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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(标记一号)
☒根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 1934 年证券交易法
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 _____ 到 ________ 的过渡期间
委员会档案编号: 001-08052
环球人寿公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉华 | | 63-0780404 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
3700 南斯通布里奇大道, 麦金尼, 德州75070
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(972) 569-4000
(注册人的电话号码,包括区号)
没有
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.00美元 | GL | 纽约证券交易所 |
4.250% 初级次级债券 | GL PRD | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | | ☐ |
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有 ☒
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
班级 | | 截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 |
普通股,面值1.00美元 | | 94,819,680 |
环球人寿公司
目录 | | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分。财务信息 | |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表 | |
| | 简明合并资产负债表 | 1 |
| | 简明合并运营报表 | 2 |
| | 综合收益(亏损)简明合并报表 | 3 |
| | 股东权益简明合并报表 | 4 |
| | 简明合并现金流量表 | 5 |
| | | |
| | 简明合并财务报表附注 | 6 |
| | 附注1—重要会计政策 | 6 |
| | 附注2—新会计准则 | 8 |
| | 附注3—有关累计其他综合收益变动的补充信息 | 12 |
| | 附注4——投资 | 14 |
| | 附注5——承付款和意外开支 | 25 |
| | 附注6—保单负债 | 26 |
| | 附注7—延期收购成本 | 43 |
| | 附注8—未付索赔的责任 | 46 |
| | 附注 9—退休后福利 | 47 |
| | 附注10—每股收益 | 49 |
| | 附注 11——债务 | 50 |
| | 附注 12—业务领域 | 51 |
| | | |
| | | |
| | 警示声明 | 58 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 59 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 89 |
| | | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 89 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 89 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 90 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 90 |
| | | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 90 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 91 |
| | | |
签名 | 92 |
在本表格10-Q中,“Globe Life”、“公司”、“我们” 和 “我们” 指的是成立于1979年的特拉华州公司Globe Life Inc. 及其子公司和关联公司。
第一部分—财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
环球人寿公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(美元金额以千计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
资产: | | | |
投资: | | | |
固定到期日——可按公允价值出售(摊销成本:2023年—美元)18,687,479; 2022—$18,301,692,信贷损失备抵金:2023—美元72,508; 2022— $0) | $ | 17,033,450 | | | $ | 16,503,365 | |
政策贷款 | 633,558 | | | 614,866 | |
其他长期投资(包括:2023—美元)759,157; 2022—$768,689在公允价值期权下) | 1,010,136 | | | 976,016 | |
短期投资 | 71,128 | | | 114,121 | |
投资总额 | 18,748,272 | | | 18,208,368 | |
现金 | 75,011 | | | 92,559 | |
应计投资收益 | 267,776 | | | 259,581 | |
其他应收账款 | 601,787 | | | 589,079 | |
递延收购成本 | 5,778,732 | | | 5,535,697 | |
善意 | 481,791 | | | 481,791 | |
其他资产 | 754,589 | | | 760,066 | |
总资产 | $ | 26,707,958 | | | $ | 25,927,141 | |
负债: | | | |
按当前折扣率计算的未来保单福利:(按原始费率计算:2023—$16,598,663; 2022—$16,306,870) | $ | 18,746,514 | | | $ | 18,040,042 | |
未赚取的保费和预付保费 | 266,710 | | | 253,140 | |
保单索赔和其他应付福利 | 510,929 | | | 507,219 | |
其他保单持有人资金 | 187,873 | | | 123,236 | |
保单负债总额 | 19,712,026 | | | 18,923,637 | |
当期所得税和递延所得税 | 404,480 | | | 434,649 | |
短期债务 | 258,232 | | | 449,103 | |
长期债务(估计公允价值:2023—$1,633,248; 2022—$1,440,277) | 1,798,117 | | | 1,627,952 | |
其他负债 | 554,797 | | | 542,223 | |
负债总额 | 22,727,652 | | | 21,977,564 | |
承付款和意外开支(附注5) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值 $1每股—5,000,000已授权股份;已发行股份: 0在 2023 年和 2022 年 | — | | | — | |
普通股,面值 $1每股—320,000,000已授权股份;已发行股份:(2023—105,218,183已发行;2022—105,218,183已发行) | 105,218 | | | 105,218 | |
额外的实收资本 | 536,126 | | | 529,661 | |
累计其他综合收益(亏损) | (2,943,897) | | | (2,790,313) | |
留存收益 | 7,285,809 | | | 6,894,535 | |
美国国库股票,按成本计算:(2023—10,225,970股票;2022—8,478,288股份) | (1,002,950) | | | (789,524) | |
股东权益总额 | 3,980,306 | | | 3,949,577 | |
负债和股东权益总额 | $ | 26,707,958 | | | $ | 25,927,141 | |
根据2023年1月1日亚利桑那州立大学2018-12的通过,对前一时期的金额进行了调整。
见随附的简明合并财务报表附注。
环球人寿公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(美元金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
人寿保费 | $ | 781,733 | | | $ | 756,892 | | | $ | 1,554,330 | | | $ | 1,506,020 | |
健康保费 | 329,187 | | | 320,307 | | | 651,680 | | | 635,991 | |
其他保费 | — | | | — | | | — | | | — | |
保费总额 | 1,110,920 | | | 1,077,199 | | | 2,206,010 | | | 2,142,011 | |
净投资收益 | 261,244 | | | 244,712 | | | 518,349 | | | 489,606 | |
已实现收益(亏损) | (45,843) | | | (30,446) | | | (76,770) | | | (37,690) | |
| | | | | | | |
其他收入 | 85 | | | 299 | | | 135 | | | 463 | |
总收入 | 1,326,406 | | | 1,291,764 | | | 2,647,724 | | | 2,594,390 | |
| | | | | | | |
福利和开支: | | | | | | | |
人寿保单持有人福利(1) | 512,664 | | | 492,364 | | | 1,020,641 | | | 987,793 | |
健康保单持有人福利(2) | 195,924 | | | 190,075 | | | 386,886 | | | 379,093 | |
其他保单持有人福利 | 8,922 | | | 8,992 | | | 17,910 | | | 18,694 | |
保单持有人福利总额 | 717,510 | | | 691,431 | | | 1,425,437 | | | 1,385,580 | |
| | | | | | | |
递延收购成本的摊销 | 94,080 | | | 86,185 | | | 186,402 | | | 170,681 | |
佣金、保费税和非递延收购成本 | 138,459 | | | 126,213 | | | 276,256 | | | 251,722 | |
其他运营费用 | 86,033 | | | 89,658 | | | 170,204 | | | 174,010 | |
利息支出 | 25,818 | | | 21,828 | | | 50,685 | | | 41,772 | |
福利和支出总额 | 1,061,900 | | | 1,015,315 | | | 2,108,984 | | | 2,023,765 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 264,506 | | | 276,449 | | | 538,740 | | | 570,625 | |
所得税优惠(费用) | (49,246) | | | (52,476) | | | (99,870) | | | (109,168) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 215,260 | | | $ | 223,973 | | | $ | 438,870 | | | $ | 461,457 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股基本净收益 | $ | 2.26 | | | $ | 2.28 | | | $ | 4.58 | | | $ | 4.67 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 2.24 | | | $ | 2.26 | | | $ | 4.52 | | | $ | 4.63 | |
(1)扣除重新测量收益 $2.4百万和美元1.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,分别为百万美元。扣除重新测量收益 $5.1截至2023年6月30日的六个月为百万美元,调整后的亏损为美元4.12022 年同期为百万。
(2)扣除重新测量收益 $2.6百万和美元2.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,分别为百万美元。扣除重新测量收益 $532千和 $4.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
根据2023年1月1日亚利桑那州立大学2018-12的通过,对前一时期的金额进行了调整。
参见随附的简明合并财务报表附注。
环球人寿公司
综合收益(亏损)简明合并报表
(未经审计)
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 215,260 | | | $ | 223,973 | | | $ | 438,870 | | | $ | 461,457 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
| | | | | | | |
投资: | | | | | | | |
固定到期日的未实现收益(亏损): | | | | | | | |
期内出现的未实现持仓收益(亏损) | (333,329) | | | (2,042,210) | | | 135,790 | | | (4,335,132) | |
| | | | | | | |
净收入中包括的其他重新分类调整 | 49,425 | | | 22,259 | | | 82,015 | | | 18,229 | |
按公允价值记录的固定到期日的外汇调整 | (10,567) | | | 1,835 | | | (1,000) | | | 2,119 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未实现的投资收益(亏损)总额 | (294,471) | | | (2,018,116) | | | 216,805 | | | (4,314,784) | |
减去适用的税收(支出)优惠 | 61,836 | | | 423,810 | | | (45,532) | | | 906,109 | |
扣除税款的投资未实现收益(亏损) | (232,635) | | | (1,594,306) | | | 171,273 | | | (3,408,675) | |
| | | | | | | |
未来的保单福利: | | | | | | | |
未来保单福利贴现率的变化 | 306,211 | | | 2,791,287 | | | (414,679) | | | 5,596,798 | |
减去适用的税收(支出)优惠 | (64,305) | | | (586,174) | | | 87,082 | | | (1,175,330) | |
未来的政策福利调整,扣除税款 | 241,906 | | | 2,205,113 | | | (327,597) | | | 4,421,468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外汇翻译: | | | | | | | |
外汇折算调整,证券除外 | 10,358 | | | (18,409) | | | 3,842 | | | (14,181) | |
减去适用的税收(支出)优惠 | (2,176) | | | 3,865 | | | (808) | | | 2,978 | |
除证券以外的外汇折算调整,扣除税款 | 8,182 | | | (14,544) | | | 3,034 | | | (11,203) | |
| | | | | | | |
养老金: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
养老金调整 | (323) | | | 3,441 | | | (371) | | | 6,878 | |
减去适用的税收(支出)优惠 | 66 | | | (723) | | | 77 | | | (1,445) | |
扣除税后的养老金调整 | (257) | | | 2,718 | | | (294) | | | 5,433 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | 17,196 | | | 598,981 | | | (153,584) | | | 1,007,023 | |
综合收益(亏损) | $ | 232,456 | | | $ | 822,954 | | | $ | 285,286 | | | $ | 1,468,480 | |
根据2023年1月1日亚利桑那州立大学2018-12的通过,对前一时期的金额进行了调整。
参见随附的简明合并财务报表附注。
环球人寿公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 国库股 | | 股东权益总额 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | 105,218 | | | $ | 529,661 | | | $ | (2,790,313) | | | $ | 6,894,535 | | | $ | (789,524) | | | $ | 3,949,577 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (170,780) | | | 223,610 | | | — | | | 52,830 | |
已申报的普通股息 ($0.2250每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,542) | | | — | | | (21,542) | |
收购库存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (179,276) | | | (179,276) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | (1,022) | | | — | | | — | | | 8,700 | | | 7,678 | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,059) | | | 41,083 | | | 37,024 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | — | | | 105,218 | | | 528,639 | | | (2,961,093) | | | 7,092,544 | | | (919,017) | | | 3,846,291 | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 17,196 | | | 215,260 | | | — | | | 232,456 | |
已申报的普通股息 ($0.2250每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,330) | | | — | | | (21,330) | |
收购库存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,755) | | | (89,755) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,487 | | | — | | | — | | | — | | | 7,487 | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | (665) | | | 5,822 | | | 5,157 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 105,218 | | | $ | 536,126 | | | $ | (2,943,897) | | | $ | 7,285,809 | | | $ | (1,002,950) | | | $ | 3,980,306 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 国库股 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | 109,218 | | | $ | 520,564 | | | $ | (4,235,048) | | | $ | 6,455,733 | | | $ | (846,659) | | | $ | 2,003,808 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 408,042 | | | 237,484 | | | — | | | 645,526 | |
已申报的普通股息 ($0.2075每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,543) | | | — | | | (20,543) | |
收购库存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119,482) | | | (119,482) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,504 | | | — | | | (345) | | | 6,876 | | | 9,035 | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,964) | | | 35,895 | | | 25,931 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | — | | | 109,218 | | | 523,068 | | | (3,827,006) | | | 6,662,365 | | | (923,370) | | | 2,544,275 | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 598,981 | | | 223,973 | | | — | | | 822,954 | |
已申报的普通股息 ($0.2075每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,238) | | | — | | | (20,238) | |
收购库存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (143,939) | | | (143,939) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,448 | | | — | | | — | | | — | | | 8,448 | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,419) | | | 11,222 | | | 8,803 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | — | | | $ | 109,218 | | | $ | 531,516 | | | $ | (3,228,025) | | | $ | 6,863,681 | | | $ | (1,056,087) | | | $ | 3,220,303 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
根据2023年1月1日亚利桑那州立大学2018-12的通过,对前一时期的金额进行了调整。
参见随附的简明合并财务报表附注。
环球人寿公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元计) | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
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从(用于)经营活动中提供的现金 | $ | 804,141 | | | $ | 693,390 | |
| | | |
从(用于)投资活动中提供的现金: | | | |
已出售或到期的投资: | | | |
可供出售的固定到期日债券——已售出 | 145,824 | | | 219,027 | |
可供出售的固定到期日——到期或其他赎回 | 138,259 | | | 305,656 | |
其他长期投资 | 59,593 | | | 48,334 | |
已出售或到期的投资总额 | 343,676 | | | 573,017 | |
收购投资: | | | |
固定到期日——可供出售 | (623,023) | | | (717,994) | |
其他长期投资 | (91,186) | | | (157,913) | |
收购的投资总额 | (714,209) | | | (875,907) | |
政策贷款的净(增加)减少 | (18,692) | | | (7,553) | |
短期投资的净减少(增加) | 42,993 | | | (46,679) | |
| | | |
| | | |
财产和设备增补 | (25,629) | | | (13,627) | |
| | | |
对低收入住房权益的投资 | (38,276) | | | (37,181) | |
从(用于)投资活动中提供的现金 | (410,137) | | | (407,930) | |
| | | |
来自(用于)融资活动的现金: | | | |
普通股的发行 | 42,181 | | | 34,734 | |
支付给股东的现金分红 | (41,569) | | | (40,208) | |
偿还债务 | (165,612) | | | — | |
发行债务的收益 | 170,000 | | | 250,492 | |
支付债务发行成本 | (693) | | | (5,272) | |
商业票据的净借款(还款) | (25,371) | | | (150,047) | |
收购库存股票 | (269,031) | | | (263,421) | |
存款类产品的净收入(付款) | (116,437) | | | (33,782) | |
从(用于)融资活动中提供的现金 | (406,532) | | | (207,504) | |
| | | |
外汇汇率变动对现金的影响 | (5,020) | | | 2,138 | |
现金净增加(减少) | (17,548) | | | 80,094 | |
年初现金 | 92,559 | | | 92,163 | |
期末现金 | $ | 75,011 | | | $ | 172,257 | |
根据2023年1月1日亚利桑那州立大学2018-12的通过,对前一时期的金额进行了调整。
参见随附的简明合并财务报表附注。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注1—重要会计政策
商业: (Globe Life)(以下简称 “公司”)是指1979年在特拉华州注册的保险控股公司Globe Life Inc. 以及环球人寿公司的子公司和关联公司。环球人寿公司的直接或间接主要子公司是环球人寿和意外事故保险公司、美国收入人寿保险公司、Liberty National 人寿保险公司、美国家庭遗产人寿保险公司和美国联合保险公司。承保公司归其最终母公司Globe Life Inc.(母公司)所有。
Globe Life为广大客户提供各种人寿和补充健康保险产品和年金。公司的组织结构为 四应报告的细分市场:人寿保险、补充健康保险、年金和投资。
Globe Life通过多种分销渠道销售其保险产品,每个渠道销售环球人寿一个或多个保险领域的产品。我们的分销渠道由以下独家机构组成:美国收入生活部(美国收入部)、自由国家分部(Liberty National)和家庭遗产部(家庭遗产);独立机构美国联合分部(United American);以及我们的直接消费者部(DTC)。
演示基础:随附的环球人寿简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的。因此,它们不包括美利坚合众国普遍接受的年度财务报表会计原则(GAAP)要求的所有披露。但是,管理层认为,这些报表包括所有调整,包括正常的经常性调整,这些调整是公允列报截至2023年6月30日的简明合并财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日期间的简明合并经营业绩、综合收益和现金流所必需的。中期简明合并财务报表应与 10-K 表中包含的合并财务报表 2023 年 2 月 23 日向美国证券交易委员会 (SEC) 提交。
估算值的使用: 根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估算和假设,这些估计和假设会影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债数额以及或有负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。参见重要会计政策或随附附注中的更多文件。
重要会计政策更新: 由于ASU 2018-12的采用,以下会计政策自2022年10-K表格以来已更新, 金融服务-保险(主题 944):有针对性地改进长期合同的会计 (亚利桑那州 2018-12)。请参阅 附注2—新会计准则了解与采用本准则相关的财务报表影响的更多信息。
未来的保单福利—传统和限额付款、长期寿险和健康产品的未来保单福利责任约为 92占未来保单福利总负债的百分比。负债在每个报告期根据净额保费法确定。这种方法要求未来保单福利的负债按估计的未来保单持有人福利和相关解雇费用的现值减去向保单持有人收取的估计未来净保费的现值来计算。净额保费反映了重新计算的净保费比率1使用自发行日期或过渡日期以来的实际经验,以及预期的未来体验。负债在确认保费收入时累计,并根据实际经验和预期经验之间的差异进行调整。公司签发的长期保险合同根据合同签发年份、分销渠道、法人和产品类型分为群组。
1 净保费比率是为实际和预期福利及相关结算费用提供资金所需的总保费的百分比。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
预期未来补助金支付的现值和预期未来净保费的现值都主要基于贴现率、死亡率、发病率、失效和持续性的假设。每个季度,公司根据股东权益组成部分其他综合收益中确认的变化的影响,使用当前的贴现率重新衡量其对未来保单福利的负债。此外,公司确认负债重新计量收益或亏损 简明合并运营报表使用原始贴现率, 并与计算净保费时的实际经验相比较, 与前一报告期间的假设相比较.
公司定期审查其现金流假设(死亡率、发病率、失误和持续性),这些假设用于计算未来保单福利负债的变化。这些现金流假设在每年第三季度视需要更新,如果经验建议,则更频繁地更新。如果现金流假设发生变化,则使用实际经验和预计的未来现金流,从最初的发行日期或过渡日期开始重新计算净保费比率。当预期的未来净保费超过预期的未来总保费,或者未来保单持有人福利的现值超过预期的未来总保费的现值时,未来保单福利的负债将根据在保单持有人福利中确认的变化进行调整 简明合并运营报表。现金流假设不包括对不利偏差的调整。用于个人人寿保险的死亡率表包括各种行业表,并反映了根据公司经验进行的修改。个人健康的发病率假设基于公司的经验和行业数据。失效和持续性假设基于公司的经验。
如上所述,使用当前的中高等级固定收益工具收益率,该收益率反映了未来保单福利负债的期限特征,对未来保单福利负债进行了贴现。确定当前贴现率的方法包括构建贴现率曲线,旨在反映保险负债现金流的货币和期限。该方法旨在根据当地债务市场上以与政策相同货币计价的现有市场数据,对可观察到的投入进行优先排序。对于适用于Single-A债务市场流动性不足或几乎没有可观察的市场数据的期限的贴现率,公司将使用与ASC 820中公允价值指导一致的估算技术。我们还使用在合同签发当年锁定的原始折扣率,进一步将利息作为保单持有人福利的组成部分进行累积。原始贴现率(或锁定贴现率)用于增加利息和确定净保费,而当前的贴现率则用于对负债进行估值。
年金和利息敏感型人寿产品的未来保单福利负债由保单账户价值表示。对于限额付款合同,还记录递延利润负债,在合同有效期内根据有效保险金额的比例确认收入变化。
递延收购成本—收购新保险业务的某些成本被递延并记为资产。这些成本在分组合同的基础上资本化,并在相关合同的预期期限内摊销,对于收购新的保险业务至关重要。递延收购成本 (DAC) 与保险合同的成功发行直接相关,主要包括销售佣金、保单发行成本、直接面向消费者的广告成本和承保成本。此外,DAC还包括收购业务的价值(VOBA),即从其他公司收购保险或通过收购其他公司的成本。这些成本代表收购的合同保险资产的公允价值与承担的负债与根据公认会计原则衡量的公司发行或持有的保险合同的资产和负债之间的差额。
DAC在分组合同的预期期限内按固定水平摊销,相关费用包含在分组合同的递延收购成本摊销中 简明合并运营报表。用于计算DAC摊销率的有效指标是有效的年化保费。用于摊销收购成本的假设包括死亡率、发病率和持续性。这些假设每年至少审查一次,并根据未来政策福利假设的任何变化进行修订。在剩余的预期合同期内,假设变化的影响作为对未来摊销额的修订予以确认。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
如上所述,VOBA的摊销基础与DAC一致,并定期接受可收回性和损失识别测试,以确定是否存在保费缺口。这些测试评估了未来与合同相关的现金流的现值是否会支持资本化的VOBA资产。这些现金流主要由保费收入减去福利和支出组成。然后将这些现金流减去储备负债的现值与未摊销余额进行比较。如果净现金流量的估计现值低于净现金流量,则将通过从收益中扣除、减少未摊销的购置成本或增加未来福利负债来确认亏损。
附注2—新会计准则
本年度通过的会计声明: 2023年1月1日,公司在修改后的追溯基础上采用了亚利桑那州立大学2018-12年度(也称为长期目标改进或LDTI),自2021年1月1日的过渡日期(过渡日期)起. 修订后的指南对长期人寿和健康保险合同的会计和披露做出了重大改变。修改后的追溯过渡方法要求将更新的标准适用于所有长期人寿和健康合同,这导致了2021年和2022年合并财务报表的调整。
下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度而在过渡日期传统人寿和健康长期合同的未来保单福利负债余额和变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未来保单福利的净负债-长期寿命 |
| 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
截至2020年12月31日按原始折扣率计算的扣除再保险后的余额 | | $ | 3,541,317 | | | $ | 2,492,226 | | | $ | 2,140,071 | | | $ | 2,736,804 | | | $ | 10,910,418 | |
贴现率假设变动的影响 | | 3,334,600 | | | 2,195,430 | | | 1,229,610 | | | 2,297,835 | | | 9,057,475 | |
封顶和地板的影响(1) | | — | | | 16,899 | | | 2,433 | | | 2 | | | 19,334 | |
截至2021年1月1日按当前折扣率计算的扣除再保险后的余额 | | $ | 6,875,917 | | | $ | 4,704,555 | | | $ | 3,372,114 | | | $ | 5,034,641 | | | $ | 19,987,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未来保单福利的净负债——长期健康 |
| 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
截至2020年12月31日按原始折扣率计算的扣除再保险后的余额 | | $ | 131,505 | | | $ | 1,383,128 | | | $ | 501,312 | | | $ | 101,998 | | | $ | (2,941) | | | $ | 2,115,002 | |
贴现率假设变动的影响 | | 75,652 | | | 497,250 | | | 219,992 | | | 60,366 | | | 346 | | | 853,606 | |
封顶和地板的影响(1) | | 6,506 | | | — | | | 19,324 | | | — | | | 4,193 | | | 30,023 | |
截至2021年1月1日按当前折扣率计算的扣除再保险后的余额 | | $ | 213,663 | | | $ | 1,880,378 | | | $ | 740,628 | | | $ | 162,364 | | | $ | 1,598 | | | $ | 2,998,631 | |
(1)当特定群组的预期未来净保费的现值超过预期未来总保费的现值(上限),或者未来保单福利和相关解雇费的现值超过预期未来净保费(下限)的现值时,将对未来保单福利负债进行调整。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表列出了过渡日期之前和之后的保单负债总额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月1日 | | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
未来的保单福利: | | | | |
未来保单福利的净负债——寿命长 | | $ | 19,987,227 | | | $ | 10,910,418 | |
未来保单福利的净负债——长期健康 | | 2,998,631 | | | 2,115,002 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
额外保险负债(1),(2) | | 2,008,399 | | | 2,218,116 | |
未来保单福利总额 | | 24,994,257 | | | 15,243,536 | |
| | | | |
未赚取的保费和预付保费(1) | | 243,369 | | | 61,728 | |
| | | | |
保单索赔和其他应付福利(1) | | 473,524 | | | 399,507 | |
| | | | |
其他保单持有人资金(1) | | 98,459 | | | 97,968 | |
保单负债总额 | | $ | 25,809,609 | | | $ | 15,802,739 | |
(1)除了对未来保单福利进行贴现率相关调整外,公司还对保单负债总额中的某些余额进行了重新分类 合并资产负债表 这是采用亚利桑那州立大学2018-12年度的结果。重新分类对股东权益的影响不大。参见下表,汇总股东权益过渡调整。
(2)公司的额外保险负债主要包括:1)限额付款合同的递延利润负债;2)延期年金和利息敏感型人寿业务的储备金。见 附注6—保单负债以获取更多信息。
下表列出了公司在过渡日期之前和之后的递延保单收购成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月1日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
生活: | | | | |
美国收入 | | $ | 1,647,761 | | | $ | 1,647,761 | |
直接面向消费者 | | 1,498,970 | | | 1,498,435 | |
国家自由党 | | 531,504 | | | 531,504 | |
其他 | | 304,786 | | | 304,459 | |
总寿命 | | 3,983,021 | | | 3,982,159 | |
| | | | |
健康: | | | | |
美国联合航空 | | 65,020 | | | 74,353 | |
家族遗产 | | 364,751 | | | 364,751 | |
国家自由党 | | 124,754 | | | 124,888 | |
美国收入 | | 39,477 | | | 39,477 | |
直接面向消费者 | | 2,215 | | | 6,600 | |
总生命值 | | 596,217 | | | 610,069 | |
| | | | |
年金 | | 8,309 | | | 3,216 | |
DAC 总数 | | $ | 4,587,547 | | | $ | 4,595,444 | |
根据亚利桑那州立大学2018-12年度,公司调整了DAC余额,以消除先前记录在累计其他综合收益(AOCI)中的未实现收益和亏损对合并股东权益表的影响。根据先前的指导,公司将这些金额纳入其摊销计算中。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表列出了由于采用ASU 2018-12而产生的过渡调整对股东权益的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 其他(1) | | 总计 |
截至2020年12月31日的股东权益 | | $ | 5,874,109 | | | $ | 3,029,244 | | | $ | (132,261) | | | $ | 8,771,092 | |
贴现率假设变动的影响 | | — | | | (7,829,753) | | | — | | | (7,829,753) | |
封顶和地板的影响 | | (38,992) | | | — | | | — | | | (38,992) | |
去除未实现的增益(损失)对 DAC 的影响 | | — | | | 4,704 | | | — | | | 4,704 | |
其他调整 | | 26,470 | | | — | | | — | | | 26,470 | |
截至2021年1月1日的股东权益 | | $ | 5,861,587 | | | $ | (4,795,805) | | | $ | (132,261) | | | $ | 933,521 | |
(1)其他代表普通股、额外实收资本和库存股,合并未受新准则影响的余额。
截至过渡日,该标准要求的变更的主要影响是AOCI和留存收益。如上表所示,影响AOCI的过渡调整包括贴现率假设变化的影响和去除未实现收益(亏损)对DAC的影响。贴现率假设变化的影响是公司使用当前贴现率重新衡量其未来保单福利负债所产生的影响,扣除税款。截至过渡日,我们的当前折扣率水平低于在先前的指导下估值未来政策收益时使用的原始折扣率,从而减少了股东权益。如前所述,对于扣除未实现收益(亏损)对发援会的影响,该调整涉及取消摊销计算中包含的未实现收益(亏损)的要求。
关于对留存收益的影响,当净保费的现值超过给定群组总保费的现值(上限),或者未来福利和相关解雇费的现值超过未来总保费(下限)的现值时,将确认对未来保单福利负债的调整。任何需要将未来保单福利提高到最低水平或净保费比率大于 100% 的业务集团,都需要调整留存收益的期初余额(减少)。
会计公告尚未通过: 亚利桑那州立大学编号 2022-03, 公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量, 增加了受合同销售限制的股权证券的特定披露要求。这些披露澄清了合同销售的性质、限制期限以及可能导致限制失效的情况。
该标准将于2024年1月1日对公司生效,并将在未来实施。该公司预计该标准不会对合并财务报表产生重大影响。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
新会计准则对先前报告的业绩的影响:ASU 2018-12的采用对这些财务报表中包含的公司先前公布的业绩的影响如下:
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | | | | |
| | 如先前报道的那样 | | 收养影响 | | 调整后 | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他应收账款 | | $ | 484,887 | | | $ | 104,192 | | | $ | 589,079 | | | | | | | |
递延收购成本 | | 5,249,907 | | | 285,790 | | | 5,535,697 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | |
未来的保单福利 | | 16,721,846 | | | 1,318,196 | | | 18,040,042 | | | | | | | |
未赚取的保费和预付保费 | | 60,742 | | | 192,398 | | | 253,140 | | | | | | | |
保单索赔和其他应付福利 | | 430,027 | | | 77,192 | | | 507,219 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
当期所得税和递延所得税 | | 686,172 | | | (251,523) | | | 434,649 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损) | | (1,415,714) | | | (1,374,599) | | | (2,790,313) | | | | | | | |
留存收益 | | 6,466,220 | | | 428,315 | | | 6,894,535 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 2022年6月30日 | | 六个月已结束 2022年6月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 如先前报道的那样 | | 收养影响 | | 调整后 | | 如先前报道的那样 | | 收养影响 | | 调整后 | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
人寿保费 | | | | | $ | 759,924 | | | $ | (3,032) | | | $ | 756,892 | | | $ | 1,514,526 | | | $ | (8,506) | | | $ | 1,506,020 | | |
健康保费 | | | | | 319,189 | | | 1,118 | | | 320,307 | | | 636,189 | | | (198) | | | 635,991 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资收益 | | | | | 243,642 | | | 1,070 | | | 244,712 | | | 487,476 | | | 2,130 | | | 489,606 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
福利和开支: | | | | | | | | | | | | | | | | |
人寿保单持有人福利 | | | | | 511,034 | | | (18,670) | | | 492,364 | | | 1,060,377 | | | (72,584) | | | 987,793 | | |
健康保单持有人福利 | | | | | 197,218 | | | (7,143) | | | 190,075 | | | 394,073 | | | (14,980) | | | 379,093 | | |
其他保单持有人福利 | | | | | 7,074 | | | 1,918 | | | 8,992 | | | 14,124 | | | 4,570 | | | 18,694 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延收购成本的摊销 | | | | | 155,205 | | | (69,020) | | | 86,185 | | | 313,589 | | | (142,908) | | | 170,681 | | |
佣金、保费税和非递延收购成本 | | | | | 93,595 | | | 32,618 | | | 126,213 | | | 184,408 | | | 67,314 | | | 251,722 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | 216,996 | | | 59,453 | | | 276,449 | | | 418,611 | | | 152,014 | | | 570,625 | | |
所得税优惠(费用) | | | | | (39,992) | | | (12,484) | | | (52,476) | | | (77,246) | | | (31,922) | | | (109,168) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 177,004 | | | $ | 46,969 | | | $ | 223,973 | | | $ | 341,365 | | | $ | 120,092 | | | $ | 461,457 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本净收益 | | | | | $ | 1.80 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.28 | | | $ | 3.46 | | | $ | 1.21 | | | $ | 4.67 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
摊薄后的每股普通股净收益 | | | | | $ | 1.79 | | | $ | 0.47 | | | $ | 2.26 | | | $ | 3.43 | | | $ | 1.20 | | | $ | 4.63 | | |
参见 附注1—重要会计政策, 附注6—保单负债,以及 注 7—DAC 以获取有关收养的更多信息。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注3—有关累计其他综合收益变动的补充信息
累计其他综合收益的组成部分: 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,按累计其他综合收益组成部分分列的余额变动分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 可用 待售 资产 | | 未来的保单福利 | | | | 国外 交换 | | 养老金 调整 | | 总计 |
截至2023年4月1日的余额 | $ | (1,016,764) | | | $ | (1,938,707) | | | | | $ | (6,829) | | | $ | 1,207 | | | $ | (2,961,093) | |
扣除税款后的其他综合收益(亏损) | (271,681) | | | 241,906 | | | | | 8,182 | | | — | | | (21,593) | |
扣除税款后的重新分类 | 39,046 | | | — | | | | | — | | | (257) | | | 38,789 | |
