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会员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2021-11-012022-07-310000711404Coo:非一次性使用 Sphere 和其他成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2023-05-012023-07-310000711404Coo:非一次性使用 Sphere 和其他成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2022-05-012022-07-310000711404Coo:非一次性使用 Sphere 和其他成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2022-11-012023-07-310000711404Coo:非一次性使用 Sphere 和其他成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2023-05-012023-07-310000711404US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2022-05-012022-07-310000711404US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2022-11-012023-07-310000711404US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:办公室和外科成员2023-05-012023-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:办公室和外科成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:办公室和外科成员2022-11-012023-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员首席运营官:办公室和外科成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营商:Fertility会员首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-05-012023-07-310000711404首席运营商:Fertility会员首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营商:Fertility会员首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-11-012023-07-310000711404首席运营商:Fertility会员首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-05-012023-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-11-012023-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP:企业非细分市场成员2023-05-012023-07-310000711404US-GAAP:企业非细分市场成员2022-05-012022-07-310000711404US-GAAP:企业非细分市场成员2022-11-012023-07-310000711404US-GAAP:企业非细分市场成员2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2023-07-310000711404US-GAAP:运营部门成员首席运营官:CooperVision分部成员2022-10-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-07-310000711404首席运营商:CooperSurgical 分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-10-310000711404US-GAAP:企业非细分市场成员2023-07-310000711404US-GAAP:企业非细分市场成员2022-10-310000711404国家:美国2023-05-012023-07-310000711404国家:美国2022-05-012022-07-310000711404国家:美国2022-11-012023-07-310000711404国家:美国2021-11-012022-07-310000711404SRT: 欧洲会员2023-05-012023-07-310000711404SRT: 欧洲会员2022-05-012022-07-310000711404SRT: 欧洲会员2022-11-012023-07-310000711404SRT: 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会员2021-10-310000711404US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-05-012023-07-310000711404US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-05-012022-07-310000711404首席运营商:税前累积收益亏损净现金流对冲基金 parent 会员2023-07-310000711404首席运营商:税前累积收益亏损净现金流对冲基金 parent 会员2022-07-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________________________________________________
表单 10-Q
_____________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年7月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 1-8597
_____________________________________________________________
库珀公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_____________________________________________________________
| | | | | |
特拉华 | 94-2657368 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
6101 布林格峡谷路, 500 套房,
圣拉蒙, 加利福尼亚94583
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号 (925) 460-3600
_____________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.10美元 | | COO | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条):是 ☐ 否☒
2023年8月25日, 49,524,149普通股已流通,面值0.10美元。
索引
| | | | | | | | |
| | 页号 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 未经审计的财务报表 | |
| | |
| 合并简明收益表和综合收益表 | 3 |
| | |
| 合并简明资产负债表 | 4 |
| | |
| 合并的股东权益简明表 | 5 |
| | |
| 合并简明现金流量表 | 7 |
| | |
| 合并简明财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 16 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 28 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 29 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 29 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 29 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 29 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 29 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 30 |
| |
签名 | 31 |
第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的财务报表
库珀公司有限公司和子公司
合并简明收益表和综合收益表
截至7月31日的期间
(以百万计,每股收益除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | $ | 930.2 | | | $ | 843.4 | | | $ | 2,666.1 | | | $ | 2,460.3 | |
销售成本 | 320.2 | | | 291.3 | | | 914.7 | | | 857.3 | |
毛利 | 610.0 | | | 552.1 | | | 1,751.4 | | | 1,603.0 | |
销售、一般和管理费用 | 375.2 | | | 342.7 | | | 1,113.6 | | | 984.2 | |
研发费用 | 36.5 | | | 28.7 | | | 100.7 | | | 81.2 | |
无形资产的摊销 | 46.7 | | | 40.1 | | | 139.7 | | | 133.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | 151.6 | | | 140.6 | | | 397.4 | | | 404.1 | |
利息支出 | 26.8 | | | 17.1 | | | 79.0 | | | 34.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他支出(收入),净额 | 6.0 | | | 6.2 | | | 11.9 | | | (33.3) | |
所得税前收入 | 118.8 | | | 117.3 | | | 306.5 | | | 402.9 | |
所得税准备金(附注6) | 33.5 | | | 18.9 | | | 96.8 | | | 82.7 | |
净收入 | $ | 85.3 | | | $ | 98.4 | | | $ | 209.7 | | | $ | 320.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(注7): | | | | | | | |
基本 | $ | 1.72 | | | $ | 1.99 | | | $ | 4.24 | | | $ | 6.49 | |
稀释 | $ | 1.71 | | | $ | 1.98 | | | $ | 4.21 | | | $ | 6.44 | |
用于计算每股收益的股票数量: | | | | | | | |
基本 | 49.5 | | | 49.3 | | | 49.5 | | | 49.3 | |
稀释 | 49.9 | | | 49.6 | | | 49.8 | | | 49.7 | |
扣除税款的其他综合收入: | | | | | | | |
现金流套期保值 | $ | 14.6 | | | $ | (10.5) | | | $ | (11.9) | | | $ | 42.1 | |
外币折算调整 | 34.4 | | | (32.3) | | | 103.9 | | | (178.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
综合收入 | $ | 134.3 | | | $ | 55.6 | | | $ | 301.7 | | | $ | 184.2 | |
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
库珀公司有限公司和子公司
合并简明资产负债表
(单位:百万,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 117.3 | | | $ | 138.2 | |
贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金美元27.62023 年 7 月 31 日,以及 $20.72022 年 10 月 31 日 | 629.9 | | | 557.8 | |
库存(注3) | 723.6 | | | 628.7 | |
