附录 99.2
SIGMA
锂业公司
未经审计的简明中期报告
合并财务
声明
截至 2023 年 6 月 30 日的三
和六个月
和 2022
(以千计
表示
加元)
管理层对财务报告的责任
随附的 Sigma Lithium Corporation(“公司”)未经审计的简明中期合并财务报表由 管理层负责,已获得公司董事会(“董事会”)的批准。
未经审计的简明中期合并财务报表由管理层根据国际会计准则 董事会(“IASB”)发布的国际会计准则第34号中期财务报告(“IAS 34”)在持续经营的基础上编制。当存在替代会计方法时,管理层会选择其认为最适合具体情况的会计方法。 财务报表不准确,因为它们包括基于估计和判断的某些金额。管理层已在合理的基础上确定了这些 金额,以确保财务报表在所有重大方面均得到公平列报。
董事会负责确保管理层履行其财务报告责任,并最终负责 审查和批准财务报表。董事会主要通过其审计委员会履行这一职责。
审计委员会由董事会任命,其所有成员均为独立董事。审计委员会每年至少与管理层和独立审计师举行四次 次会议,至少在年终审计中是如此,讨论财务报告流程的内部控制、审计事项和财务报告问题,以确定各方是否在适当履行其职责,并审查季度未经审计的简明中期合并财务报表以及该年度经审计的合并 财务报表和独立审计师的有关报告。审计委员会将其调查结果报告给 董事会,供其在批准向股东发布的合并财务报表时考虑。审计委员会还考虑聘请独立审计师,供董事会审查和股东批准。毕马威独立审计师事务所 Ltda. 是2023年聘用的独立审计师。
“Ana Cabral Gardner” | |
首席 执行官兼联席主席 | |
“Caio Marcio Martins de Araújo” | |
主管 财务官 |
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Sigma 锂业公司
简明中期合并 资产负债表(以千加元表示) | ||||||||
2023 年 6 月 30 日未经审计 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金及现金等价物 (附注 3) | 45,617 | 96,354 | ||||||
库存(附注4) | 24,107 | - | ||||||
关联方欠款(注 14) | 388 | 4,894 | ||||||
向供应商预付款 | 6,489 | 1,714 | ||||||
预付费用和其他资产 (附注 5) | 12,963 | 11,532 | ||||||
流动资产总额 | 89,564 | 114,494 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
关联方欠款(注 14) | 6,006 | - | ||||||
预付费用和其他资产 (附注 5) | 89 | 204 | ||||||
不动产、厂场和设备 (注 6) | 231,791 | 158,574 | ||||||
勘探和评估资产 (附注7) | 54,029 | 35,636 | ||||||
总资产 | 381,479 | 308,908 | ||||||
负债和股东 权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
供应商(注8) | 19,929 | 24,307 | ||||||
融资和出口预付款 (附注 9) | 13,872 | - | ||||||
客户预付款(注释10) | 31,752 | - | ||||||
应付税款(附注 11) | 3,337 | 3,070 | ||||||
应付账款 | 2,877 | 1,936 | ||||||
特许权使用费协议选项(注意 6.c) | - | 5,081 | ||||||
工资和相关费用 | 1,499 | 409 | ||||||
租赁责任(附注12) | 1,802 | 680 | ||||||
累积的社会项目(注 15) | 1,819 | - | ||||||
应计负债 | 105 | 1,959 | ||||||
流动负债总额 | 76,992 | 37,442 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
融资和出口预付款 (附注 9) | 118,857 | 77,438 | ||||||
租赁责任(附注12) | 1,929 | 2,989 | ||||||
资产报废义务 (附注 13) | 7,272 | 6,547 | ||||||
应计负债 | 1,889 | 1,386 | ||||||
非流动负债总额 | 129,947 | 88,360 | ||||||
负债总额 | 206,939 | 125,802 | ||||||
股东权益 | ||||||||
股本(附注16) | 309,701 | 276,711 | ||||||
缴款盈余 | 129,728 | 103,936 | ||||||
其他综合收益 累计收益(亏损) | 4,012 | (3,030 | ) | |||||
累计赤字 | (268,901 | ) | (194,511 | ) | ||||
股东权益总额 | 174,540 | 183,106 | ||||||
总负债和股东 权益 | 381,479 | 308,908 |