其他综合收益(亏损) | (232,635) | | | 241,906 | | | | | 8,182 | | | (257) | | | 17,196 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (1,249,399) | | | $ | (1,696,801) | | | | | $ | 1,353 | | | $ | 950 | | | $ | (2,943,897) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 可用 待售 资产 | | 未来的保单福利 | | | | 国外 交换 | | 养老金 调整 | | 总计 |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | $ | 950,921 | | | $ | (4,699,555) | | | | | $ | 22,589 | | | $ | (100,961) | | | $ | (3,827,006) | |
扣除税款后的其他综合收益(亏损) | (1,611,891) | | | 2,205,113 | | | | | (14,544) | | | — | | | 578,678 | |
扣除税款后的重新分类 | 17,585 | | | — | | | | | — | | | 2,718 | | | 20,303 | |
其他综合收益(亏损) | (1,594,306) | | | 2,205,113 | | | | | (14,544) | | | 2,718 | | | 598,981 | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (643,385) | | | $ | (2,494,442) | | | | | $ | 8,045 | | | $ | (98,243) | | | $ | (3,228,025) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 可用 待售 资产 | | 未来的保单福利 | | | | 国外 交换 | | 养老金 调整 | | 总计 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | (1,420,672) | | | $ | (1,369,204) | | | | | $ | (1,681) | | | $ | 1,244 | | | $ | (2,790,313) | |
扣除税款后的其他综合收益(亏损) | 106,481 | | | (327,597) | | | | | 3,034 | | | — | | | (218,082) | |
扣除税款后的重新分类 | 64,792 | | | — | | | | | — | | | (294) | | | 64,498 | |
其他综合收益(亏损) | 171,273 | | | (327,597) | | | | | 3,034 | | | (294) | | | (153,584) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (1,249,399) | | | $ | (1,696,801) | | | | | $ | 1,353 | | | $ | 950 | | | $ | (2,943,897) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 可用 待售 资产 | | 未来的保单福利 | | | | 国外 交换 | | 养老金 调整 | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | 2,765,290 | | | $ | (6,915,910) | | | | | $ | 19,248 | | | $ | (103,676) | | | $ | (4,235,048) | |
扣除税款后的其他综合收益(亏损) | (3,423,076) | | | 4,421,468 | | | | | (11,203) | | | — | | | 987,189 | |
扣除税款后的重新分类 | 14,401 | | | — | | | | | — | | | 5,433 | | | 19,834 | |
其他综合收益(亏损) | (3,408,675) | | | 4,421,468 | | | | | (11,203) | | | 5,433 | | | 1,007,023 | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (643,385) | | | $ | (2,494,442) | | | | | $ | 8,045 | | | $ | (98,243) | | | $ | (3,228,025) | |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
重新分类调整: 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间累计其他综合收益的重新归类调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 截至6月30日的六个月 | | 运营报表中受影响的细列项目 |
组件行项目 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
可供出售资产的未实现投资(收益)损失: | | | | | | | | | | |
已实现(收益)亏损 | | $ | 50,347 | | | $ | 22,422 | | | $ | 83,471 | | | $ | 17,485 | | | 已实现(收益)亏损 |
| | | | | | | | | | |
(折扣)保费的摊销 | | (922) | | | (163) | | | (1,456) | | | 744 | | | 净投资收益 |
税前总计 | | 49,425 | | | 22,259 | | | 82,015 | | | 18,229 | | | |
税 | | (10,379) | | | (4,674) | | | (17,223) | | | (3,828) | | | 所得税 |
税后总额 | | 39,046 | | | 17,585 | | | 64,792 | | | 14,401 | | | |
养老金调整: | | | | | | | | | | |
先前服务成本的摊销 | | 269 | | | 158 | | | 538 | | | 316 | | | 其他运营费用 |
精算(收益)损失的摊销 | | (592) | | | 3,283 | | | (909) | | | 6,562 | | | 其他运营费用 |
税前总计 | | (323) | | | 3,441 | | | (371) | | | 6,878 | | | |
税 | | 66 | | | (723) | | | 77 | | | (1,445) | | | 所得税 |
税后总额 | | (257) | | | 2,718 | | | (294) | | | 5,433 | | | |
重新分类总额(税后) | | $ | 38,789 | | | $ | 20,303 | | | $ | 64,498 | | | $ | 19,834 | | | |
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简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注4——投资
投资组合构成: 截至2023年6月30日和2022年12月31日按摊余成本、公允价值和信贷损失备抵额分列的可供出售的固定到期日以及累计其他综合收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额汇总如下。可赎回的优先股包含在 “按行业划分的企业” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 摊销 成本 | | 信用损失备抵金 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值(1) | | 占总数的百分比 已修复 到期日(2) |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
美国政府直接企业、担保企业和政府赞助企业 | $ | 392,453 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | (34,893) | | | $ | 357,597 | | | 2 | |
州、直辖市和政治区划 | 3,071,617 | | | — | | | 36,601 | | | (451,322) | | | 2,656,896 | | | 16 | |
外国政府 | 43,464 | | | — | | | — | | | (11,481) | | | 31,983 | | | — | |
按行业划分的企业: | | | | | | | | | | | |
金融 | 4,944,716 | | | (65,476) | | | 59,319 | | | (493,205) | | | 4,445,354 | | | 26 | |
公共事业 | 1,988,656 | | | — | | | 41,220 | | | (114,276) | | | 1,915,600 | | | 11 | |
能量 | 1,431,789 | | | — | | | 27,914 | | | (93,599) | | | 1,366,104 | | | 8 | |
其他企业部门 | 6,690,357 | | | (7,032) | | | 89,696 | | | (636,276) | | | 6,136,745 | | | 36 | |
企业总数 | 15,055,518 | | | (72,508) | | | 218,149 | | | (1,337,356) | | | 13,863,803 | | | 81 | |
抵押债务 | 37,080 | | | — | | | 5,225 | | | — | | | 42,305 | | | — | |
其他资产支持证券 | 87,347 | | | — | | | 2 | | | (6,483) | | | 80,866 | | | 1 | |
固定到期日总额 | $ | 18,687,479 | | | $ | (72,508) | | | $ | 260,014 | | | $ | (1,841,535) | | | $ | 17,033,450 | | | 100 | |
(1)资产负债表中报告的金额。
(2)按公允价值计算。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 信用损失备抵金 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值(1) | | 占总数的百分比 已修复 到期日(2) |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
美国政府直接企业、担保企业和政府赞助企业 | $ | 394,439 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | (38,968) | | | $ | 355,498 | | | 2 | |
州、直辖市和政治区划 | 2,791,030 | | | — | | | 24,328 | | | (505,447) | | | 2,309,911 | | | 14 | |
外国政府 | 55,164 | | | — | | | 6 | | | (12,706) | | | 42,464 | | | — | |
按行业划分的企业: | | | | | | | | | | | |
金融 | 4,907,794 | | | — | | | 63,126 | | | (504,489) | | | 4,466,431 | | | 27 | |
公共事业 | 1,924,190 | | | — | | | 36,670 | | | (125,713) | | | 1,835,147 | | | 11 | |
能量 | 1,436,598 | | | — | | | 22,637 | | | (101,923) | | | 1,357,312 | | | 8 | |
其他企业部门 | 6,667,043 | | | — | | | 78,903 | | | (738,772) | | | 6,007,174 | | | 37 | |
企业总数 | 14,935,625 | | | — | | | 201,336 | | | (1,470,897) | | | 13,666,064 | | | 83 | |
抵押债务 | 37,098 | | | — | | | 13,266 | | | — | | | 50,364 | | | — | |
其他资产支持证券 | 88,336 | | | — | | | 4 | | | (9,276) | | | 79,064 | | | 1 | |
固定到期日总额 | $ | 18,301,692 | | | $ | — | | | $ | 238,967 | | | $ | (2,037,294) | | | $ | 16,503,365 | | | 100 | |
(1)资产负债表中报告的金额。
(2)按公允价值计算。
作为其固定到期投资组合的一部分,该公司持有银行敞口。该公司的银行证券的公允价值为美元1.2十亿(7占固定到期投资组合总额的百分比)和美元1.3十亿(8分别占固定到期投资组合总额的百分比(截至2023年6月30日和2022年12月31日)。此外,该公司还持有房地产投资信托基金,其公允价值为美元405百万 (2占固定到期投资组合总额的百分比)和美元428百万 (3分别占固定到期投资组合总额的百分比(截至2023年6月30日和2022年12月31日)。
下表列出了截至2023年6月30日的合同到期日之前可供出售的固定到期日的时间表,按摊余成本、扣除信贷损失备抵额和公允价值计算。由于看涨期权或预付款条款,实际处置日期可能与合同到期日不同。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 摊销 成本,净额 | | 公平 价值 |
可供出售的固定到期日: | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 175,156 | | | $ | 174,975 | |
一年到五年后到期 | 1,122,352 | | | 1,118,516 | |
五年到十年后到期 | 1,651,261 | | | 1,673,707 | |
十年到二十年后到期 | 8,041,646 | | | 7,621,151 | |
二十年后到期 | 7,500,129 | | | 6,321,930 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | 124,427 | | | 123,171 | |
| $ | 18,614,971 | | | $ | 17,033,450 | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
投资运营分析: 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的 “净投资收益” 汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
固定到期日可供出售 | $ | 234,187 | | | $ | 226,753 | | | 3 | | | $ | 466,486 | | | $ | 452,037 | | | 3 | |
政策贷款 | 12,234 | | | 11,580 | | | 6 | | | 23,989 | | | 23,008 | | | 4 | |
其他长期投资(1) | 16,936 | | | 10,703 | | | 58 | | | 32,679 | | | 23,416 | | | 40 | |
短期投资 | 1,820 | | | 122 | | | | | 3,415 | | | 124 | | | |
| 265,177 | | | 249,158 | | | 6 | | | 526,569 | | | 498,585 | | | 6 | |
减少投资支出 | (3,933) | | | (4,446) | | | (12) | | | (8,220) | | | (8,979) | | | (8) | |
净投资收益 | $ | 261,244 | | | $ | 244,712 | | | 7 | | | $ | 518,349 | | | $ | 489,606 | | | 6 | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,按公允价值期权法入账的投资基金记录了美元12.0百万和美元8.6净投资收益分别为百万笔分配。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,按公允价值期权法入账的投资基金记录了美元23.3百万和美元19.3净投资收益分别为百万分配。请参阅 其他长期投资 下面 以进一步讨论投资基金。
有关可供出售的固定到期债券销售的精选信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | |
销售收益(1) | $ | 130,119 | | | $ | 143,911 | | | $ | 145,824 | | | $ | 219,027 | |
已实现收益总额 | 47 | | | — | | | 47 | | | 773 | |
已实现亏损总额 | (10,503) | | | (41,168) | | | (10,861) | | | (44,847) | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日期间,没有未结算的销售额。
对 “已实现收益(亏损)” 的分析如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已实现的投资收益(亏损): | | | | | | | |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | |
销售和其他(1) | $ | (10,606) | | | $ | (22,421) | | | $ | (10,963) | | | $ | (17,872) | |
| | | | | | | |
信贷损失准备金 | (39,741) | | | — | | | (72,508) | | | 387 | |
公允价值期权——公允价值的变化 | 5,228 | | | 947 | | | 7,086 | | | (4,391) | |
其他投资 | (724) | | | (8,972) | | | (385) | | | (15,814) | |
投资的已实现收益(亏损) | (45,843) | | | (30,446) | | | (76,770) | | | (37,690) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
适用税款 | 9,627 | | | 6,394 | | | 16,122 | | | 7,915 | |
已实现收益(亏损),扣除税款 | $ | (36,216) | | | $ | (24,052) | | | $ | (60,648) | | | $ | (29,775) | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,该公司的收入为美元17.9百万和美元1.9发行人发起的固定到期日交易所(非现金交易)达数百万笔,这两个时期均未产生已实现收益(亏损)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司记录了美元17.9百万和美元1.9发行人发起的固定到期日交易所(非现金交易)达数百万笔,这两个时期均未产生已实现收益(亏损)。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
公允价值测量: 下表代表了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期计量的固定到期日的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的公允价值计量使用以下方法: |
| 的报价 活跃市场 用于相同 资产(等级 1) | | 重要的其他 可观察 输入(级别 2) | | 意义重大 无法观察 输入(级别 3) | | 完全公平 价值 |
固定到期日可供出售 | | | | | | | |
美国政府直接企业、担保企业和政府赞助企业 | $ | — | | | $ | 357,597 | | | $ | — | | | $ | 357,597 | |
州、直辖市和政治区划 | — | | | 2,656,896 | | | — | | | 2,656,896 | |
外国政府 | — | | | 31,983 | | | — | | | 31,983 | |
按行业划分的企业: | | | | | | | |
金融 | — | | | 4,313,536 | | | 131,818 | | | 4,445,354 | |
公共事业 | — | | | 1,806,364 | | | 109,236 | | | 1,915,600 | |
能量 | — | | | 1,355,556 | | | 10,548 | | | 1,366,104 | |
其他企业部门 | — | | | 5,926,843 | | | 209,902 | | | 6,136,745 | |
企业总数 | — | | | 13,402,299 | | | 461,504 | | | 13,863,803 | |
抵押债务 | — | | | — | | | 42,305 | | | 42,305 | |
其他资产支持证券 | — | | | 80,866 | | | — | | | 80,866 | |
固定到期日总额 | $ | — | | | $ | 16,529,641 | | | $ | 503,809 | | | $ | 17,033,450 | |
占总数的百分比 | — | % | | 97 | % | | 3 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 12 月 31 日使用以下方法进行公允价值测量: |
| 的报价 活跃市场 用于相同 资产(等级 1) | | 重要的其他 可观察 输入(级别 2) | | 意义重大 无法观察 输入(级别 3) | | 完全公平 价值 |
固定到期日可供出售 | | | | | | | |
美国政府直接企业、担保企业和政府赞助企业 | $ | — | | | $ | 355,498 | | | $ | — | | | $ | 355,498 | |
州、直辖市和政治区划 | — | | | 2,309,911 | | | — | | | 2,309,911 | |
外国政府 | — | | | 42,464 | | | — | | | 42,464 | |
按行业划分的企业: | | | | | | | |
金融 | — | | | 4,332,495 | | | 133,936 | | | 4,466,431 | |
公共事业 | — | | | 1,723,832 | | | 111,315 | | | 1,835,147 | |
能量 | — | | | 1,346,212 | | | 11,100 | | | 1,357,312 | |
其他企业部门 | — | | | 5,785,442 | | | 221,732 | | | 6,007,174 | |
企业总数 | — | | | 13,187,981 | | | 478,083 | | | 13,666,064 | |
抵押债务 | — | | | — | | | 50,364 | | | 50,364 | |
其他资产支持证券 | — | | | 79,064 | | | — | | | 79,064 | |
固定到期日总额 | $ | — | | | $ | 15,974,918 | | | $ | 528,447 | | | $ | 16,503,365 | |
占总数的百分比 | — | % | | 97 | % | | 3 | % | | 100 | % |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表显示了使用大量不可观察的投入(第三级)定期以公允价值计量的固定到期日的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的输入分析公允价值衡量标准的变化(级别 3) |
| 资产- 支持的证券 | | 抵押的 债务 义务 | | 企业 | | 总计 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | — | | | $ | 50,364 | | | $ | 478,083 | | | $ | 528,447 | |
| | | | | | | |
包含在已实现收益/亏损中 | — | | | — | | | — | | | — | |
包含在其他综合收益中 | — | | | (8,042) | | | (1,963) | | | (10,005) | |
收购 | — | | | — | | | — | | | — | |
销售 | — | | | — | | | — | | | — | |
摊销 | — | | | 2,288 | | | 3 | | | 2,291 | |
其他(1) | — | | | (2,305) | | | (14,619) | | | (16,924) | |
转入第 3 级(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
转出第 3 关(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 42,305 | | | $ | 461,504 | | | $ | 503,809 | |
占固定到期日总额的百分比 | — | % | | — | % | | 3 | % | | 3 | % |
(1)包括资本化利息、外汇调整和本金偿还。
(2)被视为在期末转移。当可观察的输入不再可用时,会转移到第 3 级。当可观察的输入可用时,会发生从 3 级转移的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的输入分析公允价值衡量标准的变化(级别 3) |
| 资产- 支持的证券 | | 抵押的 债务 义务 | | 企业 | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | — | | | $ | 63,505 | | | $ | 641,688 | | | $ | 705,193 | |
| | | | | | | |
包含在已实现收益/亏损中 | — | | | — | | | — | | | — | |
包含在其他综合收益中 | — | | | (11,098) | | | (89,359) | | | (100,457) | |
收购 | — | | | — | | | — | | | — | |
销售 | — | | | — | | | — | | | — | |
摊销 | — | | | 2,248 | | | 3 | | | 2,251 | |
其他(1) | — | | | (1,954) | | | (22,357) | | | (24,311) | |
转入第 3 级(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
转出第 3 关(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | — | | | $ | 52,701 | | | $ | 529,975 | | | $ | 582,676 | |
占固定到期日总额的百分比 | — | % | | — | % | | 3 | % | | 3 | % |
(1)包括资本化利息、外汇调整和本金偿还。
(2)被视为在期末转移。当可观察的输入不再可用时,会转移到第 3 级。当可观察的输入可用时,会发生从 3 级转移的情况。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表列出了本报告期末持有的3级资产的累计其他综合收益中包含的该期间未实现损益的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末持有资产的累计其他综合收益中包含的未实现收益(亏损)的变化 |
| 资产- 支持的证券 | | 抵押的 债务 义务 | | 企业 | | 总计 |
截至 2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | (8,042) | | | $ | (1,963) | | | $ | (10,005) | |
截至2022年6月30日 | — | | | (11,098) | | | (89,359) | | | (100,457) | |
未实现损失分析: 下表披露了有关在未实现亏损状况下可供出售的固定到期日债券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于十二个月 | | 十二个月或更长时间 | | 总计 |
持有的问题数量(cusIP): | | | | | |
截至2023年6月30日 | 682 | | | 1,355 | | | 2,037 | |
截至2022年12月31日 | 1,819 | | | 157 | | | 1,976 | |
Globe Life的整个固定到期投资组合包括 2,418问题由 986截至2023年6月30日的不同发行人以及 2,328问题由 979截至2022年12月31日,不同的发行人。截至2023年6月30日和2022年12月31日,按摊销成本计算的所有未实现亏损头寸的加权平均质量评级为A-级。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表按类别和主要行业披露了截至2023年6月30日和2022年12月31日可供出售的固定期限的未实现投资亏损。
未实现投资损失总额分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 少于十二个月 | | 十二个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
投资级证券: | | | | | | | | | | | |
美国政府直接企业、担保企业和政府赞助企业 | $ | 264,407 | | | $ | (22,621) | | | $ | 91,011 | | | $ | (12,272) | | | $ | 355,418 | | | $ | (34,893) | |
州、直辖市和政治区划 | 687,842 | | | (26,208) | | | 1,272,595 | | | (425,114) | | | 1,960,437 | | | (451,322) | |
外国政府 | 6,983 | | | (183) | | | 25,000 | | | (11,298) | | | 31,983 | | | (11,481) | |
按行业划分的企业: | | | | | | | | | | | |
金融 | 1,245,647 | | | (86,522) | | | 1,711,745 | | | (367,044) | | | 2,957,392 | | | (453,566) | |
公共事业 | 439,647 | | | (20,185) | | | 516,783 | | | (92,019) | | | 956,430 | | | (112,204) | |
能量 | 358,866 | | | (13,942) | | | 386,676 | | | (69,247) | | | 745,542 | | | (83,189) | |
其他企业部门 | 1,180,706 | | | (64,024) | | | 3,065,617 | | | (558,042) | | | 4,246,323 | | | (622,066) | |
企业总数 | 3,224,866 | | | (184,673) | | | 5,680,821 | | | (1,086,352) | | | 8,905,687 | | | (1,271,025) | |
抵押债务 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他资产支持证券 | 21,676 | | | (884) | | | 47,627 | | | (4,968) | | | 69,303 | | | (5,852) | |
投资级证券总额 | 4,205,774 | | | (234,569) | | | 7,117,054 | | | (1,540,004) | | | 11,322,828 | | | (1,774,573) | |
| | | | | | | | | | | |
以下是投资等级证券: | | | | | | | | | | | |
州、直辖市和政治区划 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
按行业划分的企业: | | | | | | | | | | | |
金融 | 53,329 | | | (3,470) | | | 106,673 | | | (36,169) | | | 160,002 | | | (39,639) | |
公共事业 | — | | | — | | | 28,035 | | | (2,072) | | | 28,035 | | | (2,072) | |
能量 | — | | | — | | | 34,278 | | | (10,410) | | | 34,278 | | | (10,410) | |
其他企业部门 | 35,356 | | | (189) | | | 75,943 | | | (14,021) | | | 111,299 | | | (14,210) | |
企业总数 | 88,685 | | | (3,659) | | | 244,929 | | | (62,672) | | | 333,614 | | | (66,331) | |
抵押债务 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他资产支持证券 | — | | | — | | | 11,499 | | | (631) | | | 11,499 | | | (631) | |
低于投资等级的证券总额 | 88,685 | | | (3,659) | | | 256,428 | | | (63,303) | | | 345,113 | | | (66,962) | |
固定到期日总额 | $ | 4,294,459 | | | $ | (238,228) | | | $ | 7,373,482 | | | $ | (1,603,307) | | | $ | 11,667,941 | | | $ | (1,841,535) | |
由于市场中影响我们持股的不利因素,例如利率或信贷利差的变化,未实现的亏损总额可能会逐季度波动。公司在决定是否应记录信用损失备抵额时会考虑许多因素。尽管公司持有的证券可能不时处于未实现亏损状态,但环球人寿通常不打算出售,而且由于其保险业务产生了强劲的现金流,管理层不太可能被要求在预期的复苏或到期日之前出售固定期限。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
未实现投资损失总额分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少于十二个月 | | 十二个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
投资级证券: | | | | | | | | | | | |
美国政府直接企业、担保企业和政府赞助企业 | $ | 349,887 | | | $ | (38,218) | | | $ | 3,424 | | | $ | (750) | | | $ | 353,311 | | | $ | (38,968) | |
州、直辖市和政治区划 | 1,767,624 | | | (453,149) | | | 95,124 | | | (52,298) | | | 1,862,748 | | | (505,447) | |
外国政府 | 6,297 | | | (201) | | | 25,134 | | | (12,505) | | | 31,431 | | | (12,706) | |
按行业划分的企业: | | | | | | | | | | | |
金融 | 2,837,918 | | | (426,132) | | | 109,784 | | | (42,173) | | | 2,947,702 | | | (468,305) | |
公共事业 | 1,088,219 | | | (116,272) | | | 21,636 | | | (6,268) | | | 1,109,855 | | | (122,540) | |
能量 | 855,853 | | | (91,755) | | | — | | | — | | | 855,853 | | | (91,755) | |
其他企业部门 | 4,155,986 | | | (665,831) | | | 94,299 | | | (42,344) | | | 4,250,285 | | | (708,175) | |
企业总数 | 8,937,976 | | | (1,299,990) | | | 225,719 | | | (90,785) | | | 9,163,695 | | | (1,390,775) | |
抵押债务 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他资产支持证券 | 60,157 | | | (5,223) | | | 7,960 | | | (2,435) | | | 68,117 | | | (7,658) | |
投资级证券总额 | 11,121,941 | | | (1,796,781) | | | 357,361 | | | (158,773) | | | 11,479,302 | | | (1,955,554) | |
| | | | | | | | | | | |
以下是投资等级证券: | | | | | | | | | | | |
州、直辖市和政治区划 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
按行业划分的企业: | | | | | | | | | | | |
金融 | 120,377 | | | (18,901) | | | 38,348 | | | (17,283) | | | 158,725 | | | (36,184) | |
公共事业 | 27,722 | | | (3,173) | | | — | | | — | | | 27,722 | | | (3,173) | |
能量 | 14,480 | | | (2,182) | | | 20,075 | | | (7,986) | | | 34,555 | | | (10,168) | |
其他企业部门 | 166,159 | | | (25,962) | | | 6,670 | | | (4,635) | | | 172,829 | | | (30,597) | |
企业总数 | 328,738 | | | (50,218) | | | 65,093 | | | (29,904) | | | 393,831 | | | (80,122) | |
抵押债务 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他资产支持证券 | — | | | — | | | 10,874 | | | (1,618) | | | 10,874 | | | (1,618) | |
低于投资等级的证券总额 | 328,738 | | | (50,218) | | | 75,967 | | | (31,522) | | | 404,705 | | | (81,740) | |
固定到期日总额 | $ | 11,450,679 | | | $ | (1,846,999) | | | $ | 433,328 | | | $ | (190,295) | | | $ | 11,884,007 | | | $ | (2,037,294) | |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
固定到期日,信贷损失备抵金: 信贷损失备抵的活动摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额信贷损失备抵金 | | $ | 32,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 387 | |
以前未记录信贷损失的备抵金的增加额 | | 38,228 | | | — | | | 72,508 | | | — | |
对以前有补贴的固定到期日补贴的补贴增加(减少) | | 1,513 | | | — | | | — | | | — | |
在此期间,减少公司打算出售或很可能必须出售或出售的补贴 | | — | | | — | | | — | | | (387) | |
期末余额信贷损失备抵金 | | $ | 72,508 | | | $ | — | | | $ | 72,508 | | | $ | — | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司已经 二非应计状态下的固定到期日。在截至2023年6月30日的六个月中,纽约签名银行和第一共和国银行宣布进入破产管理阶段。因此,我们审查了现有信息,以评估是否应为我们持有的纽约Signature Bank和First Republic Bank的预期信用损失设立备抵额,并确定有必要提供备抵额。
其他长期投资: 其他长期投资包括以下资产: | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
投资基金 | $ | 759,157 | | | $ | 768,689 | |
参与商业抵押贷款 | 221,466 | | | 181,305 | |
其他 | 29,513 | | | 26,022 | |
总计 | $ | 1,010,136 | | | $ | 976,016 | |
下表按公允价值列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司投资基金的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 无资金的承诺 | | | |
投资类别 | | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | 6月30日 2023 | | 兑换条款/通知 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | | $ | 404,782 | | | $ | 431,405 | | | $ | 583,694 | | | 完全可兑换,不可兑换,条款不同。 | |
机会主义信贷 | | 161,054 | | | 158,524 | | | — | | | 初始的 2每项新投资均锁定年度/之后每半年提款/在此期间全额赎回 36月期。 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基础架构 | | 161,071 | | | 159,534 | | | 21,648 | | | 完全可兑换,不可兑换,条款不同。 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | | 32,250 | | | 19,226 | | | 120,048 | | | | |
投资基金总额 | | $ | 759,157 | | | $ | 768,689 | | | $ | 725,390 | | | | |
该公司有 $33年内从现有投资基金中筹集了数百万美元的资金。我们没有资金的承诺是 $725截至2023年6月30日,百万人。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
商业抵押贷款参与情况(商业抵押贷款): 截至2023年6月30日和2022年12月31日按房地产类型和地理位置划分的商业抵押贷款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 账面价值 | | 占总数的百分比 | | 账面价值 | | 占总数的百分比 |
房产类型: | | | | | | | |
混合用途 | $ | 42,406 | | | 19 | | | $ | 62,375 | | | 34 | |
招待费 | 25,074 | | | 11 | | | 27,796 | | | 15 | |
零售 | 23,818 | | | 11 | | | 15,342 | | | 9 | |
工业 | 27,266 | | | 12 | | | 27,248 | | | 15 | |
多家庭 | 94,693 | | | 43 | | | 42,232 | | | 23 | |
办公室 | 11,137 | | | 5 | | | 8,101 | | | 5 | |
| | | | | | | |
记录在案的投资总额 | 224,394 | | | 101 | | | 183,094 | | | 101 | |
减去信用损失备抵金 | (2,928) | | | (1) | | | (1,789) | | | (1) | |
账面价值,扣除信贷损失备抵金 | $ | 221,466 | | | 100 | | | $ | 181,305 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 账面价值 | | 占总数的百分比 | | 账面价值 | | 占总数的百分比 |
地理位置: | | | | | | | |
加利福尼亚 | $ | 67,189 | | | 30 | | | $ | 64,477 | | | 36 | |
德州 | 43,051 | | | 19 | | | 22,905 | | | 13 | |
纽约 | 25,116 | | | 11 | | | 19,167 | | | 11 | |
华盛顿 | 14,954 | | | 7 | | | 14,925 | | | 8 | |
马萨诸塞 | 14,941 | | | 7 | | | — | | | — | |
佛罗里达 | 33,324 | | | 15 | | | 33,182 | | | 18 | |
其他 | 25,819 | | | 12 | | | 28,438 | | | 15 | |
记录在案的投资总额 | 224,394 | | | 101 | | | 183,094 | | | 101 | |
减去信用损失备抵金 | (2,928) | | | (1) | | | (1,789) | | | (1) | |
账面价值,扣除信贷损失备抵金 | $ | 221,466 | | | 100 | | | $ | 181,305 | | | 100 | |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表反映了管理层用来监测投资组合表现的关键因素、还本付息覆盖率和贷款价值比(LTV)。该公司仅对LTV比率低于80%的商业抵押贷款进行新的投资。通常,较高的LTV比率和较低的还本付息覆盖率可能等同于更高的损失风险。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 记录在案的投资 |
| 还本付息覆盖率(1) | | | | |
| | | 1.00x—1.20x | | >1.20x | | 总计 | | 占总数的百分比 |
贷款价值比(2): | | | | | | | | | |
低于 70% | $ | 9,296 | | | $ | 173,246 | | | $ | 20,444 | | | $ | 202,986 | | | 90 | |
70% 到 80% | — | | | 4,846 | | | 1,153 | | | 5,999 | | | 3 | |
81% 到 90% | 8,374 | | | — | | | — | | | 8,374 | | | 4 | |
大于 90% | 7,035 | | | — | | | — | | | 7,035 | | | 3 | |
总计 | $ | 24,705 | | | $ | 178,092 | | | $ | 21,597 | | | 224,394 | | | 100 | |
减去信用损失备抵金 | | | | | | | (2,928) | | | |
总计,扣除信贷损失备抵金 | | | | | | | $ | 221,466 | | | |
(1)年度净营业收入除以年度抵押贷款还本付息(本金和利息)。
(2)贷款余额除以发放时的评估价值,包括计划装修和稳定入住率。当贷款表现严重不佳时,将使用更新的内部估值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 记录在案的投资 |
| 还本付息覆盖率(1) | | | | |
| | | 1.00x—1.20x | | >1.20x | | 总计 | | 占总数的百分比 |
贷款价值比(2): | | | | | | | | | |
低于 70% | $ | 24,221 | | | $ | 108,156 | | | $ | 12,018 | | | $ | 144,395 | | | 79 | |
70% 到 80% | — | | | 22,120 | | | 1,238 | | | 23,358 | | | 13 | |
81% 到 90% | 8,307 | | | — | | | — | | | 8,307 | | | 4 | |
大于 90% | 7,034 | | | — | | | — | | | 7,034 | | | 4 | |
总计 | $ | 39,562 | | | $ | 130,276 | | | $ | 13,256 | | | 183,094 | | | 100 | |
减去信用损失备抵金 | | | | | | | (1,789) | | | |
总计,扣除信贷损失备抵金 | | | | | | | $ | 181,305 | | | |
(1)年度净营业收入除以年度抵押贷款还本付息(本金和利息)。
(2)贷款余额除以发放时的评估价值,包括计划装修和稳定入住率。当贷款表现严重不佳时,将使用更新的内部估值。
截至2023年6月30日,公司以资金池为基础评估了商业抵押贷款组合,以确定信用损失准备金。在此期间结束时,该公司已经 25投资组合中的贷款。在截至2023年6月30日的六个月中,信贷损失备抵额增加了美元1.1百万。此外,还有一次取消抵押品赎回权导致了 $2.9在此期间实现的税后亏损为百万美元。信用损失准备金包含在 “已实现收益(亏损)” 中 简明合并运营报表.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额信贷损失备抵金 | | $ | 3,069 | | | $ | 827 | | | $ | 1,789 | | | $ | 827 | |
| | | | | | | | |
信用损失准备金(撤销) | | (141) | | | 282 | | | 1,139 | | | 282 | |
| | | | | | | | |
期末余额信贷损失备抵金 | | $ | 2,928 | | | $ | 1,109 | | | $ | 2,928 | | | $ | 1,109 | |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日的拖欠商业抵押贷款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司已经 不非应计状态的商业抵押贷款。该公司对商业贷款借款人的无准备金承诺余额为 $23截至2023年6月30日,百万人。