预付费用和其他流动资产 | 240.2 | | | 208.9 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,711.0 | | | 1,533.6 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 1,535.0 | | | 1,432.9 | |
善意 | 3,683.1 | | | 3,609.7 | |
其他无形资产,净额(注4) | 1,770.6 | | | 1,885.1 | |
递延所得税资产 | 2,369.4 | | | 2,443.1 | |
其他资产 | 628.2 | | | 587.9 | |
总资产 | $ | 11,697.3 | | | $ | 11,492.3 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务(注5) | $ | 79.6 | | | $ | 412.6 | |
应付账款 | 226.7 | | | 248.8 | |
员工薪酬和福利 | 154.6 | | | 152.1 | |
递延收入 | 122.8 | | | 93.6 | |
其他流动负债 | 409.9 | | | 373.1 | |
| | | |
流动负债总额 | 993.6 | | | 1,280.2 | |
长期债务(注5) | 2,514.7 | | | 2,350.8 | |
递延所得税负债 | 137.6 | | | 149.9 | |
长期应纳税 | 90.5 | | | 113.2 | |
递延收入 | 185.5 | | | 198.3 | |
应计养老金负债和其他 | 246.9 | | | 225.2 | |
负债总额 | $ | 4,168.8 | | | $ | 4,317.6 | |
意外开支(注10) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$10面值美分, 1.0授权股份, 零已发行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$10面值美分, 120.0授权股份, 53.9发行和 49.5截至 2023 年 7 月 31 日仍未完成,以及 53.8发行和 49.3截至 2022 年 10 月 31 日尚未公布 | 5.4 | | | 5.4 | |
额外的实收资本 | 1,817.4 | | | 1,765.5 | |
累计其他综合亏损 | (374.8) | | | (466.8) | |
留存收益 | 6,791.6 | | | 6,584.9 | |
按成本计算的库存股: 4.4截至2023年7月31日的股票,以及 4.5截至2022年10月31日的股票 | (711.3) | | | (714.5) | |
库珀股东权益总额 | 7,528.3 | | | 7,174.5 | |
非控股权益 | 0.2 | | | 0.2 | |
股东权益(注9) | 7,528.5 | | | 7,174.7 | |
负债和股东权益总额 | $ | 11,697.3 | | | $ | 11,492.3 | |
| | | |
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
合并的股东权益简明表
(单位:百万,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 留存收益 | | 国库股 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
截至2021年11月1日的余额 | 49.3 | | | $ | 5.0 | | | 4.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,715.2 | | | $ | (341.3) | | | $ | 6,202.1 | | | $ | (639.6) | | | $ | 0.2 | | | $ | 6,942.0 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 95.3 | | | — | | | — | | | 95.3 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35.9) | | | — | | | — | | | — | | | (35.9) | |
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | (8.8) | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | (8.1) | |
普通股股息 ($)0.03每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.8 | |
股票回购 | (0.2) | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78.5) | | | — | | | (78.5) | |
截至2022年1月31日的余额 | 49.2 | | | $ | 5.0 | | | 4.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,719.2 | | | $ | (377.2) | | | $ | 6,295.9 | | | $ | (717.4) | | | $ | 0.2 | | | $ | 6,926.1 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126.6 | | | — | | | — | | | 126.6 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57.3) | | | — | | | — | | | — | | | (57.3) | |
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | 5.7 | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年4月30日的余额 | 49.3 | | | $ | 5.0 | | | 4.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,736.8 | | | $ | (434.5) | | | $ | 6,422.5 | | | $ | (716.6) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,013.8 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98.4 | | | — | | | — | | | 98.4 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42.8) | | | — | | | — | | | — | | | (42.8) | |
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 1.8 | |
普通股股息 (0.03每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
截至2022年7月31日的余额 | 49.3 | | | $ | 5.0 | | | 4.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,751.0 | | | $ | (477.3) | | | $ | 6,519.4 | | | $ | (715.6) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,083.1 | |
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
合并的股东权益简明表
(单位:百万,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 留存收益 | | 国库股 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
截至2022年11月1日的余额 | 49.3 | | | $ | 5.0 | | | 4.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,765.5 | | | $ | (466.8) | | | $ | 6,584.9 | | | $ | (714.5) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,174.7 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.6 | | | — | | | — | | | 84.6 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63.0 | | | — | | | — | | | — | | | 63.0 | |
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | (1.3) | |
普通股股息 ($)0.03每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | |
截至2023年1月31日的余额 | 49.4 | | | $ | 5.0 | | | 4.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,779.2 | | | $ | (403.8) | | | $ | 6,668.0 | | | $ | (713.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,335.7 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39.8 | | | — | | | — | | | 39.8 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.0) | | | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股 | 0.1 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 6.8 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 7.8 | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月30日的余额 | 49.5 | | | $ | 5.0 | | | 4.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,800.7 | | | $ | (423.8) | | | $ | 6,707.8 | | | $ | (712.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,378.0 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85.3 | | | — | | | — | | | 85.3 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49.0 | | | — | | | — | | | — | | | 49.0 | |
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 2.5 | |
普通股股息 ($)0.03每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的余额 | 49.5 | | | $ | 5.0 | | | 4.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,817.4 | | | $ | (374.8) | | | $ | 6,791.6 | | | $ | (711.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,528.5 | |
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
库珀公司有限公司和子公司
合并简明现金流量表
截至7月31日的九个月
(单位:百万,未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 209.7 | | | $ | 320.2 | |
折旧和摊销 | 275.0 | | | 257.1 | |
或有对价的结算 | — | | | (40.7) | |
或有对价公允价值的变化 | (31.8) | | | (10.7) | |
收购终止费的应计金额 | 45.0 | | | — | |
运营资本的净变动 | (188.8) | | | (8.7) | |
| | | |
其他非现金物品 | 124.2 | | | 44.5 | |
