附录 99。(c) (1)
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ABRDN 美国封闭式基金
公布分销付款明细
abrdn 全球基础设施收益基金（“ASGI”）
abrdn 亚太收益基金有限公司（“传真”）
abrdn Australia Equity Fund, Inc.（“IAF”）
印度基金公司（“IFN”）
abrdn 日本股票基金有限公司（“JEQ”）
（费城， 2023年3月31日）——上述abrdn美国封闭式基金（“基金” 或个人 “基金”）今天宣布 ，这些基金于2023年3月31日按每股向截至2023年3月24日（除息日2023年3月23日）的所有在册股东支付了下表中列出的分配。这些日期适用于下面列出的基金，但 abrdn 澳大利亚股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ）除外，它们于2023年3月31日向截至2023年2月21日（除息日为2023年2月17日， 2023年2月17日）的所有登记股东支付了分配。
| Ticker | 交换 | 基金 | 金额 | |||||
| ASGI | 纽约证券交易所 | abrdn 全球基础设施收益基金 | $ | 0.1200 | ||||
| 传真 | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 亚太收益基金有限公司 | $ | 0.0275 | ||||
| IAF | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 澳大利亚股票基金有限公司 | $ | 0.1300 | ||||
| IFN | 纽约证券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4300 | ||||
| JEQ | 纽约证券交易所 | abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1000 | ||||
每只基金都采用了分配政策，为投资者提供稳定的流动收入分配，并辅之以已实现的资本收益，并在必要时提供实收资本。
对于abrdn Australia Equity Fund, Inc.（IAF）、 印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ），除非股东另有指示以现金支付，否则股票分配将自动以该基金新发行的股票支付。2023年3月17日，普通股的发行价格为每股净资产价值（“NAV”）或每股市场价格的 ，资产净值下限不低于市场价格的95％ 。这些分配的每股再投资价格如下：abrdn 澳大利亚股票基金公司（IAF）为4.32美元；印度基金公司（IFN）为14.76美元，abrdn Japan Equity Fund, Inc. （JEQ）为5.32美元。零碎股票通常以现金结算，但在Computershare Investor Services拥有账面记账账户的注册股东除外，他们的账户中增加了整股和部分股份。
持有 abrdn Australia Equity Fund, Inc. (IAF)、印度基金公司 (IFN) 和 abrdn 日本股票基金公司 (JEQ) 在2023年3月以现金而不是普通股支付的季度分配，持有股票的银行、经纪公司或被提名人必须告知存管机构信托公司关于 他们希望在 2023 年 3 月 16 日之前以现金支付分配的全部和部分股份；对于以注册形式持有的 股份，请书面通知注册股东选择的现金必须在 2023 年 3 月 16 日之前由 Computershare Investor Services 收到。
根据适用的美国税收 规则，每个基金财年的可分配收入的金额和性质只能在基金财年 结束时最终确定。但是，根据经修订的1940年《投资公司法》（ “1940年法案”）第19条和相关规则，基金可能需要向股东说明向股东分配某些 的估计来源。
下表列出了 1940年法案第19条以及根据该法案通过的规则的分配来源的估计金额。这些表格 是根据公认的会计原则计算的。这些表格包括本月支付的当前 分配以及与财年迄今为止相关的累计分配的估计金额和百分比，来自以下来源： 净投资收益；已实现的短期资本收益净额；已实现的长期资本收益净额；以及资本回报率。分配的估计 构成可能会有所不同，因为估计的构成可能会受到未来收入、支出和已实现收益 以及证券和货币亏损的影响。
每只基金本月和本财年迄今为止支付的当期分配 的估计来源如下：
| 每股当前分配的估计金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分配 金额 | 净投资 收入 | 已实现的空头净额 期限收益** | 多头已实现净额 期收益 | 的返回 资本 | ||||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1200 | $ | 0.0060 | 5 | % | $ | 0.0012 | 1 | % | $ | 0.0984 | 82 | % | $ | 0.0144 | 12 | % | |||||||||||
| 传真 | $ | 0.0275 | $ | 0.0151 | 55 | % | - | - | - | - | $ | 0.0124 | 45 | % | |||||||||||||||
| IAF | $ | 0.1300 | $ | 0.0351 | 27 | % | $ | 0.0026 | 2 | % | $ | 0.0130 | 10 | % | $ | 0.0793 | 61 | % | |||||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | $ | 0.0150 | 15 | % | $ | 0.0040 | 4 | % | - | - | $ | 0.0810 | 81 | % | |||||||||||||
| 财年的估计金额*迄今为止的每股累计分配 | |||||||||||||||||||||||||||||
基金 | 分配 金额 | 净投资
| 已实现的空头净收益- 期限收益** | 多头已实现净额 期收益 | 的返回 资本 | ||||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.7200 | $ | 0.0360 | 5 | % | $ | 0.0072 | 1 | % | $ | 0.5904 | 82 | % | $ | 0.0864 | 12 | % | |||||||||||