附注5——承付款和意外开支
担保:母公司为与一些银行的信贷额度有关的信用证作了担保。信用证由全资子公司TMK Re, Ltd.签发,旨在确保TMK Re, Ltd.有义务就TMK Re, Ltd.向其他Globe Life保险子公司出售的某些保单提出索赔。这些信用证增强了TMK Re, Ltd.为环球人寿保险公司的业务再保险的能力。该协议于2021年9月30日进行了修订,现在将于2026年到期。可用信用证的最大金额为 $250百万。如果TMK Re, Ltd.不向再保险方付款,则母公司将承担责任。 截至2023年6月30日的未缴金额为美元115百万。
诉讼:与整个保险业一样,Globe Life Inc.及其子公司面临诉讼,包括假定的集体诉讼、涉嫌违反合同、侵权行为,包括基于母公司保险子公司代理人涉嫌的不当或欺诈行为的恶意和欺诈索赔、就业歧视以及其他其他诉讼理由。根据目前获得的信息,并鉴于母公司及其子公司可用的法律和其他事实辩护,管理层认为此类诉讼不可能对环球人寿的财务状况、未来经营业绩或流动性产生重大不利影响;但是,评估诉讼的最终结果必然涉及对法官、陪审团和上诉法院未来将作出的判决的前瞻性猜测。这表明了谨慎态度,尤其是在以高额惩罚性损害赔偿判决而闻名的州。Globe Life的管理层认识到,在公司拥有大量业务的司法管辖区,陪审团继续裁定与实际损害几乎无关的大额惩罚性损害赔偿,这使得在任何特定的惩罚性损害赔偿诉讼中都可能作出不可预测的重大不利判决。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注6—保单负债
未来保单福利的负债是根据净额保费法确定的,该法要求负债按估计的未来保单持有人福利和相关解雇费用的现值减去向投保人收取的估计未来净保费的现值来计算。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间传统人寿长期合约在再保险之前的未来保单福利净负债的余额和变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 未来预期净保费的现值 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 4,925,192 | | | $ | 7,264,905 | | | $ | 1,332,469 | | | $ | 559,972 | | | $ | 14,082,538 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 3,906,098 | | | 5,533,741 | | | 1,040,242 | | | 416,141 | | | 10,896,222 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (17,340) | | | (91,461) | | | (9,125) | | | (3,497) | | | (121,423) | |
截至2022年1月1日的调整后余额 | | 3,888,758 | | | 5,442,280 | | | 1,031,117 | | | 412,644 | | | 10,774,799 | |
发行(1) | | 420,277 | | | 338,996 | | | 48,806 | | | 15,597 | | | 823,676 | |
应计利息(2) | | 86,841 | | | 135,858 | | | 25,585 | | | 10,304 | | | 258,588 | |
收取的净保费(3) | | (242,510) | | | (300,778) | | | (63,353) | | | (21,627) | | | (628,268) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | (7,272) | | | — | | | — | | | — | | | (7,272) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 4,146,094 | | | 5,616,356 | | | 1,042,155 | | | 416,918 | | | 11,221,523 | |
| | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 233,402 | | | 548,590 | | | 80,917 | | | 45,046 | | | 907,955 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 4,379,496 | | | $ | 6,164,946 | | | $ | 1,123,072 | | | $ | 461,964 | | | $ | 12,129,478 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 4,273,156 | | | $ | 5,910,224 | | | $ | 1,094,407 | | | $ | 470,741 | | | $ | 11,748,528 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 4,246,723 | | | 5,680,864 | | | 1,066,123 | | | 449,209 | | | 11,442,919 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (69,352) | | | (128,602) | | | (15,593) | | | (6,650) | | | (220,197) | |
截至2023年1月1日的调整后余额 | | 4,177,371 | | | 5,552,262 | | | 1,050,530 | | | 442,559 | | | 11,222,722 | |
发行(1) | | 376,021 | | | 313,748 | | | 60,848 | | | 14,611 | | | 765,228 | |
应计利息(2) | | 96,850 | | | 142,473 | | | 26,655 | | | 11,331 | | | 277,309 | |
收取的净保费(3) | | (256,959) | | | (308,129) | | | (66,472) | | | (23,026) | | | (654,586) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | 5,770 | | | — | | | — | | | — | | | 5,770 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 4,399,053 | | | 5,700,354 | | | 1,071,561 | | | 445,475 | | | 11,616,443 | |
| | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 73,794 | | | 288,223 | | | 38,456 | | | 25,804 | | | 426,277 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 4,472,847 | | | $ | 5,988,577 | | | $ | 1,110,017 | | | $ | 471,279 | | | $ | 12,042,720 | |
(1)按原始贴现率,发行量代表与每个相应时期内发放的新保单相关的预期净保费的现值。
(2)应计利息是使用原始利率从预期净保费的期初现值中获得的利息,以及该期间赚取的实际净保费的利息。
(3)收取的净保费代表本期净保费比率与该期间有效业务收取的总保费的乘积。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 未来预期净保费的现值 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | | $ | 4,646,747 | | | $ | 6,710,655 | | | $ | 1,224,988 | | | $ | 511,832 | | | $ | 13,094,222 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 4,043,480 | | | 5,595,772 | | | 1,043,765 | | | 419,434 | | | 11,102,451 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (13,025) | | | (61,865) | | | (8,500) | | | (5,149) | | | (88,539) | |
截至2022年4月1日的调整后余额 | | 4,030,455 | | | 5,533,907 | | | 1,035,265 | | | 414,285 | | | 11,013,912 | |
发行(1) | | 204,351 | | | 165,221 | | | 25,841 | | | 8,297 | | | 403,710 | |
应计利息(2) | | 43,767 | | | 68,250 | | | 12,775 | | | 5,132 | | | 129,924 | |
收取的净保费(3) | | (122,307) | | | (151,022) | | | (31,726) | | | (10,796) | | | (315,851) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | (10,172) | | | — | | | — | | | — | | | (10,172) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 4,146,094 | | | 5,616,356 | | | 1,042,155 | | | 416,918 | | | 11,221,523 | |
| | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 233,402 | | | 548,590 | | | 80,917 | | | 45,046 | | | 907,955 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 4,379,496 | | | $ | 6,164,946 | | | $ | 1,123,072 | | | $ | 461,964 | | | $ | 12,129,478 | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | 4,467,637 | | | $ | 6,110,550 | | | $ | 1,128,083 | | | $ | 483,056 | | | $ | 12,189,326 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 4,325,957 | | | 5,718,900 | | | 1,070,775 | | | 448,677 | | | 11,564,309 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (39,371) | | | (80,616) | | | (10,004) | | | (4,764) | | | (134,755) | |
截至2023年4月1日的调整后余额 | | 4,286,586 | | | 5,638,284 | | | 1,060,771 | | | 443,913 | | | 11,429,554 | |
发行(1) | | 183,466 | | | 144,796 | | | 30,706 | | | 7,370 | | | 366,338 | |
应计利息(2) | | 48,952 | | | 71,484 | | | 13,368 | | | 5,661 | | | 139,465 | |
收取的净保费(3) | | (129,720) | | | (154,210) | | | (33,284) | | | (11,469) | | | (328,683) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | 9,769 | | | — | | | — | | | — | | | 9,769 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 4,399,053 | | | 5,700,354 | | | 1,071,561 | | | 445,475 | | | 11,616,443 | |
| | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 73,794 | | | 288,223 | | | 38,456 | | | 25,804 | | | 426,277 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 4,472,847 | | | $ | 5,988,577 | | | $ | 1,110,017 | | | $ | 471,279 | | | $ | 12,042,720 | |
(1)按原始贴现率,发行量代表与每个相应时期内发放的新保单相关的预期净保费的现值。
(2)应计利息是使用原始利率从预期净保费的期初现值中获得的利息,以及该期间赚取的实际净保费的利息。
(3)收取的净保费代表本期净保费比率与该期间有效业务收取的总保费的乘积。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| 未来预期政策收益的现值 |
| 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 11,773,519 | | | $ | 11,859,408 | | | $ | 4,542,697 | | | $ | 5,488,684 | | | $ | 33,664,308 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 7,744,201 | | | 8,157,259 | | | 3,206,164 | | | 3,267,306 | | | 22,374,930 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (17,082) | | | (87,036) | | | (9,466) | | | (4,473) | | | (118,057) | |
截至2022年1月1日的调整后余额 | | 7,727,119 | | | 8,070,223 | | | 3,196,698 | | | 3,262,833 | | | 22,256,873 | |
发行(1) | | 420,277 | | | 338,995 | | | 48,806 | | | 15,597 | | | 823,675 | |
应计利息(2) | | 202,147 | | | 214,751 | | | 84,422 | | | 96,844 | | | 598,164 | |
补助金支付(3) | | (198,179) | | | (329,201) | | | (114,615) | | | (63,170) | | | (705,165) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | (16,658) | | | — | | | — | | | — | | | (16,658) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 8,134,706 | | | 8,294,768 | | | 3,215,311 | | | 3,312,104 | | | 22,956,889 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 1,377,565 | | | 1,369,441 | | | 407,331 | | | 908,726 | | | 4,063,063 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 9,512,271 | | | $ | 9,664,209 | | | $ | 3,622,642 | | | $ | 4,220,830 | | | $ | 27,019,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 9,119,104 | | | $ | 9,225,451 | | | $ | 3,429,256 | | | $ | 3,976,150 | | | $ | 25,749,961 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 8,409,761 | | | 8,477,892 | | | 3,272,980 | | | 3,403,704 | | | 23,564,337 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (72,388) | | | (130,006) | | | (13,119) | | | (8,367) | | | (223,880) | |
截至2023年1月1日的调整后余额 | | 8,337,373 | | | 8,347,886 | | | 3,259,861 | | | 3,395,337 | | | 23,340,457 | |
发行(1) | | 376,021 | | | 313,749 | | | 60,848 | | | 14,611 | | | 765,229 | |
应计利息(2) | | 220,666 | | | 226,661 | | | 86,722 | | | 101,129 | | | 635,178 | |
补助金支付(3) | | (194,971) | | | (295,399) | | | (109,650) | | | (62,586) | | | (662,606) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | 14,437 | | | — | | | — | | | — | | | 14,437 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 8,753,526 | | | 8,592,897 | | | 3,297,781 | | | 3,448,491 | | | 24,092,695 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 914,681 | | | 894,336 | | | 210,064 | | | 661,215 | | | 2,680,296 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 9,668,207 | | | $ | 9,487,233 | | | $ | 3,507,845 | | | $ | 4,109,706 | | | $ | 26,772,991 | |
(1)使用原始贴现率,发放量代表与每个相应时期内发布的新保单相关的预期未来保单福利的现值。
(2)应计利息是指使用原始利率从预期的未来保单福利的期初现值中获得的利息,以及该期间支付的实际福利和开支的利息。
(3)养恤金支付是指根据修订后的预期假设,使用原始贴现率释放该期间因死亡、失效和到期养恤金支付而产生的未来实际保单福利的现值。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| 未来预期政策收益的现值 |
| 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | | $ | 10,652,256 | | | $ | 10,750,349 | | | $ | 4,066,234 | | | $ | 4,848,375 | | | $ | 30,317,214 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 7,959,694 | | | 8,238,501 | | | 3,208,055 | | | 3,290,269 | | | 22,696,519 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (14,123) | | | (61,186) | | | (9,619) | | | (6,153) | | | (91,081) | |
截至2022年4月1日的调整后余额 | | 7,945,571 | | | 8,177,315 | | | 3,198,436 | | | 3,284,116 | | | 22,605,438 | |
发行(1) | | 204,351 | | | 165,220 | | | 25,841 | | | 8,297 | | | 403,709 | |
应计利息(2) | | 101,811 | | | 107,823 | | | 42,192 | | | 48,564 | | | 300,390 | |
补助金支付(3) | | (93,858) | | | (155,590) | | | (51,158) | | | (28,873) | | | (329,479) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | (23,169) | | | — | | | — | | | — | | | (23,169) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 8,134,706 | | | 8,294,768 | | | 3,215,311 | | | 3,312,104 | | | 22,956,889 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 1,377,565 | | | 1,369,441 | | | 407,331 | | | 908,726 | | | 4,063,063 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 9,512,271 | | | $ | 9,664,209 | | | $ | 3,622,642 | | | $ | 4,220,830 | | | $ | 27,019,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | 9,637,463 | | | $ | 9,624,680 | | | $ | 3,559,012 | | | $ | 4,166,527 | | | $ | 26,987,682 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 8,573,734 | | | 8,563,604 | | | 3,284,594 | | | 3,427,535 | | | 23,849,467 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (40,862) | | | (81,059) | | | (6,065) | | | (5,471) | | | (133,457) | |
截至2023年4月1日的调整后余额 | | 8,532,872 | | | 8,482,545 | | | 3,278,529 | | | 3,422,064 | | | 23,716,010 | |
发行(1) | | 183,466 | | | 144,797 | | | 30,706 | | | 7,370 | | | 366,339 | |
应计利息(2) | | 111,337 | | | 113,893 | | | 43,466 | | | 50,751 | | | 319,447 | |
补助金支付(3) | | (98,297) | | | (148,338) | | | (54,920) | | | (31,694) | | | (333,249) | |
| | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | 24,148 | | | — | | | — | | | — | | | 24,148 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 8,753,526 | | | 8,592,897 | | | 3,297,781 | | | 3,448,491 | | | 24,092,695 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 914,681 | | | 894,336 | | | 210,064 | | | 661,215 | | | 2,680,296 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 9,668,207 | | | $ | 9,487,233 | | | $ | 3,507,845 | | | $ | 4,109,706 | | | $ | 26,772,991 | |
(1)使用原始贴现率,发放量代表与每个相应时期内发布的新保单相关的预期未来保单福利的现值。
(2)应计利息是指使用原始利率从预期的未来保单福利的期初现值中获得的利息,以及该期间支付的实际福利和开支的利息。
(3)养恤金支付是指根据修订后的预期假设,使用原始贴现率释放该期间因死亡、失效和到期养恤金支付而产生的未来实际保单福利的现值。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 截至2022年6月30日的未来保单福利净负债 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
按原始折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | $ | 3,988,612 | | | $ | 2,678,412 | | | $ | 2,173,156 | | | $ | 2,895,186 | | | $ | 11,735,366 | |
贴现率假设变动的影响 | | 1,144,163 | | | 820,851 | | | 326,414 | | | 863,680 | | | 3,155,108 | |
按当前折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | 5,132,775 | | | 3,499,263 | | | 2,499,570 | | | 3,758,866 | | | 14,890,474 | |
其他调整(1) | | 21 | | | 2,239 | | | (10,874) | | | (37,397) | | | (46,011) | |
按当前折扣率计算的经其他调整后的未来保单福利净负债 | | $ | 5,132,796 | | | $ | 3,501,502 | | | $ | 2,488,696 | | | $ | 3,721,469 | | | $ | 14,844,463 | |
(1)其他调整包括公司的再保险可收回额以及为负债设定上限和下限的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 截至2023年6月30日的未来保单福利净负债 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
按原始折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | $ | 4,354,473 | | | $ | 2,892,543 | | | $ | 2,226,220 | | | $ | 3,003,016 | | | $ | 12,476,252 | |
贴现率假设变动的影响 | | 840,887 | | | 606,113 | | | 171,608 | | | 635,411 | | | 2,254,019 | |
按当前折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | 5,195,360 | | | 3,498,656 | | | 2,397,828 | | | 3,638,427 | | | 14,730,271 | |
其他调整(1) | | (70) | | | 4,750 | | | 58 | | | (36,437) | | | (31,699) | |
按当前折扣率计算的经其他调整后的未来保单福利净负债 | | $ | 5,195,290 | | | $ | 3,503,406 | | | $ | 2,397,886 | | | $ | 3,601,990 | | | $ | 14,698,572 | |
(1)其他调整包括公司的再保险可收回额以及为负债设定上限和下限的影响。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间长期健康合同的未来保单福利净负债的余额和变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 未来预期净保费的现值 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 3,611,659 | | | $ | 1,944,714 | | | $ | 517,368 | | | $ | 222,553 | | | $ | 121,724 | | | $ | 6,418,018 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 2,949,851 | | | 1,688,590 | | | 414,409 | | | 178,801 | | | 96,776 | | | 5,328,427 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (35,736) | | | (35,913) | | | (24,189) | | | (5,260) | | | (1,543) | | | (102,641) | |
截至2022年1月1日的调整后余额 | | 2,914,115 | | | 1,652,677 | | | 390,220 | | | 173,541 | | | 95,233 | | | 5,225,786 | |
发行(1) | | 175,070 | | | 109,933 | | | 22,613 | | | 20,424 | | | 2,323 | | | 330,363 | |
应计利息(2) | | 61,205 | | | 30,014 | | | 9,593 | | | 3,680 | | | 2,353 | | | 106,845 | |
收取的净保费(3) | | (127,736) | | | (85,830) | | | (25,685) | | | (10,540) | | | (5,157) | | | (254,948) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | (807) | | | — | | | (807) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 3,022,654 | | | 1,706,794 | | | 396,741 | | | 186,298 | | | 94,752 | | | 5,407,239 | |
| | | | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 116,052 | | | (56,287) | | | 28,536 | | | 7,238 | | | 7,681 | | | 103,220 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 3,138,706 | | | $ | 1,650,507 | | | $ | 425,277 | | | $ | 193,536 | | | $ | 102,433 | | | $ | 5,510,459 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 2,908,501 | | | $ | 1,594,992 | | | $ | 423,490 | | | $ | 190,296 | | | $ | 90,143 | | | $ | 5,207,422 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 2,941,261 | | | 1,729,219 | | | 415,442 | | | 192,631 | | | 87,751 | | | 5,366,304 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (28,923) | | | (34,394) | | | (27,833) | | | (5,249) | | | (1,895) | | | (98,294) | |
截至2023年1月1日的调整后余额 | | 2,912,338 | | | 1,694,825 | | | 387,609 | | | 187,382 | | | 85,856 | | | 5,268,010 | |
发行(1) | | 143,716 | | | 132,346 | | | 28,191 | | | 20,787 | | | 4,215 | | | 329,255 | |
应计利息(2) | | 63,854 | | | 32,819 | | | 9,666 | | | 4,134 | | | 2,118 | | | 112,591 | |
收取的净保费(3) | | (134,248) | | | (88,784) | | | (25,286) | | | (10,981) | | | (5,349) | | | (264,648) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 2,985,660 | | | 1,771,206 | | | 400,180 | | | 201,709 | | | 86,840 | | | 5,445,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | (1,106) | | | (110,186) | | | 9,371 | | | 135 | | | 2,834 | | | (98,952) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 2,984,554 | | | $ | 1,661,020 | | | $ | 409,551 | | | $ | 201,844 | | | $ | 89,674 | | | $ | 5,346,643 | |
(1)按原始贴现率,发行量代表与每个相应时期内发放的新保单相关的预期净保费的现值。
(2)应计利息是使用原始利率从预期净保费的期初现值中获得的利息,以及该期间赚取的实际净保费的利息。
(3)收取的净保费代表本期净保费比率与该期间有效业务收取的总保费的乘积。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 未来预期净保费的现值 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | | $ | 3,337,152 | | | $ | 1,790,237 | | | $ | 463,452 | | | $ | 208,064 | | | $ | 109,734 | | | $ | 5,908,639 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 2,957,769 | | | 1,699,135 | | | 401,751 | | | 183,679 | | | 94,408 | | | 5,336,742 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | 13,826 | | | (20,751) | | | (8,728) | | | (2,795) | | | 336 | | | (18,112) | |
截至2022年4月1日的调整后余额 | | 2,971,595 | | | 1,678,384 | | | 393,023 | | | 180,884 | | | 94,744 | | | 5,318,630 | |
发行(1) | | 85,036 | | | 56,415 | | | 11,798 | | | 9,972 | | | 1,443 | | | 164,664 | |
应计利息(2) | | 30,866 | | | 15,074 | | | 4,721 | | | 1,849 | | | 1,171 | | | 53,681 | |
收取的净保费(3) | | (64,843) | | | (43,079) | | | (12,801) | | | (5,288) | | | (2,606) | | | (128,617) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | (1,119) | | | — | | | (1,119) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 3,022,654 | | | 1,706,794 | | | 396,741 | | | 186,298 | | | 94,752 | | | 5,407,239 | |
| | | | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 116,052 | | | (56,287) | | | 28,536 | | | 7,238 | | | 7,681 | | | 103,220 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 3,138,706 | | | $ | 1,650,507 | | | $ | 425,277 | | | $ | 193,536 | | | $ | 102,433 | | | $ | 5,510,459 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | 2,997,723 | | | $ | 1,664,414 | | | $ | 421,447 | | | $ | 200,666 | | | $ | 90,243 | | | $ | 5,374,493 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 2,948,641 | | | 1,750,468 | | | 404,647 | | | 197,446 | | | 85,966 | | | 5,387,168 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | 5,210 | | | (15,636) | | | (11,249) | | | (3,629) | | | 679 | | | (24,625) | |
截至2023年4月1日的调整后余额 | | 2,953,851 | | | 1,734,832 | | | 393,398 | | | 193,817 | | | 86,645 | | | 5,362,543 | |
发行(1) | | 67,875 | | | 64,559 | | | 14,888 | | | 10,575 | | | 1,823 | | | 159,720 | |
应计利息(2) | | 32,267 | | | 16,620 | | | 4,776 | | | 2,098 | | | 1,061 | | | 56,822 | |
收取的净保费(3) | | (68,333) | | | (44,805) | | | (12,882) | | | (5,556) | | | (2,689) | | | (134,265) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | 775 | | | — | | | 775 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 2,985,660 | | | 1,771,206 | | | 400,180 | | | 201,709 | | | 86,840 | | | 5,445,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | (1,106) | | | (110,186) | | | 9,371 | | | 135 | | | 2,834 | | | (98,952) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 2,984,554 | | | $ | 1,661,020 | | | $ | 409,551 | | | $ | 201,844 | | | $ | 89,674 | | | $ | 5,346,643 | |
(1)按原始贴现率,发行量代表与每个相应时期内发放的新保单相关的预期净保费的现值。
(2)应计利息是使用原始利率从预期净保费的期初现值中获得的利息,以及该期间赚取的实际净保费的利息。
(3)收取的净保费代表本期净保费比率与该期间有效业务收取的总保费的乘积。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| 未来预期政策收益的现值 |
| 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 3,810,559 | | | $ | 3,840,322 | | | $ | 1,201,317 | | | $ | 380,915 | | | $ | 119,888 | | | $ | 9,353,001 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 3,090,901 | | | 3,193,342 | | | 921,608 | | | 285,604 | | | 95,628 | | | 7,587,083 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (38,057) | | | (37,106) | | | (23,919) | | | (5,684) | | | (1,615) | | | (106,381) | |
截至2022年1月1日的调整后余额 | | 3,052,844 | | | 3,156,236 | | | 897,689 | | | 279,920 | | | 94,013 | | | 7,480,702 | |
发行(1) | | 174,828 | | | 109,933 | | | 22,792 | | | 20,424 | | | 2,310 | | | 330,287 | |
应计利息(2) | | 65,107 | | | 59,584 | | | 24,035 | | | 6,886 | | | 2,352 | | | 157,964 | |
补助金支付(3) | | (132,751) | | | (58,509) | | | (48,379) | | | (10,192) | | | (6,532) | | | (256,363) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | (1,467) | | | — | | | (1,467) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 3,160,028 | | | 3,267,244 | | | 896,137 | | | 295,571 | | | 92,143 | | | 7,711,123 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 125,668 | | | (137,367) | | | 89,077 | | | 26,397 | | | 7,341 | | | 111,116 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 3,285,696 | | | $ | 3,129,877 | | | $ | 985,214 | | | $ | 321,968 | | | $ | 99,484 | | | $ | 7,822,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 3,046,829 | | | $ | 3,005,664 | | | $ | 941,574 | | | $ | 312,750 | | | $ | 87,532 | | | $ | 7,394,349 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 3,080,633 | | | 3,336,344 | | | 904,865 | | | 303,713 | | | 85,212 | | | 7,710,767 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (27,940) | | | (36,292) | | | (27,018) | | | (6,018) | | | (1,830) | | | (99,098) | |
截至2023年1月1日的调整后余额 | | 3,052,693 | | | 3,300,052 | | | 877,847 | | | 297,695 | | | 83,382 | | | 7,611,669 | |
发行(1) | | 143,404 | | | 132,346 | | | 27,901 | | | 20,787 | | | 4,208 | | | 328,646 | |
应计利息(2) | | 67,592 | | | 65,320 | | | 23,526 | | | 7,389 | | | 2,118 | | | 165,945 | |
补助金支付(3) | | (146,921) | | | (61,551) | | | (48,395) | | | (11,660) | | | (6,520) | | | (275,047) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | 876 | | | — | | | 876 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 3,116,768 | | | 3,436,167 | | | 880,879 | | | 315,087 | | | 83,188 | | | 7,832,089 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | (379) | | | (268,706) | | | 42,269 | | | 13,492 | | | 2,668 | | | (210,656) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 3,116,389 | | | $ | 3,167,461 | | | $ | 923,148 | | | $ | 328,579 | | | $ | 85,856 | | | $ | 7,621,433 | |
(1)使用原始贴现率,发放量代表与每个相应时期内发布的新保单相关的预期未来保单福利的现值。
(2)应计利息是指使用原始利率从预期的未来保单福利的期初现值中获得的利息,以及该期间支付的实际福利和开支的利息。
(3)养恤金支付是指根据修订后的预期假设,使用原始贴现率释放该期间因死亡、失效和到期养恤金支付而产生的未来实际保单福利的现值。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| 未来预期政策收益的现值 |
| 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | | $ | 3,508,485 | | | $ | 3,476,639 | | | $ | 1,082,425 | | | $ | 351,631 | | | $ | 107,034 | | | $ | 8,526,214 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 3,095,417 | | | 3,232,281 | | | 905,739 | | | 292,356 | | | 92,272 | | | 7,618,065 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | 12,396 | | | (21,437) | | | (8,130) | | | (3,040) | | | 410 | | | (19,801) | |
截至2022年4月1日的调整后余额 | | 3,107,813 | | | 3,210,844 | | | 897,609 | | | 289,316 | | | 92,682 | | | 7,598,264 | |
发行(1) | | 84,924 | | | 56,415 | | | 11,926 | | | 9,972 | | | 1,434 | | | 164,671 | |
应计利息(2) | | 32,799 | | | 30,001 | | | 11,916 | | | 3,454 | | | 1,170 | | | 79,340 | |
补助金支付(3) | | (65,508) | | | (30,016) | | | (25,314) | | | (5,148) | | | (3,143) | | | (129,129) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | (2,023) | | | — | | | (2,023) | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 3,160,028 | | | 3,267,244 | | | 896,137 | | | 295,571 | | | 92,143 | | | 7,711,123 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | 125,668 | | | (137,367) | | | 89,077 | | | 26,397 | | | 7,341 | | | 111,116 | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 3,285,696 | | | $ | 3,129,877 | | | $ | 985,214 | | | $ | 321,968 | | | $ | 99,484 | | | $ | 7,822,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | 3,132,462 | | | $ | 3,174,672 | | | $ | 949,996 | | | $ | 326,533 | | | $ | 87,090 | | | $ | 7,670,753 | |
按原始折扣率计算的期初余额 | | 3,079,790 | | | 3,387,380 | | | 890,019 | | | 308,170 | | | 83,001 | | | 7,748,360 | |
