注意事项 1。运营性质和持续经营企业

Mainz Biomed N.V.（以下简称 “公司”） 注册地在荷兰。该公司的注册办事处位于阿姆斯特丹EJ Keizersgracht 391A，其总部位于德国美因茨 。该公司的成立是为了收购德国美因茨生物医学有限公司（f/k/a PharmGenomics GmbH（“Pharmagenomics”， “PG”）的业务。2021年9月，该公司完成了此类收购。

我们开发人类遗传学领域的临床诊断体外诊断（“IVD”） 测试，重点是个性化医疗领域，由我们在欧洲市场的旗舰产品ColoAlert™ 产品领导。此外，我们还设有临床诊断实验室。我们开发并通过我们的在线商店向第三方 实验室分发我们的体外诊断试剂盒。

在这些合并财务报表中， Mainz Biomed N.V. 及其全资子公司美因茨生物医学美国公司和美因茨生物医学有限公司（f/k/a PharmGenomics GmbH）被统称为 “美因茨”、“美因茨生物医学” 或 “公司”。

股票交换

2021年8月3日，公司与美因茨生物医学有限公司（“美因茨”）签订了 出资协议（“捐款协议”）。美因茨生物医学是一家私营 公司，根据荷兰法律成立的有限责任，旨在收购PharmGenomics。根据缴款协议,100PharmGenomics% 的股份被收购是为了换取6,000,000公司的股份。贡献协议 完成后，PharmGenomics成为该公司的全资子公司，PharmGenomics的前股东持有大约62公司首次公开募股前公司已发行股份的% 。2021年9月20日，PharmGenomics 和公司签署了捐款协议。

首次公开募股和后续股票发行

2021年11月，该公司在纳斯达克资本市场完成了其普通股的首次公开发行（“IPO”），出售了2,300,000股价为美元5.00每 份额。首次公开募股后，Mainz Biomed B.V. 更名为 Mainz Biomed N.V. 2022 年 1 月，该公司完成了普通股 的后续发行，出售了1,725,000普通股，总收益约为美元25.9百万（扣除发行费用后的收益 为 $23.9百万）。

继续关注

公司经常性亏损，累计 赤字总额为 $57,844,937以及用于经营活动的负现金流为美元10,778,125截至截至2023年6月30日的六个月 。该公司还有 $10,911,0872023年6月30日的手头现金和营运资金（不包括预计将用普通股结算的负债 ）为美元6,431,978。这些条件是影响公司 在一段时间内继续作为持续经营企业的能力的指标一年来自这些财务报表的发布。如果公司 无法获得资金，公司可能被迫进一步推迟、减少或取消其研发、监管和商业 工作，这可能会对其未来的业务前景及其继续作为持续经营企业的能力产生不利影响。

公司计划通过流动的手头现金和未来的债务和/或股权融资为其现金流和运营资本需求提供资金，这些融资可能通过一项或多项公开或 私募股权发行、债务融资、政府或其他第三方融资、战略联盟或合作协议获得。 2022 年 12 月，该公司签订了 $50,000,000控制性股票发行（见附注13）；该公司筹集了美元1.9在截至2023年6月30日的六个月中，该融资机制净现金为百万美元。此外，公司于 2023 年 6 月 28 日签订了预付 预付协议并签发了 $5.5百万美元可转换本票（见附注11），净收益为美元5.1百万。

注意事项 2。演示的基础

陈述依据和合规声明

这些简明的中期财务报表 是根据国际会计准则（“IAS”）第34号 “中期财务报告” 使用符合国际 会计准则委员会（“IASB”）和国际财务报告解释委员会（“IFRS”）和国际财务报告解释委员会（“IFRS”）发布的会计政策编制的。 这些简明的中期财务报表不包括全套年度财务报表所需的所有信息 ，旨在向用户提供与了解自上一个年度报告期结束以来公司财务状况和业绩的 变化具有重要意义的事件和交易有关的最新信息。因此，建议 将这些简明的中期财务报表与公司截至2022年12月31日止年度 的年度财务报表以及公司20-F表格中包含的附注一起阅读。

