
| ||
收入成本
收入成本增加了340万美元，增长了31.0％，从截至2022年6月30日的三个月的1,080万美元增加到截至2023年6月30日的三个月的1,420万美元。增加的主要原因是薪资和与薪资相关的支出比同期增加了130万美元，这是由于增加了人手以提供支持
26
目录
我们的持续增长，员工年薪增加，福利成本增加。此外，由于客户群扩大和使用量增加，市场数据支出增加了120万美元。此外，由于我们的数据中心扩建和临时双重占用，托管费用增加了60万美元，资本化软件的摊销额增加了30万美元。
毛利增长了280万美元，从截至2022年6月30日的三个月的2570万美元增至截至2023年6月30日的三个月的2,850万美元。毛利率下降了3.6％，这主要归因于托管和市场数据成本的增加（其中一些是临时性的）、入职和账户管理人员配备水平增加导致的人事成本增加、年薪增加以及员工福利成本增加。
运营费用
截至6月30日的三个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 | ||||
一般和行政 | $ | 16,326 | $ | 18,302 | $ | (1,976) |
| (10.8) | % | |||
销售和营销 |
| 5,277 |
| 7,575 |
| (2,298) |
| (30.3) | % | |||
技术和开发 |
| 4,464 |
| 3,722 |
| 742 |
| 19.9 | % | |||
运营费用总额 | $ | 26,067 | $ | 29,599 | $ | (3,532) |
| (11.9) | % | |||
一般和 行政的
一般和管理费用减少了200万美元，从截至2022年6月30日的三个月的1,830万美元减少到截至2023年6月30日的三个月的1,630万美元。 减少的主要原因是股票薪酬支出减少了330万美元。减少的原因还包括某些过境补助在内的其他杂项费用减少了30万美元，而信用损失支出减少了20万美元，这反映了收款强劲。薪资和薪金相关支出增加150万美元，以及信息技术系统费用增加40万美元（例如增加许可证），部分抵消了这些减少额。
销售和营销
销售和营销费用减少了230万美元，从截至2022年6月30日的三个月的760万美元降至截至2023年6月30日的三个月的530万美元。减少的主要原因是股票薪酬减少了130万美元。减少的另一个原因是，由于减少了员工人数和采取了削减成本的措施，薪资和薪资相关费用减少了90万美元。
技术和开发
技术和开发费用增加了74.2万美元，从截至2022年6月30日的三个月的370万美元增加到截至2023年6月30日的三个月的450万美元。增加的主要原因是薪资和薪金相关支出增加了100万美元，这主要归因于员工人数的增加。股票薪酬支出减少了30万美元，部分抵消了这一增长。
非营业收入（支出）
营业外支出从截至2022年6月30日的三个月的0美元增加到截至2023年6月30日的三个月的130万美元。这一增长归因于关联方向FTV Fund IV支付了约150万美元，部分被投资于2022年第三季度设立的货币市场账户的现金所赚取的利息以及外币汇率的影响所抵消。
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目录
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月比较
下表列出了我们在所示期间的合并经营业绩：
截至6月30日的六个月 | ||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
未经审计 | ||||||
收入： |
|
|
|
| ||
平台订阅 | $ | 77,608 | $ | 65,111 | ||
托管服务 |
| 5,689 |
| 4,626 | ||
其他 |
| 395 |
| 944 | ||
总收入 | 83,692 |
| 70,681 | |||
收入成本： |
|
|
|
| ||
平台订阅 |
| 24,198 |
| 18,376 | ||
托管服务 |
| 3,185 |
| 3,283 | ||
其他 |
| 127 |
| 171 | ||
总收入成本 |
| 27,510 |
| 21,830 | ||
毛利 |
| 56,182 |
| 48,851 | ||
运营费用： |
|
|
|
| ||
一般和行政 |
| 30,799 |
| 40,597 | ||
销售和营销 |
| 9,363 |
| 16,007 | ||
技术和开发 |
| 8,895 |
| 8,524 | ||
运营费用总额 |
| 49,057 |
| 65,128 | ||
运营收入（亏损） |
| 7,125 |
| (16,277) | ||
非营业收入（支出）： |
|
|
|
| ||
向关联方付款 | (1,501) | — | ||||
其他收入（支出），净额 |
| 652 |
| (3) | ||
营业外收入总额（支出） |
| (849) |
| (3) | ||
所得税前收入（亏损） |
| 6,276 |
| (16,280) | ||
所得税 |
| 584 |
| 369 | ||
净收益（亏损） | 5,692 | (16,649) | ||||
归属于非控股权益的净收益（亏损） | 2,118 | (6,962) | ||||
归属于Enfusion, Inc.的净收益（亏损） | $ | 3,574 | $ | (9,687) | ||
收入
截至6月30日的六个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 |
| |||
平台订阅 | $ | 77,608 | $ | 65,111 | $ | 12,497 |
| 19.2 | % | |||
托管服务 |
| 5,689 |
| 4,626 |
| 1,063 |
| 23.0 | % | |||
其他 |
| 395 |
| 944 |
| (549) |
| (58.2) | % | |||
总收入 | $ | 83,692 | $ | 70,681 | $ | 13,011 |