未来现金流量假设变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与预期经验的实际差异的影响 | | 3,503 | | | (16,513) | | | (11,023) | | | (4,439) | | | 472 | | | (28,000) | |
截至2023年4月1日的调整后余额 | | 3,083,293 | | | 3,370,867 | | | 878,996 | | | 303,731 | | | 83,473 | | | 7,720,360 | |
发行(1) | | 67,721 | | | 64,559 | | | 14,616 | | | 10,575 | | | 1,820 | | | 159,291 | |
应计利息(2) | | 34,112 | | | 33,031 | | | 11,686 | | | 3,721 | | | 1,061 | | | 83,611 | |
补助金支付(3) | | (68,358) | | | (32,290) | | | (24,419) | | | (4,523) | | | (3,166) | | | (132,756) | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇汇率变动的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,583 | | | — | | | 1,583 | |
按原始折扣率计算的期末余额 | | 3,116,768 | | | 3,436,167 | | | 880,879 | | | 315,087 | | | 83,188 | | | 7,832,089 | |
从原始折扣率更改为当前折扣率的影响 | | (379) | | | (268,706) | | | 42,269 | | | 13,492 | | | 2,668 | | | (210,656) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 3,116,389 | | | $ | 3,167,461 | | | $ | 923,148 | | | $ | 328,579 | | | $ | 85,856 | | | $ | 7,621,433 | |
(1)使用原始贴现率,发放量代表与每个相应时期内发布的新保单相关的预期未来保单福利的现值。
(2)应计利息是指使用原始利率从预期的未来保单福利的期初现值中获得的利息,以及该期间支付的实际福利和开支的利息。
(3)养恤金支付是指根据修订后的预期假设,使用原始贴现率释放该期间因死亡、失效和到期养恤金支付而产生的未来实际保单福利的现值。
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简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 截至2022年6月30日的未来保单福利净负债 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | 直接面向消费者 | | 总计 |
按原始折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | $ | 137,374 | | | $ | 1,560,450 | | | $ | 499,396 | | | $ | 109,273 | | | $ | (2,609) | | | $ | 2,303,884 | |
贴现率假设变动的影响 | | 9,616 | | | (81,080) | | | 60,541 | | | 19,159 | | | (340) | | | 7,896 | |
按当前折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | 146,990 | | | 1,479,370 | | | 559,937 | | | 128,432 | | | (2,949) | | | 2,311,780 | |
其他调整(1) | | (1,405) | | | (6,461) | | | 1,998 | | | 48 | | | 4,007 | | | (1,813) | |
按当前折扣率计算的经其他调整后的未来保单福利净负债 | | $ | 145,585 | | | $ | 1,472,909 | | | $ | 561,935 | | | $ | 128,480 | | | $ | 1,058 | | | $ | 2,309,967 | |
(1)其他调整包括公司的再保险可收回额以及为负债设定上限和下限的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 截至2023年6月30日的未来保单福利净负债 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | 直接面向消费者 | | 总计 |
按原始折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | 131,108 | | | 1,664,961 | | | 480,699 | | | 113,378 | | | (3,652) | | | 2,386,494 | |
贴现率假设变动的影响 | | 727 | | | (158,520) | | | 32,898 | | | 13,357 | | | (166) | | | (111,704) | |
按当前折扣率计算的未来保单福利的净负债 | | 131,835 | | | 1,506,441 | | | 513,597 | | | 126,735 | | | (3,818) | | | 2,274,790 | |
其他调整(1) | | 1,104 | | | (9,797) | | | 4,671 | | | 605 | | | 4,645 | | | 1,228 | |
按当前折扣率计算的经其他调整后的未来保单福利净负债 | | $ | 132,939 | | | $ | 1,496,644 | | | $ | 518,268 | | | $ | 127,340 | | | $ | 827 | | | $ | 2,276,018 | |
(1)其他调整包括公司的再保险可收回额以及为负债设定上限和下限的影响。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司的实际差异业绩使储备金调整净收益为美元5.6百万和一个 非实质的净重估损失 简明合并运营报表,分别是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,该公司的实际差异业绩使储备金调整净收益为美元5.0百万和美元3.8百万在 简明合并运营报表,分别是。2023年前六个月的实际体验与预期体验的差异主要是由于我们对人寿经历的假设与人寿保险领域的实际体验相比存在有利差异(a $5.1百万增益),以及与健康保险领域的实际经验相比,我们对健康经历的假设存在有利差异(a $0.5百万增益)。在截至2022年的六个月中,实际经验与预期经历的差异主要是由于我们对人寿经历的假设与人寿保险领域的实际经历相比存在不利差异(a $4.1百万亏损),以及与健康保险领域的实际经验相比,我们对健康经历的假设存在有利差异(a $4.0百万增益)。2023年,健康板块的利用率已恢复到正常水平,特别是在美国联合会和自由国家频道。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,用于衡量未来保单福利负债的投入、判断、假设和方法没有变化。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表将未来保单福利的负债与 合并资产负债表截至2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 按原始折扣率 | | 按当前折扣率 |
| | 截至6月30日, | | 截至6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
生活(1): | | | | | | | | |
美国收入 | | $ | 4,354,403 | | | $ | 3,988,588 | | | $ | 5,195,290 | | | $ | 5,132,796 | |
直接面向消费者 | | 2,892,543 | | | 2,678,413 | | | 3,503,406 | | | 3,501,502 | |
国家自由党 | | 2,218,639 | | | 2,161,743 | | | 2,397,886 | | | 2,488,696 | |
其他 | | 2,976,680 | | | 2,870,179 | | | 3,601,990 | | | 3,721,469 | |
未来保单福利的净负债——寿命长 | | 12,442,265 | | | 11,698,923 | | | 14,698,572 | | | 14,844,463 | |
| | | | | | | | |
健康(1): | | | | | | | | |
美国联合航空 | | 130,624 | | | 135,532 | | | 132,939 | | | 145,585 | |
家族遗产 | | 1,654,616 | | | 1,551,200 | | | 1,496,644 | | | 1,472,909 | |
国家自由党 | | 484,458 | | | 500,950 | | | 518,268 | | | 561,935 | |
美国收入 | | 113,981 | | | 109,318 | | | 127,340 | | | 128,480 | |
直接面向消费者 | | 798 | | | 993 | | | 827 | | | 1,058 | |
未来保单福利的净负债——长期健康 | | 2,384,477 | | | 2,297,993 | | | 2,276,018 | | | 2,309,967 | |
| | | | | | | | |
递延利润负债 | | 172,531 | | | 184,680 | | | 172,531 | | | 184,680 | |
递延年金 | | 853,064 | | | 1,015,804 | | | 853,064 | | | 1,015,804 | |
兴趣敏感型生活 | | 736,920 | | | 742,293 | | | 736,920 | | | 742,293 | |
其他 | | 9,406 | | | 8,121 | | | 9,409 | | | 8,127 | |
未来保单福利总额 | | $ | 16,598,663 | | | $ | 15,947,814 | | | $ | 18,746,514 | | | $ | 19,105,334 | |
(1)列报的余额扣除了可收回的再保险额和负债下限的影响。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日未来保单福利负债和额外保险负债的加权平均原始贴现率和当前贴现率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 加权平均折扣率 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
原始折扣率 | | 5.8 | % | | 6.0 | % | | 5.6 | % | | 6.2 | % | | 5.8 | % | | 6.0 | % | | 5.6 | % | | 6.2 | % |
当前折扣率 | | 5.0 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % | | 4.7 | % | | 4.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 加权平均折扣率 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
原始折扣率 | | 5.1 | % | | 4.3 | % | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | 5.1 | % | | 5.2 | % | | 4.3 | % | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | 5.2 | % |
当前折扣率 | | 4.9 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.9 | % | | 4.9 | % | | 4.6 | % | | 4.8 | % | | 4.6 | % | | 4.6 | % | | 4.6 | % |
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日未来保单福利负债和额外保险负债的加权平均期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 |
生活 | | | | | | | | |
美国收入 | | 22.91 | | 23.45 | | 22.88 | | 23.50 |
直接面向消费者 | | 20.12 | | 21.81 | | 20.78 | | 22.51 |
国家自由党 | | 14.97 | | 15.69 | | 15.11 | | 16.09 |
其他 | | 16.44 | | 18.19 | | 16.70 | | 18.76 |
| | | | | | | | |
健康 | | | | | | | | |
美国联合航空 | | 11.37 | | 10.79 | | 11.74 | | 11.23 |
家族遗产 | | 14.87 | | 14.41 | | 15.36 | | 15.00 |
国家自由党 | | 9.34 | | 9.68 | | 9.02 | | 9.52 |
美国收入 | | 12.12 | | 12.73 | | 12.51 | | 13.25 |
直接面向消费者 | | 11.37 | | 10.79 | | 11.74 | | 11.23 |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表汇总了中确认的与长期人寿和健康合同相关的扣除再保险后的总保费和利息金额 简明合并运营报表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 六个月已结束 2023年6月30日 | | 六个月已结束 2022年6月30日 |
| | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 | | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 |
美国收入 | | $ | 781,453 | | | $ | 123,816 | | | $ | 745,128 | | | $ | 115,305 | |
直接面向消费者 | | 490,443 | | | 84,062 | | | 486,929 | | | 78,834 | |
国家自由党 | | 169,570 | | | 59,670 | | | 159,453 | | | 58,592 | |
其他 | | 103,343 | | | 88,926 | | | 104,550 | | | 85,713 | |
总计 | | $ | 1,544,809 | | | $ | 356,474 | | | $ | 1,496,060 | | | $ | 338,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 三个月已结束 2023年6月30日 | | 三个月已结束 2022年6月30日 |
| | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 | | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 |
美国收入 | | $ | 394,308 | | | $ | 62,385 | | | $ | 375,391 | | | $ | 58,043 | |
直接面向消费者 | | 245,736 | | | 42,348 | | | 244,267 | | | 39,542 | |
国家自由党 | | 85,498 | | | 29,901 | | | 80,105 | | | 29,307 | |
其他 | | 51,507 | | | 44,652 | | | 52,163 | | | 43,016 | |
总计 | | $ | 777,049 | | | $ | 179,286 | | | $ | 751,926 | | | $ | 169,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 六个月已结束 2023年6月30日 | | 六个月已结束 2022年6月30日 |
| | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 | | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 |
美国联合航空 | | $ | 198,679 | | | $ | 3,604 | | | $ | 187,881 | | | $ | 3,791 | |
家族遗产 | | 194,219 | | | 32,272 | | | 180,298 | | | 29,371 | |
国家自由党 | | 93,434 | | | 13,801 | | | 94,097 | | | 14,398 | |
美国收入 | | 56,335 | | | 3,256 | | | 55,941 | | | 3,206 | |
直接面向消费者 | | 7,097 | | | — | | | 7,130 | | | — | |
总计 | | $ | 549,764 | | | $ | 52,933 | | | $ | 525,347 | | | $ | 50,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 三个月已结束 2023年6月30日 | | 三个月已结束 2022年6月30日 |
| | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 | | 格罗斯 保费 | | 利息 费用 |
美国联合航空 | | $ | 100,847 | | | $ | 1,782 | | | $ | 95,615 | | | $ | 1,878 | |
家族遗产 | | 98,129 | | | 16,295 | | | 90,758 | | | 14,826 | |
国家自由党 | | 46,690 | | | 6,881 | | | 46,601 | | | 7,172 | |
美国收入 | | 28,239 | | | 1,624 | | | 28,004 | | | 1,605 | |
直接面向消费者 | | 3,555 | | | — | | | 3,594 | | | — | |
总计 | | $ | 277,460 | | | $ | 26,582 | | | $ | 264,572 | | | $ | 25,481 | |
总保费包含在人寿和健康保费中 简明合并运营报表,而相关的利息支出包含在人寿和健康保单持有人福利中.
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表提供了人寿和健康合约的未贴现和贴现的预期未来净保费、预期的未来总保费以及按原始和当前贴现率计算的预期未来保单收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 | | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 |
美国收入 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 23,507,444 | | | $ | 13,292,363 | | | $ | 13,604,682 | | | $ | 22,241,655 | | | $ | 12,593,870 | | | $ | 13,403,810 | |
未来预期净保费的PV | | 7,764,339 | | | 4,399,053 | | | 4,472,847 | | | 7,299,282 | | | 4,146,094 | | | 4,379,496 | |
未来预期政策收益的PV | | 29,442,642 | | | 8,753,526 | | | 9,668,207 | | | 27,485,575 | | | 8,134,706 | | | 9,512,271 | |
| | | | | | | | | | | | |
DTC | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 17,486,509 | | | $ | 9,157,664 | | | $ | 9,599,872 | | | $ | 17,479,973 | | | $ | 9,139,637 | | | $ | 10,021,214 | |
未来预期净保费的PV | | 10,811,358 | | | 5,700,354 | | | 5,988,577 | | | 10,669,169 | | | 5,616,356 | | | 6,164,946 | |
未来预期政策收益的PV | | 25,685,249 | | | 8,592,897 | | | 9,487,233 | | | 25,039,202 | | | 8,294,768 | | | 9,664,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
国家自由党 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 4,511,931 | | | $ | 2,630,182 | | | $ | 2,657,925 | | | $ | 4,305,035 | | | $ | 2,511,938 | | | $ | 2,653,354 | |
未来预期净保费的PV | | 1,891,335 | | | 1,071,561 | | | 1,110,017 | | | 1,849,968 | | | 1,042,155 | | | 1,123,072 | |
未来预期政策收益的PV | | 8,710,626 | | | 3,297,781 | | | 3,507,845 | | | 8,542,769 | | | 3,215,311 | | | 3,622,642 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 3,773,740 | | | $ | 1,909,405 | | | $ | 2,075,784 | | | $ | 3,888,394 | | | $ | 1,943,515 | | | $ | 2,219,226 | |
未来预期净保费的PV | | 914,258 | | | 445,475 | | | 471,279 | | | 865,231 | | | 416,918 | | | 461,964 | |
未来预期政策收益的PV | | 12,398,774 | | | 3,448,491 | | | 4,109,706 | | | 12,297,303 | | | 3,312,104 | | | 4,220,830 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 49,279,624 | | | $ | 26,989,614 | | | $ | 27,938,263 | | | $ | 47,915,057 | | | $ | 26,188,960 | | | $ | 28,297,604 | |
未来预期净保费的PV | | 21,381,290 | | | 11,616,443 | | | 12,042,720 | | | 20,683,650 | | | 11,221,523 | | | 12,129,478 | |
未来预期政策收益的PV | | 76,237,291 | | | 24,092,695 | | | 26,772,991 | | | 73,364,849 | | | 22,956,889 | | | 27,019,952 | |
截至2023年6月30日,按当前贴现率计算的人寿板块,公司预计为美元27.9十亿美元的预期未来总保费和美元12.0十亿美元的预期未来净保费。截至2022年6月30日,按照当前的贴现率,该公司预计为美元28.3十亿美元的预期未来总保费和美元12.1预计未来净保费为十亿美元。对于每个相应时期,在确定资产负债表上未来保单福利的负债时,仅包括预期的未来净保费,而预期的未来总保费与预期的未来净保费之间的差额则不包括在内。
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 | | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 |
美国联合航空 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 6,896,513 | | | $ | 4,338,871 | | | $ | 4,335,298 | | | $ | 7,009,500 | | | $ | 4,355,843 | | | $ | 4,522,406 | |
未来预期净保费的PV | | 4,754,498 | | | 2,985,660 | | | 2,984,554 | | | 4,881,053 | | | 3,022,654 | | | 3,138,706 | |
未来预期政策收益的PV | | 4,976,470 | | | 3,116,768 | | | 3,116,389 | | | 5,161,077 | | | 3,160,028 | | | 3,285,696 | |
| | | | | | | | | | | | |
家族遗产 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 6,569,913 | | | $ | 3,903,618 | | | $ | 3,684,436 | | | $ | 5,972,275 | | | $ | 3,605,039 | | | $ | 3,512,619 | |
未来预期净保费的PV | | 2,958,074 | | | 1,771,206 | | | 1,661,020 | | | 2,805,839 | | | 1,706,794 | | | 1,650,507 | |
未来预期政策收益的PV | | 6,483,691 | | | 3,436,167 | | | 3,167,461 | | | 6,083,626 | | | 3,267,244 | | | 3,129,877 | |
| | | | | | | | | | | | |
国家自由党 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 2,212,104 | | | $ | 1,382,884 | | | $ | 1,429,939 | | | $ | 2,146,129 | | | $ | 1,341,205 | | | $ | 1,450,309 | |
未来预期净保费的PV | | 627,206 | | | 400,180 | | | 409,551 | | | 631,366 | | | 396,741 | | | 425,277 | |
未来预期政策收益的PV | | 1,561,839 | | | 880,879 | | | 923,148 | | | 1,576,325 | | | 896,137 | | | 985,214 | |
| | | | | | | | | | | | |
美国收入 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 1,787,907 | | | $ | 998,307 | | | $ | 1,035,471 | | | $ | 1,734,015 | | | $ | 969,006 | | | $ | 1,043,861 | |
未来预期净保费的PV | | 360,163 | | | 201,709 | | | 201,844 | | | 328,892 | | | 186,298 | | | 193,536 | |
未来预期政策收益的PV | | 640,722 | | | 315,087 | | | 328,579 | | | 605,818 | | | 295,571 | | | 321,968 | |
| | | | | | | | | | | | |
直接面向消费者 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 174,681 | | | $ | 114,216 | | | $ | 118,015 | | | $ | 203,964 | | | $ | 129,704 | | | $ | 140,200 | |
未来预期净保费的PV | | 133,047 | | | 86,840 | | | 89,674 | | | 149,366 | | | 94,752 | | | 102,433 | |
未来预期政策收益的PV | | 125,192 | | | 83,188 | | | 85,856 | | | 143,327 | | | 92,143 | | | 99,484 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | |
未来预期总保费的PV | | $ | 17,641,118 | | | $ | 10,737,896 | | | $ | 10,603,159 | | | $ | 17,065,883 | | | $ | 10,400,797 | | | $ | 10,669,395 | |
未来预期净保费的PV | | 8,832,988 | | | 5,445,595 | | | 5,346,643 | | | 8,796,516 | | | 5,407,239 | | | 5,510,459 | |
未来预期政策收益的PV | | 13,787,914 | | | 7,832,089 | | | 7,621,433 | | | 13,570,173 | | | 7,711,123 | | | 7,822,239 | |
截至2023年6月30日,按当前折扣率计算的健康板块,公司预计为美元10.6十亿美元的预期未来总保费和美元5.3十亿美元的预期未来净保费。截至2022年6月30日,按照当前的贴现率,该公司预计为美元10.7十亿美元的预期未来总保费和美元5.5预计未来净保费为十亿美元。对于每个相应时期,在确定资产负债表上未来保单福利的负债时,仅包括预期的未来净保费,而预期的未来总保费与预期的未来净保费之间的差额则不包括在内。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日保单持有人账户余额的余额和变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保单持有人账户余额 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 兴趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保单持有人资金 | | 兴趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保单持有人资金 |
1月1日的余额 | | $ | 739,105 | | | $ | 954,318 | | | $ | 123,234 | | | $ | 745,335 | | | $ | 1,033,525 | | | $ | 99,468 | |
发行 | | — | | | 371 | | | — | | | — | | | 693 | | | — | |
收到的保费 | | 11,664 | | | 8,104 | | | 68,409 | | | 12,387 | | | 14,074 | | | 3,892 | |
保单费用 | | (6,516) | | | — | | | — | | | (6,874) | | | — | | | — | |
投降和撤回 | | (10,622) | | | (87,271) | | | (6,324) | | | (10,753) | | | (26,116) | | | (5,642) | |
补助金支付 | | (15,495) | | | (37,412) | | | — | | | (18,361) | | | (23,452) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
利息贷记 | | 14,191 | | | 14,745 | | | 3,339 | | | 14,365 | | | 16,590 | | | 2,258 | |
其他 | | 4,593 | | | 209 | | | (785) | | | 6,194 | | | 490 | | | 258 | |
6月30日的余额 | | $ | 736,920 | | | $ | 853,064 | | | $ | 187,873 | | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保单持有人账户余额 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 兴趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保单持有人资金 | | 兴趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保单持有人资金 |
4月1日的余额 | | $ | 737,900 | | | $ | 907,797 | | | $ | 142,686 | | | $ | 744,244 | | | $ | 1,027,087 | | | $ | 100,124 | |
发行 | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 353 | | | — | |
收到的保费 | | 5,634 | | | 3,328 | | | 46,747 | | | 6,090 | | | 5,858 | | | 1,848 | |
保单费用 | | (3,197) | | | — | | | — | | | (3,400) | | | — | | | — | |
投降和撤回 | | (5,238) | | | (43,738) | | | (3,021) | | | (5,473) | | | (14,243) | | | (2,837) | |
补助金支付 | | (7,651) | | | (21,628) | | | — | | | (9,362) | | | (11,379) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
利息贷记 | | 7,056 | | | 7,185 | | | 2,101 | | | 7,195 | | | 8,300 | | | 1,133 | |
其他 | | 2,416 | | | (49) | | | (640) | | | 2,999 | | | (172) | | | (34) | |
6月30日的余额 | | $ | 736,920 | | | $ | 853,064 | | | $ | 187,873 | | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均信用利率 | | 3.88 | % | | 3.30 | % | | 5.18 | % | | 3.93 | % | | 3.29 | % | | 4.60 | % |
面临风险的净金额 | | $ | 1,819,695 | | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,924,662 | | | 不适用 | | 不适用 |
现金退保价值 | | 675,044 | | | 853,064 | | | 187,872 | | | 691,193 | | | 1,015,786 | | | 100,234 | |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表按最低保证抵免率范围列出了保单持人的账户余额,以及存入保单持有人的利率与相应的最低保证额之间的相关差异范围(如果有):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 6 月 30 日 |
最低保证贷记率范围 | | 兴趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保单持有人资金 |
保证的最低限度 | | | | | | |
小于 3.00% | | $ | — | | | $ | 2,076 | | | $ | 88,301 | |
3.00%-3.99% | | 29,014 | | | 647,355 | | | 4,025 | |
4.00%-4.99% | | 618,071 | | | 203,633 | | | 8,587 | |
大于 5.00% | | 89,835 | | | — | | | 38,594 | |
总计 | | 736,920 | | | 853,064 | | | 139,507 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
51-150以上基点 | | | | | | |
小于 3.00% | | — | | | — | | | — | |
3.00%-3.99% | | — | | | — | | | — | |
4.00%-4.99% | | — | | | — | | | 48,366 | |
大于 5.00% | | — | | | — | | | — | |
总计 | | — | | | — | | | 48,366 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 736,920 | | | $ | 853,064 | | | $ | 187,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日 |
最低保证贷记率范围 | | 兴趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保单持有人资金 |
保证的最低限度 | | | | | | |
小于 3.00% | | $ | — | | | $ | 2,168 | | | $ | — | |
3.00%-3.99% | | 28,699 | | | 801,318 | | | 2,937 | |
4.00%-4.99% | | 624,330 | | | 212,318 | | | 58,981 | |
大于 5.00% | | 89,264 | | | — | | | 38,316 | |
总计 | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
51-150以上基点 | | | | | | |
小于 3.00% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
3.00%-3.99% | | — | | | — | | | — | |
4.00%-4.99% | | — | | | — | | | — | |
大于 5.00% | | — | | | — | | | — | |
总计 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
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环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注7—延期收购成本
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期的递延保单购买成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 1,960,254 | | | $ | 1,583,695 | | | $ | 566,419 | | | $ | 301,647 | | | $ | 4,412,015 | |
资本化 | | 230,021 | | | 93,657 | | | 42,814 | | | 7,018 | | | 373,510 | |
摊销费用 | | (68,264) | | | (46,618) | | | (22,335) | | | (8,393) | | | (145,610) | |
外汇调整 | | (5,240) | | | — | | | — | | | — | | | (5,240) | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 2,116,771 | | | $ | 1,630,734 | | | $ | 586,898 | | | $ | 300,272 | | | $ | 4,634,675 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 2,258,291 | | | $ | 1,676,931 | | | $ | 610,723 | | | $ | 298,346 | | | $ | 4,844,291 | |
资本化 | | 234,172 | | | 87,389 | | | 50,649 | | | 6,767 | | | 378,977 | |
摊销费用 | | (77,742) | | | (49,605) | | | (25,163) | | | (8,252) | | | (160,762) | |
外汇调整 | | 2,759 | | | — | | | — | | | — | | | 2,759 | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 2,417,480 | | | $ | 1,714,715 | | | $ | 636,209 | | | $ | 296,861 | | | $ | 5,065,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 美国收入 | | DTC | | 国家自由党 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | | $ | 2,042,907 | | | $ | 1,608,739 | | | $ | 575,838 | | | $ | 300,936 | | | $ | 4,528,420 | |
资本化 | | 115,593 | | | 45,441 | | | 22,349 | | | 3,531 | | | 186,914 | |
摊销费用 | | (34,751) | | | (23,446) | | | (11,289) | | | (4,195) | | | (73,681) | |
外汇调整 | | (6,978) | | | — | | | — | | | — | | | (6,978) | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 2,116,771 | | | $ | 1,630,734 | | | $ | 586,898 | | | $ | 300,272 | | | $ | 4,634,675 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | 2,332,600 | | | $ | 1,699,588 | | | $ | 622,532 | | | $ | 297,542 | | | $ | 4,952,262 | |
资本化 | | 118,777 | | | 39,979 | | | 26,428 | | | 3,446 | | | 188,630 | |
摊销费用 | | (39,443) | | | (24,852) | | | (12,751) | | | (4,127) | | | (81,173) | |
外汇调整 | | 5,546 | | | — | | | — | | | — | | | 5,546 | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 2,417,480 | | | $ | 1,714,715 | | | $ | 636,209 | | | $ | 296,861 | | | $ | 5,065,265 | |
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 81,140 | | | $ | 388,967 | | | $ | 127,537 | | | $ | 49,406 | | | $ | 2,032 | | | $ | 649,082 | |
资本化 | | 1,068 | | | 25,430 | | | 8,736 | | | 6,345 | | | 2 | | | 41,581 | |
摊销费用 | | (3,034) | | | (12,675) | | | (6,681) | | | (1,687) | | | (89) | | | (24,166) | |
外汇调整 | | — | | | — | | | — | | | (288) | | | — | | | (288) | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 79,174 | | | $ | 401,722 | | | $ | 129,592 | | | $ | 53,776 | | | $ | 1,945 | | | $ | 666,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 77,394 | | | $ | 416,608 | | | $ | 133,096 | | | $ | 57,811 | | | $ | 1,854 | | | $ | 686,763 | |
资本化 | | 996 | | | 30,591 | | | 9,734 | | | 6,320 | | | — | | | 47,641 | |
摊销费用 | | (3,041) | | | (13,200) | | | (6,554) | | | (1,903) | | | (94) | | | (24,792) | |
外汇调整 | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 75,349 | | | $ | 433,999 | | | $ | 136,276 | | | $ | 62,285 | | | $ | 1,760 | | | $ | 709,669 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 美国联合航空 | | 家族遗产 | | 国家自由党 | | 美国收入 | | DTC | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 | | $ | 80,204 | | | $ | 394,925 | | | $ | 128,338 | | | $ | 51,820 | | | $ | 1,988 | | | $ | 657,275 | |
资本化 | | 488 | | | 13,067 | | | 4,615 | | | 3,190 | | | 2 | | | 21,362 | |
摊销费用 | | (1,518) | | | (6,270) | | | (3,361) | | | (858) | | | (45) | | | (12,052) | |
外汇调整 | | — | | | — | | | — | | | (376) | | | — | | | (376) | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 79,174 | | | $ | 401,722 | | | $ | 129,592 | | | $ | 53,776 | | | $ | 1,945 | | | $ | 666,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | 76,388 | | | $ | 425,145 | | | $ | 134,728 | | | $ | 59,890 | | | $ | 1,807 | | | $ | 697,958 | |
资本化 | | 489 | | | 15,494 | | | 4,852 | | | 3,177 | | | — | | | 24,012 | |
摊销费用 | | (1,528) | | | (6,640) | | | (3,304) | | | (965) | | | (47) | | | (12,484) | |
外汇调整 | | — | | | — | | | — | | | 183 | | | — | | | 183 | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 75,349 | | | $ | 433,999 | | | $ | 136,276 | | | $ | 62,285 | | | $ | 1,760 | | | $ | 709,669 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表显示了递延保单购置成本与递延政策购置成本的对账情况 合并资产负债表 截至2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
生活 | | | | |
美国收入 | | $ | 2,417,480 | | | $ | 2,116,771 | |
直接面向消费者 | | 1,714,715 | | | 1,630,734 | |
国家自由党 | | 636,209 | | | 586,898 | |
其他 | | 296,861 | | | 300,272 | |
Total DAC-生活 | | 5,065,265 | | | 4,634,675 | |
| | | | |
健康 | | | | |
美国联合航空 | | 75,349 | | | 79,174 | |
家族遗产 | | 433,999 | | | 401,722 | |
国家自由党 | | 136,276 | | | 129,592 | |
美国收入 | | 62,285 | | | 53,776 | |
直接面向消费者 | | 1,760 | | | 1,945 | |
Total DAC-健康 | | 709,669 | | | 666,209 | |
| | | | |
年金 | | 3,798 | | | 5,536 | |
托塔l | | $ | 5,778,732 | | | $ | 5,306,420 | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注8—未付索赔的责任
未付健康索赔负债活动概述如下: | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| |
期初余额 | $ | 182,202 | | | $ | 171,109 | |
发生的费用与以下方面有关: | | | |
本年度 | 346,586 | | | 676,190 | |
前一年 | (3,905) | | | (15,631) | |
支出总额 | 342,681 | | | 660,559 | |
已付款与以下内容有关: | | | |
本年度 | 216,609 | | | 517,856 | |
前一年 | 123,512 | | | 131,610 | |
支付总额 | 340,121 | | | 649,466 | |
期末余额 | $ | 184,762 | | | $ | 182,202 | |
以下是负债的对账情况 "保单索赔和其他应付福利”,见 合并资产负债表.