经营活动提供的净现金 | 433.3 | | | 561.7 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购置不动产、厂房和设备 | (247.5) | | | (147.1) | |
收购业务和资产,扣除收购的现金,以及其他 | (40.7) | | | (1,636.5) | |
出售子公司权益的收益 | — | | | 52.1 | |
用于投资活动的净现金 | (288.2) | | | (1,731.5) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
扣除发行成本的长期债务收益 | 1,652.0 | | | 1,499.5 | |
偿还长期债务 | (1,490.4) | | | (549.6) | |
短期债务的净收益(偿还) | (335.5) | | | 462.7 | |
与基于股份的薪酬奖励相关的净收益(付款) | 2.2 | | | (8.0) | |
普通股股息 | (1.5) | | | (1.5) | |
回购普通股 | — | | | (78.5) | |
为员工股票购买计划发行普通股 | 5.8 | | | 5.4 | |
或有对价的结算 | — | | | (2.2) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (167.4) | | | 1,327.8 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 1.2 | | | (8.0) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | (21.1) | | | 150.0 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 138.6 | | | 96.6 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 117.5 | | | $ | 246.6 | |
现金流量信息的核对: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 117.3 | | | $ | 246.3 | |
限制性现金包含在其他流动资产中 | 0.2 | | | 0.3 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 117.5 | | | $ | 246.6 | |
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。普通的
随附的库珀公司及其子公司的合并简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)以及要求作为本10-Q表季度报告的一部分提交的财务报表的S-X条例第10-01条的要求编制的。除非上下文另有要求,否则 “公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语统称库珀公司及其子公司。
随附的合并简明财务报表和相关附注未经审计,应与公司截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的公司合并财务报表和相关附注一起阅读。合并简明财务报表包括管理层判断为公允列报的过渡期业绩所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)和应计额。
会计政策
截至2022年10月31日财年,我们在10-K表年度报告中描述的重大会计政策没有重大变化。
估计数
根据公认会计原则编制合并简明财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的净销售和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。在获得更多信息后,公司会不断监测和评估所使用的估算值。将定期对这些条款进行调整,以反映新的事实和情况,这些事实和情况可能表明历史经验可能无法预示当前和/或未来的结果。
最近通过的会计声明
2021 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-10, 政府援助(主题 832):商业实体对政府援助的披露。本次更新要求每年披露与政府的交易,这些交易是通过类推应用补助金或捐款会计模型进行核算的。该标准对2021年12月15日之后开始的财政年度有效,应前瞻性或事后适用。允许提前收养。公司预计于2022年11月1日采用了该指导方针,对合并简明财务报表没有重大影响。
2020 年 3 月,FASB 发布了 ASU 2020-04, 参考 费率 改革 (话题 848):促进参考利率改革对财务报告的影响以及随后对初步指南的修订:亚利桑那州立大学2021-01, 参考利率改革(主题 848):范围(统称为 “话题 848”)。主题848提供了在满足某些标准的情况下将公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。修正案仅适用于合约、套期保值关系和其他参考利率的交易,这些交易预计将因参考利率改革而终止。2022 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-06, 参考利率改革(主题 848):推迟主题 848 的失效日期。亚利桑那州立大学2022-06将话题848的截止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。自2023年2月1日起,公司将其信贷协议从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。公司预计于2023年2月1日采用了该指导方针,对合并简明财务报表没有重大影响。
最近发布的其他会计公告没有或预计会对公司的合并简明财务报表产生重大影响。
注意事项 2。收购和合资
所有收购均由运营或设施借款产生的现金提供资金。
2022 年 11 月 1 日,CooperVision 完成了对一家总部位于美国的私营公司的收购,该公司提供广泛的技术先进的隐形眼镜产品组合,包括巩膜镜片和混合镜片。此次收购的收购价格为美元33.0百万。根据初步估值,收购的资产主要包括 $12.6百万与客户关系相关的无形资产,$7.6百万项技术,$5.1百万净资产和 $7.7数百万的商誉。善意是 不出于税收目的可扣除。收购价格分配是初步的,公司正在敲定主要与对税收的影响以及对商誉的相应影响有关的信息。
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
2022年4月6日,CooperSurgical签订了一项资产购买协议,收购库克医疗的生殖健康业务,这是一家专注于生育、妇产科市场的微创医疗器械制造商。根据该协议,应付的总对价为美元875.0百万现金,含美元675.0收盘时应付的百万美元和剩余的美元200.0以美元支付的百万美元50.0在闭幕第一、二、三和四周年之后的每个周年后分期付款,共计百万次。在2023财年的第二季度,CooperSurgical确定不再可能满足与监管部门批准相关的某些成交条件,因此应计了美元45.0根据资产购买协议,支付了百万美元的终止费。解雇费记录在合并简明损益表和综合收益表的 “销售、一般和管理费用” 中,并于2023年8月9日支付。
合资企业
2021 年 1 月 19 日,CooperVision 收购了 SightGlass Vision, Inc. (SGV) 的所有剩余股权。SGV 是一家私营医疗器械公司,开发用于近视管理的眼镜镜片。该交易包括未来可能支付的对价,这取决于监管部门批准里程碑的实现(监管部门批准付款)以及收购的业务在指定期限(年收入水平)内达到一定的收入门槛。yments)。或有对价的未贴现区间为 零到 $139.1应付给其他前股权所有者的百万美元。
2022 年 3 月,这些实体修改了或有对价的条款,这导致 CooperVision 支付了 $42.9向前股权所有者发放百万美元,以换取取消向这些前股权所有者支付的收入。CooperVision 确认的净收益为 $12.22022 财年为百万。
此外,CooperVision和依视路国际股份公司(Essilor)于2022年3月签署了出资协议和股票购买协议(以下简称 “协议”)。依视路支付了 CooperVision $52.1百万以换取 50SGV 的利息百分比及其在收入支付中所占的比例。作为协议的一部分,各方贡献了各自在 SGV 和 $ 中的权益10百万现金用于组建新的合资企业。然后,CooperVision将其对合资企业的保留股权投资的公允价值重新计量为美元90.0百万这产生了 $56.92022财年取消合并SGV的其他(收入)支出增加了百万美元。
在截至2023年7月31日的九个月中,CooperVision确定无法在监管部门批准付款的合同条款规定的时间表内获得批准,并发放了剩余的美元31.8百万或有对价负债。
有关合资企业的更多信息包含在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告的合并财务报表附注中。
注意事项 3。库存
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
原材料 | $ | 212.2 | | | $ | 173.7 | |
在处理中工作 | 21.4 | | | 15.2 | |
成品 | 490.0 | | | 439.8 | |
库存总额 | $ | 723.6 | | | $ | 628.7 | |
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 4。无形资产
无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 | | |
(以百万计) | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 加权平均摊销期 (以年为单位) |
| | | | | | | | | |
有一定寿命的无形资产: | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | 1,107.3 | | | $ | 332.0 | | | $ | 1,092.7 | | | $ | 287.0 | | | 19 |
复合无形资产 | 1,061.9 | | | 407.1 | | | 1,061.9 | | 354.0 | | 15 |
科技 | 495.9 | | | 328.1 | | | 504.1 | | | 317.5 | | | 12 |
商标 | 210.8 | | | 73.9 | | | 209.6 | | | 62.4 | | | 15 |
许可和分销权及其他 | 51.6 | | | 25.2 | | | 50.7 | | | 23.8 | | | 11 |
| 2,927.5 | | | $ | 1,166.3 | | | 2,919.0 | | | $ | 1,044.7 | | | 16 |
减去:累计摊销和折算 | 1,166.3 | | | | | 1,044.7 | | | | | |
有一定寿命的无形资产,净值 | 1,761.2 | | | | | 1,874.3 | | | | | |
寿命无限的无形资产,净值 (1) | 9.4 | | | | | 10.8 | | | | | |
其他无形资产总额,净额 | $ | 1,770.6 | | | | | $ | 1,885.1 | | | | | |
(1) 寿命无限的无形资产包括技术和商标。
余额包括外币折算调整。
截至2023年7月31日,具有确定寿命的无形资产的未来摊销费用估计如下:
| | | | | |
财政年度: | (以百万计) |
2023 年的剩余时间 | $ | 46.6 | |
2024 | 181.3 | |
2025 | 171.4 | |
2026 | 163.8 | |
2027 | 148.9 | |
此后 | 1,049.2 | |
有一定寿命的无形资产的剩余摊销总额 | $ | 1,761.2 | |
该公司在2023财年第三季度进行了年度减值评估,有 不截至2023年7月31日的九个月中记录的商誉或无形资产减值。有关我们年度减值评估的更多信息包含在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告的合并财务报表附注中。
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 5。融资安排
该公司的未偿债务如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
透支和其他信贷额度 | $ | 63.3 | | | $ | 57.7 | |
定期贷款 | — | | | 338.0 | |
| | | |
短期债务,不包括融资租赁 | 63.3 | | | 395.7 | |
融资租赁负债 | 16.3 | | | 16.9 | |
短期债务 | $ | 79.6 | | | $ | 412.6 | |
| | | |
循环信贷 | $ | 163.5 | | | $ | — | |
定期贷款 | 2,350.0 | | | 2,350.0 | |
其他 | 0.1 | | | 0.2 | |
减去:未摊销的债务发行成本 | (2.5) | | | (3.1) | |