| 18.4 | % | |||
截至2023年6月30日的六个月中，总收入为8,370万美元，而截至2022年6月30日的六个月为7,070万美元，增加了1,300万美元，增长了18.4％。
28
目录
平台订阅
平台订阅收入增长了1,250万美元，增长了19.2％，从截至2022年6月30日的六个月的6,510万美元增至截至2023年6月30日的六个月的7,760万美元。增长的主要原因是来自新客户的收入增加了760万美元。现有客户的收入也有所增加；其中740万美元与新服务的销售和现有合同中的其他用户有关，440万美元反映了前几个时期预订的销售对整个期间的影响。增长和追加销售被390万美元的客户流失、260万美元的降级和约40万美元的贷项备忘录储备金增加所抵消。
托管服务
托管服务收入增长了110万美元，增长了23.0％，从截至2022年6月30日的六个月的460万美元增至截至2023年6月30日的六个月的570万美元。增长的主要原因是现有客户的新服务销售额增加了100万美元。收入也有所增加，这要归因于新客户收入为55万美元，以及前几期记录的销售额为20万美元，但被流失率（包括降级）的65万美元所抵消。
其他
其他收入，主要包括数据转换服务，同期减少了54.9万美元。减少的主要原因是本期数据转换项目数量减少。
收入成本、毛利和毛利率
截至6月30日的六个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 |
| |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
平台订阅 | $ | 24,198 | $ | 18,376 | $ | 5,822 |
| 31.7 | % | |||
托管服务 |
| 3,185 |
| 3,283 |
| (98) |
| (3.0) | % | |||
其他 |
| 127 |
| 171 |
| (44) |
| (25.7) | % | |||
总收入成本 | $ | 27,510 | $ | 21,830 | $ | 5,680 |
| 26.0 | % | |||
毛利 | $ | 56,182 | $ | 48,851 | $ | 7,331 |
| 15.0 | % | |||
毛利率 |
| 67.1 | % |
| 69.1 | % |
|
|
|
| ||
收入成本
收入成本增加了570万美元，增长了26.0％，从截至2022年6月30日的六个月的2180万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的2750万美元。增长的主要原因是薪资和薪资相关支出增加了260万美元，这是由于为支持我们的持续增长而增加了员工、员工年薪增加以及福利成本增加。此外，由于客户群扩大、使用量增加和定价压力，市场数据支出增加了180万美元。此外，托管成本比同期增加了70万美元，这与我们的数据中心扩建和2023年第二季度临时双重入住有关。此外，资本化软件的摊销额增加了60万美元。
毛利增长了730万美元，从截至2022年6月30日的六个月的4,890万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的5,620万美元。毛利率下降了2.0％，这主要是由于入职和客户管理方面的人员配备水平增加导致的人事成本增加、年薪增加、员工福利成本增加以及托管和市场数据费用增加。
29
目录
运营费用
截至6月30日的六个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 |
| |||
一般和行政 | $ | 30,799 | $ | 40,597 | $ | (9,798) |
| (24.1) | % | |||
销售和营销 |
| 9,363 |
| 16,007 |
| (6,644) |
| (41.5) | % | |||
技术和开发 |
| 8,895 |
| 8,524 |
| 371 |
| 4.4 | % | |||
运营费用总额 | $ | 49,057 | $ | 65,128 | $ | (16,071) |
| (24.7) | % | |||
一般和 行政的
一般和管理费用减少了980万美元，从截至2022年6月30日的六个月的4,060万美元减少到截至2023年6月30日的六个月的3,080万美元。 减少的主要原因是股票薪酬支出减少了1,250万美元，包括在2023年第一季度撤销了先前确认的220万美元股票薪酬，这是因为该公司的会计政策将没收情况考虑在内。与2022年上半年相比，专业服务费用也减少了160万美元。这些减少被310万美元的额外薪资和薪资相关支出、支持组织发展和员工人数增加的80万美元信息技术系统成本（例如增加许可证）以及差旅费增加的40万美元部分抵消。
销售和营销
销售和营销费用减少了660万美元，从截至2022年6月30日的六个月的1,600万美元降至截至2023年6月30日的六个月的940万美元。减少的主要原因是股票薪酬支出减少了490万美元，包括在2023年第一季度撤销了先前确认的210万美元股票薪酬，这是因为该公司的会计政策将没收行为考虑在内。减少的另一个原因是，由于减少了员工人数和包括减少70万美元差旅费用在内的削减成本措施，薪资和薪资相关费用减少了130万美元。佣金支出增加30万美元，部分抵消了这一减少。
技术和开发
技术和开发费用增加了37.1万美元，从截至2022年6月30日的六个月的850万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的890万美元。增加的主要原因是员工人数增加导致薪资和与薪资相关的支出增加了150万美元。这一增长被股票薪酬支出减少的130万美元部分抵消，其中包括由于该公司的会计政策，在2023年第一季度撤销了先前确认的20万美元股票薪酬，这是因为公司的会计政策将没收情况考虑在内。
非营业收入（支出）
营业外支出从截至2022年6月30日的六个月的0美元增加到截至2023年6月30日的六个月的80万美元。这一增长归因于关联方向FTV Fund IV支付了约150万美元，部分被投资于2022年第三季度设立的货币市场账户的现金所赚取的利息以及外币汇率的影响所抵消。