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| |
保单索赔和其他应付福利: | | | |
人寿保险 | $ | 326,167 | | | $ | 325,017 | |
健康保险 | 184,762 | | | 182,202 | |
总计 | $ | 510,929 | | | $ | 507,219 | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注 9—退休后福利
Globe Life拥有合格的非缴费型固定福利养老金计划(养老金计划)和缴费型储蓄计划,几乎涵盖所有员工。还有一项不合格的非缴费型补充高管退休计划(SERP),涵盖有限数量的官员。此处包含的表格将侧重于养老金计划和SERP。
养老金资产:下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司养老金计划的资产。
截至2023年6月30日按组成部分划分的养老金资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值由以下因素决定: | | | | |
| 的报价 活跃市场 对于相同 资产(等级 1) | | 意义重大 可观察 输入(级别 2) | | 意义重大 无法观察 输入(级别 3) | | 总计 金额 | | % 的 总计 |
公司债券: | | | | | | | | | |
金融 | $ | — | | | $ | 14,975 | | | $ | — | | | $ | 14,975 | | | 3 | |
公共事业 | — | | | 2,964 | | | — | | | 2,964 | | | 1 | |
能量 | — | | | 2,314 | | | — | | | 2,314 | | | — | |
其他企业 | — | | | 12,196 | | | — | | | 12,196 | | | 2 | |
公司债券总额 | — | | | 32,449 | | | — | | | 32,449 | | | 6 | |
交易所交易基金(1) | 300,647 | | | — | | | — | | | 300,647 | | | 56 | |
美国政府和机构 | — | | | 128,725 | | | — | | | 128,725 | | | 24 | |
其他债券 | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
担保年金合同(2) | — | | | 43,112 | | | — | | | 43,112 | | | 8 | |
短期投资 | 14,695 | | | — | | | — | | | 14,695 | | | 3 | |
其他 | 5,021 | | | — | | | — | | | 5,021 | | | 1 | |
| $ | 320,363 | | | $ | 204,292 | | | $ | — | | | 524,655 | | | 98 | |
其他长期投资(3) | | 12,952 | | | 2 | |
养老金资产总额 | | $ | 537,607 | | | 100 | |
(1)包括反映标准普尔500指数的有价证券的基金。
(2)代表 Globe Life Inc. 发行的担保年金合同的子公司美国收益人寿保险公司将为美国收入人寿保险公司集体谈判协议雇员养老金计划的义务提供资金。
(3)其他长期投资中包括一个投资基金,该基金将Globe Life Inc.养老金计划按比例报告有限合伙企业每股净资产价值或其等值资产(NAV)的份额,以此作为计算公允价值的实用权宜之计。Globe Life Inc. 养老金计划拥有的资金少于 1投资基金的百分比。截至2023年6月30日,该投资基金的预期期限约为 2多年,投资承诺已获得充足的资金。该投资是不可赎回的。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
截至2022年12月31日按组成部分划分的养老金资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值由以下因素决定: | | | | |
| 的报价 活跃市场 对于相同 资产(等级 1) | | 意义重大 可观察 输入(级别 2) | | 意义重大 无法观察 输入(级别 3) | | 总计 金额 | | % 的 总计 |
公司债券: | | | | | | | | | |
金融 | $ | — | | | $ | 35,649 | | | $ | — | | | $ | 35,649 | | | 7 | |
公共事业 | — | | | 23,436 | | | — | | | 23,436 | | | 5 | |
能量 | — | | | 12,776 | | | — | | | 12,776 | | | 3 | |
其他企业 | — | | | 56,786 | | | — | | | 56,786 | | | 11 | |
公司债券总额 | — | | | 128,647 | | | — | | | 128,647 | | | 26 | |
交易所交易基金(1) | 258,297 | | | — | | | — | | | 258,297 | | | 52 | |
美国政府和机构 | — | | | 44,213 | | | — | | | 44,213 | | | 9 | |
其他债券 | — | | | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
担保年金合同(2) | — | | | 43,116 | | | — | | | 43,116 | | | 8 | |
短期投资 | 4,467 | | | — | | | — | | | 4,467 | | | 1 | |
其他 | 6,547 | | | — | | | — | | | 6,547 | | | 1 | |
| $ | 269,311 | | | $ | 216,176 | | | $ | — | | | 485,487 | | | 97 | |
其他长期投资(3) | | 14,288 | | | 3 | |
养老金资产总额 | | $ | 499,775 | | | 100 | |
(1)包括反映标准普尔500指数的有价证券的基金。
(2)代表 Globe Life Inc. 发行的担保年金合同的子公司美国收益人寿保险公司将为美国收入人寿保险公司集体谈判协议雇员养老金计划的义务提供资金。
(3)其他长期投资中包括一个投资基金,该基金将Globe Life Inc.养老金计划按比例报告有限合伙企业每股净资产价值或其等值资产(NAV)的份额,以此作为计算公允价值的实用权宜之计。Globe Life Inc. 养老金计划拥有大约 1投资基金的百分比。截至2022年12月31日,投资基金的预期期限约为 3多年,投资承诺已获得充足的资金。该投资是不可赎回的。
SERP: 下表包含有关 SERP 的信息。 | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
为保险支付的保费 | $ | 443 | | | $ | 443 | |
| | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
投资总额: | | | |
公司拥有的人寿保险 | $ | 54,458 | | | $ | 54,681 | |
交易所交易基金 | 79,467 | | | 71,258 | |
| $ | 133,925 | | | $ | 125,939 | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
养老金计划和SERP负债: 下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的固定福利养老金计划和SERP的负债。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
养老金计划 | $ | 534,621 | | | $ | 492,103 | |
SERP | 70,883 | | | 70,464 | |
养老金福利义务 | $ | 605,504 | | | $ | 562,567 | |
净定期福利成本: 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间按支出组成部分分列的养老金计划和SERP的净定期福利成本。
定期净福利成本的组成部分 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $ | 5,390 | | | $ | 8,656 | | | $ | 10,782 | | | $ | 17,311 | |
利息成本 | 7,834 | | | 6,121 | | | 15,668 | | | 12,244 | |
预期资产回报率 | (9,656) | | | (8,885) | | | (19,312) | | | (17,770) | |
摊销: | | | | | | | |
先前的服务成本 | 269 | | | 158 | | | 538 | | | 316 | |
精算(收益)损失 | (52) | | | 3,208 | | | (104) | | | 6,417 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期福利净成本 | $ | 3,785 | | | $ | 9,258 | | | $ | 7,572 | | | $ | 18,518 | |
附注10—每股收益
每股收益: 计算基本和摊薄后每股收益时使用的基本和摊薄后的加权平均已发行股票的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本加权平均已发行股数 | 95,330,416 | | | 98,222,993 | | | 95,856,391 | | | 98,745,402 | |
未平仓的加权平均摊薄期权 | 921,019 | | | 717,686 | | | 1,228,920 | | | 841,940 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 96,251,435 | | | 98,940,679 | | | 97,085,311 | | | 99,587,342 | |
| | | | | | | |
反稀释股票 | 492,970 | | | 3,882,884 | | | 351,343 | | | 2,232,662 | |
反摊薄股票不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。
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环球人寿公司
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注 11——债务
2023 年 5 月 11 日,环球人寿发行了 $170百万美元的定期贷款,其中有 18-月期限和浮动利率。定期贷款的收益用于偿还美元166百万 7.875% 优先票据,已于2023年5月15日到期,以及用于其他公司用途。
下表提供了有关Globe Life债务条款和未偿余额的信息。
关于债务问题的精选信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至 |
| | | | | | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
乐器 | 发行日期 | | 到期日 | | 优惠券利率 | | 标准杆数 价值 | | 未摊销的折扣和发行成本 | | 本书 价值 | | 公平 价值 | | 本书 价值 |
高级笔记 | 5/27/1993 | | 5/15/2023 | | 7.875% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 165,500 | |
高级笔记 | 9/27/2018 | | 9/15/2028 | | 4.550% | | 550,000 | | | (4,058) | | | 545,942 | | | 531,146 | | | 545,601 | |
高级笔记 | 8/21/2020 | | 8/15/2030 | | 2.150% | | 400,000 | | | (3,555) | | | 396,445 | | | 315,536 | | | 396,219 | |
高级笔记(1) | 5/19/2022 | | 6/15/2032 | | 4.800% | | 250,000 | | | (4,317) | | | 245,683 | | | 239,521 | | | 245,493 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
初级次级债券 | 11/17/2017 | | 11/17/2057 | | 5.275% | | 125,000 | | | (1,582) | | | 123,418 | | | 122,104 | | | 123,410 | |
初级次级债券 | 6/14/2021 | | 6/15/2061 | | 4.250% | | 325,000 | | | (7,732) | | | 317,268 | | | 255,580 | | | 317,229 | |
定期贷款(2) | 5/11/2023 | | 11/11/2024 | | 6.200% | | 170,000 | | | (639) | | | 169,361 | | | 169,361 | | | — | |
| | | | | | | 1,820,000 | | | (21,883) | | | 1,798,117 | | | 1,633,248 | | | 1,793,452 | |
减少长期债务的当前到期日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,500 | |
长期债务总额 | | 1,820,000 | | | (21,883) | | | 1,798,117 | | | 1,633,248 | | | 1,627,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当前到期日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,500 | |
| | | | | | | | | | |
商业票据 | | 260,000 | | | (1,768) | | | 258,232 | | | 258,232 | | | 283,603 | |
短期债务总额 | | 260,000 | | | (1,768) | | | 258,232 | | | 258,232 | | | 449,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
债务总额 | | $ | 2,080,000 | | | $ | (23,651) | | | $ | 2,056,349 | | | $ | 1,891,480 | | | $ | 2,077,055 | |
(1)额外的 $150百万面值和账面价值由保险子公司持有,这取消了整合。
(2)利息按季度计算,使用担保隔夜融资利率 (SOFR) 加 135基点。
在所有无抵押债务中,商业票据的优先级最高,其次是优先票据,然后是次级次级债券。优先票据可根据整体准备金赎回,次级次级债券可选择赎回 五年从发行开始。对的兴趣 4.25%次级债券按季度偿付,而所有其他长期债务则每半年偿还一次。
联邦住房贷款银行(FHLB): FHLB会员资格为我们的保险子公司提供了获得各种低成本抵押借款和融资协议的机会。会员资格要求拥有FHLB普通股,以及购买大约等于活动的普通股 4.1未偿借款的百分比。
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环球人寿公司
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
环球人寿拥有 $16.5截至2023年6月30日,100万股FHLB普通股和美元14.3截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。FHLB的股票在会员有效期内受到限制,并根据适用指南的要求按成本(面值)进行记录。FHLB 股票包含在 “其他长期投资” 中"在 合并资产负债表。 FHLB的借款须视环球人寿的质押资产供应情况而定。截至2023年6月30日,环球人寿在FHLB贷款下的最大借款能力约为美元655百万,按公允价值为美元的质押资产计算902百万。截至2023年6月30日,$88与FHLB的融资协议有100万美元尚未执行,而这一数字为美元23截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。该金额包含在 “其他保单持有人的资金” 中 合并资产负债表. 该公司有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日,从FHLB获得的短期借款。
附注 12—业务领域
环球人寿组织为 四细分市场:人寿保险、补充健康保险、年金和投资。此外,未包含在这些分部中的其他支出在 “公司与其他” 中报告。
Globe Life的应申报保险细分市场基于其营销和管理的保险产品线:人寿保险、补充健康保险和年金。这些主要产品系列之所以被列为应申报细分市场,是因为这些类别中产品的共同特征、利润率的可比性以及监管环境和管理技术的相似性。还有一个投资部门负责管理保险部门和企业职能的投资组合和现金流,该部门已进行追溯调整,不包括因采用亚利桑那州立大学2018-12年度而产生的递延收购成本的利息和债务利息。公司首席运营决策者根据这些细分市场评估公司运营的整体业绩。
环球人寿销售的人寿保险产品包括传统的终身寿险和定期寿险。作为配套产品出售的无关紧要的年金包含在人寿细分市场中。健康保险产品通常保证可以续保,包括医疗保险补助金、癌症、严重疾病、意外伤害以及有限福利的补充住院和手术保险。年金包括固定福利合同。
下表按Globe Life的每个分销渠道列出了分部保费收入。
分销渠道保费收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 总计 |
分销渠道 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 |
美国收入 | | $ | 394,620 | | | 51 | | | $ | 29,527 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 424,147 | | | 38 | |
直接面向消费者 | | 248,607 | | | 32 | | | 17,175 | | | 5 | | | — | | | — | | | 265,782 | | | 24 | |
国家自由党 | | 86,634 | | | 11 | | | 46,903 | | | 14 | | | — | | | — | | | 133,537 | | | 12 | |
美国联合航空 | | 1,849 | | | — | | | 137,453 | | | 42 | | | — | | | — | | | 139,302 | | | 13 | |
家族遗产 | | 1,513 | | | — | | | 98,129 | | | 30 | | | — | | | — | | | 99,642 | | | 9 | |
其他 | | 48,510 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,510 | | | 4 | |
| | $ | 781,733 | | | 100 | | | $ | 329,187 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,110,920 | | | 100 | |
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简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
分销渠道保费收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 总计 |
分销渠道 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 |
美国收入 | | $ | 375,748 | | | 50 | | | $ | 29,411 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 405,159 | | | 38 | |
直接面向消费者 | | 247,264 | | | 33 | | | 17,848 | | | 6 | | | — | | | — | | | 265,112 | | | 25 | |
国家自由党 | | 81,316 | | | 11 | | | 46,846 | | | 15 | | | — | | | — | | | 128,162 | | | 12 | |
美国联合航空 | | 2,003 | | | — | | | 135,444 | | | 42 | | | — | | | — | | | 137,447 | | | 13 | |
家族遗产 | | 1,373 | | | — | | | 90,758 | | | 28 | | | — | | | — | | | 92,131 | | | 8 | |
其他 | | 49,188 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,188 | | | 4 | |
| | $ | 756,892 | | | 100 | | | $ | 320,307 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,077,199 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 总计 |
分销渠道 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 |
美国收入 | | $ | 782,132 | | | 51 | | | $ | 59,121 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 841,253 | | | 38 | |
直接面向消费者 | | 496,274 | | | 32 | | | 34,423 | | | 5 | | | — | | | — | | | 530,697 | | | 24 | |
国家自由党 | | 171,837 | | | 11 | | | 93,875 | | | 14 | | | — | | | — | | | 265,712 | | | 12 | |
美国联合航空 | | 3,731 | | | — | | | 270,060 | | | 42 | | | — | | | — | | | 273,791 | | | 12 | |
家族遗产 | | 2,993 | | | — | | | 194,201 | | | 30 | | | — | | | — | | | 197,194 | | | 9 | |
其他 | | 97,363 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,363 | | | 5 | |
| | $ | 1,554,330 | | | 100 | | | $ | 651,680 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,206,010 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 总计 |
分销渠道 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 | | 金额 | | % 的 总计 |
美国收入 | | $ | 745,854 | | | 49 | | | $ | 58,177 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 804,031 | | | 37 | |
直接面向消费者 | | 492,996 | | | 33 | | | 35,776 | | | 6 | | | — | | | — | | | 528,772 | | | 25 | |
国家自由党 | | 161,876 | | | 11 | | | 94,606 | | | 15 | | | — | | | — | | | 256,482 | | | 12 | |
美国联合航空 | | 4,077 | | | — | | | 267,134 | | | 42 | | | — | | | — | | | 271,211 | | | 13 | |
家族遗产 | | 2,732 | | | — | | | 180,298 | | | 28 | | | — | | | — | | | 183,030 | | | 8 | |
其他 | | 98,485 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,485 | | | 5 | |
| | $ | 1,506,020 | | | 100 | | | $ | 635,991 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,142,011 | | | 100 | |
由于人寿保险行业的性质,Globe Life没有任何个人或团体可以被视为主要客户。实际上,Globe Life的所有业务都是在美国开展的。
保险板块的首席运营决策者制定的盈利能力衡量标准是根据各分部的管理方式在扣除其他收入和管理费用之前的承保利润率。它本质上代表扣除保险管理费用之前的保险产品的毛利率,主要包括保费减去保单净收益、收购费用和佣金。保单负债的所需利息反映为投资板块的一部分(而是
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
而不是作为保险和年金分部承保利润的一部分),以便将这笔成本与支持保单负债的资产所赚取的投资收入相匹配。
衡量投资板块盈利能力的标准是超额投资收益,即投资组合中超过政策要求的收入。在亚利桑那州立大学2018-12年度实施期间,公司审查了其分部披露并修改了投资板块的盈利衡量标准,这是因为该标准的采用会产生影响,并且更适合我们对待和衡量该细分市场的方式。截至2023年1月1日,该措施进行了追溯性调整,不包括因采用ASU 2018-12而产生的延期收购成本的利息和债务利息支出。除上述利息分配外,不确认其他分部间收入或支出。直接归因于公司运营的费用包含在 “公司及其他” 类别中。股票薪酬支出被Globe Life管理层视为公司支出,包含在此类别中。所有其他税前未分配收入和支出,包括保险管理费用和债务利息,也包含在 “企业与其他” 细分市场类别中。
Globe Life拥有庞大的投资组合来支持其保险负债,其收益用于抵消保单收益、收购、管理和税收支出。在为其保险产品确定保费率和盈利预期时,会考虑该收益率或投资收入。有时,投资被出售或收回,或出现信用损失事件,每项事件都由公司反映为已实现收益(亏损)——投资。这些收益或亏损通常是由于发行人召集、遵守公司投资政策或其他通常超出管理层控制范围的原因而发生的处置。与投资收益不同,已实现的收益和亏损是保险业务的附带利益,在设定保费率或保险产品盈利预期时仅考虑总体收益率。尽管这些收益和亏损与细分市场的盈利能力或核心经营业绩无关,但它们可能对净收入产生重大的正面或负面影响。出于这些原因,管理层在审视其分部业务时删除了已实现的投资收益和损失。
管理层在评估本期经营业绩时删除了与前一时期相关的项目。在评估业绩时,管理层还删除了与公司核心保险活动无关的非经营项目。因此,这些项目不包括在分部业绩的列报中,因为会计指导要求在管理层对业务的看法中列报运营部门业绩。除行政和解外,所有这些项目都包含在 “其他运营费用” 中 简明合并运营报表在适当的年份。请参阅下表中的其他详细信息。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表列出了Globe Life按细分市场分列的收入和运营与其主要损益表细列项目的对账情况。见 附注1—重要会计政策了解有关将分部利润项目与税前收入进行对账的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投资 | | 企业及其他 | | 调整 | | | 合并 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高级 | $ | 781,733 | | | $ | 329,187 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,110,920 | |
净投资收益 | — | | | — | | | — | | | 261,244 | | | — | | | — | | | | 261,244 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | | 85 | |
总收入 | 781,733 | | | 329,187 | | | — | | | 261,244 | | | 85 | | | — | | | | 1,372,249 | |
费用: | | | | | | | | | | | | | | |
保单福利 | 512,664 | | | 195,924 | | | 7,107 | | | 1,815 | | | — | | | — | | | | 717,510 | |
所需的储备金利息 | (191,781) | | | (26,548) | | | (9,715) | | | 228,044 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收购成本的摊销 | 81,173 | | | 12,484 | | | 423 | | | — | | | — | | | — | | | | 94,080 | |
佣金、保费税和非递延收购成本 | 83,547 | | | 54,908 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | 138,459 | |
保险管理费用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,459 | | | | | | 75,459 | |
家长开支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,088 | | | — | | | | 3,088 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,486 | | | — | | | | 7,486 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,818 | | | — | | | | 25,818 | |
支出总额 | 485,603 | | | 236,768 | | | (2,181) | | | 229,859 | | | 111,851 | | | — | | | | 1,061,900 | |
小计 | 296,130 | | | 92,419 | | | 2,181 | | | 31,385 | | | (111,766) | | | — | | | | 310,349 | |
非经营性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | |
衡量细分市场盈利能力(税前) | $ | 296,130 | | | $ | 92,419 | | | $ | 2,181 | | | $ | 31,385 | | | $ | (111,766) | | | $ | — | | | | 310,349 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已实现收益(亏损)——投资 | | | (45,843) | |
| | | |
| | | |
| | | |
每人所得税前收入 简明合并运营报表 | | | $ | 264,506 | |
(1)管理费用未分配给保险部门。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投资 | | 企业及其他 | | 调整 | | | 合并 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高级 | $ | 756,892 | | | $ | 320,307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,077,199 | |
净投资收益 | — | | | — | | | — | | | 244,712 | | | — | | | — | | | | 244,712 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 299 | | | — | | | | 299 | |
总收入 | 756,892 | | | 320,307 | | | — | | | 244,712 | | | 299 | | | — | | | | 1,322,210 | |
费用: | | | | | | | | | | | | | | |
政策义务 | 492,364 | | | 190,075 | | | 7,922 | | | 1,070 | | | — | | | — | | | | 691,431 | |
所需的储备金利息 | (182,756) | | | (25,460) | | | (11,361) | | | 219,577 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收购成本的摊销 | 73,681 | | | 12,052 | | | 452 | | | — | | | — | | | — | | | | 86,185 | |
佣金、保费税和非递延收购成本 | 74,478 | | | 51,729 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | | 126,213 | |
保险管理费用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,700 | | | 4,985 | | | (2) | 78,685 | |
家长开支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,893 | | | (368) | | | (2) | 2,525 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,448 | | | — | | | | 8,448 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,828 | | | — | | | | 21,828 | |
支出总额 | 457,767 | | | 228,396 | | | (2,981) | | | 220,647 | | | 106,869 | | | 4,617 | | | | 1,015,315 | |
小计 | 299,125 | | | 91,911 | | | 2,981 | | | 24,065 | | | (106,570) | | | (4,617) | | | | 306,895 | |
非经营性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,617 | | | (2) | 4,617 | |
衡量细分市场盈利能力(税前) | $ | 299,125 | | | $ | 91,911 | | | $ | 2,981 | | | $ | 24,065 | | | $ | (106,570) | | | $ | — | | | | 311,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已实现收益(亏损)——投资 | | | (30,446) | |
| | | |
| | | |
非运营费用 | | | (4,617) | |
每人所得税前收入 简明合并运营报表 | | | $ | 276,449 | |
(1)管理费用未分配给保险部门。
(2)营业外费用。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表列出了Globe Life按细分市场分列的收入和运营与其主要损益表细列项目的对账情况。见 注—1 重要会计政策了解有关将分部利润项目与税前收入进行对账的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投资 | | 企业及其他 | | 调整 | | | 合并 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高级 | $ | 1,554,330 | | | $ | 651,680 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,206,010 | |
净投资收益 | — | | | — | | | — | | | 518,349 | | | — | | | — | | | | 518,349 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | | | | 135 | |
总收入 | 1,554,330 | | | 651,680 | | | — | | | 518,349 | | | 135 | | | — | | | | 2,724,494 | |
费用: | | | | | | | | | | | | | | |
政策义务 | 1,020,641 | | | 386,886 | | | 14,648 | | | 3,262 | | | — | | | — | | | | 1,425,437 | |
所需的储备金利息 | (381,602) | | | (52,871) | | | (19,974) | | | 454,447 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收购成本的摊销 | 160,762 | | | 24,792 | | | 848 | | | — | | | — | | | — | | | | 186,402 | |
佣金、保费税和非递延收购成本 | 167,125 | | | 109,122 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | | 276,256 | |
保险管理费用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,366 | | | | | | 149,366 | |
家长开支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,673 | | | | | | 5,673 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,165 | | | — | | | | 15,165 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,685 | | | — | | | | 50,685 | |
支出总额 | 966,926 | | | 467,929 | | | (4,469) | | | 457,709 | | | 220,889 | | | — | | | | 2,108,984 | |
小计 | 587,404 | | | 183,751 | | | 4,469 | | | 60,640 | | | (220,754) | | | — | | | | 615,510 | |
非经营性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | |
衡量细分市场盈利能力(税前) | $ | 587,404 | | | $ | 183,751 | | | $ | 4,469 | | | $ | 60,640 | | | $ | (220,754) | | | $ | — | | | | 615,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已实现收益(亏损)——投资 | | | (76,770) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
每人所得税前收入合并运营报表 | | | $ | 538,740 | |
(1)管理费用未分配给保险部门。
目录
环球人寿公司
简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投资 | | 企业及其他 | | 调整 | | | 合并 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高级 | $ | 1,506,020 | | | $ | 635,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,142,011 | |
净投资收益 | — | | | — | | | — | | | 489,606 | | | — | | | — | | | | 489,606 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 463 | | | — | | | | 463 | |
总收入 | 1,506,020 | | | 635,991 | | | — | | | 489,606 | | | 463 | | | — | | | | 2,632,080 | |
费用: | | | | | | | | | | | | | | |
政策义务 | 987,793 | | | 379,093 | | | 16,564 | | | 2,130 | | | — | | | — | | | | 1,385,580 | |
所需的储备金利息 | (364,128) | | | (50,730) | | | (22,728) | | | 437,586 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收购成本的摊销 | 145,610 | | | 24,166 | | | 905 | | | — | | | — | | | — | | | | 170,681 | |
佣金、保费税和非递延收购成本 | 148,026 | | | 103,681 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | | 251,722 | |
保险管理费用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 146,265 | | | 5,097 | | | (2) | 151,362 | |
家长开支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,533 | | | (368) | | | (2) | 5,165 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,483 | | | — | | | | 17,483 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,772 | | | — | | | | 41,772 | |
支出总额 | 917,301 | | | 456,210 | | | (5,244) | | | 439,716 | | | 211,053 | | | 4,729 | | | | 2,023,765 | |
小计 | 588,719 | | | 179,781 | | | 5,244 | | | 49,890 | | | (210,590) | | | (4,729) | | | | 608,315 | |
非经营性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,729 | | | (2) | 4,729 | |
衡量细分市场盈利能力(税前) | $ | 588,719 | | | $ | 179,781 | | | $ | 5,244 | | | $ | 49,890 | | | $ | (210,590) | | | $ | — | | | | 613,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已实现收益(亏损)——投资 | | | (37,690) | |
| | | |
| | | |
| | | |
非运营费用 | | | (4,729) | |
每人所得税前收入合并运营报表 | | | $ | 570,625 | |
(1)管理费用未分配给保险部门。
(2)营业外费用。
警示性陈述
我们提醒读者注意上述讨论和本文件其他地方以及Globe Life发表或代表Globe Life发表的任何其他声明中包含的某些前瞻性陈述,无论未来是否在向美国证券交易委员会提交的文件中。任何不是历史事实或可能被视为有关公司或其业务的观点或预测的陈述,无论是明示还是暗示,均应视为前瞻性陈述。此类陈述代表管理层对未来运营、战略、财务业绩或其他发展的看法。我们明确表示不承担因新信息、未来发展或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的任何义务。
前瞻性陈述基于估计和假设,这些不确定性受到重大商业、经济和竞争不确定性的影响,其中许多不确定性是我们无法控制的,包括与最近疫情的影响以及对我们的业务运营、财务业绩和财务状况的相关直接和间接影响相关的不确定性。如果这些估计或假设被证明不正确,则Globe Life的实际业绩可能与基于此类估计或假设的前瞻性陈述存在重大差异。实际业绩是否与前瞻性陈述存在重大差异可能取决于许多可预见和不可预见的事件或发展,这些事件或事态发展可能是全国性的,可能与保险业有关,或者具体适用于公司。此类事件或事态发展可能包括但不一定限于:
1.经济和其他状况,包括通货膨胀、地缘政治事件和最近的疫情对美国经济的影响,导致我们的保单失效率和/或销售出现意想不到的变化,以及死亡率、发病率和医疗保健服务的利用率与环球人寿的假设不同;
2.监管发展,包括会计准则或政府法规的变化(尤其是那些影响税收的变化以及可能影响医疗保险补助的联邦医疗保险计划的变化);
3.老年人医疗保健行业的市场趋势,这些趋势为传统医疗保险(例如健康维护组织和其他管理式医疗或私人计划)提供了替代方案,可能会影响传统医疗保险补充保险的销售;
4.影响产品销售、融资成本和/或投资组合收益率的利率变化;
5.一般经济、行业或个人债务发行人的财务状况(包括地缘政治事件引起的发展和波动,尤其是在可能构成我们投资组合一部分的某些行业),这些状况可能会影响我们拥有的证券的当前市值,或者可能损害发行人为这些证券支付到期本金和/或利息的能力;
6.公司产品和定价竞争力的变化;
7.诉讼结果;
8.与我们的假设不同的行政和运营效率水平(包括因通货膨胀率高于预期的影响而导致成本增加而导致的任何效率降低);
9.能够从我们的监管机构获得及时和适当的健康保险保费率上调;
10.客户对新产品和营销计划的反应;
11.合并财务报表中报告的金额,这些金额基于管理层的估计和判断,可能与最终实现的实际金额不同;
12.恶意行为者的入侵或其他事件,导致我们的计算机和其他信息技术系统的安全数据丢失或无法访问;
13.自然或人为灾难性事件(包括但不限于流行病、龙卷风、飓风、地震、战争和恐怖主义)对我们的运营和人员、商业活动和产品需求的严重性、规模和影响;以及
14.我们进入商业票据和债务市场的能力,尤其是在这些市场在一段时间内变得不可预测或不稳定时。
还指示读者考虑向美国证券交易委员会存档的其他文件中描述的其他风险和不确定性。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与 Globe Life 的讨论一起阅读 简明合并财务报表和 注意事项这出现在本报告其他地方。以下管理层讨论将仅包括与上一年的比较。
此处包含的结果反映了亚利桑那州立大学2018-12的通过, 金融服务——保险(主题944):有针对性地改进长期合同的会计。Globe Life Inc. 于2023年1月1日实施了该标准,采用时采用了修改后的追溯过渡方法。由于这次选举,自2021年1月1日起,对上一年度的数字进行了追溯性调整,这对股东权益、承保利润率和净营业收入产生了重大影响。尽管新的会计指南的影响很大,但我们认为这并不是对整体业务的根本性改变。
有关收养影响的其他信息已包含在 附注2—新会计准则.
