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会员2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：Warrant 会员2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-06-300001163739US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001163739美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001163739SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：2020/2006 年会计准则更新会员2022-01-010001163739NBR：应收账款购买设施会员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-06-300001163739NBR：应收账款购买设施会员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2022-12-310001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling会员2023-06-300001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling会员2022-12-310001163739美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001163739美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300001163739US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001163739NBR：NaborseNergyTransitionCorporation TwoMUS-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：IPO成员2023-07-310001163739NBR：NaborseNergyTransitionCorporation TwoMUS-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：IPO成员2023-07-012023-07-310001163739NBR：CourtofoouarglaAlgeria 外币管制会员SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001163739NBR：CourtofoouarglaAlgeria 外币管制会员2011-03-012011-03-310001163739US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300001163739US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：分段间消除成员2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-06-300001163739NBR: 普通股权证会员2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300001163739US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300001163739US-GAAP：非控股权益成员2023-04-012023-06-300001163739US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：非控股权益成员2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：循环信贷机制成员2022-01-210001163739US-GAAP：信用证会员2022-01-212022-01-210001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling会员2022-01-012022-12-310001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling会员2021-01-012021-12-310001163739US-GAAP：财务担保成员2023-06-300001163739NBR：Senior担保票据 9.00% duetwozeroTwoFive 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-01-012023-06-3000011637392023-05-112023-05-110001163739US-GAAP：留存收益会员2022-04-012022-06-3000011637392022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-06-3000011637392022-01-012022-06-300001163739NBR：协议加速到期 2023 年 10 月 17 日成员NBR：应收账款购买协议第三修正案成员NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMember2023-06-300001163739US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-01-012022-12-310001163739NBR：债务盟约成员美国公认会计准则：信用额度成员2022-01-010001163739美国公认会计准则：信用额度成员2023-01-012023-06-300001163739NBR：2026 年 6 月 15 日之后在 Company Option 上进行情景交换NBR：SeniorNotes 1.75% duetwoZeroteWonine 会员2023-02-012023-02-280001163739NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMember2017-01-012017-01-310001163739NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMember2017-01-310001163739NBR: 普通股权证会员2021-05-270001163739NBR: 普通股权证会员2021-06-112021-06-110001163739nbr: vastsolarptyLtd 会员2023-02-280001163739NBR：应收账款购买协议第一修正案成员2021-07-012021-07-010001163739美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling会员2017-01-012017-12-3100011637392023-06-3000011637392022-12-310001163739SRT: 最大成员NBR：应收账款购买协议第三修正案成员2022-06-010001163739NBR：应收账款购买协议第三修正案成员2022-06-010001163739NBR：应收账款购买协议第一修正案成员2021-07-010001163739NBR：应收账款购买设施会员2021-06-3000011637392023-04-012023-06-3000011637392023-07-2500011637392023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purenbr: itemNBRD: Diso421:USDxbrli: 股票nbr: 国家

目录

​

​

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

​

表单10-Q

​

☒根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告

​

截至的季度期间 2023年6月30日

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

​

委员会档案编号： 001-32657

​

纳博斯工业有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

​

​

​

​

百慕大

​

98-0363970

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

​

（美国国税局雇主识别号）

​

皇冠大厦

二楼

Par-la-ville 路 4 号

汉密尔顿, HM08

百慕大

（主要行政办公室地址）

(441) 292-1510

（注册人的电话号码，包括区号）

​

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.05美元

NBR

纽约证券交易所

​

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的 ☒没有☐

​

用复选标记表示注册人是否已以电子方式提交了根据 S-T 法规（第 405 节）第 405 条要求提交的每份交互式数据文件在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中（本章第 232.405 节）。 是的 ☒没有☐

​

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

​

​

​

​

大型加速过滤器 ☒

​

加速文件管理器☐

​

​

​

非加速文件管理器☐

​

规模较小的申报公司☐

​

新兴成长型公司☐

​

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

​

用复选标记指明注册人是否为空壳公司（定义见规则）《交易法》第12b-2）。是的☐没有☒

​

截至2023年7月25日，面值每股0.05美元的已发行普通股数量为 9,544,922，不包括我们的子公司持有的1,090,003股普通股，合计10,634,995股。

​

​

目录

纳博斯工业有限公司和子公司

​

索引

​

​

​

​

第一部分财务信息

​

​

​

第 1 项。

财务报表

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表

3

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益（亏损）报表

4

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益（亏损）报表

5

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表

6

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益变动表

7

​

​

​

​

简明合并财务报表附注

9

​

​

​

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

25

​

​

​

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

36

​

​

​

第 4 项。

控制和程序

36

​

​

​

第二部分其他信息

​

​

​

第 1 项。

法律诉讼

36

​

​

​

第 1A 项。

风险因素

36

​

​

​

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

37

​

​

​

第 3 项。

优先证券违约

37

​

​

​

第 4 项。

矿山安全披露

37

​

​

​

第 5 项。

其他信息

37

​

​

​

第 6 项。

展品

37

​

​

​

签名

38

​

​

​

​

​

2

目录

纳博斯工业有限公司和子公司

简明的合并资产负债表

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计，每人除外

 

​

​

分享金额）

 

资产

​

​

​

​

​

​

​

流动资产：

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

413,376

​

$

451,025

​

短期投资

​

 

15,683

​

 

1,290

​

减去美元备抵后的应收账款52,584和 $52,895，分别地

​

 

297,388

​

 

327,397

​

库存，净额

​

 

152,236

​

 

127,947

​

其他流动资产

​

 

99,451

​

 

92,964

​

流动资产总额

​

 

978,134

​

 

1,000,623

​

不动产、厂房和设备，净额

​

 

2,963,898

​

 

3,026,100

​

信托持有的限制性现金

​

 

105,444

​

 

284,841

​

递延所得税

​

 

243,997

​

 

257,320

​

其他长期资产

​

 

171,794

​

 

160,970

​

总资产 (1)

​

$

4,463,267

​

$

4,729,854

​

负债和权益

​

​

​

​

​

​

​

流动负债：

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付账款

​

$

301,751

​

$

314,041

​

应计负债

​

​

206,223

​

 

247,575

​

应缴所得税

​

 

31,052

​

 

27,990

​

当期租赁负债

​

 

5,239

​

 

6,784

​

流动负债总额

​

 

544,265

​

 

596,390

​

长期债务

​

 

2,503,250

​

 

2,537,540

​

其他长期负债

​

 

308,492

​

 

377,671

​

递延所得税

​

 

1,771

​

 

2,858

​

负债总额 (1)

​

 

3,357,778

​

 

3,514,459

​

承付款和或有开支（注8）

​

​

​

​

​

​

​

子公司的可赎回非控股权益

​

​

513,817

​

 

678,604

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股东权益：

​

​

​

​

​

​

​

普通股，面值 $0.05每股：

​

​

​

​

​

​

​

授权普通股 32,000; 已发行 10,635和 10,505，分别地

​

 

531

​

 

525

​

超过面值的资本

​

 

3,537,574

​

 

3,536,373

​

累计其他综合收益（亏损）

​

 

(10,290)

​

 

(11,038)

​

留存收益（累计赤字）

​

 

(1,809,414)

​

 

(1,841,153)

​

减去：按成本计算的库存股 1,090和 1,090分别为普通股

​

 

(1,315,751)

​

 

(1,315,751)

​

股东权益总额

​

 

402,650

​

 

368,956

​

非控股权益

​

 

189,022

​

 

167,835

​

权益总额

​

 

591,672

​

 

536,791

​

负债和权益总额

​

$

4,463,267

​

$

4,729,854

​

(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表包括可变利息实体的资产和负债。有关更多信息，请参阅附注3——合资企业。

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

3

目录

纳博斯工业有限公司和子公司

简明合并收益（亏损）表

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

    

6月30日

    

6月30日

​

​

​

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

（以千计，每股金额除外）

收入和其他收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

​

$

767,067

​

$

630,943

​

$

1,546,206

​

$

1,199,482

投资收益（亏损）

​

​

 

11,743

​

 

822

​

 

21,609

​

 

985

总收入和其他收入

​

​

​

778,810

​

​

631,765

​

​

1,567,815

​

​

1,200,467

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

费用和其他扣除额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接成本

​

​

​

455,531

​

​

403,797

​

​

917,860

​

​

776,509

一般和管理费用

​

​

​

63,232

​

​

58,167

​

​

124,962

​

​

111,806

研究和工程

​

​

 

13,281

​

 

10,941

​

 

28,355

​

 

22,619

折旧和摊销

​

​

 

159,698

​

 

162,015

​

 

322,729

​

 

326,374

利息支出

​

​

​

46,164

​

​

42,899

​

​

91,305

​

​

89,809

其他，净额

​

​

​

(1,775)

​

​

14,528

​

​

(44,150)

​

​

94,929

总费用和其他扣除额

​

​

​

736,131

​

​

692,347

​

​

1,441,061

​

​

1,422,046

所得税前收入（亏损）

​

​

 

42,679

​

 

(60,582)

​

 

126,754

​

 

(221,579)

所得税支出（福利）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

当前

​

​

 

19,026

​

 

9,298

​

 

37,328

​

 

19,248

已推迟

​

​

 

7,422

​

 

55

​

 

12,135

​

 

3,776

所得税支出总额（福利）

​

​

 

26,448

​

 

9,353

​

 

49,463

​

 

23,024

净收益（亏损）

​

​

 

16,231

​

 

(69,935)

​

 

77,291

​

 

(244,603)

减去：归属于非控股权益的净（收益）亏损

​

​

 

(11,620)

​

 

(12,982)

​

 

(23,456)

​

 

(22,810)

归属于纳博斯的净收益（亏损）

​

​

​

4,611

​

​

(82,917)

​

$

53,835

​

$

(267,413)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

4.05

​

$

(31.34)

稀释

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

3.79

​

$

(31.34)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已发行普通股的加权平均数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

9,178

​

 

8,696

稀释

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

10,141

​

 

8,696

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

4

目录

纳博斯工业有限公司和子公司

综合收益（亏损）的简明合并报表

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

 

​

    

6月30日

    

6月30日

 

​

​

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

​

​

（以千计）

 

归属于纳博斯的净收益（亏损）

​

$

4,611

​

$

(82,917)

​

$

53,835

​

$

(267,413)

​

税前其他综合收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

翻译调整归因于纳博斯

​

​

610

​

​

(698)

​

​

668

​

​

(830)

​

养老金负债摊销和调整

​

 

52

​

 

52

​

 

104

​

 

1,532

​

税前其他综合收益（亏损）

​

 

662

​

 

(646)

​

 

772

​

 

702

​

与其他综合收益（亏损）项目相关的所得税支出（收益）

​

 

12

​

 

12

​

 

24

​

 

24

​

其他综合收益（亏损），扣除税款

​

 

650

​

 

(658)

​

 

748

​

 

678

​

归属于纳博斯的综合收益（亏损）

​

 

5,261

​

 

(83,575)

​

 

54,583

​

 

(266,735)

​

归属于非控股权益的综合收益（亏损）

​

 

11,620

​

 

12,982

​

 

23,456

​

 

22,810

​

综合收益（亏损）

​

$

16,881

​

$

(70,593)

​

$

78,039

​

$

(243,925)

​

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

5

目录

纳博斯工业有限公司和子公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六个月

​

​

    

2023

    

2022

​

​

​

（以千计）

​

来自经营活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

净收益（亏损）

​

$

77,291

​

$

(244,603)

​

净收益（亏损）调整：

​

​

​

​

​

​

​

折旧和摊销

​

 

322,729

​

 

326,374

​

递延所得税支出（福利）

​

 

12,135

​

 

3,775

​

减值和其他费用

​

 

5,318

​

 

—

​

债务折扣和递延融资成本的摊销

​

​

4,239

​

 

6,029

​

债务回购造成的损失（收益）

​

 

(25,098)

​

 

(372)

​

长期资产的亏损（收益），净额

​

 

927

​

 

(3,522)

​

投资亏损（收益），净额

​

 

(960)

​

 

518

​

基于股份的薪酬

​

 

8,321

​

 

7,829

​

外币交易亏损（收益），净额

​

 

16,810

​

 

(3,178)

​

认股权证按市值计价（收益）亏损

​

​

(52,466)

​

 

93,766

​

非控股权益

​

​

(23,456)

​

 

(22,810)

​

其他

​

 

98

​

 

150

​

扣除收购影响的运营资产和负债变动：

​

​

​

​

​

​

​

应收账款

​

 

27,461

​

 

(3,650)

​

库存

​

 

(24,125)

​

 

5,734

​

其他流动资产

​

 

(5,595)

​

 

(10,445)

​

其他长期资产

​

 

(6,373)

​

 

(819)

​

贸易应付账款和应计负债

​

 

(44,506)

​

 

(5,130)

​

应缴所得税

​

 

1,896

​

 

(4,095)

​

其他长期负债

​

 

27,870

​

 

16,599

​

由（用于）经营活动提供的净现金

​

 

322,516

​

 

162,150

​

来自投资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

购买投资

​

 

(24,551)

​

 

(18,741)

​

资本支出

​

 

(263,485)

​

 

(160,890)

​

出售资产的收益

​

 

5,050

​

 

16,431

​

其他

​

 

12

​

 

39

​

投资活动提供的（用于）净现金

​

 

(282,974)

​

 

(163,161)

​

来自融资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

发行长期债务的收益

​

 

250,000

​

 

—

​

减少长期债务

​

​

(292,853)

​

 

(109,965)

​

债务发行成本

​

 

(8,036)

​

 

(3,858)

​

循环信贷额度的收益

​

 

125,000

​

 

130,000

​

减少循环信贷额度

​

​

(125,000)

​

 

(590,000)

​

发行普通股所得收益，扣除发行成本

​

 

—

​

 

3,767

​

股权奖励净结算时缴纳的雇员税

​

​

(7,079)

​

 

(4,523)

​

向普通股和优先股股东发放股息

​

 

(194)

​

 

(65)

​

对非控股权益的分配

​

​

(2,269)

​

 

(3,489)

​

为特殊目的收购公司分配信托账户

​

​

(186,933)

​

 

—

​

其他

​

​

—

​

 

(445)

​

融资活动提供的（用于）净现金

​

 

(247,364)

​

 

(578,578)

​

汇率变动对现金和现金等价物的影响

​

​

(8,641)

​

 

1,431

​

现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少）

​

 

(216,463)

​

​

(578,158)

​

期初现金和现金等价物及限制性现金

​

​

737,140

​

 

1,273,510

​

期末现金和现金等价物及限制性现金

​

$

520,677

​

$

695,352

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物及限制性现金的对账

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物，期初

​

​

451,025

​

 

991,471

​

限制性现金，期初

​

​

286,115

​

 

282,039

​

期初现金和现金等价物及限制性现金

​

$

737,140

​

$

1,273,510

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物，期末

​

​

413,376

​

 

412,979

​

限制性现金，期末

​

​

107,301

​

 

282,373

​

期末现金和现金等价物及限制性现金

​

$

520,677

​

$

695,352

​

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

​

6

目录

​

纳博斯工业有限公司和子公司

简明合并权益变动表

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本

​

累积的

​

​

已保留

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

过量

​

其他

​

收益

​

​

​

​

非-

​

​

​

​

​

    

​

    

标准杆数

    

Par

    

全面

    

（累计

    

财政部

    

控制

    

总计

​

（以千计，每股金额除外）

​

股份

​

价值

​

价值

​

收入（亏损）

​

损失）

​

股份

​

利息

​

公平

​

截至2022年3月31日

​

10,475

​

$

523

​

$

3,519,014

​

$

(9,298)

​

$

(1,664,512)

​

$

(1,315,751)

​

$

137,114

​

$

667,090

​

净收益（亏损）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(82,917)

​

​

—

​

​

12,982

​

​

(69,935)

​

PSU 发行等效权利

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(55)

​

​

—

​

​

—

​

​

(55)

​

行使认股权证，扣除税款

​

27

​

​

—

​

​

5,475

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,475

​

其他综合收益（亏损），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(658)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(658)

​

基于股份的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

3,951

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,951

​

非控股权益出资（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,494)

​

​

(2,494)

​

子公司可赎回的非控股权益的应计分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,574)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,574)

​

其他

​

7

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2

​

截至2022年6月30日

​

10,509

​

$

525

​

$

3,528,440

​

$

(9,956)

​

$

(1,750,058)

​

$

(1,315,751)

​

$

147,602

​

$

600,802

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日

​

10,630

​

$

531

​

$

3,533,240

​

$

(10,940)

​

$

(1,804,369)

​

$

(1,315,751)

​

$

179,671

​

$

582,382

​

净收益（亏损）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,611

​

​

—

​

​

11,620

​

​

16,231

​

其他综合收益（亏损），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

650

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

650

​

基于股份的薪酬

​

7

​

​

—

​

​

4,341

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,341

​

限制性股票奖励的归属，扣除预扣员工税的股份

​

(2)

​

​

—

​

​

(6)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6)

​

SPAC 公众股东的视同分红

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,220)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,220)

​

非控股权益出资（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,269)

​

​

(2,269)

​

子公司可赎回的非控股权益的应计分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,436)

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,436)

​

其他

​

—

​

​

—

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1)

​

截至2023年6月30日

​

10,635

​

$

531

​

$

3,537,574

​

$

(10,290)

​

$

(1,809,414)

​

$

(1,315,751)

​

$

189,022

​

$

591,672

​

7

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本

​

累积的

​

​

已保留

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

过量

​

其他

​

收益

​

​

​

​

非-

​

​

​

​

    

​

    

标准杆数

    

Par

    

全面

    

（累计

    

财政部

    

控制

    

总计

（以千计，每股金额除外）

​

股份

​

价值

​

价值

​

收入（亏损）

​

损失）

​

股份

​

利息

​

公平

截至2021年12月31日

​

9,295

​

$

466

​

$

3,454,563

​

$

(10,634)

​

$

(1,537,988)

​

$

(1,315,751)

​

$

128,282

​

$

718,938

采用亚利桑那州立大学2020-06年度的影响（注2）

​

—

​

​

—

​

​

(81,881)

​

​

—

​

​

60,701

​

​

—

​

​

—

​

​

(21,180)

截至2022年1月1日

​

9,295

​

​

466

​

​

3,372,682

​

​

(10,634)

​

​

(1,477,287)

​

​

(1,315,751)

​

​

128,282

​

​

697,758

净收益（亏损）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(267,413)

​

​

—

​

​

22,810

​

​

(244,603)

PSU 发行等效权利

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(64)

​

​

—

​

​

—

​

​

(64)

认股权证行使，扣除税款

​

1,051

​

​

52

​

​

152,451

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

152,503

其他综合收益（亏损），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

678

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

678

非控股权益出资（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,490)

​

​

(3,490)

基于股份的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

7,830

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,830

子公司可赎回的非控股权益的应计分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,119)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,119)

其他

​

163

​

​

7

​

​

(4,523)

​

​

—

​

​

(175)

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,691)

截至2022年6月30日

​

10,509

​

$

525

​

$

3,528,440

​

$

(9,956)

​

$

(1,750,058)

​

$

(1,315,751)

​

$

147,602

​

$

600,802

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日

​

10,505

​

$

525

​

$

3,536,373

​

$

(11,038)

​

$

(1,841,153)

​

$

(1,315,751)

​

$

167,835

​

$

536,791

净收益（亏损）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

53,835

​

​

—

​

​

23,456

​

​

77,291

其他综合收益（亏损），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

748

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

748

非控股权益出资（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,269)

​

​

(2,269)

限制性股票奖励的归属，扣除预扣员工税的股份

​

(49)

​

​

(2)

​

​

(7,077)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,079)

基于股份的薪酬

​

179

​

​

8

​

​

8,313

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8,321

SPAC 公众股东的视同分红

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,357)

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,357)

子公司可赎回的非控股权益的应计分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,790)

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,790)

其他

​

—

​

​

—

​

​

(35)

​

​

—

​

​

51

​

​

—

​

​

—

​

​

16

截至2023年6月30日

​

10,635

​

$

531

​

$

3,537,574

​

$

(10,290)

​

$

(1,809,414)

​

$

(1,315,751)

​

$

189,022

​

$

591,672

​

​

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

​

8

目录

纳博斯工业有限公司及其子公司

​

简明合并财务报表附注

​

注1 一般信息

​

除非上下文另有要求，否则本报告中提及 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “Nabors” 是指Nabors Industries Ltd. 以及我们的子公司。本报告中提及的 “Nabors Delaware” 是指纳博斯的全资子公司Nabors Industries, Inc.。

​

我们的业务包括我们的全球陆基和海上钻机运营以及其他与钻机相关的服务和技术。我们为自己的钻机队伍和第三方运营的钻机队提供性能工具、定向钻探服务、管状运行服务和创新技术。此外，我们还制造先进的钻探设备并提供钻机仪器。另外，我们有一个 旨在提高我们自己和第三方客户的能源效率和减排的技术组合。

​

操作结束后 15国家，我们是陆基和海上石油和天然气井钻探和钻探相关服务的全球供应商，拥有一支钻机和钻探相关设备车队，截至2023年6月30日，这些设备包括：

​

●299在美国和世界各地积极销售用于陆地钻探作业的钻机；以及

​

●29积极在美国和多个国际市场销售用于海上平台钻探作业的钻机。

​

短期和长期影响 在2022年初开始的俄罗斯和乌克兰之间的军事敌对行动中， 仍然难以预测。 我们将继续积极监测这种动态局势。截至2023年6月30日， 1.0我们的不动产、厂房和设备净额的百分比位于俄罗斯。在截至2023年6月30日的六个月中， 1.2我们营业收入的百分比来自在俄罗斯的业务。我们目前在乌克兰没有资产或业务。

​

附注2 重要会计政策摘要

​

临时财务信息

​

随附的未经审计的Nabors简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据美国证券交易委员会（“SEC” 或 “委员会”）的规章制度，根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。因此，这些财务报表应与我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）一起阅读。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包含所有调整 （包括正常的经常性调整），以公平地陈述我们截至2023年6月30日的财务状况以及本文所述期间的经营业绩、综合收益（亏损）、现金流和权益变化。截至2023年6月30日的六个月的中期业绩可能并不代表截至2023年12月31日的全年将实现的业绩。

​

整合原则

​

我们的简明合并财务报表包括Nabors的账目，以及根据美国公认会计原则合并的所有控股和非多数股权子公司的账目。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易均被清除。

​

除了合并我们的控股子公司外，当我们被确定为VIE的主要受益人时，我们还会合并可变权益实体（“VIE”）。VIE的主要受益人的确定取决于实体是否 (a) 有权指导对VIE经济表现影响最大的活动，以及 (b) 有义务吸收损失或有权从VIE中获得可能对VIE具有重大意义的收益。我们的合资企业SANAD由沙特阿美和纳博斯同等拥有，

9

目录

已合并。由于我们有权指导对SANAD经济表现影响最大的活动，包括运营、维护以及某些采购和采购，因此我们已将纳博斯确定为主要受益者。参见注释3——合资企业。

​

库存

​

库存按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先入先出或加权平均成本方法确定的，包括材料成本、劳动力和制造开销。库存包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计）

 

原材料

​

$

136,481

​

$

118,351

​

正在进行的工作

​

 

11,873

​

 

6,121

​

成品

​

 

3,882

​

 

3,475

​

​

​

$

152,236

​

$

127,947

​

​

特殊目的收购公司-NETC

​

Nabors Energy Transition Corp.（“NETC”）是一家合并的VIE，包含在随附的合并财务报表中，标题如下：

​

信托持有的限制性现金

​

作为NETC首次公开募股和随后的私募认股权证交易的一部分，$281.5百万存入美国计息信托账户（“信托账户”）。在 2023 年 5 月 11 日举行的特别会议上，$186.9百万美元从信托账户分配给了NETC的股东，他们行使权利赎回了信托账户中按比例分配的资金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户余额为美元105.4百万和美元284.8分别是百万。

​

信托账户中持有的资金投资于符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，该法仅投资于美国政府的直接国库债务。只有在完成业务合并或与赎回任何可赎回普通股有关时，信托账户中的资金才会发放给NETC，但可以提取以缴纳NETC税的资金所赚取的利息除外。

​

子公司的可赎回非控股权益

​

根据FASB ASC Topic 480，该公司将NETC的非控股权益记作可能的赎回”区分负债和权益。”NETC的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为超出了公司的控制范围，可能会发生不确定的未来事件。因此， $105.3百万和美元284.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，在随附的合并财务报表中，除股东权益部分外，可能赎回的百万非控股权益按全额赎回价值列为临时权益。

纳博斯将在未来赎回价值发生的任何变化时立即予以确认，即在每个报告期将该工具的账面金额调整为其当前的赎回金额。

​

业务合并协议

​

2023年2月，NETC与Vast Solar Pty Ltd（“Vast”）签订了业务合并的最终协议。Vast Solar Pty Ltd（“Vast”）是一家处于开发阶段的公司，专门设计和制造聚光太阳能热发电（CSP）系统。该协议受某些惯例成交条件的约束，包括Vast必须满足最低现金要求，要求其至少持有美元50在扣除与交易相关的费用和NETC公众股东对非控股权益可赎回股份的任何赎回后，收盘时为百万美元。根据公众股东的赎回水平，可能需要在公共股权（“PIPE”）融资中获得第三方私人投资，以满足交易的最低现金需求。但是，

10

目录

无法保证NETC将获得第三方融资。公司继续评估业务合并完成后对NETC投资的会计处理方式。

​

最近通过的会计公告

​

2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2020-06，带有转换和其他期权的债务（副标题 470-20）以及衍生品和套期保值 —实体自有股权合约（副主题 815-40）)。该亚利桑那州立大学（a）取消了ASC 470-20中要求对嵌入式转换功能进行单独会计的三种模型中的两种，从而简化了发行人对可转换工具的会计；（b）通过要求使用如果转换方法来修改可转换工具的摊薄后每股收益计算；（c）通过取消某些要求来简化实体对可能以实体自有权益结算的合同所需要履行的结算评估。亚利桑那州立大学 2020-06 必须在 2022 年 1 月 1 日通过。该亚利桑那州立大学的采用被确定对我们简明的合并财务报表不重要。使用修改后的追溯方法，该亚利桑那州立大学的采用导致税前调整为美元27.5百万美元，用于取消我们精简的合并资产负债表上长期债务中剩余的未摊销债务折扣。此外，我们将这种变化的累积效应识别为 $60.7对留存收益（累计赤字）的期初余额进行百万调整和一美元81.9在截至2022年12月31日止年度的简明合并权益变动表中，对超过面值的资本进行了百万美元的调整。

​

我们会考虑所有华硕的适用性和影响。我们评估了上面未列出的ASU，并确定它们要么不适用，要么对我们的财务报表没有重大影响。

​

附注3 合资企业

​

2016年，我们与沙特阿美达成协议，成立一家名为SANAD的合资企业，在沙特阿拉伯王国拥有、管理和运营陆上钻机。SANAD由沙特阿美和纳博斯同等拥有。

​

2017 年，纳博斯和沙特阿美各出资 $20百万美元现金，用于在合资企业成立时为合资企业注资。此外，自成立以来，Nabors和Saudi Aramco分别贡献了钻机、钻机设备和其他资产，包括现金，每种资产的价值约为美元394百万美元捐给合资企业。收到捐款是为了换取可赎回的所有权权益，这些权益每年累计利息，有 二十五年到期，如果发生某些事件，包括特定亏损的累积，则必须转换为法定资本。在随附的简明合并资产负债表中，纳博斯报告了沙特阿美作为非控股权益组成部分的法定资本份额，将沙特阿美在可赎回所有权权益中的份额列为子公司的可赎回非控股权益，归类为夹层股权。截至2023年6月30日和2022年12月31日，可赎回的非控股权益中包含的金额为美元408.6百万和美元393.8分别为百万。可赎回所有权利息的应计利息是一项非现金融资活动，在我们的简明合并资产负债表中以子公司可赎回非控股权益的增加形式列报。在 2022 年和 2021 年，SANAD 的结算价约为 $20.6百万和美元120通过向每位合伙人支付各自金额的现金，分别从一开始就获得100万美元的应计利息。以下简明资产负债表中包含的资产和负债是 (a) 可用于清偿VIE债务的资产，也可以将来通过分红、分配或交换可赎回所有权权益（经所有者共同同意）向股权所有者提供的资产，或（b）债权人无法追索纳博斯其他资产的负债。

​

11

目录

SANAD的简明资产负债表，包含在我们的简明合并资产负债表中，如下所示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计）

 

资产：

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

271,185

​

$

302,949

​

应收账款

​

 

82,212

​

 

92,922

​

其他流动资产

​

 

19,739

​

 

14,750

​

不动产、厂房和设备，净额

​

 

570,185

​

 

489,358

​

其他长期资产

​

 

25,082

​

 

21,278

​

总资产

​

$

968,403

​

$

921,257

​

负债：

​

​

​

​

​

​

​

应付账款

​

$

64,005

​

$

62,409

​

应计负债

​

 

1,925

​

 

6,639

​

其他负债

​

​

36,653

​

​

36,312

​

负债总额

​

$

102,583

​

$

105,360

​

​

​

​

​

附注4 应收账款购买和销售协议

​

公司签订了应收账款销售协议（“A/R销售协议”）和应收账款购买协议（“A/R购买协议”，以及与A/R销售协议一起的 “A/R协议”）。作为A/R协议的一部分，根据A/R销售协议，公司持续向一家独立的、破产遥远的特殊目的实体（“SPE”）出售由其和某些美国子公司产生的符合条件的指定应收账款池。根据A/R购买协议，SPE反过来将其符合条件的应收账款池（“符合条件的应收款”）的所有权利、所有权和权益出售、转让、转让和转让给非关联第三方金融机构（“购买者”）。根据ASC 860——转账和服务，出售符合条件的应收账款符合销售会计处理的资格。在该计划期间，买方在出售时的现金收入在我们的合并现金流量表中被归类为经营活动，相关应收账款将在出售时从公司的合并资产负债表中取消确认。特殊目的实体持有的其余应收账款是为了保证出售的合格应收账款的可收账款。未出售的质押应收账款的后续收款将在收款时的合并现金流量表中归类为运营现金流。截至2023年6月30日和2022年12月31日，作为抵押品抵押的应收账款金额约为美元52.8百万和美元62.3分别是百万。

​

2021年7月，我们签订了应收账款购买协议的第一修正案（“第一修正案”），该修正案将买方的承诺从美元降低250百万到美元150百万，并将协议的期限延长至 两年，直到 2023 年 8 月 13 日。

​

2022年6月，我们签订了应收账款购买协议的第三修正案，该修正案将应收账款购买协议的期限延长至2024年8月13日，并将买方在应收账款购买协议下的承诺从美元增加到美元150百万到美元250百万。经买方批准，买方的承诺可能会增加到美元300百万。如果 $，协议的到期时间可以加快到 2023 年 10 月 17 日88.5未偿还本金总额的百万美元或以上 0.75% 截至该日，优先可交换票据仍未偿还且未再融资。

​

根据A/R购买协议，可供出售给买方的金额会随着时间的推移而波动，具体取决于正常业务过程中产生的合格应收账款总额，不包括超额集中和某些其他不符合条件的应收账款。截至 2023 年 6 月 30 日，大约 $203.0已向买方出售了百万美元，但尚未被买方收取。截至2022年12月31日，相应的数字约为美元208.0百万。

​

12

目录

附注5 债务

​

债务包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计）

 

5.102023年9月到期的优先票据百分比 (1)

​

$

—

​

$

52,004

​

0.752024年1月到期的优先可交换票据百分比 (2)

​

 

159,327

​

 

177,005

​

5.752025年2月到期的优先票据百分比

​

​

474,092

​

 

474,092

​

9.002025年2月到期的优先优先担保票据百分比

​

​

—

​

​

209,384

​

7.252026年1月到期的优先担保票据百分比

​

​

557,902

​

 

557,902

​

7.3752027 年 5 月到期的优先优先担保票据百分比

​

​

700,000

​

 

700,000

​

7.502028 年 1 月到期的优先担保票据百分比

​

​

389,609

​

 

389,609

​

1.752029年6月到期的优先可交换票据百分比

​

 

250,000

​

​

—

​

​

​

$

2,530,930

​

$

2,559,996

​

减去：递延融资成本

​

​

27,680

​

​

22,456

​

长期债务

​

$

2,503,250

​

$

2,537,540

​

​

(1)这个 5.10%截至2022年12月31日，2023年9月到期的优先票据被归类为长期票据，因为我们有能力也有意利用2022年信贷协议为这些债务再融资。

​

(2)这个 0.75%截至2023年6月30日，2024年1月到期的优先可交换票据被归类为长期票据，因为我们有能力也有意利用2022年信贷协议为这些债务再融资。

​

在截至2023年6月30日的六个月中，我们回购了美元227.1特拉华州纳博斯未偿还票据的本金总额为百万美元233.1百万现金，包括本金，溢价 $4.7百万和美元1.9百万美元的应计和未付利息。与这些回购有关，我们认出了 $25.1截至2023年6月30日的六个月收益为百万美元，包含在我们的简明合并损益表（亏损）中的其他净额。$24.6确认的收益中有百万美元与应计利息有关 9.002025年2月到期的优先优先担保票据百分比根据ASC 470-60《债务人陷入困境的债务重组》核算。此外，剩余的余额 5.102023 年 9 月到期的优先票据百分比52.1百万美元已于 2023 年 6 月全部兑换。

​

1.75%2029年6月到期的优先可交换票据

​

2023 年 2 月，特拉华州纳博斯发行了 $250.0本金总额为百万 1.752029年到期的优先可交换票据百分比，由纳博斯全额无条件担保。这些票据的利率为 1.75从2023年12月15日开始，每年每半年支付一次，每年6月15日和12月15日每半年支付一次。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $250.0本金总额为百万美元，仍未偿还。

​

这个 1.75% 可兑换票据只能在某些条件下兑换，汇率为 4.7056每1,000美元可交换票据本金的纳博斯普通股（相当于交易价格约为美元）212.51每股普通股）。在任何交易所中，纳博斯都将根据我们的选择以现金、纳博斯普通股或现金和普通股的组合结算其交换债务。的 1.75百分比的可交换票据只有在上次公布的每股普通股出售价格超过 2026 年 6 月 15 日当天或之后的任何时候才可以选择全部或部分赎回 130每个 (1) 的交易价格的百分比 20在此期间的交易日，无论是否连续 30在相关赎回通知发布日期之前的交易日结束的连续交易日；以及 (2) 我们发出此类通知的前一个交易日，现金兑换价格等于 100%待赎回的本金加上应计和未付的利息。如果发生 “根本性变化”（定义见契约），则在某些条件下，持有人可能会要求我们以现金形式回购其中的任何或全部股份 1.75以回购价格计算的可交换票据百分比等于 100本金的百分比 1.75待回购的可兑换票据百分比，加上应计和未付的利息。根据我们对功能的评估 1.75% 可交换票据，已确定需要评估某些特征以确定是否存在作为衍生品的分叉。作为评估的一部分，要么不需要根据会计指导对这些特征进行分裂，要么如果分叉则没有价值。

13

目录

​

0.75%2024年1月到期的优先可交换票据

​

2017 年 1 月，特拉华州纳博斯发行了 $575.0本金总额为百万 0.752024年到期的可交换优先无抵押票据的百分比，这些票据由纳博斯全额无条件担保。这些票据的利率为 0.75自2017年7月15日起，每年的1月15日和7月15日每半年支付一次。截至2023年6月30日和2022年12月31日，大约有美元159.3百万和美元177.0未偿还的本金总额分别为百万美元。

​

这个 0.75% 的可兑换票据目前在某些条件下可以兑换，汇率为 .8018每1,000美元本金的纳博斯普通股 0.75可交换票据百分比（相当于交易所价格约为美元）1,247.19每股普通股）。在任何交易所中，由于票据的修订，特拉华州纳博斯都将以现金结算其汇兑债务。如果发生 “根本性变化”（定义见契约），则在某些条件下，持有人可能会要求我们以现金形式回购其中的任何或全部股份 0.75以回购价格计算的可交换票据百分比等于 100本金的百分比 0.75待回购的可兑换票据百分比，加上应计和未付的利息。的 0.75出于会计目的，可交换票据的百分比最初被分成债务和股权部分，分别为美元411.2百万和美元163.8根据票据的条款和发行日的相对公允价值，分别为百万美元。亚利桑那州立大学2020-06的采用自2022年1月1日起生效，导致税前调整为美元27.5百万美元用于取消剩余的未摊销债务折扣。

​

2022 年信贷协议

​

2022年1月21日，特拉华州纳博斯与作为行政代理人的北卡罗来纳博斯特拉华州签订了循环信贷协议（“2022年信贷协议”）、发行银行（“发行银行”）和其他贷款方（“贷款人”），北卡罗来纳州花旗银行签订了循环信贷协议（“2022年信贷协议”）。根据2022年信贷协议，贷款人已承诺随时向特拉华州纳博斯提供不超过美元的未偿还本金总额350.0百万（带有手风琴功能，额外支付 $100.0百万美元，须经贷款人批准），根据有担保的循环信贷额度，包括某些贷款人为信用证提供的次级贷款，在任何时候未偿还的本金总额不超过美元100.0百万。

​

2022年信贷协议允许产生以留置权为担保的额外债务，其中可能包括担保贷款抵押品的留置权，金额不超过美元150.0百万美元以及金额不超过美元的定期贷款的种植者篮子100.0百万美元由不在抵押品上的留置权担保。公司必须维持每季度增加的利息覆盖率（息税折旧摊销前利润/利息支出）和最低担保人价值，要求担保人（公司除外）及其子公司至少拥有 90占公司合并财产、厂房和设备的百分比。该融资机制将于 (a) 2026年1月21日和 (b) (i) 以特拉华州纳博斯现有的任何本金为限，以较早者为准 5.752025年到期的优先票据百分比在该债务的适用到期日前90天仍未偿还，则为90％第四天或 (ii) 在某种程度上 50未偿还的本金（截至截止日期）的百分比或更多 0.752024年到期的优先可交换票据百分比在该债务到期日前90天（即第90天）仍未偿还且未再融资或减值。

此外，公司受契约的约束，这些契约有某些例外情况，其中包括 (a) 限制我们产生留置权能力的契约（但额外留置权篮子不超过 $150.0百万），（b）限制其支付股息或对其股本进行其他分配以及回购某些债务的能力的契约，以及（c）限制公司子公司承担债务能力的契约（受种植者篮子不超过美元的限制）100.0百万）。该协议还包括抵押品承保范围要求，即抵押品交易的公允价值不得低于协议中定义的抵押品覆盖门槛。该要求包括在截止日期后每6个月提交一份独立评估报告。

截至 2023 年 6 月 30 日，我们有 不根据我们的 2022 年信贷协议，未偿还的借款。截至2023年6月30日，2022年信贷协议下借款的加权平均利率为 7.77%。为了根据2022年信贷协议进行任何未来借款，纳博斯及其某些全资子公司必须遵守其中包含的条件和契约，包括遵守适用的财务比率。我们有 $66.4截至2023年6月30日，根据2022年信用协议，有数百万张未偿还的信用证。

​

14

目录

截至本报告发布之日，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。根据我们目前的运营和财务预测，我们预计将在本报告发布之日后的十二个月内继续遵守2022年信贷协议下的所有契约。但是，如果我们目前的预测或重要的基本假设被证明不正确，我们就无法保证持续合规。如果我们不遵守契约，循环信贷承诺可能会终止，该融资机制下任何未偿还的借款都可以立即宣布到期应付。

​

附注6 股东权益

​

普通股认股权证

​

2021年5月27日，董事会宣布向公司普通股持有人分配购买其普通股的认股权证（“认股权证”）。获得纳博斯普通股的持有人 二-截至记录日期持有的每股普通股认股权证的五分之一（任何部分认股权证均向下舍入）。Nabors 大约发行了 3.22021年6月11日向截至2021年6月4日的登记股东发放百万份认股权证。截至2023年6月30日， 2.5百万份认股权证仍未偿还 1.1由于行使认股权证，已经发行了百万股普通股。

​

每份认股权证代表购买权 一普通股，初始行使价为美元166.66667根据权证，需进行某些调整（“行使价”）。行使价的支付可以是 (a) 现金或 (b) “指定票据”，公司最初将其定义为 (x) Nabors Delaware (i) 5.10%2023年到期的票据，(ii) 0.75%2024年到期的可交换票据，（iii） 5.75%2025 年到期的票据以及 (y) 该公司的票据 7.25%2026 年到期的票据，但须遵守有关交付认股权证和指定票据的适用程序。自 2022 年 3 月 21 日起生效 0.75%2024年到期的可交换票据已从指定票据清单中删除，2023年6月，该票据的剩余余额已从指定票据清单中删除 5.10%2023年到期的票据已全部兑换。 行使价和行使时可发行的普通股数量需进行反稀释调整，包括股票分红、分割、分割、合并、重新分类、合并、重新分类、合并、非现金分配、现金分红（不超过允许门槛金额的定期季度现金分红除外）、某些按比例回购的股票以及类似交易，包括某些普通股（或可行使或可转换成或可交换的证券）普通股）按一定价格（或有转换价格）小于 95%普通股的市场价格。认股权证将于2026年6月11日到期，但公司可能会随时加快到期日 20-提前几天通知。认股权证在场外交易市场上交易。

​

根据ASC 815-40，认股权证被确认为衍生负债。因此，公司将认股权证工具视为按公允价值计算的负债，并在每个报告期将这些工具调整为公允价值。在行使之前，负债将在每个资产负债表日进行重新计量，公允价值的任何变化均在公司的运营报表中确认。2023年6月30日和2022年12月31日，认股权证的公允价值约为美元28.4百万和美元80.9分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，约为美元17.9百万和美元52.2已确认负债变动产生的收益为百万美元，并分别计入合并收益（亏损）表中的 “其他” 净额。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，约为美元23.8百万和美元97.0百万美元的亏损已因负债变动而被确认，并分别包含在我们的合并收益表（亏损）中，净额已计入其他。

​

附注7 公允价值计量

​

公允价值是指在计量日（退出价格），在市场参与者之间的有序交易中，出售资产时将收到的或在负债转移时支付的价格。我们利用市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的市场数据或假设，包括对风险的假设以及估值技术输入中固有的风险。这些输入可以很容易地观察到，可以得到市场的证实，或者通常是不可观察的。我们主要采用市场方法进行经常性公允价值测量，并努力利用现有的最佳信息。因此，我们采用估值技术，最大限度地利用可观察的输入，最大限度地减少不可观察的输入的使用。

​

使用不可观察的投入是为了在计量日资产或负债的市场活动很少（如果有的话）的情况下允许确定公允价值。我们能够根据这些投入的可观察性，利用公允价值层次结构对公允价值余额进行分类。

​

15

目录

在公允价值层次结构下：

​

●一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的市场报价；

​

●二级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格，这些价格已根据限制转让的影响等项目进行了调整，以及未报价但通过与可观察到的市场数据（包括类似资产的报价）进行证实可以观察到的价格；以及

​

●第 3 级测量包括那些不可观察且具有主观性质的测量。

​

定期公允价值测量

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们定期按公允价值核算的金融资产包括短期投资和信托持有的限制性现金。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的金融资产没有在1级和2级衡量标准之间转移。我们的金融资产是根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类的。截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们以信托形式持有的限制性现金按公允市场价值计值，总额为美元105.4百万和美元284.8分别为百万，由 1 级测量值组成。在报告所述的任何时期，我们的金融资产都没有实质性的二级或三级衡量标准。

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们按公允价值经常核算的金融负债包括认股权证，包含在随附的合并财务报表中的其他长期负债中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，认股权证的交易价格按公允市场价值计价，总额为美元28.4百万和美元80.9分别是百万。

​

非经常性公允价值测量

​

我们将公允价值衡量标准应用于非经常性计量的非金融资产和负债，其中包括主要与业务合并中其他长期资产和收购的资产以及承担的负债相关的衡量标准。根据我们对公允价值层次结构的审查，这些公允价值衡量中使用的投入被视为三级投入。

​

债务工具的公允价值

​

我们根据美国公认会计原则估算金融工具的公允价值。我们的长期债务和循环信贷额度的公允价值是根据市场报价或第三方金融机构的报价估算的。我们的债务工具的公允价值是使用二级衡量标准确定的。这些负债的账面价值和公允价值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

携带

​

公平

​

携带

​

公平

​

​

价值

​

价值

​

价值

​

价值

​

（以千计）

5.102023年9月到期的优先票据百分比

 

$

—

​

$

—

 

$

52,004

​

$

51,354

0.752024年1月到期的优先可交换票据百分比

 

 

159,327

​

 

154,536

 

 

177,005

​

 

164,898

5.752025年2月到期的优先票据百分比

​

 

474,092

​

 

459,528

 

 

474,092

​

 

454,773

9.002025年2月到期的优先优先担保票据百分比

​

​

—

​

​

—

​

​

209,384

​

 

213,507

7.252026年1月到期的优先担保票据百分比

​

 

557,902

​

 

522,101

 

 

557,902

​

 

529,432

7.3752027 年 5 月到期的优先优先担保票据百分比

​

 

700,000

​

 

666,708

 

 

700,000

​

 

686,686

7.502028 年 1 月到期的优先担保票据百分比

​

 

389,609

​

 

342,236

 

 

389,609

​

 

354,400

1.752029年6月到期的优先可交换票据百分比

 

 

250,000

​

 

189,265

 

 

—

​

 

—

​

​

$

2,530,930

​

$

2,334,375

​

$

2,559,996

​

$

2,455,050

减去：递延融资成本

​

​

27,680

​

​

​

​

​

22,456

​

​

​

​

​

$

2,503,250

​

​

​

​

$

2,537,540

​

​

​

​

16

目录

由于这些工具的短期性质，我们的现金等价物、贸易应收账款和贸易应付账款的公允价值接近其账面价值。

​

​

附注8 承付款和意外开支

​

突发事件

​

所得税

​

我们在多个国家开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报表需要接受这些司法管辖区的税务机关的审查和审查。我们不承认所得税头寸的好处，我们认为在税务机关提出质疑时很可能会被拒绝。如果任何税务机关成功地质疑我们的运营结构、公司间定价政策或我们在某些国家的子公司的应纳税存在，如果某些所得税协定的条款以不利于我们的结构的方式解释，或者如果我们在任何国家的重大税收纠纷中败诉，我们对全球收益的有效税率可能会发生重大变化。

​

在某些司法管辖区，我们已经确认了递延所得税资产和负债。在确定递延所得税资产将得到全部还是部分利用时，需要做出判断和假设。当我们估计某些递延所得税资产（例如净营业亏损结转）的全部或部分将无法使用时，我们会为我们确定可能无法变现的金额设定估值补贴。我们不断评估可能允许将来使用我们的递延资产的策略。使用此类递延资产的能力的任何变化都将在影响估值补贴的事件发生期间予以考虑。如果事实和情况导致我们改变对未来税收后果的预期，那么由此产生的调整可能会对我们的财务业绩或现金流产生重大影响。目前，我们认为将来我们很有可能有足够的应纳税所得额，这将使我们能够变现已确认的递延所得税资产。但是，我们的一些已确认的递延所得税资产，与净营业亏损结转和税收抵免有关，可能会在未使用的情况下到期，或者可以在不使用的情况下无限期结转。因此，除非我们能够从组成部分业务中产生足够的应纳税所得额，否则可能需要大量的估值补贴来减少我们的递延所得税资产，这将大大增加我们在补贴确认期间的税收支出，并对我们的经营业绩和财务状况表产生重大不利影响。

​

诉讼

​

纳博斯及其子公司是被告或以其他方式参与了正常业务过程中的多起诉讼。当我们认为损失的金额和范围可以估算时，我们会估算与未决诉讼相关的责任范围。如果认为损失可能发生，我们会记录我们对损失的最佳估计。如果可能存在负债，并且存在一定范围的估计损失，但在该范围内没有最佳估算值，我们会记录与诉讼或索赔相关的最低估计责任。随着更多信息的获得，我们会评估与未决诉讼和索赔相关的潜在责任，并修改我们的估计。由于与诉讼和索赔解决相关的不确定性，最终结果可能与我们的估计有所不同。对于合理可能出现重大不利结果的事项，我们会披露问题的性质和潜在风险敞口范围，除非在披露时无法做出估计。管理层认为，根据提供的应计负债，我们对这些未决诉讼和索赔的最终风险敞口预计不会对我们的合并财务状况或现金流产生重大不利影响，尽管它们可能会对我们在特定报告期内的经营业绩产生重大不利影响。

​

2011年3月，瓦尔格拉法院作出了大约 $ 的判决20.9百万美元（按2023年6月30日的汇率计算），涉及涉嫌违反阿尔及利亚外汇管制的行为，该管制要求在当地提供的商品和服务必须以当地货币开具发票和支付。该案涉及西班牙运营商CEPSA为2006年钻探的油井向我们支付的某些外币付款。大约 $7.5合同总金额中的百万美元是在境外以外币支付的，约为 $3.2百万以当地货币支付。该判决包括罚款和罚款，金额约为争议金额的四倍。我们之所以对该裁决提出上诉，是因为我们的理解是，有关法律仅适用于根据阿尔及利亚法律注册的居民实体。中级上诉法院维持了下级法院的裁决，我们就此事向最高法院提出上诉。2014年9月25日，最高法院推翻了对我们的判决，瓦尔格拉上诉法院根据最高法院的意见于2015年3月22日重新审理了此案。2015年3月29日，瓦尔格拉上诉法院恢复了对我们的初步判决。我们再次就这一裁决向最高法院提出上诉，最高法院又向最高法院提出上诉

17

目录

推翻了上诉法院的裁决。该案被移回上诉法院，上诉法院因未能遵守最高法院的裁决，再次恢复了判决。因此，我们再次向最高法院提出上诉，要求就此事作出最终裁决。尽管我们的付款与我们在该国的历史业务一致，我们认为也符合该国其他跨国公司的业务以及阿尔及利亚中央银行对法律的解释，但这个问题的最终解决可能导致高达美元的损失12.9超过应计金额的百万美元。

​

资产负债表外安排（包括担保）

​

我们是某些被定义为 “资产负债表外安排” 的交易、协议或其他合同安排的当事方，这些交易、协议或其他合同安排可能会对我们的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源产生重大影响。这些资产负债表外安排中最重要的包括应收账款融资（见附注4——应收账款购买和销售协议）以及我们向第三方提供财务或绩效保证的某些协议和义务。其中某些财务或绩效保证可以作为担保，包括代表保险公司与我们的工伤补偿保险计划一起签发的备用信用证以及债券等其他财务担保工具。此外，我们还向某些第三方提供了赔偿，作为担保。这些担保包括纳博斯向我们的股票转让代理人和保险公司提供的赔偿。我们无法估算根据我们的赔偿保证可能支付的未来最高付款额。

​

管理层认为，我们被要求履行或以其他方式蒙受与任何这些担保相关的重大损失的可能性很小。下表汇总了纳博斯发放的最高财务担保总额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最大金额

 

​

    

2023

    

2024

    

2025

    

此后

    

总计

 

​

​

（以千计）

 

金融备用信用证和其他金融担保工具

​

$

11,936

 

28,522

 

60

 

9,544

​

$

50,062

​

​

​

附注9 每股收益（亏损）

​

ASC 260（每股收益）要求公司在计算每股收益（亏损）时，将具有不可没收的股息权或股息等价物的未归属股票支付奖励视为单独的证券类别。我们已经授予并将继续向员工发放限制性股票补助，其中包含不可没收的股息权。根据ASC 260，此类补助金被视为参与证券。因此，我们必须将这些补助金纳入每股基本收益（亏损）的计算中，并使用两类方法计算每股基本收益（亏损）。计算每股收益的两类方法是一种收益分配公式，它根据申报的股息和未分配收益的参与权来确定每类普通股和参与证券的每股收益。根据合同，参与的证券持有人没有义务分担损失。因此，损失不分配给参与的证券持有人。

​

每股基本收益（亏损）是使用两类方法计算的，是根据报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。

​

摊薄后的每股收益（亏损）是使用该期间已发行普通股和普通等价股的加权平均数计算得出的，使用股票期权和未归属限制性股票的两类法以及如果转换后的方法 1.752029年6月到期的优先可交换票据的百分比，因为该工具包含股票结算条款。

​

18

目录

基本和摊薄后每股收益（亏损）计算的分子和分母的对账如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

（以千计，每股金额除外）

基本每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益（亏损）（分子）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除税款后的收入（亏损）

​

​

$

16,231

​

$

(69,935)

​

$

77,291

​

$

(244,603)

减去：归属于非控股权益的净（收入）亏损

​

​

 

(11,620)

​

 

(12,982)

​

 

(23,456)

​

 

(22,810)

减去：子公司可赎回的非控股权益的应计分配

​

​

​

(7,436)

​

​

(2,574)

​

​

(14,790)

​

​

(5,119)

减去：分配给未投资股东的已分配和未分配收益

​

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,869)

​

​

—

每股基本收益的分子：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

调整后收入（亏损），扣除税款——基本

​

​

$

(2,825)

​

$

(85,491)

​

$

37,176

​

$

(272,532)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均已发行股票数量-基本

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

9,178

​

 

8,696

每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本款总计

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

4.05

​

$

(31.34)

稀释每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持续经营业务调整后收入（亏损），扣除税款——基本

​

​

$

(2,825)

​

$

(85,491)

​

$

37,176

​

$

(272,532)

加：可转换票据的税后利息支出

​

​

​

—

​

​

—

​

​

1,272

​

​

—

增加：重新分配未归属股东未分配收益的影响

​

​

​

—

​

​

—

​

​

10

​

​

—

调整后收益（亏损），扣除税款——摊薄

​

​

$

(2,825)

​

$

(85,491)

​

$

38,458

​

$

(272,532)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均已发行股票数量-基本

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

9,178

​

 

8,696

添加：如果转换后的可转换票据的稀释效应

​

​

​

—

​

​

—

​

​

918

​

​

—

加：潜在普通股的摊薄效应

​

​

​

—

​

​

—

​

​

45

​

​

—

已发行股票的加权平均数——摊薄

​

​

​

9,195

​

​

9,081

​

​

10,141

​

​

8,696

每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊薄总额

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

3.79

​

$

(31.34)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在列报的所有时期内，摊薄后每股收益（亏损）的计算不包括与行使价高于纳博斯普通股平均市场价格的已发行股票期权相关的股票，以及与未发行认股权证相关的行使价或交易价格高于纳博斯普通股的平均市场价格的股票，因为纳入这些股票将具有反稀释作用，也因为它们不被视为参与证券。

​

在纳博尔斯普通股的平均市场价格超过股票期权行使价的任何时期，此类股票期权或认股权证都将包含在我们使用if转换后的会计方法计算摊薄后的每股收益（亏损）中。限制性股票包含在我们的基本和摊薄后每股收益（亏损）中，在所有时期都使用两类会计方法，因为此类股票被视为参与证券。在我们出现净亏损的时期，所有潜在的普通股都被排除在已发行加权平均股的计算之外，因为将其纳入将具有反稀释作用。

​

未计入摊薄后每股收益（亏损）的期权股票和与未偿还认股权证相关的股票的平均数量如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

6月30日

​

6月30日

​

​

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

可能具有稀释作用的证券不包括在反稀释性证券中

​

​

​

3,401

​

​

3,368

​

​

3,390

​

​

3,369

​

19

目录

​

此外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们排除 1.2计算摊薄后的100万股普通股与2029年6月到期的1.75％优先可交换票据的转换有关，因为在如果转换方法下，它们的影响将是反稀释的。

​

​

附注10 补充资产负债表和损益表信息

​

应计负债包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计）

 

应计补偿

​

$

49,313

​

$

64,926

​

递延收入

​

 

32,798

​

​

37,808

​

其他应付税款

​

 

29,428

​

​

39,621

​

工伤补偿负债

​

 

6,588

​

 

6,588

​

应付利息

​

 

53,628

​

 

69,174

​

诉讼储备金

​

 

26,964

​

 

18,681

​

其他应计负债

​

 

7,504

​

 

10,777

​

​

​

$

206,223

​

$

247,575

​

​

投资收益（亏损）包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计）

​

利息和股息收入

​

$

11,019

​

$

1,324

​

$

20,532

​

$

1,721

​

有价证券的收益（亏损）

​

 

724

​

 

(502)

​

 

1,077

​

 

(736)

​

​

​

$

11,743

​

$

822

​

$

21,609

​

$

985

​

​

其他，净额包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千计）

长期资产的销售、处置和非自愿转换的损失（收益）

​

​

$

592

​

$

(3,597)

​

$

928

​

$

(3,521)

​

能源转型举措

​

​

​

620

​

​

—

​

​

7,720

​

​

—

​

认股证和衍生品估值

​

​

​

(17,901)

​

​

21,981

​

​

(52,215)

​

​

93,733

​

诉讼费用和储备金

​

​

 

4,552

​

​

5,016

​

​

7,155

​

​

8,128

​

外币交易亏损（收益）

​

​

 

10,355

​

​

(7,391)

​

​

16,809

​

​

(3,177)

​

债务回购造成的（收益）亏损

​

​

​

(242)

​

​

(2,013)

​

​

(25,098)

​

​

(1,977)

​

其他损失（收益）

​

​

 

249

​

​

532

​

​

551

​

​

1,743

​

​

​

​

$

(1,775)

​

$

14,528

​

$

(44,150)

​

$

94,929

​

​

20

目录

按组成部分划分的累计其他综合收益（亏损）的变化包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

​

​

收益

​

已定义

​

​

​

​

​

​

 

​

​

（损失）开启

​

好处

​

国外

​

​

​

 

​

​

现金流

​

养老金计划

​

货币

​

​

​

 

​

    

树篱

    

项目

    

项目

    

总计

 

​

​

（以千计 (1)）

 

截至2022年1月1日

​

$

2

​

$

(5,356)

​

$

(5,280)

​

$

(10,634)

​

重新分类前的其他综合收益（亏损）

​

 

—

​

​

1,428

​

 

(830)

​

​

598

​

从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额

​

 

—

​

​

80

​

​

—

​

​

80

​

其他综合收益净额（亏损）

​

 

—

​

 

1,508

​

 

(830)

​

 

678

​

截至2022年6月30日

​

$

2

​

$

(3,848)

​

$

(6,110)

​

$

(9,956)

​

(1)所有金额均已扣除税款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

​

​

收益

​

已定义

​

​

​

​

​

​

 

​

​

（亏损）开启

​

好处

​

国外

​

​

​

 

​

​

现金流

​

养老金计划

​

货币

​

​

​

 

​

    

树篱

    

项目

    

项目

    

总计

 

​

​

（以千计 (1)）

 

截至2023年1月1日

​

$

2

​

$

(3,767)

​

$

(7,273)

​

$

(11,038)

​

重新分类前的其他综合收益（亏损）

​

 

—

​

 

—

​

 

668

​

 

668

​

从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额

​

 

—

​

 

80

​

 

—

​

 

80

​

其他综合收益净额（亏损）

​

 

—

​

 

80

​

 

668

​

 

748

​

截至2023年6月30日

​

$

2

​

$

(3,687)

​

$

(6,605)

​

$

(10,290)

​

(1)所有金额均已扣除税款。

​

重新归类为净收入的细列项目包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千计）

一般和管理费用

​

​

$

52

​

$

52

​

$

104

​

$

104

​

所得税前总收入（亏损）

​

​

 

(52)

​

 

(52)

​

 

(104)

​

 

(104)

​

税收支出（福利）

​

​

​

(12)

​

​

(12)

​

​

(24)

​

​

(24)

​

净收益（亏损）中包含的（收益）/亏损的重新分类调整

​

​

$

(40)

​

$

(40)

​

$

(80)

​

$

(80)

​

​

​

附注11 航段信息

​

下表列出了有关我们应申报的运营部门的财务信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千计）

营业收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国钻探

​

​

$

314,830

​

$

253,008

​

$

665,482

​

$

470,591

​

国际钻探

​

​

 

337,650

​

 

296,320

​

 

657,698

​

 

575,350

​

钻探解决方案

​

​

 

76,855

​

 

55,879

​

 

151,898

​

 

110,061

​

钻机技术

​

​

 

63,565

​

 

45,094

​

 

122,044

​

 

81,830

​

其他对账项目 (1)

​

​

 

(25,833)

​

 

(19,358)

​

 

(50,916)

​

 

(38,350)

​

总计

​

​

$

767,067

​

$

630,943

​

$

1,546,206

​

$

1,199,482

​

​

21

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千计）

调整后营业收入（亏损）：（2）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国钻探

​

​

$

75,408

​

$

8,288

​

$

161,277

​

$

2,437

​

国际钻探

​

​

 

10,407

​

 

4,605

​

 

12,364

​

 

(1,722)

​

钻探解决方案

​

​

 

28,351

​

 

18,260

​

 

55,489

​

 

32,969

​

钻机技术

​

​

 

5,052

​

 

2,127

​

 

8,746

​

 

(624)

​

分部调整后营业收入总额（亏损）

​

​

$

119,218

​

$

33,280

​

$

237,876

​

$

33,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千计）

分部调整后营业收入（亏损）与净收益（亏损）的对账：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益（亏损）

​

​

$

16,231

​

$

(69,935)

​

$

77,291

​

$

(244,603)

​

所得税支出（福利）

​

​

​

26,448

​

​

9,353

​

​

49,463

​

​

23,024

​

所得税前收入（亏损）

​

​

$

42,679

​

$

(60,582)

​

​

126,754

​

$

(221,579)

​

投资（收益）损失

​

​

 

(11,743)

​

​

(822)

​

 

(21,609)

​

​

(985)

​

利息支出

​

​

​

46,164

​

​

42,899

​

​

91,305

​

​

89,809

​

其他，净额

​

​

​

(1,775)

​

​

14,528

​

​

(44,150)

​

​

94,929

​

其他对账项目 (3)

​

​

 

43,893

​

 

37,257

​

 

85,576

​

 

70,886

​

分部调整后营业收入总额（亏损）(2)

​

​

$

119,218

​

$

33,280

​

$

237,876

​

$

33,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千计）

 

总资产：

​

​

​

​

​

​

​

美国钻探

​

$

1,303,902

​

$

1,389,459

​

国际钻探

​

 

2,239,643

​

 

2,273,766

​

钻探解决方案

​

 

73,519

​

 

63,652

​

钻机技术

​

 

239,468

​

 

207,345

​

其他对账项目 (3)

​

 

606,735

​

 

795,632

​

总计

​

$

4,463,267

​

$

4,729,854

​

(1)表示取消了与我们的Rig Technologies运营部门相关的细分市场间交易。

​

(2)调整后的营业收入（亏损）是指扣除所得税、利息支出、投资收益（亏损）和其他净收入。管理层使用调整后的营业收入（亏损）来评估我们运营部门的业绩，调整后的营业收入（亏损）是一种细分市场绩效指标，因为它认为该财务指标反映了我们的持续盈利能力和业绩。此外，证券分析师和投资者使用该衡量标准作为分析我们业绩的指标之一。上表提供了净收益（亏损）的对账表。

​

(3)表示部门间交易和未分配的公司费用和资产的冲销。

​

附注12 收入确认

​

当合同中承诺的商品或服务（即履约义务）的控制权转移给客户时，我们即确认收入。当客户有能力指导使用该商品或服务并从中获得几乎所有剩余的好处时，就会获得控制权。合同钻探收入是根据时间使用输入法随着时间的推移记录的。在我们提供日常钻探服务时，进度的衡量考虑了将服务转移给客户的程度。我们会定期向客户开具账单（通常是每月）在提供服务后收到付款。但是，我们的部分收入是在某个时间点确认的，因为控制权是在不同的时间点转移的，例如出售我们的顶级驱动器和其他资本设备。在我们的钻探合同中，我们确定了一项履约义务，其中分配了交易价格。

22

目录

​

收入分类

​

在下表中，收入按地理区域分列。该表还包括分类收入与应报告细分市场的对账：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

    

2023年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国钻探

​

​

国际钻探

​

​

钻探解决方案

​

​

钻机技术

​

​

其他

​

​

总计

​

​

​

（以千计）

​

Lower 48

​

$

272,909

​

$

—

​

$

51,157

​

$

31,654

​

$

—

​

$

355,720

​

美国近海墨西哥湾

​

 

32,316

​

 

—

​

 

3,123

​

 

—

​

 

—

​

​

35,439

​

阿拉斯加

​

 

9,605

​

 

—

​

 

531

​

 

—

​

 

—

​

​

10,136

​

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

312

​

 

2,144

​

 

—

​

​

2,456

​

中东和亚洲

​

 

—

​

 

238,276

​

 

11,770

​

 

25,032

​

 

—

​

​

275,078

​

拉丁美洲

​

 

—

​

 

83,583

​

 

9,490

​

 

2,199

​

 

—

​

​

95,272

​

欧洲、非洲和独联体

​

 

—

​

 

15,791

​

 

472

​

 

2,536

​

 

—

​

​

18,799

​

淘汰赛及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25,833)

​

 

(25,833)

​

总计

​

$

314,830

​

$

337,650

​

$

76,855

​

$

63,565

​

$

(25,833)

​

$

767,067

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月已结束

​

​

    

2023年6月30日

​

​

​

​

美国钻探

​

​

国际钻探

​

​

钻探解决方案

​

​

钻机技术

​

​

其他

​

​

总计

​

​

​

（以千计）

​

Lower 48

​

$

579,027

​

$

—

​

$

102,941

​

$

64,615

​

$

—

​

$

746,583

​

美国近海墨西哥湾

​

 

63,976

​

 

—

​

 

5,956

​

 

—

​

 

—

​

​

69,932

​

阿拉斯加

​

 

22,479

​

 

—

​

 

981

​

 

—

​

 

—

​

​

23,460

​

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

670

​

 

4,013

​

 

—

​

​

4,683

​

中东和亚洲

​

 

—

​

 

461,228

​

 

22,038

​

 

42,758

​

 

—

​

​

526,024

​

拉丁美洲

​

 

—

​

 

164,634

​

 

18,560

​

 

4,514

​

 

—

​

​

187,708

​

欧洲、非洲和独联体

​

 

—

​

 

31,836

​

 

752

​

 

6,144

​

 

—

​

​

38,732

​

淘汰赛及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(50,916)

​

 

(50,916)

​

总计

​

$

665,482

​

$

657,698

​

$

151,898

​

$

122,044

​

$

(50,916)

​

$

1,546,206

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

    

2022年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国钻探

​

​

国际钻探

​

​

钻探解决方案

​

​

钻机技术

​

​

其他

​

​

总计

​

​

​

（以千计）

​

Lower 48

​

$

207,685

​

$

—

​

$

35,909

​

$

27,707

​

$

—

​

$

271,301

​

美国近海墨西哥湾

​

 

29,933

​

 

—

​

 

2,366

​

 

—

​

 

—

​

​

32,299

​

阿拉斯加

​

 

15,390

​

 

—

​

 

478

​

 

—

​

 

—

​

​

15,868

​

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

341

​

 

1,240

​

 

—

​

​

1,581

​

中东和亚洲

​

 

—

​

 

195,437

​

 

9,449

​

 

13,007

​

 

—

​

​

217,893

​

拉丁美洲

​

 

—

​

 

78,605

​

 

7,063

​

 

—

​

 

—

​

​

85,668

​

欧洲、非洲和独联体

​

 

—

​

 

22,278

​

 

273

​

 

3,140

​

 

—

​

​

25,691

​

淘汰赛及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(19,358)

​

 

(19,358)

​

总计

​

$

253,008

​

$

296,320

​

$

55,879

​

$

45,094

​

$

(19,358)

​

$

630,943

​

​

​

23

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月已结束

​

    

2022年6月30日

​

​

​

美国钻探

​

​

国际钻探

​

​

钻探解决方案

​

​

钻机技术

​

​

其他

​

​

总计

​

​

（以千计）

Lower 48

​

$

380,483

​

$

—

​

$

69,970

​

$

50,398

​

$

—

​

$

500,851

美国近海墨西哥湾

​

 

60,373

​

 

—

​

 

5,603

​

 

—

​

 

—

​

​

65,976

阿拉斯加

​

 

29,735

​

 

—

​

 

754

​

 

—

​

 

—

​

​

30,489

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

777

​

 

2,219

​

 

—

​

​

2,996

中东和亚洲

​

 

—

​

 

386,134

​

 

19,474

​

 

23,805

​

 

—

​

​

429,413

拉丁美洲

​

 

—

​

 

147,500

​

 

12,990

​

 

—

​

 

—

​

​

160,490

欧洲、非洲和独联体

​

 

—

​

 

41,716

​

 

493

​

 

5,408

​

 

—

​

​

47,617

淘汰赛及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(38,350)

​

 

(38,350)

总计

​

$

470,591

​

$

575,350

​

$

110,061

​

$

81,830

​

$

(38,350)

​

$

1,199,482

​

合同余额

​

我们通过转让商品或服务以换取客户的报酬，履行与客户签订的合同规定的义务。当我们向客户转让商品或服务并开具与分配给相关履约义务的收入不同的金额时，我们会确认合同资产或负债。

​

收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异导致我们的简明合并资产负债表上出现应收账款、合同资产或合同负债（递延收入）。通常，我们根据合同中规定的日费率（例如运营费率、备用费率等）从客户那里收到付款。向客户开具的发票基于适用于每台钻机运行状态的不同费率。当对价权变为无条件时，应收账款即入账。

​

Dayrate合同还可能包含向客户收取的用于预先改装钻机、调动和遣散设备和人员的费用。这些费用与合同履行活动有关，相关收入（受可变对价估算的任何限制）分配给单一履约义务，并在合同的初始期限内按比例确认。调动费通常在合同的初始阶段向客户开具账单，并产生合同负债，直到将其确认为收入。遣散费通常在合同到期时收取，当合同资产在成为客户应收账款之前被确认为收入时，就会产生合同资产。

​

如果客户购买物资、设备、人员服务和其他应其要求提供的服务，我们会获得报销。可报销收入是可变的，并且存在不确定性，因为收到的金额及其时间取决于我们影响范围之外的因素。因此，这些收入受到限制，在不确定性得到解决之前不会被确认，而不确定性通常发生在代表客户产生相关费用时。我们通常被视为这些交易的委托人，并按向客户开具账单的总金额记录相关收入。

​

我们的应收账款、合同资产以及流动和长期合同负债的期初和期末余额如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同

​

合同

​

合同

​

合同

​

​

合同

​

资产

​

资产

​

负债

​

负债

​

    

应收款

    

（当前）

    

（长期）

    

（当前）

    

（长期）

​

​

（以百万计）

截至2022年12月31日

​

$

401.9

​

$

23.6

​

$

0.1

​

$

29.2

​

$

3.2

截至2023年6月30日

​

$

346.1

​

$

25.2

​

$

2.6

​

$

26.3

​

$

4.3

​

大约 90期初合同负债余额的百分比预计将在该期间确认为收入 2023，其中 54% 在截至2023年6月30日的六个月中得到确认，以及 10% 预计将在此期间被识别 2024.

​

此外， 98期初合约资产余额的百分比预计将在2023年确认为支出，其中 62% 在截至2023年6月30日的六个月中得到确认，以及 2预计百分比将在2024年内得到确认。该披露不包括完全分配给完全未履行的履约义务的可变对价，也不包括转让构成单一履约义务一部分的独特商品或服务的承诺。

​

24

目录

附注13 后续事件

​

管理层评估了资产负债表日期之后至财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易。根据这次审查，除下文讨论的情况外，公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。

​

2023年7月，由纳博斯和Greens Road Energy LLC共同赞助的特殊目的收购公司（通常被称为 “SPAC”）Nabors Energy Transition Corporation II（“NETC II”）完成了首次公开募股 30,500,000单位为 $10.00每单位，产生的总收益约为美元305.0百万。Greens Road Energy II LLC归纳博斯管理团队的某些成员所有。在首次公开募股结束的同时，NETC II完成了共计以下产品的私募出售 9,540,000总价值为 $ 的认股权证9.5百万，其中 4,348,000认股权证是由包括某些纳博斯高管和员工在内的关联方购买的，其余的则由纳博斯的一家子公司购买。NETC II成立的唯一目的是与一家或多家具有巨大增长潜力的企业进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并，并通过在公开市场上支持公司来创造价值。NETC II旨在确定专注于推进能源转型的解决方案、机会、公司或技术；特别是那些促进、改善或补充减少碳或温室气体排放，同时满足全球市场不断增长的能源消耗的解决方案、机会、公司或技术。

​

​

​

第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

​

我们经常在年度、季度和当前报告、新闻稿以及其他书面和口头声明中讨论对未来市场的预期、对产品和服务的需求以及我们的业绩。根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的安全港条款的含义，与非历史事实有关的陈述是 “前瞻性陈述”。这些 “前瞻性陈述” 基于对当前可用的竞争、财务和经济数据以及我们的运营计划的分析。它们本质上是不确定的，投资者应该认识到，事件和实际业绩可能与我们的预期有很大不同。举例来说，在本文档中使用时，诸如 “预期”、“相信”、“期望”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“预测” 等词语旨在识别前瞻性陈述。

​

在评估这些前瞻性陈述时，您应考虑以下关键因素：

​

●地缘政治事件、流行病（包括 COVID-19）和其他宏观事件及其对我们的运营以及石油和天然气市场和价格的各自和集体影响；

​

●全球石油和天然气价格和需求的波动和波动;

​

●石油和天然气勘探和开发活动水平的波动;

​

●对我们服务的需求波动；

​

●石油和天然气及油田服务行业的竞争和技术变革以及其他发展;

​

●我们的能力续订客户合同以保持竞争力;

​

●石油和天然气及油田服务行业存在固有的经营风险；

​

●可能性 我们的一个或多个大客户流失;

​

●长期债务和其他财务承诺对我们的财务和运营灵活性的影响；

​

25

目录

●我们获得资本的机会和资本成本，包括信用评级下调的影响，盟约限制， 我们的有担保循环信贷额度下的可用性、未来的债务或股权发行 证券和全球利率环境;

​

●我们依赖我们的运营子公司和投资来履行我们的财务义务；

​

●我们留住熟练员工的能力；

​

●我们完成战略交易并实现其预期收益的能力；

​

●税法的变化以及其他法律和法规变化的可能性；

​

●我们开展业务的任何国家可能出现政治或经济不稳定、内乱、战争或恐怖主义行为；

​

●与能源转型相关的全球看法和监管环境以及我们实施能源转型举措的能力；

​

●美国贸易政策和法规可能发生变化，包括实施贸易禁运、制裁或关税；以及

​

●总体经济状况，包括资本和信贷市场。

​

我们的业务在很大程度上取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。因此，石油或天然气价格的持续上涨或下跌对勘探、开发和生产活动产生重大影响，也可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。

​

以上对风险和不确定性的描述绝不是包罗万象的，而是强调了我们认为对您考虑很重要的某些因素。有关可能影响我们或我们行业的风险因素的更详细描述，请参阅第 1A 项。—风险因素在我们的 2022 年年度报告中。

​

管理概述

​

本节旨在帮助您了解我们的经营业绩和财务状况。这些信息是作为我们的简明合并财务报表及其附注的补充提供的，应与之一起阅读。

​

我们是能源行业先进技术的领先供应商。Nabors在超过15个国家开展业务，建立了由人员、技术和设备组成的全球网络，以部署提供安全、高效和可持续能源生产的解决方案。通过利用其核心竞争力，特别是在钻探、工程、自动化、数据科学和制造方面，纳博斯旨在创新能源的未来，实现向低碳世界的过渡。

​

外表

​

对我们服务和产品的需求取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。勘探、开发和生产活动的水平在很大程度上与石油和天然气的价格息息相关，石油和天然气的价格可能波动很大，波动性很大，往往对供需周期高度敏感。此外，一些石油和天然气公司可能会故意将其资本支出限制在运营现金流的一定百分比以内。

​

2022年，全球油田活动大幅恢复到COVID之前的水平。自2022年底以来，全球能源大宗商品市场经历了更高的波动性，部分原因是乌克兰战争的干扰和影响。在美国，运营商通常通过减少钻探活动来应对冲突。某些大型国际石油生产国最近宣布的生产行动广泛地支撑了油价和以石油为重点的活动。自2022年第三季度以来，天然气价格，尤其是美国的天然气价格大幅下跌。按目前的天然气价格计算，某些美国运营商减少了活动。完成了几部大型项目

26

目录

美国墨西哥湾沿岸目前正在建设的液化天然气接收站可能会导致对天然气的需求增加，进而导致对相关油田服务的需求增加。

​

最近的事态发展

​

1.75% 2029年6月到期的优先可交换票据

​

2023年2月，特拉华州纳博斯发行了总额为2.5亿美元的2029年到期的1.75％的优先可交换票据，这些票据由纳博斯全额无条件担保。这些票据的利率为每年1.75％，从2023年12月15日开始，每半年支付一次，分别于每年的6月15日和12月15日支付一次。

​

在某些条件下，可交换票据目前可以兑换，汇率为每1,000美元可交换票据本金4.7056股纳博斯普通股（相当于每股普通股约212.51美元的交易价格）。在任何交易所中，纳博斯都将根据我们的选择以现金、纳博斯普通股或现金和普通股的组合结算其交换债务。

​

NETC 合并协议

​

2023年2月，NETC与Vast签订了业务合并的最终协议。Vast是一家处于开发阶段的公司，专门设计和制造聚光太阳能热发电（CSP）系统。该协议受某些惯例成交条件的约束，包括Vast必须满足最低现金要求，规定在交易相关费用和NETC公众股东赎回非控股权益可赎回股份后，其在收盘时至少持有5000万美元。根据公众股东的赎回水平，可能需要获得第三方PIPE融资，以满足交易的最低现金需求。但是，无法保证NETC会获得第三方融资。

​

纳博斯第二能源转型公司

​

2023年7月，由纳博斯和Greens Road Energy II LLC共同赞助的特殊目的收购公司NETC II（通常被称为 “SPAC”）以每单位10.00美元的价格完成了30,500,000套单位的首次公开募股，总收益约为3.05亿美元。Greens Road Energy II LLC归纳博斯管理团队的某些成员所有。在完成首次公开募股的同时，NETC II完成了共计9,54万份认股权证的私募出售，总价值为950万美元，其中434.8万份认股权证由包括某些纳博斯高管和员工在内的关联方购买，其余由纳博斯的子公司收购。NETC II成立的唯一目的是与一家或多家具有巨大增长潜力的企业进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并，并通过在公开市场上支持公司来创造价值。NETC II旨在确定专注于推进能源转型的解决方案、机会、公司或技术；特别是那些促进、改善或补充减少碳或温室气体排放，同时满足全球市场不断增长的能源消耗的解决方案、机会、公司或技术.

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的比较

​

截至2023年6月30日的三个月，营业收入总额为7.671亿美元，与截至2022年6月30日的三个月相比，增加了1.361亿美元，增长了22％。在此期间，我们所有的运营部门都实现了营业收入的增长。有关经营业绩的更详细描述，请参阅下文的分部经营业绩。

​

截至2023年6月30日的三个月，归属于纳博斯的净收益总额为460万美元（摊薄每股亏损0.31美元），而截至6月的三个月，归属于纳博斯的净亏损为8,290万美元（摊薄后每股亏损9.41美元）2022 年 30 日，净收入增长了 8,750 万美元。净收入的增长归因于市场状况的改善，这使我们所有细分市场的调整后营业收入比上年增加了约8,590万美元。此外，与普通股认股权证按市值计价活动相关的收益为净收入的增长贡献了约4170万美元。与上年相比，外币交易亏损增加了1,770万美元，部分抵消了这些增长。有关更多讨论，请参阅下面的其他财务信息——其他，净额。

27

目录

​

截至2023年6月30日的三个月，一般和管理费用总额为6,320万美元，与截至2022年6月30日的三个月相比增加了510万美元，增长了9％。这反映了随着市场条件的改善和运营水平的提高，劳动力成本和一般运营成本的增加。

​

截至2023年6月30日的三个月，研究和工程费用总额为1,330万美元，与截至2022年6月30日的三个月相比增加了230万美元，增长了21％。这主要反映了研发活动的增加，以及随着市场条件的改善，总体运营活动水平的提高所带来的工程支持成本增加。

​

截至2023年6月30日的三个月，折旧和摊销费用为1.597亿美元，与截至2022年6月30日的三个月相比减少了230万美元，下降了1％。减少的原因是近年来资本支出有限，再加上使用寿命结束的旧资产数量增加。

​

分部运营业绩

​

下表列出了有关我们应报告的细分市场和钻机活动的某些信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

增加/（减少）

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国钻探

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

    

    

​

营业收入

​

$

314,830

​

$

253,008

​

$

61,822

​

24

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

$

75,408

​

$

8,288

​

$

67,120

​

810

%

​

平均钻机在工作 (2)

​

 

88.6

​

 

96.4

​

 

(7.8)

​

(8)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国际钻探

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

$

337,650

​

$

296,320

​

$

41,330

​

14

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

$

10,407

​

$

4,605

​

$

5,802

​

126

%

​

平均钻机在工作 (2)

​

 

77.1

​

 

74.3

​

 

2.8

​

4

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

钻探解决方案

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

$

76,855

​

$

55,879

​

$

20,976

​

38

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

$

28,351

​

$

18,260

​

$

10,091

 

55

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

钻机技术

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

$

63,565

​

$

45,094

​

$

18,471

​

41

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

$

5,052

​

$

2,127

​

$

2,925

 

138

%

​

​

(1)调整后的营业收入（亏损）是我们衡量分部损益的指标。参见附注11——报告第 1 项中包含的合并财务报表的分部信息。

​

(2)表示在给定时期内运行的钻机平均数量的衡量标准。例如，一台钻机在一个季度内运行 45 天，相当于该季度平均有 0.5 台钻机在工作。按年度计算，一台钻机运行182.5天，相当于该年平均有0.5台钻机在工作。

​

美国钻探

​

在此期间，我们的美国钻探板块的营业收入增长了6180万美元，增长了24％ 截至2023年6月30日的三个月与2022年的同期相比。增长主要归因于日费率的上涨，因为自2022年第二季度以来，我们的服务定价有所改善。调整后的营业收入增加了6,710万美元。尽管由于钻机活动水平的增加，运营成本较高，但日费率推动的收入增长部分直接促成了调整后营业收入的增加。此外，由于近年来资本支出有限，折旧率略有下降。

28

目录

​

国际钻探

​

在此期间，我们的国际钻探板块的营业收入 截至2023年6月30日的三个月 与去年同期相比增加了4,130万美元，增长了14％。这一增长是由于钻机平均运行量增加了4％，这反映了自去年以来市场状况和对我们钻探服务的需求增加导致钻探活动的增加。这一增长还归因于日费率的上涨，因为自2022年第二季度以来，我们的服务定价有所改善。

​

钻探解决方案

​

在此期间，该细分市场的营业收入增长了2100万美元，增长了38％ 截至2023年6月30日的三个月与2022年同期相比，市场状况和对我们服务的需求有所改善。

​

钻机技术

​

在此期间，我们的钻机技术板块的营业收入增长了1,850万美元，增长了41％ 截至2023年6月30日的三个月 与同期相比，市场状况和对我们服务的需求自去年以来有所改善。

​

其他财务信息

​

利息支出

​

截至2023年6月30日的三个月，利息支出为4,620万美元，与截至2022年6月30日的三个月相比，增加了330万美元，增长了8％。增长的主要原因是，与截至2022年6月30日的三个月相比，我们在截至2023年6月30日的三个月中未偿债务的有效利率水平有所提高。

​

其他，净额

​

其他，截至2023年6月30日的三个月，净收益为180万美元，而截至2022年6月30日的三个月为亏损1,450万美元，收入增加了1,630万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，确认了与普通股认股权证按市值计价活动相关的1790万美元收益，被1,040万美元的外币交易损失和460万美元的诉讼费用所抵消。相比之下，截至2022年6月30日的三个月中，该金额主要包括与普通股认股权证按市值计价活动相关的2,200万美元确认亏损，部分被740万美元的外币收益所抵消。

​

所得税

​

截至2023年6月30日的三个月，我们的全球税收支出为2640万美元，而截至2022年6月30日的三个月为940万美元。税收支出的增加主要归因于我们的税前收益（亏损）的金额和地域组合的变化。

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的比较

​

截至2023年6月30日的六个月中，营业收入总额为15亿美元，与截至2022年6月30日的六个月相比，增加了3.467亿美元，增长了29％。在此期间，我们所有的运营部门都实现了营业收入的增长。有关经营业绩的更详细描述，请参阅下文的分部经营业绩。

​

截至2023年6月30日的六个月中，归属于纳博斯的净收益总额为5,380万美元（摊薄每股收益3.79美元），而截至2022年6月30日的六个月中，归属于纳博斯的净亏损为2.674亿美元（摊薄后每股亏损31.34美元），净收益增加了3.212亿美元。净收入的增长归因于市场状况的改善，这使我们所有细分市场的调整后营业收入比上年增加了约2.048亿美元。此外，收益与普通股认股权证按市值计价活动有关

29

目录

在截至2023年6月30日的六个月中，债务回购为净收入的增长贡献了约1.723亿美元。有关更多讨论，请参阅下面的其他财务信息——其他，净额。

​

截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用总额为1.25亿美元，与截至2022年6月30日的六个月相比增加了1,320万美元，增长了12％。这反映了随着市场条件的改善和运营水平的提高，劳动力成本和一般运营成本的增加。

​

截至2023年6月30日的六个月中，研究和工程费用总额为2,840万美元，与截至2022年6月30日的六个月相比增加了570万美元，增长了25％。这主要反映了随着市场条件的改善，研发活动的增加，以及总体运营活动水平较高的工程支持成本增加。

​

截至2023年6月30日的六个月中，折旧和摊销费用为3.227亿美元，与截至2022年6月30日的六个月相比减少了360万美元，下降了1％。减少的原因是近年来资本支出有限，再加上使用寿命结束的旧资产数量增加。

​

分部运营业绩

​

下表列出了有关我们应报告的细分市场和钻机活动的某些信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

增加/（减少）

 

​

​

（以千计，百分比和钻机活动除外）

美国钻探

​

​

​

    

    

​

    

    

​

    

    

    

    

​

营业收入

​

​

$

665,482

​

$

470,591

​

$

194,891

​

41

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

​

$

161,277

​

$

2,437

​

$

158,840

​

n/m (3)

​

​

平均钻机在工作 (2)

​

​

 

94.4

​

 

93.3

​

 

1.1

​

1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国际钻探

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

​

$

657,698

​

$

575,350

​

$

82,348

​

14

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

​

$

12,364

​

$

(1,722)

​

$

14,086

​

818

%

​

平均钻机在工作 (2)

​

​

 

76.8

​

 

73.2

​

 

3.6

​

5

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

钻探解决方案

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

​

$

151,898

​

$

110,061

​

$

41,837

​

38

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

​

$

55,489

​

$

32,969

​

$

22,520

 

68

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

钻机技术

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入

​

​

$

122,044

​

$

81,830

​

$

40,214

​

49

%

​

调整后的营业收入（亏损）(1)

​

​

$

8,746

​

$

(624)

​

$

9,370

 

n/m (3)

​

​

​

(1)调整后的营业收入（亏损）是我们衡量分部损益的指标。参见附注11——报告第 1 项中包含的合并财务报表的分部信息。

​

(2)表示在给定时期内运行的钻机平均数量的衡量标准。例如，一台钻机在一个季度内运行 45 天，相当于该季度平均有 0.5 台钻机在工作。按年度计算，一台钻机运行182.5天，相当于该年平均有0.5台钻机在工作。

​

(3)这个百分比太大了，没有意义。

​

美国钻探

​

在此期间，我们的美国钻探板块的营业收入增长了1.949亿美元，增长了41％ 截至2023年6月30日的六个月与2022年的同期相比。这一增长主要归因于日费率的上涨，因为我们的服务定价有所改善。调整后的营业收入增加了1.588亿美元。尽管由于钻机活动水平的增加，运营成本较高，但日费率推动的收入增长部分直接促成了调整后营业收入的增加。此外，由于近年来资本支出有限，折旧率有所降低。

30

目录

​

国际钻探

​

在此期间，我们的国际钻探板块的营业收入 截至2023年6月30日的六个月 与去年同期相比增加了8,230万美元，增长了14％。这一增长归因于日费率的提高，因为我们的服务定价有所改善，而且钻机平均运行量增加了5％，这反映了自去年以来市场状况和对我们钻探服务的需求增加导致钻探活动的增加。

​

钻探解决方案

​

在此期间，该细分市场的营业收入增长了4180万美元，增长了38％ 截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比，市场状况和对我们服务的需求有所反弹，钻探活动自去年以来有所增加，我们的美国钻探和国际钻探钻机平均工作量分别增长了1％和5％，这证明了这一点。

​

钻机技术

​

在此期间，我们的钻机技术板块的营业收入增长了4,020万美元，增长了49％ 截至2023年6月30日的六个月 与同期相比，市场状况和对我们服务的需求自去年以来有所改善。

​

其他财务信息

​

利息支出

​

截至2023年6月30日的六个月中，利息支出为9,130万美元，与截至2022年6月30日的六个月相比，增加了150万美元，增长了2％。增长的主要原因是，与截至2022年6月30日的六个月相比，我们在截至2023年6月30日的六个月中未偿债务的有效利率水平有所提高。

​

其他，净额

​

其他，截至2023年6月30日的六个月净收益为4,420万美元，而截至2022年6月30日的六个月为亏损9,490万美元，收入增加了1.391亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，确认了与普通股权证按市值计价活动相关的5,220万美元收益，债务回购确认了2510万美元的收益，被1,680万美元的外币交易损失、770万美元的能源转型计划相关成本和720万美元的诉讼费用所抵消。相比之下，截至2022年6月30日的六个月中，该金额主要包括与普通股认股权证按市值计价活动相关的9,370万美元确认亏损。此外，还有320万美元的外汇收益，350万美元与出售和处置资产的净收益有关，诉讼准备金增加了810万美元。

​

所得税

​

截至2023年6月30日的六个月中，我们的全球税收支出为4,950万美元，而截至2022年6月30日的六个月为2,300万美元。税收支出的增加主要归因于我们的税前收益（亏损）的金额和地域组合的变化。

​

流动性和资本资源

​

财务状况和流动性来源

​

我们的主要流动性来源是现金和投资、循环信贷额度下的可用性以及运营产生的现金。截至2023年6月30日，我们的现金和短期投资为4.291亿美元，营运资金为4.339亿美元。截至2022年12月31日，我们的现金和短期投资为4.523亿美元，营运资金为4.042亿美元。

​

31

目录

2023年6月30日，根据2022年信贷协议，我们没有未偿还的借款，该协议的总借款能力为3.5亿美元。截至2023年6月30日，根据2022年信用协议，我们有6,640万美元的未偿信用证。

​

2022年信贷协议要求我们维持每季度增加的利息覆盖率（息税折旧摊销前利润/利息支出）和最低担保人价值，要求担保人（公司除外）及其子公司至少拥有公司90％的合并财产、厂房和设备。此外，公司还受某些契约的约束（除某些例外情况外），其中包括 (a) 限制我们产生留置权能力的契约（但须遵守不超过1.5亿美元的额外留置权篮子），(b) 限制其支付股息或对股本进行其他分配以及回购某些债务的能力的契约，以及 (c) 限制其能力的契约该公司的子公司将承担债务（不超过1亿美元的增长者一揽子债务）。

​

该融资机制将于 (a) 2026年1月21日和 (b) (i) 以较早者为准，前提是特拉华州纳博斯现有的2025年到期的5.75％优先票据中的任何本金在该债务的适用到期日前90天仍未偿还，则该90％第四日或 (ii) 如果2024年到期的0.75％优先可交换票据的未偿还本金（截至收盘日）的未偿还本金总额的50％或更多，则在该债务到期日前90天之日仍未偿还且未再融资或减值，则为90第四天。

​

截至本报告发布之日，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。如果我们未能履行契约规定的义务，2022年信贷协议下的循环信贷承诺可能会被终止，这些贷款项下的任何未偿借款都可以立即宣布到期并应付。如有必要，我们有能力通过采取某些行动来管理我们的契约遵守情况，包括削减全权资本或其他类型的可控支出、资产货币化、修改或重新谈判循环信贷协议、通过各种替代方法或这些替代方案的任意组合进入资本市场。根据我们目前的运营和财务预测，我们预计将在本报告发布之后的十二个月内继续遵守2022年信贷协议下的所有契约。但是，如果我们目前的预测或重要的基本假设被证明不正确，我们就无法保证持续合规。如果我们未能遵守契约，循环信贷承诺可能会被终止，该机制下的任何未偿借款都可能被宣布立即到期并应付。

​

我们进入资本市场或以其他方式获得足够融资的能力可能会受到美国主要信用评级机构提供的高级无抵押债务评级以及我们在需要时进入这些市场的历史能力的影响。尽管无法保证我们将来能够进入这些市场，但我们认为，我们将能够进入资本市场或以其他方式获得融资，以偿还票据和债务融资到期、交换或购买票据和债务额度时可能产生的任何还款义务，循环信贷额度和A/R协议（见下文的应收账款购买和销售协议），以及任何到期的现金付款，以及我们的其他现金债务，最终不会有实质意义对我们的流动性或财务状况产生不利影响。美国主要信用评级机构此前已将我们的优先无抵押债务评级下调至非投资级。这些以及任何进一步的评级下调都可能对我们未来进入债务市场的能力产生不利影响，增加未来债务的成本，并有可能要求我们为某些债务开具信用证。

​

截至2023年6月30日，我们在多家银行有18笔信用证贷款。截至2023年6月30日，这些设施的可用性如下：

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

 

​

​

2023

 

​

​

（以千计）

 

可用积分

​

$

661,816

​

减去：未偿信用证，包括财务和履约担保

​

 

79,268

​

剩余可用性

​

$

582,548

​

​

应收账款购买和销售协议

​

2019年9月13日，我们签订了应收账款销售协议（“A/R销售协议”）和应收账款购买协议（“A/R购买协议”，以及与A/R销售协议一起的 “A/R协议”），根据该协议，发起人（均为我们的子公司）出售或出资，并将继续将其某些国内贸易应收账款出售或出资，并将持续向一家全资公司出售或出资

32

目录

拥有的、破产遥远的特殊目的实体（“SPE”）。反过来，特殊目的实体向第三方金融机构（“买方”）出售、转让、转让和转让其符合条件的应收账款池的所有权利、所有权和权益。

​

2021年7月13日，我们签订了应收账款购买协议的第一修正案，除其他外，该修正案将第三方金融机构（“购买者”）的承诺从2.5亿美元减少到1.5亿美元。

​

2022年6月27日，我们签订了A/R购买协议的第三修正案，将购买协议的期限延长至2024年8月13日，并将买方的承诺从1.5亿美元增加到2.5亿美元。经买方批准，A/R购买协议允许将购买承诺增加到3亿美元。如果截至该日，0.75％的优先可交换票据的未偿还本金总额中有50％或以上仍未偿还且未进行再融资，则A/R购买协议的到期时间可以加快至2023年10月17日。

​

A/R协议下可供购买的金额会随着时间的推移而波动，其基础是正常业务过程中产生的符合条件的应收账款总额，不包括超额集中和某些其他不符合条件的应收账款。截至2023年6月30日，买方在A/R协议下的最高购买承诺约为2.5亿美元，第三方买方购买的应收账款金额为2.030亿美元。

​

发起人Nabors Delaware、SPE和公司根据A/R协议和赔偿保证提供陈述、担保、契约和赔偿。更多详情请见附注4——应收账款购买和销售协议。

​

其他债务

​

参见注释 5—债务，了解有关我们的融资安排的更多细节，包括我们的债务证券。

​

未来现金需求

​

我们目前的现金和投资、预计的运营现金流、股权或债务发行的收益、应收账款协议以及2022年信贷协议下的融资有望为我们的收购承诺、资本支出、收购、定期还本付息要求以及至少未来12个月的所有其他预期现金需求提供充足的资金。但是，我们无法保证我们目前的运营和财务预测会被证明是正确的。石油和天然气价格持续高度低迷可能会对客户的资本支出产生重大影响，从而对我们的运营、现金流和流动性产生重大影响。

​

截至2023年6月30日，未偿还的购买承诺总额约为3.526亿美元，主要用于资本支出、其他运营费用和库存购买。如有必要，我们可以减少计划支出，或者在市场条件和新的商业机会允许的情况下增加支出。我们未偿还的购买承诺水平和未来12个月的预期资本支出水平代表了目前正在进行或计划中的许多资本计划。

​

请参阅下文 “资产负债表外安排（包括担保）” 下关于纳博斯发行的担保的讨论，这些担保可能会对我们的财务状况、经营业绩或未来时期的现金流产生潜在影响。

​

我们 2022 年年度报告中包含的合同现金债务没有重大变化。

​

2015年8月25日，我们的董事会批准了一项股票回购计划（“计划”），根据该计划，我们可以不时通过各种方式回购高达4亿美元的普通股，包括在公开市场或私下谈判交易中。该计划的授权于2019年2月续期，没有到期日，也没有义务回购任何普通股。自该计划设立以来，我们已经根据该计划回购了30万股普通股，总收购价约为1.211亿美元。回购的股票由我们的子公司持有，在适用的证券法限制下进行注册和交易，并且与其他已发行股票具有相同的表决权和其他权利

33

目录

股票。截至2023年6月30日，该计划授权的剩余可用于购买股票的金额为2.789亿美元。截至2023年6月30日，我们的子公司持有110万股普通股。

​

我们可能会不时寻求通过现金购买和/或股票证券交易来偿还或购买未偿债务，无论是公开市场购买、私下谈判交易还是其他方式。此类回购或交换（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素，并可能涉及大量金额。

​

现金流

​

我们的现金流在很大程度上取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。石油或天然气价格的持续下跌可能会对这些活动产生重大影响，也可能对我们的现金流产生重大影响。现金的某些来源和用途，例如全权资本支出或收购的水平、投资的购买和销售、股息、贷款、债务和普通股的发行和回购，均在我们的控制范围内，并根据市场状况进行必要调整。下文将讨论截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流。

​

经营活动。在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金总额为3.225亿美元，而2022年同期的净现金为1.622亿美元。运营现金流是我们的主要资本和流动性来源。截至2023年6月30日的六个月中，经营业绩（营运资金变动前）产生的现金为3.459亿美元，与2022年同期的1.640亿美元相比增加了1.805亿美元。这是由于截至2023年6月30日的六个月期间，我们的业务活动与截至2022年6月30日的六个月期间相比有所增加。营运资金项目的变化，例如应收账款的收取、其他递延收入安排和运营应付账款的支付，也是影响运营现金流的重要因素，在活动水平增加或减少的时期，这些变化可能会非常不稳定。在截至2023年6月30日的六个月中，营运资金项目的变化使用了2340万美元的现金流，与2022年同期营运资金使用的180万美元现金流相比，这是一个2,020万美元的不利变化。

​

投资活动。在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金总额为2.830亿美元，而2022年同期使用的净现金为1.632亿美元。我们在投资活动中使用现金的主要用途是用于钻机相关改进、新建筑和设备以及维持资本支出的资本支出。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们分别使用现金进行资本支出，总额为2.635亿美元和1.609亿美元。

​

融资活动。在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动使用的净现金总额为2.474亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们从发行1.75％的可交换票据中获得了2.5亿美元的收益，偿还了2.929亿美元的未偿长期债务，并从信托账户向行使股票赎回权的NETC股东分配了1.869亿美元。

​

在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动使用的净现金总额为5.786亿美元。在截至2022年6月30日的六个月中，我们在循环信贷额度下偿还了4.6亿美元的净额度和1.1亿美元的长期债务。

​

子公司证券担保的汇总合并财务信息

​

纳博斯特拉华州是纳博斯的间接全资子公司。纳博斯全额无条件地保证纳博斯特拉华州注册票据的本金、溢价（如果有）和利息的到期和准时支付，截至2023年6月30日，该票据是其2025年到期的5.75％的优先票据（“注册票据”），以及纳博斯特拉华州纳博斯在注册票据下的任何其他债务，无论是在到期时、赎回时、加速还是其他方式，如果纳博斯（Nabors）到期和支付，则无论是在到期时、赎回时、加速还是其他方式特拉华州无法履行这些义务。纳博斯对特拉华州纳博斯在注册票据下的义务的担保是其无抵押和非次级债务，其在纳博斯债务方面的排名与注册票据在特拉华州纳博斯债务方面的排名相同。如果纳博斯被要求预扣或扣除根据其担保支付的任何款项或与其担保有关的任何款项中应缴的任何百慕大税款，则纳博斯将支付额外款项，这样每位注册票据持有人收到的净金额将等于该持有人在不被要求预扣或扣除百慕大税款时本应获得的金额。

34

目录

​

包括以下摘要财务信息，因此无需向美国证券交易委员会提交特拉华州纳博斯的单独财务报表。简明合并财务报表使用权益会计法列报了对合并和未合并关联公司的投资。

​

我们没有为发行人和担保人（“负债集团”）提供单独的财务报表，而是根据美国证券交易委员会S-X条例第13-01条，提供了随附的债务集团合并资产负债表和损益表的补充汇总信息，该法规已于2020年4月1日生效。

​

在补充汇总的合并财务信息中，债务集团中所有重要的公司间项目均已删除。债务集团在子公司非担保人的投资余额已被排除在补充合并财务信息之外。附带的补充汇总财务信息中单独列报了债务集团与其他关联方（包括子公司非担保人（称为 “关联公司”）的大量公司间余额和活动。

​

债务集团的合并资产负债表和损益表信息汇总如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

合并资产负债表信息汇总

    

2023

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

​

​

​

​

​

流动资产

​

$

2,468

​

$

2,578

非流动资产

​

 

463,328

​

 

458,232

非流动资产-关联公司

​

 

5,422,814

​

 

5,733,274

总资产

​

 

5,888,610

​

 

6,194,084

​

​

 

​

​

​

​

负债和股东权益

​

 

​

​

​

​

流动负债

​

 

58,523

​

 

79,941

非流动负债

​

 

2,594,717

​

 

2,698,835

负债总额

​

​

2,653,240

​

​

2,778,776

股东权益

​

​

3,235,370

​

​

3,415,308

负债和股东权益总额

​

​

5,888,610

​

​

6,194,084

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月已结束

​

年末

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

合并损益表信息汇总

    

2023

​

2022

总收入、合并关联公司收益（亏损）和其他收入

​

$

(140,767)

​

$

(148,523)

扣除税款后的收入（亏损）

​

 

(159,882)

​

​

(420,492)

归属于纳博斯的净收益（亏损）

​

 

(159,882)

​

​

(420,492)

​

​

其他事项

​

最近的会计公告

​

参见附注2——重要会计政策摘要。

​

资产负债表外安排（包括担保）

​

我们是交易、协议或其他合同安排的当事方，这些安排被定义为 “资产负债表外安排”，这些安排可能会对我们的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源产生重大未来影响。这些资产负债表外安排中最重要的包括A/R协议（见上文的应收账款购买和销售协议）以及我们向第三方提供财务或绩效保证所依据的某些协议和义务。其中某些财务或绩效保证可作为担保，包括代表保险公司与我们的工伤补偿保险计划一起签发的备用信用证以及其他财务担保工具，例如债券。此外，我们还向某些第三方提供了赔偿，以此作为担保。这些担保包括我们向股票转让代理人和保险公司提供的赔偿。我们无法估计未来潜在的最大值

35

目录

根据我们的赔偿担保可能到期的付款。管理层认为，我们被要求履行或以其他方式蒙受与这些担保相关的任何重大损失的可能性微乎其微。

​

下表汇总了纳博斯发放的最高财务担保总额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最大金额

 

​

    

2023

    

2024

    

2025

    

此后

    

总计

 

​

​

（以千计）

 

金融备用信用证和其他金融担保工具

​

$

11,936

 

28,522

 

60

 

9,544

​

$

50,062

​

​

​

第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露

​

正如我们在2022年年度报告中讨论的那样，由于在正常业务过程中使用金融工具，我们可能会面临市场风险。除了我们的简明合并财务报表 “附注6股东权益” 中讨论的交易价值变化导致认股权证的公允价值变化外，在截至2023年6月30日的六个月中，我们的市场风险敞口与2022年年报中披露的风险敞口没有重大变化。

​

第 4 项。 控制和程序

​

我们维持一套披露控制和程序（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义），旨在提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并酌情收集并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。我们对某些未合并的实体进行了投资，但我们无法控制或管理。由于我们不控制或管理这些实体，因此我们对这些实体的披露控制和程序必然比我们对合并子公司的披露控制和程序更为有限。

​

截至本报告所涉期末，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

​

在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

​

第二部分其他信息

​

第 1 项。 法律诉讼

​

有关我们法律诉讼的信息，请参阅附注8 — 承诺和突发事件 — 诉讼。

​

第 1A 项。 风险因素

​

除下文所述外，与先前在我们2022年10-K表年度报告第1部分第1A项中披露的风险因素相比，没有重大变化，除了本报告和2022年年度报告其他地方提供的信息外，在评估我们时还应仔细考虑这些因素。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险也可能损害我们的业务。

​

在Nabors Energy Transition Corporation II（NETC II）寻求业务合并期间，我们将面临许多不确定性，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和股价产生不利影响。

​

如果NETC II无法在首次公开募股条款规定的期限内完成合适的商业交易，我们可能会受到金融市场和我们的负面反应

36

目录

股东。此外，如果NETC II能够找到合适的业务组合，或者业务合并不成功，则无法保证我们会实现此类交易的预期价值。

​

第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

​

在截至2023年6月30日的三个月中，我们从下述分配中扣留了以下普通股，以履行与授予股票奖励相关的预扣税义务。这些股票可能被视为 “发行人购买” 根据本项目需要披露但不是作为公开宣布的普通股购买计划的一部分而购买的股票：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

    

​

    

    

    

近似的

 

​

​

​

​

​

​

​

总数

​

的美元价值

 

​

​

​

​

​

​

​

的股份

​

那年五月的股票

 

​

​

总计

​

平均值

​

以身份购买

​

然而 Be

 

​

​

的数量

​

价格

​

公开的一部分

​

已购买

 

时期

​

股份

​

按每人支付

​

已宣布

​

在下面

 

（以千计，每股金额除外）

    

已回购

    

分享 (1)

    

程式

    

程序 (2)

 

4 月 1 日至 4 月 30 日

​

—

​

$

120.20

​

—

​

278,914

​

5 月 1 日至 5 月 31 日

​

—

​

$

96.66

​

—

​

278,914

​

6 月 1 日至 6 月 30 日

​

—

​

$

96.84

​

—

​

278,914

​

​

(1)扣留了员工和董事的股份，以履行与根据我们的2013年股票计划和2016年股票计划授予股份有关的某些预扣税义务。2016年股票计划、2013年股票计划、2003年员工股票计划和1999年非雇员董事股票期权计划均规定预扣股份以履行纳税义务，但没有具体说明可以为此目的预扣股票的最大数量。这些股票不是作为公开宣布的普通股购买计划的一部分而购买的。

​

(2)2015年8月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以在公开市场或私下谈判的交易中回购高达4亿美元的普通股。董事会于 2019 年 2 月续订了该计划。截至2023年6月30日，根据该计划，我们回购了30万股普通股，总收购价约为1.211亿美元。截至2023年6月30日，根据该计划，我们仍有2.789亿美元可用于回购股票。回购的股票由我们的子公司持有，在适用的证券法限制下进行注册和交易，并具有与其他流通股票相同的投票权、股息权和其他权利。截至2023年6月30日，我们的子公司持有110万股普通股。

​

第 3 项。 优先证券违约

​

没有。

​

第 4 项。 矿山安全披露

​

不适用。

​

第 5 项。 其他信息

​

没有。

​

第 6 项。 展品

​

​

​

​

展品编号

    

描述

10.1

​

首席执行官限制性股票协议表格（2023）*

10.2

​

首席财务官限制性股票协议表格（2023）*

10.3

​

首席执行官基于绩效的限制性股票单位授予协议表格（2023 年）*

10.4

​

首席财务官基于业绩的限制性股票单位授予协议表格（2023 年）*

10.5

​

首席执行官基于业绩的长期限制性股票单位授予协议表格（2023 年）*

10.6

​

首席财务官基于业绩的长期限制性股票单位授予协议表格（2023 年）*

31.1

​

规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 董事长、总裁兼首席执行官 Anthony G. Petrello 的认证*

37

目录

31.2

​

规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官威廉·雷斯特雷波的认证*

32.1

​

《美国法典》（18 U.S.C. 1350）第 13a-14 (b) 条或规则 15d-14 (b) 以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 条要求的认证，由董事长、总裁兼首席执行官安东尼 ·G. Petrello 和首席财务官 William Restrepo 签署.*

101.INS

​

内联 XBRL 实例文档*

101.SCH

​

内联 XBRL 架构文档*

101.CAL

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内联 XBRL 计算链接库文档*

101.LAB

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内联 XBRL 标签链接库文档*

101.PRE

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内联 XBRL 演示文稿链接库文档*

101.DEF

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内联 XBRL 定义链接库文档*

104

​

封面交互式数据文件（封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）

*随函提交。

​

签名

​

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

​

​

​

纳博斯工业有限公司

​

​

​

来自：

/s/ANTHONY G. PETREL

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安东尼 G. 彼得雷洛

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董事长、总裁和

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​

首席执行官

​

​

（首席执行官）

​

​

​

​

来自：

/s/ 威廉·雷斯特雷波

​

​

威廉·雷斯特雷波

​

​

首席财务官

（首席财务官兼会计主任）

​

​

​

​

日期：

2023年7月28日

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​

​

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