流动性和资本资源
迄今为止，我们已经通过向客户收款以及发行债务和股权来为我们的资本需求提供资金。截至2023年6月30日，我们的循环债务（定义见下文）下的现金及现金等价物为2780万美元，可用借款能力为500万美元。我们认为，我们目前的流动性来源、运营现金流和现有的可用现金，以及我们其他可用的外部融资来源，将足以为我们提供资金
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目录
至少未来12个月的运营和资本需求。公司预计，由于硅谷银行于2023年3月倒闭，不会出现任何减值或现金损失，也不会导致无法从循环债务中提款。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括项目1A中规定的因素。风险因素。我们预计，我们未来的现金用途还将包括缴纳所得税和应收税款协议规定的义务。此外，截至2023年6月30日，我们有约440万股A类普通股的延期发行义务（定义见下文），将在2023年10月20日之前分一批或多批向前奖励单位持有人和非执行雇员发行，详见第1A项。风险因素。他们相关的个人预扣税义务可以通过以下方法来履行，这些方法可能包括 (i) 我们预扣一定数量的股票，其价值可以满足到期的预扣税额，并使用我们可用的资本资源来支付相关的税收负担，这可能会对我们的流动性和资本资源产生重大影响；(ii) “卖出补偿” 安排，即我们扣留一定数量的股票，然后将其出售给将此类出售的收益汇给我们的市场金额为将满足预扣金额。
在截至2023年6月30日的季度中，我们将延期股票发行义务减少了约1140万股。我们通过利用普通股私募的970万美元收益和使用约3000万美元的手头现金来履行相关的预扣税义务，这导致我们在发行中扣留了约370万股股票。
将来，我们可能会达成收购或投资互补业务和服务的安排，这可能会减少我们的现金和现金等价物并增加我们的现金需求。由于这些因素和其他因素，我们可以比预期更快地使用现有资本资源，并且可能需要寻求额外的股权或债务融资。
现金流信息
下表汇总了我们在指定期间来自运营、投资和融资活动的合并现金流。
截至6月30日的六个月 |
| |||||||||||
增加（减少） |
| |||||||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 |
| 金额 |
| 百分比 |
| |||
由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 6,942 | $ | (1,207) |
| $ | 8,149 |
| (675.1) | % | ||
由（用于）投资活动提供的净现金 |
| (4,769) |
| (5,263) |
|
| 494 |
| (9.4) | % | ||
由（用于）融资活动提供的净现金 |
| (37,195) |
| (897) |
|
| (36,298) |
| 4,046.6 | % | ||
汇率变动对现金的影响 |
| 248 |
| (439) |
|
| 687 |
| (156.5) | % | ||
现金净增加（减少） | $ | (34,774) | $ | (7,806) |
| $ | (26,968) |
| 345.5 | % | ||
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中，我们从经营活动中创造了690万美元的现金流，净收入为570万美元，经930万美元的非现金费用调整后，被用于营运资金活动的810万美元现金所抵消。运营现金流还包括与FTV Fund IV资金回报相关的150万美元现金流出。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们使用了来自经营活动的120万美元现金流，净亏损为1,660万美元，经非现金费用调整后的2630万美元（其中2,040万美元与股票薪酬支出有关），并被用于营运资金活动的1,090万美元现金所抵消。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为480万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为530万美元。
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目录
筹资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，我们使用了来自融资活动的3,720万美元现金流，原因是为股票薪酬支付了4,810万美元的预扣税，但被970万美元的股票发行净收益以及美国国税局退还的约150万美元与FTV Enfusion Holdings, Inc. 多付了与其直接拥有Enfusion Ltd. LLC相关的美国联邦所得税负债截至2017年12月31日至2020年12月31日的财政年度。我们之所以获得这笔退款，是因为FTV Enfusion Holdings, Inc.在重组交易中与我们的一家子公司合并，并入了我们的子公司。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们使用了89.7万美元的现金流，这些现金流来自为股票薪酬缴纳预扣税。
债务
我们与硅谷银行建立了循环债务融资（“循环债务”），硅谷银行现在是第一公民银行的一个部门。该融资机制将于2025年12月17日到期。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们没有任何未偿还的循环债务。截至2023年6月30日和2022年12月31日，循环债务的可用未使用承付款为500万美元。管理循环债务的信贷协议包含我们必须遵守的某些契约，包括固定费用比率契约和杠杆比率契约。截至2023年6月30日，我们遵守了所有重大贷款契约和要求。
合同义务和承诺以及资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们有运营租赁协议和使用数据处理设施的服务协议，根据ASC 842，这些设施也是租赁协议- 租赁会计.