“Globe Life” 和 “公司” 是指环球人寿公司及其子公司和关联公司。
运营结果
| | | | | | | | |
| | 环球人寿如何看待其运营。Globe Life Inc. 是一家保险公司的控股公司,这些公司主要向全美中低收入家庭销售个人人寿和补充健康保险。我们按细分市场来看待我们的业务,即人寿保险、补充健康和年金等保险产品线,以及支持这些产品线的投资细分市场。各细分市场根据其共同特征、利润率的可比性以及运营每个细分市场所使用的管理技术进行调整。 |
| | |
| | 保险产品线细分市场。 保险产品线细分市场涉及保单的营销、承保和管理。每个产品线都通过推销保险单的各种分销渠道进一步细分。每个分销渠道都在利基市场中运营,提供专为该特定市场设计的保险产品。无论是分析整个细分市场的盈利能力,还是分析该细分市场中的各个分销渠道的盈利能力,管理层使用的盈利能力衡量标准都是承保利润率,如下所示:
|
| | 保费收入 (政策义务) (保单购买成本和佣金) 承保保证金
|
| | 投资板块。 投资部门涉及我们的资本资源的管理,包括投资和流动性管理。我们衡量投资领域盈利能力的标准是超额投资收益,如下所示: |
| | 净投资收益 (保单负债的法定利息) 超额投资收益
|
当前亮点,将年初至今的 2023 年与 2022 年进行了比较。
•截至2023年6月30日的六个月中,净利润为股本回报率(ROE)为22.4%,净营业收入为投资回报率,不包括累计的其他综合收益(1)是 14.6%。
•总保费比去年同期增长了3%。在此期间,人寿保费增长了3%,从2022年的15亿美元增加到2023年的16亿美元。
•净投资收入比去年同期增长了6%。
•净销售总额比去年同期增长了4%,从2022年的3.66亿美元增加到2023年的3.79亿美元。所有独家代理商的平均生产代理数量比上年增长了9%。
•每股账面价值比去年同期增长了26%,从32.78美元增至41.44美元。每股账面价值,不包括累计的其他综合收益(1),比上年增长了10%,从2022年的65.64美元增至2023年的72.09美元。
•在截至2023年6月30日的六个月中, 该公司回购了200万股环球人寿公司普通股,总成本为2.19亿美元,平均股价为111.94美元。
•这三家独家代理商的总平均代理人数首次超过15,000家。
下图显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的净收入和净营业收入。
(1)如上图所示,净营业收入是分部税后利润的合并总额,因此被视为非公认会计准则指标。多年来,Globe Life的管理层一直使用它来评估公司的经营业绩。它与净收入的不同之处主要是因为它不包括某些非营业项目,例如已实现的收益和亏损,以及净收益中包含的某些重要和不寻常的项目。净收入是最直接可比的GAAP指标。
净营业收入作为投资回报率,不包括累计其他综合收益(AOCI),被视为非公认会计准则指标。管理层利用这一衡量标准来看待不受AOCI变动影响的业务,AOCI变动主要归因于利率波动。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,扣除AOCI(税后)的调整影响分别为29亿美元和32亿美元。
每股账面价值,不包括AOCI,也被视为非公认会计准则指标。管理层利用这一衡量标准来查看业务的账面价值,而不受AOCI变化的影响,AOCI变动主要归因于利率的波动。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,排除AOCI的调整影响分别为30.65美元和32.86美元。
请参阅 按细分市场分析盈利能力用于与公认会计原则进行非公认会计原则对账。
操作摘要。 在截至2023年6月30日的六个月中,净收入下降了5%,至4.39亿美元,而2022年同期为4.61亿美元。这一减少归因于本期投资的税后已实现亏损为6,100万美元,而去年同期投资的税后已实现亏损为3000万美元。参见标题下的进一步讨论 投资。按摊薄后每股普通股计算,截至2023年6月30日的六个月中,每股普通股净收益下降了2%,从4.63美元降至4.52美元。
截至2023年6月30日的六个月中,净营业收入增长了1%,达到5亿美元,而2022年同期为4.95亿美元,这主要是由于超额投资收益增长了22%,健康承保利润率增加了2%,但被债务利息增长21%所抵消。按摊薄后每股普通股计算,截至2023年6月30日的六个月中,每股普通股净营业收入从4.97美元增加至5.15美元,增长4%。净营业收入是分部税后利润的合并总额,因此被视为非公认会计准则指标。净收入是最直接可比的GAAP指标。我们不认为已实现的损益是我们核心保险业务或运营部门的组成部分。此外,2022年的净收入受到某些重大和不寻常的非经营性项目的影响。我们不将这些项目视为核心经营业绩的组成部分,因为它们并不能代表保险业务的过去业绩或未来前景。在评估当前经营业绩时,我们会删除诸如此类与前期相关或非经营项目的项目,因此将此类项目排除在我们对本期的细分市场分析之外。
保险准备金负债是根据每个报告期的净额保费法确定的。净保费反映了根据自发行之日以来的实际经验重新计算的净保费比率,以及基于未来现金流假设的预期未来经验。公司定期审查其用于计算未来保单福利负债变化的现金流假设(死亡率、发病率、失误和持续性),并根据需要每年在第三季度更新这些现金流假设,或者根据经验更频繁地更新这些现金流假设。保单负债在确认保费收入时累计,并根据该期间实际和预期情况之间的差异进行调整,以重新计量损益为形式。考虑到现金流假设更新的时间及其对后续时期重新计算的净保费的影响,我们确实在2022年第三季度更新了现金流假设,这影响了储备金的发展以及截至2023年6月30日的六个月与2022年6月30日的六个月之间的比较。
公司的核心业务继续出现积极迹象,包括强劲的销售和保费增长、良好的持续性以及强劲的投资回报率(不包括累计的其他综合收益)。
下文将深入讨论Globe Life在细分市场基础上的运营。多年来,管理层一直使用净营业收入来评估公司的经营业绩,是人寿保险行业常用的衡量标准。它与GAAP净收益的不同之处主要在于它不包括某些非营业项目,例如已实现的收益和亏损以及净收益中包含的其他重要和不寻常的项目。管理层认为,净营业收入分析对于了解公司业务的盈利能力和运营趋势非常重要。净收入是最直接可比的GAAP指标。
按细分市场分析盈利能力
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % |
人寿保险承保保证金 | $ | 587,404 | | | $ | 588,719 | | | $ | (1,315) | | | — | |
健康保险承保利润率 | 183,751 | | | 179,781 | | | 3,970 | | | 2 | |
年金承保保证金 | 4,469 | | | 5,244 | | | (775) | | | (15) | |
超额投资收益 | 60,640 | | | 49,890 | | | 10,750 | | | 22 | |
其他保险: | | | | | | | |
其他收入 | 135 | | | 463 | | | (328) | | | (71) | |
管理费用 | (149,366) | | | (146,265) | | | (3,101) | | | 2 | |
企业和其他 | (71,523) | | | (64,788) | | | (6,735) | | | 10 | |
税前总额 | 615,510 | | | 613,044 | | | 2,466 | | | — | |
适用税款 | (115,992) | | | (118,076) | | | 2,084 | | | (2) | |
净营业收入 | 499,518 | | | 494,968 | | | 4,550 | | | 1 | |
扣除税款后的对账项目: | | | | | | | |
已实现收益(亏损)——投资 | (60,648) | | | (29,775) | | | (30,873) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非运营费用 | — | | | (3,736) | | | 3,736 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 438,870 | | | $ | 461,457 | | | $ | (22,587) | | | (5) | |
如前所述,2023年前六个月的业绩受到2022年第三季度储备金发展和假设变化的影响,这影响了2023年前六个月与2022年前六个月的可比性。人寿保险板块是我们的主要细分市场,也是每个报告期收益的最大贡献者。与去年六个月相比,人寿保险板块的承保利润率略有下降。健康板块为净营业收入的增长做出了贡献,2023年前六个月的承保利润率为1.84亿美元,而2022年前六个月为1.8亿美元,增长了2%。
2023年,总承保利润率的最大贡献者是人寿保险板块,主要分销渠道是美国收入人寿部门。以下图表显示了截至2023年6月30日的六个月中按运营部门和分销渠道分列的总承保利润率明细。
截至2023年6月30日的六个月中,总保费收入增长了3%,至22亿美元。与2022年相比,总净销售额增长了4%,达到3.79亿美元。2023年,第一年收取的保费总额(定义见下一节)增长了1%,达到2.97亿美元,而2022年为2.93亿美元。
人寿保险保费收入比去年同期的15亿美元增长了3%,达到16亿美元。2023年前六个月的人寿净销售额略有增长至2.8亿美元。第一年收取的人寿保费下降了2%,至2.08亿美元。人寿承保利润率占保费的百分比,从2023年的39%降至38%。承保利润率略有下降至2023年的5.87亿美元,而2022年同期为5.89亿美元。
健康保险保费收入比去年同期的6.36亿美元增长了2%,达到6.52亿美元。2023年前六个月的健康净销售额增长了15%,达到9900万美元。第一年征收的健康保费增长了9%,至8900万美元。2023年和2022年,健康承保利润率占保费的百分比为28%。2023年前六个月的健康承保利润率增至1.84亿美元,比2022年同期增长2%。
衡量我们投资领域盈利能力的超额投资收益从2022年同期的4,990万美元增至2023年前六个月的6,060万美元。与2022年同期相比,每股普通股的超额投资收益从0.50美元增长了24%,至0.62美元,这反映了我们的股票回购计划和净投资收入增加的影响。
与去年同期相比,2023年的保险管理费用增加了2%。在2023年和2022年,这些支出占保费的百分比为6.8%。
在截至2023年6月30日的六个月中,该公司回购了200万股环球人寿公司股票,总成本为2.19亿美元,平均股价为111.94美元。
各细分市场的讨论以我们看待运营的方式呈现,如所述 附注 12—业务领域.
我们使用三种统计指标作为短期保费增长和销售额的指标:“有效年化保费”、“净销售额” 和 “第一年收取的保费”。
•有效的年化保费定义为所有有效保单在接下来的十二个月内在任何给定日期将获得的保费收入,前提是这些保单在十二个月内继续有效。
•净销售额是一种统计绩效指标,按已发放的年化保费计算,扣除发放后前三十天内的取消保费,但直接向消费者投保除的情况除外,其中,净销售额是在任何入门优惠期到期后支付第一笔全额保费时发放的年化保费。管理层认为,与年化保费相比,净销售额是衡量保费增长率的更好指标。
•首年收取的保费定义为在报告期内为首个保单年度的所有保单收取的保费。第一年缴纳的保费考虑到了更有可能发生失效的第一年的失效,因此是衡量未来保费收入中预计会增加多少新保费的有用指标。
参见下文对分销渠道的进一步讨论 生活和 健康.
人寿保险
人寿保险是公司的主要细分市场。在2023年,人寿保费占总保费的70%,人寿承保利润率占总承保利润率的76%。此外,支持人寿产品储备金的投资产生了归属于投资板块的大部分超额投资收益。
下表汇总了人寿保险的业绩。 下文进一步讨论了分销渠道的结果。
人寿保险
结果摘要
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 保费的百分比 | | 金额 | | 保费的百分比 | | 金额 | | % |
保费和保单费用 | $ | 1,554,330 | | | 100 | | | $ | 1,506,020 | | | 100 | | | $ | 48,310 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
政策义务 | 1,020,641 | | | 66 | | | 987,793 | | | 65 | | | 32,848 | | | 3 | |
所需的储备金利息 | (381,602) | | | (25) | | | (364,128) | | | (24) | | | (17,474) | | | 5 | |
净保单债务 | 639,039 | | | 41 | | | 623,665 | | | 41 | | | 15,374 | | | 2 | |
佣金、保费税和非递延收购费用 | 167,125 | | | 11 | | | 148,026 | | | 10 | | | 19,099 | | | 13 | |
收购成本的摊销 | 160,762 | | | 10 | | | 145,610 | | | 10 | | | 15,152 | | | 10 | |
支出总额 | 966,926 | | | 62 | | | 917,301 | | | 61 | | | 49,625 | | | 5 | |
保险承保保证金 | $ | 587,404 | | | 38 | | | $ | 588,719 | | | 39 | | | $ | (1,315) | | | — | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,保单负债净额为保费的41%。
下表按分销渠道列出了Globe Life的人寿保险保费。
人寿保险
分销渠道高级版
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | % |
美国收入 | $ | 782,132 | | | 50 | | | $ | 745,854 | | | 49 | | | $ | 36,278 | | | 5 | |
直接面向消费者 | 496,274 | | | 32 | | | 492,996 | | | 33 | | | 3,278 | | | 1 | |
国家自由党 | 171,837 | | | 11 | | | 161,876 | | | 11 | | | 9,961 | | | 6 | |
其他 | 104,087 | | | 7 | | | 105,294 | | | 7 | | | (1,207) | | | (1) | |
总计 | $ | 1,554,330 | | | 100 | | | $ | 1,506,020 | | | 100 | | | $ | 48,310 | | | 3 | |
截至2023年6月30日,生效的年化人寿保费为31.4亿美元,比去年同期的30.2亿美元增长了4%。
下文按分销渠道分析了人寿净销售额,这是衡量新业务生产的指标。
人寿保险
按分销渠道划分的净销售额
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | % |
美国收入 | $ | 165,269 | | | 59 | | | $ | 170,514 | | | 61 | | | $ | (5,245) | | | (3) | |
直接面向消费者 | 64,096 | | | 23 | | | 66,529 | | | 24 | | | (2,433) | | | (4) | |
国家自由党 | 45,248 | | | 16 | | | 36,625 | | | 13 | | | 8,623 | | | 24 | |
其他 | 5,044 | | | 2 | | | 4,955 | | | 2 | | | 89 | | | 2 | |
总计 | $ | 279,657 | | | 100 | | | $ | 278,623 | | | 100 | | | $ | 1,034 | | | — | |
下表列出了按分销渠道分列的第一年人寿保费。
人寿保险
按分销渠道收取的第一年保费
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | % |
美国收入 | $ | 129,907 | | | 62 | | | $ | 131,908 | | | 63 | | | $ | (2,001) | | | (2) | |
直接面向消费者 | 40,835 | | | 20 | | | 46,656 | | | 22 | | | (5,821) | | | (12) | |
国家自由党 | 32,423 | | | 16 | | | 28,001 | | | 13 | | | 4,422 | | | 16 | |
其他 | 4,381 | | | 2 | | | 4,731 | | | 2 | | | (350) | | | (7) | |
总计 | $ | 207,546 | | | 100 | | | $ | 211,296 | | | 100 | | | $ | (3,750) | | | (2) | |
以下是分销渠道对人寿运营的讨论。
这个 美国收入生活部 向工会成员进行市场营销,并通过与其他亲和团体建立关系、利用第三方互联网供应商线索和获得推荐来促进可持续增长,继续实现线索来源的多元化。该部门是所有分销渠道中环球人寿保费的最大贡献者,占该公司2023年6月30日人寿总保费的50%。2023年前六个月的净销售额下降了3%,至1.65亿美元,而2022年同期为1.71亿美元。由于一年前销售增长强劲,与上一年的销售额相比具有挑战性。2022年前六个月的寿险销售额比2021年同期增长了19%。由于收购成本上涨,截至2023年6月30日的六个月中,承保利润率占保费的百分比为45%,低于去年同期的47%。
以下是美国收入人寿司在本期末的平均生产代理人数。平均生产代理数量基于一年中每周末的实际数量。平均生产代理数量比去年同期增长了6%。平均生产代理人数的增加是由新代理招募的增加所推动的。该部门以及我们其他独家代理机构的销售增长通常取决于代理机构规模的增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
美国收入 | 10,101 | | | 9,528 | | | 573 | | | 6 | |
| | | | | | | |
American Income Life继续专注于发展和加强机构力量,特别是通过强调机构中层管理层的增长和增加机构办公室的空缺。除了提供经济激励和培训机会外,该机构还对信息技术进行了大量投资,包括为该机构部队提供的客户关系管理(CRM)工具。该工具旨在提高销售线索分配、业务保存、经理仪表板和新代理招聘方面的生产力。此外,该部门还投资并成功实施了技术,使代理机构能够参与虚拟招聘、培训和销售活动。代理商已转向主要与客户进行虚拟体验,并通过虚拟演示创造了绝大多数销售额。我们发现这种灵活性对新员工具有吸引力,也是我们机构队伍可持续发展的推动力。
这个 直接向消费者部 (DTC)通过各种营销方式提供成人和青少年人寿保险,包括直邮、插入媒体和电子媒体。近年来,由于客户偏好将营销活动集中在互联网和移动技术上,电子媒体的产量(包括通过互联网和呼叫中心的呼入电话进行销售)的增长速度快于直接邮件回复。来自互联网和入站电话的销售比例继续超过直接邮寄的活动,但这三个渠道都继续以全渠道的方式运作。在该部门接触消费者的努力中,不同的媒体渠道相互支持和互补。不断的创新和知名度推动了DTC的长期增长。我们不断在该部门引入新的举措,以期提高回复率。
尽管青少年市场是重要的销售来源,但它也是接触青少年保单持有人的父母和祖父母的工具,与普通成年人相比,他们更有可能对DTC寻求自己的人寿保险做出积极回应。此外,未来向青少年投保人及其父母提供的产品是未来低收购成本人寿保险销售的来源。
截至2023年6月30日的六个月中,DTC的净销售额下降了4%,至6,400万美元,而去年同期为6,700万美元。下降的主要原因是通货膨胀对邮资和纸张成本的影响,导致直邮和邮件插页营销活动减少。尽管总销售额有所下降,但我们的电子销售继续增长。自2019年以来,电子销售以约6%的复合年增长率增长。截至2023年6月30日的六个月中,DTC的承保利润率占保费的百分比为23%,而2022年同期为24%。
这个 全国自由分部向中等收入家庭和工作场所客户推销个人人寿保险。预计最近对新销售技术的投资以及该机构中层管理人员的最新增长将有助于这种增长的延续。截至2023年6月30日的六个月中,承保利率占保费的百分比为33%,低于去年同期的34%。减少的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中,与保费相关的收购成本与去年同期相比有所增加。
在截至2023年6月30日的六个月中,净销售额比2022年同期增长了24%。由于该部门能够恢复面对面的客户互动以及虚拟销售的选择,该公司继续预计,2023年剩余时间的总寿命净销售额将与去年同期相比增长。
以下是自由国家分部在本期末的平均生产代理人数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
国家自由党 | 3,096 | | | 2,685 | | | 411 | | | 15 | |
与去年同期相比,Liberty National Division的平均生产代理数量显著增加。我们将继续执行我们的长期计划,通过从东南部的小镇市场扩展到人口稠密的地区,潜在的代理商和客户群更多,从而发展该机构。除了上述地域扩张外,我们还启动了市场扩张运动,以增加我们在目前设有办事处但规模不足以为社区、地区、地区和城市提供适当服务的城市的代理业务。这些城市往往是较大的地理城市,这将有助于实现机构的长期可持续增长。此外,该机构继续帮助提高代理商的能力
开发新的工作场所营销业务。已经建立的系统,包括增加CRM平台和增强的分析能力,可以帮助代理商开发更多的工作场所营销机会,并提高在个人生活市场上销售的代理商的生产力。随着该部门的销售和招聘计划继续保持势头,以及技术和CRM平台的进步,该机构预计将继续增长n r招募活动和平均生产代理人数。
其他分销渠道主要包括主要销售人寿保险的非排他性独立机构。在截至2023年6月30日的六个月中,其他分销渠道贡献了1.04亿美元的人寿保费收入,占环球人寿总保费收入的7%,并贡献了该期间净销售额的2%。
健康保险
公司出售的健康保险主要包括医疗保险补充保险、事故保险和其他有限福利补充健康产品,包括癌症、重大疾病、心脏病和重症监护保险。
2023年,健康保费占我们总保费的30%,而健康承保利润率占总承保利润率的24%。健康承保利润率增长了2%,达到1.84亿美元,这主要是由于保费增长的增加。由于人寿保险具有卓越的长期盈利能力及其对超额投资收益的更大贡献,该公司继续强调人寿保险的销售额与健康相比的销售。
下表显示了健康保险的承保利润率数据。
健康保险
结果摘要
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | % 的 高级 | | 金额 | | % 的 高级 | | 金额 | | % |
高级 | $ | 651,680 | | | 100 | | | $ | 635,991 | | | 100 | | | $ | 15,689 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
政策义务 | 386,886 | | | 59 | | | 379,093 | | | 60 | | | 7,793 | | | 2 | |
所需的储备金利息 | (52,871) | | | (8) | | | (50,730) | | | (8) | | | (2,141) | | | 4 | |
净保单债务 | 334,015 | | | 51 | | | 328,363 | | | 52 | | | 5,652 | | | 2 | |
佣金、保费税和非递延收购费用 | 109,122 | | | 17 | | | 103,681 | | | 16 | | | 5,441 | | | 5 | |
收购成本的摊销 | 24,792 | | | 4 | | | 24,166 | | | 4 | | | 626 | | | 3 | |
支出总额 | 467,929 | | | 72 | | | 456,210 | | | 72 | | | 11,719 | | | 3 | |
保险承保保证金 | $ | 183,751 | | | 28 | | | $ | 179,781 | | | 28 | | | $ | 3,970 | | | 2 | |
Globe Life通过多种分销渠道销售补充健康保险产品。下表按分销渠道对我们的健康保费进行了分析。
健康保险
分销渠道高级版
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 增加 (减少) |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | % |
美国联合航空 | $ | 270,060 | | | 42 | | | $ | 267,134 | | | 42 | | | $ | 2,926 | | | 1 | |
家族遗产 | 194,201 | | | 30 | | | 180,298 | | | 28 | | | 13,903 | | | 8 | |
国家自由党 | 93,875 | | | 14 | | | 94,606 | | | 15 | | | (731) | | | (1) | |
美国收入 | 59,121 | | | 9 | | | 58,177 | | | 9 | | | 944 | | | 2 | |
直接面向消费者 | 34,423 | | | 5 | | | 35,776 | | | 6 | | | (1,353) | | | (4) | |
总计 | $ | 651,680 | | | 100 | | | $ | 635,991 | | | 100 | | | $ | 15,689 | | | 2 | |
与有限福利计划相关的保费占2023年健康保费总额的3.66亿美元,占56%,而去年同期为3.48亿美元,占55%。医疗保险补充产品的保费包括2023年剩余的2.86亿美元,占44%,而去年同期为2.88亿美元,占45%。
截至2023年6月30日,生效的年化健康保费为13.4亿美元,比去年同期的13.0亿美元增长了3%。
下表是按分销渠道划分的健康净销售额表。
健康保险
按分销渠道划分的净销售额
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 增加 (减少) |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | % |
美国联合航空 | $ | 28,313 | | | 29 | | | $ | 25,347 | | | 29 | | | $ | 2,966 | | | 12 | |
家族遗产 | 45,553 | | | 46 | | | 38,007 | | | 44 | | | 7,546 | | | 20 | |
国家自由党 | 15,154 | | | 15 | | | 13,037 | | | 15 | | | 2,117 | | | 16 | |
美国收入 | 9,216 | | | 9 | | | 9,428 | | | 11 | | | (212) | | | (2) | |
直接面向消费者 | 1,257 | | | 1 | | | 1,063 | | | 1 | | | 194 | | | 18 | |
总计 | $ | 99,493 | | | 100 | | | $ | 86,882 | | | 100 | | | $ | 12,611 | | | 15 | |
与有限福利计划相关的健康净销售额占2023年健康净销售总额的7700万美元,占78%,而去年同期为6400万美元,占73%。医疗保险补充剂的销售额占2023年剩余的2200万美元,占22%,而去年同期为2,300万美元,占27%。
下表按分销渠道列出了健康保险第一年收取的保费。
健康保险
按分销渠道收取的第一年保费
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 增加 (减少) |
| 2023 | | 2022 | |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | % |
美国联合航空 | $ | 31,585 | | | 36 | | | $ | 31,003 | | | 38 | | | $ | 582 | | | 2 | |
家族遗产 | 35,030 | | | 39 | | | 29,596 | | | 36 | | | 5,434 | | | 18 | |
国家自由党 | 12,414 | | | 14 | | | 11,126 | | | 13 | | | 1,288 | | | 12 | |
美国收入 | 8,371 | | | 9 | | | 8,711 | | | 11 | | | (340) | | | (4) | |
直接面向消费者 | 1,732 | | | 2 | | | 1,467 | | | 2 | | | 265 | | | 18 | |
总计 | $ | 89,132 | | | 100 | | | $ | 81,903 | | | 100 | | | $ | 7,229 | | | 9 | |
与有限福利计划相关的第一年收取的保费为6,400万美元,占2023年第一年收取的保费总额的71%,而去年同期为5300万美元,占64%。从医疗保险补充保单中收取的第一年保费占2023年剩余的2500万美元,占29%,而去年同期为2900万美元,占36%。
以下是按分销渠道分列的健康运营的讨论。
这个 美国联合赛区由非排他性独立机构组成,这些机构也可能为其他公司出售。就健康保费收入而言,美国联合分部是环球人寿最大的健康机构,销售额比去年同期增长了12%。
