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B 优先股会员2022-04-250001941536Baer：Legacybridger 系列首选股票会员2022-04-252022-04-250001941536Baer：LegacyBridgeSeries A1 优先股成员2022-04-252022-04-250001941536Baer：LegacyBridgeSeries a2 优先股成员2022-04-252022-04-2500019415362022-04-252022-04-250001941536Baer：Legacybridger 系列首选股票会员2022-07-212022-07-210001941536Baer：LegacyBridgeSeries A1 优先股成员2022-07-212022-07-210001941536Baer：LegacyBridgeSeries a2 优先股成员2022-08-102022-08-100001941536US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001941536US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激励单位成员2023-04-012023-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激励单位成员2022-04-012022-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激励单位成员2023-01-012023-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激励单位成员2022-01-012022-06-300001941536US-GAAP：A系列优选股票会员2023-04-012023-06-300001941536US-GAAP：A系列优选股票会员2022-04-012022-06-300001941536US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-06-300001941536US-GAAP：A系列优选股票会员2022-01-012022-06-300001941536Baer：Legacybridger Series C 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系列优先股会员2022-01-012022-06-300001941536US-GAAP：后续活动成员2023-07-212023-07-210001941536US-GAAP：后续活动成员2023-07-210001941536US-GAAP：后续活动成员2023-07-012023-07-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________
表单 10-Q
___________________________
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
从___________到___________的过渡期
委员会文件编号： 001-41603
___________________________
布里杰航空航天集团控股有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
___________________________
| | | | | |
| 特拉华 | 88-3599336 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | （美国国税局雇主
证件号） |
| |
90 航空通道 贝尔格莱德, 公吨 | 59714 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(406) 813-0079
（注册人的电话号码，包括区号）
___________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易
符号 | | 每个交易所的名称
在哪个注册了 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | BAER | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 认股权证，每份完整认股权证均可行使一股普通股，行使价为每股11.50美元 | | BAERW | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | 加速过滤器 | o |
| | | |
| 非加速过滤器 | x | 规模较小的申报公司 | x |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至 2023 年 8 月 8 日，有 44,505,944已发行和流通的注册人普通股，面值每股0.0001美元。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | 2 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 2 |
| | |
| 简明合并资产负债表 | 2 |
| | |
| 简明合并运营报表 | 3 |
| | |
| 综合亏损简明合并报表 | 4 |
| | |
| 简明合并股东赤字表 | 5 |
| | |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 43 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 64 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | 66 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 66 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 66 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 67 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
布里杰航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年6月30日 | | 截至
2022年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 844,582 | | | $ | 30,162,475 | |
| 限制性现金 | | 12,239,819 | | | 12,297,151 | |
| 对有价证券的投资 | | 12,572,950 | | | 54,980,156 | |
应收账款1 | | 11,815,732 | | | 28,902 | |
| 飞机支撑部件 | | 434,894 | | | 1,761,270 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 2,892,240 | | | 1,835,032 | |
| 延期发行成本 | | 388,120 | | | 5,800,144 | |
| 流动资产总额 | | 41,188,337 | | | 106,865,130 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | | 202,050,389 | | | 192,091,413 | |
| 无形资产，净额 | | 155,369 | | | 208,196 | |
| 善意 | | 2,457,937 | | | 2,457,937 | |
| 其他非流动资产 | | 7,583,603 | | | 4,356,225 | |
| 总资产 | | $ | 253,435,635 | | | $ | 305,978,901 | |
| 负债、夹层权益和股东赤字 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | | $ | 6,235,941 | | | $ | 3,170,354 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 7,823,154 | | | 18,669,572 | |
| 运营使用权流动负债 | | 355,119 | | | 21,484 | |
| 长期债务的流动部分，扣除债务发行成本 | | 2,459,654 | | | 2,445,594 | |
| 流动负债总额 | | 16,873,868 | | | 24,307,004 | |
| 长期应计费用和其他非流动负债 | | 6,864,516 | | | 45,659 | |
| 运营使用权非流动负债 | | 1,449,911 | | | 754,673 | |
长期债务，扣除债务发行成本2 | | 205,060,810 | | | 205,471,958 | |
| 负债总额 | | $ | 230,249,105 | | | $ | 230,579,294 | |
| 承付款和意外开支 | | | | |
| 夹层股权 | | | | |
A 系列优先股，$0.0001面值； 315,789.473684截至2023年6月30日已授权、已发行和流通的股票 | | 342,738,969 | | | — | |
Legacy Bridger C 系列优先股，$0.001面值； 315,789.473684截至2022年12月31日已授权、已发行和流通的股票 | | — | | | 489,021,545 | |
| 股东赤字 | | | | |
普通股，$0.0001面值； 1,000,000,000授权股份； 44,505,944截至2023年6月30日已发行和流通的股票； 39,081,744截至2022年12月31日已发行和流通的股票 | | 4,906 | | | 3,908 | |
| 额外的实收资本 | | 78,977,391 | | | — | |
| 累计赤字 | | (400,054,307) | | | (415,304,343) | |
| 累计其他综合收益 | | 1,519,571 | | | 1,678,497 | |
| 股东赤字总额 | | (319,552,439) | | | (413,621,938) | |
| 总负债、夹层权益和股东赤字 | | $ | 253,435,635 | | | $ | 305,978,901 | |
1包括关联方应收账款 $427,454截至2023年6月30日。
2包括关联方债务 $10,000,000分别适用于截至2023年6月30日和2022年12月31日的2022年应纳税工业收入债券。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并运营报表
（所有金额均以美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中
6月30日 | | 在已结束的六个月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入1 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 飞行操作 | | 6,299,122 | | | 5,849,562 | | | 10,032,383 | | | 9,514,914 | |
| 保养 | | 4,210,976 | | | 3,571,986 | | | 7,726,427 | | | 6,433,973 | |
| 总收入成本 | | 10,510,098 | | | 9,421,548 | | | 17,758,810 | | | 15,948,887 | |
| 总收入（亏损） | | 1,105,182 | | | 3,332,123 | | | (5,778,157) | | | (3,125,924) | |
| 销售、一般和管理费用 | | 15,187,808 | | | 5,735,627 | | | 48,416,299 | | | 10,576,886 | |
| 营业亏损 | | (14,082,626) | | | (2,403,504) | | | (54,194,456) | | | (13,702,810) | |
利息支出2 | | (5,540,867) | | | (2,293,682) | | | (11,205,412) | | | (6,008,228) | |
| 其他收入 | | 601,891 | | | 134,311 | | | 1,693,328 | | | 275,154 | |
| 净亏损 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| A系列优先股——收盘时调整视同股息 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (48,300,000) | | | $ | — | |
| A系列优先股——调整以消除50％的乘数 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 156,362,598 | | | $ | — | |
| A系列优先股——调整最大赎回价值 | | $ | (5,805,582) | | | $ | — | | | $ | (10,080,022) | | | $ | — | |
| Legacy Bridger A系列优先股——赎回、注销、应计利息和公允价值变动的调整 | | $ | — | | | $ | (81,323,569) | | | $ | — | | | $ | (85,663,336) | |
| Legacy Bridger C系列优先股——调整为最大赎回价值 | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | |
| 归属于普通股股东的净（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | (24,827,184) | | | $ | (277,127,226) | | | $ | 34,276,036 | | | $ | (296,340,002) | |
| 每只普通股的净（亏损）收益——基本 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.77 | | | $ | (7.64) | |
| 每只普通股的净（亏损）收益——摊薄 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.44 | | | $ | (7.64) | |
| 加权平均已发行普通股——基本 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 44,443,930 | | 38,770,646 |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 77,199,129 | | 38,770,646 |
1包括关联方收入 $112,210和 $433,454分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。
2包括2022年应纳税工业收入债券的关联方利息，约为美元279,000和 $563,000分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明综合亏损合并报表
（所有金额均以美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中
6月30日 | | 在已结束的六个月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| 其他综合（亏损）收益，扣除税款 | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 214 | | | 24 | | | 406 | | | (263) | |
| 衍生工具的未实现收益（亏损） | | 203,467 | | | 309,654 | | | (68,334) | | | 984,035 | |
| 有价证券投资的未实现（亏损）收益 | | (28,301) | | | — | | | 290,344 | | | — | |
| 将有价证券投资的已实现收益重新归类为收益 | | (208,190) | | | — | | | (381,342) | | | — | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收益总额 | | (32,810) | | | 309,678 | | | (158,926) | | | 983,772 | |
| 综合损失 | | $ | (19,054,412) | | | $ | (4,253,197) | | | $ | (63,865,466) | | | $ | (18,452,112) | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并股东赤字
截至2022年6月30日的六个月
（除股票金额外，所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Legacy Bridger 系列首选
股份 | | 遗产桥手
B 系列首选
股份 | | 遗产桥手
C 系列首选
股票/A 系列
优先股 | | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益 | | 股东赤字总额 |
| | 分享 | | 价值 | | 分享 | | 价值 | | 分享 | | 价值 | | | 分享 | | 价值 | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 10,500,000 | | $ | 1,050 | | | 60,000,000 | | $ | 6,000 | | | — | | $ | — | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (84,843,803) | | | $ | 24,706 | | | $ | (84,815,189) | |
| Legacy Bridger A系列优先股的清算偏好 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (4,339,767) | | | — | | | (4,339,767) | |
| 衍生工具的未实现收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 674,381 | | | 674,381 | |
| 外币折算调整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (287) | | | (287) | |
| 反向资本重组前归属于Legacy Bridger持有者的股票薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | 2,558 | | | — | | | 2,558 | |
| 净亏损 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (14,873,009) | | | — | | | (14,873,009) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | | 10,500,000 | | $ | 1,050 | | | 60,000,000 | | $ | 6,000 | | | — | | $ | — | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (104,054,021) | | | $ | 698,800 | | | $ | (103,351,313) | |
| Legacy Bridger A系列优先股因赎回、注销和重估而进行的调整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (81,323,569) | | | — | | | (81,323,569) | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整为最大赎回价值 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (191,240,782) | | | — | | | (191,240,782) | |
| 衍生工具的未实现收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 309,654 | | | 309,654 | |
| 外币折算调整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | |
| 反向资本重组前归属于Legacy Bridger持有者的股票薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 2,222 | | | — | | | 2,222 | |
| 净亏损 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (4,562,875) | | | — | | | (4,562,875) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 10,500,000 | | $ | 1,050 | | | 60,000,000 | | $ | 6,000 | | | — | | | $ | — | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (381,179,025) | | | $ | 1,008,478 | | | $ | (380,166,639) | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并股东赤字
截至2023年6月30日的六个月中
（除股票金额外，所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Legacy Bridger 系列首选
股份 | | 遗产桥手
B 系列首选
股份 | | 遗产桥手
C 系列首选
股票/A 系列
优先股 | | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益 | | 股东赤字总额 |
| | 分享 | | 价值 | | 分享 | | 价值 | | 分享 | | 价值 | | | 分享 | | 价值 | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 315,789 | | $ | 489,021,545 | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (415,304,343) | | | $ | 1,678,497 | | | $ | (413,621,938) | |
| 衍生工具的未实现亏损 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (271,801) | | | (271,801) | |
| 有价证券投资的未实现收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 318,645 | | | 318,645 | |
| 将有价证券投资的已实现收益重新归类为收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (173,152) | | | (173,152) | |
| 外币折算调整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | 192 | |
| 净亏损 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (44,684,938) | | | — | | | (44,684,938) | |
| 关闭的影响 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | (156,362,597) | | | | 4,687,546 | | 684 | | | 52,084,522 | | | 78,956,576 | | | — | | | 131,041,782 | |
| A系列优先股调整为最大赎回价值 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | 4,274,439 | | | | — | | — | | | (4,274,439) | | | — | | | — | | | (4,274,439) | |
| 反向资本重组后的基于股票的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | 2,400,354 | | 240 | | | 25,596,776 | | | — | | | — | | | 25,597,016 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 315,789 | | | $ | 336,933,387 | | | | 46,169,644 | | | $ | 4,832 | | | $ | 73,406,859 | | | $ | (381,032,705) | | | $ | 1,552,381 | | | $ | (306,068,633) | |
| 衍生工具的未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 203,467 | | | 203,467 | |
| 有价证券投资的未实现亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,301) | | | (28,301) | |
| 将有价证券投资的已实现收益重新归类为收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (208,190) | | | (208,190) | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 214 | | | 214 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (19,021,602) | | | — | | | (19,021,602) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列优先股调整为最大赎回价值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,805,582 | | | | — | | | — | | | (5,805,582) | | | — | | | — | | | (5,805,582) | |
| 以A类普通股支付的奖金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 736,554 | | | 74 | | | 4,927,546 | | | — | | | | | 4,927,620 | |
| 反向资本重组后的基于股票的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 6,448,568 | | | — | | | — | | | 6,448,568 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 315,789 | | $ | 342,738,969 | | | | 46,906,198 | | $ | 4,906 | | | $ | 78,977,391 | | | $ | (400,054,307) | | | $ | 1,519,571 | | | $ | (319,552,439) | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（所有金额均以美元计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六个月中 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净亏损 | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | | | | |
| 固定资产的出售/处置损失 | | 392,472 | | | 781,492 | |
| 折旧和摊销 | | 4,986,192 | | | 4,094,854 | |
| 长期资产的减值 | | 626,848 | | | — | |
| 股票薪酬支出 | | 32,045,584 | | | 4,780 | |
| | | | |
| 认股权证公允价值的变动 | | (533,000) | | | — | |
| 独立衍生品公允价值的变化 | | 50,559 | | | — | |
| 债务发行成本的摊销 | | 483,526 | | | 89,732 | |
| Legacy Bridger B 系列优先股的应计利息 | | — | | | 3,586,587 | |
| Legacy Bridger C 系列优先股公允价值的变化 | | — | | | 945,455 | |
| A系列优先股公允价值变动 | | (224,080) | | | — | |
| 有价证券投资的已实现收益 | | (407,761) | | | — | |
| 经营资产和负债的变化 | | | | |
应收账款1 | | (11,786,830) | | | (4,611,847) | |
| 飞机支撑部件 | | 1,326,376 | | | 170,475 | |
| 预付费用和其他流动和非流动资产 | | (3,339,409) | | | 522,745 | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | | (13,358,549) | | | 3,822,406 | |
| 用于经营活动的净现金 | | (53,444,612) | | | (10,029,205) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 在建工程投资——建筑物 | | (2,444,633) | | | (3,983,754) | |
| 出售和到期有价证券的收益 | | 42,723,969 | | | — | |
| 不动产、厂房和设备的出售 | | 814,000 | | | 286,400 | |
| 购置不动产、厂房和设备 | | (12,528,089) | | | (5,300,950) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | 28,565,247 | | | (8,998,304) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | |
| 向Legacy Bridger A轮优先股成员付款 | | — | | | (100,000,000) | |
| 向Legacy Bridger B系列优先股成员付款 | | — | | | (69,999,223) | |
| 向Legacy Bridger C轮优先股成员借款，扣除发行成本 | | — | | | 293,684,675 | |
| 支付融资租赁负债 | | (15,615) | | | — | |
| 收盘收益 | | 3,193,536 | | | — | |
| 与收盘有关的成本 | | (6,793,574) | | | — | |
| 从第一州际银行的各种车辆贷款中借款 | | — | | | 202,217 | |
| 支付债务发行成本 | | — | | | (3,000) | |
| 偿还债务 | | (880,613) | | | (962,904) | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | | (4,496,266) | | | 122,921,765 | |
| 汇率变动的影响 | | 406 | | | (263) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | (29,375,225) | | | 103,893,993 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金——期初 | | 42,459,626 | | | 17,261,132 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金——期末 | | $ | 13,084,401 | | | $ | 121,155,125 | |
| 减去：限制性现金——期末 | | 12,239,819 | | | 3,922,506 | |
| 现金及现金等价物——期末 | | $ | 844,582 | | | $ | 117,232,619 | |
| 非现金运营和融资活动的补充披露 | | | | |
| 承担杰克·克里克的负债 | | $ | 7,463,673 | | | $ | — | |
| 认股权证负债的确认 | | $ | 5,863,000 | | | $ | — | |
| 确认延期承保费 | | $ | 1,500,000 | | | $ | — | |
| 确认新的使用权资产和相应的经营租赁负债 | | $ | 1,092,519 | | | $ | — | |
| 以A类普通股支付的奖金 | | $ | 4,927,620 | | | $ | — | |
| 应计费用和其他流动负债中包含的递延发行成本 | | $ | 388,120 | | | $ | 1,455,840 | |
| Legacy Bridger C系列优先股的发行成本 | | $ | — | | | $ | 5,000,000 | |
| 补充现金流信息 | | | | |
支付的利息2 | | $ | 11,489,494 | | | $ | 3,715,257 | |
| 应付账款中的固定资产 | | $ | 1,841,142 | | | $ | 2,640,384 | |
| 将期票转换为普通股 | | $ | 897,400 | | | $ | — | |
| A系列优先股——收盘时调整视同股息 | | $ | 48,300,000 | | | $ | — | |
| A系列优先股——调整以消除50％的乘数 | | $ | 156,362,597 | | | $ | — | |
| A系列优先股——调整最大赎回价值 | | $ | 10,080,021 | | | $ | — | |
| Legacy Bridger A系列优先股——赎回、消灭和应计利息的调整 | | $ | — | | | $ | 85,663,336 | |
| Legacy Bridger C系列优先股——根据最大赎回价值进行调整 | | $ | — | | | $ | 191,240,782 | |
1包括关联方应收账款 $427,454在截至2023年6月30日的六个月中。
2包括支付的关联方利息，约为美元575,000用于截至2023年6月30日的六个月的2022年应纳税工业收入债券。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
注意事项 1 — 组织和演示依据
业务性质
Bridger Aerospace Group Holdings, Inc. 及其子公司（“Bridger”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）使用下一代技术和可持续和环保的消防方法提供空中野火管理、救济和扑灭以及消防服务的提供。
截至2023年6月30日，该公司拥有 17飞机，包括 4双指挥官监视平台， 4Quest Kodiaks， 6Viking cl415eafs， 2Aurora evoTL Skirons，以及 1Pilatus PC-12。
演示基础
未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“US GAAP”）编制的。未经审计的简明合并财务报表包括公司的财务报表、公司全资拥有的所有实体以及公司拥有控股财务权益的所有实体。
反向资本重组
2023年1月24日（“截止日期”），Jack Creek Investment Corp（“JCIC”）与公司的前身布里杰航空航天集团控股有限责任公司及其子公司（统称为 “Legacy Bridger”）完成了反向资本重组（“收盘” 和 “反向资本重组”），后者经营着大部分历史业务，并在收购完成后被确定为收购方和前身协议和合并计划（“交易协议”）所设想的交易于2022年8月3日达成。截止日期，根据交易协议，JCIC和Legacy Bridger成为更名为Bridger Aerospace Group Holdings, Inc的新公共实体的全资子公司，JCIC的股东和Legacy Bridger的股权持有人分别将其在JCIC和Legacy Bridger的股权转换为Bridger的股权。
反向资本重组完成后，布里杰向Legacy Bridger股权持有人发行了普通股和A系列优先股（定义如下），摘要如下：
•所有人的投降和交换 606,061Legacy Bridger 激励单位（“激励单位”）变成 583,308布里杰普通股的股票，面值 $0.0001，（“普通股”）的认定价值为美元10.00按每股普通股对价调整后的每股普通股对价约为 0.96246（“交换比率”），向下四舍五入至每位持有人最接近的份额；
•其余部分的直接或间接交出和交换 40,000,000Legacy Bridger 普通股（不包括激励单位）的已发行和流通股为 38,498,436认定价值为美元的普通股10.00经交换比率调整的每股股数，向下四舍五入至每位持有人最接近的股份；以及
•所有人的投降和交换 315,789.473684Legacy Bridger已发行和流通的C系列优先股（“Legacy Bridger C系列优先股”），这些优先股已交出并交换 一与反向资本重组相关的一对一基础 315,789.473684具有经修订和重述的公司注册证书（“A系列优先股”）第4.5节中规定的权利、权力、名称、优先权和资格、限制和限制的布里杰优先股。A系列优先股可根据持有人选择转换为普通股，持有人无需支付额外对价，将其转换为由原始发行价格加上应计利息除以等于美元的转换价格确定的普通股数量11在转换时。
与反向资本重组有关的其他相关事件汇总如下：
•Bridger 经修订和重述的公司注册证书的提交和生效，以及经修订和重述的 Bridger 章程的生效，每项章程均在闭幕前夕发生；
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
•通过和承担2023年综合激励计划以及根据该计划发放的任何补助金或奖励，并在收盘时通过2023年员工股票购买计划，向Bridger员工发放股权奖励；以及
•在从收盘到收盘后的五年期间，JCIC受到 20JCIC已发行和流通普通股（“保荐人盈利股票”）的百分比，由两部分独立组成 50在某些触发事件发生（或视为发生）之前，每批赞助商盈利股份的百分比可能不计任何代价没收给Bridger。
交易协议生效后，立即有以下未决事项：
•43,769,290普通股；
•315,789.473684Bridger A系列优先股的股票；
•9,400,000以美元行使价购买普通股的私募认股权证（“私募认股权证”）11.50每股；
•17,250,000以美元行使价购买普通股的公共认股权证（“公共认股权证”）11.50每股；以及
•6,581,497向本公司高管和高级管理人员发行的限制性股票单位。
在反向资本重组方面，公司支付了$的交易成本10,302截至收盘时为千人。
根据公认会计原则，交易协议所设想的交易被视为反向资本重组。根据这种会计方法，出于财务报告的目的，JCIC被视为 “被收购” 公司。因此，出于会计目的，Bridger的财务报表是Legacy Bridger财务报表的延续，反向资本重组被视为Legacy Bridger为JCIC的净资产发行股票并进行资本重组。JCIC的净资产将按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。在布里杰未来的报告中，反向资本重组之前的运营将是Legacy Bridger的业务。
根据对以下事实和情况的评估，Legacy Bridger被确定为会计收购方：
•Legacy Bridger 股权持有人拥有 Bridger 的相对多数；
•Bridger的董事会（“董事会”）有九（9）名成员，Legacy Bridger股权持有人的代表或指定人占董事会成员的大多数；
•Legacy Bridger的高级管理层包括高级管理职位，负责Bridger的日常运营；
•Bridger 取了 Legacy Bridger 的公司名称；
•Bridger 的战略和运营延续了 Legacy Bridger 以前的战略和运营；以及
•反向资本重组创建了一家运营中的上市公司，管理层继续使用Legacy Bridger的业务来发展业务。
保荐人Earnout股票被确定为Bridger的股票分类工具，而公开认股权证和私募认股权证在收盘时仍被确定为负债分类工具。
根据适用于这些情况的指导方针，在收盘前的所有比较时期，股权结构均进行了重组，以反映与反向资本重组相关的向Legacy Bridger股东发行的普通股数量。因此，在反向资本重组之前，与Legacy Bridger普通股相关的股票以及相应的资本金额和每股收益已根据交易所比率追溯重归为普通股。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
2023年1月25日，公司普通股开始在纳斯达克全球市场上交易，股票代码为 “BAER”。
流动性
该公司有 $845千和 $30,162截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有数千笔现金和现金等价物。该公司有 $12,573千和 $54,980截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有数千笔被归类为可供出售的短期期限少于一年、按公允价值计息的债务证券投资。
该公司已签订了各种定期贷款协议和其他长期债务，为购买飞机提供资金，为建造飞机库提供资金并补充其现金余额。截至2023年6月30日，该公司拥有美元2,460长期债务流动部分的千美元，扣除债务发行成本。截至2023年6月30日，与建造第三个机库相关的未来合同付款为美元759在接下来的十二个月里有千个。
该公司认为，在未经审计的简明合并财务报表提交之日起至少12个月内，它将有足够的资金来满足其短期流动性需求和业务计划的执行。截至2023年7月31日，该公司的现金及现金等价物为美元2,562千，限制性现金为美元12,281千美元和被归类为可供出售的债务证券投资为美元10,189千。
注意事项 2- 重要会计政策摘要
整合原则
公司整合了那些通过现有所有者控制该实体重大运营、财务或投资决策的实体。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
可变利息实体
公司遵循ASC 810-10-15关于可变权益实体（“VIE”）会计的指导方针。如果没有其他方的额外次级财政支持，或者其股权投资者缺乏任何控股财务权益的特征，这些实体就没有足够的风险股权来为其活动提供资金。可变利息是一种投资或其他权益，它将吸收VIE的部分预期亏损或获得其部分预期回报，本质上是合同性的、所有权或金钱性的，并且会随着实体净资产公允价值的变化而变化。申报实体是VIE的主要受益人，当该方拥有可变权益或可变权益组合为其提供控股财务权益时，必须将其合并。如果一方同时符合权力和损失/收益标准，则该方被视为拥有控制性财务权益。权力标准是指挥VIE对其经济表现影响最大的活动的能力。损失/收益标准是从VIE中吸收可能对VIE造成重大影响的损失或从中获得收益的权利。VIE模式要求持续重新考虑申报实体是否因事实和情况的变化而成为VIE的主要受益人。
Northern Fire Management Services, LLC（“NFMS，LLC”）被视为VIE，因为它缺乏足够的股权，并合并到公司的财务报表中。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，Mountain Air, LLC（“MA, LLC”）被视为VIE，因为它缺乏足够的股权，并已合并到公司的财务报表中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年12月31日的年度中，NFMS, LLC在其财务报表中持有非物质资产和负债。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，MA, LLC在其财务报表中持有非物质资产和负债。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年12月31日的年度中，以下实体被视为VIE，但由于缺乏权力标准或亏损/收益标准，未合并到未经审计的简明合并财务报表中：加拿大AE Côte-Nord（“Côte-Nord”）和加拿大Ensyn BioEnergy, Inc.