长期债务,不包括融资租赁 | 2,511.1 | | | 2,347.1 | |
融资租赁负债 | 3.6 | | | 3.7 | |
长期债务 | $ | 2,514.7 | | | $ | 2,350.8 | |
债务总额 | $ | 2,594.3 | | | $ | 2,763.4 | |
有关我们负债的更多信息包含在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告的合并财务报表附注中,该报告已于2022年12月9日向美国证券交易委员会提交。根据当前市场利率(二级),公司循环信贷额度和定期贷款的账面价值接近公允价值。截至2023年7月31日,该公司遵守了所有债务契约。2023年2月1日,公司修订了其信贷协议,将适用于以美元计价的贷款的利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR,如信贷协议所定义。
2021 年定期贷款协议
2021年12月17日,公司签订了定期贷款协议(2021年信贷协议),由本公司、贷款机构不时参与该协议,以及作为行政代理人的全国协会PNC银行。2021年信贷协议规定了定期贷款额度(2021年定期贷款额度),本金总额为美元1.5十亿,除非提前终止,否则将于2026年12月17日到期。
2023 年 7 月 31 日,该公司拥有 $1.52021年定期贷款机制下未偿还的10亿美元,加权平均利率为 6.21%.
2021 364-日间贷款协议
2021 年 11 月 2 日,公司签订了 364-天,$840.0百万美元,本公司、其贷款方和作为行政代理的新斯科舍银行签订的定期贷款协议,该协议于2022年11月1日到期。公司将部分资金用于偿还2020年循环信贷额度下的部分未偿借款和用于一般公司用途。贷款在到期日之前已全部偿还。
2020 年循环信贷和定期贷款协议
2020年4月1日,公司签订了循环信贷和定期贷款协议(2020年信贷协议),由公司、CooperVision国际控股公司、荷兰CooperSurgical B.V.、CooperVision Holding Kft、不时参与的贷款机构以及作为行政代理人的KeyBank National Association签订了循环信贷和定期贷款协议(2020年信贷协议)。2020年信贷协议规定 (a) 本金总额为美元的多币种循环信贷额度(2020年循环信贷额度)1.29十亿美元和 (b) 定期贷款额度(2020年定期贷款额度),本金总额为美元850.0百万,除非提前终止,否则每笔都将于 2025 年 4 月 1 日到期。公司可以选择增加循环信贷额度或设立总金额不超过美元的新定期贷款1.605十亿。
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
2023 年 7 月 31 日,该公司拥有 $850.02020年定期贷款机制下未偿还的百万美元和美元163.52020年循环信贷额度下未偿还的百万美元。2020年定期贷款机制的利率和2020年循环信贷额度的加权平均利率为 6.21% 截至 2023 年 7 月 31 日。
注意事项 6。所得税
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月,有效税率为 28.2% 和 16.1分别为%。截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月的有效税率为 31.6% 和 20.5分别为%。增长的主要原因是税前收入的地理构成发生了变化,英国的法定税率从19%提高到25%,根据2017年《减税和就业法》的要求对2023财年的研究和实验支出进行了资本化,以及未确认的税收优惠的变化。
注意事项 7。每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | 三个月 | | 九个月 |
(以百万计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 85.3 | | | $ | 98.4 | | | $ | 209.7 | | | $ | 320.2 | |
基本: | | | | | | | |
加权平均普通股 | 49.5 | | | 49.3 | | | 49.5 | | | 49.3 | |
每股基本收益 | $ | 1.72 | | | $ | 1.99 | | | $ | 4.24 | | | $ | 6.49 | |
稀释: | | | | | | | |
加权平均普通股 | 49.5 | | | 49.3 | | | 49.5 | | | 49.3 | |
摊薄型股票计划的影响 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
摊薄后的加权平均普通股 | 49.9 | | | 49.6 | | | 49.8 | | | 49.7 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.71 | | | $ | 1.98 | | | $ | 4.21 | | | $ | 6.44 | |
下表列出了购买我们普通股的股票期权和限制性股票单位,这些股票期权未包含在摊薄后的每股收益计算中,因为在报告所述期间,它们的影响本来是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | 三个月 | | 九个月 |
(以千计,行使价除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
不包括股票期权股票 | 205 | | | 425 | | | 311 | | | 224 | |
锻炼价格 | $329.83 - $406.17 | | $304.54 - $406.17 | | $300.12 - $406.17 | | $304.54 - $406.17 |
不包括限制性股票单位 | 2 | | | 121 | | | 16 | | | 8 | |
注意事项 8。基于股份的薪酬
公司有多项股票计划,公司截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中对此进行了描述。 我们在合并简明损益表和综合收益表中确认的基于股份的奖励(包括员工股票购买计划)的薪酬支出和相关所得税优惠如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | 三个月 | | 九个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售、一般和管理费用 | $ | 13.7 | | | $ | 11.8 | | | $ | 41.5 | | | $ | 34.6 | |
销售成本 | 1.1 | | | 1.1 | | | 3.1 | | | 3.4 | |
研发费用 | 0.7 | | | 0.8 | | | 2.3 | | | 2.3 | |
基于股份的薪酬支出总额 | $ | 15.5 | | | $ | 13.7 | | | $ | 46.9 | | | $ | 40.3 | |
相关所得税优惠 | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | | | $ | 4.6 | | | $ | 4.0 | |
| | | | | | | |
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
2023 年长期激励计划(2023 年计划)
2023 年 3 月,我们获得了股东对 2023 年计划的批准,该计划取代了 2007 年长期激励计划(2007 年计划)。2023 年计划授权我们的董事会或由以下人员组成的指定委员会 二或更多非雇员董事,向符合条件的个人授予不超过 1,365,000特定股权奖励形式的股票,包括股票期权、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU),可能会根据未来的股票分割、股票分红、到期、没收和类似事件进行调整。此外,2023年计划包括股东批准本计划时根据2007年计划可供发行的任何股票,以及由于根据2007年计划发行的奖励被没收或到期而发行的股票。2023年计划规定以与2007年计划基本相同的条件授予股票期权、限制性股票单位和PSU,我们在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中对此进行了描述。
截至2023年7月31日, 1,372,724根据2023年计划,股票仍可用于未来的补助。可用股份的数量包括可能在绩效份额下分配的股份。
注意事项 9。股东权益
累计其他综合亏损变化分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整 | | 最低养老金负债 | | 衍生工具 | | 总计 |
截至2021年10月31日的余额 | $ | (320.3) | | | $ | (34.1) | | | $ | 13.1 | | | $ | (341.3) | |
价值的总变化 | (178.3) | | | 0.2 | | | 55.7 | | | (122.4) | |
税收影响 | — | | | — | | | (13.6) | | | (13.6) | |
截至2022年7月31日的余额 | $ | (498.6) | | | $ | (33.9) | | | $ | 55.2 | | | $ | (477.3) | |
| | | | | | | |
截至2022年10月31日的余额 | $ | (555.0) | | | $ | (6.2) | | | $ | 94.4 | | | $ | (466.8) | |
价值的总变化 | 103.9 | | | — | | | (15.7) | | | 88.2 | |
税收影响 | — | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | |
截至2023年7月31日的余额 | $ | (451.1) | | | $ | (6.2) | | | $ | 82.5 | | | $ | (374.8) | |
股票回购
2011年12月,公司董事会批准了2012年股票回购计划(2012年计划),并通过随后的修正案(最近一次修正是在2017年3月),回购授权总额从美元增加500.0百万到美元1.0公司十亿股普通股。截至 2023 年 7 月 31 日,$256.4根据2012年计划,仍有100万美元获准进行回购。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,有 不根据2012年计划进行股票回购。
在截至2022年7月31日的三个月中,有 不根据2012年计划进行股票回购。在截至2022年7月31日的九个月中,公司进行了回购 191.2千 以美元计价的普通股78.5百万,平均购买价格为 $410.41每股。
分红
公司支付了约为$的半年度股息1.5百万或 32023年2月10日向2023年1月23日记录在册的股东每股收取美分,约为美元1.5百万或 32023年8月11日向2023年7月27日创纪录的股东每股美分。该公司每半年派发约$的股息1.5百万或 32022年2月9日每股美分,2022年1月21日记录在册的股东约为美元1.5百万或 32022年8月11日每股美分,截至2022年7月27日创纪录的股东。
注意 10。突发事件
公司不时参与日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律事务,包括涉及我们的产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手的事项
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
关系、雇员和其他事项。公司认为,这些诉讼或未决索赔的最终解决不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在每个报告期,公司都会评估根据ASC 450是否可能并可以合理估计潜在的损失金额或潜在的损失范围, 突发事件。法律费用按发生时记为支出。
注意 11。业务板块信息
下表按应申报分部列出了收入和其他财务信息:
区段信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | 三个月 | | 九个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按类别划分的 CooperVision 净销售 | | | | | | | |
复曲面镜头 | $ | 215.7 | | | $ | 185.9 | | | $ | 611.8 | | | $ | 553.7 | |
多焦镜头 | 80.8 | | | 67.6 | | | 226.7 | | | 199.8 | |
一次性球面镜头 | 187.5 | | | 163.8 | | | 521.2 | | | 491.9 | |
非一次性球体,其他 | 146.2 | | | 149.0 | | | 441.1 | | | 436.1 | |
CooperVision 净销售额 | $ | 630.2 | | | $ | 566.3 | | | $ | 1,800.8 | | | $ | 1,681.5 | |
按类别划分的 CooperSurgical | | | | | | | |
