本文档是您对John Wiley&Sons，Inc.员工退休计划(“计划”)的摘要计划说明(SPD)。本SPD将作为John Wiley&Sons，Inc.在美国及其地区的某些同事可获得的养老金福利的指南，这些同事在2013年6月30日参与了该计划，当时该计划的资格和福利被冻结。应阅读并保留此SPD以备将来使用。

该计划是一项公司支付的退休计划(适用于在2013年6月30日之前完成一年服务并在该日期或之前符合该计划资格的同事)。

虽然本SPD中概述的信息应该会为您回答有关该计划的最一般问题，但它可能不会涵盖可能出现的所有问题。如果您有一个问题在这里没有得到回答，您可以参考Wiley养老金服务中心了解更多信息。

已尽一切努力对该计划作出清晰和准确的说明。该计划下的福利由一份正式的计划文件管理。如果本SPD或任何其他文件或政策中提供的信息之间存在任何差异，则以官方计划文件为准。如果您想查看官方的计划文件，您可以致电Wiley养老金服务中心索取一份副本。

尽管Wiley目前没有终止本计划的计划，但它保留随时修改或终止本计划的权利，恕不另行通知。

此外，本SPD不是一份雇佣合同，也不是Wiley与其同事之间合同协议的任何部分。它不保证雇佣期限、条款或条件。它不会将任何法律义务强加给你或威利。作为威利的同事，你有权随时以任何理由终止你的雇佣关系。威利保留同样的权利终止你的雇佣，无论是否有原因或通知。除总裁及行政总裁外，任何代表或威利同事均无权就任何聘用期限、条款或条件与阁下订立任何书面或口头协议，且只有由总裁及行政总裁正式签署的书面雇佣协议方可执行。

一般来说，任何计划参与者的权利和福利都是根据退休或离职时生效的计划条款确定的。然而，对本计划的任何修订都不会剥夺您在本计划下获得的任何权利和福利。

John Wiley&Sons，Inc.员工退休计划

John Wiley&Sons，Inc.的雇员退休计划(“该计划”)规定了退休时的特定福利金额。Wiley支付计划的全部成本，您每月获得的养老金由一个公式确定，该公式基于您的福利服务和您的工资在计划被“冻结”时确定。这意味着所有参与者，包括那些长期残疾和休假的人，在该日期之后都不再获得额外的养老金福利，该计划也不再接受新的参与者。您的养老金价值将基于您的福利服务和与Wiley的支付，自2013年6月30日起确定。

虽然您的养老金在2013年6月30日后不会增加，但您仍有资格提前或正常退休，因为您将在受雇于公司期间继续获得资格服务。截至2013年6月30日，您获得的既得计划福利是安全的。计划资产由养老金福利担保公司(PBGC)信托持有并提供保险，PBGC是为保护私营部门固定福利计划中的养老金福利而创建的联邦机构。

以下是截至2013年6月30日冻结计划之日生效的计划条款的快速概述：

·威利支付该计划的全部费用，并监督该计划的资产。

·如果您是一名21岁或以上的合格同事，并且在2013年6月1日之前在公司完成了一年的服务，则您将自动加入此计划。

·一旦你在18岁后完成了五年的资格服务，你就完全享受到了你的福利。

·为了确定您的退休福利，该计划使用了一个公式，该公式基于您在Wiley的薪酬和福利服务，直至2013年6月30日。

·你的退休福利由PBGC投保。PBGC保证支付的福利不超过其最高限额。

·您的福利在您从公司服务的遣散费或达到您的正常退休日期(65岁)较晚时支付。你可以在55岁到65岁之间提前终止和退休，但提前开始工作会减少你的福利。如果你在公司有至少20年的资格服务，你可以最早在62岁退休，你的退休福利不会减少。其他提前退休福利也是可用的。如果您在2013年6月30日不符合提前退休的条件，您将在留在公司期间继续获得符合提前退休要求的资格服务。

·该计划提供了几个付款选项，以满足您的需求。

·该计划在你去世的情况下为你的家人提供经济保护。如果您在被授予之后但在付款开始之前去世，本计划将向您的尚存配偶或在本计划备案的注册家庭伴侣支付一笔福利。

资格

在2013年6月30日之前，如果您是符合资格的同事，并且在公司服务满一年且年龄不满21岁，则有资格参加该计划。(有关如何为参与目的确定服务的信息，请参阅下面的“服务如何计算”。)