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
北方消防管理服务有限责任公司： 该公司协助设计和组织了NFMS, LLC，其商业目的是为公司雇用加拿大航空专业人员。公司NFMS, LLC与公司的全资子公司Bridger Air Tanker, LLC之间存在主服务协议，将公司产生的所有年度费用转移给公司，以换取加拿大员工支持公司的水上窥探飞机。NFMS, LLC 是 50% 由加拿大公民拥有，以及 50% 归布里杰航空航天集团有限责任公司所有。公司负责与NFMS, LLC的所有支出相关的决策，这些支出仅与工资有关。基于这些事实，确定该公司是NFMS, LLC的主要受益人。因此，NFMS, LLC已由公司合并。合并中取消了与NFMS, LLC及其服务协议相关的所有公司间费用。
山航有限责任公司：截至2022年11月7日，MA, LLC是Bridger的全资子公司。在MA, LLC成为该公司的全资子公司之前，MA, LLC由其拥有 50% 由 Bridger 首席执行官兼董事蒂莫西·希希撰写，以及 50% 由隶属于 Bridger 董事马修·希希的实体提供。MA, LLC是美国联邦航空管理局（“FAA”）第135部分的证书持有者，旨在持有空中消防合同。Bridger的全资子公司Bridger Aviation Services, LLC（“Bridger Aviation”）是2018年4月13日与马萨诸塞州有限责任公司签订的某份管理服务协议（“航空协议”）的当事方。根据航空协议，Bridger Aviation向马萨诸塞州有限责任公司租赁了某些飞机。MA, LLC 运营这架飞机，并向布里杰航空支付了相当于以下的费用 99占其从使用和部署Bridger Aviation飞机中获得的所有收入的百分比。MA, LLC 有义务根据适用的美国联邦航空局标准运营和维护飞机。
在布里杰目前的法律组织结构建立之前，蒂莫西·希希最初通过马萨诸塞州有限责任公司进行空中行动，这就产生了对《航空协议》和随之而来的VIE待遇的需求。
季节性
该公司的业务通常是季节性的，由于北美火灾季节，总收入中有很大一部分发生在本财年的第二和第三季度。但是，天气依赖性和因地点而需要扑灭野火的季节性波动以及火灾季节的不同强度可能会导致我们的经营业绩在每个季度和每年之间大幅波动。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出假设和估计，这些假设和估算会影响报告的资产和负债金额、截至财务报表之日的损益或意外开支披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与他们的估计有所不同，这种差异可能对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。受此类估计和假设约束的重要项目包括：(a) 飞机支援零件储备过剩和老化，(b) 可疑账目备抵金，(c) 不动产、厂房和设备的使用寿命，(d) 长期资产、商誉和其他无形资产的净减值，(e) 金融工具的公允价值披露，(f) 可变权益实体，(g) A系列优先股和Legacy Bridger C系列优先股的会计，(h) 收入确认，(i) 在确定账面价值时做出的估计和假设商誉和其他无形资产, (j) 激励单位和 (k) 公募权证和私募权证.
改叙
以往各期的某些数额已重新归类，以符合本期的列报方式。该公司此前曾单独列报一般和行政以及业务发展运营费用，这些费用现在合并列在未经审计的简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中。重新分类对先前报告的净亏损或累计赤字没有影响。
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延期发行成本
递延发行成本主要包括与反向资本重组直接相关的资本化法律、会计和其他第三方成本，反向资本重组已计为反向资本重组。这些成本计入股东赤字，作为反向资本重组完成后产生的额外实收资本的减少。截至2023年6月30日，该公司收取了美元17,961千至股东赤字。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司记录了美元388千和 $5,800未经审计的简明合并资产负债表中分别有数千笔延期发行成本。
收入确认
公司根据所提供的消防服务的类型以及根据哪个合同提供服务，收取每日和每小时的费率。这些服务主要分为航班收入和待命收入。当飞机发动机应客户要求启动和停止时，主要按小时费率赚取飞行收入，并通过霍布斯仪表进行跟踪。待机收入主要是当飞机可供在火力基地使用，等待客户提出飞行部署请求时，按每日费率赚取。
公司与客户签订短期、中期和长期合同，主要与政府机构签订合同，在消防季节部署空中火灾管理资产。当我们与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行并且付款通常在开具发票后 30 天内到期时，收入即被确认。这是在提供服务时发生的，包括使用飞机、飞行员和现场维护人员来支持合同。
合同以需要时致电（“CWN”）或独家使用（“欧盟”）为基础。根据合同收入的保障，确定的费率通常更具竞争力（即欧盟而不是在CWN中仅根据需要而定）。这些费率按服务类型划定，通常是飞行时间或可供部署的时间。一旦根据合同部署了飞机，费用即按这些费率赚取，就不能将飞机承付给其他客户。合同没有融资部分，对价按预先确定的利率计算。合同中没有限制变量考虑因素。
交易价格根据每位操作员执行的服务进行分配，并在值班日志中实时跟踪。每位客户至少每月验证一次所提供的服务和费率。客户接受的证据是其资金到位的任务订单或已接受的发票。
该公司有 不因与客户签订合同而产生了增量成本。此外，公司还评估是否应将履行合同的成本资本化。如果此类费用不在其他标准的范围内，且：(1) 与合同直接相关；(2) 产生或增加用于履行履约义务的资源；(3) 预计将收回这些费用，则将其资本化。公司已选择使用ASC 340-40-25-4中详述的实际权宜之计来支付在摊还期为一年或更短时产生的履行合同所产生的任何费用。
如果申报实体的对价权是无条件的，也就是说，只有在时间流逝后才到期付款，则合同资产被归类为应收账款。由于公司向客户开具已履行的履约义务的发票，此时付款是无条件的，因此合同通常不会产生合同资产。合同负债在收到现金付款或在履约前到期时入账。
付款条件因客户和收入合同类型而异。公司通常预计，从承诺的商品或服务的付款到转让之间的时间将不到一年。在这种情况下，公司选择了实际的权宜之计，不评估是否存在重要的融资部分。根据ASC主题606 “客户合同收入”（“ASC 606”）中提供的实际权宜之计，公司不披露（i）最初预计期限为一年或更短的合同，以及（ii）公司按其有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同中未履行的履约义务的价值。
其他收入包括设施租赁收入以及在客户飞机上进行的外部维修工作。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
收入分解
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按服务分列的收入情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中
6月30日 | | 在已结束的六个月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 灭火 | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | |
| 空中监视 | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | |
| 其他服务 | | 42,100 | | | 69,383 | | | 407,473 | | | 138,675 | |
| 总收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | |
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按类型分列的收入情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中
6月30日 | | 在已结束的六个月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 飞行收入 | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | |
| 待机收入 | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | |
| 其他收入 | | 685,028 | | | 125,175 | | | 1,050,401 | | | 194,467 | |
| 总收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | |
集中风险
在截至2023年6月30日的三个月中，该公司有三名客户单独核算 41%, 30%，以及 27分别占总收入的百分比。在截至2022年6月30日的三个月中，该公司有一位客户单独核算 99占总收入的百分比。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司有三名客户单独核算 39%, 30%，以及 26分别占总收入的百分比。在截至2022年6月30日的六个月中，该公司有一位客户单独核算 98占总收入的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日，有三个客户占据 37%, 29%，以及 27分别占应收账款的百分比。截至2022年12月31日，一个客户占据了 62应收账款的百分比。
对冲交易和衍生金融工具
公司受到某些市场状况变化的直接和间接影响。市场状况的这些变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响，被称为 “市场风险”。在认为合适的情况下，公司使用衍生品作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响。公司通过使用互换协议等衍生工具来管理利率风险。掉期协议是双方之间根据指定的标的名义金额、资产和/或指数交换现金流的合同。本公司不以交易为目的进行衍生金融工具。
衍生工具公允价值变动造成的损益的核算取决于衍生品是否已被指定为套期保值工具并符合套期保值工具的资格，以及套期保值关系的类型。被指定为现金流套期保值并有资格作为现金流套期保值的衍生品的公允价值变动记录在累计的其他综合收益中，并重新归类为未经审计的简明综合亏损报表中的细列项目，其中套期保值项目记录在套期保值项目影响收益的同一时期。没有套期保值名称的独立衍生品公允价值的变化记录在未经审计的简明合并运营报表的利息支出收益中。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
公司正式评估套期保值交易中使用的金融工具是否能有效抵消相关标的风险敞口的公允价值或现金流的变化。金融工具公允价值变动的任何无效部分都将立即计入收益。公允价值基于现行市场数据，并使用基于对未来相关市场状况的合理估计的标准估值模型。请参阅 “注12——长期债务。”衍生金融工具的名义金额不一定代表各方交换的金额，因此不能直接衡量公司面临上述金融风险的程度。
认股证负债
根据ASC 480所含的指导方针，公司核算了与反向资本重组相关的公开认股权证和私募认股权证（统称为 “认股权证”）， 区分负债和权益还有 ASC 815-40， 衍生品和套期保值——实体自有股权合约，根据该协议，认股权证不符合股权处理标准，必须记为负债。因此，公司按公允价值将认股权证归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。在行使之前，认股权证负债将在每个资产负债表日进行重新计量，公允价值的任何变化都记录在未经审计的简明合并运营报表的销售、一般和管理费用的收益中。
所得税
在反向资本重组之前的时期，Legacy Bridger是一家出于联邦所得税目的的合伙企业。因此，Legacy Bridger无需缴纳或提供联邦所得税。会员按其在Legacy Bridger收入中的按比例所有权份额单独纳税。根据Legacy Bridger的运营协议，Legacy Bridger的净收入或亏损由成员分配。
如上所述，在反向资本重组之后，公司成为Legacy Bridger的继任者 “注1 — 组织和列报基础。”除州和地方所得税外，Bridger还需缴纳与公司的净应纳税所得或亏损以及任何相关的税收抵免相关的美国联邦所得税。Bridger 还需要在其运营所在的外国司法管辖区纳税。
公司按资产和负债法提供所得税和相关账户。所得税支出、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠准备金反映了管理层对当前和未来预计应缴税款的最佳评估。公司主要在美国缴纳所得税，那里的税法通常很复杂，可能会有不同的解释。
递延所得税源于财务报表账面金额与资产和负债税基之间的暂时差异，并使用预计在基差逆转的当年生效的已颁布税率进行计量。在评估在递延所得税资产产生的司法管辖区内收回其递延所得税资产的能力时，公司会考虑所有可用的正面和负面证据。如果根据所有可用的正面和负面证据，递延所得税资产很可能无法变现，则确定估值补贴。如果布里杰确定递延所得税资产的全部或部分变现的可能性更大，则估值补贴可能会在随后的报告期内撤销。目前，已经记录了递延所得税资产的估值补贴。
公司对税法的解释须接受公司运营所在地的各个税务机关和司法管辖区的审查和审查，其对税收状况的看法可能会发生争议。这些与各税务机关的解释争议可以通过审计、行政上诉或公司运营所在税务司法管辖区的法院系统的裁决来解决。公司定期审查是否可能因这些问题的解决而被征收额外的所得税，并酌情记录额外的储备金。此外，由于所得税法、法律解释和业务战略的变化，公司可能会修改其所得税估算。公司认识到不确定的所得税状况对财务报表的影响，而根据技术优点，这种状况很有可能在审查后得以维持。有关所得税的更多信息，请参阅 “注19 — 所得税。”
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
每股净（亏损）收益
每股基本净（亏损）收益基于该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净（亏损）收益基于用于计算每股基本净（亏损）收益的普通股加权平均数，并根据限制性股票单位（“RSU”）、认股权证和激励单位（如果有）的稀释效应进行调整，使用 “库存股” 法、可转换为普通股的A系列优先股以及将完全归属的保荐人盈利股份正在实现股价指标。此外，摊薄后每股净（亏损）收益的净（亏损）收益将根据认股权证公允价值变化的税后影响进行调整，前提是认股权证具有摊薄性。
如上所述，该公司将收盘视为反向资本重组。收盘前所有时期的每股净（亏损）收益计算已根据收盘后立即流通的同等数量普通股的交易所比率进行了追溯调整，以实现反向资本重组。收盘后，每股净（亏损）收益是根据已发行普通股的加权平均数计算的。
合作协议
公司分析其合作安排，以评估其是否属于ASC主题808合作协议（“ASC 808”）的范围，方法是确定此类安排是否涉及由既积极参与活动又面临重大风险和回报的各方开展的联合运营活动，具体取决于此类活动的商业成功。这种评估是根据安排中各方责任的变化在安排的整个生命周期内进行的。如果公司得出与合作者有客户关系的结论，则合作安排将根据ASC 606进行考虑。
股票薪酬
公司根据授予日公允价值的ASC 718，即补偿股票薪酬（“ASC 718”）的规定对其股票薪酬进行核算。
Legacy Bridger向选定的董事会成员和执行官授予了包含服务和绩效归属条件的激励单位。激励单位的薪酬成本按其授予日的公允价值衡量，等于Legacy Bridger的D类普通股的价值，后者是使用期权定价模型估算的。以服务为基础的单位的补偿成本在必要的服务期内按直线方式确认。对于与绩效相关的单位，当认为可能出现与绩效相关的情况时，将确认支出。
在收盘时，公司与董事会一起制定并批准并承担了Bridger Aerospace Group Holdings, Inc.2023年综合激励计划（“计划”），该计划允许公司向Bridger员工（“参与者”）授予限制性股票单位。在满足归属条件后，每个 RSU 都向参与者提供获得一股普通股的权利。限制性股票单位的公允价值是根据授予的股票数量和授予之日普通股的报价确定的。根据分级归属方法，当交易完成的绩效条件得到满足，并且在必要的服务期内，限制性股票单位的补偿成本被确认。公司对发生的没收行为进行核算。基于股票的薪酬包含在未经审计的简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。
广告费用
广告费用在发生时记为支出，并包含在未经审计的简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。截至2023年6月30日的三个月和六个月的广告费用约为美元28千和 $52分别为千美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，约为美元316千和 $367分别为一千。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
最近的会计公告
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》。本亚利桑那州立大学的修正案用一种反映贷款期内预期信用损失的方法取代了用于确认信用损失的已发生损失模型，并且需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来计算信用损失估计值。该公司于2023年1月1日采用了该标准。该准则的采用并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
2017年1月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2017-04号《无形资产-商誉及其他》（主题350）：无形资产——商誉及其他：简化商誉减值测试。此次更新将减值的概念从商誉账面金额超过其隐含公允价值时存在的情况修改为申报单位的账面金额超过其公允价值时存在的情况。为了降低复杂性，实体将不再通过计算商誉的隐含公允价值来确定商誉减值，方法是将申报单位的公允价值分配给其所有资产和负债，就像该申报单位是在业务合并中收购一样。该公司于2023年1月1日采用了该标准。该准则的采用并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计公告
2020年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-04号《参考利率改革（议题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》，并于2021年1月发布了亚利桑那州立大学第2021-01号《参考利率改革：范围》。这些更新提供了可选的权宜之计和例外情况，允许在符合某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易。提供可选指导意见是为了减轻参考利率改革的潜在会计负担。2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号《参考利率改革（主题848）：推迟议题848的终止日期》，将议题848下的临时会计规则从2022年12月31日延长至2024年12月31日。公司目前正在评估采用新的会计指导对公司未经审计的简明合并财务报表的影响。
注意事项 3 — 现金等价物和有价证券投资
对有价证券的投资被归类为短期期限少于一年的可供出售债务证券。 按类型分列的可供出售证券的公允价值、未实现损益总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年6月30日 | | 截至
2022年12月31日 |
| | 账面价值 |
| 现金等价物 | | | | |
| 商业票据 | | $ | — | | | $ | 29,890,313 | |
| 货币市场基金 | | 858,047 | | | 12,640 | |
| 现金等价物总额 | | $ | 858,047 | | | $ | 29,902,953 | |
| 限制性现金 | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 9,211,360 | | | $ | 9,284,362 | |
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
| | 购买
价格 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公允价值 |
| 投资有价证券 | | | | | | | | |
| 商业票据 | | $ | 4,746,204 | | | $ | 157,419 | | | $ | — | | | $ | 4,903,623 | |
| 公司债券和票据 | | 2,960,620 | | | 24,420 | | | — | | | 2,985,040 | |
| 政府证券 | | 4,684,574 | | | — | | | (287) | | | 4,684,287 | |
| 有价证券总额 | | $ | 12,391,398 | | | $ | 181,839 | | | $ | (287) | | | $ | 12,572,950 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 购买
价格 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公允价值 |
| 投资有价证券 | | | | | | | | |
| 商业票据 | | $ | 32,635,849 | | | $ | 277,674 | | | $ | — | | | $ | 32,913,523 | |
| 公司债券和票据 | | 15,413,122 | | | 3,668 | | | — | | | 15,416,790 | |
| 政府证券 | | 6,658,634 | | | — | | | (8,791) | | | 6,649,843 | |
| 有价证券总额 | | $ | 54,707,605 | | | $ | 281,342 | | | $ | (8,791) | | | $ | 54,980,156 | |
截至2023年6月30日的三个月和六个月其他综合亏损总额中包含的未实现（亏损）净收益为美元（亏损）28) 千和美元290分别为一千。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司没有投资有价证券。
截至2023年6月30日的六个月中，可供出售证券的销售收益和可供出售证券销售收益中包含的已实现收益总额为美元42,724千和 $408分别为一千。公司使用先入先出的方法确定损益。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，$208千和 $381千已分别从累计的其他综合收益中重新归类。曾经有 不分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中计量的减值。
注意事项 4 — 飞机支援部件
飞机支援部件包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 可维修物品和消耗品 | | $ | 434,894 | | | $ | 1,734,292 | |
| 其他支撑部件 | | — | | | 26,978 | |
| 飞机支援部件总数 | | $ | 434,894 | | | $ | 1,761,270 | |
注意事项 5 — 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 预付保险 | | $ | 1,669,771 | | | $ | 968,721 | |
| 预付费订阅 | | 1,173,256 | | | 770,724 | |
| 其他流动资产 | | 49,213 | | | 95,587 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | | $ | 2,892,240 | | | $ | 1,835,032 | |
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
注意事项 6 —不动产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备，净额包括 以下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 飞机 | | $ | 188,179,561 | | | $ | 160,113,061 | |
| 减去：累计折旧 | | (20,344,539) | | | (16,783,360) | |
| 飞机，网络 | | 167,835,022 | | | 143,329,701 | |
| 在建飞机 | | — | | | 16,992,010 | |
| 建筑物 | | 16,536,319 | | | 16,519,231 | |
| 车辆和设备 | | 2,895,113 | | | 2,810,560 | |
| 在建工程-建筑物 | | 17,047,327 | | | 13,780,316 | |
| 融资租赁使用权资产 | | 130,378 | | | 130,378 | |
| 许可证 | | 234,682 | | | 234,682 | |
| 减去：累计折旧 | | (2,628,452) | | | (1,705,465) | |
| 建筑物和设备，网 | | 34,215,367 | | | 31,769,702 | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | | $ | 202,050,389 | | | $ | 192,091,413 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司录得美元2,980千和 $3,985收入成本中的折旧费用分别为千美元，以及美元229千和 $948销售中的折旧费用分别为千美元，一般费用和管理费用。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元2,468千和 $3,472收入成本中的折旧费用分别为千美元，以及美元333千和 $588销售中的折旧费用分别为千美元，一般费用和管理费用。
每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，都会对飞机进行减值评估。2023年，该公司确定了Twin Commander监视平台之一的减值指标。该公司确定该资产组不是一个可行的合同运营平面，因为该资产的物理状态发生了重大不利变化，使该资产无法充当创收资产，并预计肯定会出现现金流损失。该公司认为，缺乏现金流和持续的维护支出使资产的账面金额无法收回。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的减值费用总额为美元627未经审计的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用分别为千美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了 不分别是减值费用。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的出售/处置资产净亏损为美元300千和 $392未经审计的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用分别为千美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了与一架老化飞机报废相关的资产处置亏损 零和 $781未经审计的简明合并运营报表上的销售、一般和管理费用分别为千美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，来自债务融资的设备资本化利息为美元429千和 $822分别为一千。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，来自债务融资的设备资本化利息为美元89千和 $142分别为一千。目前正在制造的飞机被视为在建飞机，在飞机投入使用之前不会折旧。暂时停止使用的飞机在投入使用之前不会折旧。
注意事项 7 — 商誉和无形资产，净额
该公司的商誉源自2018年4月对MA, LLC的收购。商誉账面金额为美元2,458截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为千人。曾经有 不分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中记录的商誉减值费用。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日 |