办公室和外科 | $ | 178.4 | | | $ | 165.4 | | | $ | 506.6 | | | $ | 455.9 | |
生育能力 | 121.6 | | | 111.7 | | | 358.7 | | | 322.9 | |
CooperSurgari | 300.0 | | | 277.1 | | | 865.3 | | | 778.8 | |
净销售总额 | $ | 930.2 | | | $ | 843.4 | | | $ | 2,666.1 | | | $ | 2,460.3 | |
营业收入(亏损): | | | | | | | |
CooperV | $ | 151.7 | | | $ | 124.5 | | | $ | 449.7 | | | $ | 387.3 | |
库珀外科 | 18.8 | | | 30.4 | | | 0.3 | | | 56.9 | |
企业 | (18.9) | | | (14.3) | | | (52.6) | | | (40.1) | |
总营业收入 | 151.6 | | | 140.6 | | | 397.4 | | | 404.1 | |
利息支出 | 26.8 | | | 17.1 | | | 79.0 | | | 34.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他费用,净额 | 6.0 | | | 6.2 | | | 11.9 | | | (33.3) | |
所得税前收入 | $ | 118.8 | | | $ | 117.3 | | | $ | 306.5 | | | $ | 402.9 | |
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
可识别资产总额: | | | |
CooperV | $ | 7,042.4 | | | $ | 6,778.9 | |
库珀外科 | 4,392.9 | | | 4,407.8 | |
企业 | 262.0 | | | 305.6 | |
总计 | $ | 11,697.3 | | | $ | 11,492.3 | |
地理信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | 三个月 | | 九个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按居住国划分的非关联客户的净销售额: | | | | | | | |
美国 | $ | 462.5 | | | $ | 418.0 | | | $ | 1,340.4 | | | $ | 1,202.1 | |
欧洲 | 279.7 | | | 256.3 | | | 777.4 | | | 749.9 | |
世界其他地区 | 188.0 | | | 169.1 | | | 548.3 | | | 508.3 | |
总计 | $ | 930.2 | | | $ | 843.4 | | | $ | 2,666.1 | | | $ | 2,460.3 | |
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
按居住国分列的财产、厂房和设备净额: | | | |
美国 | $ | 926.6 | | | $ | 856.1 | |
欧洲 | 335.8 | | | 310.8 | |
世界其他地区 | 272.6 | | | 266.0 | |
总计 | $ | 1,535.0 | | | $ | 1,432.9 | |
注意 12。金融衍生品和套期保值
截至2023年7月31日,该公司已经 六名义总金额为 $ 的利率互换合约1.3十亿美元和剩余到期日 四年或更少。利率互换合约通过扣除贴现的未来固定现金支付额和贴现的预期可变现金收入进行公允估值,这些收入是根据可观察到的市场利率曲线(2级)估算的。在我们的合并简明资产负债表中,利率互换合约的公允价值归类为 “其他资产”。
公司不时签订外币远期合约,以最大限度地减少外币汇率波动对某些贸易以及公司间应收账款和应付账款的短期影响。这些外币远期合约未被指定为套期保值工具,因此,其公允价值的净变动在合并简明损益表和综合收益表中列为损益。截至2023年7月31日,未偿还的外币远期合约的名义金额为美元97.5百万。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中,货币套期保值活动对我们的合并财务报表的影响并不大。
下表汇总了随附的合并简明损益表和综合收益表中确认的衍生工具金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | | | 三个月 | | 九个月 |
(以百万计) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
被指定为现金流对冲的衍生品 | | 衍生品确认的(收益)/亏损地点 | | | | | | | |
利率互换合约 | | 利息支出 | $ | (12.1) | | | $ | (0.9) | | | $ | (30.3) | | | $ | 2.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收益对指定用于对冲会计的衍生品的累积税前影响在 “累计其他综合亏损” 中确认。 下表详细说明了收益对指定用于对冲会计的衍生品的累积税前影响的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | | 三个月 | | 九个月 |
(以百万计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
初始余额增益 | | $ | 89.5 | | | $ | 86.8 | | | $ | 124.5 | | | $ | 17.2 | |
利率互换合约累计其他综合亏损中确认的金额,毛额 | | 31.4 | | | (13.0) | | | 14.6 | | | 53.3 | |
金额从累计其他综合亏损重新归类为总收益 | | (12.1) | | | (0.9) | | | (30.3) | | | 2.4 | |
期末余额增益 | | $ | 108.8 | | | $ | 72.9 | | | $ | 108.8 | | | $ | 72.9 | |
利率互换合约的其他综合收益中确认的金额为美元23.8百万和美元11.1截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元,扣除税款,以及 $ (9.8) 百万和美元40.4截至2022年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元,扣除税款。
从其他综合收益重新归类为收益的金额为 $ (9.2) 百万和 $ (23.0) 截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为扣除税款后的百万美元,以及 $ (0.7) 百万和美元1.8截至2022年7月31日的三个月和九个月分别为百万美元,扣除税款。
该公司预计在 $47.9百万rec作为 “累计其他综合亏损” 的一部分,将在未来十二个月的合并收益表和综合收益表中实现,金额将根据现行利率而有所不同。
第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
票据编号是指第1项中的 “合并简明财务报表附注”。未经审计的财务报表。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。其中包括与计划、前景、目标、战略、未来行动、事件或业绩有关的陈述以及与历史事实陈述以外的其他陈述,包括:关于全球宏观经济、健康和政治状况的预期影响的陈述;以及有关收购的陈述(包括被收购公司的财务状况、我们基于收购的市场地位、产品开发和业务战略、预期成本协同效应、未完成交易的预期时机和收益)以及整合收购的实体或业务,以及对我们和被收购实体未来支出(销售额和每股收益)的前瞻性估计。此外,所有关于我们收入的预期增长、预期的市场状况、计划中的产品发布、重组或业务过渡预期、监管计划和预期经营业绩的陈述都是前瞻性的。要识别这些陈述,请寻找诸如 “相信”、“展望”、“可能”、“期望”、“可能”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计” 或 “预期” 等词语以及类似的词语或短语。前瞻性陈述必然取决于假设、数据或方法,这些假设、数据或方法可能不正确或不精确,并且受到风险和不确定性的影响。可能导致我们的实际业绩和未来行动与前瞻性陈述中描述的存在重大差异的因素包括:
•全球或区域一般商业、政治和经济状况的不利变化,包括某些国家的持续不确定性和不稳定性、人为或自然灾害以及疫情条件的影响,可能对我们的全球市场产生不利影响,以及这些项目造成的潜在不利经济影响和相关不确定性。
•俄罗斯入侵乌克兰的影响以及全球对这次入侵的反应,对全球经济、欧洲经济、金融市场、能源市场、汇率以及我们向或通过受影响国家供应产品的能力的影响。
•我们庞大且不断扩大的国际业务以及管理一个组织所面临的挑战遍布多个国家,并遵守各种法律、合规和监管要求。
•外币汇率和利率波动,包括外币价值或利率波动的风险,这会减少我们的净销售额和收益。
•我们现有和未来的浮动利率债务和相关的利息支出受到加息的影响,这可能会对我们的财务状况产生不利影响或限制我们借入额外资金的能力。
•税法的变化、税务机关的审查以及我们收入的地理构成的变化。
•与收购相关的不利影响,包括未能成功实现收购的预期净销售额、利润率和收益收益,整合延迟或成本以及要求记录衡量期内收购资产和承担负债的初步公允价值的重大调整,收购未获得、被推迟或受意外条件约束需要监管部门的批准,会计控制和报告程序变更的不利影响,或有负债或赔偿义务,杠杆率增加以及缺乏获得可用融资的机会(包括为及时以合理的条件收购或再融资我们所欠债务提供融资)。
•与个人信息隐私和安全相关的美国和外国法律和医疗保健法规,例如美国的 HIPAA 和《加州消费者隐私法》(CCPA) 以及欧洲的《通用数据保护条例》(GDPR) 要求,包括但不限于数据安全漏洞造成的合规成本和潜在责任。
•由于与收购整合、人为或自然灾害、疫情状况、网络安全事件或其他原因相关的挑战,我们的制造、会计和财务报告、研发、分销设施或原材料供应链的运营受到重大干扰。
•由于技术问题,包括与我们的信息系统维护、增强或新系统部署、集成或升级有关的任何问题,导致我们的制造、会计和财务报告、研发或分销设施的运营受到重大干扰。
•通过合并或收购在全球范围内整合大型客户,导致我们业务的更大比例或集中度来自更少的客户。
•原材料供应中断,尤其是用于制造我们的有机硅水凝胶镜片的组件。
•新的美国和外国政府法律和法规,以及现行法律、法规和执法指南的变化,这些法律法规和执法指南会影响我们的业务领域,包括但不限于影响医疗保健行业,具体包括隐形眼镜行业以及整个医疗器械或制药行业,包括
库珀公司有限公司和子公司
第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
但不限于《欧盟医疗器械法规》(MDR) 和《欧盟体外诊断医疗器械法规》(IVDR)。
•法律费用、保险费用、和解费用以及与产品责任、专利侵权、合同纠纷或其他诉讼相关的不利决定、禁止性禁令或和解的风险。
•由于市场接受度差,产品推出后的销售受到限制。
•新的竞争对手、产品创新或技术,包括但不限于竞争对手的技术进步、竞争对手获得的新产品和专利,以及竞争对手通过收购实现的扩张。
•销售减少,客户流失以及与产品召回和警告信相关的成本和支出。
•未能获得或延迟收到监管部门的批准或产品认证。
•我们的客户和最终用户未能为我们的产品和服务从第三方付款人那里获得足够的保险和报销。
•要求为重大负债做好准备或注销或加速折旧重要资产,包括商誉、其他无形资产和闲置的制造设施和设备。
•我们的研发活动和其他初创项目的成功。
•摊薄收购或发行股票的每股收益。
•会计准则和政策变更产生的影响和成本。
•与适用于我们的设施和产品的环境法律和要求相关的风险,包括有关在我们的产品中使用有害物质或化学品的不断变化的法规。
•与环境、社会和公司治理(ESG)问题相关的风险,包括与气候变化和可持续发展相关的风险。
•我们在美国证券交易委员会文件中描述的其他事件,包括我们截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中的 “业务” 和 “风险因素” 部分,此类风险因素可能会在季度文件中更新,包括本文件中的更新。
我们提醒投资者,前瞻性陈述仅在规定的日期反映我们的分析。除非法律要求,否则我们不打算更新它们。
库珀公司有限公司和子公司
第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
运营结果
在本节中,我们将讨论截至2023年7月31日的2023财年第三季度的经营业绩,并将其与2022财年同期进行比较。我们还将在 “资本资源和流动性” 下讨论我们的现金流和当前财务状况。在所列表格中,百分比是根据基本的整美元金额计算的,因此可能无法完全根据用于披露目的的四舍五入的数字重新计算。
外表
我们对全球隐形眼镜和普通医疗保健市场的长期前景以及我们业务和产品的弹性和增长前景持乐观态度。但是,我们在全球运营环境中面临重大风险和不确定性。这些风险包括不确定的全球和区域商业、政治和经济状况,包括但不限于与人为或自然灾害、疫情状况、通货膨胀、外汇汇率波动、监管发展、供应链中断和全球贸易壁垒升级相关的风险。有关与我们的全球运营环境相关的风险的更多信息,请参阅此处的第二部分第1A项 “风险因素”。这些风险和不确定性过去曾对我们的销售、现金流和业绩产生不利影响,并可能进一步对我们未来的销售、现金流和业绩产生不利影响。