该部门包括三个不同的单位:
•UA General Agency,主要通过独立代理人销售个人医疗保险补充保险;
•Special Markets,通过经纪人向雇主和工会团体销售退休人员健康保险;以及
•Globe Life Benefits,通过经纪人提供团体工作场所补充健康保险。
虽然该部门销售额的增长主要是由Globe Life Benefits的销售增长推动的,但大部分保费收入来自医疗保险补充剂和退休人员健康业务。截至2023年6月30日的六个月中,该部门的承保利率占保费的百分比降至10%,而2022年为11%。
这个 家庭遗产部主要在非城市地区销售有限福利的补充健康保险。其大多数保单都包括现金返还功能,例如保费返还,即在保单中规定的特定期限结束时,任何超出已支付索赔的保费都将退还给保单持有人。截至2023年6月30日的六个月中,承保利率占保费的百分比为33%,高于去年同期的31%。
与去年同期相比,该部门的健康净销售额增长了20%,这主要是由于招聘人数的增加以及代理生产力和培训的提高。该部门将继续实施激励计划,以进一步增加生产代理数量。
以下是家庭遗产司在期末的平均生产代理人数。受2022年和2023年招聘人数大幅增加的推动,平均生产代理人数与去年同期相比增长了16%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
家庭遗产部 | 1,322 | | | 1,137 | | | 185 | | | 16 | |
这个 全国自由分部占截至2023年6月30日的六个月期间环球人寿所有健康保费收入的14%。Liberty National Divisional Divisional 销售有限的补充健康产品,主要包括癌症和重大疾病保险。Liberty National的大部分健康业务都是通过针对小型企业的工作场所营销产生的。截至2023年6月30日的六个月中,Liberty National Division的健康保费为9400万美元,2022年同期为9500万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,Liberty National的第一年收取的保费增长了12%,至1200万美元,而2022年同期为1100万美元。截至2023年6月30日的六个月中,健康净销售额比2022年同期增长了16%。前面在人寿保险部分讨论的Liberty National业务的驱动因素也适用于健康业务。尽管健康销售额比上年有所增长,但由于两个不再活跃销售的较旧业务板块倒闭,健康保费略有下降。
该公司的其他分销渠道虽然主要侧重于销售人寿保险,但也销售健康产品。美国收入人寿部主要销售意外保险计划。直接面向消费者部门主要向雇主或工会赞助的团体销售医疗保险补充剂。在截至2023年6月30日的六个月中,这些其他渠道合计占健康保费的14%,而2022年同期的这一比例为15%。
年金
年金在我们业务中只占微不足道的一部分。我们目前不销售独立的固定或延期年金产品,而是倾向于以保障为导向的人寿和补充健康保险产品。
投资
我们通过投资部门管理我们的资本资源,包括投资和现金流。超额投资收益代表可归因于投资运营的利润率,是我们用来评估投资领域表现的衡量标准,如所述 附注 12—业务领域。其定义为净投资收入减去归属于保单负债的所需利息。
管理层还认为,摊薄后每股普通股的超额投资收益是评估投资板块表现的重要而有用的衡量标准。其定义为超额投资收益除以摊薄后的加权平均已发行股票总额,即投资部门对公司合并每股收益的贡献。由于摊薄后每股普通股的超额投资收益包括所有投资资产和保险负债,因此我们认为摊薄后每股普通股的超额投资收益是评估投资板块的有用衡量标准。
超额投资收益.下表汇总了Globe Life的投资收益、超额投资收益和摊薄后每股普通股的超额投资收益。
超额投资收益分析
(美元金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
净投资收益 | $ | 518,349 | | | $ | 489,606 | | | $ | 28,743 | | | 6 | |
保单负债的利息(1) | (457,709) | | | (439,716) | | | (17,993) | | | 4 | |
| | | | | | | |
超额投资收益 | $ | 60,640 | | | $ | 49,890 | | | $ | 10,750 | | | 22 | |
| | | | | | | |
摊薄后每股的超额投资收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.12 | | | 24 | |
| | | | | | | |
平均投资资产(按摊销成本计算) | $ | 20,227,250 | | | $ | 19,540,396 | | | $ | 686,854 | | | 4 | |
平均保单负债 | 16,580,338 | | | 15,886,941 | | | 693,397 | | | 4 | |
| | | | | | | |
(1)保单负债利息是保单持有人总福利的一部分,是公认会计原则的一项衡量标准。2022年列报的金额已进行追溯调整,不包括LDTI标准产生的递延收购成本利息和债务利息。
超额投资收益与去年同期相比增加了1,080万美元,增长了22%。截至2023年6月30日的六个月中,摊薄后每股普通股的超额投资收益为0.62美元,比上年同期增长24%。摊薄后每股普通股的超额投资收益的增长速度通常快于超额投资收益,因为由于我们的股票回购计划,摊薄后的已发行股票数量通常逐年减少。
净投资收益截至2023年6月30日的六个月中,收入为5.18亿美元,比去年同期增长6%。2023年前六个月的平均投资资产比去年同期增长了4%。2023年前六个月,固定到期投资组合的有效年收益率为5.18%,而去年同期为5.16%。由于新的投资收益超过处置收益率和平均投资组合收益率,投资收入的增长速度快于资产。我们目前预计,未来五年固定到期资产的平均年周转率将低于2%,并且不会对净投资收入产生重大影响。除了固定到期日外,该公司还投资了商业抵押贷款和有限合伙企业,这些贷款和具有债务类特征的有限合伙企业,这些特征可以分散风险,提高投资组合经风险调整后的资本调整后的回报。截至2023年6月30日的六个月中,投资基金的收益率为6.09%。有关更多信息,请参阅 附注4——投资。对于2023年全年,我们目前预计,固定到期日收购的平均新货币利率将比2022年收购的收益率高出约50个基点。收益率的预期增加应使投资收益增长率与我们平均固定到期资产的增长率相似。
环球人寿的净投资收入得益于新投资的更高利率。尽管利率上升导致截至2023年6月30日的累计其他综合收益(亏损)中包含未实现的净亏损,但我们并不担心,因为我们通常不打算在固定期限的预期复苏之前出售,也不太可能被要求出售。
保险单负债的所需利息减少超额投资收入,因为这是管理层认为为保险单负债 “筹资” 所需利息所必需的净投资收入金额。因此,它被从投资领域中删除,应用于保险板块,以抵消保险部门所需利息的影响。如所述 附注 12—业务领域,管理层认为这是对投资和保险领域的更有意义的分析。所需利息基于我们现行保险单的原始贴现率假设。
我们的绝大多数人寿和健康保险单是固定利率保障保单,而不是投资产品,根据现行公认会计准则长期保险产品的会计指导进行核算
这要求在特定企业集团的整个生命周期内 “固定” 利率假设.每个日历年,我们都会设置原始折扣率,用于计算当年签发的所有保险单的福利准备金负债。资产负债表上报告的负债将在后续期间使用相关报告期末的当前折扣率进行更新,并对其他综合收益进行相应调整。费率基于亚利桑那州立大学2018-12年度规定的方法。见 附注1—重要会计政策以获取更多信息。
用于本年度发行的保单的贴现率对前几年发行的有效保单没有影响,因为为了确认收入,所有先前发行年度的贴现率也被锁定。因此,整个有效区块的总原始贴现率为5.5%,是所有发行年度使用的折扣率的加权平均值。随着时间的推移,总体加权平均贴现率的变化是由整个实力业务区块的储备组合的变化引起的。由于我们的有效业务规模,本年度发布的业务对总体加权平均原始折扣率影响不大。
与去年同期相比,保险单负债的所需利息增加了1800万美元,达到4.58亿美元,增长了4%,而计息保险单负债的平均增长了4%。
已实现的收益和损失。 我们的人寿和健康保险公司从投保人那里收取保费收入,用于最终支付保单持有人福利,有时会在未来很多年甚至几十年后支付。由于预计将在未来各期支付养恤金,因此将超过当期支出的保费收入用于支付这些债务。出于这个原因,作为核心保险业务的一部分,我们持有大量的投资组合。该投资组合主要由高质量的固定到期日债券组成,其收益率足以支付承担这些长期保险产品债务的成本。因此,固定到期日通常是长期持有的,以支持这些债务。在设定保险费率和产品盈利预期时,会考虑这些投资的预期收益率。
尽管我们打算长期持有固定到期投资,但投资偶尔会被出售、交换、召回或经历信用损失事件,从而导致已实现的收益或亏损。收益或亏损仅次于我们为投保人提供保险的核心保险业务。在债券交换要约中,债券持有人可以同意将其现有债券换成另一类债务证券。公司还对根据公允价值期权持有的某些有限合伙企业进行投资,公允价值变动已确认于 已实现收益(亏损)在 简明合并运营报表.
相对于核心保险业务的收益,已实现的收益和亏损可能很大,因此可能对净收入产生重大的正面或负面影响。收益和亏损造成的重大波动可能导致净收益的逐期趋势,这些趋势不能预示历史核心经营业绩,也不能预测核心业务的未来趋势。因此,在我们看待运营时,它们对核心保险业务或细分市场业绩没有影响。出于这些原因,根据行业惯例,我们在评估整体保险经营业绩时删除了已实现收益和亏损的影响。
下表按组成部分汇总了我们受税收影响的已实现收益(亏损)。
已实现收益(亏损)分析,扣除税款
(美元金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 每股 | | 金额 | | 每股 |
固定到期日: | | | | | | | |
销售 | $ | (8,544) | | | $ | (0.09) | | | $ | (34,818) | | | $ | (0.35) | |
到期或其他赎回(1) | (117) | | | — | | | 20,699 | | | 0.21 | |
信贷损失准备金 | (57,281) | | | (0.59) | | | 306 | | | — | |
公允价值期权——公允价值的变化 | 5,598 | | | 0.06 | | | (3,469) | | | (0.03) | |
其他(2) | (304) | | | — | | | (12,493) | | | (0.13) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已实现收益(亏损)总额 | $ | (60,648) | | | $ | (0.62) | | | $ | (29,775) | | | $ | (0.30) | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司分别记录了1,790万美元和190万美元的固定到期证券交换(非现金交易),这两个时期均未产生扣除税款的已实现收益(亏损)。
(2)其他已实现收益(亏损)主要是交易所交易基金公允价值变动的结果。
在截至2023年6月30日的六个月中,纽约签名银行和第一共和国银行宣布进入破产管理阶段。因此,该公司为每笔持股设立了信用损失准备金,在此期间共蒙受了5700万美元的税后信贷损失,主要与银行违约有关。在截至2022年6月30日的六个月中,该公司没有蒙受任何信用损失。
投资收购. Globe Life的投资政策要求主要投资于符合我们质量和收益目标的投资级固定到期日。我们通常投资于期限较长的证券,因为它们更接近我们保单负债的长期性质。我们认为这种策略是恰当的,因为我们预期的未来现金流总体上是稳定且可预测的,而且我们需要出售投资资产来筹集现金的可能性很低。
下表汇总了固定到期投资的选定信息。显示的有效年收益率基于证券的收购价格和看涨特征(如果有)。对于不可赎回债券,收益率按到期日计算。对于以溢价收购的可赎回债券,收益率按已知的最早赎回日期和收购后的赎回价格(“首次赎回日”)计算。对于所有其他可赎回债券,收益率按到期日计算。
固定到期日收购精选信息
(以千美元计) | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
收购成本: | | | |
投资级公司证券 | $ | 370,711 | | | $ | 329,059 | |
投资级市政证券 | 299,280 | | | 416,737 | |
其他投资级证券 | — | | | 5,000 | |
固定到期日收购总额(1) | $ | 669,991 | | | $ | 750,796 | |
| | | |
有效年收益率(一年复合收益)(2) | 5.79 | % | | 4.67 | % |
平均寿命(以年为单位,到下一次通话) | 17.4 | | | 13.4 | |
平均寿命(以年为单位,到期) | 24.6 | | | 26.3 | |
平均评级 | A+ | | A+ |
(1)固定到期日收购包括2023年4,700万美元的未结算交易和2022年的3,600万美元未结算交易。
(2)等值税制,即调整免税证券的收益率,使其收益率等于应纳税证券的税前收益率。
对于可赎回债券的投资,投资的实际寿命将取决于发行人是否在到期日之前赎回投资。鉴于我们对可赎回债券的投资,在投资时无法知道我们投资的实际平均寿命。但是,如果没有销售和 “整理电话”,平均寿命将不低于下次通话的平均寿命,也不会超过到期的平均寿命。上图提供了这两种平均寿命衡量标准的数据。
这两个时期的收购主要包括公司债券和市政债券,证券涵盖发行人、行业和地理区域的多元化。在2023年的前六个月,我们主要投资于市政、金融和工业领域。整个投资组合的应纳税等值实际收益率为5.18%,较2022年前六个月的收益率上升了约2个基点。此外,正如先前在讨论净投资收入时指出的那样,应纳税等值实际收益率的增加主要是由于新的购买收益率超过处置收益率和平均投资组合收益率。在2023年的剩余时间里,公司将继续执行其现有战略,寻求投资于满足我们质量和其他目标的资产,同时最大限度地提高经风险调整后的资本调整后的最高回报。
由于固定到期日占我们投资组合的很大一部分,因此关于投资组合构成的讨论的其余部分将侧重于固定到期日。查看公司在以下方面的其他长期投资明细 附注4——投资.
有关固定到期投资组合的精选信息如下:
固定到期投资组合精选信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | 6月30日 2022 |
年平均有效收益率(1) | 5.21% | | 5.19% | | 5.16% |
平均寿命,以年为单位,至: | | | | | |
下次通话(2) | 14.5 | | 14.7 | | 15.1 |
成熟度(2) | 18.3 | | 18.5 | | 18.8 |
有效期为: | | | | | |
下次通话(2,3) | 8.8 | | 8.8 | | 9.2 |
成熟度(2,3) | 10.4 | | 10.4 | | 10.8 |
(1)等值税基础。调整免税证券的收益率,使其收益率等于应纳税证券的税前收益率。
(2)Globe Life 通过两种方式计算固定到期投资组合的平均寿命和期限:
(a) 基于下一次赎回日,即可赎回债券的下一次赎回日期和不可赎回债券的到期日,以及
(b) 基于所有债券的到期日,不论是否可赎回。
(3)有效期限是衡量固定收益证券对1%利率变化的价格敏感度的指标。
信用风险敏感度. 下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日我们的固定到期投资组合中持有的主要公司部门和证券类型的某些信息。
按行业划分的固定到期日
2023年6月30日
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低于投资等级 | | 固定到期日总额 | | 占固定到期日总额的百分比 |
| 摊销 成本,净额 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 | | 摊销 成本,净额 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 | | 按摊销成本计算,净额 | 按公允价值计算 |
|
企业: | | | | | | | | | | | | |
金融 | | | | | | | | | | | | |
保险-人寿、健康、财产和意外险 | $ | 107,185 | | $ | — | | $ | (14,879) | | $ | 92,306 | | | $ | 2,380,058 | | $ | 40,459 | | $ | (203,924) | | $ | 2,216,593 | | | 13 | | 13 | |
银行 | 27,603 | | 82 | | (186) | | 27,499 | | | 1,307,587 | | 13,545 | | (104,061) | | 1,217,071 | | | 7 | | 7 | |
其他财务 | 74,965 | | — | | (24,574) | | 50,391 | | | 1,191,595 | | 5,315 | | (185,220) | | 1,011,690 | | | 6 | | 6 | |
财务总额 | 209,753 | | 82 | | (39,639) | | 170,196 | | | 4,879,240 | | 59,319 | | (493,205) | | 4,445,354 | | | 26 | | 26 | |
工业 | | | | | | | | | | | | |
能量 | 44,688 | | — | | (10,410) | | 34,278 | | | 1,431,789 | | 27,914 | | (93,599) | | 1,366,104 | | | 8 | | 8 | |
基础材料 | — | | — | | — | | — | | | 1,125,979 | | 16,280 | | (88,289) | | 1,053,970 | | | 6 | | 6 | |
消费类,非周期性 | — | | — | | — | | — | | | 2,148,941 | | 23,040 | | (197,998) | | 1,973,983 | | | 11 | | 12 | |
其他工业 | 25,407 | | — | | (82) | | 25,325 | | | 1,155,297 | | 22,542 | | (101,003) | | 1,076,836 | | | 6 | | 6 | |
通信 | — | | — | | — | | — | | | 867,819 | | 9,835 | | (94,640) | | 783,014 | | | 5 | | 5 | |
运输 | 8,403 | | — | | (371) | | 8,032 | | | 532,274 | | 12,489 | | (31,634) | | 513,129 | | | 3 | | 3 | |
消费者。周期性 | 91,699 | | — | | (13,757) | | 77,942 | | | 568,529 | | 4,364 | | (69,905) | | 502,988 | | | 3 | | 3 | |
科技 | 32,543 | | 871 | | — | | 33,414 | | | 284,486 | | 1,146 | | (52,807) | | 232,825 | | | 2 | | 1 | |
工业总计 | 202,740 | | 871 | | (24,620) | | 178,991 | | | 8,115,114 | | 117,610 | | (729,875) | | 7,502,849 | | | 44 | | 44 | |
公共事业 | 34,704 | | 527 | | (2,072) | | 33,159 | | | 1,988,656 | | 41,220 | | (114,276) | | 1,915,600 | | | 11 | | 11 | |
企业总数 | 447,197 | | 1,480 | | (66,331) | | 382,346 | | | 14,983,010 | | 218,149 | | (1,337,356) | | 13,863,803 | | | 81 | | 81 | |
州、市和政治分区: | | | | | | | | | | | | |
一般义务 | — | | — | | — | | — | | | 929,831 | | 7,436 | | (151,145) | | 786,122 | | | 5 | | 5 | |
收入 | — | | — | | — | | — | | | 2,141,786 | | 29,165 | | (300,177) | | 1,870,774 | | | 11 | | 11 | |
州、市和政治区划总数 | — | | — | | — | | — | | | 3,071,617 | | 36,601 | | (451,322) | | 2,656,896 | | | 16 | | 16 | |
其他固定到期日: | | | | | | | | | | | | |
政府(美国和外国) | — | | — | | — | | — | | | 435,917 | | 37 | | (46,374) | | 389,580 | | | 2 | | 2 | |
抵押债务 | 37,080 | | 5,225 | | — | | 42,305 | | | 37,080 | | 5,225 | | — | | 42,305 | | | — | | — | |
其他资产支持证券 | 12,131 | | — | | (631) | | 11,500 | | | 87,347 | | 2 | | (6,483) | | 80,866 | | | 1 | | 1 | |
固定到期日总额 | $ | 496,408 | | $ | 6,705 | | $ | (66,962) | | $ | 436,151 | | | $ | 18,614,971 | | $ | 260,014 | | $ | (1,841,535) | | $ | 17,033,450 | | | 100 | 100 |
按行业划分的固定到期日
2022年12月31日
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低于投资等级 | | 固定到期日总额 | | 占固定到期日总额的百分比 |
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 | | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 | | 按摊销成本计算,净额 | 按公允价值计算 |
|
企业: | | | | | | | | | | | | |
金融 | | | | | | | | | | | | |
保险-人寿、健康、财产和意外险 | $ | 107,355 | | $ | 22 | | $ | (13,966) | | $ | 93,411 | | | $ | 2,375,633 | | $ | 44,578 | | $ | (216,938) | | $ | 2,203,273 | | | 13 | | 13 | |
银行 | 26,944 | | 84 | | (192) | | 26,836 | | | 1,336,868 | | 14,035 | | (100,038) | | 1,250,865 | | | 7 | | 8 | |
其他财务 | 74,963 | | 1 | | (22,026) | | 52,938 | | | 1,195,293 | | 4,513 | | (187,513) | | 1,012,293 | | | 7 | | 6 | |
财务总额 | 209,262 | | 107 | | (36,184) | | 173,185 | | | 4,907,794 | | 63,126 | | (504,489) | | 4,466,431 | | | 27 | | 27 | |
工业 | | | | | | | | | | | | |
能量 | 44,723 | | — | | (10,168) | | 34,555 | | | 1,436,598 | | 22,637 | | (101,923) | | 1,357,312 | | | 8 | | 8 | |
基础材料 | — | | — | | — | | — | | | 1,090,309 | | 14,913 | | (95,958) | | 1,009,264 | | | 6 | | 6 | |
消费类,非周期性 | — | | — | | — | | — | | | 2,146,003 | | 20,427 | | (232,196) | | 1,934,234 | | | 12 | | 12 | |
其他工业 | 25,461 | | — | | (522) | | 24,939 | | | 1,212,674 | | 19,107 | | (121,540) | | 1,110,241 | | | 6 | | 7 | |
通信 | 28,499 | | — | | (2,253) | | 26,246 | | | 857,375 | | 7,779 | | (110,132) | | 755,022 | | | 5 | | 5 | |
运输 | — | | — | | — | | — | | | 520,029 | | 11,684 | | (34,269) | | 497,444 | | | 3 | | 3 | |
消费者。周期性 | 149,465 | | — | | (27,822) | | 121,643 | | | 592,657 | | 4,903 | | (85,005) | | 512,555 | | | 3 | | 3 | |
科技 | — | | — | | — | | — | | | 247,996 | | 90 | | (59,672) | | 188,414 | | | 1 | | 1 | |
工业总计 | 248,148 | | — | | (40,765) | | 207,383 | | | 8,103,641 | | 101,540 | | (840,695) | | 7,364,486 | | | 44 | | 45 | |
公共事业 | 35,496 | | 433 | | (3,173) | | 32,756 | | | 1,924,190 | | 36,670 | | (125,713) | | 1,835,147 | | | 11 | | 11 | |
企业总数 | 492,906 | | 540 | | (80,122) | | 413,324 | | | 14,935,625 | | 201,336 | | (1,470,897) | | 13,666,064 | | | 82 | | 83 | |
州、市和政治分区: | | | | | | | | | | | | |
一般义务 | — | | — | | — | | — | | | 915,725 | | 5,041 | | (167,393) | | 753,373 | | | 5 | | 5 | |
收入 | — | | — | | — | | — | | | 1,875,305 | | 19,287 | | (338,054) | | 1,556,538 | | | 10 | | 9 | |
州、市和政治区划总数 | — | | — | | — | | — | | | 2,791,030 | | 24,328 | | (505,447) | | 2,309,911 | | | 15 | | 14 | |
其他固定到期日: | | | | | | | | | | | | |
政府(美国、市政和外国) | — | | — | | — | | — | | | 449,603 | | 33 | | (51,674) | | 397,962 | | | 2 | | 2 | |
抵押债务 | 37,098 | | 13,266 | | — | | 50,364 | | | 37,098 | | 13,266 | | — | | 50,364 | | | — | | — | |
其他资产支持证券 | 12,493 | | — | | (1,618) | | 10,875 | | | 88,336 | | 4 | | (9,276) | | 79,064 | | | 1 | | 1 | |
固定到期日总额 | $ | 542,497 | | $ | 13,806 | | $ | (81,740) | | $ | 474,563 | | | $ | 18,301,692 | | $ | 238,967 | | $ | (2,037,294) | | $ | 16,503,365 | | | 100 | 100 |
截至2023年6月30日,由债券和可赎回优先股组成的公司证券是固定到期投资组合的最大组成部分,占摊余成本(净额)的81%和公允价值的81%。其余投资组合主要投资于美国政府和美国市政当局发行的证券。该公司持有微不足道的外国政府债券、抵押债务、资产支持证券和抵押贷款支持证券。公司证券分散到多个行业和发行人。截至2023年6月30日,固定到期投资组合总共由986家发行人组成。
截至2023年6月30日,固定到期日的公允价值为170亿美元,而截至2022年12月31日的公允价值为165亿美元。由于同期市场利率下降,固定到期投资组合的未实现净亏损头寸从2022年12月31日的18亿美元下降至2023年6月30日的16亿美元。
有关我们截至2023年6月30日和2022年12月31日按组成部分划分的固定到期投资组合的更多信息,包括对信用损失备抵的讨论、对未实现投资损失的分析和到期日程表,请参阅 附注4——投资.