| | 估计的
生活
（年份） | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 许可证 | | 10 | | $ | 67,623 | | | $ | (50,558) | | | $ | 17,065 | |
| 内部使用的软件 | | 3 | | 296,675 | | | (158,371) | | | 138,304 | |
| 无形资产总额 | | | | $ | 364,298 | | | $ | (208,929) | | | $ | 155,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年12月31日 |
| | 估计的
生活
（年份） | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 许可证 | | 10 | | $ | 67,623 | | | $ | (47,177) | | | $ | 20,446 | |
| 内部使用的软件 | | 3 | | 296,675 | | | (108,925) | | | 187,750 | |
| 无形资产总额 | | | | $ | 364,298 | | | $ | (156,102) | | | $ | 208,196 | |
无形资产和其他非流动资产的摊销费用约为美元27千和 $53截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为千美元，以及美元27千和 $35在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为千人。摊销费用包含在未经审计的简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。
注意事项 8 — 其他非流动资产
其他非流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 投资《守望先锋》 | | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,000,000 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 1,638,130 | | | 671,054 | |
| 利率互换 | | 1,338,801 | | | 1,407,135 | |
| 预付费订阅 | | 3,574,764 | | | 1,246,128 | |
| 其他资产 | | 31,908 | | | 31,908 | |
| 其他非流动资产总额 | | $ | 7,583,603 | | | $ | 4,356,225 | |
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注意事项 9 — 应计费用和其他负债
应计费用和其他负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 应计工资、工资和奖金 | | $ | 484,340 | | | $ | 6,515,774 | |
| 为使用权负债融资 | | 56,012 | | | 68,310 | |
| 应计的专业费用 | | 87,961 | | | 2,291,469 | |
| Legacy Bridger C 系列优先股的嵌入式衍生品 | | — | | | 1,039,330 | |
| A 系列优先股的嵌入式衍生品 | | 815,250 | | | — | |
| 认股证负债 | | 5,329,975 | | | — | |
| 应付的递延承保费 | | 1,500,000 | | | — | |
| Legacy Bridger C 系列优先股的独立衍生品 | | — | | | 2,186,283 | |
| | | | |
| 应计利息支出和其他应计负债 | | 6,414,132 | | | 6,614,065 | |
| 应计费用和其他负债总额 | | 14,687,670 | | | 18,715,231 | |
| 减去：当期应计费用和其他流动负债 | | (7,823,154) | | | (18,669,572) | |
| 长期应计费用和其他非流动负债总额 | | $ | 6,864,516 | | | $ | 45,659 | |
2023年5月24日，该公司发行了美元4.9截至2022年12月31日，以百万股A类普通股代替为应计奖金池支付的奖金。该公司的奖金池是全年累积的，基于2022年的业绩里程碑。2022年8月19日，该公司还授予了美元10.1向员工和高管提供与发行Legacy Bridger C系列优先股、在加拉廷县CUSIP下以美元发行应纳税工业发展收入债券交易有关的数百万美元全权现金奖励160,000千（“2022年债券”）并执行交易协议。
认股证负债
认股权证负债包括公司发行的与反向资本重组相关的以下认股权证：
公开认股权证
公司发行了公开认股权证进行收购 17,250,000普通股，行使价为 $11.50每股以换取 17,250,000JCIC认股权证最初由JCIC在首次公开募股中发行。认股权证只能对整数普通股行使。在某些情况下，包括股票分红、资本重组、重组、合并或合并，也可以调整行使认股权证时可发行的普通股的行使价和数量。在任何情况下，公司都无需使用净现金结算任何认股权证。
认股权证可以行使 30反向资本重组后几天，将于 2028 年 1 月 24 日到期。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
在某些情况下，公司可以选择以美元的赎回价格赎回公共认股权证0.01在普通股交易价格至少为美元的认股权证期限内的任何时候根据公共认股权证18.00每股为 20交易日内的交易日 30交易日期结束于公司向认股权证持有人发出赎回通知之日之前的第三个交易日。如果公司选择赎回公共认股权证，则必须提前通知公募认股权证持有人，然后谁将至少获得 30自通知之日起行使各自的认股权证的天数。如果在该30天期限内未行使认股权证，则将根据本条款进行兑换。公司还可以选择以美元的赎回价格赎回未偿还的认股权证0.10在认股权证有效期内，普通股交易价格介于 $ 之间的任何时候按权证10.00每股和 $18.00每股（根据股份分割、股票分红、供股、分割、重组、资本重组等进行调整） 20交易日内的交易日 30交易日期结束于公司向认股权证持有人发出赎回通知之日之前的第三个交易日。在这种情况下，认股权证持有人将能够在无现金的基础上行使认股权证，然后再赎回根据赎回日期和普通股的公允市场价值确定的多股普通股。
截至2023年6月30日，该公司已经 17,250,000尚未兑现的公募股权证 17,250,000普通股。公共认股权证按负债分类，余额为 $3,450千，公允价值为美元0.20根据截至2023年6月30日的认股权证。
私募认股权证
公司发行了私募认股权证进行收购 9,400,000普通股，行使价为 $11.50每股以换取 9,400,000JCIC认股权证最初是在JCIC首次公开募股的同时由JCIC发起人有限责任公司（“JCIC保荐人”）以私募方式购买的。JCIC保荐人或其允许的受让人可以选择在无现金基础上行使私募认股权证。如果私募认股权证由JCIC保荐人或其允许的受让人以外的持有人持有，则私募认股权证将在所有赎回情况下由公司赎回，持有人可以在与公募认股权证相同的基础上行使。
截至2023年6月30日，该公司已经 9,400,000有待购买的未偿还私募认股权证 9,400,000普通股。私募认股权证按负债分类，余额为 $1,880千，公允价值为美元0.20根据截至2023年6月30日的认股权证。
注意事项 10 — 利率互换和独立衍生品
利率互换
公司通过持续识别和监控可能对未来预期现金流产生不利影响的利率敞口变化以及评估套期保值机会来评估利率现金流风险。
公司于2020年3月12日与落基山银行（“人民币”）进行了利率互换，以降低定期贷款中与浮动利率债务相关的风险，该定期贷款受市场利率变化的影响，如中所述 “注12 – 长期债务。”利率互换被指定为现金流对冲。公司在未经审计的简明合并资产负债表上按公允价值将其相应的衍生资产按毛额记录在其他非流动资产中。
公司每月根据其贷款协议向人民币支付利息，其基础是当前适用的一个月伦敦银行同业拆借利率加上当时对定期贷款生效的伦敦银行同业拆借利率的合同利率，而不反映利率互换。在每个日历月结束时，公司根据下表中列出的已收利率收到或支付利率互换差额（如果有）。公司定期贷款的利息支付以及利率互换收到或支付的款项在未经审计的简明合并运营报表中作为利息支出净额列报。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
该公司将以下利率互换指定为现金流对冲：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
有效
日期 | | 成熟度
日期 | | 名义上的
金额 | | 公允价值 | | 固定工资 | | 接收速率 |
| 4/15/2020 | | 3/15/2030 | | $10,788,441 | | $1,338,801 | | 3.887% | | 1 个月伦敦银行同业拆借利率 + 2.5% |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
有效
日期 | | 成熟度
日期 | | 名义上的
金额 | | 公允价值 | | 固定工资 | | 接收速率 |
| 4/15/2020 | | 3/15/2030 | | $11,110,484 | | $1,407,135 | | 3.887% | | 1 个月伦敦银行同业拆借利率 + 2.5% |
根据美国公认会计原则，出于会计目的，公司将利率互换作为现金流对冲进行核算。该公司在未经审计的简明合并财务报表中反映了本次套期保值交易的影响。未实现收益在其他综合收益中列报。如果公司终止利率互换协议，则终止之日公允价值的累积变动将从归类为股东赤字的累计其他综合收益重新归类为未经审计的简明合并运营报表中的收益。在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，没有与公司指定的现金流套期保值相关的金额被重新分类。
独立衍生品
2022年4月9日，摩根大通融资公司（“JPMCF”）与公司签订了一份书面协议，将收取超额持有费 5摩根大通持有的Legacy Bridger C系列优先股初始申报总值中超过美元的百分比157,894,736.84截至2023年3月15日。在2023年3月15日之前，超额持有费被视为一种独立的衍生工具，此后成为应付的费用。公司支付了 $1,1192023 年 6 月的超额保留费中的一千美元。截至2023年6月30日，剩余的美元1,118千为应付账款，记录在未经审计的简明合并资产负债表上的应付账款中。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger C系列优先股的独立衍生品的公允价值为美元2,186千。独立衍生品公允价值变动产生的已实现损益记入收益。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司录得的已实现亏损为 零和 $51未经审计的简明合并运营报表的利息支出分别为千美元。
注意 11—公允价值测量
长期债务，扣除债务发行成本
截至2023年6月30日，该公司的资金为美元156,715千美元固定利率和 $50,806分别有数千笔浮动利率未偿债务。大多数固定利率债务是基于当前的市场利率。该公司使用公允价值层次结构中的报价市场价格（二级投入）估算了固定利率债务的公允价值。浮动利率债务根据截至2023年6月30日和2022年12月31日与公司债务相当的类似证券的收盘价或估计市场价格近似公允价值。债务融资活动和贷款协议在中作了进一步的描述 “注12——长期债务。”
定期公允价值计量
由于其短期性质，我们的现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用以及其他流动资产和负债（不包括衍生工具）的账面金额合理接近其公允价值。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
下表汇总了公司在公允价值层次结构中经常以公允价值计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产 | | | | | | |
| 现金 | | $ | 844,582 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 现金等价物： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | — | | | — | | | — | |
| 现金及现金等价物总额 | | 844,582 | | | — | | | — | |
| 限制性现金： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | 9,211,360 | | | — | | | — | |
| 其他限制性现金 | | 3,028,459 | | | — | | | — | |
| 限制性现金总额 | | 12,239,819 | | | — | | | — | |
| 对有价证券的投资 | | — | | | 12,572,950 | | | — | |
| 利率互换 | | — | | | 1,338,801 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 13,084,401 | | | $ | 13,911,751 | | | $ | — | |
| 负债 | | | | | | |
| 认股权证负债—公共认股权 | | $ | 3,450,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 认股权证负债—私募认股权证 | | — | | | 1,880,000 | | | — | |
| | | | | | |
| A 系列优先股的嵌入式衍生品 | | — | | | — | | | 815,250 | |
| 负债总额 | | $ | 3,450,000 | | | $ | 1,880,000 | | | $ | 815,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产 | | | | | | |
| 现金 | | $ | 259,522 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 现金等价物： | | | | | | |
| 商业票据 | | — | | | 29,890,313 | | | — | |
| 货币市场基金 | | 12,640 | | | — | | | — | |
| 现金及现金等价物总额 | | 272,162 | | | 29,890,313 | | | — | |
| 限制性现金： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | 9,284,362 | | | — | | | — | |
| 其他限制性现金 | | 3,012,789 | | | — | | | — | |
| 限制性现金总额 | | 12,297,151 | | | — | | | — | |
| 对有价证券的投资 | | — | | | 54,980,156 | | | — | |
| 利率互换 | | — | | | 1,407,135 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 12,569,313 | | | $ | 86,277,604 | | | $ | — | |
| 负债 | | | | | | |
| Legacy Bridger C 系列优先股的独立衍生品 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,186,283 | |
| Legacy Bridger C 系列优先股的嵌入式衍生品 | | — | | | — | | | 1,039,330 | |
| 负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,225,613 | |
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
利率互换和独立衍生品
公司的衍生金融工具根据报价或使用标准估值模型定期按公允价值计量，如所述 “注10——利率互换和独立衍生品。”
衍生金融工具的名义金额不一定代表各方交换的金额，因此不能直接衡量我们在中描述的金融风险敞口 “附注2——重要会计政策摘要。”
公司利率互换协议的公允价值是根据预期未来现金流的现值确定的，使用与互换协议条款相应的贴现率。公允价值表示如果合同被取消或转让给其他方，公司将需要收到的估计金额。该公司使用二级估值方法来衡量这种利率互换。
独立衍生品的公允价值是根据预计在2023年3月15日应付的超额持有费的现值确定的，此前考虑了该超额持有费在同一天未偿还的可能性。在2023年3月15日之前，超额持有费被视为一种独立的衍生工具，此后成为应付的费用，如上所述，作为A系列优先股应支付的超额持有费。该公司使用三级估值方法来衡量这种独立衍生品。
强制可赎回的Legacy Bridger B系列优先股
公司可强制赎回的Legacy Bridger B系列优先股是根据资本出资加上应计但未付的利息按公允价值计量的。正如进一步讨论的那样，Legacy Bridger B系列优先股在截至2022年12月31日的年度内被赎回 “附注18——强制性可赎回的优先股。”
Legacy Bridger C 系列优先股和 A 系列优先股的嵌入式衍生品
如上所述，该公司将Legacy Bridger C系列优先股的赎回特征确定为嵌入式衍生负债，该特征需要与主工具分离 “注17——夹层资产。”嵌入式导数最初是使用 “有和没有” 的方法进行估值和重新测量的。“有和没有” 的方法涉及使用现金流贴现法对整个工具进行估值，包括嵌入式衍生品和不包含嵌入式衍生品。在这种方法下，带有嵌入式衍生品的工具和没有嵌入式衍生品的工具之间的估计公允价值差异代表嵌入式衍生品的估计公允价值。这种估值方法基于不可观察的估计和判断，因此被归类为三级公允价值计量。嵌入式衍生品的估计公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是公司可能违约某些需要增加的融资额度的时机 2Legacy Bridger C系列优先股持有人每年应计的利息百分比。作为收盘的一部分，Legacy Bridger C系列优先股作为A系列优先股重新发行，详见中 “注17——夹层资产。”
商业票据和有价证券投资
商业票据和可供出售的有价证券的公允价值基于可观察的市场价格，因此被归类为二级公允价值衡量标准。请参阅 “附注3——现金等价物和有价证券的投资”了解更多详情。
认股证负债
该公司发行了与反向资本重组相关的认股权证。公司按公允价值将认股权证归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。在行使之前，认股权证负债在每个资产负债表日都要进行重新计量，公允价值的任何变化都记录在合并运营报表的销售、一般和管理费用的收益中。
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公共认股权证以 “BAERW” 的代码公开交易，而公共认股权证在特定日期的公允价值由截至该日的公共认股权证的收盘价决定。因此，公共认股权证被归类为公允价值层次结构的第一级。
在普通股交易价格至少为美元的认股权证期限内，公共认股权证可随时兑换18.00每股为 20交易日内的交易日 30交易日周期。当股票价格介于 $ 之间时，JCIC保荐人可以同时赎回私募认股权证和公募认股权证10.00到 $18.00。因此，在股价突破美元之前的任何时候赎回私募认股权证对公司来说是有经济效益的18.00阈值。因此，认股权证具有相似的经济价值，因此私募认股权证被视为与公共认股权证具有相同的价值，并被归类为公允价值层次结构的第二级。请参阅 “附注9——应计费用和其他负债”了解更多详情。
非经常性公允价值测量
公司在非经常性基础上按公允价值衡量某些资产，包括长期资产和商誉以及成本和权益法投资，这些投资均按减值进行评估。长期资产包括不动产、厂房和设备、净资产和某些无形资产。由于其主观性，用于确定长期资产公允价值的投入被视为三级衡量标准。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有任何在首次确认之后的时期内按公允价值进行非经常性重新计量的重大资产或负债。
附注12——长期债务
长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
永久贷款协议，日期为2020年8月21日，以Prime +为准 1.5% 或 4.75% 利率，将于 2035 年 8 月 21 日到期 | | $ | 18,734,612 | | | $ | 18,852,476 | |
永久贷款协议，日期为2020年10月1日，以Prime +为准 1.5% 或 4.75% 利率，将于 2035 年 10 月 1 日到期 | | 18,797,058 | | | 18,924,229 | |
2019年9月30日的定期贷款协议，伦敦银行同业拆借利率 + 2.5%，将于 2030 年 3 月 15 日到期 | | 10,788,441 | | | 11,110,484 | |
2020年2月3日的定期贷款协议，伦敦银行同业拆借利率 + 2.5%，将于 2027 年 2 月 3 日到期 | | 4,092,000 | | | 4,371,000 | |
应纳税工业收入债券，日期为2022年7月21日， 11.5利率百分比，将于 2027 年 9 月 1 日到期 | | 160,000,000 | | | 160,000,000 | |
各种定期贷款协议，最早从2021年9月9日开始， 5-5.5% 利率，最新到期日为2027年11月17日 | | 282,537 | | | 317,073 | |
| 应付贷款 | | 212,694,648 | | | 213,575,262 | |
| 减去：非流动债务发行成本 | | (4,178,819) | | | (4,664,552) | |
| 减去：当前的债务发行成本 | | (995,365) | | | (993,157) | |
| 减去：长期债务的流动部分，扣除债务发行成本 | | (2,459,654) | | | (2,445,595) | |
| 扣除债务发行成本后的长期债务总额 | | $ | 205,060,810 | | | $ | 205,471,958 | |
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
2020 年贷款协议
2020年，该公司通过Live Oak Bank（“LOB”）经纪并由美国农业部提供支持，签订了两项单独的信贷额度，用于完成对公司前两架维京航空有限公司（“维京航空”）CL415eaf飞机的购买。该公司发行了两美元19,000向LOB发行的上千张期票，确定为 15年到期，第一 2年利息仅按月支付，那么 13年期本金加上每月到期的利息，利率以最优惠加息中较高者为准 1.5% 或 4.75每年的百分比。这些票据中的第一张于2020年8月21日发行，第二张于2020年10月1日分别发行给BAT1, LLC和BAT2, LLC。BAT1 和 BAT2 的债务发行成本为美元951千和 $877分别为一千。这两张票据都受财务契约的约束，要求公司维持还本付息比率（“DSCR”），该比率通常计算为净现金流（定义见适用的票据协议）与在接下来的12个月内需要为该票据本金支付的利息和服务费金额的比率（如适用），该比率将在确定之日之后的还款日尚未偿还 1.25x 在飞机或实体层面，并且公司的负债与价值比率不得超过 5.00x 在飞机或实体层面。
2020年2月3日，公司与人民币签订了信贷额度，为购买四架Quest Kodiak飞机的部分融资。发行了美元期票5,580千，成立为 7年到期，第一 8每月仅支付利息， 60当日抽奖期，那么 76-一个月的期限加上每月到期的本金 10按1个月伦敦银行同业拆借利率加1个月的利率进行年度摊销 2.5%。这笔贷款的债务发行成本为美元86千。
该公司还维持了2019年发行的人民币信贷额度，价格为美元12,882千，成立为 10年到期， 6-一个月的抽奖期，第一 6月利息仅按月支付，然后 10年期本金加上每月到期的利息 20按1个月伦敦银行同业拆借利率加1个月的利率进行年度摊销 2.5%。这笔贷款的债务发行成本为美元116千。
这两张人民币票据都受财务契约的约束，要求公司维持DSCR，计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润（定义见适用的票据协议）与截至合规日的财年的利息和本金支付金额的比率，该比率超过 1.25x 代表公司。这些票据还受财务契约的约束，要求公司每季度维持优先杠杆率，不得超过 7.00 到 1.00 到 2024 年第三季度， 6.00 到 1.00 到 2025 年第三季度以及 5此后从 .00 到 1.00。计算方法是融资优先债务总额（定义见适用票据协议）减去市政债务，除以调整后的息税折旧摊销前利润（定义见适用票据协议）。
截至2022年12月31日，该公司并未违反与以人民币签订的信贷额度相关的优先杠杆比率要求，因为人民币在年底前修改了贷款协议。这些修正案修改了用于高级杠杆比率计算的息税折旧摊销前利润的定义，以包括某些允许的追加项，并修改了高级杠杆比率的时间要求。截至2023年6月30日，该公司违反了与以人民币签订的信贷额度相关的高级杠杆比率要求。该人民币契约基于季度财务状况的计算仅适用于2023年6月30日。最近一个季度已免除加速偿还债务。
2021 年贷款协议
2021年2月24日，公司在加拉廷县CUSIP下发行了应纳税工业发展收入债券，价格为美元7,330千张（“2021年债券”）。这是通过发行第一批股票来实现的，公司获准发行其中的第一批股票，最高可达 $160,000千。这些收益用于资助该公司在蒙大拿州贝尔格莱德的第三个飞机库的建造和装备。他们收到了 15年到期，第一 两年每月仅支付利息，利率为 6.5%。这笔贷款的债务发行成本为美元570千。
2022年7月21日，在2022年债券收盘时，公司全额赎回了2021年债券，并录得亏损美元845在简明合并运营报表中，其他（支出）收入中的债务清偿额为千美元。
2021年11月18日，该公司与IPFS重新签订了一笔新的短期贷款，为航空保险费融资。这笔资金为 $610一千个，成熟度为 一年而且速度为 3.89%. 没有产生了债务发行成本。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
该公司签订了各种定期贷款协议，通过第一州际银行购买车辆，最早的日期为2021年9月9日。这些贷款的范围从 $29千到 $66一千个，而且费率来自 5% 至 5.5% 和持续时间从 5到 6年份，最近一次成熟时间为2027年11月17日。
2022 年贷款协议
该公司签订了两份定期贷款协议，通过第一州际银行购买车辆，日期为2022年4月21日。这些贷款的金额为 $65千和 $72一千个，速度为 4.8%，持续时间为 5年份，到2027年5月5日成熟。
2022年7月21日，公司完成了2022年债券，公司从该债券中获得的总收益为美元135,0002022 年 7 月 21 日为千美元和 $25,0002022 年 8 月 10 日为一千人。所得款项用于全额赎回2021年债券和Legacy Bridger A轮优先股，为该公司在蒙大拿州贝尔格莱德建造和装备第三和第四个飞机库提供资金，并为购买其他 CL415EAF 飞机提供资金。2022年债券将于2027年9月1日到期，年利率为 11.5% 从2022年9月1日开始，每半年在每年的3月1日和9月1日支付一次。2022年债券的债务发行成本为美元4,224千。
2022年债券需要在到期前赎回或预付款，具体如下：(a) 可选择全部或部分赎回，在此后的任何一天按面值加应计利息，在某些日期按溢价赎回；(b) 强制性按面值赎回加上适用于可选赎回的任何溢价和 a 3如果此类赎回是在2025年9月1日之前进行的，则在发生某些事件时全部或部分兑换，则溢价百分比；以及 (c) 因发生某些意外事故、谴责或其他意外事件而按面值计算的特别赎回加应计利息。可选兑换视情况而定 3%, 2%，以及 0如果分别在 2025 年 9 月 1 日、2026 年 9 月和 2027 年 9 月当天或之后进行兑换，则保费百分比。根据公司的指示，加拉廷县可以随时赎回2022年债券，赎回价格等于 100本金的百分比加上某些事件发生时的应计利息。2022 年债券受财务契约的约束，要求公司维持超过 DSCR 1.25x 从截至2023年12月31日的财政季度开始，以产生总收入的方式运营，以便在所有相关时间都符合 DSCR 契约并获得 $8,000随时以现金或投资形式（不包括保证金账户和退休账户）为千美元，并有待申报。