全球市场和经济状况-在过去的几年中,在美国和全球,市场和经济状况一直充满挑战,尤其是鉴于 COVID-19 疫情。外国,尤其是欧元区,经历了衰退压力,持续担心不利的经济条件和地缘政治问题的系统性影响。此外,经济状况的变化、供应链限制、物流挑战、劳动力短缺、乌克兰战争以及政府和中央银行采取的措施,特别是为应对 COVID-19 疫情而采取的措施,以及其他刺激和支出计划,都导致了更高的通货膨胀,这可能会导致成本增加,并可能导致财政和货币政策的变化,包括利率上升。在更高的通货膨胀环境中,我们可能无法将产品和服务的价格提高到足以跟上成本的增加。这些市场和经济状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
CooperV-我们在全球隐形眼镜市场上竞争,我们的球面、复曲面、多焦和复曲面多焦隐形眼镜采用各种材料,包括使用硅水凝胶 Aquaform 的材料®技术和电脑技术™。我们认为,随着技术的改善和通过改进的设计和材料以及首选方式(例如一次性佩戴和按月佩戴)的增加,隐形眼镜佩戴者的辍学率将降低。CooperVision还通过使用ActivControl® 技术的近视管理隐形眼镜以及角膜塑形术(ortho-k)和巩膜镜片等产品,在近视管理和专业眼部护理隐形眼镜市场竞争。CooperVision的miSight已获得美国食品药品监督管理局(FDA)的批准®1 天镜头,这是第一款也是唯一一款 FDA 批准的镜头1该产品被证明可以减缓8-12岁开始治疗的儿童近视的进展。此外,CooperVision的miSight已获得中国国家药品监督管理局(NMPA)的批准®1 天镜头可在中国使用。CooperVision专注于利用最近推出的产品提高全球市场渗透率,我们将继续通过收购等方式扩大我们在现有和新兴市场的影响力。
我们成功与全系列有机硅水凝胶产品竞争的能力是实现我们预期的未来销售增长和盈利水平的重要因素。CooperVision生产和销售各种各样的硅水凝胶隐形眼镜。我们的一次性有机硅水凝胶产品特许经营权,clariti® 还有 MyDay®,仍然是焦点,因为我们预计,随着全球隐形眼镜市场继续转向这种模式,对这些产品以及未来一次性产品的需求将增加。除一次性使用外,生物度®还有阿维拉活力®产品系列构成了我们在FRP或频繁替代产品市场的重点,该市场包括月度模式和2周模式。该细分市场包括独特的产品,例如Biofinity Energys®,它可以帮助患有数字眼疲劳的人。
库珀外科-我们的CooperSurgical业务在普通医疗保健市场上竞争,致力于通过其多元化的产品和服务组合促进女性、婴儿和家庭的健康,包括医疗器械、生育能力、基因组学、诊断、低温存储、避孕和医疗保健技术服务。CooperSurgical通过开发产品和收购补充其商业模式的公司、产品和服务,建立了其市场占有率和分销体系。
1 日常佩戴的 miSight® 1 天(omafilcon A)柔软(亲水)隐形眼镜的适应症适用于矫正近视性屈光以及减缓未患病眼睛的儿童近视的进展,这些儿童在治疗开始时年龄为 8-12 岁,屈光度为 -0.75 至 -4.00 屈光度(球面等效物),≤ 0.75 散光的屈光度。每次取下镜头后都要丢弃。
库珀公司有限公司和子公司
第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
CooperSurgical竞争的细分市场中的竞争因素包括技术和科学进步、产品质量和可用性、价格和客户服务(包括响应时间以及向医生、消费者、生育诊所和医院有效传达产品信息)。
我们依靠商标为我们的产品建立市场标识。本报告中出现的CooperVision、CooperSurgical以及CooperCompanies及其子公司的其他商品名称、商标或服务商标均为CooperCompanies及其子公司的财产。本报告中出现的其他公司的商品名称、商标和服务商标均为其各自持有人的财产。
净销售额
CooperVision 净
隐形眼镜市场有两个主要产品类别:
•球面镜片,包括能够校正近视和远视的镜片,而不会因更复杂的视觉缺陷而变得复杂;以及
•复曲面和多焦镜片,包括除了校正近视和远视外,还通过增加圆柱和轴的光学特性,纠正角膜形状的不规则性来解决更复杂的视觉缺陷,例如散光和老花眼。
CooperVision 按类别划分的
一次性球体— 这包括 1 天的 Biomedics、clariti 1 天、miSight、MyDay 和 Proclear 1 天
Toric— 这包括 Avaira Vitality toric、Biofinity toric、Biomedics toric、clariti 1 天 toric、myDay toric 和 Proclear toric
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第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
多焦点— 这包括 Biofinity 多焦点、Biofinity toric 多焦点、clariti 1 天多焦点、myDay 多焦和 Proclear 1 天多焦点
非一次性球体,其他— 这包括我们的经常更换产品 (FRP) 镜片组合(Avaira Vitality 球体、Biofinity 球体、Biofinity Energys 球体、Biomedics 球体、clariti 球体、Proclear 球体)、特种镜片(定制、ortho-k 和巩膜镜片)等。
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截至7月31日的三个月 | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | | 2022 | |
Toric | | $ | 215.7 | | | | $ | 185.9 | | | 16 | % |
多焦点 | | 80.8 | | | | 67.6 | | | 20 | % |
一次性球体 | | 187.5 | | | | 163.8 | | | 14 | % |
非一次性球体,其他 | | 146.2 | | | | 149.0 | | | (2) | % |
| | $ | 630.2 | | | | $ | 566.3 | | | 11 | % |
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截至7月31日的九个月 | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | | 2022 | |
Toric | | $ | 611.8 | | | | $ | 553.7 | | | 10 | % |
多焦点 | | 226.7 | | | | 199.8 | | | 14 | % |
一次性球体 | | 521.2 | | | | 491.9 | | | 6 | % |
非一次性球体,其他 | | 441.1 | | | | 436.1 | | | 1 | % |
| | $ | 1,800.8 | | | | $ | 1,681.5 | | | 7 | % |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,大多数类别的增长被不利的外汇汇率波动部分抵消,汇率波动分别约为470万美元和6,930万美元。
•Toric 和多焦镜片的增长主要得益于 MyDay 和 Biofinity 的成功。
•一次性球面镜片主要通过 MyDay、miSight 和 clariti 镜片增长。
•非一次性球面镜头主要通过特种镜头增长。
•在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,“其他” 产品约占净销售额的1%,在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,分别占净销售额的2%和1%。
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和运营业绩
按地区划分的 CooperVision
CooperVision在全球软性隐形眼镜市场和服务中竞争三个主要地区:美洲、EMEA(欧洲、中东和非洲)和亚太地区。
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截至7月31日的期间 | | 三个月 | | 九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 % 变化 |
美洲 | | $ | 248.6 | | | $ | 220.1 | | | 13 | % | | $ | 733.3 | | | $ | 659.1 | | | 11 | % |
EMEA | | 242.2 | | | 220.2 | | | 10 | % | | 666.6 | | | 639.5 | | | 4 | % |
亚太地区 | | 139.4 | | | 126.0 | | | 11 | % | | 400.9 | | | 382.9 | | | 5 | % |
| | $ | 630.2 | | | $ | 566.3 | | | 11 | % | | $ | 1,800.8 | | | $ | 1,681.5 | | | 7 | % |
CooperVision在所有地区的净销售额增长主要归因于有机硅水凝胶隐形眼镜的市场增长。有关进一步讨论,请参阅上面的 CooperVision 按类别划分的净销售额。
按类别划分的 CooperSurgic
CooperSurgical 为家庭提供医疗市场拥有多元化的产品和服务组合。我们的办公室和外科产品包括促进外科和非外科手术的产品,这些手术通常主要由医院、外科中心、生育诊所和医疗办公室的产科医生和妇科医生执行。生育服务包括针对体外受精过程的高度专业化的产品和服务,包括旨在使生育治疗更安全、更有效和更方便的诊断测试。
下图显示了办公室和手术及生育能力净销售额的百分比。
办公室/外科— 这包括Endosee子宫内膜成像产品、用于剖宫产的胎儿枕头部抬高装置、发光的窥镜产品、孤星牵开器系统、环形电外科切除术(LEEP)产品、Mara水消融系统、新生儿干细胞储存、Paragard避孕宫内节育器、即时护理产品和子宫定位产品。
生育能力— 我们重要的生育产品和服务包括冷冻存储、捐赠配子服务、生育消耗品和设备以及基因组服务(包括基因检测)。
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和运营业绩
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截至7月31日的三个月 | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | |
办公室和外科 | | $ | 178.4 | | | $ | 165.4 | | | 8 | % | |
生育能力 | | 121.6 | | | 111.7 | | | 9 | % | |
| | $ | 300.0 | | | $ | 277.1 | | | 8 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至7月31日的九个月 | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | |
办公室和外科 | | $ | 506.6 | | | $ | 455.9 | | | 11 | % | |
生育能力 | | 358.7 | | | 322.9 | | | 11 | % | |
| | $ | 865.3 | | | $ | 778.8 | | | 11 | % | |
在截至2023年7月31日的三个月中,办公室和外科手术净销售额增长的主要原因是Paragard、子宫操纵器、胎儿枕和即时护理等产品的销售额增加以及干细胞存储收入的增加。生育净销售额与上年相比有所增长,这主要是由于消费品、基因检测和胚胎期权收入的增加。
在截至2023年7月31日的九个月中,这两个类别的净销售额增长主要是由于2021年12月17日增加了Generate Life Sciences(Generate)。此外,由于消耗品和基因检测收入的增加,生育净销售额有所增加。
所有类别的上述增长被不利的外汇汇率波动部分抵消,截至2023年7月31日的三个月和九个月中,汇率波动分别约为250万美元和1,410万美元。
毛利率
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,合并毛利率相对持平,为66%,而截至2022年7月31日的三个月和九个月中,合并毛利率为65%。
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和运营业绩
销售、一般和管理 (SGA) 费用
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截至7月31日的三个月 | | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | | $ | 228.2 | | | 36 | % | | $ | 212.2 | | | 37 | % | | 8 | % |
库珀外科 | | 128.1 | | | 43 | % | | 116.2 | | | 42 | % | | 10 | % |