自2013年6月30日之前的日历月的第一天起，与您有资格参加的日期重合或紧随其后的日历月的第一天起，自动加入计划。

任何在2013年6月30日之前未完成一年服务的人，在2013年6月30日该计划对新参与者关闭之前，都没有资格参加该计划。

谁来支付费用？

威利支付该计划的全部费用。捐款直接存入信托基金，使计划参与者、其配偶或注册家庭伙伴和受益人受益。Wiley代表您为计划供款的金额由独立精算师确定。该计划的精算师对该计划的资产和负债进行年度估值，并建议Wiley应该贡献多少资金以保持该计划的资金来源。

服务如何算数

您在公司的服务用于确定您何时有资格参加计划、何时被视为既得、您是否有资格提前退休以及您的福利金额。服务的定义在每种情况下都不同，如下所示。*

您的服务可能会针对特定的缺勤时间段进行调整(有关详细信息，请参阅下面的“如果您被重新雇用”)。

用于计划参与

作为符合资格的同事，您在服务一年并年满21岁或以上后，于2013年6月30日或之前有资格参加该计划。如果您在受雇之日起的12个月内获得至少1,000个小时的服务，且在12个月结束时仍受雇于Wiley，则您将获得一年的计划参与服务。如果你在受雇的头12个月内没有完成1,000小时的工作，如果你在从受雇日期后的第一个计划年度开始的任何计划年度内完成了1,000小时的服务，你将被计入一年的服务时间。

任何在2012年7月1日或之后受雇的人，都不会在2013年6月30日之前完成成为该计划参与者所需的一年服务。

用于归属

“既得利益”意味着你获得了不可剥夺的福利权利，即使你在退休前离开公司也是如此。

一旦你在18岁后完成五年的资格服务，你将被视为归属。(你年满18岁之前的资格服务不计入归属目的。)如果您在2013年6月30日仍未完全享有您的福利，您将在2013年6月30日之后继续获得资格服务，同时您仍受雇于本公司，用于归属目的。

申请退休资格

有年龄和服务要求，以确定您是否有资格获得未减少的福利、减少的提前退休福利或未减少的提前退休福利。退休资格服务与上框中定义的资格服务相同，但包括18岁之前和2013年6月30日之后的服务。(有关更多信息，请参阅下面的“何时可以收到付款”。)

确定您的收益

福利服务是用于确定您的福利金额的因素之一。如果您在1985年5月1日或之后成为计划参与者，您的福利服务相当于您在21岁至2013年6月30岁期间作为Wiley的合格同事的资格服务年限。然而，如果您在1985年5月1日之前成为参与者，25岁之前作为合格同事提供的资格服务将不计入福利服务。福利服务年限为35年，自2013年6月30日起冻结。

如果您因在美国制服部队服役而休假，并在履行合格兵役期间死亡或残疾，且您的再就业权利仍受保护，则适用特殊规则。在这种情况下，您将获得合格军休期间的资格服务和福利服务(至2013年6月30日)。

当您可以收到付款时

您何时有资格领取福利取决于您的年龄、您的资格服务年限和您的福利价值。

正常退休

如果您在正常的退休日期从公司退休，您有资格获得您的全额、未减少的福利。你的正常退休日期通常是每月的第一天，恰好是你65岁生日的那一天或之后的一天。但是，您的正常退休日期不能早于下列日期中较早的一个月的第一天：

·您成为计划参与者的五周年纪念日，或

·完成五年资格服务的日期(为退休资格目的而定义)。

例如，如果您在61岁加入公司，则在您年满66岁之前，您没有资格领取退休福利。

提前退休

如果你年满55岁，并且在你离开公司之前已经完成了至少10年的资格服务(根据退休资格的定义)，你就有资格退休并获得提前退休福利。你可以推迟到你正常的退休日期才收到福利付款，或者你可以提前开始收到付款。然而，如果您选择提前收到付款，您的福利将减少，以调整您的一生中将支付的额外付款，因为付款是在您正常退休日期之前开始的。如果您在62岁或以上离开公司，并拥有至少20年的资格服务，则不适用提前退休扣减。

请注意：如果您在2013年6月30日还没有资格提前退休，您仍然可以获得资格，因为只要您继续受雇于公司，您将继续获得符合提前退休资格要求的资格服务。

延迟退休

你也可以选择继续工作，并将退休推迟到正常退休日期之后。如果你这样做，你的延迟退休日期将是与你的遣散费从服务日期重合或下一个月的第一天。如果您在正常退休日期后继续为公司工作，您的延迟退休福利将是您在较晚退休日期的累积福利中的较大者(使用您的福利服务并支付到2013年6月30日来计算您的福利)，或

