a-20230731000109087210 月 31 日2023Q3假的http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(标记一号)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告。
在截至的季度期间 2023年7月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告。
适用于从到的过渡期
委员会档案编号: 001-15405
安捷伦科技公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | | 77-0518772 | |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (国税局雇主识别号) |
5301 Stevens Creek Blvd。,
圣克拉拉,加利福尼亚95051
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号:(800)227-9770
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | | A | | | | 纽约证券交易所 | |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ | | 非加速过滤器 | ☐ | |
规模较小的申报公司 | ☐ | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有☒
截至2023年8月23日,注册人已经292,587,273普通股,每股面值0.01美元,已发行。
安捷伦科技公司
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 数字 |
第一部分 | 财务信息 | | 3 |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| | 简明合并运营报表 | 3 |
| | 简明综合收益(亏损)表 | 4 |
| | 简明合并资产负债表 | 5 |
| | 简明合并现金流量表 | 6 |
| | 简明合并权益表 | 7 |
| | 简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 47 |
第二部分。 | 其他信息 | | 48 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 48 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 48 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 61 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 61 |
| 第 6 项。 | 展品 | 62 |
签名 | | | 63 |
第一部分— 财务信息
第 1 项。简明合并财务报表(未经审计)
安捷伦科技公司
简明合并运营报表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 1,222 | | | $ | 1,306 | | | $ | 3,819 | | | $ | 3,773 | |
服务及其他 | 450 | | | 412 | | | 1,326 | | | 1,226 | |
净收入总额 | 1,672 | | | 1,718 | | | 5,145 | | | 4,999 | |
成本和支出: | | | | | | | |
产品成本 | 784 | | | 558 | | | 1,890 | | | 1,633 | |
服务成本和其他费用 | 230 | | | 221 | | | 705 | | | 656 | |
总成本 | 1,014 | | | 779 | | | 2,595 | | | 2,289 | |
研究和开发 | 118 | | | 116 | | | 367 | | | 348 | |
销售、一般和管理 | 407 | | | 412 | | | 1,241 | | | 1,215 | |
成本和支出总额 | 1,539 | | | 1,307 | | | 4,203 | | | 3,852 | |
运营收入 | 133 | | | 411 | | | 942 | | | 1,147 | |
利息收入 | 13 | | | 2 | | | 34 | | | 4 | |
利息支出 | (24) | | | (19) | | | (73) | | | (61) | |
其他收入(支出),净额 | 10 | | | 3 | | | 16 | | | (41) | |
税前收入 | 132 | | | 397 | | | 919 | | | 1,049 | |
所得税准备金 | 21 | | | 68 | | | 154 | | | 163 | |
净收入 | $ | 111 | | | $ | 329 | | | $ | 765 | | | $ | 886 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.38 | | | $ | 1.10 | | | $ | 2.59 | | | $ | 2.95 | |
稀释 | $ | 0.38 | | | $ | 1.10 | | | $ | 2.58 | | | $ | 2.94 | |
| | | | | | | |
计算每股净收益时使用的加权平均股数: | | | | | | | |
基本 | 294 | | | 298 | | | 295 | | | 300 | |
稀释 | 295 | | | 299 | | | 296 | | | 301 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技公司
简明合并综合收益(亏损)表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 111 | | | $ | 329 | | | $ | 765 | | | $ | 886 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生工具的未实现收益(亏损),扣除税收支出(收益)美元0, $1, $(5) 和 $8 | 2 | | | 4 | | | (13) | | | 26 | |
金额被重新归类为与衍生工具相关的收益,扣除税收支出(收益)美元1, $(3), $0和 $ (5) | 1 | | | (8) | | | — | | | (14) | |
外币折算,扣除税收支出(福利)$ (1), $0, $(2) 和 $0 | 9 | | | (29) | | | 87 | | | (110) | |
固定福利养老金净成本和退休后计划成本: | | | | | | | |
扣除税收支出后的精算净亏损变动为美元0, $2, $0和 $7 | (1) | | | 5 | | | 3 | | | 19 | |
扣除税收支出后的净先前服务福利变动0, $0, $0和 $0 | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
其他综合收益(亏损) | 11 | | | (29) | | | 76 | | | (80) | |
综合收入总额 | $ | 122 | | | $ | 300 | | | $ | 841 | | | $ | 806 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技公司
简明的合并资产负债表
(以百万计,面值和股票金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 7月31日 2023 | | 10月31日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,329 | | | $ | 1,053 | |
| | | |
应收账款,净额 | 1,339 | | | 1,405 | |
库存 | 1,072 | | | 1,038 | |
其他流动资产 | 290 | | | 282 | |
流动资产总额 | 4,030 | | | 3,778 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 1,211 | | | 1,100 | |
善意 | 3,984 | | | 3,952 | |
其他无形资产,净额 | 502 | | | 821 | |
长期投资 | 190 | | | 195 | |
其他资产 | 758 | | | 686 | |
总资产 | $ | 10,675 | | | $ | 10,532 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 452 | | | $ | 580 | |
员工薪酬和福利 | 331 | | | 455 | |
递延收入 | 512 | | | 461 | |
短期债务 | 55 | | | 36 | |
其他应计负债 | 410 | | | 329 | |
流动负债总额 | 1,760 | | | 1,861 | |
长期债务 | 2,734 | | | 2,733 | |
退休金和退休后福利 | 92 | | | 97 | |
其他长期负债 | 531 | | | 536 | |
负债总额 | 5,117 | | | 5,227 | |
承付款和意外开支(附注9和12) | | | |
总权益: | | | |
股东权益: | | | |
优先股; $0.01面值; 125已授权百万股; 无截至2023年7月31日和2022年10月31日已发行但尚未到期 | — | | | — | |
普通股;$0.01面值; 2已授权十亿股; 293截至2023年7月31日的百万股以及 295截至2022年10月31日已发行和流通的百万股 | 3 | | | 3 | |
额外的实收资本 | 5,382 | | | 5,325 | |
留存收益 | 444 | | | 324 | |
累计其他综合亏损 | (271) | | | (347) | |
股东权益总额 | 5,558 | | | 5,305 | |
| | | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 10,675 | | | $ | 10,532 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技公司
简明的合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 765 | | | $ | 886 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 209 | | | 244 | |
| | | |
基于股份的薪酬 | 97 | | | 99 | |
递延税 | (69) | | | 25 | |
过剩和过时库存相关费用 | 27 | | | 16 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | 9 | |
股票证券净亏损 | 13 | | | 60 | |
资产减值费用 | 277 | | | — | |
或有对价公允价值的变化 | 1 | | | (25) | |
其他非现金(收入)支出,净额 | 4 | | | 10 | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | 113 | | | (233) | |
库存 | (53) | | | (206) | |
应付账款 | (117) | | | 110 | |
员工薪酬和福利 | (137) | | | (98) | |
其他资产和负债 | 126 | | | (33) | |
经营活动提供的净现金 | 1,256 | | | 864 | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购置不动产、厂房和设备的付款 | (214) | | | (221) | |
| | | |
| | | |
收购股权证券的付款 | (3) | | | (10) | |
出售股权证券的收益 | 5 | | | 22 | |
付款以换取可转换票据 | (11) | | | (1) | |
可转换票据的收益 | 4 | | | — | |
| | | |
收购业务和无形资产,扣除收购的现金 | (51) | | | (18) | |
用于投资活动的净现金 | (270) | | | (228) | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
根据员工股票计划发行普通股的收益 | 65 | | | 55 | |
支付与股权奖励的净股份结算相关的税款 | (53) | | | (65) | |
股息的支付 | (199) | | | (188) | |
| | | |
| | | |
| | | |
发行长期债务的收益 | — | | | 600 | |
优先票据的偿还 | — | | | (609) | |
| | | |
短期债务的净收益 | 20 | | | 180 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
或有对价的付款 | (67) | | | — | |
回购普通股的款项 | (495) | | | (1,004) | |
用于融资活动的净现金 | (729) | | | (1,031) | |
| | | |
汇率变动的影响 | 19 | | | (22) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | 276 | | | (417) | |
| | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,056 | | | 1,490 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,332 | | | $ | 1,073 | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
已缴所得税,扣除收到的退款 | $ | 143 | | | $ | 217 | |
利息支付,扣除资本化利息 | $ | 60 | | | $ | 56 | |
应付账款和应计负债所列不动产、厂场和设备的净变动——增加(减少) | $ | (20) | | | $ | 1 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技公司
简明合并权益表
(以百万计,千股数除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 累积的 其他 全面 损失 | | | | | | |
截至2023年7月31日的三个月 | 数字 的 股份 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 留存收益 | | 股东权益总额 | | | | |
截至2023年4月30日的余额 | 295,261 | | | $ | 3 | | | $ | 5,360 | | | $ | 700 | | | $ | (282) | | | $ | 5,781 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税后的综合收益的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 111 | | | — | | | 111 | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | | | | | |
综合收入总额 | | | | | | | | | | | 122 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.225每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (66) | | | — | | | (66) | | | | | |
已发放基于股份的奖励,扣除税款1 | 298 | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | | | |
回购普通股,包括消费税 | (2,812) | | | — | | | (36) | | | (301) | | | — | | | (337) | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | | | |
截至2023年7月31日的余额 | 292,747 | | | $ | 3 | | | $ | 5,382 | | | $ | 444 | | | $ | (271) | | | $ | 5,558 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 累积的 其他 全面 损失 | | | | | | |
截至2023年7月31日的九个月 | 数字 的 股份 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 留存收益 | | 股东权益总额 | | | | |
截至2022年10月31日的余额 | 295,259 | | | $ | 3 | | | $ | 5,325 | | | $ | 324 | | | $ | (347) | | | $ | 5,305 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税后的综合收益的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 765 | | | — | | | 765 | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | 76 | | | | | |
综合收入总额 | | | | | | | | | | | 841 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.675每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (199) | | | — | | | (199) | | | | | |
已发放基于股份的奖励,扣除税款53 | 1,405 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | | | |
回购普通股,包括消费税 | (3,917) | | | — | | | (51) | | | (446) | | | — | | | (497) | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | 97 | | | | | |
截至2023年7月31日的余额 | 292,747 | | | $ | 3 | | | $ | 5,382 | | | $ | 444 | | | $ | (271) | | | $ | 5,558 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 累积的 其他 全面 损失 | | | | | | |
截至2022年7月31日的三个月 | 数字 的 股份 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 股东权益总额 | | | | |
截至2022年4月30日的余额 | 298,565 | | | $ | 3 | | | $ | 5,292 | | | $ | 160 | | | $ | (333) | | | $ | 5,122 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税后的综合收益的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | (29) | | | | | |
综合收入总额 | | | | | | | | | | | 300 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.210每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | | | | | |
已发放基于股份的奖励,扣除税款1 | 308 | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | | | |
回购普通股 | (2,673) | | | — | | | (35) | | | (288) | | | — | | | (323) | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | | | |
截至 2022 年 7 月 31 日的余额 | 296,200 | | | $ | 3 | | | $ | 5,311 | | | $ | 139 | | | $ | (362) | | | $ | 5,091 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 累积的 其他 全面 损失 | | | | | | |
截至2022年7月31日的九个月 | 数字 的 股份 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 留存收益 | | 股东权益总额 | | | | |
截至 2021 年 10 月 31 日的余额 | 302,208 | | | $ | 3 | | | $ | 5,320 | | | $ | 348 | | | $ | (282) | | | $ | 5,389 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税后的综合收益的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 886 | | | — | | | 886 | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | | | | | |
综合收入总额 | | | | | | | | | | | 806 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.630每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (188) | | | — | | | (188) | | | | | |
已发放基于股份的奖励,扣除税款65 | 1,323 | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | | | | | |
回购普通股 | (7,331) | | | — | | | (97) | | | (907) | | | — | | | (1,004) | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | 99 | | | | | |
截至 2022 年 7 月 31 日的余额 | 296,200 | | | $ | 3 | | | $ | 5,311 | | | $ | 139 | | | $ | (362) | | | $ | 5,091 | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策的概述、列报依据和摘要
概述。 Agilent Technologies, Inc.(“我们”、“安捷伦” 或 “公司”)于 1999 年 5 月在特拉华州成立,是生命科学、诊断和应用化学市场的全球领导者,为整个实验室工作流程提供以应用为中心的解决方案,包括仪器、软件、服务和消耗品。
我们的财政年度末是10月31日,我们的财政季度在1月31日、4月30日和7月31日结束。除非另有说明,否则这些日期是指我们的财政年度和财政季度。
关闭Resolution生物科学业务。在截至2023年7月31日的三个月中,我们决定关闭Resolution Bioscience业务。因此,我们记录的长期资产减值费用为美元270在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,均为百万美元。
演示基础。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度,我们编制了截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的随附财务数据。根据此类规章制度,通常包含在美国根据公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。2022年10月31日的简明资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则在经审计的财务报表中要求的所有披露。随附的财务数据和信息应与截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告一起阅读。