截至2023年6月30日，我们没有任何资产负债表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源可能对投资者具有重要意义的当前或未来产生影响。
股息政策
假设Enfusion Ltd. LC在任何给定年份向其成员进行分配，那么从我们缴纳税款、应收税款协议付款和费用后剩余的分配部分（如果有）中向我们的A类普通股股东支付股息（如果有）的决定将由董事会自行决定。我们目前打算保留所有可用资金和未来收益，预计在可预见的将来不会宣布或支付任何现金分红。我们的董事会可能随时更改我们的股息政策。
应收税款协议
应收税款协议下的付款义务是Enfusion, Inc.的义务，而不是Enfusion Ltd. LLC的义务。我们预计，由于在首次公开募股中获得的现有税基和税基调整的规模、现有税基的增加以及Enfusion Ltd. LLC在购买或交换（或视为交换）普通股换成A类普通股或普通股的分配（或视为分配）时预计的有形和无形资产的税基调整，以及我们可能利用某些税收属性，我们可能根据普通股支付的款项应收税款协议将是实质性的。截至2023年6月30日，我们估计，首次公开募股中获得的现有税基和税基调整金额约为2.922亿美元。
如果由于时间差异或其他原因，根据应收税款协议支付的款项超过了Enfusion, Inc.在应收税款协议约束的税收属性方面实现的实际现金税收优惠，和/或如果Enfusion Ltd. LLC直接和/或间接向Enfusion, Inc.的分配不足以允许Enfusion, Inc.在纳税后根据应收税款协议进行付款，则可能会对我们的流动性产生重大的负面影响其他费用。应收税款协议下的逾期付款通常会
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目录
按等于一年期伦敦银行同业拆借利率（或其后续利率）加上100个基点的无上限利率累积利息。根据应收税款协议支付的款项并不以首次公开募股前所有者继续拥有我们的所有权为条件。
关键会计政策与估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并中期财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些简明合并中期财务报表的编制要求我们做出影响简明合并中期财务报表中报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计和判断。我们的估计基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能很大。有关这些因素和其他因素可能如何影响我们业务的讨论，请参阅 “第 1A 项。风险因素” 载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
我们认为会影响我们在编制本10-Q表季度报告中提出的简明合并中期财务报表时使用的更重要的判断和估计的关键会计估算在管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中进行了描述。与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中列出的相比，我们的关键会计政策或估计没有重大变化。
最近的会计公告
参见本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并中期财务报表附注3。
新兴成长型公司地位
根据《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS Act”）的定义，我们是一家 “新兴成长型公司”，只要我们继续成为新兴成长型公司，我们就可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于无需遵守第 404 条的审计师认证要求，减少与高管有关的披露义务我们的定期报告和委托书中的薪酬，以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票的要求，以及股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求。
此外，根据就业法案，新兴成长型公司可以推迟采用《就业机会法》颁布后发布的新或经修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用延长的过渡期，使我们能够遵守新的或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直到我们：（i）不再是新兴成长型公司；或（ii）肯定和不可逆转地选择退出《就业法案》中规定的延长过渡期的日期之前，以较早者为准。因此，我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或经修订的会计声明的公司相提并论。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年6月30日的季度中，我们的市场风险没有重大变化。有关我们面临的市场风险敞口的讨论，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项 “关于市场风险的定量和定性披露”。
33
目录
第 4 项。控制和程序。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计我们的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作如何良好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以实现控制系统的目标。此外，控制系统的设计必须反映资源有限这一事实，而且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何对内部控制的评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。此外，对未来时期控制措施有效性的任何评估都可能面临这样的风险，即由于业务条件的变化，这些内部控制可能变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，管理层根据《交易法》第13a-15（d）条或第15d-15（d）条进行的评估中发现，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