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Sigma 锂业公司
随附的 附注是未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
准备基础 (注 2)
相关方 (注 14)
代表董事会批准 :
(签名) “安娜·卡布拉尔·加德纳” | ,导演 |
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西格玛锂业公司
未经审计 简明中期合并亏损报表和综合收益(亏损)
(以千加元表示 ,股票和每股金额除外)
截至 6 月 30 日的三个月 | 六个月 截至6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
一般和行政 费用(附注 18) | (16.146 | ) | (3.590 | ) | (30.448 | ) | (4.949 | ) | ||||||||
限制性股票单位——RSU (注 22) | (29.312 | ) | (11.991 | ) | (49.017 | ) | (24.633 | ) | ||||||||
特许权使用费协议看涨期权 (注 6.c) | - | (4.892 | ) | - | (4.892 | ) | ||||||||||
折旧 | (41 | ) | (27 | ) | (75 | ) | (49 | ) | ||||||||
(45.499 | ) | (20.500 | ) | (79.540 | ) | (34,523 | ) | |||||||||
财务收入(支出), 净额(附注19) | 956 | (1,046 | ) | 5,150 | 812 | |||||||||||
该期间的损失 | (44,543 | ) | (21,546 | ) | (74,390 | ) | (33,711 | ) | ||||||||
其他综合收益 (亏损) | ||||||||||||||||
随后可能重新归类为损益的金额 | ||||||||||||||||
累积翻译调整 | 3,668 | (722 | ) | 7,042 | 623 | |||||||||||
该期间的亏损和全面 亏损 | (40,875 | ) | (22.268 | ) | (67,348 | ) | (33.088 | ) | ||||||||
每股普通股亏损 | ||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | ||||||||||||||||
每股 普通股的基本和摊薄后净亏损(附注17) | $ | (0.43 | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.72 | ) | $ | (0.34 | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数 ——基本股和摊薄后股 | 102,440,868 | 100,659,839 | 102,979,055 | 100,110,484 |
随附的 附注是未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并 现金流量表(以千加元表示) | ||||||||
截至6月30日的六 个月, | 2023 | 2022 | ||||||
经营 活动 | ||||||||
该期间的损失 | (74,390 | ) | (33,711 | ) | ||||
对以下各项的调整: | ||||||||
折旧 | 75 | 49 | ||||||
基于股票的 薪酬(注 22) | 49,017 | 24,633 | ||||||
利息 和应付票据的增额(附注18) | - | 15 | ||||||
社交项目的应计收入 | 1,680 | - | ||||||
意外开支的应计额 | 170 | - | ||||||
成本交易 | 520 | - | ||||||
到期贷款和租赁的利息 | 973 | - | ||||||
由于资产报废义务而产生的增量 | 203 | - | ||||||
已实现的应付票据 外汇亏损(收益)(附注18) | - | 41 | ||||||
其他资产和负债的外汇 收益(附注18) | (13,616 | ) | (827 | ) | ||||
特许权使用费协议 看涨期权 | - | 4,892 | ||||||
该期间调整后的 亏损 | (35,368 | ) | (4,908 | ) | ||||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||||
预付费用 和其他资产 | (8,938 | ) | (487 | ) | ||||
库存 | (23,630 | ) | - | |||||
供应商 | (22,474 | ) | - | |||||
买家 预付款 | 31,164 | - | ||||||
应付账款和其他负债 | (5,472 | ) | (2,270 | ) | ||||
工资和 其他税款 | 942 | 584 | ||||||
利息 租赁付款和融资 | (368 | ) | (23 | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | (64,144 | ) | (7,104 | ) | ||||