这些简明的中期财务报表 是在历史成本基础上编制的，并酌情进行了修改。此外，除现金流信息外，这些简明的中期财务报表是使用权责发生制会计编制的。

简明的未经审计的中期财务报表 已于2023年8月11日由董事会审计委员会授权发布。

注意事项 3。会计政策、估算和 管理层的重大判断

注意事项 4。贸易和其他应收账款

在截至2023年6月30日的六个月中，该公司 记录的坏账准备金为美元53,295用于应收增值税。

注意事项 5。预付资产和其他流动资产

注意事项 6。财产和设备

注意事项 7。无形资产

我们的旗舰产品是 ColoAlert，这是一种结直肠癌 （“CRC”）筛查测试。2019年1月1日，我们与ColoAlert AS签订了独家许可协议（“许可 协议”），以许可与ColoAlert测试相关的知识产权。2021 年 2 月 11 日，我们获得了 一项可行使三年的期权，用于购买 ColoAlert 测试的知识产权，用于 (i) 一次性现金支付 欧元2,000,000或者一欧元4,000,000按我们最近的融资估值支付普通股，外加 (ii) 欧元的 终身特许权使用费5根据售出的 ColoAlert 测试（“选项”）。2021年2月11日之后，ColoAlert AS将其在ColoAlert、许可协议和期权中的权益转让给了Uni Targeting Research AS。

2023年2月15日，我们签订了知识产权 财产资产购买协议（“IPA”），该协议取代了许可和期权协议。根据IPA，我们 收购了ColoAlert测试所依据的知识产权。根据IPA，我们得以将知识产权 支付的价格降至 (i) $2百万现金，将在未来四年内支付，(ii)300,000普通限制性股票和 (iii) 收入份额限制在 $1每项测试的售期为10年。公司确认了此次收购中的一项无形资产 ，并分配了一项10使用寿命为一年。无形资产的估值为：(a) 将以公司股票结算的部分 按收盘当日的价值或美元6.85每股，以及 (b) 现金部分，按未来付款的现值 使用 a10% 折扣。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司支付了$500,000给卖家。该公司记录的 摊销额为美元141,444和利息支出 $51,354在截至2023年6月30日的六个月中。

注意事项 8。租赁

使用权资产

公司根据租赁 协议租赁某些资产。

截至2023年6月30日，管理层评估认为 没有任何需要进行减值测试的事件或情况变化。

注意事项 9。应付账款和应计费用

注意 10。可转换债务 — 关联方

在截至2019年12月31日和2020年12月31日的年度中， 公司与关联方签订了总额为欧元的贷款协议417,133（大约 $467,154）（“2019年和2020年的可转换贷款”）。2019年和2020年的可转换贷款的利息为3.5%，到期日为 2022年9月30日。 虽然2019年和2020年的可转换贷款尚未偿还，但贷款人有权获得0.5如果公司盈利，并且支付的金额不超过债务本金，则占公司每年 年净收入的百分比；贷款人 不承担公司的亏损。由于公司在2021年、2020年和2019年期间蒙受了损失，因此在任何时期都没有记录任何利润分享支出 。到期时，2019年和2020年的可转换贷款可按欧元转换为公司 的普通股1每股。

2019年和2020年的可转换贷款被确定为一种金融工具，包括股票分类转换功能和东道国债务部分。在初始确认时， 公司使用残值法将2019年和2020年可转换贷款的本金分配给两个组成部分。 首先根据没有嵌入式转换功能的类似债务证券对主机债务部分进行估值，剩余部分分配给股票分类转换功能。公司确认了总额为欧元的债务折扣13,064关于发行 2019 年和 2020 年可转换贷款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司的可转换债务——关联方为美元32,615（欧元30,000) 和 $32,181（欧元30,000），分别是。

注意 11。可转换债务

可转换贷款

2017年11月，公司与公司的两名股东签订了 贷款协议，贷款总额为欧元80,278（大约 $92,007)（“2017 年可转换 贷款”）。贷款人可选择将贷款转换为总额的股份 4.25转换时公司已发行普通股的百分比 。这些贷款不计息，无抵押，应按需到期。在截至2019年12月31日的年度中， ，本金为欧元5,000 ($5,597) 兑换了 2019 年和 2020 年的可转换贷款和欧元5,000 ($5,597) 已消失 ，因为贷款人选择用应付给公司的贸易应收账款来抵消债务金额。

可转换本票

2023年6月28日，我们 与YA II PN, Ltd.（“持有人”）签订了预付预付款协议（“PPA”）。根据PPA，我们 可以要求持有人向我们购买不超过 $ 的商品50,000,000（“承诺金额”）的期票（每张都是 “本票 票据”）。持有人将在以下网址购买每张期票 92该期票本金的百分比。2023 年 6 月 28 日， 我们向持有人出售了一张本金为 $ 的本票（“初始本票”）5,500,000。根据PPA，持有人 没有义务向我们购买任何额外的本票。