债务发行成本的摊销额为美元245千和 $484截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为千美元，以及美元45千和 $90截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为千人。
注意事项 13 — 承付款和或有开支
法律事务
公司在正常业务过程中参与法律诉讼和诉讼。除了与公司业务相关的例行诉讼外，没有本公司参与的重大未决法律诉讼或公司任何财产所涉的重大未决法律诉讼。
承诺
2018年4月13日，该公司与Longview Aviation Asset Management, Inc.和Viking签订了购买六架Viking CL415EAF 飞机的飞机购买协议。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司支付了美元9,098一千架并收到了第六架 Viking CL415EAF，这是飞机购买协议下的剩余飞机。未开具发票的承付款为 $18,196截至2022年12月31日，已有千人。
2022年3月23日，该公司与Sievert Construction, Inc（“Sievert”）签订协议，在蒙大拿州贝尔格莱德的博兹曼黄石国际机场建造机库。根据协议支付的款项为 $1,567千和 $1,926在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，为千人。未开具发票的承付款为 $759千和 $3,756截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为千人。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
截至2023年6月30日，与建造机库相关的未来付款如下：
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日： | | 机库 |
| 2023 年的剩余时间 | | $ | 758,960 | |
| 2024 | | — | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 此后 | | — | |
| 总计 | | $ | 758,960 | |
注意事项 14 — 合作
2022 年 2 月 22 日，公司与特拉华州的一家公司《守望先锋》影像公司（“守望先锋”）签订了合作协议（“合作协议”），根据该协议，公司与《守望先锋》合作开发和实施 FireTrac。FireTrac是一项计划，在该计划中，公司将使用《守望先锋》的产品和服务及时收集受野火影响的地区的图像。
《守望先锋》同意根据合作协议以折扣价向公司提供产品和服务。《守望先锋》根据合作协议提供的产品和服务包括但不限于成像系统、与软件即服务支持相关的软件工程师劳动、与传感器操作相关的劳动力以及基于云的图像数据网络服务。作为交换，公司同意向《守望先锋》付款 7.5按季度计算的 FireTrac 收入份额百分比。自公司签订合作协议以来，FireTrac一直没有创造收入。
合作协议将在以下情况下终止：(i) 公司与《守望先锋》之间的共同协议，(ii) 在合作协议生效之日起的第二、三或四周年内向《守望先锋》支付的收入未达到合作协议中规定的某些门槛，或者 (iii) 任何一方在未违约方发出书面通知后的三十 (30) 天内未能纠正严重违反合作协议的行为。
公司确定公司和《守望先锋》都是积极的参与者，并面临合作协议规定的重大风险和回报。公司不将其在合作协议下的义务视为公司日常活动的产出以换取对价，根据ASC 606，《守望先锋》不被视为客户。因此，公司认为合作属于ASC 808的范围。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元145千和 $577根据合作协议在不动产、厂房和设备方面购买了数千套成像系统，净额和did 不分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内进行任何购买。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元15千和 $26《守望先锋》根据销售合作协议、一般费用和管理费用分别提供的数千项工程服务。
注十五 — 股票薪酬
激励单位
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，Legacy Bridger向选定的董事会成员和高管发放了激励单位。在每笔补助金中， 80年度激励单位的百分比超过了 四年期限视受赠方继续服务而定（“时间归属激励单位”），其余期限 20激励单位的百分比归属于符合条件的控制权变更事件（“退出归属激励单位”）。尽管有上述规定，但如果在相应奖励之前发生符合条件的控制权变更事件，则任何未归属的定期归属激励单位都将归属 四年基于服务的归属期。董事会成员或高管被解雇后，公司有权但没有义务按公允市场价值回购全部或任何部分既得激励单位。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
对于时间归属激励单位，薪酬成本在必要的服务期内按直线方式确认。发生符合条件的控制权变更事件后，当认为可能发生控制权变更事件时，将确认与时间归属激励单位相关的未确认的薪酬支出。对于退出归属激励单位，当认为可能发生符合条件的控制权变更事件时，将确认费用，该事件截至2023年6月30日尚未发生。没收行为在发生时予以核算。
激励单位的薪酬成本以其授予日的公允价值计量。
激励单位的公允价值是通过期权定价模型得出的，该模型包含了各种假设。使用估值模型要求管理层对选定的模型输入做出某些假设。预期波动率是根据观察到的可比公司的股票波动率计算得出的。预计流动性事件的时间基于管理层对预期流动性事件发生时间的估计。股息收益率基于公司的预期股息率。无风险利率基于美国财政部的零息发行。 公司在2021年期权定价模型中使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | |
| 股息收益率 (%) | | 0 | |
| 预期波动率 (%) | | 46.5 | |
| 无风险利率 (%) | | 1.26 | |
| 期限（以年为单位） | | 5.00 |
| 因缺乏适销性而产生的折扣 (%) | | 30 | |
2022年1月1日至2023年6月30日期间，该计划下的激励单位活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 时间归属激励单位 | | 退出归属激励单位 |
| | 的数量
奖项 | | 加权
平均的
授予日期
公允价值 | | 的数量
奖项 | | 加权
平均的
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年1月1日尚未归属 | | 242,424 | | $ | 0.15 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
| 已授予 | | — | | — | | | — | | — | |
| 既得 | | 80,808 | | 0.11 | | | — | | — | |
| 被没收 | | — | | — | | | — | | — | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属 | | 161,616 | | $ | 0.17 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
| 已授予 | | — | | — | | | — | | — | |
| 既得 | | — | | — | | | — | | — | |
| 被没收 | | — | | — | | | — | | — | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属 | | 161,616 | | $ | 0.17 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了与激励单位相关的股票薪酬支出为美元2千和 $5简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用分别为千美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了与激励单位相关的股票薪酬支出为美元2千和 $5简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用分别为千美元。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $22千和 $9数千笔未确认的薪酬支出分别与未归属的定期归属激励单位和退出归属激励单位有关。截至2022年12月31日，有 $27千和 $9数千笔未确认的薪酬支出分别与未归属的定期归属激励单位和退出归属激励单位有关。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
限制性股票单位
2023年1月，公司及其董事会制定并批准并接管了该计划，该计划允许公司向Bridger员工（“参与者”）发放限制性股票单位。当限制性股票单位归属时，限制性股票单位以普通股结算。当公司宣布分红时，限制性股票单位会累积与普通股标的股票相关的股息等价物。股息将在相关的限制性股票单位归属之日以现金支付给限制性股票单位的持有人，如果限制性股票单位没有归属，则股息将被没收。
2023 年 1 月 24 日，该公司授予 6,581,496RSU，其中 2,400,354限制性股票单位在收盘时立即归属，并将在2024年1月24日当天或之后结算。收盘时立即归属的限制性股票单位的公允价值是授予当日的收盘股价，但由于归属后的限制而缺乏适销性，会有折扣。剩下的 4,181,142RSU 的背心期限从 三到 六年, 但须视参与者的继续就业情况而定.随着时间的推移归属的限制性股票单位的公允价值是授予当日的收盘股价。奖励归属后，公司将向奖励持有人发行普通股。
2023 年 4 月 13 日，该公司批准了 2,234,750向公司所有员工发放限制性股份。这些 RSU 的有效期为 一到 六年, 但须视参与者的继续就业情况而定.随着时间的推移归属的限制性股票单位的公允价值是授予当日的收盘股价。奖励归属后，公司将向奖励持有人发行普通股。
以下是截至2023年6月30日期间的RSU活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 管理奖 | | 员工奖励 |
| | 的数量
奖项 | | 加权平均值
授予日期公平
价值 | | 的数量
奖项 | | 加权平均值
授予日期公平
价值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | |
| 已授予 | | 6,581,496 | | 9.76 | | | 2,234,750 | | 4.56 | |
| 被没收 | | — | | — | | | — | | — | |
| 既得 | | (2,400,354) | | 9.00 | | | — | | — | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属 | | 4,181,142 | | $ | 10.19 | | | 2,234,750 | | $ | 4.56 | |
在截至2023年6月30日的六个月中，归属的限制性股票的总公允价值为美元21,603千。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的与限制性股票单位相关的股票薪酬支出为美元6,449千和 $32,046未经审计的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中的千美元。截至2023年6月30日，与所有尚未确认的限制性股票相关的总薪酬成本为美元42,285千，预计将在加权平均时期内认列 1.52年份。
注意事项 16 — 关联方交易
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的收入为美元112,210和 $433,454, 分别来自首席执行官Timothy Sheehy先生拥有的飞机的人工, 维护和改进所得收入.截至2023年6月30日，该公司拥有美元427,454与截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入相关的应收账款。
2022年7月21日，公司完成了2022年债券，公司从该债券中获得的总收益为美元135,0002022 年 7 月 21 日为千美元和 $25,0002022 年 8 月 10 日为一千人。在最初的发行中，该公司的三位高级管理人员购买了约$10,0002022年债券中有数千只是在2022年债券的公开发行期间进行的，其条款和条件与向所有债券购买者提供的条款和条件相同。公司付款 零和 $575在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这三位债券持有人分别获得千美元的利息，产生的利息约为美元279千和 $563截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息分别为千美元。请参阅 “注12——长期债务。”
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注意事项 17 — 夹层股权
Legacy Bridger C 系列优先股
2022 年 4 月 25 日，Legacy Bridger 授权并发布 315,789.473684Legacy Bridger C 系列优先股，总收益为 $288,516千，扣除发行成本 $11,484千。就清算或某些触发事件时的资产分配而言，Legacy Bridger C系列优先股的排名高于Legacy Bridger的普通股，从属于Legacy Bridger A系列优先股，后者后来在2022年被赎回。Legacy Bridger C系列优先股没有参与Legacy Bridger的收益，是无表决权的股票。
在合格公开发行完成之前，Legacy Bridger C系列优先股的每日应计利息为 7第一年的年利率， 9第二年每年百分比以及 11此后每年百分比，每半年复利一次，分别于每年的6月30日和12月31日。合格公开发行完成后，Legacy Bridger C系列优先股的每日应计利息为 7前六年每年百分比， 9第七年每年百分比以及 11此后每年百分比，每半年复利一次。Legacy Bridger C系列优先股的应计利息为美元15,344截至2022年12月31日，记录了以夹层股权为单位的赎回金额增加的数额。
收盘后，Legacy Bridger 投降并交换了所有内容 315,789.473684已发行和流通的 Legacy Bridger C 系列优先股 315,789.473684A系列优先股的股票。该公司的公司注册证书包括Legacy Bridger C系列优先股的条款，这些条款在公司注册完成之前已经生效 反向资本重组。由于 反向资本重组，该公司A系列优先股的最大赎回价值变为约美元332,659千并排除了 50百分比乘数，该乘数历来包含在Legacy Bridger C系列优先股的最大赎回价值中。
在某些特定事件发生后（包括合格公开发行之后），Legacy Bridger C系列优先股可在持有人选择后转换为Legacy Bridger的B类普通股，而无需持有人向Legacy Bridger的B类普通股支付额外对价，该数量由原始发行价格加上应计利息除以转换时有效的转换价格确定。Legacy Bridger C系列优先股的转换价格最初等于$12.929104。适用的转换价格将在符合条件的公开发行发生后进行未来调整。
Legacy Bridger于2032年4月25日强制赎回Legacy Bridger的C系列优先股，其金额取决于赎回是在合格的公开募股之前还是之后。如果强制赎回发生在合格公开发行完成之前，则赎回金额等于规定价值加上初始发行价格乘以 50%，加上应计但未付的利息。如果强制赎回发生在合格公开发行完成之后，则赎回金额等于规定的价值，再加上应计但未付的利息。Legacy Bridger C系列优先股也可以在Legacy Bridger无法控制的某些触发事件时赎回。赎回事件包括持有人在2027年3月29日之后和合格公开募股之前进行赎回，或者Legacy Bridger的投票和治理结构发生根本性变化，例如出售Legacy Bridger或其代表超过的子公司 50Legacy Bridger有表决权的股票的百分比或类似的流动性事件。
鉴于转换功能被认为是实质性的，强制赎回日期不确定，可选赎回是在某些被认为不完全在Legacy Bridger控制范围内的事件发生时进行的，因此Legacy Bridger C系列优先股被归类为夹层股权。
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该公司将某些需要与主工具分开的转换和赎回功能确定为嵌入式衍生品负债。Legacy Bridger C系列优先股包含一项条款，允许上涨 2Legacy Bridger C系列优先股持有人在违约发生后的30天内在某些融资机制下发生违约（包括不遵守某些财务契约）时应计的年利息百分比，直到此类违约得到纠正或补救。该公司预计将接触 2% 的利率上调时间不超过 2 个月。截至2022年12月31日，嵌入式衍生品的公允价值为美元1,039千在简明合并资产负债表中记录为负债，并在每个资产负债表日期重新计量为公允价值，公允价值变动记录在简明合并运营报表的利息支出中。该公司还于2022年4月9日与JPMCF签订了书面协议，以支付超额持有费 5摩根大通持有的Legacy Bridger C系列优先股初始申报总值中超过美元的百分比157,894,736.84截至2023年3月15日。有关独立衍生品和随后应支付的超额持仓费的更多详细信息，请参见 “注10——利率互换和独立衍生品。”
公司确定其他需要分叉的特征的公允价值，无论是单独还是总体而言，在成立之初和截至2022年12月31日均无关紧要。这些功能的公允价值将在每个报告日进行评估，如果重要，将按公允价值确认和重新计量。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger C系列优先股很可能会在2027年3月29日当天或之后、合格公开发行完成之前或合格公开发行的情况下由持有人选择赎回。公司选择立即确认赎回价值的变化，将Legacy Bridger C系列优先股调整为每个报告日的最大赎回价值。截至2022年12月31日，Legacy Bridger C系列优先股的赎回价值为美元489,022千。
A 系列优先股
A系列优先股可根据持有人的选择转换为普通股，持有人无需支付额外对价，转换为普通股数量的普通股，其计算方法是将原始发行价格加上应计利息除以等于美元的转换价格11在转换时。
公司于2032年4月25日强制赎回A系列优先股，赎回金额等于规定价值，外加应计但未付的利息。A系列优先股的应计利息为美元10,080截至2023年6月30日，为一千人。A系列优先股的股票也可以在公司无法控制的某些触发事件时赎回。触发事件包括持有人在2027年4月25日当天或之后赎回，或者公司投票和治理结构发生根本性变化，例如出售公司或其子公司的股权超过 50公司有表决权股票的百分比或类似的流动性事件。
截至截止日和2023年6月30日，A系列优先股很可能在2032年4月25日可以赎回。公司已选择立即确认赎回价值的变化，将优先股调整为每个报告日的最大赎回价值。收盘时，A系列优先股的账面价值和赎回价值均为美元332,659千，那个 50% 乘数，值为 $156,363千，已被删除。截至2023年6月30日，A系列优先股的账面价值和赎回价值均为美元342,739千。请参阅下表。
截至2023年6月30日，与违约事件相关的嵌入式衍生品的公允价值为美元815在未经审计的简明合并资产负债表中记录为负债，并在每个资产负债表日期重新计量为公允价值，公允价值的变化记录在未经审计的简明合并运营报表的利息支出或收益中。
该公司确定，截至2023年6月30日，其他需要分叉的特征的公允价值，无论是单独还是总体而言，都无关紧要。这些特征的公允价值将在每个报告日进行评估，如果重要，则按公允价值确认和重新计量。
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此外，转换价格从美元降低12.9到 $11收盘时触发了A系列优先股中嵌入的向下回合转换功能。该公司将向下融资特征的效应的价值视为视为股息，在计算每股净（亏损）收益时，普通股股东可获得的亏损增加了约一些 零和 $48在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，百万美元。截至2023年6月30日，有 31,158,962转换后可发行的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回的A系列优先股 |
| | 股份 | | 金额 |
| 截至截止日期发行 | | 315,789.473684 | | $ | 332,658,947 | |
| 调整最大兑换价值 | | — | | 10,080,022 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | 315,789.473684 | | $ | 342,738,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回的遗产 Bridger 系列 C
优先股 |
| | 股份 | | 金额 |
| 发行Legacy Bridger C系列优先股 | | 315,789.473684 | | $ | 288,332,735 | |
| 调整最大兑换价值 | | — | | 202,688,810 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 315,789.473684 | | $ | 489,021,545 | |
注十八 — 强制性可赎回的优先股
Legacy Bridger B 系列优先股
Bridger 拥有的传奇 60,000,000截至2021年12月31日已发行和流通的Legacy Bridger B系列优先股，价格为美元1.00每股。Legacy Bridger B系列优先股无表决权，应计利息为 17.5每年百分比，按季度复利。2022年3月，Legacy Bridger B系列优先股及其应计利息需要强制赎回期。
Legacy Bridger强制赎回这些股票，金额等于出资额，再加上某些赎回活动中较早或2022年3月31日的应计但未付的利息。兑换活动包括出售Legacy Bridger或其子公司，其销售额超过 50Legacy Bridger有表决权的股票或资产、合格首次公开募股或类似流动性事件的百分比。这些股票可以随时由Legacy Bridger选择赎回，赎回价格等于面值，外加应计但未付的利息。这些股票优先于Legacy Bridger的普通股，没有投票权，也没有参与Legacy Bridger的收益。这些Legacy Bridger B系列优先股的应计利息为 17.5% 每年复利，按季度复利。如果未在2022年3月31日当天或之前赎回，Legacy Bridger B系列优先股的应计利息将为 21.5年百分比，按季度复合。
由于Legacy Bridger B系列优先股可在指定日期强制赎回，因此该证券在未经审计的简明合并资产负债表上被归类为负债。
2022年4月25日，Legacy Bridger使用发行Legacy Bridger C系列优先股的部分收益赎回了所有股份 60,000,000Legacy Bridger 已发行的 Legacy Bridger B 系列优先股，售价 $69,999千，包括 $9,999千的应计利息。曾经有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，Legacy Bridger B系列优先股。
Legacy Bridger A 系列优先股
Legacy Bridger 被授权发行 10,500,000面值为美元的A-1和A-2系列优先股（“Legacy Bridger A-1和A-2系列优先股”）的股票0.001以 $ 分享105,000千。就清算或某些触发事件时的资产分配而言，Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股的排名优于Legacy Bridger的普通股和Legacy Bridger C系列优先股，但没有参与Legacy Bridger的收益。Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股分别为有表决权和无表决权的股票。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
2022年4月25日，Legacy Bridger使用发行Legacy Bridger C系列优先股的收益进行赎回 4,444,444Legacy Bridger A-1和A-2系列优先股的股票，价格为美元100,000千。赎回 $ 的损失34,622千反映为未经审计的简明合并资产负债表上累计赤字的减少。
2022年4月25日，Legacy Bridger及其投资者纳入了一项新的强制性赎回条款，要求在2032年4月25日赎回Legacy Bridger系列A-1和A-2系列优先股。由于强制赎回条款，Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股已从夹层股权重新归类为负债。Legacy Bridger选择了公允价值期权来衡量Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股的修改，记录的价值为美元132,331在修改时有千个。Legacy Bridger A-1和A-2系列优先股的修改已被视为失效，公允价值的变化为美元45,609在未经审计的简明合并资产负债表上记录为累计赤字，净亏损中未记录损益。清偿亏损已包含在用于计算每股净亏损的普通股股东的净亏损中。
Legacy Bridger A-1和A-2系列优先股按清算优先权累计利息，清算优先权定义为合并资本出资加上应计优先利息金额，利率为 12每年%。
在董事会扩张并被视为清算的情况下，Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股可以在Legacy Bridger无法控制的某些触发事件时赎回。未能及时支付Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股的利息金额将引发董事会扩张事件，使Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股的持有人可以选择获得对Legacy Bridger董事会的控制权并启动触发事件。触发事件包括出售Legacy Bridger或其子公司，其销售额超过 50Legacy Bridger有表决权的股票或资产、合格首次公开募股或类似流动性事件的百分比。Legacy Bridger系列A-1和A-2优先股可随时由Legacy Bridger选择赎回，赎回价格等于投资金额乘积中较大者乘以的 2.25加上任何赔偿金额或总清算优先权。
Legacy Bridger 确定了分叉需要考虑的某些兑换功能。Legacy Bridger选择了公允价值期权，因此将主办方优先股和嵌入式功能视为一种工具。
2022年7月21日和2022年8月10日，Legacy Bridger使用2022年债券的收益加上手头的现金全额赎回了剩余的债券 6,055,556Legacy Bridger A-1和A-2系列优先股的股份，总收益为美元136,250千。Legacy Bridger A-1和A-2系列优先股的公允价值上涨了美元3,919千美元来自自 2022 年 4 月 25 日修改后的应计利息，以及 不损益计入灭火后的净亏损。曾经有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，Legacy Bridger A轮已发行优先股。
注 19 — 所得税
如上所述，由于反向资本重组，公司成为Legacy Bridger的继任者 “注1——列报的组织和依据,”出于美国联邦所得税的目的，它被视为合伙企业。作为合伙企业，Legacy Bridger的净收入或亏损根据公司的运营协议在成员之间分配，Legacy Bridger不缴纳或规定联邦所得税。会员按其在Legacy Bridger收入中的按比例所有权份额单独纳税。在反向资本重组之后，该公司成为Legacy Bridger的继任者。除州和地方所得税外，公司还需缴纳美国联邦所得税，包括应纳税净收入或亏损以及公司的任何相关税收抵免。
有效税率是 0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。由于从公司的递延所得税资产中确认了全额估值补贴，因此税率与联邦法定税率不同。
由于反向资本重组，公司确认了递延所得税资产，以反映公司在Legacy Bridger投资中的账面和税基之间的差额。税基之所以超过账面基础，主要是因为在反向资本重组之前，各种商业和股权交易都提高了税基。