34
目录
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们可能会不时卷入法律诉讼或受到我们正常业务过程中产生的索赔。我们目前不是任何法律诉讼的当事方，这些诉讼如果对我们不利，将单独或共同对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，法律诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素。
以下内容旨在重申和补充风险因素，正如我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样，标题为 “我们根据以前的控制权变更奖励计划向奖励单位的前持有人发行A类普通股的义务可能会使我们面临各种风险，这些风险可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响。”除下文列出的风险因素外，我们在 “1A” 标题下披露的风险因素没有重大变化。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
根据我们以前的控制权变更奖励计划，我们有义务向奖励单位的前持有人发行A类普通股，这可能会使我们面临各种风险，这些风险可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响。
我们之前采用了控制权变更奖金计划，该计划规定在公司控制权发生变更时，向某些符合条件的员工支付现金金额。根据控制权变更奖金计划，本可以向所有参与者支付的总金额可能高达我们的股东在控制权变更交易中获得的总对价的18％。关于我们的首次公开募股，我们终止了控制权变更奖励计划（以及根据该计划发行的所有奖励单位）。与此相关的是，根据我们的首次公开募股注册声明生效（或将在生效后一年内归属）的奖励单位持有人有权获得将在2022年10月20日至2023年10月20日期间分一批或多批发行的A类普通股。此外，作为终止协议的交换，根据该协议，我们有义务向非执行员工支付一定比例的年度净利润，我们将在2022年10月20日至2023年10月20日期间向该员工发行A类普通股。我们将上述义务称为 “延期股票发行义务”，为了履行截至2023年6月30日的延期股票发行义务，我们有义务在2023年10月20日之前分一批或多批向前奖励单位持有人和非执行雇员发行约440万股A类普通股。
发行A类股票以履行延期股票发行义务将导致股本持有人大幅稀释。截至2023年6月30日，发行约440万股A类普通股将使我们在流通的A类普通股和B类普通股的总数增加约3.6％。此外，与延期股票发行义务相关的预扣税义务可以通过以下方法来履行，这些方法可能包括 (i) 我们从发行中预扣价值等于到期预扣税额的若干股票，并使用我们可用的资本资源来支付相关的税收负担，这可能会对我们的流动性和资本资源产生重大影响，以及 (ii) “卖出补偿” 安排，即我们从发行中扣留一定数量的股票的股票，然后将其出售给将此类出售的收益汇给我们，其金额足以满足预扣金额。上述任何A类普通股的发行，或使用资本资源来支付上述相关税收负担，或者任何此类资本资源可能即将发行或使用的事实，都可能对我们的A类普通股的市场价格产生不利影响。
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目录
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
在本报告所涉期间，没有未登记的股票证券销售，而这些股票证券此前未在8-K表最新报告中报告。
首次公开募股所得款项的用途
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
交易安排
开启
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目录
第 6 项。展品。
下面列出的证物以引用方式归档或纳入本10-Q表季度报告。
展品编号 | 描述 |
3.1 | 经修订和重述的注册人公司注册证书（参照注册人于2021年12月3日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（文件编号001-40949）附录3.1纳入）。 |
3.2 | 经修订和重述的注册人章程（参照注册人于 2021 年 12 月 3 日向美国证券交易委员会提交的 10-Q 表季度报告（文件编号 001-40949）附录 3.2 纳入）。 |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
104* | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。 |
* | 随函提交。 |
** | 随函提供。本10-Q表季度报告随附的附录32.1和32.2所附的认证被视为已提供，未向美国证券交易委员会提交，不得以提及方式纳入公司根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件，无论该申报中包含何种一般公司措辞，均不得纳入本10-Q表季度报告发布之日之前或之后提交的任何文件。 |
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ENFUSION, INC. | ||
2023年8月8日 | 来自： | //Oleg Movchan |
Oleg Movchan | ||
首席执行官 | ||
（首席执行官） | ||
2023年8月8日 | 来自： | /s/ 布拉德利·赫林 |
布拉德利·赫林 | ||
首席财务官 | ||
（首席财务和会计官） | ||
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