企业 | | 18.9 | | | — | | | 14.3 | | | — | | | 32 | % |
| | $ | 375.2 | | | 40 | % | | $ | 342.7 | | | 41 | % | | 9 | % |
| | | | | | | | | | |
截至7月31日的九个月 | | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | | $ | 637.3 | | | 35 | % | | $ | 611.8 | | | 36 | % | | 4 | % |
库珀外科 | | 423.7 | | | 49 | % | | 332.3 | | | 43 | % | | 28 | % |
企业 | | 52.6 | | | — | | | 40.1 | | | — | | | 31 | % |
| | $ | 1,113.6 | | | 42 | % | | $ | 984.2 | | | 40 | % | | 13 | % |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,CooperVision的SGA支出与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比有所增加,这主要是由于销售和营销活动以及分销成本的增加。截至2023年7月31日的九个月中,与SightGlass Vision的监管批准里程碑相关的3180万美元或有对价负债的发放部分抵消了这一增长。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,CooperSurgical的SGA支出与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比有所增加,这主要是由于支持销售增长的销售和营销活动的增加。在截至2023年7月31日的九个月中,这一增长也是由于根据与库克医疗的生殖健康业务相关的资产购买协议,应计了4,500万美元的解雇费。参见注释 2。合并简明财务报表的收购和合资企业以获取有关解雇费的更多信息。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,企业SGA支出与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比有所增加,这主要是由于基于股份的薪酬相关支出。
研发(R&D)费用
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截至7月31日的三个月 | | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | | $ | 19.4 | | | 3 | % | | $ | 16.0 | | | 3 | % | | 21 | % |
库珀外科 | | 17.1 | | | 6 | % | | 12.7 | | | 5 | % | | 34 | % |
| | $ | 36.5 | | | 4 | % | | $ | 28.7 | | | 3 | % | | 27 | % |
| | | | | | | | | | |
截至7月31日的九个月 | | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | | $ | 53.0 | | | 3 | % | | $ | 46.5 | | | 3 | % | | 14 | % |
库珀外科 | | 47.7 | | | 6 | % | | 34.7 | | | 4 | % | | 38 | % |
| | $ | 100.7 | | | 4 | % | | $ | 81.2 | | | 3 | % | | 24 | % |
与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比,CooperVision的研发费用在截至2023年7月31日的三个月和九个月中有所增加,这主要是由于近视管理计划和研发项目的时机。CooperVision的研发活动主要集中在隐形眼镜的开发、制造技术和工艺改进上。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,CooperSurgical的研发费用与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比有所增加,这主要是由于欧洲医疗器械监管的成本。CooperSurgical 的研发活动是
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和运营业绩
专注于开发和完善诊断和治疗产品,包括医疗干预措施、手术器械和生育解决方案。
摊销费用
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截至7月31日的三个月 | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | $ | 8.3 | | | 1 | % | | $ | 8.0 | | | 1 | % | | 4 | % |
库珀外科 | 38.4 | | | 13 | % | | 32.1 | | | 12 | % | | 19 | % |
| $ | 46.7 | | | 5 | % | | $ | 40.1 | | | 5 | % | | 16 | % |
| | | | | | | | | |
截至7月31日的九个月 | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | $ | 25.0 | | | 1 | % | | $ | 24.2 | | | 1 | % | | 3 | % |
库珀外科 | 114.7 | | | 13 | % | | 109.3 | | | 14 | % | | 5 | % |
| $ | 139.7 | | | 5 | % | | $ | 133.5 | | | 5 | % | | 5 | % |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,CooperVision的摊销费用同比保持相对平稳。与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比,CooperSurgical的摊销费用在截至2023年7月31日的三个月和九个月中有所增加,这主要是由于摊销了最近通过收购获得的无形资产。
营业收入
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截至7月31日的三个月 | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | $ | 151.7 | | | 24 | % | | $ | 124.5 | | | 22 | % | | 22 | % |
库珀外科 | 18.8 | | | 6 | % | | 30.4 | | | 11 | % | | (38) | % |
企业 | (18.9) | | | — | | | (14.3) | | | — | | | 32 | % |
| $ | 151.6 | | | 16 | % | | $ | 140.6 | | | 17 | % | | 8 | % |
| | | | | | | | | |
截至7月31日的九个月 | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
CooperV | $ | 449.7 | | | 25 | % | | $ | 387.3 | | | 23 | % | | 16 | % |
库珀外科 | 0.3 | | | — | % | | 56.9 | | | 7 | % | | (99) | % |
企业 | (52.6) | | | — | | | (40.1) | | | — | | | 31 | % |
| $ | 397.4 | | | 15 | % | | $ | 404.1 | | | 16 | % | | (2) | % |
与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比,CooperVision的营业收入在截至2023年7月31日的三个月和九个月中有所增加,这主要是由于净销售额的增长被运营费用的净变化部分抵消。
与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比,CooperSurgical的营业收入在截至2023年7月31日的三个月和九个月中有所下降,这主要是由于SGA支出的增加,但被净销售额的增长部分抵消。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司营业亏损与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比有所增加,这主要是由于基于股份的薪酬支出增加。
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和运营业绩
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至7月31日的三个月 | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
利息支出 | $ | 26.8 | | | 3 | % | | $ | 17.1 | | | 2 | % | | 57 | % |
| | | | | | | | | |
截至7月31日的九个月 | | | | | | | | | 2023 vs 2022 % 变化 |
(百万美元) | 2023 | | % 净销售额 | | 2022 | | % 净销售额 | |
利息支出 | $ | 79.0 | | | 3 | % | | $ | 34.5 | | | 1 | % | | 129 | % |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比,利息支出有所增加,这主要是由于利率上升。
其他费用(收入),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至7月31日的期间 | | 三个月 | | 九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
投资损失(收益) | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | (47.7) | |
外汇损失 | | 4.3 | | | 4.2 | | | 6.1 | | | $ | 14.5 | |
其他支出(收入),净额 | | 1.7 | | | 1.3 | | | 5.8 | | | (0.1) | |
| | $ | 6.0 | | | $ | 6.2 | | | $ | 11.9 | | | $ | (33.3) | |
在截至2022年7月31日的九个月中,投资收益主要包括因分拆而对SightGlass Vision, Inc.(SGV)留存股权投资的公允价值进行重新计量所产生的收益。外汇损失主要与美元兑外币贬值以及对公司间应收账款的影响有关。
与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比,其他支出(收入)在截至2023年7月31日的三个月和九个月中净增加,这主要是由于少数股权投资亏损,部分被固定福利计划相关收入所抵消。
所得税准备金
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月,有效税率分别为28.2%和16.1%。截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,有效税率分别为31.6%和20.5%。增长的主要原因是税前收入的地理构成发生了变化,英国的法定税率从19%提高到25%,根据2017年《减税和就业法》的要求对2023财年的研究和实验支出进行了资本化,以及未确认的税收优惠的变化。
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第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
资本资源和流动性
2023年7月31日和2022年10月31日的营运资金分别为7.174亿美元和2.534亿美元。营运资金的增加主要是由于在2023财年的前九个月偿还了364天的定期贷款。参见注释 5。融资安排以获取更多信息。
现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
经营活动 | | $ | 433.3 | | | $ | 561.7 | |
投资活动 | | (288.2) | | | (1,731.5) | |
筹资活动 | | (167.4) | | | 1,327.8 | |
汇率变动对现金、现金等价物的影响,限制 现金 | | 1.2 | | | (8.0) | |
现金、现金等价物、限制性现金的净增加(减少) | | $ | (21.1) | | | $ | 150.0 | |
运营现金流
与2022财年的前九个月相比,2023财年前九个月的经营活动提供的现金有所减少,这主要是由于运营资本的净变化,但部分被其他非现金项目的净变化所抵消。