| 传真 | $ | 0.1375 | $ | 0.0756 | 55 | % | - | - | - | - | $ | 0.0619 | 45 | % | |||||||||||||||
| IAF | $ | 0.2500 | $ | 0.0675 | 27 | % | $ | 0.0050 | 2 | % | $ | 0.0250 | 10 | % | $ | 0.1525 | 61 | % | |||||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.2000 | $ | 0.0300 | 15 | % | $ | 0.0080 | 4 | % | - | - | $ | 0.1620 | 81 | % | |||||||||||||
* ASGI 的财政年度为 9/30 ；FAX、IAF 和 JEQ 的财政年度结束时间为 10/31；IFN 的财政年度为 12/31 财年。
**包括货币收益
如果上面的估计金额显示 分配的一部分是 “资本回报”，则意味着基金估计其分配的资金超过其收入和资本 收益；因此，您的分配的一部分可能是资本回报。例如，当您投资于基金的部分或全部 资金被偿还给您时，可能会出现资本回报。资本分配的回报不一定反映基金的 投资业绩，不应与 “收益” 或 “收益” 混淆。
本通知中报告的分配金额和来源仅为估计值，不用于纳税申报目的。本年度所有分配来源 的最终决定只能在年底之后作出。用于纳税申报目的的金额的实际金额和来源将取决于基金在本财年剩余时间内的投资经验，并且可能会根据税收法规而发生变化。 每个日历年结束后，将向股东发送上一日历年的1099-DIV表格，告知您 如何出于联邦所得税目的报告这些分配。
下表根据不同时期的净资产价值（NAV）与基金的年化和累积分配 利率进行了比较，提供了基金的总回报 表现。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度总计 资产净值回报率 为期五年 周期结束 02/28/2023¹ |
当前
财政 |
累计
|
累计
| ||||||||||||
| ASGI³ | 7.77 | %3 | 7.03 | % | 12.77 | % | 2.93 | % | ||||||||
| 传真 | -1.29 | % | 10.48 | % | 14.99 | % | 3.49 | % | ||||||||
1回报数据为 扣除所有基金费用和费用，并假设所有分配的再投资均按基金 股息再投资计划下获得的价格进行再投资。
2基于 基金截至2023年2月28日的资产净值。
3该基金是在过去5年内启动的； 提供的业绩和分配率信息反映了从成立（2020年7月29日）到2023年2月28日的数据。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度总计 资产净值回报率 为 5 年 时段结束 01/31/2023¹ |
本财年 |
累积的 |
累积的 | ||||||||||||
| IAF | 6.87 | % | 8.71 | % | 21.22 | % | 2.18 | % | ||||||||
| IFN | 2.57 | % | 不适用 | * | 0.61 | % | 不适用 | * | ||||||||
| JEQ | -2.16 | % | 5.99 | %3 | 13.01 | % | 1.50 | % | ||||||||
1回报数据为 扣除所有基金费用和费用，并假设所有分配的再投资均按基金 股息再投资计划下获得的价格进行再投资。
2基于 基金截至2023年1月31日的资产净值。
3显示的百分比不包括基金在2021年实施的 年度分配政策。
股东不应从基金的当前分配金额或分配政策 （“分配政策”）的条款中得出任何关于 基金的投资业绩的结论。
虽然资产净值表现可能表明基金 的投资表现，但它并不能衡量股东对基金的投资价值。股东 对基金的投资价值由基金的市场价格决定，市场价格基于公开市场上基金股票的供求情况 。
根据证券 和交易委员会下达的豁免令，基金分配任何长期资本收益的频率可以高于1940年法案 第19（b）条和该法案第19b-1条规定的限额。因此，基金在年内支付的分配可能包括净收益、短期 资本收益、长期资本收益和/或资本回报。净收入分红和短期资本收益分红虽然通常应按普通所得税率纳税，但在基金赚取的合格股息收入范围内，可能有资格按较低的 税率征税，但不得超过适用于您的长期资本收益的最高税率。在任何日历年进行的超过投资 公司应纳税所得额和净资本收益的分配被视为应纳税普通股息，以未分配的收益和利润为限， ，然后被视为降低所持股份调整后基准的资本回报。如果资本分配回报率超过所持股份的调整后基准 ，则资本收益按收到该金额之日的持有期限确认 。
根据分配 政策支付分配可能会导致基金的净资产减少。基金净资产的减少可能会导致 基金的年度运营费用比率上升和基金每股市场价格的下降，前提是市场价格与基金每股净资产价值密切相关 。分配政策还可能对基金的投资 活动产生负面影响，因为基金必须持有的现金头寸大于其通常持有的水平，或者 基金必须清算其本来不会出售的证券，以支付分配。每个基金的董事会都有权随时修改、暂停或终止分配政策。分销政策的修订、暂停或终止 可能会影响基金的每股市场价格。投资者应就可能适用于其特定情况的联邦、州和地方 税收注意事项咨询其税务顾问。
第 230 号通告披露：为确保遵守美国财政部提出的 要求，我们通知您，本通报中包含的任何美国税务建议（包括任何附件） 均无意或书面用于 (i) 避免《美国国税法》 规定的处罚，或 (ii) 向另一方推广、营销或推荐此处涉及的任何交易或事项。
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封闭式基金 通过其中一家证券交易所在二级市场上交易。基金的投资回报和本金价值将 波动，因此投资者的股票价值可能高于或低于原始成本。封闭式基金股票的交易价格可能高于（溢价）或低于（折扣）基金投资组合的净资产价值（NAV）。无法保证基金 会实现其投资目标。过去的表现并不能保证未来的业绩。
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