截至您的正常退休日期或2013年6月30日(如果更早)，您的福利的等值精算价值。

递延的既得利益

如果您在65岁之前离开公司，并且您已被授予，但您不符合提前退休的要求，您必须在您的正常退休日期开始领取您的福利付款。

请注意：如果您在离开本公司时未获授权，本计划将不会支付任何福利。

小额收益套现

如果您的福利在以下指定的计算日期的现值为5,000美元或以下，则以下条款将适用：

·如果你的福利的现值是1,000美元或更少，你的遣散费从服务之日起，将在你的雇佣结束后尽快一次性支付给你。届时，您将有机会将付款展期至个人退休帐户或其他雇主的合资格退休计划，但如果您不选择展期您的福利，系统将直接向您支付款项。

·如果你的福利现值超过1,000美元，但在你从服务日期起的遣散费中低于5,000美元，你将有机会选择以一次性一次性付款的形式领取你的福利，这笔钱将直接支付给你，或者滚存到IRA或其他雇主的合格退休计划中。如果您没有选择直接接受付款或将您的利益展期，您将被视为已选择推迟付款。你可以推迟到不晚于你的正常退休日期付款。

如果在您有资格或选择领取您的福利时，您的福利的现值超过5,000美元，则一次性付款选项将不可用。

要求的最小分布

法律要求您在不迟于您达到RMD年龄或离开公司的日历年的下一个日历年的4月1日之前开始从本计划获得所需的最低分配(RMD)，以较晚的日期为准。然而，如果你是公司5%的所有者，即使你仍然受雇于公司，你也必须开始领取RMD。RMD年龄意味着：

·如果在49年7月1日之前出生，年龄为70岁至1/2岁

·1949年7月1日至1950年12月31日之间出生的人，年龄72岁

·出生于1951年1月1日或更晚的人，年龄73岁

如何计算您的福利

您的总退休福利是您在2004年12月31日的冻结福利和您在2005年1月1日至2013年6月30日期间赚取的冻结福利的总和。计算这两项福利的方法如下所示。

2004年12月31日后所得福利的计算公式

对于2004年12月31日之后至2013年7月1日之前获得的每一年或部分年度的福利服务，您的福利是使用基于您的工资和社会保障应税工资基数的公式来计算的。

薪酬是指您作为Wiley的合格同事提供的服务所支付的全部报酬，包括您的工资(在任何税前福利贡献之前确定)加上任何奖金、奖励工资和加班费的100%，但不包括计件工资和其他形式的特殊工资。

社会保障应税工资基数(SSTWB)是您的年收入中应缴纳社会保障税的金额。通常，它在每个日历年的开始时发生变化。2013年，SSTWB为113,700美元。

计算2004年12月31日之后的福利：一个例子

下面的例子说明了如何根据上述公式，根据这些假设计算参与者的福利：

2013年薪资：8万美元

2013年奖金和加班费：13,500美元

2013年社会保障应税工资基数：113,700美元

下表显示了从2005年到2012年每一年的社会保障应税工资基数和估计社保收入的80%。

请注意，由于计划在2013年6月30日冻结，2013年的可包括工资是一年的一半。就本例而言，2013年的奖金和加班费假定是在计划冻结日期或之前支付的。接下来，要使用该公式，请按照以下步骤计算下表中所示的金额：

1.每年乘以参保人工资的1%，最高可达社会保障应税工资基数的80%(B栏)。这导致了D栏中所示的金额。

2.确定参保人的年薪超过社会保障应税工资基数的80%(E栏)。

3.乘以这个数字的1.3%。这导致了F栏中所示的金额。

4.将这两个金额(D栏和F栏)相加。这一数额是每年的应计福利，如G栏所示。

在这种情况下，根据此公式从2005年到2013年6月30日应计的年度福利总额=7,148.31美元。

截至2004年12月31日的“冻结”福利

如果您在2005年前是计划参与者，则您在2004年12月31日的福利被“冻结”。当您退休时，您截至2004年12月31日的冻结福利将与您在2005年1月1日及之后至2013年6月30日根据本计划应计的福利相结合，以计算您的总退休福利。

如果你在2005年1月1日之前受雇，在任何情况下，你在新公式下获得的未来年度福利累计额都不会少于之前的公式。

截至2004年12月31日您冻结福利的福利公式

对于2005年1月1日之前的服务，您的冻结福利是根据您的平均最终补偿、社会保障覆盖的补偿水平和您截至2004年12月31日的福利服务来计算的。

平均最终薪酬是指在1997年12月31日之前您的薪酬是最高的连续三个日历年的平均薪酬，或者如果您在该日期没有在Wiley工作三年，则是您在资格服务的前三年的平均薪酬。薪酬包括你的工资(在任何税前福利贡献之前确定)加上任何奖金、奖励工资和加班费、销售佣金和奖励的50%。在1995年10月1日或之后以计件方式赚取的任何金额均不包括在内。