根据与库克医疗生殖健康业务相关的资产购买协议,2023财年前九个月应计的4,500万美元解雇费已于2023年8月9日支付。参见注释 2。合并简明财务报表的收购和合资企业以获取有关解雇费的更多信息。
投资现金流
2023财年前九个月用于投资活动的现金低于2022财年前九个月使用的现金,这主要归因于2022财年前九个月为收购Generate支付的16亿美元现金(扣除收购的现金)。用于收购的现金减少被不动产、厂房和设备购买量的增加部分抵消。
融资现金流
2023财年前九个月用于融资活动的现金主要是由于2021年364天定期贷款的还款额为3.38亿美元,部分被从2020年循环信贷中提取的1.635亿美元资金所抵消。
2022财年前九个月融资活动提供的现金主要来自2021年定期贷款额度(15亿美元)和2021年364天定期贷款额度(8.4亿美元)中获得的资金,部分被2021年循环信贷的5.49亿美元还款、2021年364天定期贷款额度的3.8亿美元还款以及7.85亿美元的普通股回购所抵消。
请参阅注释 5。融资安排以获取更多信息。
以下是截至2023年7月31日我们在不同信贷额度下可获得的最高承付款额和净额度的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | 设施限制 | | 未偿借款 | | 未兑现的信用证 | | 可用总金额 | | 到期日 |
| | | | | | | | | | |
循环信贷: | | | | | | | | | | |
2020 年循环信贷 | | $ | 1,290.0 | | | $ | 163.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 1,124.3 | | | 2025年4月1日 |
定期贷款: | | | | | | | | | | |
2020 年定期贷款 | | 850.0 | | | 850.0 | | | 不适用 | | — | | | 2025年4月1日 |
2021 年定期贷款 | | 1,500.0 | | | 1,500.0 | | | 不适用 | | — | | | 2026年12月17日 |
总计 | | $ | 3,640.0 | | | $ | 2,513.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 1,124.3 | | | |
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第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
截至2023年7月31日,该公司遵守了所有债务契约。参见注释 5。合并简明财务报表的融资安排以获取更多信息。
考虑到最近的市场状况,我们重新评估了运营现金流和现金需求,并继续认为,自本季度报告所包含的合并简明财务报表发布之日起至少12个月内,当前现金、现金等价物、经营活动产生的未来现金流以及2020年信贷协议下的可用现金将足以满足我们的预期现金需求,包括营运资金需求、资本支出和合同义务。在我们执行业务战略时,如果需要额外的资金来满足我们的流动性需求,例如收购、股票回购、现金分红或其他活动,我们预计可以通过产生额外债务、额外的股权融资或这些潜在资金来源的组合来获得额外的资金;但是,这种融资可能无法以优惠的条件获得,或者根本无法以优惠的条件获得。
股票回购
2011年12月,我们的董事会批准了2012年的计划,并通过随后的修订(最近一次修正是在2017年3月),将公司普通股的回购授权总额从5亿美元增加到10亿美元。该计划没有到期日期,可以随时停止。根据2012年计划进行的购买须经过对当时情况的审查,并且可以在证券法和其他法律要求允许的情况下不时进行。截至2023年7月31日,根据2012年计划,仍有2.564亿美元的回购授权。
在截至2023年7月31日的九个月中,根据2012年计划,没有进行股票回购。在截至2022年7月31日的九个月中,该公司回购了191,200美元 其普通股售价为7,850万美元,平均收购价为每股410.41美元。
分红
我们支付的半年度股息约为我是 150 万美元 or 每股 3 美分,2023 年 2 月 10 日,到 st登记在册的持股人 o2023 年 1 月 23 日。 我们又支付了大约半年度的股息 2023年8月11日,向2023年7月27日创纪录的股东提供150万美元,合每股3美分。
从 LIBOR 过渡
负责监管伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的英国金融行为监管局(FCA)于2017年7月宣布,它将不再说服或要求银行在2021年之后提交LIBOR的利率。2021年3月,英国金融行为管理局确认打算在2021年之后停止要求银行提交计算伦敦银行同业拆借利率所需的利率。但是,对于以美元计价(USD)的伦敦银行同业拆借利率,2021年之后将仅停止公布一周和两个月的美元伦敦银行同业拆借利率,所有剩余的美元伦敦银行同业拆借利率期限将持续公布至2023年6月。此外,2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04, 参考利率改革(主题 848):促进参考利率改革对财务报告的影响。本指南提供了在满足某些标准的情况下将公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。自2023年2月1日起,公司将其信贷协议从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。
估算和关键会计政策
有关估算和关键会计政策的信息包含在我们截至2022年10月31日财年的10-K表中的管理层讨论与分析中。与之前在截至2022年10月31日的财年10-K表中讨论的政策相比,我们的政策没有实质性变化。
会计公告
有关新会计声明的信息包含在附注1中。本10-Q表季度报告的合并简明财务报表总则。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临的市场风险主要与利率变化和外汇波动有关。我们不会出于投机目的进行衍生金融工具交易。
外币兑换风险
我们经营多家外国子公司,在全球范围内生产和销售我们的产品。因此,我们的收益、现金流和财务状况受到外币计价的应收账款和应付账款、销售交易、资本支出和某些国外业务净投资的外币风险。我们在美国以外的大多数业务都以当地货币作为其功能货币。我们面临由外汇变动造成的风险,主要是我们以英镑、欧元和日元计价的债务和以美元以外的货币计价的应收账款,以及其他外币的业务。
我们已采取措施通过签订外币远期合约来最大限度地减少资产负债表风险,以最大限度地减少外币汇率波动对某些贸易以及公司间应收账款和应付账款的短期影响。这些远期合约未被指定为套期保值工具。这些工具按每个周期的收益计入市场。
利率风险
我们面临与利率变化相关的风险,因为我们的循环信贷额度和定期贷款的利率可能随联邦基金利率和SOFR(以及之前的伦敦银行同业拆借利率)而变化。截至2023年7月31日,我们的未偿债务总账面金额为26亿美元。我们已经进入利率互换,将来可能会进行利率互换,以管理利率风险。自2023年2月1日起,我们的信贷协议的基本利率从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。
我们在利率波动方面的最终实现收益或亏损将取决于利率、在此期间产生的风险敞口以及我们当时的套期保值策略。例如,如果利率上升或下降1%或100个基点,那么在考虑到我们的利率互换合约后,根据2023财年第三季度的平均未偿债务,季度利息支出不会产生重大影响。参见注释 5。合并简明财务报表的融资安排以获取更多信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据管理层的评估(截至本报告所涉期末,我们的首席执行官(我们的首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务官)参与了评估),我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)) 可有效为我们需要披露的信息提供合理的保证我们根据《交易法》提交或提交的报告将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并酌情累积并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在2023财年第三季度进行的《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条要求的评估中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息载于附注10。本10-Q表季度报告合并简明财务报表的意外情况。
第 1A 项。风险因素
我们的业务面临重大风险。这些风险包括下述风险,可能包括我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性。这些风险都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响,而由于这些风险,我们的普通股交易价格可能会下跌。这些风险应与本报告中的其他信息一起阅读。
描述我们业务主要风险的风险因素可在第 1A 项下找到。我们的 Form 1 年度报告中的风险因素截至2022年10月31日的财年为0-K。 我们在截至本财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化 2022年10月31日.
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
股票回购计划于2011年12月获得公司董事会的批准(2012年计划)。该计划于2012年12月、2013年12月和2017年3月修订,允许回购总额不超过10亿美元的公司普通股。截至2023年7月31日,根据2012年计划,仍有2.564亿美元的回购授权。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,根据2012年计划,没有进行股票回购。
在截至2022年7月31日的三个月中,根据2012年计划,没有进行股票回购。在截至2022年7月31日的九个月中,该公司回购了191,200美元 其普通股售价为7,850万美元,平均收购价为每股410.41美元。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年7月31日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用要么 终止a 第 10b5-1 条交易安排或非规则 10b5-1 交易安排,每个术语的定义载于 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
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展览 数字 | 描述 |
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31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
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31.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
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32.1 | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席执行官进行认证 |
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32.2 | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席财务官进行认证 |
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101.1 | 以下材料来自公司截至2023年7月31日的三个月和九个月期间的10-Q表季度报告,格式为Inline XBRL(可扩展业务报告语言):(i)合并简明收益表和综合收益表,(ii)合并简明资产负债表,(iii)合并简明股东权益表,(iv)合并简明现金流量表和(v)合并简明财务报表的相关附注。 |
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104.1 | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 库珀公司 |
| (注册人) |
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日期:2023 年 8 月 31 日 | /s/Brian G. Andrews |
| 布莱恩·G·安德鲁斯 |
| 执行副总裁、首席财务官兼财务主管 (首席财务官) |
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日期:2023 年 8 月 31 日 | /s/Agostino Ricupati |
| 阿戈斯蒂诺·里库帕蒂 |
| 高级副总裁兼首席会计官(首席会计官) |