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该公司预计将产生更多与发行股票薪酬相关的递延所得税资产 “附注 15 — 股票薪酬”以及联邦净营业亏损。
公司已经评估了递延所得税净资产的可变现性，并在分析中考虑了现有的相关正面和负面证据，以确定递延所得税资产很可能无法变现，因为公司预计短期内不会产生足够的应纳税所得额。
公司的所得税申报将接受各个税收司法管辖区的审计。公司将监控美国联邦、州和地方所得税申报表的状况，这些申报表可能在未来一段时间内接受审计。相应的税务机关目前没有审查美国联邦、州和地方所得税申报表。
注意事项 20 — 每股净（亏损）收益
普通股每股基本和摊薄后的净（亏损）收益是根据ASC 260计算的， 每股收益。 每只普通股的净（亏损）收益——基本收益是通过将归属于普通股股东的净（亏损）收益除以已发行普通股的加权平均值计算得出的。
每股普通股的净（亏损）收益——摊薄后基于用于计算基本每股收益的普通股平均数，并根据使用库存股法和如果适用的折算方法确定的期间内已发行普通股等价物的加权平均数进行调整。归属于普通股股东的净（亏损）收益——摊薄后根据公募权证和私募认股权证公允价值变化的影响进行调整，前提是它们具有摊薄性。
收盘前所有时期的每股收益计算均由交易所比率对收盘后立即已发行股票的等值数量进行了追溯调整，以实现反向资本重组。收盘后，每股净（亏损）收益是根据已发行普通股的加权平均数计算的。
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
下表列出了公司每股基本收益和摊薄（亏损）收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中
6月30日 | | 在已结束的六个月中
6月30日 |
| （以美元计算，股票数据除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子——基本版和稀释版 | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| A系列优先股——收盘时对视同股息的调整 | | — | | | — | | | (48,300,000) | | | — | |
| Legacy Bridger A系列优先股——赎回、消灭和应计利息的调整 | | — | | | (81,323,569) | | | — | | | (85,663,336) | |
| Legacy Bridger C系列优先股——调整为最大赎回价值 | | — | | | (191,240,782) | | | — | | | (191,240,782) | |
| A系列优先股——为消除 50% 乘数而进行的调整 | | — | | | — | | | 156,362,598 | | | — | |
| A系列优先股——调整到最大赎回价值 | | (5,805,582) | | | — | | | (10,080,022) | | | — | |
| 归属于普通股股东的净（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | (24,827,184) | | | $ | (277,127,226) | | | $ | 34,276,036 | | | $ | (296,340,002) | |
| 分母—基本 | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股——Legacy Bridger 股东 | | 38,848,420 | | 38,770,646 | | 38,848,420 | | 38,770,646 |
| 加权平均已发行普通股——公众股东 | | 2,084,357 | | — | | 1,819,494 | | — |
| 加权平均已发行普通股——JCIC的保荐人和独立董事 | | 1,748,189 | | — | | 1,526,043 | | — |
| 已发行既得限制性股票单位的加权平均值 | | 2,400,354 | | — | | 2,095,337 | | — |
| 已发行A类普通股的加权平均值——支付给高管的奖金 | | 307,572 | | — | | 154,636 | | — |
| 加权平均已发行普通股——基本 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 44,443,930 | | 38,770,646 |
| 分母——稀释 | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股——基本 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 44,443,930 | | 38,770,646 |
| 摊薄证券的加权平均效应： | | | | | | | | |
| A 系列优先股 | | — | | — | | 31,158,962 | | — |
| 未归属的限制性股票单位 | | — | | — | | 612,940 | | — |
| 未归属的传承桥人激励单位 | | — | | — | | 236,944 | | — |
| 赞助商 Earnout 股票 | | — | | — | | 746,353 | | — |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 77,199,129 | | 38,770,646 |
| 基本和摊薄后的每股净（亏损）收益 | | | | | | | | |
| 每只普通股的基本净（亏损）收益 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.77 | | | $ | (7.64) | |
| 每股普通股摊薄后的净（亏损）收益 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.44 | | | $ | (7.64) | |
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（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
下表汇总了可能具有稀释性的普通股，这些普通股被排除在摊薄后的每股净亏损（收益）计算之外，因为其影响本来是反稀释的（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已结束的三个月中
6月30日 | | 在已结束的六个月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不计入摊薄后每股净（亏损）收益的股份 | | | | | | | | |
| A 系列优先股 | | 315,789 | | — | | — | | — |
| 传统C系列优先股 | | — | | 315,789 | | — | | 315,789 |
| 未归属的限制性股票单位 | | 6,400,892 | | — | | — | | — |
| 公开认股权证 | | 17,250,000 | | — | | 17,250,000 | | — |
| 私募认股权证 | | 9,400,000 | | — | | 9,400,000 | | — |
| 未归属的传承桥人激励单位 | | 233,324 | | 323,232 | | — | | 323,232 |
| 赞助商 Earnout 股票 | | 855,000 | | — | | — | | — |
注21 — 股东赤字
在收盘前的时期，Legacy Bridger持有A类、B类、C类和D类普通股。如中所述 “注释1——列报的组织和依据，”2023年1月24日，我们完成了杰克·克里克投资公司和Legacy Bridger之间的反向资本重组。收盘后，该公司的普通股是唯一授权和已发行的普通股类别。
Lecagy Bridger 普通股
Bridger 拥有的传奇 30,000,000截至2022年12月31日已发行和流通的A类普通股。这些股份的持有人有权 一票对于在提交股东表决的所有事项上记录在案的每股股份。这些A类普通股发行给了ElementCompany, LLC。
Bridger 拥有的传奇 9,756,130截至2022年12月31日和2021年12月31日已发行和流通的B类普通股。这些股份的持有人有权 一票对于在提交股东表决的所有事项上记录在案的每股股份。
Bridger 拥有的传奇 243,871截至2022年12月31日已发行和流通的C类普通股。遗产 Bridger 也有 606,061截至2022年12月31日已发行和流通的D类普通股。C类和D类股票为无表决权股票。
Legacy Bridger 的投票权遵循当选董事会成员的结构 3A类普通股持有人的指定人和 2B类普通股持有人的指定人。计划在B类普通股持有人总共持有至少的情况下保持不变 10在任何首次公开募股之前，已发行普通股的百分比，届时投票权将根据已发行相关股票发生变化。
布里杰普通股
关于反向资本重组，公司发布了 43,769,290普通股，其中 39,081,744股票已发行给Legacy Bridger Common股东， 2,084,357股票已向JCIC的公众股东发行 2,603,189股票在收盘时已发行给JCIC的保荐人和JCIC的独立董事。在向Legacy Bridger普通股股东和JCIC保荐人发行的股票中， 233,323和 855,000股票分别受持续归属条件的约束。
目录
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
普通股持有人有权获得全部经济权利，包括在董事会宣布时获得股息的权利，但须遵守对支付股息的任何法定或合同限制以及未归属普通股归属条件对支付股息的任何限制。
每位普通股持有人都有权获得 一票对于每持有的普通股。
注 22 — 修订先前发布的财务报表
该公司在先前发布的年度和中期财务报表中发现了一个非实质性错误。该错误与独立衍生工具的会计有关，详见 “附注10——利率互换和独立衍生品，”影响截至2022年12月31日止年度的年度财务报表以及截至2022年6月30日的六个月以及截至2022年9月30日的九个月的中期财务报表。经确定，该错误对以往各期财务报表的影响在数量和质量上都无关紧要。为了提高财务报表的一致性和可比性，公司修订了先前发布的年度和中期财务报表以纠正错误。
下表列出了受以下错误（称为 “修订”）影响的受上期影响的财务报表的细列项目：
(i)根据ASC 815要求单独核算的独立工具的会计错误， 衍生品和套期保值与 Legacy Bridger 系列 C 优先股的功能有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 资产负债表： | | | | | |
| 总资产 | $ | 305,978,901 | | | $ | — | | | $ | 305,978,901 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 16,483,289 | | | 2,186,283 | | | 18,669,572 | |
| 流动负债总额 | 22,120,721 | | | 2,186,283 | | | 24,307,004 | |
| 负债总额 | 228,393,011 | | | 2,186,283 | | | 230,579,294 | |
| Legacy Bridger C 系列优先股 | 489,021,545 | | | — | | | 489,021,545 | |
| 累计赤字 | (413,118,060) | | | (2,186,283) | | | (415,304,343) | |
| 成员赤字总额 | (411,435,655) | | | (2,186,283) | | | (413,621,938) | |
| 负债总额、夹层权益和成员赤字 | $ | 305,978,901 | | | $ | — | | | $ | 305,978,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的财年 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 运营声明： | | | | | |
| 利息支出 | $ | (20,017,177) | | | $ | (2,709) | | | $ | (20,019,886) | |
| 净亏损 | $ | (42,121,959) | | | $ | (2,709) | | | $ | (42,124,668) | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整以调整最大赎回价值 | (200,505,236) | | | (2,183,574) | | | (202,688,810) | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (328,290,531) | | | $ | (2,186,283) | | | $ | (330,476,814) | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后的亏损 | $ | (8.15) | | | $ | (0.05) | | | $ | (8.20) | |
目录
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的财年 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 成员权益表： | | | | | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整以调整最大赎回价值 | $ | (200,505,236) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (202,688,810) | |
| 净亏损 | (42,121,959) | | | (2,709) | | | (42,124,668) | |
| 累计赤字 | (413,118,060) | | | (2,186,283) | | | (415,304,343) | |
| 累计其他综合收益 | 1,678,497 | | | — | | | 1,678,497 | |
| 成员赤字总额 | $ | (411,435,655) | | | $ | (2,186,283) | | | $ | (413,621,938) | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的财年 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 现金流量表： | | | | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (42,121,959) | | | $ | (2,709) | | | $ | (42,124,668) | |
| 独立衍生品公允价值的变化 | — | | | 2,709 | | | 2,709 | |
| 用于经营活动的净现金 | (9,917,608) | | | — | | | (9,917,608) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | 25,198,494 | | | — | | | 25,198,494 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物——期末 | $ | 42,459,626 | | | $ | — | | | $ | 42,459,626 | |
| 现金和现金等价物-期末 | $ | 30,162,475 | | | $ | — | | | $ | 30,162,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 资产负债表： | | | | | |
| 总资产 | $ | 320,554,139 | | | $ | — | | | $ | 320,554,139 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 12,355,584 | | | 2,124,265 | | | 14,479,849 | |
| 流动负债总额 | 19,472,020 | | | 2,124,265 | | | 21,596,285 | |
| 负债总额 | $ | 226,008,817 | | | $ | 2,124,265 | | | $ | 228,133,082 | |
| C 系列优先股 | 483,385,214 | | | — | | | 483,385,214 | |
| 累计赤字 | (390,307,424) | | | (2,124,265) | | | (392,431,689) | |
| 成员赤字总额 | (388,839,892) | | | (2,124,265) | | | (391,036,037) | |
| 负债总额、夹层权益和成员赤字 | $ | 320,554,139 | | | $ | — | | | $ | 320,554,139 | |
目录
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九个月中 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 运营声明： | | | | | |
| 利息支出 | $ | (13,052,438) | | | $ | 59,309 | | | $ | (12,993,129) | |
| 净亏损 | $ | (25,117,707) | | | $ | 59,309 | | | $ | (25,058,398) | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整以调整最大赎回价值 | (194,700,545) | | | (2,183,574) | | | (196,884,119) | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (305,481,588) | | | $ | (2,124,265) | | | $ | (307,605,853) | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后的亏损 | $ | (7.58) | | | $ | (0.06) | | | $ | (7.64) | |
| | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九个月中 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 成员权益表： | | | | | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整以调整最大赎回价值 | $ | (194,700,545) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (196,884,119) | |
| 净亏损 | (25,117,707) | | | 59,309 | | | (25,058,398) | |
| 累计赤字 | (390,307,424) | | | (2,124,265) | | | (392,431,689) | |
| 成员赤字总额 | $ | (388,839,892) | | | $ | (2,124,265) | | | $ | (390,964,157) | |
| | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九个月中 |
| | 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 现金流量表： | | | | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (25,117,707) | | | $ | 59,309 | | | $ | (25,058,398) | |
| 独立衍生品公允价值的变化 | — | | | (59,309) | | | (59,309) | |
| 经营活动使用的净现金 | (7,930,502) | | | — | | | (7,930,502) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | 89,107,304 | | | — | | | 89,107,304 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物——期末 | $ | 106,368,436 | | | $ | — | | | $ | 106,368,436 | |
| 现金和现金等价物-期末 | $ | 94,143,466 | | | $ | — | | | $ | 94,143,466 | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 资产负债表： | | | | | |
| 总资产 | $ | 309,603,293 | | | $ | — | | | $ | 309,603,293 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 10,359,417 | | | 2,183,574 | | | 12,542,991 | |
| 流动负债总额 | 32,207,636 | | | 2,183,574 | | | 34,391,210 | |
| 负债总额 | 209,837,425 | | | 2,183,574 | | | 212,020,999 | |
| C 系列优先股 | 477,741,883 | | | — | | | 475,558,309 | |
| 累计赤字 | (378,984,493) | | | (2,183,574) | | | (381,168,067) | |
| 成员赤字总额 | (377,976,015) | | | (2,183,574) | | | (380,159,589) | |
| 负债总额、夹层权益和成员赤字 | $ | 309,603,293 | | | $ | — | | | $ | 309,603,293 | |
目录
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年6月30日的六个月中 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 运营声明： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (19,435,884) | | | $ | — | | | $ | (19,435,884) | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整以调整最大赎回价值 | (189,057,208) | | | (2,183,574) | | | (191,240,782) | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (294,156,428) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (296,340,002) | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后的亏损 | $ | (7.30) | | | $ | (0.06) | | | $ | (7.36) | |
| | | | | |
| 在截至2022年6月30日的六个月中 |
| 和以前一样
已报告 | | 的影响
修订版 | | 经修订 |
| 成员权益表： | | | | | |
| Legacy Bridger C系列优先股调整以调整最大赎回价值 | $ | (189,057,208) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (191,240,782) | |
| 净亏损 | (19,435,884) | | | — | | | (19,435,884) | |
| 累计赤字 | (378,984,493) | | | (2,183,574) | | | (381,168,067) | |
| 累计其他综合收益 | 1,008,478 | | | — | | | 1,008,478 | |
| 成员赤字总额 | $ | (377,976,015) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (380,159,589) | |
注 23 — 后续事件
公司评估了截至提交未经审计的简明合并财务报表之日的活动。
2023年7月21日，我们通过子公司Bridger Bighorn, LLC签订了买卖协议（“购买协议”），收购Big Horn Airways, Inc.，总收购价为美元39.25百万，含美元14.75100万以Bridger普通股的未注册股份支付，其余部分以现金支付，可以根据收购协议的条款进行调整，包括Bighorn的现金、负债和截至收盘时的净营运资金。
收盘时可向卖方发行的普通股数量将根据以下条件确定 60Bridger普通股的交易量加权平均每股价格（VWAP），包括 30在2023年7月21日之前的交易日结束的连续交易日以及 30从2023年7月21日开始的连续交易日。交易的完成取决于惯例成交条件的满足或豁免，包括筹集现金和监管部门的批准。
普通股对价将受到转让限制的约束 三年收盘后，每月向卖方发行的普通股总数中有三分之一属于此类股份 三年时期。购买协议还为卖方提供了与普通股对价有关的惯常转售注册权。
交易的完成取决于惯例成交条件的满足或豁免，预计将在2023年9月22日当天或之前完成；但是，如果Bridger在该日期之前尚未支付现金对价，则截止日期将自动延长至2023年12月31日。在某些惯例和有限的情况下，购买协议可以在收盘前的任何时候终止，包括双方的书面同意，如果未在2024年1月31日当天或之前成交，则购买协议将自动终止。
目录
BRIDGER 航空航天集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则所有金额均以美元为单位）
购买协议包含双方的惯常陈述、担保、契约和交易后的赔偿义务。卖方已同意某些惯常的非竞争和非招标契约，期限为 五收盘后数年。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论和分析旨在帮助您了解我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。本讨论和分析应与截至2023年6月30日和2022年12月31日的截至2023年6月30日和2022年12月31日的三个月和六个月的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读，这些报表包含在本10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）的其他地方。本讨论和分析还应与截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表一起阅读，这些报表包含在10-K表年度报告（“年度报告”）中。本讨论和分析包含基于我们当前的预期、估计和预测的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定性。实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，原因包括标题为 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示性声明” 的章节中讨论的事项。除非上下文另有要求，否则本节中所有提及的 “Bridger”、“公司”、“我们”、“我们的” 和其他类似术语均指公司前身 Bridger Aerospace Group Holdings, LLC 及其子公司（统称 “Legacy Bridger”）在完成反向资本重组之前的业务，以及公司及其子公司在完成反向资本重组后的业务 Jack Creek Investment Corp.（“JCIC”）于2023年1月24日上市（“反向资本重组”）。
业务概述
布里杰主要在美国各地使用下一代技术和环保和可持续的消防方法提供空中野火监测、救济、灭火和空中消防服务。我们的使命是利用我们的高素质团队、专业飞机以及对技术和数据的创新使用，拯救受野火威胁的生命、财产和栖息地。我们正在满足服务不足且对下一代全方位服务的空中消防平台不断增长的需求。
我们的产品组合分为两个核心产品：
•灭火：包括部署特种飞机快速直接向野火投掷大量水。