社会保障覆盖的补偿水平是在你达到社会保障正常退休年龄的35年期间内每个日历年有效的应税工资基数的平均值。在确定日历年的覆盖薪酬时，假设当前日历年和随后任何日历年的应税工资基数与正在确定的日历年开始时有效的应税工资基数相同。适用于1997年的补偿表将在2002年及以后使用。

计算2005年1月1日之前的冻结福利：一个例子

下面是一个例子，说明如何根据这些假设在正常退休时计算参与者的冻结福利：

平均最终薪酬：62,674美元

福利服务：26年

社会保障补偿水平(SSCCL)：54,768美元

以下是如何使用该公式来计算参与者在其正常退休日期应支付的冻结福利。

如你所见，这个先前的公式每年产生20,093美元的收益。

正常退休时的综合退休福利

在退休时，截至2004年12月31日的任何冻结福利与2004年12月31日至2013年6月30日之后的公式下的应计福利合并在一起。在上述示例中，假设参与者工作到2012年12月31日，并在其正常退休日期(2013年1月1日)开始付款，则综合福利如下：

该计划承认最多35年的福利服务年限。如果您在退休时有超过35年的福利服务，您的福利将等于连续35年的福利应计，产生最高的合并金额。

最低福利

为了保护您，该计划规定，您的年度福利将不低于120美元乘以您的福利服务年限。

确定您的提前退休福利

为了确定您的提前退休福利，您的福利首先被确定，就像您在正常的退休日期退休一样。如果您有资格提前退休，并选择在正常退休日期之前开始支付，则您的福利金额将减少，以调整您一生中将支付的额外付款。减免额是根据你的资格服务年限和年龄计算的，如下所述。

如果您选择提前退休，则在您正常退休日期之前开始付款的每个月，您的福利将减少1%的⅓，或每年4%。下表提供了在正常退休日期之前开始付款时将支付的福利百分比的示例。

*如果你有20年的资格服务，并在62岁或更晚终止工作，则不适用提前退休扣减。

注：您最早可以开始收到您的福利付款的日期是55岁，具有10年的资格服务。

如何支付您的福利

您收到付款的方式-您的付款选项-取决于您离开公司时的福利价值。如果你的福利在离职之日的现值是5,000美元或更少，请参阅上面的“小额福利现金”。

以下规定适用于您的福利现值超过5,000美元的情况。

自动(正常)表单

您的福利将根据您的婚姻状况在付款开始时自动以正常形式支付给您，除非您选择可选的付款形式。

·如果你是单身参与者，该计划下的正常支付形式是单身人寿年金。在这种支付形式下，您将获得终身按月支付的抚恤金；在您去世后，所有计划支付将停止。

·如果你已婚或在该计划中有注册的国内伴侣，该计划下的正常支付形式是合格的联合和遗属年金。在这种支付形式下，您将获得减少的终身抚恤金；在您去世后，您的配偶或注册家庭伴侣将获得您终身抚恤金的50%。

可选表格

除自动付款方式外，您还可以选择以下可选付款方式之一(如果适用)。

注：对于您可以指定受益人的付款形式，受益人可以是您的配偶、您的注册家庭伴侣或其他个人。如果您已婚，并且希望选择一种不向您的配偶提供遗属年金福利的付款形式，您必须得到您配偶的书面、经公证的同意才能做出选择。如果您在本计划中有注册的国内合作伙伴，则您不需要征得此人的同意即可选择本计划下的任何付款形式。

1.单身生活年金。你每月的福利是你终生支付给你的应计福利。在您死后，所有计划付款将停止。

2.50%联合及遗属年金。您将终身获得减少的福利，在您去世后，您在开始支付福利时指定的受益人将获得您终身福利的50%。

3.75%的联合及遗属年金。减少的福利将支付给您的终身，在您去世后，您在开始支付福利时指定的受益人将获得您终身福利的75%。

4.100%的联合及遗属年金。您将终身获得减少的福利，在您去世后，您在开始支付福利时指定的受益人将获得终身相同的金额。

5.弹出式年金。根据选项2、选项3或选项4，您将终身获得减少的福利，在您去世后，您在开始支付福利时指定的受益人将获得您选择的金额(50%、75%或100%)的遗属年金。然而，如果你的指定受益人先于你去世，你的每月抚恤金将在受益人去世的下一个月“弹出”，而本应作为单身人寿年金支付给你的金额将终生支付给你。

6.社会保障水平选项。仅当您在62岁之前退休时，此选项才可用，最早年龄社会保障福利可以开始。在这种支付形式下，您的每月计划福利将在您的社会保障福利开始的最早日期之前较高，而在您的社会保障福利可能开始的最早日期之后较低，以便您在退休期间获得大致相同的收入金额。

如果您想了解更多有关付款表格的详细信息，请联系威利养老金服务中心。

选择选项

如果您有资格开始您的退休福利并决定申请退休，您应该联系Wiley养老金服务中心，通常在您预期的退休日期之前90至120天，以便及时准备必要的信息，以防止退休收入延迟。然后，您将收到自动和可选付款表格以及退休申请中有关您的福利的条款和条件的信息。您必须在您希望开始支付福利的退休日期之前至少30天(但不超过90天)收到此信息。如果这些信息不能在您的预期退休日期之前至少30天提供给您，则您的退休日期必须推迟，因此请务必在您的预期退休日期之前很久就要求您提供信息和申请。所有福利支付的申请和支付形式的选择都必须以书面形式由Wiley提供。Wiley可能会要求您提供其他信息以处理您的申请。

一旦您提交了退休申请，您可以更改您的选择，直到您的福利支付开始的日期。在您预定的年金开始日期之后，您的选择将不可撤销。如果您选择了一个可选表格，而您的受益人在您的年金开始日期之前去世，该选项将自动取消，您可以进行另一次选择-在这种情况下，您应该立即通知Wiley养老金服务中心。

如果你在退休前离开工作岗位

如果你在达到退休年龄之前离开公司，如果你被赋予了福利，你可能仍然有权享受福利。一般来说，您在年满18岁后为归属目的完成五年的资格服务后，即有资格享受福利，包括2013年6月30日之后的资格服务。这意味着，即使你离开公司，你仍然有权获得直到你离职时你所赚取的福利。这种利益被称为递延既得利益。

一般来说，您的递延既得利益在您的正常退休日期支付，但如果您在离开公司时福利的现值为5,000美元或更少，则可能会提前支付(有关更多信息，请参阅上文的“小额福利现金”)。如果您离开公司时至少有10年的资格服务，您可以选择从55岁之后的任何时间开始领取您的福利。如果您选择在正常退休日期之前开始付款，则对于在正常退休日期之前开始付款的每个月，福利将减少1%的⅓。

此外，如果您在开始支付退休金时已婚或有登记的家庭伴侣，您的福利将以已婚参与者的自动表格支付，除非您已选择其他形式(如果您已婚，则需要您配偶的书面、经公证同意)。请参阅上面的“你的福利是如何支付的”。

如果你被重新雇用

在福利支付开始之前

如果您终止雇佣关系后又被重新雇用，您离职的时间长短可能会影响您的资格和福利服务(2013年7月1日之前)，具体取决于它是否被视为服务中断。

中断服务

就本计划而言，当您停止为公司工作12个月时，您将遭受所谓的服务中断。某些授权休假，如1993年《家庭和医疗休假法》(FMLA)，只有在您未在规定时间内返回工作岗位时才会导致服务中断。

此外，在批准的休假期间或服兵役期间，只要您在法律规定的时间内重返公司工作，服务将不会中断。

当你回到工作岗位时

如果您在工作的最后一天起计12个月内重返工作岗位，您的遣散费从服务之日起至重新就业之日之间的这段时间将被确认为本计划下的合格服务，但不被视为福利服务。在这些情况下，您将不会获得超过12个月的非工作时间的资格服务，包括您在服务日期之前的任何缺勤时间。

如果您在服务中断之前和福利支付开始之前返回工作岗位，您的资格服务和福利服务将立即恢复。

如果您在服务中断后返回工作岗位，通常情况下，在您完成一年的资格服务后，您在从服务日期离职之前获得的资格服务和福利服务将恢复。但是，如果您在休假前未被归入本计划，则在您完成一年的资格服务后，将恢复您从服务日期离职前的资格服务和福利服务，条件是：