管理层认为,随附的简明合并财务报表包含公允表我们截至2023年7月31日和2022年10月31日的简明合并资产负债表、截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明合并综合收益(亏损)表,截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明合并经营报表,截至7月的九个月的简明合并现金流量表 2023 年 31以及2022年以及截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明合并权益表。
估算值的使用。美国根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和随附附注中报告的金额的估计和假设。管理层的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。尽管这些估计是基于管理层对未来可能影响公司的时事和行动的最好了解,但实际结果可能与估计有所不同。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表产生重大影响并涉及管理层作出困难、主观或复杂判断的政策。这些政策包括收入确认、商誉和购买的无形资产估值、存货估值、退休和退休后福利计划假设以及所得税会计。
限制性现金和限制性现金等价物。 在核对现金流量表中显示的期初和期末总额时,限制性现金和限制性现金等价物包含在现金和现金等价物中。现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日 | | 10月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
现金和现金等价物 | $ | 1,329 | | | $ | 1,053 | |
限制性现金包含在其他资产中 | 3 | | | 3 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 1,332 | | | $ | 1,056 | |
安捷伦科技公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
租赁。 截至2023年7月31日和2022年10月31日,我们作为承租人的经营租赁使用权资产为美元166百万和 $150百万, 并分别列入随附的简明合并资产负债表中的其他资产.相关的经营租赁负债为美元178百万和 $152百万分别截至2023年7月31日和2022年10月31日,并在随附的简明合并资产负债表中包含在其他应计负债和其他长期负债中。
可变利益实体。 在达成协议时,我们会确定我们投资的实体是否被视为可变权益实体(“VIE”)。我们持续评估对私人控股公司的投资。我们已经确定,截至2023年7月31日和2022年10月31日,没有VIE需要合并到我们的合并财务报表中,因为我们在投资的任何VIE中都没有控股财务权益,也不是主要受益人。视情况而定,我们采用权益法或不容易确定的公允价值(“RDFV”)的股权投资来核算这些投资。我们会定期重新评估我们是否是VIE的主要受益人。重新评估过程将考虑我们是否通过管理文件或其他情况的变更获得了指导VIE最重要活动的权力。我们还根据事实和情况的变化,包括合同安排和资本结构的变化,重新考虑先前确定不为VIE的实体是否已成为VIE,反之亦然。
截至2023年7月31日和2022年10月31日,被视为VIE的私人控股公司的投资和贷款的总账面价值为美元77百万和美元87分别为百万。最大风险敞口等于账面价值,因为我们没有未来的资金承诺。这些投资包含在长期投资项目中,其他流动资产和其他资产项目的贷款(取决于贷款期限)包含在简明的合并资产负债表上。
金融工具的公允价值。我们的某些金融工具,包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计薪酬和其他应计负债,由于其到期日短,其账面价值接近公允价值。易于确定且未按权益法核算的长期股票投资的公允价值,使用这些证券的报价按公允价值报告,收益和亏损包含在净收益中。不容易确定且未按权益法入账的长期股票投资的公允价值按成本列报,并根据可观察到的价格变化或净收益中的减值进行调整。截至2023年7月31日和2022年10月31日,定期贷款的公允价值接近其账面价值。截至2023年7月31日,我们的优先票据的公允价值为美元1,830百万,账面价值为 $2,134百万。相比之下,我们的优先票据的公允价值为美元1,754百万,账面价值为 $2,133截至2022年10月31日,百万人。在截至2023年7月31日的九个月中,公允价值与账面价值的变化主要是由于市场利率的下降。公允价值是根据报价计算得出的,报价主要是会计指导下的第一级投入。用于套期保值目的的外币合约的公允价值是通过使用与活跃市场挂钩的投入进行内部估算的。这些输入,例如利率收益率曲线、外汇汇率以及货币的远期和即期价格,在市场上是可以观察到的,或者可以被可观察到的整个资产或负债期限的市场数据所证实。有关金融工具公允价值和或有对价的更多信息,另见附注9 “公允价值计量”。
2. 新的会计公告
最近通过的会计公告
2021 年 11 月,财务会计准则委员会发布了最新消息,以提高与主题832(政府援助)中商业实体获得的政府援助相关的年度披露要求的透明度。该指南要求对采用补助或捐款模式进行核算的与政府的交易进行某些披露。2022 年 11 月 1 日,我们通过了该指南,该指南对我们的简明合并财务报表和披露没有重大影响。
安捷伦科技公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
尚未通过的会计声明
如我们截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告所述,尚未通过的新会计声明没有增加任何内容。
财务会计准则委员会或其他标准制定机构发布的其他美国公认会计原则修正案在通过后预计不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响,这些修正案在通过后不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
3. 收入
下表显示了按地理区域分列的公司总收入和分部收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 生命科学和应用市场 | | 安捷伦 CrossLab
| | 诊断和基因组学
| | 总计 | | 生命科学和应用市场 | | 安捷伦 CrossLab
| | 诊断和基因组学
| | 总计 |
| (单位:百万) |
按地区划分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 312 | | | $ | 159 | | | $ | 196 | | | $ | 667 | | | $ | 336 | | | $ | 147 | | | $ | 188 | | | $ | 671 | |
欧洲 | 217 | | | 108 | | | 107 | | | 432 | | | 210 | | | 94 | | | 103 | | | 407 | |
亚太地区 | 398 | | | 129 | | | 46 | | | 573 | | | 473 | | | 118 | | | 49 | | | 640 | |
总计 | $ | 927 | | | $ | 396 | | | $ | 349 | | | $ | 1,672 | | | $ | 1,019 | | | $ | 359 | | | $ | 340 | | | $ | 1,718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 生命科学和应用市场 | | 安捷伦 CrossLab
| | 诊断和基因组学
| | 总计 | | 生命科学和应用市场 | | 安捷伦 CrossLab
| | 诊断和基因组学
| | 总计 |
| (单位:百万) |
按地区划分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 954 | | | $ | 467 | | | $ | 609 | | | $ | 2,030 | | | $ | 974 | | | $ | 416 | | | $ | 577 | | | $ | 1,967 | |
欧洲 | 701 | | | 309 | | | 311 | | | 1,321 | | | 678 | | | 289 | | | 314 | | | 1,281 | |
亚太地区 | 1,273 | | | 388 | | | 133 | | | 1,794 | | | 1,239 | | | 366 | | | 146 | | | 1,751 | |
总计 | $ | 2,928 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,053 | | | $ | 5,145 | | | $ | 2,891 | | | $ | 1,071 | | | $ | 1,037 | | | $ | 4,999 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
下表显示了按终端市场和收入类型分列的公司总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
按终端市场划分的收入 | | | | | | | |
制药和生物制药 | $ | 592 | | | $ | 643 | | | $ | 1,843 | | | $ | 1,834 | |
化学品和先进材料 | 378 | | | 389 | | | 1,162 | | | 1,097 | |
诊断和临床 | 241 | | | 234 | | | 730 | | | 718 | |
食物 | 151 | | | 151 | | | 472 | | | 446 | |
学术界和政府 | 146 | | | 139 | | | 451 | | | 426 | |
环境与法医学 | 164 | | | 162 | | | 487 | | | 478 | |
总计 | $ | 1,672 | | | $ | 1,718 | | | $ | 5,145 | | | $ | 4,999 | |
| | | | | | | |
按类型划分的收入 | | | | | | | |
仪器 | $ | 643 | | | $ | 737 | | | $ | 2,091 | | | $ | 2,074 | |
非仪器仪表和其他 | 1,029 | | | 981 | | | 3,054 | | | 2,925 | |
总计 | $ | 1,672 | | | $ | 1,718 | | | $ | 5,145 | | | $ | 4,999 | |
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按地区划分的收入基于客户的配送地点。按终端市场划分的收入由客户的市场指标和客户类型决定。仪器收入包括仪器、再销售的仪器和第三方产品的销售。非仪器和其他收入包括合同和单次事故服务、我们的配套诊断和核酸解决方案业务的销售以及备件、消耗品、试剂、真空泵、订阅、软件许可证和相关服务的销售。
合约余额
合约资产
合同资产(未开具账单的应收账款)主要涉及公司对报告日已完成但未开具账单的工作获得对价的权利。向客户开具账单时,未开单的应收账款被重新归类为贸易应收款。合同资产通常被归类为流动资产,并包含在简明合并资产负债表中的 “应收账款,净额” 中。截至2023年7月31日和2022年10月31日,合同资产余额为美元240百万和美元275分别是百万。
合同负债
下表提供了截至2023年7月31日的九个月中合同负债(递延收入)和余额的重大变化的信息:
| | | | | | | | |
| | 合同 负债 |
| | (单位:百万) |
| | |
截至2022年10月31日的期末余额 | | $ | 557 | |
本期递延的净收入 | | 438 | |
已确认的收入在期初计入合同负债余额 | | (368) | |
扣除已确认收入后客户现金预付款的延期变动 | | (24) | |
| | |
货币折算和其他调整 | | 19 | |
截至2023年7月31日的期末余额 | | $ | 622 | |
在截至2022年7月31日的九个月中,截至2021年10月31日的合同负债余额中包含的确认收入为美元336百万。
合同负债主要涉及已计费的多要素安排,但在资产负债表日期,所有要素的控制权要么部分移交给客户,要么没有移交。这包括在控制权移交之前从客户那里收到的用于产品及相关安装和服务的现金。根据我们预计何时完成履约义务的时间,合同负债在简明合并资产负债表中被归类为递延收入中的流动负债或其他长期负债。
合同成本
如果我们预计与客户签订合同的增量成本的收益将超过一年,则这些成本被确认为资产。我们已经确定某些销售激励计划符合资本化要求。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,获得合同的资本化总成本的变化并不重要,已包含在简明合并资产负债表上的其他流动和长期资产中。在摊还期为一年或更短的情况下,我们对与客户签订合同所产生的费用采用了实际的权宜之计。这些成本包括公司的内部销售人员薪酬计划,因为我们已经确定年度薪酬与年度销售活动相称。
分配给剩余履约义务的交易价格
我们已经运用了ASC 606-10-50-14中的实用权宜之计,没有披露有关分配给最初预计期限为一年或更短的剩余履约义务的交易价格的信息。
安捷伦科技公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2023年7月31日,原始期限超过一年的剩余履约义务预计确认的估计收入为美元354百万,其中大部分预计将在未来得到承认 12月。剩余的履约义务主要包括延长保修期、客户制造合同、软件维护合同和与租赁安排相关的收入。
4. 基于股份的薪酬
我们根据权威会计指导的规定对基于股份的奖励进行会计核算,该指导要求衡量和确认向我们的员工和董事发放的所有基于股份的付款奖励的薪酬支出,包括员工股票期权、限制性股票单位、根据我们的员工股票购买计划购买的员工股票以及根据估计的公允价值根据长期绩效计划(“LTPP”)向选定的高级管理人员授予的绩效股票奖励。
我们有两项LTPP绩效股票奖励计划,根据2018年股票计划管理,适用于我们的执行官和其他关键员工。如果我们的LTPP股东总回报率(“TSR”)和LTPP每股收益(“EPS”)计划的参与者有权在三年期限结束后获得公司股票,前提是这些计划的指定绩效目标得以实现。LTPP-TSR 奖项通常旨在满足绩效奖励的标准,其绩效指标和同行群体比较基于绩效期开始时设定的 TSR。LTPP-EPS奖项基于公司三年来的每股收益表现。业绩期第二年和第三年的LTPP-EPS的绩效目标分别在第二年和第三年的第一季度设定。所有 LTPP 奖励在归属后都有一年的持有期。
最终的 LTPP 奖励可能与 0百分比到 200目标奖励的百分比。我们在计算摊薄后的每股净收益时才考虑这些计划的摊薄影响,前提是业绩条件预计将得到满足。除某些例外情况外,限制性股票单位的归属率通常为 25一段时间内每年的百分比 四年自拨款之日起。
在2021财年,我们恢复授予股票期权。根据2018年股票计划授予的股票期权可以是《美国国税法》第422条定义的 “激励性股票期权”,也可以是非法定的。期权的归属率通常为 25一段时间内每年的百分比 四年从授予之日起,最长合同期限为 十年。股票期权的行使价通常不低于 100股票奖励发放之日我们普通股公允市场价值的百分比。当员工行使股票期权时,我们会发行新的普通股。
基于股份的薪酬对我们业绩的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
产品和服务成本 | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 28 | | | $ | 24 | |
研究和开发 | 5 | | | 3 | | | 13 | | | 11 | |
销售、一般和管理 | 16 | | | 18 | | | 57 | | | 65 | |
基于股份的薪酬支出总额 | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | 98 | | | $ | 100 | |
在2023年7月31日和2022年10月31日, 不基于股份的薪酬在库存中资本化。
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以下假设用于估算授予的奖励的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期权计划: | | | | | | | |
加权平均无风险利率 | 3.8% | | 3.2% | | 3.9% | | 1.4% |
股息收益率 | 0.7% | | 0.7% | | 0.6% | | 0.5% |
加权平均波动率 | 29% | | 27% | | 28% | | 26% |
预期寿命 | 5.5年份 | | 5.5年份 | | 5.5年份 | | 5.5年份 |
LTPP: | | | | | | | |
安捷伦股票的波动性 | 31% | | 29% | | 31% | | 29% |
精选同行公司股票的波动率 | 22%-84% | | 23%-81% | | 22%-84% | | 23%-81% |
与选定的同行成对关联 | 42% | | 41% | | 42% | | 41% |
| | | | | | | |
所有高管奖励的归属后持有限制折扣 | 7.1% | | 6.5% | | 7.1% | | 6.5% |
我们的员工股票期权奖励的股票奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。根据LTPP(TSR)授予的股票是使用蒙特卡罗仿真模型估值的。蒙特卡罗模拟公允价值模型需要使用高度主观和复杂的假设,包括标的股票的价格波动率。对于我们的LTPP(TSR)补助金的波动性,我们使用了自己的历史股价波动率。
ESPP 允许符合条件的员工在以下位置购买我们的普通股 85购买价格的百分比,并使用购买日期来确定公允市场价值。
我们使用历史波动率来估算员工股票期权奖励的预期股价波动率假设。在得出结论时,我们考虑了许多因素,包括我们的期权目前的交易程度,以及我们在当前市场上找到条款和价格与我们估值的期权相似的交易期权的能力。在估算授予期权的预期寿命时,我们考虑了高管的历史期权行使行为,我们认为这代表了未来的行为。
限制性股票单位和LTPP(EPS)奖励的估计公允价值是根据授予当日普通股的市场价格确定的,并经预期股息收益率调整。LTPP(EPS)的薪酬成本反映了绩效期结束时可能发放的奖励成本。
授予我们高级管理人员的所有LTPP奖励在归属后都有为期一年的持有限制。与归属后持有限制相关的估计折扣是使用Finnerty模型计算的。该模型计算了如果员工能够在缺乏适销性期间出售股票,而不是被要求持有股票,则潜在的价值损失。该模型使用与蒙特卡洛仿真模型相同的历史股价波动率和股息收益率假设以及预期股息收益率来计算折扣。
5. 所得税
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们的所得税支出为美元21百万,有效税率为 15.9百分比和 $154百万,有效税率为 16.8分别为百分比。与2022年相比,我们在2023年的有效税率有所提高,这主要是由于税法与2017年《减税和就业法》相比发生了变化,安捷伦于2023年第一季度开始对研发费用进行强制资本化。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金受到美元税收优惠的影响63百万美元是由于与我们的Resolution Bioscience业务关闭相关的资产减值费用。在截至2023年7月31日的九个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金也受到基于股票的薪酬的超额税收优惠的影响(美元)13百万美元,以及各种外国时效法规的到期,这导致以前未确认的税收优惠得到承认10百万。
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在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,我们的所得税支出为美元68百万,有效税率为 17.1百分比和 $163百万,有效税率为 15.5分别为百分比。在截至2022年7月31日的三个月中,没有重大的离散项目。在截至2022年7月31日的九个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金受到基于股票的薪酬的超额税收优惠的影响(美元)18百万美元,以及各种外国时效法规的到期,这导致以前未确认的税收优惠得到承认8百万。
在美国,出于联邦所得税目的和重要州,纳税年度可以追溯到2018年。在公司开展业务的其他主要司法管辖区,纳税年度通常可以追溯到2013年。
对于这些司法管辖区和美国,在未来十二个月内,我们未确认的税收优惠可能会发生重大变化,这是由于诉讼时效到期或税收审计和解协议将部分被与未汇出国外收入相关的预期纳税义务所抵消(如适用)。鉴于不同税收管辖区的年数和许多问题仍有待审查,管理层无法估计我们未确认的税收优惠余额可能发生的变化范围。
6. 每股净收益
以下是下述期间基本和摊薄后每股净收益计算的分子和分母的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 111 | | | $ | 329 | | | $ | 765 | | | $ | 886 | |
分母: | | | | | | | |
基本加权平均股票 | 294 | | | 298 | | | 295 | | | 300 | |
潜在普通股——股票期权和其他员工股票计划 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
摊薄后的加权平均股 | 295 | | | 299 | | | 296 | | | 301 | |
基于股份的奖励的摊薄效应反映在采用库存股方法的摊薄后每股净收益中,其中包括对未摊销的基于股份的薪酬支出以及价内期权和非既得限制性股票单位的摊薄效应。在国库股法下,员工为行使股票期权而必须支付的金额和未摊销的基于股份的薪酬支出合计为用于回购假设股票的收益。公司普通股公允市场价值的增加可能会导致潜在的摊薄奖励产生更大的摊薄效应。
我们在计算摊薄后每股收益时将行使价高于普通股平均市场价格的股票期权排除在摊薄后每股收益的计算之外,因为它们的影响是反摊薄的。此外,我们在摊薄后每股收益的计算中排除了合并行使价和未摊销公允价值高于普通股平均市场价格的ESPP、LTPP和限制性股票奖励,因为它们的影响也会产生反稀释作用。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,被排除在摊薄后每股收益计算之外的潜在普通股为 不t 材料。
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7. 库存
截至2023年7月31日和2022年10月31日的库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日 2023 | | 10月31日, 2022 |
| (单位:百万) |
成品 | $ | 574 | | | $ | 555 | |
购买的零件和预制组件 | 498 | | | 483 | |
库存 | $ | 1,072 | | | $ | 1,038 | |
8. 商誉和其他无形资产
下表列出了截至2023年7月31日的九个月中,商誉余额以及我们每个应报告细分市场的变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命科学和应用市场 | | 诊断和基因组学 | | 安捷伦 CrossLab | | 总计 |
| (单位:百万) |
截至2022年10月31日的商誉 | $ | 1,743 | | | $ | 1,953 | | | $ | 256 | | | $ | 3,952 | |
外币折算影响 | 11 | | | 1 | | | 5 | | | 17 | |
收购和调整产生的商誉 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
截至2023年7月31日的商誉 | $ | 1,754 | | | $ | 1,969 | | | $ | 261 | | | $ | 3,984 | |
截至2022年10月31日和2023年7月31日的其他无形资产的组成部分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他无形资产 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
| (单位:百万) |
截至2022年10月31日 | | | | | |
购买的技术 | $ | 1,733 | | | $ | 1,068 | | | $ | 665 | |
商标/商号 | 196 | | | 148 | | | 48 | |
客户关系 | 180 | | | 105 | | | 75 | |
待办事项 | 8 | | | 8 | | | — | |
第三方技术和许可 | 32 | | | 9 | | | 23 | |
可摊销无形资产总额 | 2,149 | | | 1,338 | | | 811 | |
在制研发 | 10 | | | — | | | 10 | |
总计 | $ | 2,159 | | | $ | 1,338 | | | $ | 821 | |
截至2023年7月31日 | | | | | |
购买的技术 | $ | 1,470 | | | $ | 1,078 | | | $ | 392 | |
商标/商号 | 196 | | | 159 | | | 37 | |
客户关系 | 156 | | | 114 | | | 42 | |
| | | | | |
第三方技术和许可 | 33 | | | 12 | | | 21 | |
可摊销无形资产总额 | 1,855 | | | 1,363 | | | 492 | |
在制研发 | 10 | | | — | | | 10 | |
总计 | $ | 1,865 | | | $ | 1,363 | | | $ | 502 | |
在截至2023年7月31日的九个月中,我们记录了美元的增加15百万美元转为商誉和 $49百万美元用于我们的诊断、基因组学、生命科学和应用市场领域的其他无形资产,与两次收购有关。在截至2023年7月31日的九个月中,其他无形资产总额增加了美元3百万归因于外币折算的影响。
安捷伦科技公司
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总的来说,出于美国联邦税收的目的,资产购买产生的商誉是可以摊销的;但是,在股票收购过程中产生的任何商誉都不可扣除。
每个季度我们都会审查事件和情况,以确定是否显示了无限期无形资产和商誉的减值。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,我们做到了 不t 确定任何表明商誉或无限期无形资产出现减值的触发事件或情况。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们记录的有限寿命无形资产减值为美元258百万美元与关闭我们在诊断和基因组学领域的Resolution Bioscience业务有关。在 $ 中258百万,美元249销售成本记录了百万美元和 $9在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们在简明的合并运营报表中记录了百万美元的销售、一般和管理费用。
无形资产的摊销费用为 $39百万和美元113截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元。无形资产的摊销费用为美元48百万和美元150截至2022年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元。
在2023财年的剩余时间以及未来五个财年及之后的每个财年中,与现有有限寿命购买的无形资产相关的未来摊销费用估计如下:
| | | | | |
预计的未来摊销费用: | |
(单位:百万) | |
2023 年的剩余时间 | $ | 27 | |
2024 | $ | 100 | |
2025 | $ | 83 | |
2026 | $ | 53 | |
2027 | $ | 52 | |
2028 | $ | 45 | |
此后 | $ | 132 | |
9. 公允价值测量
权威指南将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,我们会考虑主要市场或最有利的市场以及市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
公允价值层次结构
该指南建立了公允价值层次结构,将估值技术中使用的投入的使用分为三个层次。金融工具在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值衡量至关重要的最低投入水平。有三个级别的投入可用于衡量公允价值:
第 1 级-适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。
第 2 级-适用于除第一级报价之外还有其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入或负债,例如:活跃市场中类似资产或负债的报价;不太活跃的市场中相同或相似资产或负债的报价;或主要来自可观测的市场数据或由其证实的其他投入。
第 3 级-适用于估值方法中存在对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的投入的资产或负债。
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经常性以公允价值计量的金融资产和负债
截至2023年7月31日,按公允价值计量的经常性金融资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 7 月 31 日的公允价值计量使用 |
| 7月31日 2023 | | 报价 处于活动状态 的市场 相同的资产 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
现金等价物(货币市场基金) | $ | 719 | | | $ | 719 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具(外汇合约) | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
| | | | | | | |
长期 | | | | | | | |
交易证券 | 38 | | | 38 | | | — | | | — | |
其他投资 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 797 | | | $ | 757 | | | $ | 40 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
衍生工具(外汇合约) | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
或有考虑 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
长期 | | | | | | | |
递延补偿责任 | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
或有考虑 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
以公允价值计量的负债总额 | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 3 | |
截至2022年10月31日,按经常性公允价值计量的金融资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 年 10 月 31 日的公允价值计量使用 |
| 10月31日, 2022 | | 报价 处于活动状态 的市场 相同的资产 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
现金等价物(货币市场基金) | $ | 492 | | | $ | 492 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具(外汇合约) | 31 | | | — | | | 31 | | | — | |
| | | | | | | |
长期 | | | | | | | |
交易证券 | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
其他投资 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 577 | | | $ | 523 | | | $ | 54 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
衍生工具(外汇合约) | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
或有考虑 | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
长期 | | | | | | | |
递延补偿责任 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | |
或有考虑 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
以公允价值计量的负债总额 | $ | 103 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 67 | |
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我们的货币市场基金和交易证券通常使用报价市场价格进行估值,因此被归类为公允价值层次结构的第一级。我们的衍生金融工具被归类为二级,因为每份对冲合约都没有活跃的市场,但是用于计算工具价值的投入与活跃的市场挂钩。我们的递延薪酬负债被归类为二级,因为尽管其价值不是直接基于报价的市场价格,但计算中使用的投入是可以观察到的。
其他投资代表我们在一个特别基金中拥有的股份,该基金的目标为约40%的债务证券和60%的股票证券的基础投资。这些股票之所以被归类为二级,是因为尽管该基金的股票不在任何活跃的证券交易所交易,但每种标的证券都是或可能来自活跃市场上交易的类似证券,因此我们可以很容易地确定标的证券的价值,我们可以从中确定特殊基金本身的公允市场价值。
由共同基金、债券和其他类似工具、其他投资和递延补偿负债组成的交易证券按公允价值列报,公允价值变动产生的损益目前计入净收入。某些衍生工具按公允价值列报,扣除税款的未实现收益和亏损包含在股东权益中的累计其他综合收益(亏损)中。出售这些工具的已实现收益和亏损记入净收益。
反映在其他收益(支出)中的收益和亏损汇总如下:我们具有易于确定的公允价值(“RDFV”)的股票投资和不含RDFV的股权投资的净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
期内确认的股票证券净收益(亏损) | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (13) | | | $ | (60) | |
减去:该期间出售的股票证券的净收益(亏损) | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (15) | | | $ | 12 | |
股票证券的未实现收益(亏损) | $ | 1 | | | $ | (10) | | | $ | 2 | | | $ | (72) | |
偶然考虑。截至2023年7月31日,或有对价负债的公允价值与一项收购相关的里程碑付款有关。
或有对价负债是我们唯一的经常性三级资产或负债。第 3 级活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | 8 | | | $ | 67 | | | $ | 67 | | | $ | 89 | |
或有对价的补充(包括计量期调整) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 3 | |
付款 | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (70) | | | $ | — | |
公允价值的变化(包括在销售、一般和管理费用中) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (25) | |
期末余额 | $ | 3 | | | $ | 67 | | | $ | 3 | | | $ | 67 | |
截至2023年7月31日,或有对价负债的公允价值估计为美元3百万,其中 $2百万美元记录在其他应计负债中,美元1在简明的合并资产负债表中,其他长期负债中记录了百万美元。在截至2023年7月31日的九个月中,我们支付了总额为美元的或有对价70百万美元与我们收购Resolution Bioscience和另一次收购相关的某些技术里程碑的实现。
分辨率生物科学。在2023财年的第三季度,我们决定关闭Resolution Bioscience业务。因此,未来不会有潜在的里程碑付款。
投资减值。有 不截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的投资减值。
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按非经常性公允价值计量的资产和负债
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,持有和使用的长期资产,账面金额为美元277百万被减记为公允价值 零,导致减值费用为 $277百万美元主要与我们在诊断和基因组学领域的Resolution Bioscience业务的关闭有关。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,有 不持有待售的长期资产的减值。
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,有 不持有和使用过的长期资产或待售的长期资产的减值。
非有价股票证券
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,有 不根据可观察的市场交易对没有现成的公允价值的非有价证券账面价值进行减值或未实现收益(亏损)调整。
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,有 不非有价证券的减值。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,未实现收益为美元2百万和美元5净收入中分别包括百万美元,作为对根据可观察到的市场交易不容易确定的公允价值的非有价证券账面价值的调整。
截至2023年7月31日,我们不容易确定的公允价值的非有价股票证券的累计净收益(亏损)由1美元组成36百万收益和一美元1百万亏损,账面金额为 $124百万。截至2022年7月31日,我们不容易确定的公允价值的非有价股票证券的累计净收益(亏损)由1美元组成35百万收益和 不损失,账面金额为 $136百万。
简明合并资产负债表中长期投资中包含的非有价证券的公允价值是使用三级输入来衡量的,因为它们主要是私营公司发行的没有报价的股票。为了估算非有价证券的公允价值,我们使用计量替代方案按成本记录这些投资,并根据减值和可观察到的价格变化(来自同一发行人的相同或相似证券的有序交易)进行调整。
10. 衍生品
在正常业务过程中,我们面临外汇汇率波动和利率变化的影响。作为风险管理策略的一部分,我们使用衍生工具,主要是远期合约和购买期权,来对冲因外币汇率变动而产生的经济和/或会计风险。
现金流套期保值
我们签订外汇合约,以对冲外币汇率变化导致的预计运营现金流敞口。这些按公允价值计价的外汇合约的到期日在一到十二个月之间。根据权威指南中规定的标准,这些衍生工具被指定为现金流套期保值,并在每个报告期内对标的风险敞口进行有效性评估。对于截至2023年7月31日的未平仓合约,外汇合约时间价值的变化被排除在套期保值有效性的评估之外,并在外汇合约有效期内的销售成本中确认。衍生工具有效部分公允价值的变化在累计的其他综合收益(亏损)中确认。当预测的交易发生时,与现金流套期保值相关的金额将在简明的合并运营报表中重新归类为销售成本。如果预测的交易可能不会发生,则套期保值关系将被取消指定用途,其他综合收益(亏损)中累积的金额将重新归类为本期净额的其他收益(支出)。衍生工具无效部分的公允价值变动在本期简明的合并经营报表中以其他收入(支出)净额确认。我们将期权在购买当日支付的溢价(时间价值)记录为资产。对于被指定为现金流套期保值的期权,时间价值的变化被排除在套期有效性评估之外,并在期权合约有效期内的销售成本中确认。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,由于取消指定现金流对冲合约而在其他收益(支出)中确认的净损益不大。
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2016 年 2 月,安捷伦被处决 三远期起步工资固定/获得名义金额为美元的浮动利率互换300百万美元与我们将于2016年9月15日发行的2026年优先票据的未来利息支付有关。根据权威指南中规定的标准,这些衍生工具被指定为现金流套期保值。互换安排于2016年9月15日终止,支付了美元10百万,我们将其确认为累计其他综合收益(亏损)的递延亏损,该亏损将在2026年优先票据的有效期内摊销为利息支出。截至2023年7月31日,与利率互换协议相关的剩余待摊销亏损为美元3百万。
2019 年 8 月,安捷伦签署了美元资金锁定协议250百万美元与我们将于2019年9月16日发行的2029年优先票据的未来利息支付有关。我们将国库锁定指定为现金流对冲。国库锁定合约于2019年9月6日终止,我们确认的递延损失为美元6百万美元累计其他综合收益(亏损),将在2029年优先票据的有效期内摊销为利息支出。截至2023年7月31日,与国库锁定协议相关的剩余待摊销亏损为美元4百万。
净投资套期保值
我们签订外汇合约以对冲国外业务中的净投资,以降低汇率不利波动的风险。这些外汇合约按公允价值计值,根据权威指南中规定的标准,被指定为净投资套期保值,符合净投资套期保值资格。衍生工具有效部分公允价值的变化在累计其他综合收益(亏损)——折算调整中确认,并在每个报告期内根据基础风险敞口进行有效性评估。如果该公司的净投资在年内发生变化,则如果套期保值名义金额超出规定的容差,并且收益/亏损从其他综合收益(亏损)重新归类为当期其他收益(支出),则将对冲关系进行评估并取消指定用途。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,由于套期保值合约被取消指定而在其他收益(支出)中确认的任何损益的效率低下以及由此产生的影响并不明显。
其他树篱
此外,我们还签订外汇合约,对冲以子公司本位币以外的货币计价的货币资产和负债。这些外汇合约按公允价值结算,不符合套期会计处理的条件,也未被指定为套期保值工具。衍生工具价值的变动与标的资产或负债的抵消外币损益一起计入当期简明合并运营报表中的其他收益(支出)。
在交易对手可能无法履行协议条款的范围内,我们对衍生工具的使用使我们面临信用风险。但是,我们确实试图通过将交易对手限制在根据信用评级和其他因素选择的主要金融机构来降低此类风险。我们已经制定了降低信用风险的政策和程序,包括建立交易对手信用额度、监控信用风险以及持续评估交易对手的信誉。
我们的许多衍生协议都包含对交易对手的净负债状况的门槛限制,并取决于主要信用评级机构确定的公司信用评级。衍生工具的交易对手可以根据衍生协议,要求对处于净负债状况的衍生工具进行抵押。
截至2023年7月31日处于净负债状况的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为美元6百万。截至2023年7月31日,这些协议所依据的信用风险相关或有特征尚未触发。
有 270外汇远期合约于2023年7月31日开盘,被指定为现金流套期保值。曾经有 191外汇远期合约于2023年7月31日开盘,未被指定为套期保值工具。曾经有 3外汇远期合约于2023年7月31日开盘,被指定为净投资套期保值。
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截至2023年7月31日,按货币和名称划分的名义总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品 被指定为 现金流对冲 | | 衍生品 被指定为 净投资套期保值 | | 衍生品 未指定为 对冲工具 |
| | 向前 合约(美元) | | | | 向前 合约(美元) | | 向前 合约(美元) |
货币 | | 买入/(卖出) | | | | 买入/(卖出) | | 买入/(卖出) |
| | (单位:百万) |
欧元 | | $ | (94) | | | | | $ | (11) | | | $ | 25 | |
英镑 | | (59) | | | | | — | | | (6) | |
加元 | | (44) | | | | | — | | | (14) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
日元 | | (79) | | | | | — | | | (35) | |
丹麦克朗 | | — | | | | | — | | | 25 | |
韩元 | | (59) | | | | | — | | | (3) | |
新加坡元 | | 19 | | | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | |
中国人民币 | | (72) | | | | | — | | | (121) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
台币 | | — | | | | | — | | | (11) | |
印度卢比 | | — | | | | | — | | | (18) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 4 | | | | | — | | | 7 | |
总计 | | $ | (384) | | | | | $ | (11) | | | $ | (135) | |
衍生工具受主净额结算安排的约束,并根据权威指导在资产负债表中披露总额。截至2023年7月31日和2022年10月31日,简明合并资产负债表中持有的衍生工具的总公允价值和资产负债表位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的公允价值 |
资产衍生品 | | 负债衍生品 |
| | 公允价值 | | | | 公允价值 |
资产负债表地点 | | 7月31日 2023 | | 2022年10月31日 | | 资产负债表地点 | | 7月31日 2023 | | 10月31日, 2022 |
(单位:百万) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | 7 | | | $ | 23 | | | 其他应计负债 | | $ | 6 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | | 其他应计负债 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | 其他应计负债 | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
衍生品总数 | | $ | 11 | | | $ | 31 | | | | | $ | 10 | | | $ | 5 | |
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在我们的简明合并运营报表中,被指定为对冲工具但未指定为套期保值工具的外汇合约的衍生工具的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | |
在累计其他综合亏损中确认的收益(亏损) | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | (18) | | | $ | 34 | |
亏损从累计的其他综合亏损重新归类为利息支出 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
收益(亏损)从累计其他综合亏损重新归类为销售成本 | $ | (2) | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | 20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
销售成本中记录的远期合约按时收益 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | |
在累计其他综合亏损中确认的收益(亏损)——折算调整 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
在其他收入(支出)中确认的收益(亏损) | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
截至2023年7月31日,预计将从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的现有净收益金额为美元6百万。在接下来的十二个月内,据估计 $1累计其他综合收益(亏损)净额中包含的百万美元亏损将重新归类为现金流套期保值的销售成本。
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11. 退休计划和退休后养老金计划
定期净成本(收益)的组成部分。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,我们的净养老金和退休后福利成本(福利)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三个月 |
| 美国 养老金计划 | | 非美国 养老金计划 | | 美国退休后 福利计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
服务成本——在此期间获得的收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | |
福利债务的利息成本 | 5 | | | 3 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
计划资产的预期回报率 | (5) | | | (6) | | | (9) | | | (10) | | | (1) | | | (1) | |
摊销: | | | | | | | | | | | |
精算损失 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | |
之前的服务积分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
计划净成本(收益)总额 | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的九个月 |
| 美国 养老金计划 | | 非美国 养老金计划 | | 美国退休后 福利计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
服务成本——在此期间获得的收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | |
福利债务的利息成本 | 15 | | | 10 | | | 18 | | | 7 | | | 3 | | | 2 | |
计划资产的预期回报率 | (14) | | | (20) | | | (27) | | | (33) | | | (3) | | | (4) | |
摊销: | | | | | | | | | | | |
精算损失(收益) | — | | | — | | | (1) | | | 19 | | | — | | | (1) | |
之前的服务积分 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
计划净成本(收益)总额 | $ | 1 | | | $ | (10) | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
服务成本部分记录在简明合并运营报表中的销售成本和运营费用中。所有其他成本组成部分均记录在其他收入(支出)中,净额计入简明的合并运营报表。
本年度剩余时间的雇主缴款额和预计的未来雇主缴款额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 雇主缴款 |
| 7月31日 | | 7月31日 | | 在一年的剩余时间里 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | |
| (单位:百万) |
美国固定福利计划 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | | |
非美国固定福利计划 | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 17 | | | $ | 13 | | | | $ | 4 | | |
12. 担保和意外情况
担保
我们根据过去 12 个月实际保修费用的历史趋势计算标准保修成本。应计费用会定期进行审查并定期调整,以反映该期间保修成本的变化。标准保修应计余额存于我们简明合并资产负债表上的其他应计负债和其他长期负债中。我们的标准保修条款通常延长至自交付之日起一年,具体取决于产品。
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标准保修应计活动摘要如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
标准保修累计,期初余额 | $ | 30 | | | $ | 30 | |
保修的应计费用,包括估算值的变化 | 42 | | | 38 | |
在此期间达成的和解协议 | (44) | | | (37) | |
标准保修累计,期末余额 | $ | 28 | | | $ | 31 | |
| | | |
一年内到期的保修的应计费用 | $ | 28 | | | $ | 30 | |
一年后到期的保修应计金额 | — | | | 1 | |
标准保修累计,期末余额 | $ | 28 | | | $ | 31 | |
银行担保
担保主要包括未兑现的备用信用证和银行担保,约为美元42百万和美元37截至2023年7月31日和2022年10月31日,分别为百万美元。备用信用证是银行代表我们签发的付款担保,如果我们未能履行与第三方的合同承诺,则用作最后的付款。银行担保是银行或其他贷款机构的承诺,即如果我们拖欠贷款,银行将弥补损失。
突发事件
我们参与诉讼、索赔、调查和诉讼,包括但不限于在正常业务过程中出现的知识产权、商业、房地产、环境和就业事务。我们目前认为没有任何悬而未决的事项有可能对我们的业务、简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
13. 短期债务
信贷设施
开启 2023年6月7日,我们与一组金融机构签订了信贷协议,其中规定了美元1.5十亿 五-一年期无抵押信贷额度,将于当日到期 2028年6月7日以及总金额不超过美元的增量定期贷款便利750百万。该信贷额度取代了在新贷款终止之日终止的现有信贷额度。在截至2023年7月31日的九个月中,我们借款并偿还了美元360百万。截至 2023 年 7 月 31 日,我们有 不信贷额度和增量贷款下的未偿还借款。在截至2023年7月31日的九个月中,我们遵守了信贷额度的契约。
开启 2023年6月2日,我们与法国兴业银行签订了未承诺的货币市场额度信贷协议,该协议规定总借贷能力为美元300百万。信贷额度是一种未承诺的短期现金透支额度,每项申请必须至少为 $1百万。利率由贷款人在借款时设定,并在预付款期限内固定不变。在截至2023年7月31日的九个月中,我们借款并偿还了美元1百万。截至 2023 年 7 月 31 日,我们有 不信贷额度下未偿还的借款。
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商业票据
根据我们的美国商业票据计划,公司可以发行和出售本金总额不超过美元的无抵押短期期票1.35十亿,到期日最长为397天。2023年7月3日,我们将可能未偿还的票据的授权最高金额提高至美元1.5十亿。在任何时候,该公司都打算维持其循环信贷额度下的可用承付款,其金额至少等于未偿还的商业票据的金额。该计划下的可用金额可以不时借入、还款和再借款。根据该计划发行的收益可用于一般的公司用途。在截至2023年7月31日的九个月中,我们借了美元1.54十亿美元并已偿还 $1.52十亿。如 的2023年7月31日,我们的借款额为 $55根据我们的美国商业票据计划,未偿还的百万美元,加权平均年利率为 5.4百分比。
14. 长期债务
定期贷款机制
开启 2022年4月15日,我们与一组金融机构签订了定期贷款协议,其中规定了美元600百万美元延期提取期贷款,将于当日到期 2025年4月15日。截至 2023 年 7 月 31 日,我们有 $600定期贷款机制下的未偿借款为百万笔,加权平均利率为 6.13百分比。定期贷款协议下的贷款可选择按以下方式计息:(i)定期贷款协议中定义的替代基准利率,加上此类贷款的适用保证金,或(ii)定期贷款协议中定义的调整后的定期SOFR,加上此类贷款的适用保证金。定期贷款协议包含惯例陈述和担保以及惯常的肯定和否定契约。在截至2023年7月31日的九个月中,我们遵守了定期贷款的契约。
高级票据
下表汇总了该公司的长期优先票据:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 摊销 校长 | | 摊销 校长 |
| (单位:百万) |
2026 年优先票据 | 299 | | | 299 | |
2029 年优先票据 | 495 | | | 495 | |
2030 年高级票据 | 496 | | | 496 | |
2031 优先票据 | 844 | | | 843 | |
优先票据总额 | $ | 2,134 | | | $ | 2,133 | |
上面列出的所有未偿还票据均为无抵押票据,其偿付权与安捷伦的所有其他优先无抵押债务相同。与截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中描述的优先票据相比,在截至2023年7月31日的九个月中,安捷伦优先票据的本金、到期日、利率和利息支付条款没有其他变化,详见上表。
15. 股东权益
股票回购计划
2021 年 2 月 16 日,我们宣布董事会批准了一项新的股票回购计划(“2021 年回购计划”),除其他外,该计划旨在减少或消除根据公司员工股权激励计划发行股票所产生的稀释。2021 年回购计划授权购买最多 $2.0十亿股普通股由公司自行决定,并且没有固定的终止日期。2021年回购计划于2021年2月18日生效,取代并终止了2019年的回购计划。2021年的回购计划不要求公司收购特定数量的股票,并且可以随时暂停、修改或终止。在截至2023年7月31日的九个月中,我们进行了回购并退役 661,739以美元计价的股票99根据这项授权,百万美元。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,我们回购并退役 2.673百万股售价 $323
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百万和 7.331百万股售价 $1.004根据这项授权,分别为十亿。2023 年 3 月 1 日,2021 年的回购计划终止,剩余的 $ 授权339百万已过期。
2023 年 1 月 9 日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划(“2023 年回购计划”),除其他外,该计划旨在减少或消除根据公司员工股权激励计划发行股票所产生的摊薄现象。2023 年回购计划授权购买最多 $2.0十亿股普通股(不包括消费税)由公司自行决定,并且没有固定的终止日期。2023年的回购计划不要求公司收购特定数量的股票,并且可以随时暂停、修改或终止。2023年的回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们回购并退役 2.812百万股售价 $335百万和 3.256百万股售价 $396根据这项授权,不包括消费税,分别为百万美元。截至 2023 年 7 月 31 日,我们还有剩余的回购授权,最高可达约 $1.604根据2023年回购计划,我们有数十亿股普通股。
2022年《降低通货膨胀法》于2022年8月16日颁布为法律,对2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收不可扣除的1%消费税。结果,我们记录了适用的消费税为美元2.4百万美元作为回购股票的增量成本,以及我们简明的合并资产负债表上其他应计负债中应缴消费税的相应负债。
普通股的现金分红
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们支付了$的现金分红0.225每股普通股或 $66百万和美元0.675每股普通股或 $199该公司的普通股分别为百万美元。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,我们支付了$的现金分红0.210每股普通股或 $62百万和美元0.630每股普通股或 $188该公司的普通股分别为百万美元。未来任何分红的时间和金额均须经董事会决定和批准。
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累计其他综合收益(亏损)
按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)的变化和相关税收影响如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 固定福利养老金净成本和退休后计划成本 | | | | |
截至2023年7月31日的三个月 | | | | 外币折算 | | 之前的服务积分 | | 精算损失 | | 衍生品的未实现收益(亏损) | | 总计 |
| | | | (单位:百万) |
截至2023年4月30日 | | | | $ | (257) | | | $ | 122 | | | $ | (151) | | | $ | 4 | | | $ | (282) | |
| | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | 8 | | | — | | | — | | | 2 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | | | | — | | | — | | | (1) | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
税收优惠(费用) | | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | 9 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日 | | | | $ | (248) | | | $ | 122 | | | $ | (152) | | | $ | 7 | | | $ | (271) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日 | | | | $ | (335) | | | $ | 123 | | | $ | (155) | | | $ | 20 | | | $ | (347) | |
| | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | 85 | | | — | | | 4 | | | (18) | | | 71 | |
| | | | | | | | | | | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
税收优惠 | | | | 2 | | | — | | | — | | | 5 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | 87 | | | (1) | | | 3 | | | (13) | | | 76 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日 | | | | $ | (248) | | | $ | 122 | | | $ | (152) | | | $ | 7 | | | $ | (271) | |
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截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,从累计的其他综合收益(亏损)中重新归类如下(单位:百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有关累积其他内容的详细信息 综合收益(亏损)部分 | | 金额重新归类自 其他综合收益(亏损) | | 受影响的单列项目中 运营声明 |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
衍生品的未实现收益(亏损) | | $ | (2) | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | 20 | | | 产品成本 |
衍生品的未实现收益(亏损) | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 利息支出 |
| | (2) | | | 11 | | | — | | | 19 | | | 所得税前总额 |
| | 1 | | | (3) | | | — | | | (5) | | | 所得税(准备金)补助金 |
| | (1) | | | 8 | | | — | | | 14 | | | 扣除所得税后的总额 |
固定福利养老金净成本和退休后计划成本: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
精算净收益(亏损) | | 1 | | | (7) | | | 1 | | | (19) | | | 其他收入(支出) |
先前服务福利 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 其他收入(支出) |
| | 1 | | | (6) | | | 2 | | | (18) | | | 所得税前总额 |
| | — | | | 2 | | | (1) | | | 5 | | | 所得税(准备金)补助金 |
| | 1 | | | (4) | | | 1 | | | (13) | | | 扣除所得税后的总额 |
| | | | | | | | | | |
该期间的改叙总数 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
括号中的金额表示收入减少和其他综合收益(亏损)的增加。
从累计其他综合收入(亏损)中对退休计划和退休后养老金计划的先前服务补助金和精算净收益(亏损)的重新归类计入定期净成本的计算中(见附注11,“退休计划和退休后养老金计划”)。
16. 区段信息
区段的描述。我们是生命科学、诊断和应用化学市场的全球领导者,提供以应用为中心的解决方案,包括整个实验室工作流程的仪器、软件、服务和消耗品。
我们仍然有三个业务板块,包括生命科学和应用市场、诊断和基因组学以及安捷伦 CrossLab,每个领域仍然构成一个可报告的细分市场。该 三运营细分市场主要根据首席运营决策者对我们运营的看法和评估来确定。首席运营决策者定期审查经营业绩,以就分配给该细分市场的资源做出决定并评估其业绩。在决定这些运营领域的形成时,还考虑了其他因素,包括市场分离和客户特定应用、进入市场渠道、产品和服务以及制造业。
我们的三个可报告细分市场的描述如下:
我们的生命科学和应用市场业务提供以应用为中心的解决方案,包括仪器、消耗品和软件,使客户能够识别、量化和分析物质和产品的物理和生物特性,并使临床和生命科学研究领域的客户能够在分子和细胞层面上对样本进行检验。主要产品类别包括:液相色谱(“LC”)系统和组件;液相色谱质谱(“LCMS”)系统;气相色谱(“GC”)系统和组件;气相色谱质谱(“GCMS”)系统;电感耦合等离子体质谱(“ICP-MS”)
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仪器;原子吸收(“AA”)仪器;微波等离子体原子发射光谱(“MP-AES”)仪器;电感耦合等离子体光发射光谱(“ICP-OES”)仪器;拉曼光谱;基于细胞分析板的检测;流式细胞计;实时细胞分析仪;细胞成像系统;微孔板阅读器;用于样本跟踪的实验室软件;信息管理和分析;实验室自动化和机器人系统;溶出度测试;和测量技术。我们的消耗品产品组合旨在改善客户成果。大部分产品组合都是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种仪器购买方式,安捷伦都可以为客户提供服务和供应。解决方案从化学品到供应品不等。消耗品中的关键产品类别包括气相色谱柱和液相色谱柱、样品制备产品、定制化学品和大量实验室仪器用品。
我们的诊断和基因组学业务由六个活动领域组成,为基于寡聚体的治疗提供活性药物成分(“API”),以及包括试剂、仪器、软件和消耗品在内的解决方案,使临床和生命科学研究领域的客户能够在细胞和分子层面上对样本进行检验。首先,我们的基因组学业务包括用于DNA突变检测、基因分型、基因拷贝数测定、基因重排鉴定、DNA甲基化分析、基因表达分析以及下一代测序(“NGS”)靶标富集和遗传数据管理和解释支持软件的阵列。该业务还包括使临床实验室能够识别与遗传疾病相关的DNA变异并帮助指导癌症治疗的解决方案。其次,我们的核酸解决方案业务是一家合同和开发制造组织,在药品良好生产规范(“GMP”)条件下提供与合成寡核苷酸相关的服务和生产,这些寡核苷酸用作一类利用核酸分子进行疾病治疗的药物的原料药。第三,我们的病理学解决方案业务专注于为癌症诊断和解剖病理学工作流程提供产品。广泛的产品组合包括免疫组织化学(“IHC”)、原位杂交(“ISH”)、苏木精和曙红(“H&E”)染色和特殊染色。第四,我们还与多家大型制药公司合作,开发新的潜在组织和液体药物诊断,也称为伴随诊断,可用于识别最有可能从特定靶向治疗中受益的患者。第五,试剂合作业务为常规癌症诊断提供临床流式细胞术试剂。该业务还向体外诊断制造商、生物技术和制药公司提供作为原材料的散装抗体和相关的检测开发服务。最后,我们的生物分子分析业务为核酸样本的质量控制分析提供完整的工作流程解决方案,包括仪器、耗材和软件。使用定量和定性技术对样本进行分析,以确保临床和生命科学研究应用中使用的包括NGS在内的更多基因组学分析技术的准确性。
安捷伦 CrossLab 业务涵盖整个实验室,其广泛的服务组合旨在改善客户成果。大部分产品组合是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种仪器购买方式,我们都可以为他们提供服务和供应。 服务组合包括维修、部件、维护、安装、培训、合规支持、软件即服务、资产管理、咨询和其他各种定制服务,以支持客户的实验室运营。定制服务量身定制,以满足各个行业的特定应用需求,并保持仪器完全运行并符合相应的行业要求。
这些细分市场的很大一部分支出来自共享服务和基础设施,我们历来为实现规模经济和有效利用资源而向这些细分市场提供的共享服务和基础设施。这些费用统称为公司费用,包括法律、会计、税务、房地产、保险服务、信息技术服务、财务、订单管理、其他公司基础设施费用、集中研发成本以及联合销售和营销成本。费用是按细分市场分配的,分配是在我们认为合理反映向各细分市场提供的服务或获得的收益的基础上确定的。此外,我们不将收购相关无形资产的摊销、资产减值、收购相关或有对价的公允价值变动、收购和整合成本、转型计划支出、加快基于股份的薪酬支出、特殊合规成本、业务退出和剥离成本以及某些其他费用分配给每个细分市场的营业利润率,因为管理层在衡量运营部门业绩时没有将这些信息纳入营业利润率。转型计划包括与有针对性的成本削减活动相关的费用,例如制造转移、场地整合、法人实体和其他业务重组、活动内包或外包。
下表反映了我们的管理报告系统下可报告分部的业绩。每个细分市场的绩效是根据多个指标来衡量的,包括细分市场的运营收入。这些结果在一定程度上被首席运营决策者用于评估每个细分市场的业绩和向每个细分市场分配资源。
安捷伦科技公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
每个分部的盈利能力是在不包括转型计划、收购和整合成本、与业务合并相关的无形资产摊销、利息收入、利息支出和其他项目后衡量的,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
净收入: | | | | | | | |
生命科学和应用市场 | $ | 927 | | | $ | 1,019 | | | $ | 2,928 | | | $ | 2,891 | |
诊断和基因组学 | 349 | | | 340 | | | 1,053 | | | 1,037 | |
安捷伦 CrossLab | 396 | | | 359 | | | 1,164 | | | 1,071 | |
净收入总额 | $ | 1,672 | | | $ | 1,718 | | | $ | 5,145 | | | $ | 4,999 | |
| | | | | | | |
分部运营收入: | | | | | | | |
生命科学和应用市场 | $ | 277 | | | $ | 311 | | | $ | 855 | | | $ | 821 | |
诊断和基因组学 | 84 | | | 73 | | | 216 | | | 232 | |
安捷伦 CrossLab | 129 | | | 88 | | | 335 | | | 266 | |
分部运营收入总额 | $ | 490 | | | $ | 472 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,319 | |
下表将分部运营收入与安捷伦的税前企业总收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
分部运营收入总额 | $ | 490 | | | $ | 472 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,319 | |
转型举措 | (19) | | | (8) | | | (31) | | | (21) | |
与业务合并相关的无形资产摊销 | (38) | | | (48) | | | (112) | | | (149) | |
收购和整合成本 | (5) | | | (4) | | | (12) | | | (19) | |
资产减值 | (277) | | | — | | | (277) | | | — | |
或有对价公允价值的变化 | — | | | — | | | (1) | | | 25 | |
加快基于股份的薪酬支出 | (5) | | | — | | | (5) | | | — | |
企业退出和资产剥离成本 | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
特殊合规费用 | (4) | | | — | | | (9) | | | — | |
其他 | (9) | | | (1) | | | (17) | | | (1) | |
利息收入 | 13 | | | 2 | | | 34 | | | 4 | |
利息支出 | (24) | | | (19) | | | (73) | | | (61) | |
其他收入(支出),净额 (1) | 10 | | | 3 | | | 16 | | | (41) | |
税前收入,如报告所示 | $ | 132 | | | $ | 397 | | | $ | 919 | | | $ | 1,049 | |
(1) 在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,其他收入(支出)净额包括股票证券公允价值的净(收益)亏损。
下表反映了分部资产和未分配资产。分部资产包括公司资产、商誉、其他无形资产净额和其他资产的配置。未分配资产主要包括现金、现金等价物、短期和长期投资、递延所得税资产、使用权资产和其他资产。
| | | | | | | | | | | |
| 7月31日 2023 | | 10月31日, 2022 |
| (单位:百万) |
资产: | | | |
生命科学和应用市场 | $ | 3,924 | | | $ | 3,955 | |
诊断和基因组学 | 3,255 | | | 3,489 | |
安捷伦 CrossLab | 926 | | | 869 | |
未分配资产 | 2,570 | | | 2,219 | |
总资产 | $ | 10,675 | | | $ | 10,532 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(未经审计)
以下讨论应与本10-Q表和我们的10-K表年度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本报告包含前瞻性陈述,包括但不限于有关增长机会的陈述,包括收入和终端市场、我们销售市场的实力和驱动因素、销售渠道、我们的战略方向、新产品和服务介绍以及我们当前产品和服务的地位、对我们产品的市场需求和采用率、我们的产品和解决方案满足客户需求和满足行业要求的能力、我们专注于差异化产品解决方案、改进我们的产品客户体验以及收益增长、未来财务业绩、营业利润率、组合、我们的投资,包括制造基础设施、研发以及扩大和改进我们的应用程序和解决方案组合、扩大我们在发展中国家和新兴市场的地位、我们对平衡资本配置的关注、我们对养老金和其他固定福利计划的缴款、商誉和其他无形资产的减值、外汇波动的影响、我们的套期保值计划和其他行动抵消关税和外汇波动的影响、我们未来的有效税率、税收估值补贴和未确认的税收优惠、地方政府法规对我们向供应商付款或开展业务的能力的影响、我们满足流动性需求(包括通过运营产生的现金)的能力、采用新会计声明的潜在影响、赔偿、产品所用材料的来源和供应、我们的销售、收购承诺、资本支出、整合和效果我们的收购和其他交易、我们的股票回购计划和分红、宏观经济环境和地缘政治的不确定性、利率和通货膨胀压力,以及 COVID-19 对我们业务的潜在或预期的直接或间接影响,涉及风险和不确定性。由于各种因素,包括第二部分第1A项和本表格10-Q中其他地方讨论的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。
演示基础
本10-Q表格中提供的财务信息未经审计,不一定代表我们未来的合并财务状况、经营业绩、综合收益(亏损)或现金流。我们的财政年度末是10月31日,我们的财政季度在1月31日、4月30日和7月31日结束。除非另有说明,否则这些日期指的是我们的财政年度和财政期。
执行摘要
Agilent Technologies, Inc.(“我们”、“安捷伦” 或 “公司”)于 1999 年 5 月在特拉华州成立,是生命科学、诊断和应用化学市场的全球领导者,为整个实验室工作流程提供以应用为中心的解决方案,包括仪器、软件、服务和消耗品。
实际结果
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,净收入为16.72亿美元和51.45亿美元,与去年同期相比,分别下降了3%和增长了3%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。截至2023年7月31日的三个月,我们的生命科学和应用市场板块、制药、化工和应用材料市场以及亚太地区的净收入有所下降,这主要是由于中国需求与去年同期相比疲软。与去年同期相比,截至2023年7月31日的九个月中,我们所有细分市场、地理区域和所有终端市场的净收入均有所增长。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们的生命科学和应用市场业务产生的收入与去年同期相比分别下降了9%和增长了1%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们的诊断和基因组学业务产生的收入与去年同期相比分别增长了3%和2%。 与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的外汇波动没有产生总体影响,对收入增长的总体不利影响分别为2个百分点。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们的安捷伦CrossLab业务产生的收入与去年同期相比分别增长了10%和9%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。
截至2023年7月31日的三个月和九个月的净收入分别为1.11亿美元和7.65亿美元,而去年同期的净收入分别为3.29亿美元和8.86亿美元。截至2023年7月31日的三个月和九个月中,净收入的下降都受到主要与我们的Resolution Bioscience业务关闭相关的资产减值费用的影响。在截至2023年7月31日的九个月中,运营提供的现金为12.56亿美元,而去年同期运营提供的现金为8.64亿美元。
分红。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们分别为公司普通股支付了每股0.225美元,或每股普通股6,600万美元和0.675美元,或1.99亿美元的现金分红。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,我们分别为公司普通股支付了每股0.210美元、每股普通股6200万美元和0.630美元的现金分红,或1.88亿美元的现金分红。
2021 年回购计划。在截至2023年7月31日的九个月中,我们根据该授权以9900万美元的价格回购并退回了661,739股股票。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,根据该授权,我们分别以3.23亿美元的价格回购和退出267.3万股股票,以10.04亿美元的价格回购和退出733.1万股股票。2023年3月1日,2021年的回购计划终止,剩余的3.39亿美元授权到期。
2023 年回购计划。2023年1月9日,我们宣布董事会已批准一项股票回购计划(“2023年回购计划”),该计划旨在减少或消除根据公司员工股权激励计划发行股票而导致的稀释。2023年的回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股(不包括消费税),并且没有固定的终止日期。2023年的回购计划不要求公司收购特定数量的股票,并且可以随时暂停、修改或终止。2023年的回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,根据该授权,我们分别以3.35亿美元的价格回购和退出281.2万股股票,以3.96亿美元的价格回购和退出325.6万股股票,不包括消费税。截至2023年7月31日,根据2023年回购计划,我们仍有权回购高达约16.04亿美元的普通股。
2022年《降低通货膨胀法》于2022年8月16日颁布为法律,对2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收不可扣除的1%消费税。因此,我们在简明的合并资产负债表上记录了240万美元的适用消费税,作为回购股票的增量成本,以及其他应计负债中应付消费税的相应负债。
展望未来,我们将继续专注于改善客户体验、差异化产品解决方案和生产力。尽管我们预计宏观经济环境将充满挑战,尤其是在中国,而且短期内客户的资本支出将面临总体压力,但我们对所有主要终端市场的长期增长机会仍然持乐观态度。我们预计将继续面临通货膨胀压力,我们将继续通过有针对性的定价和其他各种成本节约策略来缓解这种压力。
关键会计政策与估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表,该报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。美国根据公认会计原则(“GAAP”)编制的简明合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设,影响我们的简明合并财务报表和附注中报告的金额。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表产生重大影响并涉及管理层作出困难、主观或复杂判断的政策。这些政策包括收入确认、库存估值、退休和退休后福利计划假设、商誉和购买的无形资产估值以及所得税会计。正如我们在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中所述的那样,我们的关键会计政策没有重大变化。管理层的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。尽管这些估计是基于管理层对未来可能影响公司的时事和行动的最好了解,但实际结果可能与估计有所不同。
如果一项会计政策要求根据在作出估算时对高度不确定事项的假设作出会计估计,如果本可以合理使用的不同估计或合理可能发生的会计估计变更可能对财务报表产生重大变化,则该会计政策被视为至关重要。
通过新声明
有关新会计声明的描述,见简明合并财务报表附注2 “新会计声明”。
外币
由于我们的全球运营和融资活动,我们的收入、成本和支出、货币资产、负债和权益都受到外币汇率变化的影响。与去年同期相比,截至2023年7月31日的九个月中,外汇波动对收入的总体不利影响为3个百分点。当外币汇率的变动对收入产生负面影响时,它们也会通过降低我们的成本和开支而产生积极影响。我们通过将本年度每个季度最后一个月有效的实际外币汇率应用于适用的本年度和上一年度期间来计算外币汇率变动的影响。我们在短期和预期的基础上对冲不以子公司本位币计价的收入、支出和资产负债表风险。我们在简明的合并运营报表和资产负债表的各个项目中确实遇到了一些波动,因为我们的套期保值计划并不是为了抵消每类收入、支出、货币资产和负债的货币波动而设计的。我们的套期保值计划旨在在相对短期的基础上对冲货币波动(最多连续十二个月)。我们还可能长期对冲以外币计价的股票余额。如果我们需要用外币支付全部或部分收购价格,我们可以签订外汇合约,以降低货币波动影响交易美元成本的风险。
运营业绩
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
| (单位:百万) | | | | |
净收入: | | | | | | | | | | | |
产品 | $ | 1,222 | | | $ | 1,306 | | | $ | 3,819 | | | $ | 3,773 | | | (6)% | | 1% |
服务及其他 | 450 | | | 412 | | | 1,326 | | | 1,226 | | | 9% | | 8% |
净收入总额 | $ | 1,672 | | | $ | 1,718 | | | $ | 5,145 | | | $ | 4,999 | | | (3)% | | 3% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,净收入为16.72亿美元和51.45亿美元,与去年同期相比,分别下降了3%和增长了3%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。在截至2023年7月31日的三个月中,我们的生命科学和应用市场板块、制药、化工和应用材料市场以及亚太地区的净收入下降,这主要是由于中国需求与去年同期相比疲软。此外,截至2022年7月31日的三个月中,净收入得益于第二季度的递延收入的确认,当时由于中国爆发 COVID-19 疫情,我们关闭了上海的生产设施和物流中心。净收入下降被我们的其他细分市场(主要是安捷伦Crosslab)的收入增长所部分抵消。在截至2023年7月31日的九个月中,我们所有细分市场、地理区域和所有终端市场的净收入与去年同期相比均有所增长。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的产品收入分别下降了6%和增长了1%。在截至2023年7月31日的三个月中,产品收入主要是由我们的液相色谱、细胞分析和质谱业务的下降所推动的,部分被我们的核酸解决方案和病理学业务的收入增长所抵消。在截至2023年7月31日的九个月中,我们的核酸解决方案、液相色谱、光谱学和病理学业务推动了产品收入的增长,部分被基因组学、质谱学和细胞分析业务的下降所抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的服务收入和其他收入分别增长了9%和8%。服务和其他收入包括合同维修、预防性维护、合规服务、搬迁服务、安装服务以及与伴随诊断和核酸解决方案业务相关的咨询服务。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,服务收入有所增长 反映了大多数服务组合的强劲增长。
按细分市场划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
| | (单位:百万) | | | | |
按细分市场划分的净收入: | | | | | | | | | | | | |
生命科学和应用市场 | | $ | 927 | | | $ | 1,019 | | | $ | 2,928 | | | $ | 2,891 | | | (9)% | | 1% |
诊断和基因组学 | | 349 | | | 340 | | | 1,053 | | | 1,037 | | | 3% | | 2% |
安捷伦 CrossLab | | 396 | | | 359 | | | 1,164 | | | 1,071 | | | 10% | | 9% |
净收入总额 | | $ | 1,672 | | | $ | 1,718 | | | $ | 5,145 | | | $ | 4,999 | | | (3)% | | 3% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,生命科学和应用市场业务的收入与去年同期相比分别下降了9%和增长了1%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。在截至2023年7月31日的三个月中,我们看到制药市场的收入大幅下降,化工和应用材料及食品市场的收入略有下降,学术界和政府市场的收入与去年同期相比略有增长。在截至2023年7月31日的九个月中,我们看到大多数终端市场的收入增长,这得益于化工和先进材料、学术界、政府和食品市场的强劲收入增长,部分被制药市场收入与去年同期相比大幅下降所抵消。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,诊断和基因组学业务的收入分别与去年同期相比增长了3%和2%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的外汇波动没有产生总体影响,对收入增长的总体不利影响分别为2个百分点。在截至2023年7月31日的三个月中,我们的核酸解决方案业务带动了制药市场的强劲收入增长,部分被生物分子分析业务与去年同期相比的下降所抵消。与去年同期相比,我们的病理业务带动的诊断和临床市场收入略有增长,但部分被基因组学业务所抵消。在截至2023年7月31日的九个月中,制药市场的收入增长强劲,这得益于我们的核酸解决方案业务,与去年同期相比,学术界和政府市场的下滑部分抵消了这一增长。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,安捷伦CrossLab产生的收入与去年同期相比分别增长了10%和9%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中, 与去年同期相比,我们看到所有终端市场的收入均强劲增长,其中包括制药、化工和先进材料以及学术和政府市场。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | | 39.3 | % | | 54.7 | % | | 49.6 | % | | 54.2 | % | | (15) ppts | | (5) ppts |
研究和开发 | | $ | 118 | | | $ | 116 | | | $ | 367 | | | $ | 348 | | | 2% | | 6% |
销售、一般和管理 | | $ | 407 | | | $ | 412 | | | $ | 1,241 | | | $ | 1,215 | | | (1)% | | 2% |
营业利润率 | | 7.9 | % | | 23.9 | % | | 18.3 | % | | 22.9 | % | | (16) ppts | | (5) ppts |
运营收入 | | $ | 133 | | | $ | 411 | | | $ | 942 | | | $ | 1,147 | | | (68)% | | (18)% |
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的总毛利率分别下降了15个百分点和5个百分点。截至2023年7月31日的三个月和九个月的毛利率受到2.53亿美元资产减值费用的重大影响,这主要与我们的Resolution Bioscience业务关闭有关。不包括这些资产减值费用,截至2023年7月31日的三个月和九个月的毛利率与去年同期相比都相对持平。截至2023年7月31日的三个月,毛利率也受到可变薪酬费用降低、运输和物流成本降低、销量减少、工资和库存费用的减少所抵消。截至2023年7月31日的九个月的毛利率受到销售量增加、销售价格有针对性的上涨、可变薪酬支出、运输和物流成本以及无形摊销支出的影响,部分被货币波动、更高的工资和库存费用的不利影响所抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的研发费用分别增长了2%和6%。截至2023年7月31日的三个月,由于较高的工资被较低的可变薪酬支出所抵消,研发费用有所增加。截至2023年7月31日的九个月中,研发费用有所增加,这是由于我们的生命科学和应用市场以及诊断和基因组学业务的工资和项目成本上涨,部分被较低的可变薪酬支出所抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用分别下降了1%和2%。在截至2023年7月31日的三个月中,下降是由于可变薪酬减少和无形摊销费用被资产减值费用和其他主要与我们的Resolution Bioscience业务关闭和工资上涨相关的费用部分抵消。在截至2023年7月31日的九个月中,增长是由于工资和资产减值费用增加,这主要与我们的Resolution Bioscience业务关闭有关,但部分被可变工资、无形摊销费用、销售佣金和货币波动的有利影响所抵消。截至2022年7月31日的九个月的销售、一般和管理费用包括与或有对价负债公允价值减少相关的费用抵免。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的总营业利润率分别下降了16个百分点和5个百分点。截至2023年7月31日的三个月和九个月的营业利润率下降,这是由于主要与我们的Resolution Bioscience业务关闭相关的资产减值费用。
由于主要与我们的Resolution Bioscience业务关闭相关的资产减值费用,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,运营收入分别减少了2.78亿美元,下降了68%和2.05亿美元,下降了18%。
截至2023年7月31日,我们的员工人数约为18,300人,而截至2022年7月31日的员工人数约为17,700人。
其他收入(支出),净额
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,其他收入和支出,净额分别包括净收益100万美元和股票证券净亏损1,300万美元。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,其他收入和支出,净额分别包括与固定福利退休和退休后福利计划相关的300万美元和1000万美元收入(利息成本、预期资产回报率、净精算(收益)亏损摊销和先前服务抵免)。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,其他收入和支出,净额还分别包括向Keysight Technologies, Inc.提供现场服务成本和租赁收入相关的300万美元和800万美元收入。与这些服务相关的成本在运营收入中列报。
在截至2022年7月31日的三个月中,其他收入和支出,净额包括因清偿长期债务而产生的900万美元亏损和200万美元的股票证券净收益。在截至2022年7月31日的九个月中,其他收入和支出,净额包括因清偿长期债务而产生的900万美元亏损和6000万美元的股票证券净亏损。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,其他收入和支出,净额还分别包括向Keysight Technologies, Inc.提供现场服务成本和租赁收入相关的300万美元和800万美元收入。与这些服务相关的成本在运营收入中列报。
所得税
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,我们的所得税支出分别为2100万美元,有效税率为15.9%,以及1.54亿美元,有效税率为16.8%。与2022年相比,我们在2023年的有效税率有所提高,这主要是由于税法与2017年《减税和就业法》相比发生了变化,安捷伦于2023年第一季度开始对研发费用进行强制资本化。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,由于与Resolution Bioscience业务关闭相关的资产减值费用,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金受到6300万美元税收优惠的影响。在截至2023年7月31日的九个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金也受到1300万美元股票薪酬的超额税收优惠以及各种外国时效到期的影响,这些限制导致先前未确认的1000万美元税收优惠得到承认。
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,我们的所得税支出分别为6,800万美元,有效税率为17.1%,以及1.63亿美元,有效税率为15.5%。在截至2022年7月31日的三个月中,没有重大的离散项目。在截至2022年7月31日的九个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金受到1800万美元股票薪酬的超额税收优惠以及各种外国时效到期的影响,这些限制导致确认了以前未确认的800万美元税收优惠。
在美国,出于联邦所得税目的和重要州,纳税年度可以追溯到2018年。在公司开展业务的其他主要司法管辖区,纳税年度通常可以追溯到2013年。
对于这些司法管辖区和美国,在未来十二个月内,我们未确认的税收优惠可能会发生重大变化,这是由于诉讼时效到期或税收审计和解协议将部分被与未汇出国外收入相关的预期纳税义务所抵消(如适用)。鉴于不同税收管辖区的年数和许多问题仍有待审查,管理层无法估计我们未确认的税收优惠余额可能发生的变化范围。
细分市场概述
我们继续拥有三个业务领域,包括生命科学和应用市场、诊断和基因组学以及安捷伦 CrossLab。
生命科学和应用市场
我们的生命科学和应用市场业务提供以应用为中心的解决方案,包括仪器、消耗品和软件,使客户能够识别、量化和分析物质和产品的物理和生物特性,并使临床和生命科学研究领域的客户能够在分子和细胞层面上对样本进行检验。主要产品类别包括:液相色谱(“LC”)系统和组件;液相色谱质谱(“LCMS”)系统;气相色谱(“GC”)系统和组件;气相色谱质谱(“GCMS”)系统;电感耦合等离子体质谱(“ICP-MS”)仪器;原子吸收(“AA”)仪器;微波等离子体原子发射光谱法(“MP-AES”)) 仪器;电感耦合等离子体光发射光谱(“ICP-OES”)仪器;拉曼光谱;基于细胞分析板的检测;流量细胞计;实时细胞分析仪;细胞成像系统;微孔板阅读器;用于样本跟踪的实验室软件;信息管理和分析;实验室自动化和机器人系统;溶出度测试;真空泵和测量技术。我们的消耗品产品组合旨在改善客户成果。大部分产品组合都是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种仪器购买方式,安捷伦都可以为客户提供服务和供应。解决方案从化学品到供应品不等。消耗品中的关键产品类别包括气相色谱柱和液相色谱柱、样品制备产品、定制化学品和大量实验室仪器用品。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
| | (单位:百万) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 927 | | | $ | 1,019 | | | $ | 2,928 | | | $ | 2,891 | | | (9)% | | 1% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,生命科学和应用市场业务收入与去年同期相比分别下降了9%和增长了1%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。
从地理上看,在截至2023年7月31日的三个月中,美洲的收入下降了7%,没有汇率影响,欧洲增长了3%,对汇率的有利影响为2个百分点,亚太地区的收入下降了16%,不利的汇率影响为2个百分点。亚太地区收入下降的主要原因是整体经济疲软导致中国收入大幅下降。与去年同期相比,我们的液相色谱和细胞分析业务疲软,推动了美洲收入的下降。
截至2023年7月31日的九个月中,美洲的收入在没有汇率影响的情况下下降了2%,欧洲增长了3%,不利的货币影响为4个百分点,亚太地区的收入增长了3%,不利的货币影响与去年同期相比增长了5个百分点。亚太地区的收入增长是由中国的光谱学和细胞分析业务推动的。与去年同期相比,欧洲的收入增长是由液相色谱和细胞分析业务推动的。
在截至2023年7月31日的三个月中,由于客户对资本购买仍持谨慎态度,医药市场的收入大幅下降。收入下降的主要原因是我们的液相色谱和细胞分析业务与去年同期相比疲软。与去年同期相比,我们的质谱、光谱学和液相色谱业务疲软,化学和先进材料市场的收入也有所下降。
在截至2023年7月31日的九个月中,化工和先进材料、食品和学术界以及政府的终端市场的收入增长强劲,但药品市场与去年同期相比大幅下滑部分抵消了这一增长。与去年同期相比,化学品和先进材料市场的收入增长主要是由光谱学、气相色谱、液相色谱和消耗品业务的强劲推动的。与去年同期相比,食品市场的收入增长主要是由光谱学、液相色谱和细胞分析业务推动的。与之相比,学术界和政府市场的收入增长主要是由液相色谱、气相色谱和质谱的强劲推动的
去年同期。与去年同期相比,我们的细胞分析、液相色谱质谱、光谱学和液相色谱业务疲软,制药市场的收入大幅下降。
展望未来,尽管宏观经济环境充满挑战、客户的资本支出压力和地缘政治的不确定性,但我们对生命科学和应用市场的长期增长机会持乐观态度,因为我们广泛的产品和解决方案组合非常适合满足客户需求。尽管我们预计市场将出现波动,但随着我们继续投资扩大和改进我们的应用程序和解决方案组合,我们预计大多数终端市场将实现长期增长。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | 60.0 | % | | 60.5 | % | | 60.4 | % | | 60.0 | % | | (1) ppt | | — |
研究和开发 | | $ | 70 | | | $ | 73 | | | $ | 225 | | | $ | 219 | | | (4)% | | 3% |
销售、一般和管理 | | $ | 210 | | | $ | 233 | | | $ | 689 | | | $ | 696 | | | (10)% | | (1)% |
营业利润率 | | 29.9 | % | | 30.5 | % | | 29.2 | % | | 28.4 | % | | (1) ppt | | 1 ppt |
运营收入 | | $ | 277 | | | $ | 311 | | | $ | 855 | | | $ | 821 | | | (11)% | | 4% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,产品和服务的毛利率分别下降了1个百分点,与去年同期相比相对持平。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月的毛利率受到销售量减少、工资上涨以及货币波动的不利影响部分被较低的可变薪酬和物流成本所抵消。截至2023年7月31日的九个月中,毛利率持平,这是由于与去年同期相比,销售量增加、定向价格上涨、可变薪酬和物流成本降低完全被货币波动的不利影响、更高的工资、库存和保修成本所抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的研发费用分别下降了4%和3%。截至2023年7月31日的三个月,由于与去年同期相比,可变薪酬降低和消耗品支出减少,研发费用有所下降。截至2023年7月31日的九个月中,研发费用有所增加,这是由于与去年同期相比,工资上涨和对数字实验室平台技术的项目投资被较低的可变薪酬部分抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用分别下降了10%和1%。截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用有所下降,这是由于与去年同期相比,可变薪酬降低、佣金降低、营销费用减少以及货币波动的有利影响被工资的上涨部分抵消。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,产品和服务的营业利润率与去年同期相比分别下降了1个百分点和1个百分点。截至2023年7月31日的三个月,营业利润率受到销售量下降的影响,以及与去年同期相比,可变薪酬和物流成本的降低部分抵消了货币波动的不利影响。与去年同期相比,截至2023年7月31日的九个月的营业利润率受到销售量增加、可变薪酬和物流成本下降的影响,部分被工资上涨以及货币波动的不利影响所抵消。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,运营收入分别减少了3,400万美元,下降了11%,增长了3,400万美元,增长了4%,分别增加了9200万美元和3,700万美元,增长了3,700万美元。
诊断和基因组学
我们的诊断和基因组学业务包括基因组学、核酸合同制造和研发、病理学、伴随诊断、试剂合作和生物分子分析业务。
我们的诊断和基因组学业务由六个活动领域组成,为基于寡聚体的治疗提供活性药物成分(“API”),以及包括试剂、仪器、软件和消耗品在内的解决方案,使临床和生命科学研究领域的客户能够在细胞和分子层面上对样本进行检验。首先,我们的基因组学业务包括用于DNA突变检测、基因分型、基因拷贝数测定、基因重排鉴定、DNA甲基化分析、基因表达分析以及下一代测序(“NGS”)靶标富集和遗传数据管理和解释支持软件的阵列。该业务还包括使临床实验室能够识别与遗传疾病相关的DNA变异并帮助指导癌症治疗的解决方案。其次,我们的核酸解决方案业务是一家合同和开发制造组织,在药品良好生产规范(“GMP”)条件下提供与合成寡核苷酸相关的服务和生产,这些寡核苷酸用作一类利用核酸分子进行疾病治疗的药物的原料药。第三,我们的病理学解决方案业务专注于为癌症诊断和解剖病理学工作流程提供产品。广泛的产品组合包括免疫组织化学(“IHC”)、原位杂交(“ISH”)、苏木精和曙红(“H&E”)染色和特殊染色。第四,我们还与多家大型制药公司合作,开发新的潜在组织和液体药物诊断,也称为伴随诊断,可用于识别最有可能从特定靶向治疗中受益的患者。第五,试剂合作业务为常规癌症诊断提供临床流式细胞术试剂。该业务还向体外诊断制造商、生物技术和制药公司提供作为原材料的散装抗体和相关的检测开发服务。最后,我们的生物分子分析业务为核酸样本的质量控制分析提供完整的工作流程解决方案,包括仪器、耗材和软件。使用定量和定性技术对样本进行分析,以确保临床和生命科学研究应用中使用的包括NGS在内的更多基因组学分析技术的准确性。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
| | (单位:百万) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 349 | | | $ | 340 | | | $ | 1,053 | | | $ | 1,037 | | | 3% | | 2% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,诊断和基因组学业务收入与去年同期相比分别增长了3%和2%。 与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的外汇波动没有产生总体影响,对收入增长的总体不利影响分别为2个百分点。
从地理上看,在截至2023年7月31日的三个月中,美洲的收入增长了4%,没有汇率影响,欧洲增长了4%,对汇率的有利影响为2个百分点,亚太地区的收入下降了8%,不利的货币影响与去年同期相比下降了5个百分点。在截至2023年7月31日的三个月中,美洲的收入增长是由我们的核酸解决方案和病理学业务的强劲表现推动的,但部分被基因组学业务的下滑所抵消。在欧洲,收入增长是由我们的病理学和试剂合作业务推动的,部分被伴随诊断业务的下降所抵消。亚太地区收入的下降是由我们的生物分子分析和基因组学业务推动的。在全球范围内,我们的基因组学和生物分子分析业务受到充满挑战的宏观经济环境、客户推迟购买决策以及与去年同期收入大幅增长相比,下一代测序测试市场普遍疲软的影响。
截至2023年7月31日的九个月中,美洲的收入增长了6%,没有汇率影响,欧洲的收入下降了1%,受到4个百分点的不利汇率影响,而亚太地区的收入下降了10%,不利的货币影响与去年同期相比下降了8个百分点。在截至2023年7月31日的九个月中,美洲地区的增长得益于我们的核酸解决方案、病理学和试剂合作业务的强劲表现,部分被基因组学业务的下滑所抵消。在欧洲,不利影响
我们的病理学和试剂合作业务的强劲增长部分抵消了营收汇率。亚太地区收入的下降是由我们的生物分子分析和基因组学业务推动的。
在截至2023年7月31日的三个月中,制药市场的收入增长是由我们核酸解决方案业务的强劲表现推动的,但生物分子分析业务的下滑部分抵消了这一增长。诊断和临床市场的收入增长是由我们的病理学和试剂合作业务的强劲业绩推动的,但基因组学业务的下滑部分抵消了这一增长。
在截至2023年7月31日的九个月中,制药市场的收入增长是由我们的核酸解决方案业务推动的,部分被生物分子分析和基因组学业务的下滑所抵消。我们的诊断和临床市场增长源于病理学和试剂合作业务,但基因组学业务的下滑部分抵消了这一增长。由于我们的基因组学业务,学术界和政府市场的收入有所下降。
展望未来,尽管宏观经济环境充满挑战、地缘政治不确定性以及短期不利的市场条件影响了我们的基因组学业务,但我们对终端市场的长期增长机会持乐观态度,并将继续投资于扩大和改善我们的应用和解决方案组合。我们对终端市场的增长仍然持乐观态度,因为我们围绕 OMNIS 和 PD-L1 测定的产品组合在临床肿瘤学应用领域的客户中不断增强,我们的下一代测序相关解决方案也继续被采用。与治疗性寡核酸计划相关的核酸解决方案业务的市场需求仍在继续,随着我们在科罗拉多州弗雷德里克的核酸解决方案生产设施的计划扩建,我们完全有能力满足更多的市场需求。我们将继续投资于研发,并寻求扩大我们在发展中国家和新兴市场的地位。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | 52.2 | % | | 54.0 | % | | 51.8 | % | | 54.3 | % | | (2) ppts | | (3) ppts |
研究和开发 | | $ | 30 | | | $ | 34 | | | $ | 106 | | | $ | 103 | | | (11)% | | 4% |
销售、一般和管理 | | $ | 68 | | | $ | 77 | | | $ | 223 | | | $ | 228 | | | (11)% | | (2)% |
营业利润率 | | 24.0 | % | | 21.5 | % | | 20.5 | % | | 22.4 | % | | 3 ppts | | (2) ppts |
运营收入 | | $ | 84 | | | $ | 73 | | | $ | 216 | | | $ | 232 | | | 15% | | (7)% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,产品和服务的毛利率分别与去年同期相比下降了2个百分点和3个百分点。由于基因组学业务的不利市场条件影响了我们的整体业务组合,截至2023年7月31日的三个月和九个月的毛利率有所下降。毛利率还受到货币波动、工资上涨和基础设施成本的不利影响,部分被较低的可变工资所抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的研发费用分别下降了11%和4%。截至2023年7月31日的三个月,研发费用有所下降,这主要是由于可变薪酬和消耗品费用减少。截至2023年7月31日的九个月中,研发费用有所增加,这是由于工资上涨、与收购相关的额外费用以及对多个下一代平台项目的项目投资被较低的可变薪酬部分抵消。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用分别下降了11%和2%。由于可变薪酬降低、货币波动的有利影响以及基础设施成本的降低,截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用有所下降。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,产品和服务的营业利润率与去年同期相比分别增长了3个百分点和下降了2个百分点。由于收入增加和运营费用降低,截至2023年7月31日的三个月,产品和服务的营业利润率有所增加。
截至2023年7月31日的九个月中,产品和服务的营业利润率有所下降,原因是毛利率降低、货币的不利影响以及与最近收购相关的额外成本,部分被较低的可变薪酬所抵消。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,运营收入分别增加了1,100万美元,增长了15%,减少了1,600万美元,下降了7%,收入分别增加了900万美元和1,600万美元。
安捷伦 CrossLab
安捷伦 CrossLab 业务涵盖整个实验室,其广泛的服务组合旨在改善客户成果。大部分产品组合是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种仪器购买方式,我们都可以为他们提供服务和供应。 服务组合包括维修、部件、维护、安装、培训、合规支持、软件即服务、资产管理、咨询和其他各种定制服务,以支持客户的实验室运营。定制服务量身定制,以满足各个行业的特定应用需求,并保持仪器完全运行并符合相应的行业要求。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
| | (单位:百万) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 396 | | | $ | 359 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,071 | | | 10% | | 9% |
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,安捷伦CrossLab的业务收入与去年同期相比分别增长了10%和9%。与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,外汇波动对收入增长的总体不利影响分别为1个百分点和3个百分点。
从地理上看,在截至2023年7月31日的三个月中,美洲的收入增长了8%,没有汇率影响,欧洲增长了15%,受到了3个百分点的有利汇率影响,而亚太地区的收入增长了8%,不利的货币影响与去年同期相比增长了5个百分点。在截至2023年7月31日的三个月中, 这三个地区的收入增长反映了整个投资组合对维修服务、合规服务和咨询服务的持续高需求。
截至2023年7月31日的九个月中,美洲的收入增长了12%,没有受到货币影响,欧洲增长了7%,汇率受到4个百分点的不利影响,亚太地区的收入增长了6%,不利的货币影响与去年同期相比增长了7个百分点。在截至2023年7月31日的九个月中,这三个地区的收入增长反映了整个投资组合对维修服务、合规服务、安装服务、咨询服务和搬迁服务的持续高需求。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中, 我们看到了所有终端市场的收入强劲增长,与去年同期相比,这主要是由生物分子、光谱学和液相色谱质谱平台推动的。
展望未来,安捷伦 CrossLab 服务完全有能力通过为不断增长的仪器安装量提供支持,继续在我们的关键终端市场取得成功。数字和远程能力将继续是提高服务质量和客户体验的关键因素。从地理上讲,该业务在所有地区都非常多元化,可以利用当地市场机会并对冲任何一个地区的疲软。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 同比变化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | 九 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 月 | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | 50.9 | % | | 47.0 | % | | 48.8 | % | | 47.2 | % | | 4 ppts | | 2 ppts |
研究和开发 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 25 | | | $ | 23 | | | — | | 5% |
销售、一般和管理 | | $ | 65 | | | $ | 72 | | | $ | 209 | | | $ | 216 | | | (11)% | | (3)% |
营业利润率 | | 32.7 | % | | 24.6 | % | | 28.8 | % | | 24.8 | % | | 8 ppts | | 4 ppts |
运营收入 | | $ | 129 | | | $ | 88 | | | $ | 335 | | | $ | 266 | | | 46% | | 26% |
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的毛利率分别增长了4个百分点和2个百分点。截至2023年7月31日的三个月和九个月的毛利率受到以下因素的影响 更高的销售量、有针对性的价格上涨和更低的可变薪酬提高了利润率,但工资、服务交付和零件成本的上涨以及货币波动的不利影响部分抵消了这一点。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,研发费用持平,与去年同期相比分别增长了5%。截至2023年7月31日止三个月的研发费用 持平主要是由于较高的工资被较低的可变工资所抵消,以及货币波动的有利影响。截至2023年7月31日的九个月中,研发费用有所增加,这主要是由于工资的上涨。
与去年同期相比,截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用分别下降了11%和3%。截至2023年7月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用 下降的主要原因是可变薪酬减少以及货币波动的有利影响被工资的上涨部分抵消。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,产品和服务的营业利润率分别与去年同期相比增长了8个百分点和4个百分点。截至2023年7月31日的三个月和九个月中,营业利润率的增长主要是由于销量增加、有针对性的价格上涨、利润率的提高以及开支的减少。
截至2023年7月31日的三个月和九个月中,运营收入分别增加了4100万美元,增长了46%,增长了6900万美元,增长了26%,收入分别增加了3,700万美元和9300万美元。
财务状况
流动性和资本资源
我们认为,至少在未来十二个月及以后,我们的现金和现金等价物、运营产生的现金以及进入资本市场和信贷额度的能力将满足我们在全球和国内的流动性需求,包括以下内容:营运资金需求、资本支出、业务收购、股票回购、现金分红、合同义务、承诺、债务本金和利息支付以及与我们的运营相关的其他流动性要求。
截至2023年7月31日,我们的财务状况包括13.29亿美元的现金及现金等价物,而截至2022年10月31日为10.53亿美元。
我们可能会不时通过公开市场现金购买、私下谈判交易或其他方式偿还我们的某些未偿债务。此类交易(如果有)将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。
经营活动提供的净现金
截至2023年7月31日的九个月中,来自经营活动的净现金流入为12.56亿美元,而2022年同期的现金流入为8.64亿美元。由于美国国税局向加利福尼亚州指定县的纳税人提供了延期付款减免,这在一定程度上有助于2023年经营活动产生的净现金,这在一定程度上得益于将预计的美国纳税额推迟到我们的第四财季。截至2023年7月31日的九个月中,为所得税缴纳的净现金约为1.43亿美元,而2022年同期缴纳的所得税为2.17亿美元。
在截至2023年7月31日的九个月中,应收账款提供了1.13亿美元的现金,而2022年同期使用的现金为2.33亿美元。截至2023年7月31日,未完成销售天数(“DSO”)为72天,而截至2022年7月31日为70天。截至2023年7月31日的九个月中,用于库存的现金为5300万美元,而2022年同期的现金使用量为2.06亿美元。截至 2023 年 7 月 31 日,现有库存天数为 95 天。不包括销售成本中记录的资产减值费用,截至2023年7月31日,我们的库存天数为126天,而截至2022年7月31日为117天,这主要是由于为了满足预期的客户需求而增加了库存水平。
在截至2023年7月31日的九个月中,应付账款使用的现金为1.17亿美元,而2022年同期的现金为1.1亿美元。
截至2023年7月31日的九个月中,员工薪酬和福利负债使用的现金为1.37亿美元,而2022年同期的现金使用量为9,800万澳元。这主要是由于可变薪酬的应计额较低。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,我们分别为固定福利计划缴纳了约1700万美元和1,300万美元。除其他因素外,我们的年度缴款在很大程度上取决于我们资产与预计负债的相对表现。我们预计在2023年剩余时间内将向我们的固定福利计划缴纳约400万美元。
用于投资活动的净现金
截至2023年7月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为2.7亿美元,而2022年同期用于投资活动的净现金为2.28亿美元。在截至2023年7月31日的九个月中,5100万美元的现金用于两项收购。
截至2023年7月31日的九个月中,不动产、厂房和设备的投资为2.14亿美元,而2022年同期为2.21亿美元。我们预计本年度的资本支出总额约为3亿美元。这些对不动产厂房和设备的持续投资主要是由于我们计划扩建位于科罗拉多州弗雷德里克的核酸溶液生产设施。2023年1月,我们宣布将投资7.25亿美元,进一步扩大我们在科罗拉多州弗雷德里克的核酸类疗法生产能力。我们的一些投资可能有资格获得报销激励,但要等到扩张基本完成后才能完全知道这些奖励。
用于融资活动的净现金
截至2023年7月31日的九个月中,用于融资活动的净现金为7.29亿美元,而2022年同期用于融资活动的净现金为10.31亿美元。
国库股票回购
我们在2021年的回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股,并且没有固定的终止日期。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,根据该授权,我们分别以9900万美元的价格回购和退出661,739股股票,以10.04亿美元的价格回购和退出733.1万股股票。2023年3月1日,2021年的回购计划终止,剩余的3.39亿美元授权到期。
我们的 2023 年回购计划授权公司自行决定购买高达 20 亿美元的普通股(不包括消费税),并且没有固定的终止日期。2023年的回购计划不要求公司收购特定数量的股票,并且可以随时暂停、修改或终止。2023年的回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,根据该授权,我们分别以3.35亿美元的价格回购和退出281.2万股股票,以3.96亿美元的价格回购和退出325.6万股股票,不包括消费税。截至2023年7月31日,根据2023年回购计划,我们仍有权回购高达约16.04亿美元的普通股。
2022年《降低通货膨胀法》于2022年8月16日颁布为法律,对2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收不可扣除的1%消费税。因此,我们在简明的合并资产负债表上记录了240万美元的适用消费税,作为回购股票的增量成本,以及其他应计负债中应付消费税的相应负债。
分红
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,我们分别为公司普通股支付了每股0.675美元(合1.99亿美元)和每股普通股0.630美元(合1.88亿美元)的现金分红。未来任何分红的时间和金额均须经董事会决定和批准。
或有对价付款
在截至2023年7月31日的九个月中,我们共支付了7,000万美元的或有对价,其中300万美元作为运营现金流出。我们支付了6500万美元用于实现与收购Resolution Bioscience相关的某个技术里程碑,并支付了500万美元用于另一次收购。
信贷便利和短期债务
2023年6月7日,我们与一组金融机构签订了信贷协议,其中规定了15亿美元的五年期无抵押信贷额度,将于2028年6月7日到期,以及总额不超过7.5亿美元的增量定期贷款额度。该信贷额度取代了在新贷款终止之日终止的现有信贷额度。在截至2023年7月31日的九个月中,我们借款并偿还了3.6亿美元。截至2023年7月31日,我们在信贷额度和增量贷款下都没有未偿还的借款。在截至2023年7月31日的九个月中,我们遵守了信贷额度的契约。
2023年6月2日,我们与法国兴业银行签订了非承诺货币市场额度信贷协议,该协议规定总借贷能力为3亿美元。信贷额度是一种未承诺的短期现金透支额度,每份申请金额必须至少为100万美元。利率由贷款人在借款时设定,并在预付款期限内固定不变。在截至2023年7月31日的九个月中,我们借款并偿还了100万美元。截至2023年7月31日,我们在信贷额度下没有未偿还的借款。
商业票据
根据我们的美国商业票据计划,公司可以发行和出售本金总额不超过13.5亿美元的无抵押短期本票,期限不超过397天。2023年7月3日,我们将可能未偿还的票据的授权最高金额提高到15亿美元。在任何时候,该公司都打算维持其循环信贷额度下的可用承付款,其金额至少等于未偿还的商业票据的金额。该计划下的可用金额可以不时借入、还款和再借款。根据该计划发行的收益可用于一般的公司用途。在截至2023年7月31日的九个月中,我们借入了15.4亿美元,还清了15.2亿美元。如 的2023年7月31日,根据我们的美国商业票据计划,我们的未偿借款为5500万美元,加权平均年利率为5.4%。
长期债务
2022年4月15日,我们与一组金融机构签订了定期贷款协议,其中规定了6亿美元的延迟提款定期贷款,该贷款将于2025年4月15日到期。截至2023年7月31日,我们在定期贷款机制下有6亿美元的未偿借款,加权平均利率为6.13%。
2022年5月4日,我们使用定期贷款的收益,偿还了2023年7月15日到期的2023年优先票据的6亿美元未偿还本金总额。根据2023年优先票据的条款,总赎回价格约为6.09亿美元,计算为待赎票据剩余定期支付的本金和未付利息的现值。2022年5月,我们在精简的合并运营报表中记录了900万美元的其他收益(支出)净额。此外,还支付了700万美元的应计利息,截至但不包括适用的赎回日期。
与截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中描述的优先票据相比,截至2023年7月31日的九个月中,安捷伦未偿还优先票据的本金、到期日、利率和利息支付条件没有变化。
其他
我们对间接材料和服务的承诺从截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中公布的1.39亿美元减少了1700万美元。这些承诺与包括IT支持服务提供商在内的各种供应商有关。我们对合同制造商和供应商的承诺减少了2.38亿美元,原因是供应链问题比我们在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中报告的10.43亿美元有所改善。这些承诺与各种供应商有关,我们使用多家合同制造商为我们的产品提供制造服务。在正常业务过程中,我们在交货日期前几个月发出采购订单,其中包含我们对需求的估计。尚未收到供应商的这些未完成的采购订单,我们的协议通常为我们提供了在下达固定订单之前根据业务需求取消、重新安排和调整需求的选项。从截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告与我们在2023财年前九个月的合同承诺相比,没有其他重大变化。我们没有其他不可取消的重大担保或承诺。
截至2023年7月31日和2022年10月31日的其他长期负债分别包括与长期所得税负债相关的1.86亿美元和2.16亿美元。在这些金额中,分别有9900万美元与截至2023年7月31日和2022年10月31日的不确定税收状况有关。我们无法准确预测这些金额何时变现或发放。但是,由于时效到期或税务审计和解协议,我们未确认的税收优惠有可能在未来十二个月内发生重大变化。截至2023年7月31日,剩余的8,700万美元其他长期负债与未来两年分期缴纳的美国过渡税有关。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临销售承诺、预期销售以及以子公司本位币以外货币计价的资产负债和权益所固有的外币汇率风险。我们使用最多提前十二个月的销售预测,对冲以本位货币以外的货币计价的未来现金流。我们的汇率风险敞口主要在企业范围内进行管理。该策略利用衍生金融工具,包括期权和远期合约,对冲某些外汇风险敞口,目的是用对冲这些风险敞口的衍生合约的收益和亏损来抵消标的风险敞口。我们还可以长期对冲以外币计价的股票余额。我们目前没有也不打算将衍生金融工具用于投机交易目的。如果我们需要以外币支付收购价格的全部或部分费用,我们可以签订外汇合约,以降低货币波动影响交易成本的风险。
我们的业务产生非功能性货币现金流,例如收入、第三方供应商付款和公司间付款。由于预计会有这些外币现金流,并鉴于货币市场的波动,我们签订了上述外汇合约来管理我们的货币风险。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,我们分别约有52%和55%的收入以美元创收。在截至2023年7月31日的九个月中,主要由于美元走强,外币汇率变动的总体不利影响使收入减少了3个百分点。我们通过将本年度每个季度最后一个月有效的实际外币汇率应用于适用的本年度和上一年度期间来计算外币汇率变动的影响。
我们进行了敏感度分析,假设外汇汇率会对上述套期保值合约和标的风险敞口产生10%的负面波动。截至2023年7月31日,分析表明,这些假设的市场走势不会对我们简明的合并财务状况、经营业绩、综合收益表或现金流产生重大影响。
由于我们按固定利率支付的贷款利息支出与从现金、现金等价物和其他短期投资中获得的可变利率不匹配,我们还面临利率风险。我们根据融资时的市场状况,以固定利率发行了美元或外币的长期债务。
我们进行了敏感度分析,假设与固定利率债务的基础公允价值相关的利率将出现10%的负面波动。截至2023年7月31日,敏感度分析表明,假设的10%的利率不利变动将对我们的固定利率债务的公允价值产生不重要的影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至本报告所涉期末的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)条所要求的披露控制和程序的有效性。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,这些披露控制和程序可有效确保收集信息并酌情传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就此类要求向美国证券交易委员会披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年7月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们参与诉讼、索赔、调查和诉讼,包括但不限于在正常业务过程中出现的知识产权、商业、房地产、环境和就业事务。我们目前认为没有可能和合理可能对我们的业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的未决事项。
第 1A 项。风险因素
商业和战略风险
总体经济状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务对美国国内外总体经济状况的负面变化很敏感。全球经济增长放缓、利率上升、通货膨胀压力、我们运营所在市场的动荡和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响,导致:
•我们产品的需求减少和销售周期延长,订单发货延迟或订单取消增加;
•库存过剩和过时的风险增加;
•我们的产品和服务的价格压力增加;以及
•我们的投资组合价值减值和流动性受损的风险更大。
如果我们销售产品的市场下降或增长不如预期,我们的经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的市场知名度有限。我们的季度销售和经营业绩在很大程度上取决于本财季收到的订单的数量和时间,这些订单难以预测,可能会被我们的客户取消。此外,我们对未来财政季度的收入和收益预测通常基于市场的预期季节性。但是,我们所服务的市场并不总是像我们预期的那样出现季节性,因为客户支出政策和预算分配,尤其是资本项目的支出政策和预算分配,可能会发生变化。客户市场或总体经济状况的任何下滑都可能导致对我们产品和服务的需求减少。此外,如果客户的市场下滑,我们可能无法收回应付给我们的未付金额。这种下跌可能会损害我们的合并财务状况、经营业绩、现金流和股价,并可能限制我们的盈利能力。此外,在这样的环境中,定价压力可能会加剧。由于销售、研发和制造成本,我们的运营支出中有很大一部分本质上是相对固定的,因此如果我们无法足够快地做出反应,这些定价压力可能会进一步降低我们的营业利润率。
如果我们不及时推出成功的新产品和服务,以应对通过频繁推出新产品和服务、快速的技术变革和不断变化的行业标准而加剧的竞争,我们的产品和服务可能会过时,我们的经营业绩可能会受到影响。
我们通常在以频繁推出新产品和服务、快速技术变革和不断变化的行业标准而竞争加剧的行业销售我们的产品。如果不及时推出新产品、服务和增强功能,我们的产品和服务可能会随着时间的推移在技术上过时,在这种情况下,我们的收入和经营业绩可能会受到影响。我们的新产品和服务的成功将取决于多个因素,包括我们的以下能力:
•正确识别客户需求并预测未来需求;
•创新和开发新技术、服务和应用;
•适当地将我们的研发支出分配给具有更高增长前景的产品和服务;
•及时成功地将新技术商业化;
•按时制造和交付足够数量的新产品;
•将我们的产品与竞争对手的产品区分开来;
•以具有竞争力的价格为我们的产品定价;
•预测竞争对手开发新产品、服务或技术创新的情况;以及
•在我们的制造过程中控制产品质量。
此外,如果我们无法准确预测未来的客户需求和偏好,或者未能生产出可行的技术,我们可能会投资于不会带来可观收入的产品和服务的研发,这将对我们的盈利能力产生不利影响。即使我们成功地创新和开发了新的和增强的产品和服务,我们也可能为此承担巨额成本,我们的经营业绩也可能会受到影响。此外,由于客户的实际或感知的担忧,有前途的新产品可能无法进入市场或仅取得有限的商业成功。此外,当我们与制药客户合作开发伴随诊断测定等药物或提供活性药物成分等药物成分时,我们面临着临床试验失败后这些药物计划可能被取消的风险。
诸如 COVID-19 疫情之类的公共卫生危机可能会对我们的某些业务要素、经营业绩和财务状况产生不利影响并构成风险,其性质和程度高度不确定和不可预测。
我们的全球业务使我们面临与公共卫生危机相关的风险,包括流行病和大流行,例如 COVID-19。例如,近期 COVID-19 的全球蔓延对我们的运营、销售和交付以及供应链产生了不利影响。包括美国在内的许多国家实施了隔离、就地避难、宵禁、旅行和活动限制等措施以及类似的隔离措施,包括政府命令和其他对商业经营的限制。由于这些措施,我们对某些产品的需求出现了显著且不可预测的减少或增长。此外,这些措施导致安装延迟,并严重影响了我们在现场为客户提供服务的能力。公共卫生危机可能是还会像我们所经历的那样影响我们的供应链 我们产品的某些材料或组件的运输中断或延迟。由于许多不确定性,包括危机的持续时间和严重程度、疫苗的有效性和分布、遏制措施和其他感染浪潮,我们可能无法准确预测公共卫生危机对我们业务和运营影响的全部程度和持续时间。随着条件的改善,对我们某些产品的需求可能会增加,这可能会给我们的供应链带来挑战。如果出现供应短缺或延误,而我们无法满足不断增长的产品需求,我们的业绩将受到不利影响。
由于市场条件变化而未能调整购买量或未能准确估计客户的需求可能会对我们的收入产生不利影响。
如果我们无法调整购买量以反映市场波动,包括由我们运营的市场的季节性引起的波动,我们的收入可能会受到损害。我们的产品和服务的销售在很大程度上取决于客户,这些客户所在行业的产品需求会受到季节性趋势的影响。在市场好转期间,我们可能无法购买足够的耗材或组件来满足不断增长的产品需求,这可能会对我们的业绩产生重大影响。过去,我们的某些产品曾出现过零件短缺的情况。此外,由于其独特的设计或设计工作所需的时间长,一些需要定制设计的零件不容易从其他供应商处获得。如果供应商停止生产此类组件,我们将被迫重新设计我们的产品。除了停产零件外,供应商还可能由于产能限制或其他因素而延长交货时间、限制供应或提高价格。为了确保产品生产所需的组件,我们可能会继续与供应商签订不可取消的采购承诺,或者有时向供应商支付预付款,这可能会影响我们调整库存以适应不断下降的市场需求的能力。如果对我们产品的需求低于我们的预期,我们可能会遇到额外的过剩和过时库存,并被迫承担额外的费用。
对我们某些产品和服务的需求取决于客户的资本支出政策、研发预算以及政府的资助政策。
我们的客户包括制药公司、实验室、大学、医疗保健提供商、政府机构以及公共和私人研究机构。许多因素,包括公共政策支出优先事项、可用资源、合并和整合、机构和政府预算政策和支出优先事项以及产品和经济周期,对这些实体的资本支出政策有重大影响。这些组织研发预算的波动可能会对我们产品和服务的需求产生重大影响。由于可用资源、整合、支出优先事项、总体经济状况、医疗报销政策以及机构和政府预算政策的变化,研发预算会波动。由于难以预测的因素,包括我们产品和服务的支出授权和预算优先事项的变化,依赖政府资助或研究的客户获得收入的时间和金额可能会有很大差异。如果对我们产品和服务的需求受到不利影响,我们的收入和经营业绩将受到影响。
如果我们无法留住和雇用关键人员,我们的业务将受到影响。
我们未来的成功在一定程度上取决于我们的关键研究、工程、销售、营销、制造、行政和管理人员的持续服务。如果我们未能留住和雇用足够数量的这些人员,我们将无法维持或扩大我们的业务。我们运营的市场非常活跃,我们的业务继续通过重组、裁员和关闭场地来做出回应。我们认为,在我们运营的区域,我们的薪酬水平极具竞争力。但是,在我们继续招聘的地理区域,对某些高技术专业的竞争非常激烈,招聘和留住我们的关键员工可能会变得更加困难。
与国际销售和运营相关的经济、政治、外汇和其他风险可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
由于我们在全球范围内销售我们的产品,因此我们的业务面临着与开展国际业务相关的风险。我们预计,来自国际业务的收入将继续占我们总收入的大部分。国际收入和成本面临的风险是,出于财务报告目的,外币汇率的波动可能对我们的财务业绩产生不利影响。与去年同期相比,截至2023年7月31日的九个月中,外汇波动对收入的总体不利影响约为3个百分点。当外币汇率的变动对收入产生负面影响时,它们也会通过降低我们的成本和开支而产生积极影响。此外,我们的许多员工、合同制造商、供应商、工作职能、外包活动和制造工厂都位于美国境外。因此,我们未来的业绩可能会受到多种因素的损害,包括:
•向我们交付零件和向客户交付成品的运输流程中断;
•特定国家或地区的政治、经济或其他状况的持续不稳定或变化,包括通货膨胀、衰退、利率波动以及实际或预期的军事或政治冲突,包括 COVID-19、乌克兰/俄罗斯冲突等流行病导致的经济和市场状况的不确定性和不稳定性,以及大中华地区的政治和贸易不确定性;
•外交和贸易关系的变化,以及新的关税、贸易保护措施、进出口许可证要求、新的或不同的关税、贸易禁运和制裁以及其他贸易壁垒;
•美国对来自其他国家的商品征收的关税以及其他国家对美国商品征收的关税,包括美国政府对从中国进口的各种商品征收的关税以及中国政府对某些美国商品征收的关税;
•法律和法规(包括与税收和进出口有关的法律和法规)的变化或解释不同所产生的负面影响;
•在人员配备和管理广泛业务方面遇到困难;
•不同的劳动法规;
•对知识产权的不同保护;
•监管要求的意外变化;
•地缘政治的不确定性或动荡、恐怖主义和战争;以及
•包括流行病和流行病(例如 COVID-19)在内的公共卫生危机对全球经济的影响。
我们的产品销往许多国家,我们还从不同国家为我们的产品采购许多部件和材料,并在这些国家生产我们的产品。未来已经实施的关税和关税可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。为了适应任何此类变化,我们改变业务运营可能既耗时又昂贵。此外,加征关税,如果实施,其范围和期限仍不确定,已提出或威胁要征收哪些额外关税,以及贸易战和报复措施的潜在升级,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的大多数会计和税务流程,包括一般会计、成本会计、应付账款、应收账款和税务职能,都集中在印度和马来西亚的地点。如果这些国家的经济、政治、健康或其他条件发生变化,可能会对运营产生不利影响,包括削弱我们向供应商付款和收取应收账款的能力。我们的经营业绩和流动性可能会受到不利影响,财务业绩报告可能会出现延迟。
此外,尽管我们的大多数产品都以美元定价和付款,但某些类型的费用,例如工资、公用事业、税收和营销费用,有相当一部分是用当地货币支付的。在任何给定的十二个月内,我们的套期保值计划会减少但并不总是完全消除货币汇率变动的影响,因此,汇率波动,包括货币管制造成的波动,可能会导致收入减少或支出增加,从而影响我们的业务、经营业绩和财务状况。对于超过十二个月的支出,我们的套期保值策略并不能减轻我们的风险敞口。此外,我们的货币套期保值计划涉及第三方金融机构作为交易对手。金融机构交易对手的疲软或失败可能会对我们的套期保值计划和财务状况产生不利影响,其中包括可用交易对手减少、条件越来越不利以及交易对手未能根据套期保值合同履行职责。
我们调整成本结构的战略举措可能会对我们的业务产生长期的不利影响,我们可能无法从此类行动中获得运营或财务收益。
我们已经在各业务中实施了多项战略举措,以调整成本结构,将来我们可能会参与类似的活动。这些战略举措以及我们定期进行的成本削减活动可能会分散管理的注意力,可能会减缓我们产品和服务的改进,并限制我们在产品需求增加时快速提高产量的能力。此外,延迟实施我们的战略举措、意想不到的成本或未能实现有针对性的改进可能会减少我们从此类行动中获得的运营和财务收益。上述任何情况都可能对我们的业务和经营业绩以及财务状况产生不利影响。
我们的收购、战略投资和联盟、合资企业、业务退出和资产剥离可能导致的财务业绩与预期不同。
在正常业务过程中,我们经常与第三方就可能的收购、战略投资和联盟、合资企业和资产剥离进行讨论,通常预计每年将完成几笔交易。此外,我们可能会决定退出我们产品组合中的特定业务。由于此类交易,我们的财务业绩可能不同于我们自己或投资界在给定财政季度或长期内的预期。我们可能难以开发、制造和营销新收购公司的产品,从而提高合并后的业务或产品线的业绩。被收购的企业还可能使我们面临新的风险和新的市场,我们可能难以以具有成本效益和及时的方式应对这些风险。收购等交易已经导致了意想不到的巨额成本和支出,将来也可能导致意想不到的巨额成本和支出。将来,如果我们确定商誉或无形资产存在减值,不超过资产价值的全部金额,或者就战略投资和联盟而言,合并第三方的业绩(包括亏损)或减记与战略投资相关的投资价值或贷款和可转换票据,则我们可能需要在此期间将费用记入收益中。
将收购企业的运营整合到安捷伦内部可能是一个困难、昂贵且耗时的过程,涉及许多风险。收购、战略投资和联盟可能需要我们与不同的公司文化、管理团队、商业模式、业务基础设施以及销售和分销方法进行整合和协作,并吸收和留住地理上分散、分散的运营和人员。根据收购的规模和复杂程度,我们能否成功整合实体取决于多种因素,包括推出新产品并按预期实现收入目标、留住关键员工和关键客户、增加对某些政府法规和合规要求的敞口以及成本和资源使用的增加。此外,收购业务的整合可能会导致我们的系统和内部控制变得越来越复杂,更难管理。将收购的企业纳入我们的控制系统时遇到的任何困难都可能损害我们的经营业绩或导致我们无法履行财务报告义务。
即使我们能够成功地将收购的业务整合到安捷伦中,我们也可能无法在预期的时间范围内实现收购所预期的收入和其他协同效应和增长,而且实现这些收益的成本可能高于我们的预期。因此,收购和整合被收购业务可能无法按预期对我们的收益做出贡献,我们可能无法按预期实现营业利润率目标,或者根本无法实现此类交易的其他预期战略和财务收益。
成功剥离取决于多种因素,包括我们能否有效地将负债、合同、设施和员工转移给买方,确定要剥离的知识产权并将其与我们希望保留的知识产权分开,以及降低先前与被剥离的资产或业务相关的固定成本。此外,如果被剥离业务的客户无法从新所有者那里获得相同水平的服务,这可能会对我们的其他业务产生不利影响,因为这些客户还会购买其他安捷伦产品。在退出企业时,我们可能仍保留与这些业务的支持和担保以及其他赔偿义务相关的责任。所有这些工作都需要不同水平的管理资源,这可能会分散我们对其他业务运营的注意力。如果我们没有意识到此类交易的预期收益或协同效应,我们的合并财务状况、经营业绩、现金流和股票价格可能会受到负面影响。
整合和收购竞争对手的影响难以预测,可能会损害我们的业务。
生命科学行业竞争激烈,并受到越来越多的整合。我们行业的整合可能导致现有竞争对手通过业务合并增加市场份额,并导致更强大的竞争对手,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们可能无法在日益整合的行业中成功竞争,也无法确定地预测行业整合将如何影响我们的竞争对手或我们。
监管、法律和合规风险
如果我们未能维持有效的内部控制体系,我们可能无法准确报告我们的财务业绩,这可能会导致投资者对我们的财务报表失去信心,并对我们的股价产生不利影响。
有效的内部控制对于我们提供可靠和准确的财务报表并有效防止欺诈是必要的。我们投入了大量资源和时间来遵守2002年《萨班斯奥克斯利法案》对财务报告的内部控制要求,并继续加强控制。但是,我们无法确定我们能否防止未来的重大缺陷或重大缺陷。内部控制不足可能会导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这可能会对投资者对我们的财务报表、股票交易价格和资本渠道的信心产生负面影响。
我们的客户和我们都受各种政府法规的约束。遵守或更改此类法规可能会导致我们产生巨额费用,如果我们未能令人满意地遵守某些法规,我们可能被迫召回产品并停止其生产和分销,我们可能会受到民事或刑事处罚。
我们的客户和我们都要遵守各种重要的国际、联邦、州和地方法规,包括但不限于健康和安全、包装、产品含量、就业、劳工和移民、进出口管制、贸易限制和反竞争领域的法规。此外,作为一家全球性组织,由于我们在业务过程中可以访问和处理机密、个人、敏感和/或患者健康数据,因此我们受到数据隐私和安全法律、法规以及客户在多个司法管辖区实施的控制措施的约束。全球隐私法,包括欧盟的《通用数据保护条例》(“GDPR”)、巴西的《Lei Geral de Protecao de Dados》、《加州消费者隐私法》以及中国的《个人信息保护法》和《数据安全法》,适用于我们涉及个人数据处理的活动,包括与我们的产品和服务以及员工管理有关的活动。随着全球隐私法的激增,世界各地的政府机构都在通过或考虑通过有关隐私和数据保护的立法和监管提案,这继续导致对个人数据的处理以及何时可以将个人数据转移到收集地以外的国家提出新的要求。许多此类法律对违规行为处以严厉的处罚(包括根据GDPR可能处以高达公司总收入4%的罚款或命令停止在特定司法管辖区处理个人数据)。这些隐私、安全和数据保护法律法规中的每一项都可能施加重大限制,增加我们在处理个人数据时提供产品和服务的成本,并可能损害我们的运营业绩,使我们面临巨额罚款、处罚和其他损失。
我们还必须遵守复杂的外国和美国法律法规,例如《美国反海外腐败法》、《英国贿赂法》和其他禁止向政府官员支付腐败款项的地方法律、美国外国资产控制办公室实施的反竞争法规和制裁以及其他类似的法律和法规。此类法律要求我们实施、测试和监督有效的合规计划,以发现和防止违规事件。违反这些法律法规可能会导致罚款和处罚、刑事制裁、限制我们的商业行为和我们在一个或多个国家提供产品的能力,还可能对我们的品牌、吸引和留住员工的能力、我们的国际业务、我们的业务和我们的经营业绩产生重大影响。尽管我们已经实施了旨在确保遵守这些法律和法规的政策和程序,但无法保证我们的员工、承包商或代理商不会违反我们的政策。
这些法规很复杂,经常变化,并且随着时间的推移往往会变得更加严格。为了遵守这些法规或纠正任何违反这些法规的行为,我们可能需要承担大量费用。我们任何不遵守适用的政府法规的行为也可能导致我们的业务或部分业务停止、产品召回或罚款以及限制我们开展或扩大业务的能力。此外,由于我们的许多产品受到监管或销售到受监管的行业,因此在销售我们的产品时,我们必须遵守其他法规。我们开发、配置和销售我们的产品,以满足这些法规所产生的客户需求。这些法规的任何重大变化都可能减少对我们产品的需求,迫使我们修改产品以符合新法规,或者增加我们生产这些产品的成本。如果对我们产品的需求受到不利影响或我们的成本增加,我们的经营业绩和业务将受到影响。
我们的产品和业务还经常受到国际标准组织等行业标准机构的规则以及美国食品和药物管理局等其他机构的监管。我们还必须遵守工作安全规则。如果我们未能充分遵守这些法规,我们的业务可能会受到损害。
我们受到美国食品药品管理局和某些类似外国监管机构的广泛监管,不遵守此类法规可能会损害我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩。
我们的许多产品和服务受美国食品和药物管理局、美国卫生与公共服务部、医疗保险和医疗补助服务中心以及某些类似的外国监管机构的监管。此外,我们的许多产品和服务将来可能会受到美国食品和药物管理局和某些类似外国监管机构的监管。这些法规规范了各种与产品和服务相关的活动,从质量管理、设计和开发到标签、制造、促销、销售和分销。此外,我们要接受这些和其他监管机构的检查。如果我们或我们的任何供应商、分销商或客户未能遵守美国食品和药物管理局和其他适用的监管要求或被认为可能未遵守规定,我们可能会面临警告信;影响我们和客户的负面宣传;违规调查或通知、罚款、禁令和民事或刑事处罚;进口或出口限制;部分暂停或完全关闭生产设施或实施运营限制;暂停或撤销运营限制;暂停或撤销我们的许可证经营,获得所需的 FDA 许可或批准或国外同等物品的难度增加;我们或客户的产品被没收或召回;或者无法销售我们的产品。美国食品药品管理局或其他监管机构的任何此类行动都可能扰乱我们的业务和运营,导致巨额补救成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外,我们的产品和服务的全球监管环境变得越来越严格。例如,欧盟已开始执行新的要求,即《欧盟体外诊断条例》(“EU IVDR”),该法规对欧盟体外诊断的营销和销售提出了更严格的要求。 这些新法规在包括临床要求、质量体系和上市后监测活动在内的各个领域都更加严格。新的欧盟 IVDR 要求从 2022 年 5 月开始生效。不满足这些要求可能会对我们在欧盟和其他地区的业务产生不利影响,因为这些地区的产品注册与欧盟要求相关。
我们的某些产品受到特别复杂的法规的约束,例如有毒物质法规,不遵守此类法规可能会损害我们的业务。
我们的某些产品和相关消耗品与化学品一起使用,其制造、加工、分销和通知要求由美国环境保护署(“EPA”)根据《有毒物质控制法》进行监管,并由其他国家的监管机构根据类似法律进行监管。除其他外,《有毒物质控制法》条例规范化学品的测试、制造、加工和分销,对受管制化学品对人类健康和安全的影响以及化学品的进出口。《有毒物质控制法》禁止个人在美国制造任何未经美国环保局审查其对健康和安全的影响并列入环保局化学物质清单的化学品。我们必须确保这些化学品的制造、储存、加工、分销和通知符合这些法律,并随着这些要求的变化适应所有适用国家的监管要求。如果我们在产品的制造或分销过程中未能遵守通知、记录保存和其他要求,那么我们可能会受到民事处罚和刑事起诉,在某些情况下,在产品或成分物质合规之前,我们可能会被禁止分销或销售我们的产品。
如果我们不遵守政府的合同法律法规,我们的业务可能会受到影响。
我们的部分收入来自对美国联邦、州、地方和外国政府及其各自机构的直接和间接销售。此类合同受各种采购法律和条例以及与其订立、管理和履行有关的合同条款的约束。不遵守这些法律、法规或政府合同中的条款可能会导致施加各种民事和刑事处罚、终止合同、没收利润、暂停付款、增加定价压力或暂停未来的政府合同。如果我们的政府合同被终止,如果我们被暂停政府工作,或者如果我们竞争新合同的能力受到不利影响,我们的业务可能会受到影响。
我们的声誉、开展业务的能力和财务报表可能会因我们的任何员工、代理人或业务合作伙伴的不当行为而受到损害。
我们无法保证我们的内部控制和合规体系将始终保护我们免受我们(或我们收购或合作的企业)的员工、代理人或商业伙伴实施的违反美国和/或非美国法律的行为的侵害,包括有关向政府官员付款、贿赂、欺诈、回扣和虚假索赔、定价、销售和营销惯例、利益冲突、竞争、就业惯例和工作场所行为、进出口合规、洗钱和数据隐私的法律。特别是,美国《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他司法管辖区的类似反贿赂法通常禁止公司及其中介机构为获得或保留业务而向政府官员支付不当款项,而且我们在世界许多在某种程度上经历过政府腐败的地方开展业务。任何此类不当行为或对此类行为的指控都可能损害我们的声誉,使我们在美国和其他司法管辖区受到民事或刑事调查,相关的股东诉讼可能导致重大的民事和刑事、金钱和非金钱处罚,并可能导致我们承担巨额的法律和调查费用。此外,政府可能会要求我们作为继任者对我们投资或收购的公司犯下的违规行为承担责任。我们还依赖供应商遵守我们的供应商行为标准,可能会发生严重违反此类行为标准的行为,这可能会对我们的业务、声誉和财务报表产生重大影响。
过去和正在进行的运营造成的环境污染可能使我们承担巨额责任。
我们以前拥有或租赁的某些房产正在修复地下污染。尽管我们对其中一些财产的必要补救措施的责任进行了赔偿,但如果这些赔偿义务未得到履行,我们可能会承担责任。在其他情况下,我们同意赔偿某些财产的当前所有者承担与污染有关的责任,包括我们之前与之关联的公司,例如惠普公司、惠普企业(前身为惠普公司)和西门子健康公司(前身为瓦里安医疗系统公司)。此外,我们以前拥有或租赁的、过去经营过、或者我们以其他方式承担或提供赔偿的其他房产、某些实际或或或有环境责任可能需要或确实需要补救。虽然我们不知道这些物业或设施存在任何与潜在环境污染相关的重大责任,但如果发现存在材料层面的环境污染,我们可能会承担物质责任。此外,在收购某些公司方面,我们承担了其他成本以及环境事务的潜在或或有负债。任何重大成本或负债都可能对经营业绩产生不利影响。
我们受环境法律和法规的约束,这些法律和法规使我们面临许多风险,并可能导致巨额负债和成本。
我们当前和历史上的制造和研发流程和设施受国外、联邦、州和地方环境保护以及健康和安全法律和法规的约束。因此,我们可能要承担环境污染的责任,这些责任可能很大。尽管我们的政策是在美国境内和境外的工厂适用严格的环境保护和健康与安全标准,但我们可能并不知道所有可能使我们承担责任的条件。此外,如果未来的任何气候变化立法要求国内或国际环境监管机构实施更严格的标准,我们可能需要对我们的制造过程和设施进行某些更改和调整。我们无法预测变化将如何影响我们的业务运营或我们、我们的客户或供应商的合规成本。不遵守这些环境保护和健康与安全法律法规可能会导致民事、刑事、监管、行政或合同制裁,包括罚款、处罚或停职、限制我们的运营和声誉损害。如果我们违反这些法律或法规或承担任何责任,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权,我们可能会遭受巨额的诉讼或许可费用,或者被禁止销售产品或服务。
第三方可能会不时声称我们的一个或多个产品或服务侵犯了他们的知识产权。我们会根据具体情况对此类索赔进行分析并采取行动。由于我们技术的复杂性和知识产权诉讼的不确定性,任何与专利或其他知识产权有关的争议或诉讼都可能代价高昂且耗时,并可能使我们的管理层和关键人员无法参与我们的业务运营。知识产权侵权索赔可能会迫使我们签订昂贵或限制性的许可协议,该协议可能无法以可接受的条款提供,或者根本无法获得,这可能会要求我们重新设计我们的产品,这将既昂贵又耗时,并且/或可能使我们遭受重大损害或被禁令,禁止开发和销售我们的某些产品或服务。我们的知识产权组合在针对知识产权侵权索赔提出反诉或谈判许可证时可能无用。在我们的某些业务中,我们依赖第三方知识产权许可,我们无法确保这些许可证将来继续向我们提供,也无法确保这些许可证可以扩展到以优惠条件或根本涵盖新产品。
第三方可能会侵犯我们的知识产权,我们可能会遭受竞争伤害或花费大量资源来维护我们的权利。
我们的成功在很大程度上取决于我们的专有技术,包括通过收购获得的技术。我们依靠各种知识产权,包括专利、版权、商标和商业机密,以及保密条款和许可安排,来确立我们的专有权利。如果我们不能成功执行我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到影响,这可能会损害我们的经营业绩。
我们未决的专利、版权和商标注册申请可能不被允许,或者竞争对手可能会质疑我们的专利、版权或商标的有效性或范围。此外,我们的专利、版权、商标和其他知识产权可能无法为我们提供显著的竞争优势。
我们可能需要花费大量资源来监控和执行我们的知识产权,而且我们可能不知道或无法发现或证明第三方的侵权行为。如果我们无法快速或根本发现侵权行为并执行我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到损害。在某些情况下,我们可能会因为侵权者拥有占主导地位的知识产权或其他商业原因而选择不进行执法。此外,竞争对手可以通过围绕我们的知识产权进行设计或开发不侵权的竞争技术来避免侵权。在某些国家,知识产权和我们执行知识产权的能力可能不可用或有限,这可能会使竞争对手更容易获得市场份额,并可能导致收入损失。此外,我们的某些知识产权已许可给其他人,这可能允许他们使用该知识产权与我们竞争。
我们受到不断变化的公司治理和公开披露期望以及会影响合规成本和违规风险的法规的影响。
我们受到包括美国证券交易委员会和纽约证券交易所在内的许多政府和自律组织颁布的不断变化的规章制度的影响,以及投资者对公司治理、环境和社会实践和披露不断变化的期望。这些规章制度的范围和复杂性不断演变,许多新的要求是为了应对美国和外国政府颁布的法律而制定的,这使得合规变得更加困难和不确定。遵守此类不断变化的期望、规章制度的成本增加,以及任何不合规的风险,都可能对我们产生不利影响。
运营风险
如果我们无法成功管理制造业务的整合和精简,我们可能无法实现预期的效率,向客户交付产品的能力也可能会受到干扰。
尽管我们在世界各地使用制造设施,但我们已经整合了某些工厂的制造业务,并可能进一步整合,以提高效率和毛利率。此外,我们通常会将收购中产品的生产整合到我们的供应链和制造流程中,这些流程在技术上很复杂,需要专业知识才能运营。如果我们无法建立在合并地点高效生产高质量产品的流程,我们可能无法实现预期的协同效应,生产可能会中断,这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
如果我们的制造能力与对产品的需求不符,我们的经营业绩可能会受到影响。
由于我们无法立即调整我们的生产能力和相关成本结构,以适应快速变化的市场条件,因此当需求未达到我们的预期时,我们的制造能力可能会超过我们的生产要求。如果在经济低迷时期,我们的制造能力过剩可能是由于我们计划扩大某些制造能力而发生的,那么与过剩制造能力相关的固定成本将对我们的毛利率和经营业绩产生不利影响。如果在市场普遍好转或某个细分市场回升期间,我们无法提高制造能力以满足产品需求,则我们可能无法及时履行订单,这可能会导致订单取消、合同违约或赔偿义务。这种无能为力可能会严重和不利地限制我们改善业绩的能力。
依赖合同制造和外包供应链的其他部分,包括物流和第三方包裹配送服务,可能会对我们将产品推向市场的能力产生不利影响,并损害我们的声誉。对外包信息技术和其他行政职能的依赖可能会削弱我们的有效运作能力。
作为我们精简运营和管理成本的努力的一部分,我们将制造流程和其他职能的各个方面外包,并继续评估额外的外包情况。如果我们的合同制造商或其他外包商未能及时履行其义务或达到令人满意的质量水平,我们将产品推向市场的能力和声誉可能会受到影响。例如,在市场回升期间,我们的合同制造商可能无法满足我们的需求需求,这可能使我们无法及时履行客户的订单。这些制造商的表现能力在很大程度上超出了我们的控制范围。如果一家或多家第三方包裹配送提供商遇到服务严重中断或价格大幅上涨,我们可能不得不寻找替代提供商,我们的成本可能会增加,产品的交付可能会被阻止或延迟。此外,更改或更换我们的合同制造商、物流提供商或其他外包商可能会导致中断或延迟。此外,我们将大部分信息技术(“IT”)和其他管理职能外包。由于 IT 对我们的运营至关重要,因此 IT 提供商的任何失败都可能损害我们有效运营的能力。除了上述风险外,制造或信息技术外包问题还可能导致收入下降和效率失效,并影响我们的运营业绩和股价。
如果我们的工厂、设施或配送系统因灾难而遭受损失,我们的运营可能会受到严重损害。
由于火灾、洪水、恐怖主义、公共卫生危机、极端天气事件的严重程度或频率增加或其他与气候变化相关的风险,包括资源短缺、配给或极端天气条件可能导致的燃料和原材料价格上涨造成的意外成本,我们的工厂、设施和配送系统遭受灾难性损失。例如,在2022财年的第二季度,中国爆发的 COVID-19 疫情导致我们在上海的设施被迫关闭,这对我们的业务和业绩产生了不利影响,也影响了我们的供应链。此外,我们的一些设施可能因其位置而遭受地震造成的灾难性损失。我们在加利福尼亚的生产设施、总部和实验室以及我们在日本的生产设施都位于地震活动高于平均水平的地区。此外,我们在加利福尼亚的设施容易受到干旱、洪水和野火等极端天气条件的影响。如果我们的任何设施遭受灾难性损失,可能会中断我们的运营,延迟生产、发货和收入,并导致维修或更换设施的巨额费用。如果发生这样的中断,我们可能会违反协议,我们的声誉可能会受到损害,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。此外,由于我们已经整合了制造设施,并且可能没有现成的冗余制造能力,因此如果任何一个地点发生灾难,我们的运营都更有可能中断。尽管我们为财产损失和业务中断提供保险,但我们不为地震或恐怖主义造成的中断或潜在损失提供保险或财务储备金。此外,我们的第三方保险在类型和金额上会不时有所不同,具体取决于可用性、成本和我们在风险保留方面的决定。全球市场的经济状况和不确定性可能会对我们获得第三方保险的成本和其他条款产生不利影响。如果我们的第三方保险受到不利影响,或者我们选择自保,那么灾难性损失损害我们的财务状况的风险可能会更大。
如果我们的信息技术系统出现重大中断或安全漏洞,或者我们未能成功实施新系统和软件,我们的业务可能会受到不利影响。
我们依靠整个公司的多个集中式信息技术系统来提供产品和服务、保存财务记录、处理订单、管理库存、处理向客户发货以及运营其他关键职能。由于停电、硬件故障、计算机病毒、计算机黑客攻击、电信故障、用户错误、灾难或其他不可预见的事件,我们的信息技术系统可能容易受到损坏、中断或关闭。例如,在2020年12月,有广泛报道称,信息技术公司SolarWinds遭受了网络攻击,该攻击为其数千名客户造成了安全漏洞。我们发现了一台受影响的 SolarWinds 服务器,并立即采取措施遏制和修复了这些事件。尽管我们认为这次攻击没有中断我们的运营,但其他类似的攻击可能会对我们的系统和运营产生重大的负面影响。我们的信息技术系统还可能遇到服务中断、延迟或停止,或者在不时发生的系统集成、软件升级或系统迁移工作中出现错误。如果我们遇到涉及我们与客户或供应商互动的信息技术系统的长期系统中断,则可能导致销售和客户流失以及大量成本增加,这可能会对我们的业务产生不利影响。此外,我们的信息技术系统的安全漏洞可能导致盗用或未经授权披露属于我们或我们的员工、合作伙伴、客户或供应商的机密信息,这可能导致我们遭受重大的财务或声誉损失。
财务和税务风险
我们的退休和退休后养老金计划受到金融市场风险的影响,这可能会对我们未来的经营业绩和现金流产生不利影响。
我们有大量的退休和退休后养老金计划资产和债务。金融市场的表现和利率会影响我们的计划支出和融资义务。市场利率的大幅下降、计划资产公允价值的下降以及计划资产的投资损失将增加我们的融资义务,并对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
税法的变化、不利的税务审查解决办法或承担额外纳税义务可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
在美国、新加坡和各种外国司法管辖区,我们需要缴税。我们运营所在司法管辖区的政府定期实施税法和法规的变更。任何从根本上改变美国或新加坡公司税收的税法的实施都可能对我们的有效税率产生重大影响,并可能对我们的财务业绩产生重大的不利影响。
经济合作与发展组织(经合组织)是一个由包括美国在内的38个国家组成的国际协会,已经做出了改变,并正在考虑对许多长期存在的税收原则进行进一步的修改。无法保证这些变更以及任何计划中的变更一旦最终确定,一旦被各国采纳,不会对我们的所得税规定产生不利影响。
我们还要接受世界各地不同司法管辖区的税务机关对我们的纳税申报表的审查。我们会定期评估因正在进行的税务审查而产生不利结果的可能性,以确定我们的税收准备是否充分。这些评估可能需要高度的判断和估计。与库存销售、服务、知识产权和成本分摊安排相关的公司间交易非常复杂,会影响我们的纳税义务。我们的纳税负债的计算涉及处理在多个司法管辖区适用复杂税法和法规时的不确定性。无法保证正在进行的税务审查的结果不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。税收不确定性的最终解决方法与目前的估计有所不同,可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
如果税收优惠措施发生变化或停止生效,我们的所得税可能会大幅增加。
我们受益于向我们的外国子公司提供的税收优惠,以鼓励投资或就业。新加坡向我们提供了税收优惠,这些优惠要求在将来的不同时间延长。激励措施以达到不同的投资和就业门槛或特定类型的收入为条件。如果激励措施到期后不续订,我们的税收可能会增加。如果我们不能或不希望满足全部或部分税收优惠条件,我们可能会失去相关的税收优惠,并可能被要求退还先前实现的税收优惠。因此,我们的有效税率可能会高于我们维持税收优惠措施所带来的好处。
我们有未偿债务,将来可能会产生其他债务,这可能会对我们的财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。
我们参与了将于2028年6月7日到期的15亿美元五年期无抵押信贷额度以及将于2025年4月15日到期的6亿美元定期贷款额度。此外,根据信贷协议,我们被允许建立不超过7.5亿美元的增量贷款。我们还与法国兴业银行签订了非承诺货币市场额度信贷协议,该协议规定总借贷能力为3亿美元。信贷额度是一种未承诺的短期现金透支额度,每份申请金额必须至少为100万美元。截至2023年7月31日,我们在这些信贷额度和增量贷款下没有未偿还的借款。如 的2023年7月31日,根据我们的美国商业票据计划,我们的未偿借款为5500万美元,加权平均年利率为5.4%。我们还未偿还的优先无抵押票据本金总额为21亿美元,定期贷款机制下的未偿还本金总额为6亿美元。我们将来可能会额外借款,并将未来任何借款的收益用于一般公司用途、未来的收购、业务扩张或回购已发行普通股。
除其他外,我们承担这笔债务以及债务总额的增加可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响:
•增加了我们对业务下滑、竞争压力以及不利经济和行业条件的脆弱性;
•要求将运营中预期现金流的更多部分用于偿还债务,从而减少可用于其他目的的预期现金流量,包括资本支出、收购、股票回购和分红;以及
•限制了我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性。
我们的信贷额度和定期贷款额度都对我们施加了限制,包括限制我们对资产设立留置权和进行某些类型的售后回租交易的能力以及子公司承担债务的能力,并要求我们遵守规定的财务比率。我们遵守这些比率的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。此外,管理我们的优先票据的契约包含的契约可能会对我们获得某些留置权或进行某些类型的售后回租交易的能力产生不利影响。如果我们违反了任何契约并且没有获得贷款人或票据持有人的豁免,那么在适用的补救期限内,我们的未偿债务可以立即宣布到期和应付。
我们无法保证我们会继续为普通股支付股息。
自2012财年第一季度以来,我们已经为普通股支付了季度股息。未来任何股息的时间、申报、金额和支付均由我们的董事会自行决定,将取决于许多因素,包括我们的可用现金、预计现金需求、收益、财务状况、经营业绩、资本要求,以及我们的合同协议的限制、适用法律、监管限制、行业惯例和董事会认为相关的其他业务考虑。我们的股息计划的变化可能会对普通股的市场价格产生不利影响。
全球银行业和信贷市场的不利条件可能会对我们的现金投资的价值产生不利影响或损害我们的流动性。
截至2023年7月31日,我们在货币市场基金、定期存款账户和银行活期存款账户中投资或持有的现金及现金等价物约为13亿美元。在某些情况下,金融市场的混乱和波动可能导致无法获得传统上被认为具有高流动性的资产,例如货币市场基金,或者阻碍我们以不同经济环境下可能提供的金额、利率或更优惠的条款和条件借入资金的能力。我们的交易对手金融机构或我们投资的基金的任何倒闭都可能对我们的现金和现金等价物头寸产生不利影响,进而对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表汇总了有关公司在截至2023年7月31日的季度内按交易日购买其根据《交易法》第12条注册的股票证券的信息。
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时期 | | 的总数 普通股 购买的股票(1) | | 加权平均值 每股支付的价格 的 普通股(2) | | 总计 的数量 普通股 以以下身份购买的股票 公开的一部分 已宣布的计划或 程式(1) | | 最大值 近似美元 的股票价值 那个普通股 可能还是 在下方购买 计划或计划 (单位:百万) (1) |
| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
2023 年回购计划 | | | | | | | | |
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 421,723 | | | $ | 123.15 | | | 421,723 | | | $ | 1,887 | |
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 2,183,938 | | | $ | 118.07 | | | 2,183,938 | | | $ | 1,629 | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 206,642 | | | $ | 121.69 | | | 206,642 | | | $ | 1,604 | |
总计 | | 2,812,303 | | | $ | 119.10 | | | 2,812,303 | | | $ | 1,604 | |
(1)2023年1月9日,我们宣布董事会已批准一项股票回购计划(“2023年回购计划”),该计划旨在减少或消除根据公司员工股权激励计划发行股票而导致的稀释。2023年的回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股(不包括消费税),并且没有固定的终止日期。2023年的回购计划不要求公司收购特定数量的股票,并且可以随时暂停、修改或终止。截至2023年7月31日,迄今为止根据该授权回购的所有股票均已退回。
(2)每股普通股支付的加权平均价格不包括佣金或消费税成本。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年7月31日的三个月中,我们都没有 高级职员或董事 采用,已修改或 终止“第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”,每个术语在S-K法规第408项中定义。
第 6 项。展品
(a)展品:
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展览 | | |
数字 | | 描述 |
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3.1 | | | 第二份经修订和重述的安捷伦科技公司注册证书,参照公司于 2023 年 3 月 17 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入其中 |
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3.2 | | | 经修订和重述的安捷伦科技公司章程,参照公司于 2023 年 5 月 22 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入其中 |
| | |
10.1 | | 公司、其贷款方和作为管理代理人的法国巴黎银行于2023年6月7日签订的信贷协议,该协议参照公司2023年6月7日8-K表最新报告的附录10.1合并。 |
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31.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
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31.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证. |
| | |
32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
| | |
32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
| | |
101.INS XBRL | | 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH XBRL | | 架构文档 |
| | |
101.CAL XBRL | | 计算链接库文档 |
| | |
101.LAB XBRL | | 标签 Linkbase 文档 |
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101. PRE XBRL | | 演示文稿链接库文档 |
| | |
101.DEF XBRL | | 定义链接库文档 |
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安捷伦科技公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
注明日期: | 2023年8月30日 | 来自: | /s/Robert W. McMahon |
| | | 罗伯特·W·麦克马洪 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | | |
| | | |
注明日期: | 2023年8月30日 | 来自: | /s/Rodney Gonsalves |
| | | 罗德尼·贡萨尔维斯 |
| | | 副总裁,公司财务总监 |
| | | (首席会计官) |