•空中监视：包括在事件上对灭火飞机进行空中监视，并与事件指挥官进行战术协调。空中监视既使用载人飞机，也使用无人驾驶飞机。
我们将运营作为一个部门进行管理，目的是评估绩效、做出运营决策和分配资源。
我们已经并将继续在资本支出方面进行大量投资，以建设和扩大我们的空中森林火灾管理技术。我们预计，自本季度报告发布之日起，股权和债务融资提供的现有现金和现金等价物将足以满足我们目前的营运资本和资本支出需求，为期至少十二个月。
反向资本重组
2023年1月24日，我们完成了反向资本重组。由于反向资本重组，Legacy Bridger和JCIC分别成为该公司的全资子公司，JCIC股东和Legacy Bridger的股权持有人分别将其在JCIC和Legacy Bridger的股权所有权转换为公司的股权。根据公认会计原则，Legacy Bridger已被确定为反向资本重组的会计收购方，反向资本重组将记作反向资本重组，不记录商誉或其他无形资产。
反向资本重组完成后，Legacy Bridger未来报告的财务状况和经营业绩中最显著的变化是现金和现金等价物（与Legacy Bridger截至2022年12月31日的资产负债表相比）总减少了约1700万美元。Bridger、JCIC和Legacy Bridger在2023年1月24日反向资本重组收盘（“收盘”）时支付的直接和增量交易成本总额约为1,660万美元，已被视为现金收益的减少，并从我们的额外实收资本中扣除。
上市公司成本
我们已成为一家在美国证券交易委员会（“SEC”）注册并在纳斯达克全球市场上市的公司的继任者，这要求我们雇用更多员工，实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例，并将来可能要求我们雇用更多员工，实施程序和流程。我们已经承担并预计每年将产生额外的费用，其中包括董事和高级管理人员责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计、法律和行政资源及费用。
影响我们经营业绩的关键因素
我们面临着空中消防业务固有的某些风险。标题为” 的章节对这些风险作了进一步的描述风险因素” 在年度报告中。
北美火灾季节导致的季节性
我们的经营业绩受到季节性的影响。气候条件和其他可能影响我们服务收入的因素可能因季节和年度而异。从历史上看，由于北美火灾季节的时间和持续时间，对我们服务的需求在每个财年的第二和第三季度都更高。因此，来自我们服务的收入、支出和运营现金流主要产生于本财年的第二和第三季度。但是，根据地点和火灾季节强度的不同，扑灭野火需求的季节性波动已经并将继续导致我们的经营业绩在每个季度和每年之间出现显著波动。
天气状况和气候趋势
我们的业务高度依赖政府机构监控和扑灭火灾的需求。因此，我们的财务状况和经营业绩受到天气以及影响气候变化的环境和其他因素的重大影响，这些因素会影响任何给定时期内火灾的数量和严重程度。北美火灾季节的强度和持续时间受到多种因素的影响，根据非营利性气候科学新闻机构Climate Central在2016年发表的一篇文章，其中一些因素是天气模式，包括春季变暖和夏季延长、山顶积雪量降低导致土壤和植被干燥以及雷击频率。根据环境保护署（“EPA”）发布的气候变化指标，这些因素表明，这些因素同比增加，这与气候变化的影响和温度升高的总体趋势有关。我们认为，全球气温上升一直是导致野火发生率和严重程度增加的一个因素，预计将来也将如此。从历史上看，由于天气模式通常与北美野火发生率的上升有关，我们的服务销售在每个财政年度的夏季都较高。根据美国环保局在2022年发表的一篇文章，随着干旱频率和持续时间的增加，预计更大的野火和更长的季节将持续下去。
特种飞机以及更换和维护零件的供应有限
我们的运营业绩取决于有限数量的供应商提供的飞机、原材料和供应部件的充足供应。我们对有限供应商的依赖使我们面临这些材料的价格和可用性的波动，这可能导致成本增加和运营延迟。
2020 年 3 月，世界卫生组织宣布了与 COVID-19 引起的呼吸道疾病爆发有关的全球大流行。由于 COVID-19 疫情，我们在2020年、2021年和2022年经历了飞机的交付延迟。如果这种情况旷日持久或恶化，或者客户的长期预算或优先事项受到影响，则 COVID-19 疫情可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。鉴于 COVID-19 疫情的动态性质及其全球后果，目前无法合理估计对我们的运营、现金流和财务状况的最终影响。COVID-19 的爆发还可能加剧我们年度报告中标题为 “风险因素” 的章节中描述的许多其他风险，例如与我们的证券和跨境交易市场相关的风险。
经济和市场因素
我们的运营、供应链、合作伙伴和供应商受到各种全球宏观经济因素的影响。我们预计，我们将继续受到许多特定行业和全球宏观经济因素的影响，这些因素可能导致我们的实际经营业绩与我们的历史经营业绩或当前预期不同。我们目前认为对我们的财务状况和经营业绩影响最大的因素和趋势包括：我们所依赖的第三方的重大运营挑战对我们的影响；通货膨胀压力；短期和长期天气模式；影响我们和合作伙伴的潜在劳动力和供应链短缺；燃料价格波动；飞机交付延迟；以及我们运营所在市场总体经济状况的变化。
从历史上看，除了 COVID-19 全球疫情之外，我们的经营业绩并未受到其他因素的重大影响。我们将继续监测这些因素和其他因素对我们的业务、运营、财务状况和未来经营业绩的潜在有利或不利影响，这些影响取决于未来的发展。由于上述因素和趋势的影响，我们未来的经营业绩可能会受到波动的影响，我们的增长计划可能会被推迟，尤其是在短期内。例如，COVID-19 疫情的影响直接影响了我们飞机的交付以及与签订合同期间的部署相关的支持。由于美国联邦航空管理局过渡到在家办公的环境以及处理卡片和注册事务的能力降低，两架 Viking Air CL-415EAF 飞机（“Super Scoopers”）的部署在 2020 年被推迟；另外两架 Super Scoopers 在 2021 年被推迟，原因是原始设备制造商修改了制造程序，延长了生产时间，据我们所知，某些零件的接收延迟使情况更加复杂和组件；之前的生产延误推迟了完工和 COVID-192022 年和 2023 年初又交付了两台 Super Scoopers，这比我们之前预期的要晚。但是，我们认为，尽管存在不利的市场因素，但由于对我们服务的需求不断增加，而且我们仍有能力持续满足这些需求，因此我们的长期前景仍然乐观。我们认为，这种预期的长期需求增长将抵消成本的增加，尽管我们无法提供任何保证，但可以用一种使我们能够支持不断增长的需求的方式来管理我们在短期内可能遇到的运营挑战。
我们经营业绩的关键组成部分
收入
我们的主要收入来源是提供服务，这些服务可分为灭火、空中监视和其他服务。我们的灭火和空中监视服务的收入和增长是由气候趋势推动的，特别是北美火灾季节的强度和时机。其他服务主要包括外来履行合同服务，例如扩大可用性和动员。其他服务还包括外部为第三方提供的维护服务。
我们根据所提供的消防服务的类型以及根据哪个合同提供服务，收取每日和每小时的费用。我们服务的收入确认主要分为航班、待命和其他收入。飞行收入主要是应客户要求循环使用飞机发动机时按小时费率赚取的。待机收入主要是当飞机可供在火力基地使用，等待客户提出飞行部署请求时，按每日费率赚取。其他收入包括可以向客户收取的其他合同项目，例如设施租赁收入以及外部拥有的飞机的维护和维修。
收入成本
收入成本包括与飞行运营直接相关的成本，包括与根据创收合同运营飞机相关的费用。其中包括劳动力、折旧、订阅和费用、差旅和燃料。收入成本还包括我们飞机的维护费用，包括日常维护费用和维修费用。这包括每架机身特有的人工、零件、消耗品、差旅和订阅。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用包括所有与客户合同履行情况没有直接关系的成本。销售、一般和管理费用包括我们的管理职能成本，例如财务、法律、人力资源和 IT 支持，以及包括合同采购、公共关系和商业机会拓展在内的业务发展成本。这些职能包括工资、福利、股票薪酬和其他人事相关成本、维护和供应、外部法律、会计和其他咨询服务的专业费用、保险、无形资产摊销和折旧费用等项目的成本。销售、一般和管理费用还包含处置固定资产的任何收益或损失。
利息支出
利息支出包括与我们的贷款协议相关的利息支出、收盘前已全部赎回的Legacy Bridger的B系列优先股（“Legacy Bridger B系列优先股”）、Legacy Bridger发行的总收益为1.6亿美元的加拉廷市政债券（“2022年系列债券”）、Legacy Bridger的C系列优先股（“Legacy Bridger C系列”）、Legacy Bridger的C系列优先股（“Legacy Bridger C系列”）优先股”），用于嵌入式衍生品和独立衍生品公允价值的变化，以及利率互换协议。利息支出还包括与我们的贷款协议相关的债务发行成本的摊销。请参阅下文本季度报告中标题为” 的部分中对我们贷款承诺的讨论—流动性和资本资源—债务。”
其他收入
其他收入包括利息收入和可供出售债务证券的已实现收益。这还包括对受损资产的保险索赔的补偿。
运营结果
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的比较
下表列出了我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月未经审计的简明合并经营报表信息，应与本季度报告其他地方的财务报表和附注一起进行审查。
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| （所有金额均以美元为单位） | | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | (1,138,391) | | | (9 | %) |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 飞行操作 | | 6,299,122 | | | 5,849,562 | | | 449,560 | | | 8 | % |
| 保养 | | 4,210,976 | | | 3,571,986 | | | 638,990 | | | 18 | % |
| 总收入成本 | | 10,510,098 | | | 9,421,548 | | | 1,088,550 | | | 12 | % |
| 总收入 | | 1,105,182 | | | 3,332,123 | | | (2,226,941) | | | (67 | %) |
| 销售、一般和管理费用 | | 15,187,808 | | | 5,735,627 | | | 9,452,181 | | | 165 | % |
| 营业亏损 | | (14,082,626) | | | (2,403,504) | | | (11,679,122) | | | 486 | % |
| 利息支出 | | (5,540,867) | | | (2,293,682) | | | (3,247,185) | | | 142 | % |
| 其他收入 | | 601,891 | | | 134,311 | | | 467,580 | | | 348 | % |
| 净亏损 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (14,458,727) | | | 317 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 |
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| A系列优先股——调整最大赎回价值 | | $ | (5,805,582) | | | $ | — | |
| Legacy Bridger C系列优先股——调整为最大赎回价值 | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | |
| Legacy Bridger A系列优先股——赎回、注销、应计利息和公允价值变动的调整 | | $ | — | | | $ | (81,323,569) | |
| 归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | | $ | (24,827,184) | | | $ | (277,127,226) | |
| 每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | |
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收入
截至2023年6月30日的三个月，收入从截至2022年6月30日的三个月的1,280万美元减少了110万美元，降幅为9％，至1160万美元。
下表显示了每个时期按服务产品分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 灭火 | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | | | $ | (1,232,836) | | | (11) | % |
| 空中监视 | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | | | 121,728 | | | 12 | % |
| 其他服务 | | 42,100 | | | 69,383 | | | (27,283) | | | (39) | % |
| 总收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | (1,138,391) | | | (9) | % |
截至2023年6月30日的三个月，灭火收入从截至2022年6月30日的三个月的1170万美元减少了120万美元，至1,040万美元，下降了11％。在截至2023年6月30日的三个月中，灭火收入的减少占总收入减少的108％。下降的主要原因是2023年美国野火季节开始得较晚。该公司通过将其空中消防业务扩展到野火活动较早开始的加拿大，积极努力部分抵消春季潮湿天气和美国野火季节起步缓慢的影响。
截至2023年6月30日的三个月，空中监视收入从截至2022年6月30日的三个月的100万美元增长了10万美元，增幅为12％，至110万美元。增长的主要原因是截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，运营的飞机数量有所增加。
截至2023年6月30日的三个月，其他服务收入从截至2022年6月30日的三个月的69,000美元下降了27,000美元，至42,000美元，下降了39％。减少的主要原因是维护服务减少。
下表按收入类型显示每个期间的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 飞行收入 | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | | | $ | (623,205) | | | (10) | % |
| 待机收入 | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | | | (1,075,039) | | | (17) | % |
| 其他收入 | | 685,028 | | | 125,175 | | | 559,853 | | | 447 | % |
| 总收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | (1,138,391) | | | (9) | % |
截至2023年6月30日的三个月，航班收入从截至2022年6月30日的三个月的640万美元下降了60万美元，下降了10％，至580万美元。下降的主要原因是2023年美国野火季节开始得较晚。
截至2023年6月30日的三个月，备用收入从截至2022年6月30日的三个月的620万美元减少了110万美元，跌幅为17％，至510万美元。下降的主要原因是2023年美国野火季节开始得较晚。
截至2023年6月30日的三个月，其他收入从截至2022年6月30日的三个月的10万美元增加了60万美元，增至70万美元，增长了447％。增长的主要原因是关联方拥有的飞机的人工、维护和改进。请参阅 “附注16 — 关联方交易” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
收入成本
收入成本从截至2022年6月30日的三个月的940万美元增长了110万美元，达到截至2023年6月30日的三个月的1,050万美元，增长了12％，这是由于以下驱动因素：
飞行操作
截至2023年6月30日的三个月，飞行运营费用从截至2022年6月30日的三个月的580万美元增加了40万美元，增幅为8％，至630万美元。增加的主要原因是由于另外两架Super Scooper飞机分别于2022年9月和2023年2月投入使用，导致飞行时数增加，导致折旧费用增加。
维护
截至2023年6月30日的三个月，维护费用从截至2022年6月30日的三个月的360万美元增加了60万美元，增幅为18％，至420万美元。增长的主要原因是飞机维护成本增加50万美元，以及分别于2022年9月和2023年2月投入使用的另外两架Super Scooper飞机所需的折旧费用为10万美元。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用从截至2022年6月30日的三个月的570万美元增加了950万美元，增幅为165％，至1,520万美元。增长的主要原因是向Bridger员工发行的限制性股票单位（“RSU”）的790万美元非现金股票薪酬支出。请参阅 “注15 — 基于股票的薪酬” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。增长的部分原因还包括处置亏损和与老化的侦察机有关的110万美元资产减值费用。增长的部分原因是保险成本上涨了60万美元，运营成本增加了40万美元，这主要与分别于2022年9月和2023年2月投入使用的另外两架Super Scooper飞机有关。
利息支出
截至2023年6月30日的三个月，利息支出从截至2022年6月30日的三个月的230万美元增加了320万美元，增幅为142％，至550万美元。增长的主要原因是2022年系列债券的额外利息支出490万美元，部分被Legacy Bridger的A-1系列和A-2系列优先股（合称 “Legacy Bridger A系列优先股”）的利息支出减少170万美元所抵消。
其他收入
截至2023年6月30日的三个月，其他收入从截至2022年6月30日的三个月的10万美元增加了50万美元，增幅为348％，至60万美元。增长的主要原因是Legacy Bridger C系列优先股的嵌入式衍生品的20万美元利息收入。请参阅”附注17——夹层股权” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。增长的部分原因是可供出售证券的已实现收益30万美元。请参阅 “附注3 — 现金等价物和有价证券投资” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月的比较
下表列出了我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并经营报表信息，应与本季度报告其他地方的财务报表和附注一起进行审查。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 收入 | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | | | $ | (842,310) | | | (7 | %) |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 飞行操作 | | 10,032,383 | | | 9,514,914 | | | 517,469 | | | 5 | % |
| 保养 | | 7,726,427 | | | 6,433,973 | | | 1,292,454 | | | 20 | % |
| 总收入成本 | | 17,758,810 | | | 15,948,887 | | | 1,809,923 | | | 11 | % |
| 总亏损 | | (5,778,157) | | | (3,125,924) | | | (2,652,233) | | | 85 | % |
| 销售、一般和管理费用 | | 48,416,299 | | | 10,576,886 | | | 37,839,413 | | | 358 | % |
| 营业亏损 | | (54,194,456) | | | (13,702,810) | | | (40,491,646) | | | 295 | % |
| 利息支出 | | (11,205,412) | | | (6,008,228) | | | (5,197,184) | | | 87 | % |
| 其他收入 | | 1,693,328 | | | 275,154 | | | 1,418,174 | | | 515 | % |
| 净亏损 | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | | | $ | (44,270,656) | | | 228 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 |
| A系列优先股——收盘时调整视同股息 | | $ | (48,300,000) | | | $ | — | |
| A系列优先股——调整以消除50％的乘数 | | $ | 156,362,598 | | | $ | — | |
| A系列优先股——调整最大赎回价值 | | $ | (10,080,022) | | | $ | — | |
| Legacy Bridger A系列优先股——赎回、消灭和应计利息的调整 | | $ | — | | | $ | (85,663,336) | |
| Legacy Bridger C系列优先股——调整为最大赎回价值 | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损）——基本和摊薄 | | $ | 34,276,036 | | | $ | (296,340,002) | |
| 每只普通股的净收益（亏损）——基本 | | $ | 0.77 | | | $ | (7.64) | |
| 每股普通股净收益（亏损）——摊薄 | | $ | 0.44 | | | $ | (7.64) | |
收入
截至2023年6月30日的六个月中，收入从截至2022年6月30日的六个月的1,280万美元减少了80万美元，降幅为7％，至1,200万美元。
下表显示了每个时期按服务产品分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 灭火 | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | | | $ | (1,232,836) | | | (11) | % |
| 空中监视 | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | | | 121,728 | | | 12 | % |
| 其他服务 | | 407,473 | | | 138,675 | | | 268,798 | | | 194 | % |
| 总收入 | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | | | $ | (842,310) | | | (7) | % |
截至2023年6月30日的六个月中，灭火收入从截至2022年6月30日的六个月的1170万美元减少了120万美元，降幅为11％，至1,040万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，灭火收入的减少占总收入减少的146％。下降的主要原因是2023年美国野火季节开始得较晚。该公司通过将其空中消防业务扩展到野火活动较早开始的加拿大，积极努力部分抵消春季潮湿天气和美国野火季节起步缓慢的影响。
截至2023年6月30日的六个月中，空中监视收入从截至2022年6月30日的六个月的100万美元增长了10万美元，增幅为12％，至110万美元。增长的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，运营的飞机数量有所增加。
截至2023年6月30日的六个月中，其他服务收入从截至2022年6月30日的六个月的10万美元增加了30万美元，增幅为194％，至40万美元。增长的主要原因是对一架外部拥有的飞机提供的维护服务。
下表按收入类型显示每个期间的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金额均以美元为单位） | | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 飞行收入 | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | | | $ | (623,205) | | | (10) | % |
| 待机收入 | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | | | (1,075,039) | | | (17) | % |
| 其他收入 | | 1,050,401 | | | 194,467 | | | 855,934 | | | 440 | % |
| 总收入 | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | | | $ | (842,310) | | | (7) | % |
截至2023年6月30日的六个月中，航班收入从截至2022年6月30日的六个月的640万美元下降了60万美元，下降了10％，至580万美元。下降的主要原因是2023年美国野火季节开始得较晚。
截至2023年6月30日的六个月中，备用收入从截至2022年6月30日的六个月的620万美元减少了110万美元，跌幅为17％，至510万美元。下降的主要原因是2023年美国野火季节开始得较晚。
截至2023年6月30日的六个月中，其他收入从截至2022年6月30日的六个月的20万美元增加了90万美元，即440％，至110万美元。增加的主要原因是关联方拥有的飞机的人工、维护和改进，以及其他合同规定的物品。请参阅 “附注16 — 关联方交易” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
收入成本
收入成本从截至2022年6月30日的六个月的1,590万美元增加了180万美元，达到截至2023年6月30日的六个月的1,780万美元，增长了11％，这是由于以下驱动因素：
飞行操作
截至2023年6月30日的六个月中，飞行运营费用从截至2022年6月30日的六个月的950万美元增加了50万美元，增幅为5％，至1,000万美元。增长的主要原因是2023年4月向所有员工发放的限制性股票的支出增加了50万美元。请参阅 “注15 — 基于股票的薪酬” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
维护
截至2023年6月30日的六个月中，维护费用从截至2022年6月30日的六个月的640万美元增加了130万美元，增幅为20％，至770万美元。增长的主要原因是飞机维护费用为70万美元，以及分别于2022年9月和2023年2月投入使用的另外两架Super Scooper飞机所需的订阅、许可和费用增加40万美元。增长的部分原因是2023年4月向所有员工发放的限制性股票的支出增加了20万美元。请参阅 “注15 — 基于股票的薪酬” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用从截至2022年6月30日的六个月的1,060万美元增加了3,780万美元，增幅为358％，至4,840万美元。增长的主要原因是向Bridger管理层和所有员工发放的RSU的3190万美元非现金股票薪酬支出。请参阅 “注15 — 基于股票的薪酬” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。增长的部分原因是与Twin Commander监视平台减值相关的资产处置亏损60万美元。增长的部分原因是运营成本增加410万美元和保险成本增加120万美元，这主要与分别于2022年9月和2023年2月投入使用的另外两架Super Scooper飞机有关。
利息支出
截至2023年6月30日的六个月中，利息支出从截至2022年6月30日的六个月的600万美元增加了520万美元，增幅为87％，至1,120万美元。增长的主要原因是2022年系列债券的额外利息支出为940万美元，Legacy Bridger A系列优先股的利息支出减少了460万美元，以及两份贷款协议的利息支出增加，这些贷款协议与通过Live Oak Bank经纪并由美国农业部支持的完成公司前两架Super Scooper飞机的40万美元购买有关的两项贷款协议的利息支出增加。请参阅下文本季度报告中标题为” 的部分中对我们贷款承诺的讨论流动性和资本资源——负债.”