投资 活动 | ||||||||
增加了勘探 和评估资产 | (7,328 | ) | (6,806 | ) | ||||
购买不动产、 厂房和设备 | (40,268 | ) | (19,409 | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | (47,596 | ) | (26,215 | ) | ||||
为 活动提供资金 | ||||||||
行使的 份认股权证所得收益(附注20) | - | 2,345 | ||||||
行使 股票期权的收益 | - | 67 | ||||||
融资和 出口预付款 | 57,414 | - | ||||||
偿还 应付票据 | - | (325 | ) | |||||
融资活动提供的净现金 | 57,414 | 2,087 | ||||||
汇率变动对持有的外币现金的影响 | 3,589 | 212 | ||||||
现金及现金等价物净减少 | (50,737 | ) | (31,020 | ) | ||||
期初现金和 现金等价物 | 96,354 | 154,305 | ||||||
现金和 现金等价物,期末 | 45,617 | 123,285 | ||||||
非现金 交易 | ||||||||
PP&E 中的新增内容——使用权——国际财务报告准则第16号 | 1,682 | - | ||||||
资本化利息 | 3,761 | - | ||||||
PP&E 供应商 未偿余额 | 14,644 | - | ||||||
非现金效应 | 20,087 | - |
随附的 附注是未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
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西格玛锂业公司
股东权益变动简明
中期合并报表
(以千加元表示,每股
金额和股票数量除外,
除非另有说明)
股普通股的数量 | 分享
资本 | 已贡献
剩余 | 累积
其他 全面 收入(亏损) | 累积的 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额, 2022 年 1 月 1 日 | 99,377,349 | 224,820 | 30,881 | (3,519 | ) | (67,119 | ) | 185,063 | ||||||||||||||||
行使认股权证 | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
行使限制性单位 | 776,333 | 3,191 | (3,191 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 25,781 | - | - | 25,781 | ||||||||||||||||||
行使股票期权 | 30,000 | 127 | (60 | ) | - | - | 67 | |||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (33,711 | ) | (33,711 | ) | ||||||||||||||||
期内的其他综合收益 | - | - | - | 623 | - | 623 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日(未经审计) | 100,716,542 | 231,356 | 52,538 | (2,896 | ) | (100,830 | ) | 180,168 | ||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | 104,710,042 | 276,711 | 103,936 | (3,030 | ) | (194,511 | ) | 183,106 | ||||||||||||||||
限制性股票的行使(注22) | 2,900,000 | 32,990 | (32,990 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬(注 22) | - | - | 58,782 | - | - | 58,782 | ||||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (74,390 | ) | (74,390 | ) | ||||||||||||||||
期内的其他综合收益 | - | - | - | 7,042 | - | 7,042 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | 107,610,042 | 309,701 | 129,728 | 4,012 | (268,901 | ) | 174,540 |
随附的 附注是未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
1. | 操作的性质 |