注意 12。沉默的伙伴关系

在截至2020年12月31日的年度中， 公司签订了无声的合伙协议，贷款人同意贷款总额为299,400欧元（约合341,740美元）（ “3％SPA”）。该公司将在2025年12月31日之前偿还这笔款项。公司每年必须为贷款支付至少3％的利息 。如果公司盈利，贷款人每年有权获得公司净收入的3％，前提是 支付的金额不超过债务的本金；贷款人不承担公司的损失。在 金额到期后，3％SPA的贷款人可以选择要求额外支付相当于供款15％的款项，作为最终 报酬（“最终报酬”）。最终报酬被视为发行债务的成本。作为政府 COVID-19 救济计划的一部分，3% 的SPA 是在低于市场利率的情况下收到的。3％的SPA 的初始公允价值确定为218,120欧元（约合248,966美元），该公允价值是使用11.5％的估计有效利率确定的。在此期间，3％的SPA的面值和公允价值之间的 差额为81,280欧元（合92,774美元）已被确认为政府补助收入 。在截至2021年12月31日的年度中，公司收到了剩余的20万欧元（合236,640美元）。使用11.5％的估计有效利率 确定，收到的3.0％SPA的初始公允价值为23万欧元（约合272,136美元）。2021年收到的3.0％的SPA的初始公允价值被确定为156,549欧元（约合185,229美元）， 是使用11.5％的估计有效利率确定的。2021年收到的3.0％ SPA的面值与公允价值之间的差额为43,451欧元（约合51,410美元）已确认为该期间的政府补助收入.

在截至2020年12月31日的年度中，该公司 签订了无声的合伙协议，贷款人同意贷款总额为欧元50,000（大约 $57,071) (那个”3.5% SPA”)。该公司将在2025年6月30日之前偿还这笔款项。公司必须至少支付以下费用3.5贷款的年利率 。贷款人有权0.5如果公司盈利并且 支付的金额不超过债务本金，则占公司每年净收入的百分比；贷款人不参与公司的亏损。的3.5% SPA 可按欧元兑换为公司普通股1如果公司参与以下任何 交易：增资、股票或资产交易或公开发行，则为每股。根据无声合伙协议，公司 通知了持有人，当时持有人拒绝了将其贷款转换为普通股的机会。的3.5% SPA 被 确定为包含股票分类转换功能和东道国债务部分的金融工具。在初始确认时， 公司使用残值法分配了该公司的本金3.5两个组件之间的 SPA 百分比。根据没有嵌入式转换功能的类似债务证券，首先对主机 债务部分进行估值，剩余部分分配给股票分类转换功能 。

在2013年至2016年之间，该公司 签订了总额为798,694欧元（约合915,383美元）（“8.5％的SPA”）的无声合伙协议。根据 8.5％的SPA，公司将在2023年6月30日之前偿还398,634欧元（约合408,496美元）的贷款（此类金额在 2023年6月底至7月初之间支付）和2025年12月31日到期的40万欧元（约合409,859美元）的贷款。 公司每年必须为贷款支付至少8.5％的利息。如果公司盈利，并且支付的金额不超过债务的本金，贷款人每年有权获得公司净收入的1.66％ ；贷款人 不承担公司的损失。到期时，8.5％的SPA的贷款人可以选择要求支付相当于贷款本金30％的额外付款 作为最终报酬。最终薪酬被视为发行债务的成本 ，因此，8.5％的SPA的初始公允价值确定为772,568欧元（约合85,440美元），使用11.5％的估计有效利率确定 。根据协议，贷款人还同意投资该公司，并在2013年至2016年期间出资676,366欧元（约合775,183美元），用于收购该公司的27,752股股票。在截至2020年12月31日的年度中，8.5％的SPA中有8万欧元（约合99,527美元）被清偿，因为该贷款人也是公司的客户，选择用应付给公司的贸易应收账款来抵消 的债务金额。债务人没有要求支付最终报酬，公司 确认了清偿收益8,214美元。

2010年，公司签订了一项无声的合伙协议 ，贷款人同意向公司贷款欧元300,000（大约 $343,830) (那个”8% SPA”)。该公司 于 2023 年 1 月偿还了这笔贷款。公司必须至少支付以下费用8贷款的年利息百分比。贷款人有权 1.95公司每年净收入的百分比，前提是公司盈利，前提是支付的金额不超过 的债务本金；贷款人不参与公司的亏损。到期时，贷款人8% SPA 可以选择要求额外付款，最高可达30贷款本金的百分比作为最终报酬。最终报酬 被视为发行债务的成本，因此，也被视为债务的初始公允价值8% SPA 被确定为欧元289,900（大约 $332,254），使用估计的有效利率确定11.5%.

注释 13。公平

普通股

该公司有45授权了百万股普通 股。普通股持有人有权获得不时申报的股息，并有权获得一在公司股东大会上每股投票 。股本的面值为欧元0.01每股。

受控股权发行

2022年12月，该公司进行了名为 “自动柜员机” 的受控股权发行。根据自动柜员机，根据美国证券交易委员会的有效 注册声明，公司可以自行决定通过其代理人按市场价格出售普通股， ，费用为3%。在截至2023年6月30日的六个月中，公司发行了 307,365根据自动柜员机存入的普通股 净收益为$1,894,742，平均价格为 $6.16.

此外，在截至2023年6月 30日的六个月中，公司发行了以下普通股：

认股证

在截至2021年12月31日的年度中，公司与包括普通股和认股权证在内的私人销售单位 一起发行了3,755,000逮捕令并已发行161,000承销商 首次公开募股的认股权证，累计价值为 $754,286, 这笔款项在财务状况表中记入储备金.认股权证 是使用Black-Scholes定价模型进行估值的。Black-Scholes模型需要六个基本数据输入：行使价或行使价、 到期时间、无风险利率、当前股价、未来股价的估计波动率以及 股息率。这些投入的变化可能会使公允价值衡量标准大幅提高或降低。未行使的认股权证 将于2023年11月到期。

在截至2021年12月31日的年度中，认股权证的估计 公允价值如下：

注意 14。收入成本

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的收入成本包括检测试剂盒材料，包括患者采集套件和基于实验室的聚合酶链反应试剂盒。

注意 15。关联方交易

关键管理人员包括那些有权和负责规划、指导和控制整个公司活动的人员 。公司 已确定关键管理人员由公司董事会成员、首席执行官、首席财务官、首席运营官、首席商务官和首席科学官组成。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，董事和主要管理人员 人员的薪酬如下：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，向 关键人员以外的关联方支付的薪酬如下：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司产生的利息支出为美元16,664和 $16,838分别欠关联方的余额。

在截至2023年6月30日和 2022年6月30日的六个月中，公司承担的增值费用为美元6,807和 $7,885分别欠关联方的余额。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们记录的支出为美元52,264和 $126,173，分别用于支付应付给ColoAlert AS（及其继任者Uni Targeting Research AS，统称 “ColoAlert AS”）的特许权使用费和其他相关费用。在我们于2023年2月15日购买知识产权之前，我们向该公司独家许可 ColoAlert 产品（见注7）。我们的董事会成员 也是ColoAlert AS的重要股东。

注意 16。政府补助

该公司获得与其研发活动有关 的政府补助。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中收到并确认为研究补助金收入的政府补助金金额如下：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，用于快速检测基于抗体的病原体和用于早期发现胰腺癌的多标志物检测的 补助金余额约为美元35,852和 $81,706，分别是。赠款收入作为其他收入包含在简明的中期 合并损益表中。

注意 17。金融工具风险管理

公允价值基础

根据用于估算 公允价值的输入的相对可靠性，以公允价值计量的金融工具被归类为公允价值层次结构中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个层次是：

公司的金融工具包括现金、贸易和其他应收账款、应付账款和应计负债、租赁负债、可转换债券和应付贷款。 除可转换债券和应付贷款外，由于其短期到期日，公司金融工具的账面价值与 的公允价值接近 。可转换债券和应付票据的公允价值接近其账面价值 ，不包括折扣，这是因为自发行工具以来，利率和公司的信用风险变化微乎其微。

公司在不同程度上承受 各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程，包括 记录在案的投资政策、交易对手限额以及控制和报告结构。

信用风险

公司的主要金融资产 是现金和贸易应收账款。该公司的信用风险主要集中在信用价值高的机构 持有的现金上。该公司在美国金融机构的现金余额超过联邦保险限额 $250,000每家机构和超过欧元的德国金融机构100,000每个机构的限额。公司 在这些账户上没有出现损失，根据金融机构的质量，管理层认为，这些存款的信贷 风险并不大。

管理层认为，该公司 的现金不会面临任何重大的信用风险。

公司通过积极管理和监控应收账款来降低应收账款的信用风险 。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司产生了$53,295（与增值税应收账款相关 ）中的坏账支出（2022 年-$）0)。公司通过在与客户开展业务之前对其进行信用评估 并监控其与现有客户的信用损失敞口来降低信用风险。

流动性风险

流动性风险是公司 无法履行到期财务义务的风险。公司制定了计划和预算流程，以帮助确定 持续支持公司正常运营需求所需的资金。截至2023年6月30日，该公司 的无限制现金余额为美元10,911,087用于结算流动负债，不包括初始本票，预计 将以普通股结算，金额为美元6,475,516.

从历史上看，公司的主要资金来源 是普通股的发行和信贷额度借款。公司获得融资的渠道总是 不确定的。无法保证继续获得股权或债务融资。

注释 18。浓度

主要客户定义为 个别占比大于等于的客户10占公司年收入的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司的收入来自一和四大约占比的客户18% 和81分别占收入的 个百分比。

注释 19。运营费用

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的运营费用包括以下内容：

注意 20。随后发生的事件

2023年6月30日之后，根据PPA （见附注11），持有人兑换了美元500,000按初始本票的本金计算，导致发行 134,458普通 股。