·您的服务间歇期比服务间歇期前的服务年限短，或者

·你的服务中断不超过五年。

福利支付开始后

如果您在福利支付开始后返回工作岗位，这些支付将继续按照本计划的条款进行。

在发生残疾的情况下

如果您成为残疾人，您将在整个残疾和福利服务期内继续获得资格服务，直至2013年6月30日，前提是您：

·在被Wiley作为合格同事积极雇用时或在执行合格兵役时(在您的再就业权利仍然受到保护的情况下)成为残疾，以及

·符合并正在领取威利长期残疾(LTD)计划下的残疾福利(或如果不服兵役，就有资格享受LTD福利)或从社会保障中领取。

如果你在65岁之前继续残疾，你将有权享受残疾退休福利，这笔钱可以从你正常退休之日开始支付给你。福利将基于您在2013年6月30日获得的冻结福利。

如果你部分或全部恢复，而没有重返工作岗位并选择退休，你的退休收入将被重新确定为提前退休福利或递延既得利益。

有关伤残退休福利的更多信息，请联系威利养老金服务中心。

如果你死了

该计划主要是为支付退休福利而设计的，但如果你在开始根据该计划领取福利之前死亡，它可能是你的配偶或在该计划中登记的注册家庭伴侣的宝贵收入来源。

在福利支付开始之前

如果您在根据本计划有资格获得既得福利之后，但在开始或领取您的计划福利之前去世，在下列情况之一，您的配偶或在本计划备案的注册国内伴侣可能有资格获得死亡抚恤金：

·如果您在公司现役期间去世，同时身患残疾(并获得上文“在残疾情况下”所述的资格服务积分)，或在执行合格兵役时(在您的再就业权利受到保护的情况下)，您的配偶或注册家庭伴侣将获得相当于您在正常退休日期(或死亡月份的下一个月的第一天，如果晚些时候)应获得的福利的50%的遗属津贴的受益人，仅以终身单一人寿年金的形式支付。

-如果受益人是您的配偶，这项遗属津贴将从您死亡月份的下一个月的第一天开始。

-如果受益人是您的注册国内伴侣，这项遗属津贴将从福利管理委员会通过书面申请通知您死亡的日期的下一个月的第一天开始，但不迟于您死亡后一年。

-遗属津贴不减少，即使在您根据该计划的正常退休日期之前开始支付，并在受益人去世之前支付。

·如果您在服务终止后去世，您的配偶或注册家庭伴侣将获得遗属抚恤金，其依据是您选择以50%的共同和遗属年金的形式领取您的福利，并以您的配偶或注册家庭伴侣为受益人，在您的正常退休日期(或如果您死亡的月份的下一个月的第一天，如果较晚)开始支付，并在开始支付的第二天死亡。

-如果受益人是您的配偶，遗属津贴将在您根据该计划正常退休之日支付。然而，如果你有至少10年的资格服务，你的配偶可以选择在你去世或55岁生日后开始领取这项福利。根据本计划，在您正常退休日期之前开始付款的每个月，福利将减少1%的⅓。

-如果受益人是您的注册国内伴侣，遗属抚恤金将从您去世的书面申请通知给福利管理委员会的日期的当月第一天或次日开始发放，但不得晚于您去世后一年。如果您在55岁生日当天或之后去世，根据本计划，在您正常退休日期之前开始付款的每个月，福利将减少1%的⅓。如果你的死亡发生在你55岁生日之前，这笔抚恤金的精算价值将相当于在你55岁生日那天支付给受益人的抚恤金。

福利支付开始后

如果您在福利支付开始后去世，遗属福利将由您选择的支付选项决定。任何遗属抚恤金都将从你去世的下一个月开始。

最高供款及补偿

美国国税局限制可用于确定计划福利的薪资额。2013年，也就是该计划被冻结的那一年，限额是25.5万美元。

美国国税局条例对合格退休计划下可能支付的福利金额施加了某些限制。这些限制可能会受到美国国税局的定期更改，通常只适用于薪酬最高的同事。

如果支付给某些高薪员工的福利价值超过某些限制，则适用其他政府规定。如果您的福利受到影响，我们会通知您。

图则的修订或终止

威利保留随时修改或终止本计划的权利。在计划终止的情况下，您有一定的保证。受影响的雇员可全数享有福利，但须符合下列条件：

·计划资产将用于支付费用和支付截至终止之日所赚取的所有退休金。

·当所有福利都计提完毕后，任何剩余资产都将返还给威利。

·如果资产不足以支付到终止之日为止赚取的所有福利，则按照法律规定，计划资产将用于支付费用，并按优先顺序为退休参与人和受益人、既得在职参与人和既得前参与人以及其他参与人提供福利。

·如果资产不足以提供所有这些福利，养恤金福利担保公司可支付某些福利，如下所述。

计划终止保险

该计划下的福利由联邦保险机构养老金福利担保公司(PBGC)提供保险。如果该计划终止时没有足够的资金提供所有福利，PBGC将介入支付养老金福利。大多数人获得了他们在他们的计划下本可以获得的所有养老金福利，但有些人可能会失去某些福利。一般来说，PBGC保证正常退休和提前退休福利，如果你在计划终止前残疾，残疾福利，以及你的遗属的某些福利。然而，PBGC通常不保证：

·福利高于法律规定的计划终止当年的最高保证额，

·部分或全部福利增加和新福利是根据在计划终止时实施不到五年的计划规定计算的，

·因为你为公司工作的时间不够长而没有获得的福利，

·在计划终止时您尚未满足所有要求的福利，

·某些提前退休付款(如当你有资格享受社会保障时停止发放的补充福利)，导致每月提前退休福利高于该计划正常退休年龄的每月福利，以及

·非养老金福利，如健康保险、人寿保险、某些死亡抚恤金、休假津贴和遣散费。

即使你的一些福利得不到保证，你仍然可能从PBGC那里获得一些福利，这取决于你的计划有多少钱，以及PBGC从计划下的雇主那里收取了多少。

有关PBGC及其保证的福利的更多信息，请联系Wiley养老金服务中心或PBGC。向PBGC提出的查询应发送至：

PBGC问题解决干事
第12街西南445号
华盛顿特区20024-2101号

您也可以拨打1(800)400-7242联系PBGC。如果您是聋人或重听人，或有言语障碍，请拨打7-1-1。

本SPD的前几节描述了该计划的具体细节。本节提供您应该了解的有关该计划的其他重要信息。

索赔程序和上诉

您必须向威利养老金服务中心提交申请，才能开始享受本计划下的福利。如果您的福利申请被拒绝，您将收到一份书面解释，说明：

·否认的具体原因(S)，

·对相关计划条款的具体引用，作为否认的依据，

·完善您的申请所需的任何其他信息，以及为什么需要该信息，以及

·该计划的上诉程序。

如果您对全部或部分拒绝提出异议，您可以在收到拒绝通知后60天内向福利管理委员会提交书面福利申请，要求对该决定进行审查。

一般来说，在收到您的上诉后90天内，福利管理委员会将做出书面决定。在特殊情况下，福利管理委员会可能需要额外的时间来考虑您的申请，在这种情况下，在最初的90天期限终止之前，您将被通知需要额外的90天。本通知将说明需要延期的特殊情况。

您可以免费查看与您的索赔相关的文件的副本，如计划文件、信托文件和其他相关计划文件。

如果您的上诉被驳回，您将收到一份书面决定，其中解释：

·否认的一个或多个具体原因，

·对相关计划条款的具体引用，作为否认的依据，

·填写您的报销申请所需的任何其他信息，以及为什么需要该信息，

·该计划的上诉程序，以及

·根据ERISA第502(A)条提起民事诉讼的权利。

福利管理委员会对您的上诉的决定是最终的，具有约束力。

除非您在指定的时间段内遵循本节所述的上诉程序，否则不得对本计划下的福利提起法律诉讼。

法律行动的最后期限

在上述上诉程序用尽后六个月以上不得提起任何法律诉讼。如果您已经收到或开始收到本计划的福利，则在您收到或开始收到该福利的日期后六个月内，不得根据本计划的索赔和与您的福利金额计算有关的审查程序提出任何福利索赔。

追讨多付的款项

如果根据本概要计划说明中描述的计划多付了款项，则计划管理员可以向收款人追回多付的款项。Wiley保留从该同事或受益人的任何未来付款中扣除多付款项的权利，或要求该同事偿还该款项的权利。

你在ERISA下的权利

作为本计划的参与者，您有权根据1974年修订的《雇员退休收入保障法》(ERISA)享有某些权利和保护。ERISA规定，所有计划参与者应有权：

接收有关您的计划和福利的信息

在计划管理员办公室和其他指定地点(如工作地点)免费检查所有计划文件、管理计划的所有文件，包括保险合同和集体谈判协议(如果适用)，以及计划向美国劳工部提交的最新年度报告(Form 5500 Series)的副本，并可在员工福利保障管理局的公共信息披露室获得。

经向计划管理人提出书面要求，获得管理计划运作的文件副本，包括保险合同和集体谈判协议(如适用)，以及最新年度报告(表格5500系列)和更新的计划摘要说明的副本。管理员可以对副本收取合理的费用。

收到该计划年度财务报告的摘要。根据法律规定，计划管理人必须向每个参与者提供一份本年度总结报告的副本。对于该计划，将提供年度资金通知。

该计划将向参与者提供一份福利说明，说明所获得的总福利，以及这项福利是否每三年授予一次。参与者和受益人可根据书面要求免费获取一年一次的报表。

计划受托人的审慎行动

除了为计划参与者创造权利外，ERISA还将责任强加给负责计划运作的人。管理您的计划的人员，即本计划的“受托人”，有责任谨慎行事，并为您和其他计划参与者和受益人的利益着想。任何人，包括你的雇主或任何其他人，不得以任何方式解雇你或以其他方式歧视你，以阻止你获得养老金福利或行使ERISA规定的权利。

强制执行您的权利

如果你的养老金福利申请被全部或部分拒绝或忽视，你有权知道为什么这样做，免费获得与决定有关的文件副本，并对任何拒绝提出上诉，所有这些都在一定的时间范围内。

根据ERISA，您可以采取以下步骤来强制执行上述权利。例如，如果您要求计划文件的副本或计划的最新年度报告，但在30天内没有收到，您可以向联邦法院提起诉讼。在这种情况下，法院可以要求计划管理人

提供材料，每天最高支付110美元，直到你收到材料，除非材料因计划管理员无法控制的原因而没有发送。

如果您的福利索赔被全部或部分拒绝或忽视，您可以向州法院或联邦法院提起诉讼。此外，如果您不同意本计划关于国内关系命令的合格地位的决定或该决定的缺失，您可以向联邦法院提起诉讼。

如果计划受托人滥用计划的资金，或者如果您因维护自己的权利而受到歧视，您可以向美国劳工部寻求帮助，也可以向联邦法院提起诉讼。法院将决定谁应该支付法庭费用和律师费。如果你胜诉，法院可能会命令你起诉的人支付这些费用和费用。如果你输了，法院可能会命令你支付这些费用和费用，例如，如果它发现你的索赔是轻率的。

协助回答您的问题

如果您对您的计划有任何疑问，请联系计划管理员。如果您对本声明或您在ERISA下的权利有任何疑问，或者如果您在从计划管理员那里获得文件方面需要帮助，您应该联系最近的雇员福利保障管理局办公室，美国劳工部，该办公室可以在雇员福利保障管理局的网站http://askebsa.dol.gov.上找到

您也可以通过致电EBSA获取有关您在ERISA下的权利和责任的某些出版物，电话：1(866)444-3272。如果您是聋人或重听人，或有言语障碍，请拨打7-1-1。

享有利益的权利

根据适用法律，您不得将您的任何Wiley Benefits Program福利转让、出售、转让或质押给债权人或其他任何人。

但是，计划管理员将遵守与您的计划福利相关的合格国内关系订单(QDRO)。QDRO是依据国家或部落政府国内关系法作出的判决、法令或命令。

合资格家庭关系令(QDRO)

一般来说，您的计划福利不得转让、转移或质押给第三方，例如，作为贷款或其他债务的担保。然而，该计划必须认可QDRO，该QDRO指示将您的部分应计、既得退休福利支付给您的配偶或前配偶、子女或其他受抚养人。如果本计划收到QDRO，您将被告知如何处理它。在某些情况下，联邦政府或州政府可以对计划资产进行留置权。

福利如何延迟支付或不支付

您必须满足一些要求才能从该计划中获益。如果没有满足这些要求，福利可能会比预期的要少、延迟或根本不支付。

例如，如果您或任何其他要付款的人无法找到，福利将被推迟到提供当前地址。如地址有任何更改，您有责任随时通知本计划。

如果您在被授予之前离开公司，您的计划福利将被没收。

本概要计划说明和您对本计划的参与都不打算以任何方式创建合同或就业保证。

计划名称

John Wiley&Sons，Inc.员工退休计划

计划发起人和计划管理员

威利福利计划的计划赞助商是：

约翰·威利父子公司
河街111号
新泽西州霍博肯，邮编：07030
(201) 748-6000

计划管理员是计划的受托管理人，拥有完全且最终的自由裁量权来解释计划语言以确定资格和福利。计划管理员为：

福利管理委员会
约翰·威利父子公司
河街111号
新泽西州霍博肯，邮编：07030
(201) 748-6840

记录员-威利养老金服务中心

计划管理人负责计划的日常管理和运作，并已将这一部长级职责委托给记录保管员。例如，记录保管人维护计划记录，包括您的帐户信息，为您提供开始退休福利所需的表格，并指导您在适当的时间支付福利。如果您对本计划有任何疑问，请与记录员联系。记录员是：

威利养老服务中心

邮政信箱11098

英国“金融时报”韦恩，46855

T: 1 (877) 448-9610

F: 1 (260) 846-6627

计划托管人和支付代理

该公司向该计划提供的所有资金都存放在一个信托基金中。受托人负责保管信托基金。

计划受托人为：

罗素投资集团。
美洲大道1095号
14楼
纽约州纽约市，邮编：10036

付款代理为：

道富退休人员服务
邮政信箱5149号
马萨诸塞州波士顿，邮编：02206-5149

图则类型

该计划是符合税务条件的固定福利退休计划。根据精算计算，该计划的资金完全来自公司缴款。这些资产由受托人以信托形式为计划参与者及其受益人投资和持有。

雇主识别号码及计划编号

国税局分配给威利的雇主识别码是#13-5593032。

威利已将计划编号001分配给该计划。

计划年度

计划年度为5月1日至4月30日。计划记录按计划年度保存。

参与的公司

以下公司参与了该计划：

法律程序的送达代理

如果您或您的受益人有必要采取法律行动来执行您在ERISA或计划条款下的权利，可通过上述地址向计划管理人或受托人送达法律程序。