下表显示了按2023年6月30日和2022年12月31日的综合质量评级对固定到期投资组合的分析。除第三方管理的私募证券外,每种证券的综合评级均为穆迪投资者服务公司、标准普尔、惠誉评级和道明债券评级服务有限公司分配的该证券可用评级的平均值。在计算平均值时,对这四个国家认可的统计评级机构分配的评级进行平均加权。综合质量评级是利用Globe Life开发的方法创建的,该方法使用了上述各种评级机构的评级。综合质量评级不是标准普尔的信用评级。标准普尔不赞助、认可或宣传综合质量评级,也不对综合质量评级的任何使用承担责任。下图中包括按摊销成本计算的4.52亿美元私募固定到期持股,扣除第三方管理人为其评级的信用损失备抵额(按公允价值计算为4.11亿美元)。
按评级划分的固定到期日
截至 2023 年 6 月 30 日
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本,净额 | | 占总数的百分比 | | 公平 价值 | | 占总数的百分比 | | 摊余成本的平均综合质量评级,净额 |
投资等级: | | | | | | | | | |
AAA | $ | 928,874 | | | 5 | | | $ | 843,781 | | | 5 | | | |
AA | 2,960,874 | | | 16 | | | 2,504,456 | | | 14 | | | |
A | 5,018,267 | | | 27 | | | 4,732,377 | | | 28 | | | |
BBB+ | 3,779,627 | | | 20 | | | 3,545,355 | | | 21 | | | |
BBB | 4,189,260 | | | 22 | | | 3,831,277 | | | 22 | | | |
BBB- | 1,241,661 | | | 7 | | | 1,140,053 | | | 7 | | | |
总投资等级 | 18,118,563 | | | 97 | | | 16,597,299 | | | 97 | | | A- |
| | | | | | | | | |
低于投资等级: | | | | | | | | | |
BB | 423,849 | | | 3 | | | 360,162 | | | 2 | | | |
B | 30,671 | | | — | | | 28,876 | | | — | | | |
在 B 以下 | 41,888 | | | — | | | 47,113 | | | 1 | | | |
总额低于投资等级 | 496,408 | | | 3 | | | 436,151 | | | 3 | | | BB |
| $ | 18,614,971 | | | 100 | | | $ | 17,033,450 | | | 100 | | | |
| | | | | | | | | |
加权平均复合质量评级 | A- |
按评级划分的固定到期日
2022 年 12 月 31 日
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本,净额 | | 占总数的百分比 | | 公平 价值 | | 占总数的百分比 | | 摊余成本的平均综合质量评级 |
投资等级: | | | | | | | | | |
AAA | $ | 828,315 | | | 5 | | | $ | 733,524 | | | 4 | | | |
AA | 2,779,587 | | | 15 | | | 2,260,257 | | | 14 | | | |
A | 4,752,633 | | | 26 | | | 4,438,913 | | | 27 | | | |
BBB+ | 3,934,053 | | | 21 | | | 3,639,118 | | | 22 | | | |
BBB | 4,254,730 | | | 23 | | | 3,844,182 | | | 23 | | | |
BBB- | 1,209,877 | | | 7 | | | 1,112,808 | | | 7 | | | |
总投资等级 | 17,759,195 | | | 97 | | | 16,028,802 | | | 97 | | | A- |
| | | | | | | | | |
低于投资等级: | | | | | | | | | |
BB | 462,356 | | | 3 | | | 389,132 | | | 3 | | | |
B | 43,044 | | | — | | | 35,067 | | | — | | | |
在 B 以下 | 37,097 | | | — | | | 50,364 | | | — | | | |
总额低于投资等级 | 542,497 | | | 3 | | | 474,563 | | | 3 | | | BB- |
| $ | 18,301,692 | | | 100 | | | $ | 16,503,365 | | | 100 | | | |
| | | | | | | | | |
加权平均复合质量评级 | A- |
该投资组合的总体质量评级为A-,与2022年底相同。截至2023年6月30日,评级为BBB的固定到期日占总投资组合的49%,略低于截至2022年底的51%。尽管与同行相比,这一比率很高,但我们对高风险资产(例如衍生品、股票和资产支持证券)的敞口有限。此外,截至2023年6月30日,公司不参与证券贷款,也没有资产负债表外投资。在我们购买的固定到期日中,BBB证券通常为公司提供最佳的风险调整后资本调整后回报,这主要是由于无论利率或股票市场如何波动,我们都有能力持有证券直至到期。
扣除信贷损失备抵后,我们按摊余成本计算的低于投资等级的固定到期日投资组合变化的分析如下:
低于投资等级的固定到期日
(以千美元计) | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 542,497 | | | $ | 701,546 | |
评级机构下调评级 | 107,061 | | | 50,178 | |
评级机构升级 | (32,540) | | | (95,220) | |
处置 | (49,992) | | | (75,297) | |
信贷损失准备金 | (72,508) | | | (31) | |
摊销及其他 | 1,890 | | | 3,350 | |
期末余额 | $ | 496,408 | | | $ | 584,526 | |
我们的投资政策要求主要投资于符合投资等级且符合我们质量和收益目标的固定到期日。因此,低于投资等级的债券的任何增加通常是现有持股评级下调的结果。按摊余成本计算的低于投资等级的债券,扣除信贷补贴
截至2023年6月30日,亏损占我们股东权益的7%,不包括累计的其他综合收益。Globe Life长期投资,因此,我们在投资过程中的关键标准之一是选择能够经受多个金融周期考验的发行人。
运营费用
运营费用包含在 “公司和其他” 板块中,分为两类:保险管理费用和母公司支出。保险管理费用通常包括保单签发后产生的费用。由于这些支出与给定时期的保费有关,因此管理层按保费收入的百分比来衡量支出。公司还将股票薪酬支出视为母公司支出。与签发我们的保险单相关的费用反映为收购费用,并包含在承保利润率的确定中。
运营费用分析如下所示。
运营费用选定信息
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 增加 |
| 2023 | | 2022 | | (减少) |
| 金额 | | % 的 高级 | | 金额 | | % 的 高级 | | 金额 | | % |
保险管理费用: | | | | | | | | | | | |
工资 | $ | 58,961 | | | 2.7 | | | $ | 61,808 | | | 2.9 | | | $ | (2,847) | | | (5) | |
其他员工成本 | 18,714 | | | 0.8 | | | 21,289 | | | 1.0 | | | (2,575) | | | (12) | |
信息技术成本 | 32,245 | | | 1.5 | | | 26,907 | | | 1.2 | | | 5,338 | | | 20 | |
法律费用 | 6,716 | | | 0.3 | | | 7,035 | | | 0.3 | | | (319) | | | (5) | |
其他行政费用 | 32,730 | | | 1.5 | | | 29,226 | | | 1.4 | | | 3,504 | | | 12 | |
保险管理费用总额 | 149,366 | | | 6.8 | | | 146,265 | | | 6.8 | | | 3,101 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
母公司开支 | 5,673 | | | | | 5,533 | | | | | 140 | | | |
股票补偿费用 | 15,165 | | | | | 17,483 | | | | | (2,318) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非运营费用 | — | | | | | 4,729 | | | | | (4,729) | | | |
| | | | | | | | | | | |
每人总运营支出 简明合并运营报表 | $ | 170,204 | | | | | $ | 174,010 | | | | | $ | (3,806) | | | (2) | |
2023年6月30日的总运营费用与去年同期相比有所下降。保险管理费用增加了310万美元,这主要是由于信息技术成本、信息安全成本和其他管理成本的增加,被养老金相关员工福利成本的下降所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,保险管理费用占保费的百分比为6.8%。
股票回购
Globe Life的股票回购计划始于1986年,管理层每季度向董事会进行审查,并每年由董事会重申。由于没有明确的授权金额,管理层根据向母公司股东支付股息后的超额现金流金额、总体市场状况和其他替代用途来确定回购金额。自1986年实施股票回购计划以来,我们已使用母公司92亿美元的多余现金流回购环球人寿公司普通股,此前我们确定回购提供的风险调整后税后回报率高于其他投资选择。
母公司的超额现金流主要包括从保险子公司获得的股息减去为其债务支付的利息支出和其他有限的经营活动。我们的大部分股票回购都是从支付股东股息后的多余现金流中进行的。此外,在行使股票期权时,这些行使的收益和由此产生的税收优惠将用于在公开市场上回购额外股票,以最大限度地减少期权行使导致的稀释。2022年8月10日,董事会重新批准了母公司的股票回购计划,其金额和时机由管理层与董事会协商后认定符合公司及其股东的最大利益。
下图汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的股票回购情况。
股票回购分析
(金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 金额 | | 平均值 价格 | | 股份 | | 金额 | | 平均值 价格 |
使用以下方式购买: | | | | | | | | | | | |
母公司的过剩现金流(1) | 1,955 | | | $ | 218,807 | | | $ | 111.94 | | | 2,268 | | | $ | 222,785 | | | $ | 98.22 | |
期权行使继续 | 419 | | | 48,255 | | | 115.17 | | | 397 | | | 40,636 | | | 102.47 | |
总计 | 2,374 | | | $ | 267,062 | | | $ | 112.51 | | | 2,665 | | | $ | 263,421 | | | $ | 98.85 | |
(1)不包括截至2023年6月30日的六个月中回购200万美元国库券的消费税。
在本次讨论的剩余部分中,股票回购将仅指来自母公司过剩现金流的回购。
财务状况
流动性。 流动性使Globe Life能够按需兑现支持我们的业务运营和履行财务义务所需的现金承诺。我们的流动性主要来自多个来源:来自运营的正现金流、有价证券组合、循环信贷额度、商业票据和联邦住房贷款银行。
保险子公司流动性. 从历史上看,我们的保险子公司的运营产生了大量现金流入,超过了眼前的现金需求。保险子公司的现金流入主要包括保费和投资收入。除了投资收入外,投资组合中的到期日和定期还款也是现金流入。运营现金流出包括保单福利支付、佣金、管理费用和税收。本年度超额现金流入的一部分将用于支付未来的保单福利,并且主要投资于长期固定到期日,因为它们更符合这些债务的长期性质。在监管限制下,保险子公司运营中多余的可用现金通常作为股息分配给母公司。股息的支付金额通常等于子公司上一年度的法定净收入,不包括已实现的资本收益。虽然超额现金的主要来源是投资收益,但由于我们的高承保利润率和有效的支出控制,超额现金中有很大一部分也来自承保收入。虽然保险子公司每年产生的运营现金流入多于现金流出,但这些公司
如果需要,还可以提供全部可供出售的固定到期投资组合,以创造额外的现金流。
我们的四家保险子公司是达拉斯FHLB的成员。FHLB的会员资格为保险子公司提供了获得各种低成本抵押借款和融资协议的机会。尽管不是唯一的流动性来源,但如果需要,FHLB可以为保险子公司提供额外的流动性来源。请参阅 附注 11——债务了解更多细节。
母公司流动性。母公司流动性的一个重要来源是其保险子公司的股息。这些股息全年收取,由母公司用于支付普通股和优先股的股息、母公司债务的利息和本金还款要求以及母公司的运营费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 预计于 2023 年 | | 2022 |
流动性来源: | | | | | | | |
子公司分红 | $ | 300,574 | | | $ | 233,936 | | | $460,000—470,000 | | $ | 407,042 | |
过剩的现金流(1) | 238,547 | | | 174,610 | | | 340,000—350,000 | | 278,434 | |
(1)报告的超额现金流不包括股东分红。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,股东分红分别为4200万美元和4,000万美元。在截至2023年12月31日的十二个月中,我们预计股东分红约为8400万美元,而2022年支付的股东分红为8100万美元。
预计2023年子公司的股息和超额现金流将高于2022年,这主要是由于寿险负债减少和承保利润率的增长,这两者都导致关联公司产生的法定收益增加。母公司的其他流动性来源包括现金、公司间应收账款、公司间借款、公共债务市场、定期贷款和循环信贷额度。截至2023年6月30日,母公司可以获得7400万美元的投资现金、公司间应收账款净额和其他流动资产。
短期借款。 母公司流动性的另一个来源是信贷额度,一组贷款机构允许无抵押借款和不超过7.5亿美元的备用信用证,最高可扩展至10亿美元。虽然母公司可以要求延期,但不能保证。该贷款最多可以开具2.5亿美元的信用证。该贷款是商业票据计划的备用信贷额度,根据该计划,可以随时发行商业票据,未偿还的商业票据总额不得超过贷款额度上限,减去已签发的任何信用证。由于其短期性质,商业票据计划收取的利息类似于浮动利率债务。2021年9月30日,环球人寿修订了日期为2020年8月24日的信贷协议。五年期信贷协议现将于2026年9月30日到期。截至2023年6月30日,母公司完全遵守了与上述债务有关的所有契约。
作为信贷额度的一部分,Globe Life有备用信用证。这些信用证是代表我们的保险子公司签发的。
下表列出了有关我们的商业票据借款的某些信息。
信贷额度—商业票据
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | 6月30日 2022 |
期末商业票据余额(面值) | $ | 260,000 | | | $ | 285,000 | | | $ | 180,000 | |
年化利率 | 5.57 | % | | 4.78 | % | | 1.73 | % |
未兑现的信用证 | $ | 115,000 | | | $ | 125,000 | | | $ | 125,000 | |
信用额度下的剩余可用金额 | 375,000 | | | 340,000 | | | 445,000 | |
信贷便利——商业票据活动
(以千美元计) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
期内未偿还的商业票据的平均余额(面值) | $ | 313,259 | | | $ | 369,468 | |
每日加权平均利率(年化) | 5.21 | % | | 0.69 | % |
期内每日最大未偿金额(面值) | $ | 477,700 | | | $ | 500,529 | |
自年底以来,该公司将商业票据借款减少了2500万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们在该融资机制下进入商业票据市场没有遇到任何困难。
Globe Life预计,在2023年和可预见的将来,将有随时可用的资金来开展业务并通过当前可用的流动资产、内部产生的现金流和信贷额度维持保险子公司的目标资本比率。在极少数情况下,需要更多的流动性,母公司可以通过多种来源筹集额外资金,包括但不限于发行债务、额外的短期信贷额度或定期贷款以及公司间借款。
合并流动性。2023年前六个月来自运营的合并净现金流入为8.04亿美元,而2022年同期为6.93亿美元。增加的主要原因是其他负债中包含的某些金额的结算出现波动。除了运营现金流入外,我们的保险公司在2023年前六个月还从可供出售的固定到期日资产的处置和其他长期投资中获得了3.44亿美元的收益。如前文标题下所述 信贷额度,母公司已设立了循环信贷额度。保险公司没有其他未偿还的信贷额度。
截至2023年6月30日,现金和短期投资为1.46亿美元,而截至2022年12月31日为2.07亿美元。除了这些流动资产外,还有170亿美元的固定收益证券可供出售,以备不时之需。按公允价值计算,认捐了约5.25亿美元,用于未偿还的FHLB预付款和再保险。此外,我们约有97%的固定收益证券是公开交易的,根据美国证券交易委员会第144条可以自由交易,或者根据美国证券交易委员会第144A条有资格转售。虽然我们的固定收益证券被归类为可供出售,但我们有能力和总体意图持有任何证券直至收回或到期。我们来自运营的强劲现金流、持续的投资到期日以及信贷额度下的可用流动性使得出售证券以获得流动性的需求极不可能。
资本资源。 母公司的资本结构包括短期债务(商业票据融资和长期债务的当前到期日),长期债务和股东权益。
长期借款.截至2023年6月30日,按账面价值计算的未偿长期债务为18亿美元,截至2022年12月31日为16亿美元。
关于债务问题的精选信息
截至2023年6月30日
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
乐器 | 发行日期 | | 到期日 | | 优惠券利率 | | 利息支付日期 | | 标准杆数 价值 | | 本书 价值 | | 公平 价值 |
高级笔记 | 09/27/2018 | | 09/15/2028 | | 4.550% | | 每半年一次 | | $ | 550,000 | | | $ | 545,942 | | | $ | 531,146 | |
高级笔记 | 08/21/2020 | | 08/15/2030 | | 2.150% | | 每半年一次 | | 400,000 | | | 396,445 | | | 315,536 | |
高级笔记(1) | 05/19/2022 | | 06/15/2032 | | 4.800% | | 每半年一次 | | 250,000 | | | 245,683 | | | 239,521 | |
| | | | | | | | | | | | | |
初级次级债券 | 11/17/2017 | | 11/17/2057 | | 5.275% | | 每半年一次 | | 125,000 | | | 123,418 | | | 122,104 | |
初级次级债券 | 06/14/2021 | | 06/15/2061 | | 4.250% | | 季度 | | 325,000 | | | 317,268 | | | 255,580 | |
定期贷款(2) | 05/11/2023 | | 11/11/2024 | | 6.200% | | 季度 | | 170,000 | | | 169,361 | | | 169,361 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
长期债务总额 | | 1,820,000 | | | 1,798,117 | | | 1,633,248 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商业票据 | | 260,000 | | | 258,232 | | | 258,232 | |
短期债务总额 | | 260,000 | | | 258,232 | | | 258,232 | |
| | | | | | | | | | | | | |
债务总额 | | $ | 2,080,000 | | | $ | 2,056,349 | | | $ | 1,891,480 | |
(1)另外1.5亿美元的面值和账面价值由保险子公司持有,这取消了整合。
(2)利息按季度计算,使用SOFR加上135个基点。
2023年5月11日,环球人寿发行了1.7亿美元的定期贷款,期限为18个月,利率浮动。定期贷款的收益用于偿还2023年5月15日到期的7.875%的优先票据。请参阅 附注 11——债务以全面分析和描述未决的长期债务问题。
融资成本对于公司和其他部门而言,主要由我们各种债务工具的利息组成。下表列出了融资成本的组成部分,并核对了每笔资金的利息支出 简明合并运营报表.
融资成本分析
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 | | 增加 (减少) |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
融资债务的利息 | $ | 38,822 | | | $ | 38,745 | | | $ | 77 | | | — | |
定期贷款的利息 | 1,564 | | | — | | | 1,564 | | | — | |
短期债务的利息 | 10,286 | | | 3,027 | | | 7,259 | | | 240 | |
其他 | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
融资成本 | $ | 50,685 | | | $ | 41,772 | | | $ | 8,913 | | | 21 | |
在2023年前六个月,融资成本与去年同期相比增长了21%。融资成本的增加主要是由于短期利率的上升。有关我们债务交易的更多信息已在 财务状况本报告的章节。
子公司资本: 全国保险专员协会(NAIC)已经建立了一种基于风险的因素方法,用于确定所有保险公司的基于风险的门槛资本水平。这种方法是
旨在协助监管机构识别可能需要监管部门关注的公司。基于风险的资本(RBC)比率通常通过将调整后的法定资本总额除以使用NAIC因素确定的基于风险的资本金额来确定。如果一家公司的加拿大皇家银行比率接近加拿大皇家银行金额的两倍,则该公司必须向NAIC提交改善其资本水平的计划(该水平通常被称为 “公司行动水平” 加拿大皇家银行)。公司通常持有公司行动级别的加拿大皇家银行的倍数,具体取决于其特定的业务需求和风险状况。
我们的目标是将保险子公司的法定资本维持在支持我们当前评级所需的水平。2023年,环球人寿的目标是将合并后的公司行动层面的加拿大皇家银行比率定为300%至320%。该公司得出的结论是,考虑到其业务性质和风险状况,这一资本水平足以支持其目前的评级。2022年,我们的合并公司行动层面加拿大皇家银行比率为321%。母公司承诺维持其保险子公司的目标合并加拿大皇家银行比率,并有足够的流动性在必要时提供额外资本。
股东权益:2023 年,新的指导方针生效,对我们的长期合同的会计产生了重大影响,对股东权益产生了重大影响。请看 附注2—新会计准则以获取更多信息。
截至2023年6月30日,股东权益为40亿美元。相比之下,经调整后,截至2022年12月31日为39亿美元,截至2022年6月30日为32亿美元。自2022年12月31日以来的六个月中,由于2023年前六个月的净收入为4.39亿美元,股东权益有所增加,但被2.19亿美元的股票回购和额外的4,800万美元股票回购所抵消,以抵消股票期权行使的稀释。此外,AOCI下降了1.54亿美元,这主要是由于在此期间利率和贴现率上升。
2023年6月21日,母公司宣布派发每股0.2250美元的季度股息。这笔股息已于2023年8月1日支付。
我们计划将来尽可能高效地使用母公司多余的可用现金。过剩现金流的可能用途包括但不限于股票回购、收购、股东分红支付、证券投资或偿还短期债务。在确保保险子公司保持目标资本水平后,我们将确定多余现金的最佳用途。如果市场状况良好,我们目前预计股票回购将继续是这些资金的主要用途。
如前所述,亚利桑那州立大学2018-12年度的未来保单福利负债必须使用当前的贴现率计算,并受累积其他综合收益中包含的折扣率变化的影响。此外,该指南要求未来保单福利的负债使用净保费而不是总保费来计算。鉴于我们业务的总保费大大高于净保费,如所示 附注6—保单负债, 对负债的计量要高于使用总保费计算的数额.这是分析股东权益时的重要考虑因素。
根据GAAP,Globe Life必须在每个会计期结束时将其可供出售的固定到期投资组合重估为公允市场价值。这些变化扣除对所得税的相关影响,直接反映在股东权益中。利率的波动会导致我们的股东权益、资本结构和财务比率的逐期列报出现不必要的波动。由于我们的固定到期投资和保单负债的长期性质,以及我们的保险子公司持续产生的强劲现金流,我们有能力持有证券直至到期。因此,我们预计不会因为市场利率变化和市场暂时流动性不足导致的固定到期日市值波动而蒙受损失。因此,我们的管理层、信用评级机构、贷款人、许多行业分析师和某些其他财务报表用户在分析我们的资产负债表、资本结构和财务比率时更愿意消除该会计规则的影响。
关键会计政策
由于ASU 2018-12的采用,自2022年10-K表发布以来,以下关键会计政策已更新, 金融服务-保险(主题 944):有针对性地改进长期合同的会计 (亚利桑那州 2018-12)。有关我们会计政策的其他信息披露于 附注1—重要会计政策.
未来的政策福利。 传统和限额支付的长期寿险和健康产品的未来保单福利负债约占未来保单福利总负债的92%。负债是根据每个报告期的净额保费法确定的。这种方法要求将未来保单福利的负债计算为估计的未来保单持有人福利和相关解雇费用的现值,减去向保单持有人收取的估计未来净保费的现值。净保费反映了根据自发行日期或过渡日期以来的实际经验以及预期的未来经验重新计算的净保费比率。负债在确认保费收入时累计,并根据实际经验和预期经验之间的差异进行调整。公司签发的长期保险合同根据合同签发年份、分销渠道、法人和产品类型分为群组。
公司审查并在必要时更新其现金流假设(死亡率、发病率、失误和持续性),这些假设用于计算未来保单福利负债的变化,至少每年一次。每年在同一时间对这些现金流假设进行审查,如果经验建议,则更频繁地进行审查。如果现金流假设发生变化,则使用实际经验和预计的未来现金流,从最初的发行日期或过渡日期开始重新计算净保费比率。当预期的未来净保费超过预期的未来总保费,或者未来保单持有人福利的现值超过预期的未来总保费的现值时,未来保单福利的负债将根据在保单持有人福利中确认的变化进行调整 简明合并运营报表。现金流假设不包括对不利偏差的调整。用于个人人寿保险的死亡率表包括各种行业表,反映了基于公司经验的修改。个人健康的发病率假设基于公司经验和行业数据。失效和持续性假设基于 Globe Life 的经验。
使用当前的中高等级固定收益工具收益率对未来保单福利负债进行贴现,该收益率反映了未来保单福利负债的期限特征。贴现率假设会在每个报告期内根据其他综合收益(OCI)中包含的负债变化的影响而更新。确定当前贴现率的方法包括构建贴现率曲线,旨在反映保险负债现金流的货币和期限。该方法旨在根据当地债务市场上以与政策相同货币计价的现有市场数据,对可观察到的投入进行优先排序。对于适用于Single-A债务市场流动性不足或几乎没有可观察的市场数据的期限的贴现率,公司将使用与ASC 820中公允价值指导一致的估算技术。我们还使用在合同签发当年锁定的原始折扣率,进一步将利息作为保单持有人福利的组成部分进行累积。原始贴现率(或锁定贴现率)用于增加利息和确定净保费,而当前的贴现率则用于对负债进行估值。
贴现率假设是确定长期人寿和健康合同未来福利负债价值变化的关键。由于传统和限额支付的长期寿险和健康产品的未来保单福利负债约占未来保单福利总负债的92%,因此存在利率风险。贴现率的降低将导致债务增加,假设的变化可能会导致结果的显著差异。
下表说明了截至2023年6月30日和2022年6月30日我们对未来保单福利负债的利率风险敏感度。该表衡量了贴现率的平行变化对负债的影响。该数据衡量的是由于利率立即以50和100个基点为增量变化而导致的报告值的变化,这些变化将记录为OCI的一部分。
未来保单福利的负债价值
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
折扣率的变化(1) | | 2023 | | 2022 |
(200) | | $ | 27,459,123 | | | $ | 28,090,094 | |
(100) | | 22,423,926 | | | 22,900,254 | |
(50) | | 20,447,467 | | | 20,860,951 | |
0 | | 18,746,514 | | | 19,105,334 | |
50 | | 17,273,450 | | | 17,584,780 | |
100 | | 15,990,171 | | | 16,260,277 | |
200 | | 13,875,946 | | | 14,079,260 | |
(1) 在基点上。
递延收购成本。 收购新保险业务的某些成本被递延并记为资产。这些成本在分组合同的基础上资本化,并在相关合同的预期期限内摊销,对于收购新的保险业务至关重要。递延收购成本 (DAC) 与保险合同的成功发行直接相关,主要包括销售佣金、保单发行成本、直接面向消费者的广告成本和承保成本。此外,DAC还包括收购业务的价值(VOBA),即从其他公司收购保险或通过收购其他公司的成本。这些成本代表收购的合同保险资产的公允价值与承担的负债与根据公认会计原则衡量的公司发行或持有的保险合同的资产和负债之间的差额。
DAC在分组合同的预期期限内按固定水平摊销,相关费用包含在分组合同的递延收购成本摊销中 简明合并运营报表。用于计算DAC摊销率的有效指标是有效的年化保费。用于摊销收购成本的假设包括死亡率、发病率和持续性。这些假设将至少每年审查一次,并根据未来政策福利假设的任何变化进行修订。假设变化的影响将在剩余的预期合同期限内作为对未来摊销额的修订予以确认。
如上所述,VOBA的摊销基础与DAC一致,并定期接受可收回性和损失识别测试,以确定是否存在保费缺口。这些测试评估了未来与合同相关的现金流的现值是否会支持资本化的VOBA资产。这些现金流主要由保费收入减去福利和支出组成。然后将这些现金流减去储备负债的现值与未摊销余额进行比较。如果净现金流量的估计现值低于净现金流量,则将通过从收益中扣除、减少未摊销的购置成本或增加未来福利负债来确认亏损。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年6月30日的六个月中,市场风险敞口没有发生定量或质的变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序: Globe Life Inc. 在联席主席和首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官的指导下,制定了披露控制和程序,旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告环球人寿在其根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序还旨在确保收集此类信息并酌情传达给环球人寿的管理层,包括联席主席和首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
截至2023年6月30日结束的财政期末,在环球人寿管理层(包括联席主席和首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官)的监督和参与下,对披露控制和程序(这些术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)。根据他们的评估,联席主席和首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官得出结论,披露控制和程序自本10-Q表格发布之日起生效。根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》(18 U.S.C. § 1350)第302条,每位官员都签署了作为本10-Q表格附录的认证。
财务报告内部控制的变化: 在截至2023年6月30日的期间,Globe Life Inc. 没有任何变化。”对财务报告的内部控制,或者可能对评估之日之后的财务报告的内部控制产生重大影响的其他因素,这些因素对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分—其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关诉讼和无人认领财产审计的讨论载于 附注5——承付款和意外开支.
第 1A 项。风险因素
该公司的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人和其他人购买2023年第二季度某些股票证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | (a) 总人数 的股份 已购买 | | (b) 平均值 已支付的价格 每股 | | (c) 总数 以身份购买的股份 公开宣布的一部分 计划或计划 | | (d) 最大人数 的股份(或 近似美元 金额)当年 5 月 还未被购买 根据计划或 程式 |
2023年4月1日至30日 | | 209,309 | | | $ | 108.40 | | | 209,309 | | | |
2023 年 5 月 1 日至 31 日 | | 445,587 | | | 106.92 | | | 445,587 | | | |
2023年6月1日至30日 | | 174,710 | | | 106.78 | | | 174,710 | | | |
2022 年 8 月 10 日,Globe Life 董事会重申继续批准公司的股票回购计划,其金额和时间安排经与董事会协商,认为符合公司的最大利益。该计划没有明确的到期日期或可回购的最大份额。
第 5 项。其他信息
(c) 贸易安排
没有
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
31.1 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 由 J. Matthew Darden 提供的认证 |
31.2 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) Frank M. Svoboda 的认证 |
31.3 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) Thomas P. Kalmbach 的认证 |
32.1 | | 由 J. Matthew Darden、Frank M. Svoboda 和 Thomas P. Kalmbach 颁发的 1350 |
101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
104 | | 封面页交互式数据文件(格式为内联 XBRL,附录 101 中包含适用的分类扩展信息)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 环球人寿公司 |
| | |
日期:2023 年 8 月 8 日 | | | /s/J. 马修·达登 |
| | | J. 马修·达登 |
| | | 联席主席兼首席执行官 |
| | |
日期:2023 年 8 月 8 日 | | | /s/Frank M. Svoboda |
| | | 弗兰克·M·斯沃博达 |
| | | 联席主席兼首席执行官 |
| | |
日期:2023 年 8 月 8 日 | | | //Thomas P. Kalmbach |
| | | 托马斯·P·卡尔姆巴赫 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | |