oii-20230630国际海洋工程公司000007375612 月 31 日2023Q2假的0.500000737562023-01-012023-06-3000000737562023-07-21xbrli: 股票00000737562023-06-30iso421:USD00000737562022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00000737562023-04-012023-06-3000000737562022-04-012022-06-3000000737562022-01-012022-06-300000073756US-GAAP:留存收益会员2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP:留存收益会员2023-04-012023-06-3000000737562021-12-3100000737562022-06-300000073756美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310000073756US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310000073756US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-310000073756US-GAAP:留存收益会员2022-12-310000073756US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310000073756US-GAAP:家长会员2022-12-310000073756US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310000073756US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310000073756US-GAAP:家长会员2023-01-012023-03-3100000737562023-01-012023-03-310000073756US-GAAP:额外实收资本会员US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310000073756US-GAAP:美国国债普通股会员US-GAAP:限制性股票单位 RSU 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
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☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 | 2023年6月30日 |
或者
| | | | | |
¨ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从到的过渡期内 |
委员会档案编号: 1-10945
____________________________________________
海洋工程国际有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | 95-2628227 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
5875 北山姆休斯顿公园大道西,400 套房 | |
休斯顿, | 德州 | 77086 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(713) 329-4500
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、原住址和前财政年度,如果与上次报告相比有所更改)
____________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.25美元 | OII | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 þ 是的 ¨没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 þ 是的 ¨没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | þ | 加速过滤器 | ¨ |
非加速过滤器 | ¨ | 规模较小的申报公司 | ¨ |
| | 新兴成长型公司 | ¨ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
☐ 是的 þ 没有
截至2023年7月21日,已发行普通股数量: 100,779,554
国际海洋工程有限公司
10-Q 表格
目录
| | | | | | | | | | | |
第一部分 | | 财务信息 |
| | | |
第 1 项。 | | 财务报表 |
| | | 合并资产负债表 |
| | | 合并运营报表 |
| | | 综合收益(亏损)合并报表 |
| | | 合并现金流量表 |
| | | 合并权益表 |
| | | 合并财务报表附注 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 |
第 4 项。 | | 控制和程序 |
| | | |
第二部分 | | 其他信息 |
| | | |
第 1 项。 | | 法律诉讼 |
第 1A 项。 | | 风险因素 |
第 5 项。 | | 其他信息 |
第 6 项。 | | 展品 |
| |
签名 |
| |
|
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
海洋工程国际有限公司和子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(以千计,共享数据除外) | | |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 504,019 | | | $ | 568,745 | |
应收账款,净额 | | 369,841 | | | 296,554 | |
合同资产,净额 | | 215,006 | | | 184,847 | |
库存,净额 | | 208,827 | | | 184,375 | |
其他流动资产 | | 77,628 | | | 62,539 | |
流动资产总额 | | 1,375,321 | | | 1,297,060 | |
财产和设备,按成本计算 | | 2,446,047 | | | 2,435,840 | |
减去累计折旧 | | 2,019,993 | | | 1,997,391 | |
净财产和设备 | | 426,054 | | | 438,449 | |
其他资产: | | | | |
善意 | | 34,062 | | | 34,339 | |
其他非流动资产 | | 102,218 | | | 122,224 | |
使用权经营租赁资产 | | 227,213 | | | 139,611 | |
其他资产总额 | | 363,493 | | | 296,174 | |
总资产 | | $ | 2,164,868 | | | $ | 2,031,683 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款 | | $ | 151,062 | | | $ | 148,018 | |
应计负债 | | 344,961 | | | 307,446 | |
合同负债 | | 119,021 | | | 112,950 | |
流动负债总额 | | 615,044 | | | 568,414 | |
长期债务 | | 700,404 | | | 700,973 | |
长期经营租赁负债 | | 212,538 | | | 151,842 | |
其他长期负债 | | 85,400 | | | 84,650 | |
承付款和意外开支 | | | | |
股权: | | | | |
普通股,面值 $0.25每股; 360,000,000授权股份; 110,834,088已发行的股票 | | 27,709 | | | 27,709 | |
额外的实收资本 | | 127,552 | | | 155,858 | |
国库股票; 10,054,534和 10,574,563股票,按成本计算 | | (575,773) | | | (605,553) | |
留存收益 | | 1,350,916 | | | 1,327,854 | |
累计其他综合亏损 | | (384,985) | | | (386,127) | |
Oceaneering 股东权益 | | 545,419 | | | 519,741 | |
非控股权益 | | 6,063 | | | 6,063 | |
总股权 | | 551,482 | | | 525,804 | |
负债和权益总额 | | $ | 2,164,868 | | | $ | 2,031,683 | |
随附的附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
海洋工程国际有限公司和子公司
合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 597,910 | | | $ | 524,031 | | | $ | 1,134,897 | | | $ | 970,190 | |
服务和产品成本 | | 496,830 | | | 447,990 | | | 956,252 | | | 848,669 | |
| 毛利率 | | 101,080 | | | 76,041 | | | 178,645 | | | 121,521 | |
销售、一般和管理费用 | | 51,881 | | | 53,191 | | | 102,696 | | | 99,710 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 运营收入(亏损) | | 49,199 | | | 22,850 | | | 75,949 | | | 21,811 | |
利息收入 | | 4,154 | | | 767 | | | 8,620 | | | 1,563 | |
利息支出 | | (9,517) | | | (9,619) | | | (18,800) | | | (19,062) | |
未合并关联公司的收益(亏损)权益 | | 479 | | | 318 | | | 1,118 | | | 612 | |
其他收入(支出),净额 | | (5,846) | | | 583 | | | (5,768) | | | 1,027 | |
| 所得税前收入(亏损) | | 38,469 | | | 14,899 | | | 61,119 | | | 5,951 | |
所得税准备金(福利) | | 19,467 | | | 11,179 | | | 38,057 | | | 21,441 | |
| 净收益(亏损) | | $ | 19,002 | | | $ | 3,720 | | | $ | 23,062 | | | $ | (15,490) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | | | | | | | | |
基本 | | 100,776 | | | 100,256 | | | 100,610 | | | 100,110 | |
稀释 | | 102,004 | | | 101,430 | | | 102,017 | | | 100,110 | |
每股收益(亏损) | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.19 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.15) | |
稀释 | | $ | 0.19 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.15) | |
随附的附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
海洋工程国际有限公司和子公司
综合收益(亏损)合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | | $ | 19,002 | | | $ | 3,720 | | | $ | 23,062 | | | $ | (15,490) | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 3,123 | | | (31,026) | | | 1,177 | | | (21,155) | |
| 可供出售债务证券的未实现收益变动 (1) | | (35) | | | (641) | | | (35) | | | (641) | |
其他综合收益总额(亏损) | | 3,088 | | | (31,667) | | | 1,142 | | | (21,796) | |
| 综合收益(亏损) | | $ | 22,090 | | | $ | (27,947) | | | $ | 24,204 | | | $ | (37,286) | |
| | | | | | | | | |
(1) | 由于存在抵消估值补贴,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中没有相关的所得税支出或福利。 |
随附的附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
海洋工程国际有限公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 23,062 | | | $ | (15,490) | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 53,867 | | | 62,879 | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税准备金(福利) | | (871) | | | 140 | |
| | | | |
财产和设备销售净亏损(收益) | | 74 | | | (2,828) | |
非现金补偿 | | 6,814 | | | 5,051 | |
租赁会计的非现金影响 | | (3,282) | | | (983) | |
不包括收购的影响,来自以下方面的现金增加(减少): | | | | |
应收账款和合同资产 | | (103,446) | | | (105,397) | |
库存 | | (24,452) | | | (15,562) | |
| | | | |
其他运营资产 | | 2,306 | | | (6,576) | |
货币折算对营运资金(不包括现金)的影响 | | (996) | | | (3,657) | |
流动负债 | | 22,390 | | | (28,422) | |
其他营业负债 | | 2,066 | | | (13,637) | |
净收益(亏损)调整总额 | | (45,530) | | | (108,992) | |
经营活动提供的(用于)的净现金 | | (22,468) | | | (124,482) | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
购买财产和设备 | | (40,736) | | | (35,814) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
未合并关联公司的资本分配 | | 2,520 | | | 134 | |
出售财产和设备的收益 | | 4 | | | 3,585 | |
其他投资活动 | | 1,346 | | | (3,000) | |
(用于)投资活动提供的净现金 | | (36,866) | | | (35,095) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他筹资活动 | | (5,340) | | | (2,062) | |
(用于)融资活动提供的净现金 | | (5,340) | | | (2,062) | |
汇率对现金的影响 | | (52) | | | (8,063) | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | | (64,726) | | | (169,702) | |
现金及现金等价物——期初 | | 568,745 | | | 538,114 | |
现金及现金等价物——期末 | | $ | 504,019 | | | $ | 368,412 | |
随附的附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
海洋工程国际有限公司和子公司
合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 资本 | 财政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | Oceaneering 股东权益 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
(以千计) | | | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | $ | 27,709 | | | $ | 155,858 | | | $ | (605,553) | | | $ | 1,327,854 | | | $ | (386,127) | | | | | $ | 519,741 | | | $ | 6,063 | | | $ | 525,804 | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 4,060 | | | — | | | | | 4,060 | | | — | | | 4,060 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,946) | | | | | (1,946) | | | — | | | (1,946) | |
限制性股票单位活动 | | — | | | (26,963) | | | 25,351 | | | — | | | — | | | | | (1,612) | | | — | | | (1,612) | |
限制性股票活动 | | — | | | (3,884) | | | 3,884 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 27,709 | | | 125,011 | | | (576,318) | | | 1,331,914 | | | (388,073) | | | | | 520,243 | | | 6,063 | | | 526,306 | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 19,002 | | | — | | | | | 19,002 | | | — | | | 19,002 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,088 | | | | | 3,088 | | | — | | | 3,088 | |
限制性股票单位活动 | | — | | | 2,807 | | | 279 | | | — | | | — | | | | | 3,086 | | | — | | | 3,086 | |
限制性股票活动 | | — | | | (266) | | | 266 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | $ | 27,709 | | | $ | 127,552 | | | $ | (575,773) | | | $ | 1,350,916 | | | $ | (384,985) | | | | | $ | 545,419 | | | $ | 6,063 | | | $ | 551,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 财政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | Oceaneering 股东权益 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
(以千计) | | | | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | $ | 27,709 | | | $ | 173,608 | | | $ | (631,811) | | | $ | 1,301,913 | | | $ | (366,458) | | | | | $ | 504,961 | | | $ | 6,063 | | | $ | 511,024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (19,210) | | | — | | | | | (19,210) | | | — | | | (19,210) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,871 | | | | | 9,871 | | | — | | | 9,871 | |
限制性股票单位活动 | | — | | | (19,082) | | | 19,452 | | | — | | | — | | | | | 370 | | | — | | | 370 | |
限制性股票活动 | | — | | | (6,466) | | | 6,466 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | 27,709 | | | 148,060 | | | (605,893) | | | 1,282,703 | | | (356,587) | | | | | 495,992 | | | 6,063 | | | 502,055 | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 3,720 | | | — | | | | | 3,720 | | | — | | | 3,720 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,667) | | | | | (31,667) | | | — | | | (31,667) | |
限制性股票单位活动 | | — | | | 2,479 | | | 141 | | | — | | | — | | | | | 2,620 | | | — | | | 2,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | | $ | 27,709 | | | $ | 150,539 | | | $ | (605,752) | | | $ | 1,286,423 | | | $ | (388,254) | | | | | $ | 470,665 | | | $ | 6,063 | | | $ | 476,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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随附的附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
合并财务报表附注
1。主要会计政策摘要
演示基础.Oceaneering International, Inc.(“Oceaneering”、“我们” 或 “我们”)根据10-Q表季度报告的说明编制了这些未经审计的合并财务报表,我们需要向美国证券交易委员会(“SEC”)提交这些未经审计的合并财务报表。这些财务报表不包括根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的所有信息和脚注。这些财务报表反映了我们认为为公允列报截至2023年6月30日的财务状况以及所列期间的经营业绩和现金流所必需的所有调整。除非本文另有披露,否则所有此类调整均属正常和重复性质。这些财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。中期业绩不一定代表年度业绩。
整合原则。 合并财务报表包括Oceaneering和我们的账目 50% 或以上拥有和控制的子公司。如果我们确定自己是主要受益人,我们还会合并被确定为可变利息实体的实体;否则,我们将使用权益会计法对这些实体进行核算。我们使用权益法来核算我们对未合并关联公司的投资,而我们拥有的股权介于两者之间 20% 和 50%,以及我们对运营具有重大影响力,但不能控制。我们对所有其他长期投资都使用成本法。对我们未合并的实体的投资反映在资产负债表上的其他非流动资产中。在合并中,所有重要的公司间账户和交易均已删除。
估算值的使用。 按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层做出影响报告的资产和负债金额、截至财务报表之日的或有资产和负债披露以及报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。
重新分类。 以往各期的某些数额已重新归类,以符合本期的列报方式。
现金和现金等价物。 现金和现金等价物包括活期存款和自投资之日起三个月或更短期限的高流动性投资。
信用损失准备金——按摊余成本计量的金融资产。 我们根据应收账款、合同资产或持有至到期的应收贷款应收账款产生时的未来预期损失来确定信用损失备抵额,而不是何时可能出现亏损。
我们在制定信用损失准备金时使用损失率法,其中包括识别具有相似风险特征的资产池,审查上一个资产池内的历史损失 三年以及考虑对经济指标的合理可支持预测.估计数的变化、发展趋势和其他新信息可能会对今后的评估产生重大影响。
我们通过频繁的客户互动、关注经济和行业趋势以及审查特定的客户数据,来监控应收账款和其他应收融资金额的信用质量。我们的其他应收账款包括合同资产和持有至到期的应收贷款,我们认为这些应收账款的损失风险较低。
在评估我们的信用风险敞口时,我们会考虑宏观经济状况,包括 COVID-19 疫情及其新变种带来的任何影响、俄罗斯-乌克兰冲突以及金融服务业和石油和天然气市场的波动及其对客户和各交易对手的影响。我们已经确定对信用损失支出的影响是 最低限度在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间。
截至 2023 年 6 月 30 日,我们的信用损失备抵额为 $2.2应收账款为百万美元和美元0.3其他应收账款为百万美元。截至2022年12月31日,我们的信用损失备抵额为美元2.0应收账款为百万美元和美元0.3其他应收账款为百万美元。在截至的六个月中,我们的信贷损失准备金有所增加
2023年6月30日,与去年同期相比,这主要是由于收入和应收账款的相应增加。
当金融资产被认为无法收回时,就会注销,而且没有合理的期望可以收回合同现金流。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有注销任何金融资产。
在与客户商定的合同条款到期后,应收账款被视为逾期。截至2023年6月30日,没有任何我们认为我们的金融资产无法收回的逾期未付金额。我们通常不要求客户提供抵押品。
库存.库存按成本或可变现净值中较低者进行估值。我们使用加权平均法确定成本。我们会定期审查库存中物品的价值,并根据我们对市场状况的评估记录库存的减记或注销。减记和注销记入服务和产品成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有记录任何库存减记或注销。
财产和设备、长期无形资产和使用权经营租赁资产。 我们规定财产和设备按直线法折旧超过估计使用寿命。我们将财产和设备的维修和维护费用计入运营成本,并将延长资产寿命或功能的改进成本资本化。财产和设备处置后,扣除相关成本和累计折旧账目,由此产生的任何损益记作收入。
我们对预计施工期超过三个月的资产进行利息资本化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有将利息资本化。我们不为基本建设项目分配一般管理费用。
主要与企业合并有关的长期无形资产包括商品名称、知识产权和客户关系,按各自的估计使用寿命进行摊销。
我们的管理层定期审查我们的财产和设备、长期无形资产和使用权经营租赁资产的可变现性,以确定是否有任何事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回。对于要持有和使用的长期资产,我们的评估基于减值指标,例如资产的性质、资产的未来经济收益、任何历史或未来的盈利能力衡量标准以及其他可能存在的外部市场状况或因素。如果存在此类减值指标或存在其他因素表明资产的账面金额可能无法收回,我们将通过对可识别现金流存在的最低水平的资产进行未贴现现金流分析来确定是否发生了减值。如果发生减值,我们将根据资产的账面金额与公允价值之间的差额确认亏损。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有确定财产和设备、长期无形资产或使用权经营租赁资产的减值指标。
对于持有待出售或处置的资产,资产的公允价值是使用公允市场价值减去估计的出售成本来衡量的。当我们有处置某些资产的计划并且这些资产符合持有待售标准时,资产被归类为待售。
有关使用权经营租赁资产的更多信息,请参阅”租赁” 下面。
善意。每当我们发现某些触发事件或情况,这些事件或情况很可能会使申报单位的公允价值低于其账面金额时,都会对我们的商誉进行减值评估。
在对商誉的年度评估中,我们会进行定性或定量减值测试。在定性方法下,如果我们确定申报单位的公允价值很可能低于其账面金额,我们就必须进行定量分析以确定申报单位的公允价值。然后,我们将申报单位的公允价值与其账面金额进行比较,并确认账面金额超过申报单位公允价值的金额的减值损失。确认的损失不应超过分配给申报单位的商誉总额。在衡量商誉减值损失时,我们还会考虑任何可抵税的商誉对申报单位账面金额的影响,如果
适用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有确定商誉减值指标。
收入确认。 我们所有的收入都是通过与客户签订的合同实现的。我们根据合同类型确认收入。对于规定特定时间、材料和设备费用的合同,我们每天都确认一段时间内的服务收入,我们会定期对这些费用进行计费,从每周到每月不等。我们使用输入法来确认收入,因为每天提供的服务都代表着对客户的价值。这些合同中的履约义务在工作完成时即得到履行,收入即予确认。在适当情况下,当发票与我们迄今为止的业绩价值直接对应时,我们会采用实际的权宜之计来确认发票金额的收入。
我们通过使用成本成本-成本输入法确认一段时间内的收入,从而考虑了重要的固定价格合同,主要与我们的制成品板块有关,在较小程度上也包括我们的海上项目组(“OPG”)和航空航天与国防技术(“AdTech”)板块。当我们在合同有效期内代表客户生产产品时,即履行了履约义务。我们的剩余收入将在控制权移交给客户时确认,从而履行履约义务。
我们选择在发生时将运费和运输费用认列为费用。由政府机构评估的针对特定创收交易或与之同时征收的税款,以及由我们向客户征收的税款,均不包括在收入中。
在我们基于服务的业务领域,我们主要按日费率对所提供的服务收费。在我们基于产品的业务领域,主要是制成品领域,我们使用完成百分比法确认收入和利润,并将未安装的材料和严重的效率低下排除在进度之外。
我们在根据每份合同的事实和情况确定和分配交易价格以及随后确认收入时运用判断力。我们会定期审查与合同相关的估计,并在需要时立即在收益中反映对盈利能力的修改。如果可变对价因素有可能使未来收入出现大幅逆转,我们将把该可变对价限制在旨在消除未来潜在逆转的水平上。如果目前对合同总成本的估计表明合同的最终亏损,则我们在确定预计损失时将其全部确认。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们确认预计亏损为美元2.9百万美元用于我们制成品领域的娱乐业务合同。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们确认预计亏损为美元2.5百万美元用于我们的制成品板块的合同。由于事实和情况的变化,未来合同总费用可能会有重大调整。
通常,我们的付款条件包括按提供的定期计费的服务和在某个时间点交付的产品,这些产品在履行履约义务后开具发票。我们的产品和服务合同在合同期间的商定进度点到期的里程碑付款,将在达到这些里程碑时开具发票,这可能与收入确认的时间不同。我们的付款条款通常不向客户提供合同融资,也不会因为这些条款而从客户那里获得融资。
有关我们与客户签订合同的收入的更多信息,请参阅附注3 — “收入”。
租赁。 无论是作为承租人还是出租人,我们都会确定合同一开始是还是包含租约。在做出这些决定时,我们会考虑已确定的资产、控制权和获得经济利益等要素。
作为出租人,我们在提供服务的同时租赁某些类型的设备,并利用权宜之计,使我们能够将租赁和非租赁部分合并为一个合并的组成部分,该组成部分在 (1) 下记入”租赁” (”ASC 842”),当租赁部分占主导地位时,以及(2)根据会计准则”与客户签订合同产生的收入”(“ASC 606”),此时服务组件占主导地位。通常,当我们有服务组件时,它通常是主要元素,并导致根据ASC 606进行会计。
作为出租人,我们租赁某些类型的设备,通常同时提供服务。这些租赁可以按日费率或一次性总付的价格进行定价,期限从几天到多年合同不等。这些租约是按照商业条款按市场价格谈判的,许多租约都有标准期权,可以在我们这里延长或终止
客户的自由裁量权。这些租约通常不包含影响我们租赁会计的购买期权、重大限制或契约。
作为承租人,我们租赁土地、建筑物、船只和设备来运营我们的业务并支持我们的部分服务线收入来源。这些合同的租赁期限通常从运营和支持设备的天数到 15土地和建筑物年限。这些租约是按照商业条款按市场价格进行谈判的,许多租约都有标准期权,可以由我们自行决定延长或终止。如果可以合理确定这些选择权的行使,我们会将其纳入租赁评估。我们的租约不包含影响我们会计核算的重大限制或契约,也不提供剩余价值担保。
作为承租人,我们利用实际的权宜之计,不在资产负债表上确认初始租赁期为12个月或更短的租约,并将租赁和非租赁部分合并在一起,将合并后的部分记作除房地产以外的所有资产类别的租赁。
使用权经营租赁资产和经营租赁负债根据生效日或修改日租赁期内未来最低租赁付款的现值进行确认。由于我们的大多数租约都没有提供隐含的利率,因此我们在确定未来还款的现值时根据开始或修改之日可用的信息使用增量借款利率。在确定增量借款利率时,我们考虑了我们的外部信用评级、我们和我们确定的同行的债券收益率、我们运营的地理区域的无风险利率,以及与租赁期限相似的抵押品提供等于未来租赁付款的抵押品的影响。我们的使用权经营租赁资产还包括任何租赁预付款,不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。如果可以合理地确定我们将行使该期权,则这些期权包含在租赁期限中。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
外币折算。 我们大多数外国子公司的本位币是适用的当地货币。使用非美元本位币的外国子公司的经营业绩使用该期间的平均汇率折算成美元。这些外国子公司的资产和负债使用截至资产负债表日的有效汇率折算成美元,由此产生的折算调整在扣除税款后的累计其他综合收益(亏损)中确认,作为股东权益的一部分。目前,所有外币交易损益均在合并运营报表中予以确认。我们记录了 $ (4.9) 百万和 $ (4.6) 在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,外汇交易收益(亏损)分别为百万美元。我们记录了 $0.9百万和美元1.3在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间,外汇交易收益(亏损)分别为百万美元。这些金额作为其他收入(支出)的一部分,净额包含在我们的合并运营报表中。
2. 会计准则更新
在截至2023年6月30日的六个月中,没有发布任何会对我们的合并财务报表产生重大影响的新会计准则。
3. 收入
按类别划分的收入
下表列出了按业务部门、地理区域和商品或服务转让时间分列的收入。
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| | | | 三个月已结束 | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
业务板块: | | | | | | | | |
| 能量 | | | | | | | | |
| | 海底机器人 | | $ | 186,512 | | | $ | 157,123 | | | $ | 355,673 | | | $ | 285,112 | |
| | 制成品 | | 124,882 | | | 105,456 | | | 237,821 | | | 188,148 | |
| | 海上项目组 | | 130,547 | | | 116,457 | | | 234,854 | | | 213,854 | |
| | 诚信管理与数字化解决方案 | | 63,166 | | | 59,438 | | | 123,249 | | | 116,008 | |
| 总能量 | | 505,107 | | | 438,474 | | | 951,597 | | | 803,122 | |
| 航空航天和国防技术 | | 92,803 | | | 85,557 | | | 183,300 | | | 167,068 | |
| | 总计 | | $ | 597,910 | | | $ | 524,031 | | | $ | 1,134,897 | | | $ | 970,190 | |
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地理运营区域: | | | |
| 国外: | | | | | | | | |
| | 非洲 | | $ | 78,247 | | | $ | 67,910 | | | $ | 161,975 | | | $ | 131,319 | |
| | 亚洲和澳大利亚 | | 57,690 | | | 49,544 | | | 110,584 | | | 99,105 | |
| | 英国 | | 54,268 | | | 46,131 | | | 94,633 | | | 84,888 | |
| | 挪威 | | 48,508 | | | 47,911 | | | 93,448 | | | 93,188 | |
| | 巴西 | | 47,993 | | | 37,951 | | | 88,608 | | | 68,302 | |
| | 其他 | | 43,848 | | | 21,120 | | | 69,021 | | | 44,168 | |
| 外国人总数 | | 330,554 | | | 270,567 | | | 618,269 | | | 520,970 | |
| 美国 | | 267,356 | | | 253,464 | | | 516,628 | | | 449,220 | |
总计 | | $ | 597,910 | | | $ | 524,031 | | | $ | 1,134,897 | | | $ | 970,190 | |
| | | | | | | | | | |
商品或服务的转让时间: | | | | | | |
| 一段时间内确认的收入 | | $ | 557,968 | | | $ | 484,722 | | | $ | 1,053,452 | | | $ | 901,725 | |
| 在某个时间点确认的收入 | | 39,942 | | | 39,309 | | | 81,445 | | | 68,465 | |
总计 | | $ | 597,910 | | | $ | 524,031 | | | $ | 1,134,897 | | | $ | 970,190 | |
| | | | | | | | | | |
合约余额
总体而言,我们的里程碑付款合同对合同资产和合同负债余额产生了重大影响。里程碑是与客户签订的合同协议,涉及合同期内的重大事件。有些里程碑是在确认收入之前实现的,从而产生合同负债,而其他里程碑则是在确认收入之后实现的,从而产生合同资产。
下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息。
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| | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
期初合同资产总额 | | $ | 184,847 | | | $ | 164,847 | |
应计收入 | | 1,077,338 | | | 915,969 | |
计费金额 | | (1,047,179) | | | (892,144) | |
期末合同资产总额 | | $ | 215,006 | | | $ | 188,672 | |
| | | | |
| | | | |
期初合同负债总额 | | $ | 112,950 | | | $ | 88,175 | |
里程碑付款的延期 | | 65,465 | | | 24,084 | |
确认商品和服务收入 | | (59,394) | | | (55,696) | |
期末合同负债总额 | | $ | 119,021 | | | $ | 56,563 | |
| | | | |
履约义务
截至2023年6月30日,分配给未履行(或部分未履行)的剩余履约义务的交易价格总额为美元368百万。在得出这一价值时,我们使用了两种权宜之计,并且没有披露与履约义务相关的金额:(1)属于最初预计期限为一年或更短的合同的一部分;或(2)我们根据账单确认收入的合同。在这笔金额中,我们预计确认的收入为美元288在未来 12 个月内达到百万美元,$76在接下来的24个月内将达到百万美元,我们预计将确认所有剩余的美元余额3.3在未来 36 个月内达到一百万。
在我们的制成品和广告技术领域,我们的长期合同期限超过一年,这些合同构成了截至2023年6月30日公布的履约义务余额的大部分。我们还有一些短期产品合同,其原始期限预计为一年或更短,但不包括在内。
在适当情况下,我们在合同中可变对价要素的交易价格范围内进行了估计,并将这些金额限制在我们认为随后解决与可变对价相关的不确定性时,确认的累计收入金额可能不会出现大幅逆转的水平。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,确认的与前几个时期已完成或部分完成的履约义务相关的收入金额并不重要。
截至2023年6月30日,由于我们的合同性质以及我们提供的服务和产品,没有大量未偿还的退款或退货负债余额。我们的保修仅限于标准期限且不被视为实质权利的保证担保.我们的大部分合同都包含单一履约义务。当有多笔债务时,我们会寻找独立销售价格的可观察证据,以此作为配置的基础。这涉及判断与合同的事实和情节有关的可观察到的证据是否恰当。如果我们没有可观察到的证据,我们会采用成本加利润的方法来估算独立的销售价格,使用所涉及的产品或服务类型、客户和区域地理位置的典型利润率。
获得或履行合同的成本
根据现有的实际权宜之计,我们将增量成本资本化,以获得一份如果没有签订合同就不会产生的合同,而这些金额很大,而且合同在开始时预计期限将超过一年。我们获得合同的成本主要包括投标和提案成本,这些费用通常在发生期间记为费用。在本报告所述期间,没有获得合同的费用余额或摊销。
履行合同的成本主要包括向客户提供服务或产品所产生的某些动员成本。这些费用在合同履行期内递延和摊销。履行合同的费用期末余额为美元7.4百万和美元10截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们记录的摊销费用为美元1.6百万和美元2.8分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们记录的摊销费用为美元1.3百万和美元3.1分别为百万。未确认减值成本。
4. 所得税
我们的税收准备基于(1)我们在该期间的收益以及影响税收条款的其他因素,以及(2)需要缴纳当地所得税和预扣税的外国分支机构和子公司的运营。影响我们税率的因素包括我们的总体盈利水平和业绩的地域组合。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的有效税率与美国联邦法定税率不同 21%,主要是由于收入和收益的地域组合、估值补贴的变化和不确定的税收状况以及其他离散项目。我们认为,比较截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的有效税率没有意义。我们继续主张将无限期地将任何外国子公司的未汇回收益再投资,这些子公司在分配此类收益时会产生重大税收后果。
在截至2023年6月30日的三个月期间,我们收到了$的退款23百万,包括利息 $1.7根据美国《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”),这笔款项被记录为税收优惠。截至2022年12月31日,2000万美元的未偿退款在我们的资产负债表上被归类为其他非流动资产。
我们在有关所得税和其他税收的法律法规各不相同的司法管辖区开展国际业务,其中一些法律法规有不同的解释。我们认识到,如果不确定的税收状况经适用的税务机关审计后更有可能持续下去,则该状况会带来好处。如果达到这个门槛,则以我们认为大于此的最大金额来衡量和确认不确定的税收状况 50最终结算时变现的可能性百分比。
我们累积的净总额为 $16百万和美元11截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的合并资产负债表上分别有百万美元用于全球未确认的纳税负债。我们在合并财务报表中将与不确定税收状况相关的任何适用利息和罚款列为所得税准备金的一部分。在变动期间,管理层对这些负债的判断的变化将影响我们的有效所得税税率。
我们的纳税申报表接受多个司法管辖区的税务机关的审计。这些审计通常需要数年才能完成和解决。 下表列出了我们开展重要业务的最早可供税务机关审查的纳税年度:
| | | | | | | | |
管辖权 | | 经期 |
美国 | | 2014 |
英国 | | 2020 |
挪威 | | 2018 |
安哥拉 | | 2015 |
巴西 | | 2018 |
澳大利亚 | | 2018 |
我们在各个司法管辖区持续进行税务审计和司法税务上诉。这些审计和司法税务上诉的结果可能会对随后在这些司法管辖区提交的所得税申报表的不确定税收状况产生影响。
5. 选定的资产负债表信息
以下是有关选定资产负债表账户的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
库存: | | | | |
| 制成品 | | $ | 98,613 | | | $ | 91,896 | |
| 海底机器人 | | 91,639 | | | 81,701 | |
| 其他库存 | | 18,575 | | | 10,778 | |
| 总计 | | $ | 208,827 | | | $ | 184,375 | |
| | | | | |
其他流动资产: | | | | |
| 预付费用 | | $ | 71,259 | | | $ | 56,170 | |
| 安哥拉债券 | | 6,369 | | | 6,369 | |
| 总计 | | $ | 77,628 | | | $ | 62,539 | |
| | | | | |
应计负债: | | | | |
| 工资和相关费用 | | $ | 130,852 | | | $ | 122,380 | |
| 应计工作成本 | | 62,658 | | | 57,310 | |
| 应缴所得税 | | 44,320 | | | 44,966 | |
| 当前的经营租赁负债 | | 46,119 | | | 19,580 | |
| 应计利息 | | 9,819 | | | 10,180 | |
| 其他 | | 51,193 | | | 53,030 | |
| 总计 | | $ | 344,961 | | | $ | 307,446 | |
| | | | | |
| | |
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| | | | | |
| | | | | |
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6. 债务
下表显示了有关 l 的信息长期债务:
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| (以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
4.650% 2024年到期的优先票据 | | $ | 400,000 | | | $ | 400,000 | |
6.000% 2028年到期的优先票据 | | 300,000 | | | 300,000 | |
| | | | |
利率互换结算 | | 3,248 | | | 4,371 | |
未摊销的债务发行成本 | | (2,844) | | | (3,398) | |
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长期债务 | | $ | 700,404 | | | $ | 700,973 | |
2014 年 11 月,我们完成了美元的公开募股500百万本金总额为 4.6502024年到期优先票据(“2024年优先票据”)的百分比。我们在每年的5月15日和11月15日为2024年优先票据支付利息。2024年优先票据计划于2024年11月15日到期。
2018 年 2 月,我们完成了美元的公开募股300百万本金总额为 6.0002028年到期优先票据(“2028年优先票据”)的百分比。我们在每年的2月1日和8月1日支付2028年优先票据的利息。2028年优先票据计划于2028年2月1日到期。我们使用2028年优先票据的净收益来偿还定期贷款债务,详见下文。
我们可以按指定的赎回价格赎回部分或全部2024年优先票据和2028年优先票据(统称 “优先票据”)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有回购任何优先票据。
2022年4月8日,我们与一组银行签订了优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”),该协议将于2026年4月到期,或者如果我们在2024年优先票据到期日之前尚未预付此类票据或我们的流动性(定义见循环信贷协议)低于美元,则该协议将在2024年优先票据到期日前91天到期175在这样的日子里有百万。循环信贷协议包括 $215百万美元循环信贷额度(“循环信贷额度”),美元为100签发信用证的次级限额为百万美元。我们的
循环信贷协议下的债务由我们的某些全资子公司担保,并由我们的某些资产和担保人的某些资产的第一优先留置权担保,包括知识产权、库存、应收账款、设备和子公司的股权等。截至2023年6月30日,循环信贷额度下没有未偿还的借款,循环信贷协议下也没有未偿还的信用证。
我们可以根据循环信贷额度借款,以 (1) 基准利率,确定为 (A) 富国银行、全国协会的最优惠利率、(B) 联邦基金有效利率中最大的一个,再加上联邦基金的有效利率 1⁄2的 1% 和 (C) 调整后的定期SOFR(定义见循环信贷协议),期限为一个月以上 1%,每种情况均加上适用的保证金,差异为 1.25% 至 2.25% 取决于我们的合并净杠杆比率(定义见循环信贷协议),或 (2) 调整后的定期SOFR加上适用的保证金,不同于 2.25% 至 3.25% 取决于我们的合并净杠杆率。我们还将根据所使用的基础承诺金额支付融资费,费用各不相同 0.300% 至 0.375%,当我们减少使用循环信贷额度时,所欠利率会更高。
循环信贷协议包括财务契约,这些契约以每个财季的最后一天结束的连续四个季度为基础,每季度进行一次测试。最初允许的最大合并净杠杆率为 4.00到 1.00并将减少到 3.25到 1.00在循环信贷额度期限内。截至2023年6月30日,合并净杠杆率为 3.50到 1.00。最低合并利息覆盖率(定义见循环信贷协议)为 3.00到 1.00在循环信贷额度的整个期限内。循环信贷额度下的可用性可能会受到这些财务契约的限制,以及循环信贷额度下的任何借款都不需要授予任何留置权来担保2024年票据或2028年票据的要求。管理2024年票据和2028年票据的契约通常将我们为借款(例如循环信贷额度下的借款)承担担保债务的能力限制在 15占我们合并有形资产净额(定义见此类契约)的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日,全额的 $215循环信贷额度下有100万美元可供借款。此外,循环信贷协议包含各种契约,我们认为这些契约是此类性质协议的惯例,包括但不限于对我们和每家子公司承担债务、授予留置权、进行某些投资、进行分配、合并或合并、出售资产和签订某些限制性协议的能力的限制。截至2023年6月30日,我们遵守了循环信贷协议中规定的所有契约。
我们实施了两次利率互换,总额为美元200截至2024年11月的2024年优先票据中的百万张。这些协议交换了固定利率 4.65$ 上的%1002024年优先票据中的百万张,浮动利率为一个月伦敦银行同业拆借利率以上 2.426% 再加上 $100百万至一个月伦敦银行同业拆借利率+ 2.823%。2020年3月,我们与交易对手结算了两笔利率互换,现金收益为美元13百万。和解结果是 $13我们的长期债务余额将增加百万美元,预计在2024年优先票据到期日之前,将使用有效利息法摊销为利息支出。结果,我们摊销了 $0.5百万和美元1.1截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的利息支出分别为百万美元,以及美元0.5百万和美元1.1截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的利息支出分别为百万美元。
我们花了 $6.9百万和美元4.2与2024年优先票据和2028年优先票据相关的发行成本分别为百万美元,以及美元3.9百万美元贷款费用与循环信贷协议有关。这些成本,扣除累计摊销,作为长期债务的减少计入我们的合并资产负债表,因为它们与优先票据有关,也包含在其他非流动资产中,因为它们与循环信贷协议有关。我们正在使用直线法(近似于有效利率法)将这些成本摊销为优先票据和循环信贷协议各自的到期日的利息支出。结果,我们摊销了 $0.6百万和美元1.1截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的利息支出分别为百万美元,以及美元0.7百万和美元1.0截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的利息支出分别为百万美元。
7. 承付款和意外开支
诉讼。 在正常业务过程中,我们不时参与诉讼或受到与我们的业务活动有关的争议、政府调查或索赔,其中包括:
•根据我们的客户和供应商合同以及其他业务安排,与绩效或保修有关的事项;以及
•工伤赔偿索赔、琼斯法案索赔、职业危险索赔、场所责任索赔和其他索赔。
尽管我们无法预测这些问题的最终结果,但我们认为,这些其他行为和索赔可能导致的最终责任(如果有的话)不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是,由于诉讼和其他争议解决程序固有的不确定性,在某些情况下,还存在潜在可用的保险的可用性和金额,因此我们无法保证我们作为当事方的任何特定索赔或诉讼的解决不会对我们在该解决方案发生的财政期的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
金融工具和风险集中度。 在正常业务过程中,我们通过各种策略(包括使用套期保值交易)来管理与外汇汇率和利率相关的风险。作为政策问题,除非我们有基础风险敞口,否则我们不使用衍生工具。可能使我们面临信用风险集中的其他金融工具主要是现金和现金等价物以及应收账款。
由于标的工具的短期到期,现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。应收账款来自广泛的客户群体,主要来自能源行业和美国政府,而能源行业和美国政府是我们收入的主要来源。由于其短期性质,我们的应收账款和应付账款的账面价值接近公允市场价值。
我们估计优先票据的总公允市场价值为美元675根据报价,截至2023年6月30日,百万美元。由于优先票据市场不是一个活跃的市场,因此根据美国公认会计原则,优先票据的公允价值被归类为公允价值层次结构中的第二级(除了活跃市场中类似资产和负债的报价以外的投入,这些投入是可以观察到的,或者可以通过可观察的市场数据来证实资产或负债的全部条款)。
与安哥拉宽扎相关的外汇收益(亏损)为$ (6.5) 百万和美元1.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间,分别为百万美元,以及 $ (6.0) 百万和美元2.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元,主要与安哥拉宽扎兑美元的汇率上升(下降)有关。我们在合并运营报表中记录了与安哥拉宽扎相关的外币交易收益(亏损),作为其他收入(支出)的组成部分。
任何将现金余额从宽扎兑换成美元均由安哥拉中央银行控制。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的收入相当于约美元4.4百万和美元5.6我们的合并资产负债表中分别反映了安哥拉的100万宽扎现金余额。
为了降低我们在安哥拉的货币敞口风险,我们使用宽扎购买了等值的安哥拉中央银行(安哥拉国家银行)债券。这些债券以美元等值计价,因此,在支付半年期利息和到期时本金后,将以宽扎支付,相当于按当时汇率计算的相应美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们有美元6.2分别为百万美元等值的安哥拉债券。这些债券将于2023年9月到期,被归类为可供出售证券;因此,它们按公允市场价值记录在我们的合并资产负债表中的其他流动资产中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有出售任何剩余的安哥拉债券。
我们估计安哥拉债券的公允市场价值为$6.4按报价市场价格计算,截至2023年6月30日和2022年12月31日,百万美元。由于安哥拉债券市场不是一个活跃的市场,因此根据美国公认会计原则,安哥拉债券的公允价值被归类为公允价值等级制度中的第二级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们有美元0.1与这些债券相关的百万美元未实现收益(扣除税款),这是我们合并资产负债表中累计其他综合亏损的一部分。
在截至2021年6月30日的三个月期间,制成品部门的一位客户通知我们,该公司将暂停一项已基本完成的合同。具体到这份合同,我们开了账单并收到了 $112023 年前六个月的应收账款达到百万个。截至2023年6月30日,我们的未偿合同资产约为美元20百万美元用于合同,没有合同负债。截至2022年12月31日,我们的未偿合同资产约为美元19百万美元用于合同和合同负债0.6为组件的存储预付了百万美元。我们正在与客户讨论以下问题
剩余付款的时间。我们仍然认为,我们将按账面价值变现这些合同资产,尽管我们无法保证何时收到剩余款项。
8. 每股收益(亏损)、基于股份的薪酬和股票回购计划
每股收益(亏损)。 对于所呈现的每个时期,我们计算出的加权平均基本已发行股票数量和摊薄后已发行股票数量之间的唯一区别是已发行限制性股票单位的影响。在我们出现净亏损的时期,我们未偿还的限制性股票单位的影响是反稀释的,因此不会增加摊薄后的已发行股份。
在每个报告期内,我们可分配给普通股股东和摊薄后普通股股东的净收益(亏损)与合并运营报表中的净收益(亏损)相同。
基于股份的薪酬。 每年,薪酬委员会向我们的某些主要高管和员工发放限制性普通股单位,向我们的非雇员董事发放限制性普通股。授予我们的主要高管和关键员工的限制性股票单位通常在授予之日三周年之际全额归属,条件是在此归属日期之前继续就业。限制性股票单位补助金可以按比例归属 三年,前提是该个人符合一定的年龄和服务年限的要求。向我们的非雇员董事发放的限制性股票通常在授予之日一周年时全额归属,条件是继续担任董事,但2023年向一位截至2023年5月年度股东大会之日退休的董事发放的补助金除外,限制性股票补助于该日归属。限制性股票的每位受赠人被视为限制期内这些股票的记录所有者,有权投票并获得这些股票的任何股息。流通的限制性股票单位没有投票权或股息权。
对于2021年至2023年6月30日授予的每个限制性股票单位,以较早者为准 三年在授予后或终止雇用或服务时,每归属单位将向受赠人发放一股普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,总数分别为 2,386,799和 2,535,807限制性股票和限制性股票单位的股票已流通。
根据限制性股票或限制性股票单位的授予日公允价值,我们估计,尚未确认的与限制性股票或限制性股票单位相关的基于股份的薪酬成本为 $17截至2023年6月30日,百万人。对于归因于符合特定年龄和服务年限要求的个人的奖励,这笔支出在三年内按等级归属基础进行确认,其他奖励则在适用的归属期(一到三年)内按直线方式确认。
股票回购计划。 2014 年 12 月,我们的董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们最多可以回购 10我们全权委托的百万股普通股。根据该计划(没有到期日),我们已经回购了 2.0百万股售价 $100到 2015 年 12 月 31 日,百万美元。自2015年以来,我们没有根据该计划回购过任何股票,也没有义务在未来进行任何回购。我们按成本法按平均成本核算我们在国库中持有的股份。
9. B业务板块信息
我们是一家全球科技公司,为海上能源、国防、航空航天、制造业和娱乐行业提供工程服务和产品以及机器人解决方案。
我们的能源业务利用我们的资产基础和能力,为海上能源业务(包括海上可再生能源市场)提供服务和产品。我们的能源板块是:
•海底机器人—我们的海底机器人部门提供以下内容:
◦用于钻探支持和船舶服务的遥控车(“ROV”),包括海底硬件安装、施工、管道检查、调查和设施检查、维护和维修;
◦ROV 工具;以及
◦测量服务,包括水文测量和定位服务以及用于地球科学的自动潜水器。
•制成品—我们的制成品部门提供以下内容:
◦配电和连接系统,包括生产控制脐带和现场开发硬件以及能源行业的管道连接和维修系统;以及
◦自主移动机器人技术和娱乐系统应用于各行各业。
•海上项目组—我们的 OPG 细分市场提供以下内容:
◦海底安装和干预,包括无立管轻井干预服务、检查、维护和维修(“IMR”)服务,主要在美国墨西哥湾和安哥拉近海,使用自有和包租船只;
◦安装和修井控制系统以及遥控潜水器修井控制系统;
◦潜水服务;
◦项目管理和工程;以及
◦钻杆立管服务和系统以及井口减载解决方案。
•诚信管理与数字化解决方案—我们的诚信管理和数字解决方案(“IMDS”)部门提供以下内容:
◦资产完整性管理服务;
◦航运业的软件和分析解决方案;以及
◦能源行业的软件、数字和连接解决方案。
我们的航空航天和国防技术部门主要向美国政府机构及其主要承包商提供服务和产品,包括国防和太空探索活动的工程和相关制造。
未分配费用是指与特定业务部门无关的费用。其中包括与我们的激励和递延薪酬计划相关的费用,包括限制性股票和奖金,以及其他一般费用,包括公司管理费用。
在细分基础或分部盈亏的衡量基础上没有差异
截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中使用的数据。
下表按业务部门列出了收入、运营收入(亏损)以及折旧和摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
收入 | | | | | | | | | | |
能量 | | | | | | | | | | |
海底机器人 | | $ | 186,512 | | | $ | 157,123 | | | $ | 169,161 | | | $ | 355,673 | | | $ | 285,112 | |
制成品 | | 124,882 | | | 105,456 | | | 112,939 | | | 237,821 | | | 188,148 | |
海上项目组 | | 130,547 | | | 116,457 | | | 104,307 | | | 234,854 | | | 213,854 | |
诚信管理与数字化解决方案 | | 63,166 | | | 59,438 | | | 60,083 | | | 123,249 | | | 116,008 | |
总能量 | | 505,107 | | | 438,474 | | | 446,490 | | | 951,597 | | | 803,122 | |
航空航天和国防技术 | | 92,803 | | | 85,557 | | | 90,497 | | | 183,300 | | | 167,068 | |
总计 | | $ | 597,910 | | | $ | 524,031 | | | $ | 536,987 | | | $ | 1,134,897 | | | $ | 970,190 | |
运营收入(亏损) | | | | | | | | | | |
能量 | | | | | | | | | | |
海底机器人 | | $ | 42,227 | | | $ | 25,938 | | | $ | 33,654 | | | $ | 75,881 | | | $ | 37,490 | |
制成品 | | 10,607 | | | (1,365) | | | 11,280 | | | 21,887 | | | 1,278 | |
海上项目组 | | 17,132 | | | 17,535 | | | 5,514 | | | 22,646 | | | 18,201 | |
诚信管理与数字化解决方案 | | 3,844 | | | 3,436 | | | 3,082 | | | 6,926 | | | 6,944 | |
总能量 | | 73,810 | | | 45,544 | | | 53,530 | | | 127,340 | | | 63,913 | |
航空航天和国防技术 | | 11,357 | | | 8,961 | | | 8,496 | | | 19,853 | | | 20,805 | |
未分配的费用 | | (35,968) | | | (31,655) | | | (35,276) | | | (71,244) | | | (62,907) | |
总计 | | $ | 49,199 | | | $ | 22,850 | | | $ | 26,750 | | | $ | 75,949 | | | $ | 21,811 | |
折旧和摊销 | | | | | | | | | | |
能量 | | | | | | | | | | |
海底机器人 | | $ | 13,356 | | | $ | 17,531 | | | $ | 14,940 | | | $ | 28,296 | | | $ | 36,532 | |
制成品 | | 3,013 | | | 3,020 | | | 3,044 | | | 6,057 | | | 6,092 | |
海上项目组 | | 6,976 | | | 7,107 | | | 7,128 | | | 14,104 | | | 14,404 | |
诚信管理与数字化解决方案 | | 939 | | | 1,034 | | | 858 | | | 1,797 | | | 2,064 | |
总能量 | | 24,284 | | | 28,692 | | | 25,970 | | | 50,254 | | | 59,092 | |
航空航天和国防技术 | | 632 | | | 821 | | | 653 | | | 1,285 | | | 1,477 | |
未分配的费用 | | 1,130 | | | 1,347 | | | 1,198 | | | 2,328 | | | 2,310 | |
总计 | | $ | 26,046 | | | $ | 30,860 | | | $ | 27,821 | | | $ | 53,867 | | | $ | 62,879 | |
| | | | | | | | | | |
我们在扣除利息收入或支出、其他收入(支出)和所得税准备金之前确定每个业务板块的运营收入(亏损)。我们认为分配这些项目是不切实际的。
折旧和摊销
折旧和摊销中反映的不动产和设备的折旧费用为美元24百万,美元29百万和美元26在截至2023年6月30日和2022年6月30日以及2023年3月31日的三个月期间分别为百万美元和 $50百万和美元59在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,分别为百万美元。
折旧和摊销中反映的长期无形资产的摊销费用为美元1.8百万,美元1.9百万和美元1.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日以及2023年3月31日的三个月期间分别为百万美元和 $3.5百万和美元3.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,分别为百万美元。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们在10-Q表季度报告中发表的某些陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述。这些声明包括但不限于有关我们对以下方面的期望的陈述:
•我们运营业务的成本增加,包括我们租船的供应和市场;
•未来需求、订单量和业务活动水平,包括公司工作量和定期租船的需求;
•应收账款的可收账款以及合同资产是否可以按照我们最新的资产负债表上反映的金额变现;
•我们的制成品板块的积压情况,如果积压可能是未来收入或生产率的指标;
•退税和预计退税时间;
•我们在 2023 年缴纳的现金税和预计的资本支出;
•我们的流动性、现金流和资本资源是否足以支持我们的运营和内部产生的增长计划;
•债务市场的状况、我们未来可能的债务回购以及未来对此的披露;
•根据我们的股票回购计划可能回购的股票;
•我们对能源转型与能源安全之间平衡的期望;
•季节性;以及
•行业状况。
这些前瞻性陈述受各种风险、不确定性和假设的影响,包括我们在本报告第1A项 “风险因素” 标题下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分 “风险因素” 和 “有关前瞻性陈述的警示声明” 标题下提及的风险、不确定性和假设。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但由于预测过程存在固有的局限性,以及我们运营的行业相对不稳定,我们无法保证这些预期会被证明是正确的。因此,在依赖前瞻性信息时,必须谨慎评估我们的未来前景。
以下讨论应与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。
我们的业绩概览
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们的摊薄后每股收益(亏损)分别为0.19美元和0.23美元,而上一季度为0.04美元,去年同期分别为0.04美元和0.15美元(0.15美元)。与2023年第一季度相比,我们2023年第二季度的业绩大幅增长,尽管部分被娱乐业务项目成本上涨和海上项目组(“OPG”)板块的项目延误所带来的负面影响所抵消。在2023年第二季度,我们所有的运营部门都创造了与上一季度相比更高的收入,除了我们的制成品板块外,我们的每个运营部门都报告了营业收入增长,这得益于OPG和Subsea Robotics板块的增长。
在截至2023年6月30日的六个月期间,我们在经营活动中使用了2200万美元的现金,另外2500万美元的现金用于维护资本支出,1,600万美元用于增长资本支出。这些项目是我们在2023年前六个月减少6500万美元现金的最大贡献者。
运营结果
我们在五个业务领域开展业务。我们的细分市场分为两项业务——主要向石油和天然气行业提供的服务和产品,在较小程度上为出行解决方案和海上可再生能源
工业等(“能源”),以及向非能源行业提供的服务和产品(航空航天和国防技术(“AdTech”))。我们在能源业务中的四个业务领域是海底机器人、制成品、OPG和诚信管理与数字解决方案(“IMDS”)。我们将广告技术业务作为一个细分市场进行报告。我们的未分配费用是指与特定业务部门无关的费用。
合并收入和盈利能力信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(千美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
收入 | | $ | 597,910 | | | $ | 524,031 | | | $ | 536,987 | | | $ | 1,134,897 | | | $ | 970,190 | |
毛利率 | | 101,080 | | | 76,041 | | | 77,565 | | | 178,645 | | | 121,521 | |
毛利率% | | 17 | % | | 15 | % | | 14 | % | | 16 | % | | 13 | % |
营业收入(亏损) | | 49,199 | | | 22,850 | | | 26,750 | | | 75,949 | | | 21,811 | |
营业收入(亏损)% | | 8 | % | | 4 | % | | 5 | % | | 7 | % | | 2 | % |
我们的合并收入中有很大一部分来自美国墨西哥湾的OPG细分市场的服务合同,与今年其他时间相比,该细分市场在第二和第三季度通常更加活跃。在第二和第三季度,我们的IMDS板块在欧洲的业务也季节性更加活跃。我们的海底机器人领域的收入受需求的季节性变化影响,我们的第一季度通常是今年的低季度。我们的海底机器人季节性水平取决于我们从事船基海底基础设施检查、维护、维修和安装的遥控飞行器(“ROV”)的数量,这比钻探支持更具季节性。我们每个制成品和广告技术领域的收入通常不是季节性的。
能量
在过去的几年中,我们能源业务的主要重点是制定运营效率计划,利用我们的资产基础和能力,为海上能源运营和海底完工以及海上可再生能源市场提供服务和产品。
下表列出了我们能源业务中各业务板块的收入和盈利能力。在下表的海底机器人部分中,“ROV可用天数” 包括从遥控飞行器(“ROV”)投入使用的第一天到ROV退役的所有天数。在此期间的所有日子都被视为可用日,包括遥控潜水器进行维护或维修的时期。我们的遥控潜水车没有定期维护或维修,因此需要很长一段时间才能使用 ROV。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(千美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
海底机器人 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 186,512 | | | $ | 157,123 | | | $ | 169,161 | | | $ | 355,673 | | | $ | 285,112 | |
| 毛利率 | | 53,204 | | | 37,004 | | | 44,631 | | | 97,835 | | | 58,962 | |
| 营业收入(亏损) | | 42,227 | | | 25,938 | | | 33,654 | | | 75,881 | | | 37,490 | |
| 营业收入(亏损)% | 23 | % | | 17 | % | | 20 | % | | 21 | % | | 13 | % |
| ROV 天数可用 | | 22,750 | | | 22,750 | | | 22,500 | | | 45,250 | | | 45,250 | |
| ROV 使用天数 | | 16,032 | | | 14,631 | | | 14,228 | | | 30,260 | | | 26,473 | |
| ROV 利用率 | | 70 | % | | 64 | % | | 63 | % | | 67 | % | | 59 | % |
| | | | | | | | | | | |
制成品 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 124,882 | | | 105,456 | | | 112,939 | | | 237,821 | | | 188,148 | |
| 毛利率 | | 19,020 | | | 7,918 | | | 19,754 | | | 38,774 | | | 18,920 | |
| 营业收入(亏损) | | 10,607 | | | (1,365) | | | 11,280 | | | 21,887 | | | 1,278 | |
| 营业收入(亏损)% | 8 | % | | (1) | % | | 10 | % | | 9 | % | | 1 | % |
| 期末积压 | | 418,000 | | | 335,000 | | | 446,000 | | | 418,000 | | | 335,000 | |
| | | | | | | | | | | |
海上项目组 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 130,547 | | | 116,457 | | | 104,307 | | | 234,854 | | | 213,854 | |
| 毛利率 | | 24,602 | | | 25,441 | | | 13,024 | | | 37,626 | | | 33,178 | |
| 营业收入(亏损) | | 17,132 | | | 17,535 | | | 5,514 | | | 22,646 | | | 18,201 | |
| 营业收入(亏损)% | 13 | % | | 15 | % | | 5 | % | | 10 | % | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | |
诚信管理与数字化解决方案 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 63,166 | | | 59,438 | | | 60,083 | | | 123,249 | | | 116,008 | |
| 毛利率 | | 10,264 | | | 9,222 | | | 8,849 | | | 19,113 | | | 18,421 | |
| 营业收入(亏损) | | 3,844 | | | 3,436 | | | 3,082 | | | 6,926 | | | 6,944 | |
| 营业收入(亏损)% | 6 | % | | 6 | % | | 5 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | |
总能量 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 505,107 | | | $ | 438,474 | | | $ | 446,490 | | | $ | 951,597 | | | $ | 803,122 | |
| 毛利率 | | 107,090 | | | 79,585 | | | 86,258 | | | 193,348 | | | 129,481 | |
| 营业收入(亏损) | | 73,810 | | | 45,544 | | | 53,530 | | | 127,340 | | | 63,913 | |
| 营业收入(亏损)% | 15 | % | | 10 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | |
海底机器人。 我们认为我们是全球最大的遥控潜水器服务提供商,总体而言,该业务领域一直是我们能源业务营业收入的最大贡献者。我们的海底机器人板块收入反映了相应时期的利用率百分比、机队规模和平均价格。我们的测量服务业务提供测量和定位以及地球科学服务。下表列出了水下机器人收入占海底机器人总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
ROV | | 78 | % | | 77 | % | | 77 | % | | 78 | % | | 77 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他 | | 22 | % | | 23 | % | | 23 | % | | 22 | % | | 23 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
在2023年第二季度,由于收入与上一季度相比有所增加,Subsea Robotics的营业收入大幅增长,这主要是由于我们调查业务中的一些项目延误和相关的船舶准备成本略微抵消了对ROV和工具服务的健康需求。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,Subsea Robotics的营业收入与去年同期相比有所增加,这是由于2023年上半年租用天数增加和平均每日收入增加,收入增加。
在截至2023年6月30日的三个月中,由于钻探支持和船基服务的增加,租用天数与上一季度相比有所增加。在截至2023年6月30日的三个月期间,机队利用率为70%,而去年同期为64%,上一季度为63%。截至2023年6月30日的六个月期间,机队利用率从截至2022年6月30日的六个月期间的59%提高到67%。在截至2023年6月30日的六个月中,我们停用了三个传统的工作级遥控潜水器系统,取而代之的是三个升级后的传统工作级遥控潜水器系统,因此截至2023年6月30日和2022年6月30日,我们的ROV机队中共有250台遥控潜水器。
制成品。 我们的制造产品部门提供分销系统,例如生产控制脐带和由特种海底硬件组成的连接系统,并向工业、制造、医疗保健、仓储和商业主题公园市场提供包括项目管理、工程设计、制造/组装和安装自主移动机器人技术在内的交钥匙解决方案。
与上一季度相比,由于收入增加,我们在2023年第二季度的制成品经营业绩略有下降。在截至2023年6月30日的三个月期间,收入与上一季度相比有所增加,这主要是由于2023年第二季度收到了某些对同期经营业绩没有贡献的脐带材料。与上一季度相比,经营业绩略有下降,这是由于我们的娱乐业务的项目亏损抵消了与能源相关的积极制造业表现。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,制成品的经营业绩有所增长,原因是收入与去年同期相比有所增加,这主要是由于2022年下半年的强劲订单量导致2023年的利用率提高。
截至2023年6月30日,我们的制成品积压为4.18亿美元,而截至2022年12月31日为4.67亿美元,截至2022年6月30日为3.35亿美元。在截至2023年6月30日的过去12个月中,我们的账面账单比率为1.19,而截至2022年12月31日的年度为1.39,截至2022年6月30日的过去12个月为1.25。
离岸项目组。 我们的OPG部门提供广泛的综合海底项目能力和解决方案组合,如下所示:
•海底安装和干预,包括无立管轻井干预(“RLWI”)服务、检查、维护和维修(“IMR”)服务,主要在美国墨西哥湾和安哥拉近海,使用自有和包租的船只;
•安装和修井控制系统(“IWOCS”)和ROV修井控制系统(“RWOCS”);
•潜水服务;
•项目管理和工程;以及
•钻杆立管服务和系统以及井口减载解决方案。
与上一季度相比,我们在2023年第二季度的OPG收入和经营业绩大幅增加,这主要是由于所有地理区域的活动和利用率的增加,部分被墨西哥湾某些计划中的安装工作转移到2023年第三季度所抵消。由于在截至2023年6月30日的三个月中,收入与去年同期相比有所增加,我们的OPG经营业绩相对持平,这主要是由于2023年第二季度英国和亚太地区的活动和利用率有所增加。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的OPG收入和经营业绩与去年同期相比有所改善,这主要是由于2023年上半年所有地理区域的活动和利用率均有所提高。
诚信管理和数字化解决方案。我们的IMDS部门主要向石油和天然气、发电和石化行业的客户提供资产完整性管理、腐蚀管理、检查和无损检测服务。我们在陆上和海上设施上提供这些服务,均位于上方
和海底。我们还为能源行业提供软件、数字和连接解决方案,为海事行业提供软件和分析解决方案。
与上一季度相比,由于收入增加,我们2023年第二季度的IMDS经营业绩有所增加,这主要是由于几个国际项目的范围扩大。IMDS截至2023年6月30日的三个月期间的经营业绩与去年同期相比有所增加,这主要是由于活动水平的增加。由于收入增加,IMDS在截至2023年6月30日的六个月期间的经营业绩与去年同期相比相对持平,这主要是由于英国和亚太地区的活动增加被墨西哥湾活动减少所部分抵消。
航空航天和国防技术。 我们的广告技术部门主要向美国政府机构及其主要承包商提供政府服务和产品,包括国防和太空探索活动的工程和相关制造。
我们的广告技术板块的收入、毛利率和营业收入(亏损)信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(千美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
收入 | | $ | 92,803 | | | $ | 85,557 | | | $ | 90,497 | | | $ | 183,300 | | | $ | 167,068 | |
毛利率 | | 17,675 | | | 15,744 | | | 15,100 | | | 32,775 | | | 32,614 | |
营业收入(亏损) | | 11,357 | | | 8,961 | | | 8,496 | | | 19,853 | | | 20,805 | |
营业收入(亏损)% | | 12 | % | | 10 | % | | 9 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| | | | | | | | | | | |
由于收入增加,我们2023年第二季度的广告技术板块经营业绩与上一季度相比有所增长。 业绩的改善是由于我们在2023年第一季度国防海底业务的几个项目的成本增加,而这些项目在2023年第二季度没有复制。截至2023年6月30日的三个月期间,AdTech的经营业绩与去年同期相比有所提高,原因是收入增加主要是由于2022年第二季度某些项目的延迟,我们在这些项目中产生了合同前成本。截至2023年6月30日的六个月期间,由于收入水平较高,我们的AdTech经营业绩有所下降,这主要是由于2023年第一季度国防海底业务中多个项目的项目成本增加。
未分配的费用
我们的未分配费用 (即,毛利率中与特定业务领域无关的)包括与我们的激励和递延薪酬计划相关的费用,包括限制性股票单位、绩效单位和奖金,以及其他一般费用。我们在运营费用中的未分配支出包括毛利率范围内的支出加上与公司职能相关的一般和管理费用。
下表列出了我们在指定期间的未分配费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(千美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
毛利支出 | | $ | (23,685) | | | $ | (19,288) | | | (23,793) | | | $ | (47,478) | | | $ | (40,574) | |
占收入的百分比 | | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % |
运营费用 | | (35,968) | | | (31,655) | | | (35,276) | | | (71,244) | | | (62,907) | |
运营费用占收入的百分比 | | 6 | % | | 6 | % | | 7 | % | | 6 | % | | 6 | % |
与上一季度相比,我们2023年第二季度的未分配运营费用保持相对平稳。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们的未分配运营费用与去年同期相比有所增加,这主要是由于2023年基于激励的薪酬应计额增加。
其他
下表列出了我们在运营收益(亏损)项下的重要财务报表项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
利息收入 | | $ | 4,154 | | | $ | 767 | | | $ | 4,466 | | | $ | 8,620 | | | $ | 1,563 | |
利息支出 | | (9,517) | | | (9,619) | | | (9,283) | | | (18,800) | | | (19,062) | |
未合并关联公司的收益(亏损)权益 | | 479 | | | 318 | | | 639 | | | 1,118 | | | 612 | |
其他收入(支出),净额 | | (5,846) | | | 583 | | | 78 | | | (5,768) | | | 1,027 | |
所得税准备金(福利) | | 19,467 | | | 11,179 | | | 18,590 | | | 38,057 | | | 21,441 | |
与截至2022年6月30日的三个月和六个月期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的利息收入有所增加,这主要是由于更高的利率和平均现金投资额的增加。
除借款利息外,利息支出还包括贷款成本和利率互换结算的摊销、贷款人根据我们的优先担保循环信贷协议承诺的费用以及银行代表我们为绩效债券、投标债券和自保要求发行的备用信用证和银行担保的费用。
外币交易损益是其他收入(支出)净额的主要组成部分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们的外币交易收益(亏损)分别为490万美元和90万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,我们的外币交易收益(亏损)分别为460万美元和130万美元。2023年和2022年期间的货币收益(亏损)主要与安哥拉宽扎兑美元的汇率上升(下降)有关。由于外币汇率波动,我们可能会产生进一步的外币交易收益(亏损)。
我们的税收准备基于(1)我们在该期间的收益以及影响税收条款的其他因素,以及(2)需要缴纳当地所得税和预扣税的外国分支机构和子公司的运营。影响我们税率的因素包括我们的总体盈利水平和业绩的地域组合。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的有效税率与21%的美国联邦法定税率不同,这主要是由于收入和收益的地域结构、估值补贴的变化和不确定的税收状况以及其他离散项目。我们认为,比较截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的有效税率没有意义。我们继续主张将无限期地将任何外国子公司的未汇回收益再投资,这些子公司在分配此类收益时会产生重大税收后果。
在截至2023年6月30日的三个月期间,我们收到了2,300万美元的退款,其中包括根据美国《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)记作税收优惠的170万美元利息。截至2022年12月31日,2000万美元的未偿退款在我们的资产负债表上被归类为其他非流动资产。
我们2023年全年缴纳的所得税,不包括我们在2023年第二季度收到的上述CARES法案退款,估计在6500万至7,000万美元之间,其中包括根据国内收入征税的国家所产生的税款,不考虑此类业务的盈利能力。
流动性和资本资源
我们认为我们的流动性和资本资源足以支持我们的运营、资本承诺和战略增长计划。我们在过去几年中创造大量现金流的能力使我们能够增加现金余额,以应对2024年优先票据(定义见下文)的即将到期的问题。截至2023年6月30日,我们的营运资金为7.6亿美元,其中包括5.04亿美元的现金及现金等价物。此外,截至2023年6月30日,我们通过2022年4月签订的优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”)有2.15亿美元的未使用承付款,详情见下文。循环信贷额度下的可用性可能会受到某些财务契约的限制,并且要求任何
根据循环信贷额度借款不需要授予任何留置权来担保2024年票据或2028年票据(定义见下文)。管理2024年票据和2028年票据的契约通常将我们为借款(例如循环信贷额度下的借款)承担担保债务的能力限制在合并有形资产净值(定义见此类契约)的15%以内。
2023年3月19日,在瑞士联邦财政部、瑞士国家银行和瑞士金融市场监管局(“FINMA”)的干预下,瑞士信贷集团股份公司(“瑞士信贷”)和瑞银集团股份公司(“瑞银”)与作为存活实体的瑞银签订了合并协议。因此,瑞银现在是我们循环信贷额度的贷款机构,截至本文发布之日,瑞银尚未向我们通报任何会影响瑞士信贷在循环信贷协议下基础承诺的事态发展。
我们最近到期的债务是我们于2024年11月到期的4.650%优先票据(“2024年优先票据”)的本金总额为4亿美元。2021年,我们在公开市场交易中回购了2024年优先票据的本金总额为1亿美元。我们可能会不时在2024年票据到期日之前,通过公开市场或私下协商的回购交易或其他方式完成对2024年票据的额外有限回购。我们无法保证任何此类额外回购的时机,也无法保证我们是否会完成任何此类回购。我们不打算披露有关任何此类回购交易的更多信息,除非我们在随后的10-K或10-Q表格定期申报中要求的范围内,或者除非适用法律另有要求。
我们有几艘深水船采用短期租船组合,随着市场机会的出现,我们可以看到稳定的工作量和现货租赁,还有四艘始于2022年的长期租船。在2023年第二季度,我们签订了两份新的深水船长期租船合同,分别于2023年第三季度和2024年第一季度开始。我们还签订了一份合同,该合同将于2023年第四季度开始,以延长我们目前使用的一艘深水船只的租期。这些合同使我们未来的经营租赁负债合同义务在2023年增加了2,300万美元,在2024年和2025年合计增加了1.38亿美元,在2026年和2027年合计增加了5300万美元。与第二部分披露的合同义务相比,我们的合同义务没有其他重大变化。第 7 项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——合同义务”,载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。在当前的市场条件下,我们可能会全年增加更多的包租船,以符合我们在船只成本、可用性和捕获工作能力之间取得平衡的战略。我们希望通过继续使用短期、即期和长期租船来做到这一点。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 六个月已结束 | | |
| (以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | |
现金变化: | | | | | | |
| 经营活动提供的(用于)的净现金 | | $ | (22,468) | | | $ | (124,482) | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | (36,866) | | | (35,095) | | | |
| 用于融资活动的净现金 | | (5,340) | | | (2,062) | | | |
| 汇率对现金的影响 | | (52) | | | (8,063) | | | |
| 现金和现金等价物的净增加(减少) | | $ | (64,726) | | | $ | (169,702) | | | |
经营活动
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的主要经营活动现金流来源和用途如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 六个月已结束 | | |
| (以千计) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 23,062 | | | $ | (15,490) | | | |
| 非现金项目,净额 | | 56,602 | | | 64,259 | | | |
| 应收账款和合同资产 | | (103,446) | | | (105,397) | | | |
| 库存 | | (24,452) | | | (15,562) | | | |
| 流动负债 | | 22,390 | | | (28,422) | | | |
| 其他变化 | | 3,376 | | | (23,870) | | | |
| 经营活动提供的(用于)的净现金 | | $ | (22,468) | | | $ | (124,482) | | | |
在截至2023年6月30日的六个月中,与应收账款和合同资产相关的现金减少反映了项目里程碑和客户付款的时间安排。在截至2023年6月30日的六个月中,与库存相关的现金减少主要是由于活动增加以及我们的制成品和海底机器人库存的相关增加。在截至2023年6月30日的六个月中,与流动负债相关的现金增加反映了供应商付款的时机。
投资活动
我们在2023年前六个月的资本支出为4100万美元,而2022年前六个月为3,600万美元,这主要是由于我们的海底机器人领域的资本支出增加。
我们预计2023年的有机资本支出总额将在9000万至1.1亿美元之间。这包括大约4,500万至5000万美元的维护资本支出和4,500万至6000万美元的成长资本支出。
筹资活动
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们在融资活动中分别使用了530万美元和210万美元的现金,这主要是由于支付了与股票奖励归属相关的预扣税。
截至2023年6月30日,根据我们的循环信贷协议,我们有本金为7亿美元的未偿长期债务和2.15亿美元的未使用承付款。截至2023年6月30日,我们遵守了管理循环信贷协议的信贷协议中规定的所有契约。
2014年11月,我们完成了2024年优先票据本金总额为5亿美元的公开发行。我们在每年的5月15日和11月15日为2024年优先票据支付利息。2024年优先票据计划于2024年11月15日到期。
2018年2月,我们完成了本金总额为3亿美元的2028年到期的6.000%优先票据(“2028年优先票据”)的公开发行。我们在每年的2月1日和8月1日支付2028年优先票据的利息。2028年优先票据计划于2028年2月1日到期。
我们可以按指定的赎回价格赎回部分或全部2024年优先票据和2028年优先票据。2021年,我们在公开市场交易中回购了2024年优先票据的本金总额为1亿美元。
2014 年 12 月,我们的董事会批准了一项回购多达 1000 万股普通股的计划。2015年,我们根据该计划回购了200万股股票。自2015年12月以来,我们没有根据该计划回购任何股票。我们按成本法按平均成本核算我们在国库中持有的股份。未来任何回购的时间和金额将由我们的管理层决定。我们预计任何
根据该计划回购的额外股票将作为库存股持有,以备将来可能使用。该计划不要求我们回购任何特定数量的股票。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日,我们没有为任何未反映在合并资产负债表上的债务提供担保,也没有美国证券交易委员会规则所定义的任何资产负债表外安排。
关键会计政策与估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础,这些报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些原则要求我们做出各种估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响财务报表和随附附注中报告的金额。我们在合并财务报表附注——附注1—— “主要会计政策摘要” 中披露了我们的重要会计政策,并在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分中披露了我们的重要会计政策。第 7 项。“财务报表和补充数据——附注1——主要会计政策摘要。”
有关我们的重要会计政策和估算的信息,请参阅第二部分。第 7 项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计”,载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。截至2023年6月30日,我们的关键会计政策和估算所依据的判断、假设和估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们在正常业务过程中进行的交易,我们面临某些市场风险。这些风险与利率的变化和外汇汇率的波动有关。除了我们在安哥拉的风险敞口外,我们认为这些风险并不严重。我们没有出于投机或交易目的进入任何对市场风险敏感的工具。当我们有大量借款时,我们通常通过使用固定利率和浮动利率债务的组合来管理利率变化的风险。有关我们的循环信贷协议和借款利率的描述,请参阅本季度报告中包含的合并财务报表附注中的附注6—— “债务”。我们认为,利率的重大变化不会对我们未来的收益或现金流产生重大短期影响。
由于我们在世界各个地区开展业务,因此我们使用美元以外的货币开展部分业务。我们大多数国际业务的本位币是适用的当地货币。美元兑英镑、挪威克朗和巴西雷亚尔走强可能会导致营业收入减少。我们管理外汇汇率变化的风险敞口,主要通过计算合约面值,以美元或可自由兑换的货币向客户收款,并努力使我们的合同成本与计价的合同货币相匹配。当本位币为当地货币时,我们使用截至资产负债表日的有效汇率来折算资产和负债,从而进行折算调整,并在合并资产负债表的权益部分反映为累计的其他综合收益或亏损。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间,我们的股票账户净调整额分别为310万美元和3,100万美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,净调整额分别为120万美元和2,100万美元。负调整反映了本位币不是美元的地点,美元兑各种外币走强所产生的净影响。相反,积极的调整反映了美元疲软的影响。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间,我们分别记录了490万美元和90万美元的外币交易收益(亏损),在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,我们分别记录了460万美元和130万美元。我们在相应时期的合并运营报表中记录了与安哥拉宽扎相关的外币交易收益(亏损),作为其他收入(支出)的组成部分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间,与安哥拉宽扎相关的外汇交易收益(亏损)分别为650万美元和120万美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间分别为600万美元和210万美元,这主要是由于将我们的安哥拉宽扎现金余额重新计量为美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,安哥拉宽扎兑美元贬值了39%。任何将现金余额从宽扎兑换成美元均由安哥拉中央银行控制。2023年期间,我们没有从安哥拉汇回任何现金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们在安哥拉的合并资产负债表上分别反映了相当于约440万美元和560万美元的宽扎现金余额。
为了降低我们在安哥拉的货币敞口风险,我们使用宽扎购买了等值的安哥拉中央银行(安哥拉国家银行)债券。这些债券以美元等值计价,因此,在支付半年期利息和到期时本金后,将以宽扎支付,相当于按当时汇率计算的相应美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的合并资产负债表上分别有620万美元的安哥拉债券。这些债券将于2023年9月到期,被归类为可供出售证券;因此,它们记录在我们的合并资产负债表上的其他流动资产中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,我们没有出售任何安哥拉债券。
根据市场报价,我们估计,截至2023年6月30日和2022年12月31日,安哥拉债券的公允市场价值分别为640万美元。由于安哥拉债券市场不是一个活跃的市场,因此根据美国公认会计原则,安哥拉债券的公允价值被归类为公允价值等级制度中的第二级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们有与这些债券相关的10万美元未实现收益(扣除税款),作为合并资产负债表上累计其他综合亏损的一部分。
第 4 项控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15条和第15d-15条,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至年底我们的披露控制和程序(该术语定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性进行了评估在本报告所涵盖的时期。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效,可以合理地保证,我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息,请参阅本报告所含合并财务报表附注中附注7中 “诉讼” 标题下的讨论—— “承诺和意外开支”,我们以提及方式将这些讨论纳入本项目。
第 1A 项。风险因素
除以下情况外,我们的风险因素与这些风险因素相比没有其他重大变化
我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分第1A项中披露。
难以获得足够的资金可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
金融危机或经济衰退可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。特别是,资本成本可能大幅增加,资本市场提供的资金可能大幅减少。自2008年全球经济衰退以来,信贷和资本市场不时出现异常波动。我们未来进入资本市场的能力可能会受到限制,或者以我们认为不利的条件提供。此外,如果投资者或金融机构将资金从能源行业的公司转移出去,我们获得资本的机会或证券市场可能会受到负面影响。进入资本市场的机会有限可能会对我们利用商机或应对不断变化的经济和商业状况的能力产生不利影响,并可能对我们继续执行增长战略的能力产生不利影响。最终,我们可能需要大幅减少未来的资本支出。这种减少可能会对我们的业务以及我们的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。金融危机或经济衰退也可能影响我们的供应商和客户,导致他们未能履行对我们的义务,这可能会对我们的收入、运营收入和现金流产生重大不利影响。
如果我们的循环信贷额度下的一家或多家贷款人无法或不愿履行该机制下的义务,我们的借贷能力可能会降低。我们无法在循环信贷额度下借款,可能会限制我们为未来运营和增长提供资金的能力。
此外,我们的现金余额和短期投资主要存放在主要位于北美、欧洲、非洲和亚洲的主要银行和金融机构持有的账户中,其中一些账户持有的存款超过了可用保险。我们持有现金和投资的一家或多家金融机构有可能面临破产、破产管理或类似程序。因此,我们可能面临无法获得大量现金的风险,这可能会导致暂时的流动性危机,从而阻碍我们为运营提供资金的能力。
第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的三个月期间, 不公司董事或高级管理人员采用或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,每个术语的定义见S-K法规第408 (a) 项。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品索引 |
| | | | | 注册号或文件号 | | 举报表格 | | 报告日期 | | 展品编号 |
* | 3.01 | | 重述的公司注册证书 | | 1-10945 | | 10-K | | 2000 年 12 月 | | 3.01 |
* | 3.02 | | 重述公司注册证书的修订证书 | | 1-10945 | | 8-K | | 2008 年 5 月 | | 3.1 |
* | 3.03 | | 重述公司注册证书的修订证书 | | 1-10945 | | 8-K | | 2014 年 5 月 | | 3.1 |
* | 3.04 | | | 经修订和重述的章程 | | 1-10945 | | 8-K | | 2022 年 11 月 | | 3.01 |
| 31.01 | | | 第 13a 条 — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席执行官的认证 |
| 31.02 | | | 第 13a 条 — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席财务官的认证 |
| 32.01 | | | 第 1350 条首席执行官的认证 |
| 32.02 | | | 第 1350 条首席财务官的认证 |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档- 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
| | | |
| * | | 如前所述,附录先前已向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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2023年7月28日 | | /S/ RODERICK A.LARSON |
日期 | | Roderick A. Larson |
| | 总裁兼首席执行官 |
| | (首席执行官) |
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2023年7月28日 | | /S/ ALAN R. CURTIS |
日期 | | 艾伦 ·R· 柯蒂斯 |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务官) |
| | |
| | |
2023年7月28日 | | /S/ WITLAND J.LEBLANC, JR. |
日期 | | Witland J. LeBlanc, Jr. |
| | 副总裁兼首席会计官 |
| | (首席会计官) |
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