其他收入
截至2023年6月30日的六个月中，其他收入从截至2022年6月30日的六个月的30万美元增加了140万美元，增幅为515％，至170万美元。增长的主要原因是Legacy Bridger C系列优先股的嵌入式衍生品的利息收入为90万美元。请参阅”附注17——夹层股权” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。增长的部分原因是可供出售证券的已实现收益60万美元。请参阅 “附注3 — 现金等价物和有价证券投资” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
非公认会计准则财务指标
尽管我们认为根据公认会计原则确定的净收益或亏损是最合适的收益衡量标准，但我们使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为评估业务表现的关键盈利指标。我们认为，这些衡量标准有助于说明我们业务的潜在趋势，并利用这些措施来制定预算和运营目标，进行内部和外部沟通，以管理我们的业务和评估其业绩。我们还认为，这些指标有助于投资者将我们的经营业绩与前几个时期的业绩进行比较，其方式与管理层评估此类业绩的方式一致。
下述每项盈利指标均未根据公认会计原则确认，也无意作为根据公认会计原则确定的净收益或亏损的替代方案，以衡量我们的业绩。此类衡量标准作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不应替代我们在公认会计原则下报告的业绩。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不包括可能对我们的损益产生重大影响的项目，因此只能与我们在该期间的公认会计原则损益一起使用。我们的管理层通过使用非公认会计准则财务指标来补充GAAP业绩，从而弥补使用非公认会计准则财务指标的局限性，从而比单独使用GAAP业绩更全面地了解影响业务的因素和趋势。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，因此这些衡量标准可能无法与其他公司的其他类似标题的衡量标准进行比较。
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则盈利指标，代表利息支出、所得税支出（收益）以及不动产、厂房和设备及无形资产的折旧和摊销影响之前的净收益或亏损。息税折旧摊销前利润消除了资本结构（影响融资支出）、有形资产的成本和年限（影响相对折旧费用）以及无形资产的可识别程度（影响相对摊销费用）的变化所造成的潜在绩效差异。
调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则盈利指标，表示扣除某些项目的息税折旧摊销前利润，这些项目被认为会阻碍我们的业务同期业绩或与其他业务的业绩进行比较。在本报告所述期间，我们在调整后的息税折旧摊销前利润损益、与融资和其他交易相关的律师费和发行成本中扣除了调整后的息税折旧摊销前利润损益，其中包括根据公认会计原则必须计入支出的成本。此外，我们在调整后的息税折旧摊销前利润中不包括非现金股票薪酬和业务发展费用。我们的管理层认为，在列报调整后的息税折旧摊销前利润时纳入对息税折旧摊销前利润的补充调整是适当的，可以向投资者提供有关某些重大非现金项目以及我们预计未来不会继续保持在相同水平的不寻常项目的更多信息。
下表将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，净亏损（最直接可比的GAAP指标）与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润进行了对账。
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| | 三个月已结束
2023年6月30日 | | 三个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 净亏损 | | $ | (19,021,602) | | $ | (4,562,875) | | $ | (14,458,727) | | | 317 | % |
| 折旧和摊销 | | 3,235,147 | | 2,827,932 | | 407,215 | | | 14 | % |
| 利息支出 | | 5,540,867 | | 2,293,682 | | 3,247,185 | | | 142 | % |
| 税前利润 | | (10,245,588) | | 558,739 | | (10,804,327) | | | (1934 | %) |
处置损失和非现金减值费用(i) | | 1,053,866 | | — | | 1,053,866 | | | NM |
| | | | | | | | |
发行成本(ii) | | 1,184,487 | | 1,213,198 | | (28,711) | | | (2 | %) |
基于股票的薪酬(iii) | | 8,612,514 | | 2,222 | | 8,610,292 | | | NM |
业务发展和整合费用(iv) | | 354,455 | | 236,603 | | 117,852 | | | 50 | % |
| 调整后 EBITDA | | $ | 959,734 | | $ | 2,010,762 | | $ | (1,051,028) | | | (52 | %) |
净亏损率(v) | | (164) | % | | (36) | % | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润率(v) | | 8 | % | | 16 | % | | | | |
NM-没意义
i)代表处置老化飞机的损失和退役飞机的非现金减值费用。
ii)代表与准备潜在产品相关的一次性专业服务费，这些费用已在此期间列为支出。
iii)代表向所有员工发放的限制性股票单位确认的基于股票的薪酬支出，以及与反向资本重组相关的认股权证的公允价值调整。
iv)代表与潜在收购目标和其他业务线相关的费用。
v)净亏损利润率等于净亏损除以总收入，调整后的息税折旧摊销前利润率等于调整后的息税折旧摊销前利润除以总收入。
下表将截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月净亏损（最直接可比的GAAP指标）与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润进行了对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 | | 同期变动 ($) | | 同期变化 (%) |
| 净亏损 | | $ | (63,706,540) | | $ | (19,435,884) | | $ | (44,270,656) | | | 228 | % |
| 折旧和摊销 | | 4,986,192 | | 4,094,854 | | 891,338 | | | 22 | % |
| 利息支出 | | 11,205,412 | | 6,008,228 | | 5,197,184 | | | 87 | % |
| 税前利润 | | (47,514,936) | | (9,332,802) | | (38,182,134) | | | 409 | % |
处置损失和非现金减值费用(i) | | 1,052,407 | | 781,492 | | 270,915 | | | 35 | % |
| | | | | | | | |
发行成本(ii) | | 3,267,607 | | 1,213,198 | | 2,054,409 | | | 169 | % |
基于股票的薪酬(iii) | | 32,610,530 | | 4,780 | | 32,605,750 | | | NM |
业务发展和整合费用(iv) | | 873,277 | | 391,976 | | 481,301 | | | 123 | % |
| 调整后 EBITDA | | $ | (9,711,115) | | $ | (6,941,356) | | $ | (2,769,759) | | | 40 | % |
净亏损率(v) | | (532) | % | | (152) | % | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润率(v) | | (81) | % | | (54) | % | | | | |
NM-没意义
i)代表处置老化飞机的损失和退役飞机的非现金减值费用。
ii)代表与准备潜在产品相关的一次性专业服务费，这些费用已在此期间列为支出。
iii)代表向所有员工发放的限制性股票单位确认的基于股票的薪酬支出，以及与反向资本重组相关的认股权证的公允价值调整。
iv)代表与潜在收购目标和其他业务线相关的费用。
v)净亏损率等于净亏损除以总收入，调整后的息税折旧摊销前利润率等于调整后的息税折旧摊销前利润除以总收入。
流动性和资本资源
现金和有价证券
截至2023年6月30日，我们的主要流动性来源是用于营运资金目的的80万美元现金及现金等价物和1,220万美元的限制性现金。限制性现金是通过县级债券购买的，用于为资本项目融资。截至2023年6月30日，该公司有1,260万美元的债务证券投资被归类为可供出售，短期期限不到一年，按公允价值计息。该公司的可供出售证券投资组合主要投资于评级较高的证券，其主要目标是最大限度地降低潜在的本金损失风险。
在反向资本重组方面，拥有34,245,643股JCICA类普通股的股东行使权利，将这些股票兑换成现金，赎回价格约为每股10.16美元，合计3.478亿美元。在支付赎回款和与信托账户相关的费用后，信托账户中还有大约240万美元的剩余现金，这笔现金作为JCIC首次公开募股的递延承保费的一部分支付给了瑞银证券有限责任公司。
因此，我们没有从反向资本重组中获得任何现金收益。Bridger、JCIC和Legacy Bridger在收盘时支付的直接和增量交易成本总额约为1,660万美元。
假设行使所有认股权证以换取现金，我们可能从行使9,400,000份公司未偿还的私募认股权证和17,25万份公募认股权证（统称 “认股权证”）中获得高达3.065亿美元的收入，但不能从出售行使时可发行的普通股中获得高达3.065亿美元的收益。2023年6月30日，我们的普通股收盘价为每股5.60美元。只要我们普通股的市场价格低于认股权证的行使价（每股11.50美元），我们的认股权证仍然 “资金不足”，认股权证的持有人不太可能兑现行使认股权证，因此我们获得的现金收益很少或根本没有。无法保证我们的认股权证会在2028年1月24日到期日之前到期，因此，我们可能不会从行使认股权证中获得任何现金收益来为我们的运营提供资金。
即使认股权证仍处于 “价外” 状态，我们也认为，自本季度报告发布之日起，我们的手头现金和债务证券将足以满足我们的营运资金和资本支出需求，为期至少十二个月。在考虑我们的资本需求和流动性来源时，我们没有依赖从反向资本重组或行使认股权证中获得的收益。只要我们的认股权证的行使价超过普通股的交易价格，我们就不太可能在不久的将来从行使认股权证中获得可观的收益（如果有的话）。尽管如此，我们认为我们将获得足够的资金，并且在自本季度报告发布之日起的至少十二个月内，将不需要大量额外的运营资金来满足我们的短期流动性需求和业务计划的执行。详见下文标题为” 的章节下的讨论流动性和资本资源——合同义务.”
尽管自本季度报告发布之日起至少十二个月内，我们不需要筹集资金来为当前的业务提供资金，但将来我们可能会寻求通过各种潜在来源筹集更多资金，例如用于一般公司用途或特定目的的股权和债务融资，包括为了推行增长计划。由于反向资本重组，现金和现金等价物（与Legacy Bridger截至2022年12月31日的资产负债表相比）总额减少了约1,360万美元，因此我们预计需要通过股权或债务融资（或发行股票作为收购对价）筹集额外资金，以寻求任何重要的收购机会。我们从股权融资中获得收益的能力将在很大程度上取决于普通股的市场价格。
债务
截至2023年6月30日，我们持有1,690万美元的流动负债，其中780万美元为应计费用和其他流动负债。
截至2023年6月30日，我们持有2.134亿美元的长期负债，其中长期债务总额为2.051亿美元，扣除债务发行成本，其中包括2022年系列债券、八（8）笔支持车辆贷款、两（2）笔机库贷款和六（6）架飞机的三（3）笔贷款。
洛基山银行贷款
通过我们的某些子公司，我们与落基山银行签订了两项信贷额度，用于部分融资（i）2019年9月30日建造飞机库，（ii）于2020年2月3日购买四架Quest Kodiak飞机。关于此类信贷额度，我们还签订了各种定期贷款和其他长期债务协议，其中包含某些财务契约，包括，我们维持 (i) 超过1.25倍的还本付息比率（通常按适用协议中确定的净营业收入与还本付息的比率或调整后的息税折旧摊销前利润与利息和本金支付总额的比率计算）以及 (ii) 某些不超过7.00倍的高级杠杆比率2024年第三季度，到2025年第三季度为6.00倍，此后为5.00倍（通常按适用协议中确定的优先融资债务与息税折旧摊销前利润的比率计算）。截至2023年6月30日，我们没有被视为违反了还本付息覆盖率的要求。截至2023年6月30日，我们被认为违反了高级杠杆比率要求。该人民币契约基于季度财务状况的计算仅适用于2023年6月30日。最近一个季度已免除加速偿还债务。
2022 年系列债券
2022年7月21日，我们在与蒙大拿州加拉廷县的应纳税工业发展收入债券交易中以1.6亿美元的价格完成了2022年系列债券的债券发行（“2022年系列债券发行”）。根据2022年系列债券发行，加拉廷县于2022年7月21日发行了1.35亿美元的债券，并于2022年8月10日又发行了2500万美元的债券。此次发行的收益以及手头现金用于赎回Legacy Bridger剩余的所有A-1系列优先股和Legacy Bridger的A-2系列优先股的应计利息，总额为1.34亿美元，2021年系列债券的本金加上应计利息，总额为770万美元，为该公司在蒙大拿州贝尔格莱格莱德的第三和第四个飞机库的建造和装备提供资金，并提供资金购买额外的 Super Scooper 飞机。2022年系列债券将于2027年9月1日到期，年利率为11.5％。利息将于每年的3月1日和9月1日每半年支付一次，直至到期，并于2022年9月1日开始。2022年系列债券的债务发行成本为420万美元。
可选兑换— 我们可以在2025年9月1日至2026年8月31日期间赎回2022年系列债券，赎回价格等于本金的103％加上应计利息；（ii）在2026年9月1日至2027年8月31日期间，赎回价格等于本金的102％加上应计利息；（iii）在2027年9月1日当天或之后，赎回价格等于本金的100％加上应计利息。根据我们的指示，加拉廷县可以随时赎回2022年系列债券，赎回价格等于本金的100％加上截至2022年6月1日的某些经修订和重述的信托契约（“契约”）中规定的某些事件发生时的应计利息，该契约的日期为加拉廷县和犹他州盐湖城全国协会美国银行信托公司。
强制性兑换和特别兑换— 根据契约条款，2022年系列债券必须兑换，除其他外，包括 (i) 出售任何 Super Scooper 的所有收益，(ii) 等于 (a) 营业收入的50％减去用于支付或建立储备金以支付我们所有费用、债务支付、资本改善、置换和意外开支的部分（“超额现金流”）或（b）如果我们低于契约中规定的某些还本付息比率要求，以及（iii）发生变化时，每种情况下均为超额现金流的100％控制权（每项都是 “强制兑换”）。对于每次强制赎回，2022年系列债券将全部或部分赎回，赎回价格等于每笔2022年系列债券本金的100％，加上适用于该日可选赎回2022年系列债券的任何溢价（如果此类赎回发生在2025年9月1日之前，则适用的溢价应为百分之三（3％））和应计利息。此外，根据契约条款，根据我们的指示，加拉廷县可以随时赎回2022年系列债券，赎回价格等于本金的100％加上发生某些事件时的应计利息，包括伤亡、谴责或契约中规定的其他意外事件。
财务契约— 就2022年系列债券而言，我们是某些贷款协议的当事方，这些协议包含惯例陈述和担保、负面契约，包括对负债的限制、将流动性减少到一定水平以下、资产出售、合并和其他交易，以及对违约事件的补救措施和违约事件。
根据此类贷款协议的条款，我们受某些财务契约的约束，除其他外，这些契约要求我们在适用法律允许的范围内，以产生足够的总收入，以便在所有相关时间遵守此类契约的条款，包括我们 (i) 从截至2023年12月31日的财季开始，维持最低还本付息比率（通常按我们的总额计算）总收入减去运营费用再加上利息，任何时期的折旧和摊销费用，超过我们根据该贷款协议确定的最高年度还本付息要求）超过1.25倍，以及（ii）从截至2022年9月30日的财季开始，最低流动性不低于800万美元，包括不受限制的现金和现金等价物，外加流动性投资和不受限制的有价证券。
根据贷款协议的条款，如果我们无法遵守财务契约的条款，我们可能被要求（以及其他可能的补救措施）聘请独立顾问对我们的运营进行审查、分析和提出建议，或者在某些情况下，这可能会导致违约事件和/或加快我们在贷款协议下的债务义务的履行。此外，在某些情况下（如经修订和重述的章程所规定），我们的债务义务的增加可能导致A系列优先股的股息率从当时有效的股息率每年增加2.00％。
强制性可赎回优先股
Legacy Bridger B 系列优先股
2022年4月25日，我们使用发行Legacy Bridger C系列优先股的部分收益，以7,000万美元的价格赎回了所有6,000万股已发行Legacy Bridger B系列优先股，其中包括1,000万美元的应计利息。
Legacy Bridger A 系列优先股
2022年4月25日，我们和我们的投资者纳入了一项新的强制性赎回条款，要求在2032年4月25日赎回Legacy Bridger A轮优先股。由于强制赎回条款，Legacy Bridger A系列优先股从夹层股权重新归类为负债。我们选择了公允价值期权来衡量Legacy Bridger A系列优先股的修改。2022年7月25日，我们使用2022年系列债券的收益加上手头现金，全额赎回了Legacy Bridger A系列优先股剩余的6,055,556股，总收益为1.363亿美元。自2022年4月25日修改以来，Legacy Bridger A系列优先股的公允价值从应计利息中增加了390万美元，赎回时没有将损益记录为净亏损。
夹层和永久股权
A 系列优先股— 2022年4月25日，我们授权并发行了315,789.473684股Legacy Bridger C系列优先股，总收益为2.885亿美元，扣除1150万美元的发行成本。Legacy Bridger C系列优先股的排名高于我们的普通股，在清算或某些触发事件时的资产分配方面，排名从属于Legacy Bridger A系列优先股。收盘后，Legacy Bridger C系列优先股一对一兑换成A系列优先股，这是与反向资本重组相关的合并对价的一部分。A系列优先股被归类为夹层股票，因为它们仍然有可能在2032年4月25日的强制赎回日开始赎回。A系列优先股不参与收益，也没有投票权。有关A系列优先股条款和条件的更多信息，请参阅 “附注 17 — 夹层资产”本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
收盘前，Legacy Bridger C系列优先股第一年每日应计利息7％，第二年为每年9％，此后为每年11％。收盘后，A系列优先股将继续每天计息，前六年为年利率为7％，第七年为每年9％，此后为每年11％。截至2023年6月30日，A系列优先股的应计利息为1,010万美元。
截至2023年6月30日，A系列优先股很可能会在2027年3月29日当天或之后由持有人选择赎回。我们选择立即确认赎回价值的变化，将优先股调整为每个报告日的最大赎回价值。在Legacy Bridger C系列优先股收盘并交换为A系列优先股后，适用于赎回截至2022年12月31日价值1.579亿美元的Legacy Bridger C系列优先股的50％乘数被取消并视为视为股息。截至2023年6月30日，A系列优先股的账面价值和赎回价值为3.427亿美元。
普通股— 截至2022年12月31日，Legacy Bridger已发行和流通3000万股Legacy Bridger A类普通股。这些股份的持有人有权就提交股东表决的所有事项对每持有记录在案的股份进行一票。这些Legacy Bridger A类普通股已发行给ElementCompany, LLC。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger已发行和流通的B类普通股为9,756,130股。这些Legacy Bridger B类普通股的持有人有权在提交股东表决的所有事项上每持有记录在案的股份中获得一票。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger已发行和流通243,871股Legacy Bridger C类普通股。截至2022年12月31日，Legacy Bridger还发行和流通了606,061股Legacy Bridger D类普通股。这些Legacy Bridger C类普通股和Legacy Bridger D类普通股是无表决权的股份。
收盘前，Legacy Bridger的投票权遵循当选董事会成员的结构，三（3）名指定人来自Legacy Bridger A类普通股的持有人，两（2）名指定人来自Legacy Bridger B类普通股的持有人。这种情况一直持续到闭幕。
在2023年1月24日收盘时和2023年6月30日，我们发行和流通了43,769,290股和44,505,944股普通股。
历史现金流
下表汇总了我们在指定期间来自运营、投资和融资活动的合并现金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
2023年6月30日 | | 六个月已结束
2022年6月30日 |
| 用于经营活动的净现金 | | $ | (53,444,612) | | | $ | (10,029,205) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | 28,565,247 | | | (8,998,304) | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | | (4,496,266) | | | 122,921,765 | |
| 汇率变动的影响 | | 406 | | | (263) | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | $ | (29,375,225) | | | $ | 103,893,993 | |
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为5,340万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为1,000万美元。用于经营活动的净现金反映了截至2023年6月30日的六个月的净亏损6,370万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,940万美元。截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金反映了总额为3,740万美元的非现金费用净亏损的追加额，这主要是由与授予某些高管和高级管理层的限制性股票单位相关的股票薪酬支出所致。截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金反映了总额为950万美元的非现金费用净亏损的追加额，主要是由Legacy Bridger B系列优先股的应计利息以及折旧和摊销所致。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为2,860万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为900万美元。截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金反映了4,270万美元的有价证券到期收益，购买了1,250万美元的不动产、厂房和设备，其中主要包括购买飞机和飞机改进，以及正在建造的240万美元的第三个机库。截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金反映了购买的530万美元不动产、厂房和设备，其中主要包括飞机的改进。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为450万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1.229亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金反映了与收盘680万澳元、收盘收益320万美元以及90万美元债务偿还相关的成本。截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金包括从Legacy Bridger C轮优先股成员那里借款2.937亿美元、向Legacy Bridger A轮优先股支付的1.0亿美元以及向Legacy Bridger B系列优先股支付的7,000万美元。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们与特殊目的或可变权益实体或其他为促进资产负债表外安排或其他资产负债表外安排而成立的实体没有任何关系。
合同义务
我们的主要承诺包括未偿债务、机库建设义务和租赁债务。下表汇总了截至2023年6月30日的合同义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期的付款 |
| | 总计 | | 当前 | | 非当前 |
| 机库建设义务 | | $ | 758,960 | | | $ | 758,960 | | | $ | — | |
| 租赁义务 | | 1,855,179 | | | 338,697 | | | 1,516,482 | |
| 债务义务 | | 211,855,887 | | | 3,491,493 | | | 208,364,394 | |
| 总计 | | $ | 214,470,026 | | | $ | 4,589,150 | | | $ | 209,880,876 | |
2023 年 2 月 14 日，根据我们与 Longview Aviation Services Inc. 和 Viking Air Limited（我们的 Super Scooper 飞机的制造商，Longview Aiviation Services Inc. 的子公司）于 2023 年 4 月 13 日签订的购买协议，我们支付了 910 万美元购买飞机。
关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第12b-2条的定义，Bridger是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目下其他要求的信息。
关键会计政策与估计
我们未经审计的简明合并财务报表和本季度报告其他地方包含的相关附注是根据公认会计原则编制的。这些未经审计的简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、成本和支出、所得税准备金和相关披露的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种我们认为在当时情况下是合理的假设。会计估计数的变化很可能在不同时期之间发生。因此，实际结果可能与我们管理层的估计有很大差异。我们会持续评估我们的估计和假设。如果这些估计与实际业绩之间存在重大差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。
我们认为，与我们的其他会计政策相比，以下关键会计政策涉及更大的判断力或复杂性。因此，我们认为这些政策对于帮助充分理解和评估我们未经审计的简明合并财务状况和经营业绩至关重要。
投资有价证券
债务证券投资被归类为可供出售，按公允价值计值，未实现损益列为累计的其他综合收益。收益和亏损在实现时予以确认。对未实现的亏损进行减值评估，以确定减值是否与信用有关。非临时性的信用减值将被认列为收入调整。收益和亏损采用先入先出的方法确定。对有价证券的投资被归类为短期期限少于一年的流动资产。
收入确认
我们根据所提供的消防服务的类型以及根据哪个合同提供服务，收取每日和每小时的费用。这些服务主要分为航班收入和待命收入。当飞机发动机应客户要求启动和停止时，主要按小时费率赚取飞行收入，并通过霍布斯仪表进行跟踪。待机收入主要是当飞机可供在火力基地使用，等待客户提出飞行部署请求时，按每日费率赚取。
我们与客户签订短期、中期和长期合同，主要是与政府机构签订合同，在消防季节部署空中火灾管理资产。当我们与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行并且付款通常在开具发票后 30 天内到期时，收入即被确认。这是在提供服务时发生的，包括使用飞机、飞行员和现场维护人员来支持合同。
合同以CWN或欧盟为基础。根据合同收入的保障，确定的费率通常更具竞争力（即欧盟而不是在CWN中仅根据需要而定）。这些费率按服务类型划定，通常是飞行时间或可供部署的时间。一旦根据合同部署了飞机，费用即按这些费率赚取，不能向其他客户承担。合同没有融资部分，对价按预先确定的利率计算。合同中没有限制变量考虑因素。
交易价格是根据所执行的服务分配的，并由每个运营商在值班日志中实时跟踪。每位客户至少每月验证一次所提供的服务和费率。客户的接受可以通过提供已付款的任务单或已接受的发票来证明。
其他收入包括向另一关联方出租BSI, LLC设施的租赁收入，以及Bridger Aviation Repair, LLC对客户飞机进行的外部维修工作。
付款条件因客户和收入合同类型而异。我们通常预计，从承诺的商品或服务的付款到转移之间的时间将不到一年。在这种情况下，我们选择了不评估是否存在大量融资部分的实际权宜之计。根据ASC 606规定的实际权宜之计，我们不披露 (i) 最初预计期限为一年或更短的合同，以及 (ii) 我们按我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同，未履行的履约义务的价值。
股票薪酬
激励单位
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我们向选定的董事会成员和高管发放了激励单位（“Legacy Bridger激励单位”）。在每笔补助金中，80％的Legacy Bridger激励单位在四年内每年归属（“时间归属激励单位”），其余20％的Legacy Bridger激励单位在符合条件的控制权变更事件（“退出归属激励单位”）时归属。
尽管如此，如果在相应奖励的四年基于服务的归属期之前发生符合条件的控制权变更事件，则任何未归属的时间归属激励单位都将成为既得的定期归属激励单位。董事会成员或高管被解雇后，公司有权但没有义务按公允市场价值回购全部或任何部分既得激励单位。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有发放任何Legacy Bridger激励单位。
对于时间归属激励单位，薪酬成本在必要的服务期内按直线方式确认。发生符合条件的控制权变更事件后，当认为可能发生控制权变更事件时，将确认与时间归属激励单位相关的未确认的薪酬支出。对于退出归属激励单位，当认为可能发生符合条件的控制权变更事件时，将确认费用，该事件截至2023年6月30日尚未发生。没收行为在发生时予以核算。
Legacy Bridger激励单位的薪酬成本以其授予日期的公允价值计量。Legacy Bridger Common Shares的价值是通过期权定价模型得出的，该模型包含了各种假设。使用估值模型要求管理层对选定的模型输入做出某些假设。预期波动率是根据观察到的可比公司的股票波动率计算得出的。预期的流动性时间事件基于管理层对预期流动性事件发生时间的估计。股息收益率基于我们的预期股息率。无风险利率基于美国财政部零息票发行。我们在2021年赠款的期权定价模型中使用的加权平均假设如下。
| | | | | |
| 股息收益率 (%) | 0 | |
| 预期波动率 (%) | 46.5 | |
| 无风险利率 (%) | 1.26 | |
| 期限（年） | 5.00 |
| 因缺乏适销性而产生的折扣 (%) | 30 | |
限制性股票单位
2023年1月，在收盘之际，公司及其董事会制定并批准了2023年综合激励计划（“计划”），允许公司向Bridger员工（“参与者”）授予限制性股票单位。当限制性股票单位归属时，限制性股票单位以公司普通股结算。当公司宣布分红时，限制性股票单位会累积与普通股标的股票相关的股息等价物。股息将在相关的限制性股票单位归属之日以现金支付给限制性股票单位的持有人，如果限制性股票单位没有归属，则股息将被没收。
2023年1月24日，公司授予了6,581,496个限制性单位，其中2,400,354个限制性股票单位在收盘时立即归属，为期一年，封锁期截至2024年1月24日。交易完成后立即归属的限制性股票单位的公允价值是授予之日的收盘股价，由于归属后的限制导致缺乏适销性，可享受折扣。剩余的4,181,142个限制性股票单位的归属期为三到六年不等，前提是参与者的持续就业。一段时间内归属的限制性股票的公允价值是授予之日的收盘价。授予奖励后，公司将向奖励持有人发行普通股。
2023年4月13日，公司向公司的所有员工发放了2,234,750个限制性股票单位。这些限制性股票的有效期为一至六年，但须视参与者的持续就业情况而定。随着时间的推移归属的限制性股票单位的公允价值是授予当日的收盘股价。奖励归属后，公司将向奖励持有人发行普通股。
商誉、其他无形资产和长期资产的减值
善意
商誉是指收购中收购的净资产的收购价格超过公允价值的部分。截至12月31日，我们每年或更频繁地根据减值指标评估商誉的减值。商誉在申报单位层面进行减值测试，首先进行定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。
当我们选择进行定性评估并得出申报单位的公允价值更有可能大于其账面价值的结论时，就没有必要对该申报单位的商誉进行进一步评估。否则，将进行定量评估，并确定申报单位的公允价值。如果申报单位的账面价值超过其公允价值，则记录等于超额部分的减值损失。触发减值评估的条件包括但不限于可能影响资产价值的法律因素或商业环境的重大不利变化或不良反应。截至2022年12月31日的年度商誉减值测试，该公司的定性分析表明，公司申报单位的公允价值超过了其账面价值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，分别没有记录商誉减值费用。
长期资产
每当事件或情况变化表明长期资产（包括可摊销的可识别无形资产）或资产组的账面金额可能无法收回时，都要测试其可收回性。可能表明减值的条件包括但不限于可能影响资产价值的客户需求或商业环境的重大不利变化、产品召回或监管机构的不利行动或评估。当出现减值指标时，我们会根据标的资产的经营业绩和未来未贴现现金流来评估长期资产的账面价值。如果预期的未来现金流总和小于账面价值，我们会将长期资产的账面净值调整为公允价值。
不动产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备按账面净值减去折旧费用列报。飞机、发动机和可旋转部件的折旧计入基于飞行时数的估计使用寿命。无人驾驶飞行器、车辆和设备及建筑物的折旧是按照不动产、厂房和设备的估计使用寿命使用直线法计算的。下表按资产类别汇总了折旧寿命：
| | | | | |
| 预计使用寿命 |
| 飞机、发动机和可旋转部件 | 1,500 —6,000 飞行小时 |
| 无人驾驶飞行器 | 5 — 10 年 |
| 车辆和设备 | 3 — 5 年 |
| 建筑物 | 40 年了 |
如上文所述，对不动产、厂场和设备进行减值审查”长期资产”.
成本法投资
我们持有的股票证券没有可随时确定的公允价值，仅根据相同或类似股票证券有序交易中可观察到的价格变化或任何减值进行调整，截至2023年6月30日和2022年12月31日，总额分别为10万美元。
可变利息实体
在VIE的会计方面，我们遵循ASC 810-10-15的指导方针。如果没有其他方的额外次级财政支持，或者其股权投资者缺乏任何控股财务权益的特征，这些实体就没有足够的风险股权来为其活动提供资金。可变利息是一种投资或其他权益，它将吸收VIE的部分预期亏损或获得其部分预期回报，本质上是合同性的、所有权或金钱性的，并且会随着实体净资产公允价值的变化而变化。申报实体是VIE的主要受益人，当该方拥有可变权益或可变权益组合为其提供控股财务权益时，必须将其合并。如果一方同时符合权力和损失/收益标准，则该方被视为拥有控制性财务权益。权力标准是指挥VIE对其经济表现影响最大的活动的能力。损失/收益标准是从VIE中吸收可能对VIE造成重大影响的损失或从中获得收益的权利。VIE模式要求持续重新考虑申报实体是否因事实和情况的变化而成为VIE的主要受益人。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，VIE，NFMS, LLC已合并到我们的财务报表中。见”附注2——重要会计政策摘要” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以获取更多信息。
2022年11月7日，我们收购了MA, LLC的所有未偿股权，但在随后的报告期内，该股权益未被记为VIE。
金融工具的公允价值
我们遵循ASC 820 “公允价值计量” 中的指导方针，其中公允价值定义为在衡量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而获得的价格。公允价值衡量标准是在一个框架内确定的，该框架建立了三级层次结构，最大限度地使用了可观察的市场数据，最大限度地减少了不可观察的投入的使用，从而为披露目的建立公允价值衡量标准的分类。输入可能是可观察的，也可能是不可观察的。可观察的输入反映了市场参与者根据从独立于我们业务的来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的假设。不可观察的输入反映了我们自己对市场参与者在根据现有信息对资产或负债进行定价时使用的假设的假设。
认股证负债
我们根据ASC 480中包含的指导方针对与反向资本重组相关的认股权证进行核算， 区分负债和权益还有 ASC 815-40， 衍生品和套期保值——实体自有股权合约，根据该协议，认股权证不符合股权处理标准，必须记为负债。因此，我们将认股权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。权证负债在每个资产负债表日期都要重新计量，直到行使为止。见”附注2——重要会计政策摘要” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以获取更多信息。
最近的会计公告
有关最近通过和正在评估的会计公告的更多信息，请参阅”附注2——重要会计政策摘要” 本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注。
新兴成长型公司和小型申报公司地位
《就业法》第102（b）（1）条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，1933年《证券法》第2（A）条所定义的 “新兴成长型公司” 无需遵守新的或修订的财务会计准则。《就业法》规定，公司可以选择不利用延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的此类选择都是不可撤销的。我们是一家 “新兴成长型公司”，并选择利用这一延长的过渡期所带来的好处。
我们将利用这段延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对公共商业实体和非上市商业实体有不同的生效日期，直到我们 (a) 不再是新兴成长型公司或 (b) 肯定和不可撤销地选择退出《就业法》中规定的延长的过渡期。我们的新兴成长型公司地位所提供的延长过渡期豁免可能使我们的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较变得困难或不可能，后者要么不是新兴成长型公司，要么是一家新兴成长型公司，由于使用的会计准则可能存在差异，因此选择不利用这一豁免。有关最近通过的会计公告以及截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年12月31日的年度尚未通过的最新会计公告，请参阅本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中的 “附注2——重要会计政策摘要”。
根据乔布斯法案，我们将继续成为 “新兴成长型公司”，直到 (a) 2028年12月31日，(b) 本财年年总收入至少为12.35亿美元的最后一天，(c) 根据美国证券交易委员会（“美国证券交易委员会”）的规定，我们被视为拥有至少7万美元的 “大型加速申报人” 的财年的最后一天非关联公司持有的100万股未偿还证券或 (d) 我们在该期间发行了超过10亿美元的不可转换债务证券之日前三年。
我们将成为 S-K 法规第 10 (f) (1) 项所定义的 “小型申报公司”。规模较小的申报公司可以利用某些减少的披露义务，包括仅提供两年的经审计的财务报表。我们将继续是一家规模较小的申报公司，直到该财年的最后一天：(i) 截至该财年第二财季末，非关联公司持有的普通股的市值大于或等于2.5亿美元；(ii) 在上一个已完成的财年中，我们的年收入大于或等于1亿美元，或者截至该财年末非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元该财年的第二财季。
关于前瞻性陈述的警示声明
本季度报告中包含的某些陈述不是历史事实，而是前瞻性陈述，包括出于1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款的目的。前瞻性陈述通常附有 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“应该”、“将”、“计划”、“项目”、“预测”、“蓄势”、“定位”、“潜力”、“似乎”、“寻求”、“未来”、“展望”、“目标” 等词语，” 以及预测或表明未来事件或趋势或不是历史问题陈述的类似表达，但缺少这些词并不意味着陈述不具有前瞻性。这些前瞻性陈述包括但不限于：（1）布里杰业务的预期扩张和布里杰机队部署的增加；（2）布里杰的业务计划和增长计划，包括2023年的预期收入、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率；（3）空中消防市场的增长；（4）对额外飞机、资本资源和研发的预期投资以及这些投资的影响。这些陈述基于各种假设，无论是否在本季度报告中确定，也基于布里杰管理层当前的预期，而不是对实际业绩的预测。这些前瞻性陈述仅用于说明目的，无意用作担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述，也不得被任何投资者作为担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述。实际事件和情况很难或不可能预测，并且会与假设有所不同。许多实际事件和情况是布里杰无法控制的。这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括：国内外业务、市场、财务、政治和法律条件的变化；未能实现与杰克·克里克投资公司业务合并的预期收益；布里杰成功及时开发、销售和扩展其技术和产品以及以其他方式实施其增长战略的能力；与布里杰的运营和业务相关的风险，包括信息技术和网络安全风险，必需品损失执照、飞行安全风险、主要客户流失以及布里杰与其员工关系恶化；与竞争加剧相关的风险；与Jack Creek Investment Corp. 完成业务合并可能导致Bridger当前计划、运营和基础设施中断有关的风险；Bridger无法保护或保护其知识产权的风险；Bridger在管理增长和扩大业务方面遇到困难的风险；与现有或新的竞争的能力可能造成价格下行压力、客户订单减少、利润率降低、无法利用新商机和市场份额流失的公司；冠状病毒疫情的影响；成功选择、执行未来收购或将未来收购纳入业务的能力，这可能会对运营和财务状况造成重大不利影响；以及布里杰的标题为 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示声明” 部分中讨论的因素2023 年 3 月 20 日向美国证券交易委员会提交了 10-K 表年度报告。如果这些风险中的任何一个成为现实，或者我们的假设被证明不正确，则实际结果可能与这些前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。上述风险和不确定性并不详尽，可能还有布里杰目前不知道或布里杰目前认为无关紧要的其他风险，也可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同。此外，前瞻性陈述反映了截至本季度报告发布之日布里杰对未来事件和观点的预期、计划或预测。布里杰预计，随后的事件和事态发展将导致布里杰的评估发生变化。但是，尽管布里杰可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述，但布里杰明确表示没有义务这样做。截至本季度报告发布之日之后的任何日期，均不应依赖这些前瞻性陈述来代表布里杰的评估。因此，不应过分依赖本季度报告中包含的前瞻性陈述。
财务报告的内部控制
我们已经发现财务报告内部控制存在重大弱点，我们正在纠正这些弱点，并正在重点纠正这些弱点。第一个重大弱点与在我们的财务报表结算和报告流程中正确核算复杂交易有关。第二个重大弱点源于我们未能设计和维持对关键金融交易处理中使用的信息技术系统的有效信息技术总体控制。具体而言，我们没有设计和维护用户访问控制来确保适当的职责分离，也没有将财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问权限限制为适当的公司人员。此外，我们在财务报告内部控制中发现了一个重大弱点，涉及期末账户对账审查和实体层面的财务报表审查控制，这些控制的运作精度不够高。
我们已经开始制定并专注于设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部控制并修复重大弱点，包括：
•积极招聘更多了解公认会计原则的人员，此外还聘请和利用第三方顾问和专家来补充我们的内部资源，实施流程和控制措施，酌情将财务系统内的关键职能分开；
•设计和实施与 IT 一般控制相关的正式控制计划，包括与管理我们 IT 环境中具有重要财务意义的系统的访问相关的控制措施；以及
•聘请第三方顾问协助评估和记录内部控制的设计和运作效率，并在必要时协助补救缺陷。
虽然这些行动和计划中的行动需要接受持续的管理评估，需要在财务报告周期的持续时间内验证和测试内部控制的设计和运作效率，但我们致力于持续改善对财务报告的内部控制，并将继续努力审查我们对财务报告的内部控制。
尽管我们计划尽快完成补救过程，但我们目前无法估计需要多长时间，我们的努力也可能无法成功修复缺陷或重大缺陷。此外，即使我们成功地加强了控制和程序，我们也无法保证将来此类控制和程序足以防止或发现错误或违规行为，也无法保证我们未经审计的简明合并财务报表的公平编制和列报。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
根据《交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
披露控制是旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交的报告（例如本季度报告）中要求披露的信息。披露控制的目的还在于确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据《交易法》第13a-15（b）条，我们的管理层在现任首席执行官兼首席财务官（我们的 “认证人员”）的参与下，对截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的认证人员得出结论，由于下述重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2023年6月30日并未生效。
我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序，无论构思和运作得多么周密，都只能为实现披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出存在资源限制的事实，必须将收益与成本相比加以考虑。由于所有披露控制和程序都存在固有的局限性，对披露控制和程序的评估无法绝对保证我们已经发现了所有控制缺陷和欺诈事件（如果有）。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
重大缺陷：我们已经发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们正在并正在重点纠正这些缺陷。第一个重大缺陷与正确核算我们的财务报表结算和报告流程中的复杂交易有关。第二个重大弱点源于我们未能设计和维护对处理关键财务交易中使用的信息技术系统的有效IT总体控制。具体而言，我们设计和维护用户访问控制并不是为了确保适当的职责分工，也没有将用户和特权访问财务应用程序、程序和数据的权限充分限制为适当的公司人员。此外，我们发现与财务报告相关的内部控制存在重大缺陷
到期末账户对账审查和实体一级财务报表审查控制措施，这些控制措施的运作精度不够高。
补救计划：我们已经开始制定并专注于设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部控制并修复重大弱点，包括：
•积极招聘更多了解公认会计原则的人员，此外还聘请和利用第三方顾问和专家来补充我们的内部资源，实施流程和控制措施，酌情将财务系统内的关键职能分开；
•设计和实施与 IT 一般控制相关的正式控制计划，包括与管理我们 IT 环境中具有重要财务意义的系统的访问相关的控制措施；以及
•聘请第三方顾问协助评估和记录内部控制的设计和运作效率，并在必要时协助补救缺陷。
虽然这些行动和计划中的行动需要接受持续的管理评估，需要在财务报告周期的持续时间内验证和测试内部控制的设计和运作效率，但我们致力于持续改善对财务报告的内部控制，并将继续努力审查我们对财务报告的内部控制。
尽管我们计划尽快完成补救过程，但我们目前无法估计需要多长时间，我们的努力也可能无法成功修复缺陷或重大缺陷。此外，即使我们成功地加强了控制和程序，我们也无法保证将来此类控制和程序足以防止或发现错误或违规行为，也无法保证我们未经审计的简明合并财务报表的公平编制和列报。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司在正常业务过程中参与法律诉讼和诉讼。除了与公司业务相关的例行诉讼外，没有本公司参与的重大未决法律诉讼或公司任何财产所涉的重大未决法律诉讼。
第 1A 项。风险因素。
可能导致我们的实际业绩与本季度报告中的业绩存在重大差异的因素是我们在2023年3月20日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露此类风险因素的变化或不时披露其他风险因素。截至本季度报告发布之日，我们在2023年3月20日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 |
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| 3.1 | | 经修订和重述的Bridger Aerospace Group Holdings, Inc. 的公司注册证书（参照公司于2023年1月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
| | |
| 3.2 | | Bridger Aerospace Group Holdings, Inc. 的修订和重述章程（参照公司于2023年1月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2合并）。 |
| | |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》（18 U.S.C. 第7241条）第302条对公司首席执行官进行认证。 |
| | |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》（18 U.S.C. 第7241条）第302条对公司首席财务官进行认证。 |
| | |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》（18 U.S.C. 第1350条）第906条对公司首席执行官兼首席财务官进行认证。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
| | |
| 101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
| 101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
| 104* | | 封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中） |
* 随函提交。
** 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | |
日期：2023 年 8 月 10 日 | | |
| | |
| 布里杰航空航天集团控股有限公司 |
| | |
| 来自： | /s/ Timothy Sheehy |
| 姓名： | Timothy Sheehy |
| 标题： | 首席执行官兼董事 |
| | （首席执行官） |
| | |
| 来自： | /s/Eric Gerratt |
| 姓名： | 埃里克·杰拉特 |
| 标题： | 首席财务官 |
| | （首席会计和财务官） |