Sigma Lithium Corporation(以下简称 “公司”)是一家根据《加拿大商业 公司法》注册成立的矿物加工和开发公司。该公司的普通股开始在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,代码为 “SGML”,并在多伦多证券交易所风险投资交易所(“多伦多证券交易所”)开始交易,代码为 “SGML”。 公司的总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街885号2200套房,V6E 3E8。
这些 未经审计的简明中期合并财务报表包括该公司的全资子公司Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”),该公司位于加拿大,根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立,以及其在巴西注册成立的间接全资子公司Sigma Mineração S.A.(“Sigma Brazil”)(“Sigma Brazil”)。
Sigma Brazil持有四处矿产的100%权益:Grota do Cirilo、Sao Jose、Santa Clara和Genipapo,位于巴西米纳斯吉拉斯州热基蒂尼奥尼亚河谷地区(以下简称 “Jequitinhonha Valley”)的阿拉苏艾和伊廷加市(合称 “锂”)属性”)。
Sigma Brazil 开始运营,第一批31,500吨的货物已于2023年7月27日完成:
· | 15,000 吨绿色锂;以及, |
· | 16,500 吨绿色尾矿。 |
勘探 工作仍在进行中,目标是在2023年下半年 进一步提高公司的矿产资源总量估计。
2. | 准备的基础 |
这些 未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则 34——中期财务报告编制的。
这些 未经审计的简明中期合并财务报表不包括国际财务报告准则要求的年度经审计的合并 财务报表的所有披露,因此应与公司截至2022年12月31日止年度的年度经审计的合并财务报表 一起阅读。
库存按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用加权平均成本法确定的。如果 生产过程导致生产了多个产品,则根据不同产品占总销售收入的比率 在各种产品之间分配成本。
这些未经审计的简明中期合并财务报表中采用的 会计政策、会计估算和判断、风险管理和衡量方法与公司截至2022年12月31日止年度经审计的年度合并财务 报表中使用的会计政策、会计估算和判断、风险管理和衡量方法一致。
这些 未经审计的简明中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,前提是 公司将在未来12(十二)个月和可预见的将来继续运营,并能够在正常业务过程中变现其资产并清偿 负债。
关键 会计估算
管理层在财务状况报告 之日对未来和其他估计不确定性来源做出的重大假设可能导致资产和负债账面金额进行重大调整,这些假设涉及但不限于 以下内容:
§ | 基于股份的支付交易的估值 :公司基于股份的 支付交易的估值需要使用估值和估值技术。对包含基于市场条件的公司限制性股票单位的衡量 基于蒙特卡洛 定价模型,该模型使用了各种输入和假设。这些假设的变化导致 这些工具的公允价值发生变化, 在损益中确认的金额 也相应发生变化。在确定拨款日期和 估计预计何时满足非市场表现条件时,也需要做出判断。 |
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
§ | 矿产 储量和矿产资源:探明和可能的矿产储量是公司测量和指示的矿产资源中经济上可开采的部分 ,至少通过初步可行性研究证实 。公司估算其已探明和可能的 矿产储量,并根据具有适当资格的人员汇编的信息 测量、指示和推断出矿产资源。对与探明和可能的矿产储量相关的未来现金流的估算基于诸如大宗商品 价格、外汇汇率、未来资本需求和生产成本的估计,以及 地质假设和在估计 矿体规模和品位时做出的判断。已探明和可能的矿产储量或测量和指示和 推断的矿产资源估计值的变化可能会影响不动产、工厂 和设备的账面价值、资产报废义务、递延所得税金额和折旧的确认、 枯竭和摊销。 |
§ | 折旧 和损耗:一般而言,家具和设备通常在所涉组件的使用寿命内按直线折旧,扣除剩余 价值,但是 不超过根据探明和可能储量计算的矿山估计寿命。估计值的变化 可能是未来实际产量与当前对未来产量的预测 不同的结果。采矿权耗尽是根据 的有效产量与已探明和可能的矿产储量总量之间的比率来确定的。 |
§ | 长期资产的估值 :评估公允价值,包括CGU的公允价值,用于测试长期资产的潜在减值或减值逆转, 需要使用公司技术报告中包含的可收产量、未来资本需求 和经营业绩以及 未来和长期大宗商品价格、贴现率和外汇汇率的假设和估计。用于确定长期资产公允价值的任何假设或估计的变化 都可能影响减值分析。 |
§ | 恢复、修复和环境修复准备 :公司每年 或在新材料信息可用时评估 其恢复、修复和环境修复条款。采矿和勘探活动 受有关环境保护的各种法律和法规的约束。 总的来说,这些法律和法规在不断变化,公司已支出 并打算在未来进行支出以遵守此类法律和法规。 会计或恢复、修复和环境修复义务要求 管理层估算公司未来为完成每项采矿作业遵守现行法律 和法规所需的修复、 修复和环境修复工作将产生的成本。实际产生的费用可能与 的估计金额不同。此外,未来对环境法律法规的修改可能会增加公司 执行的恢复、修复和环境修复工作的范围。未来成本的增加可能会对恢复、修复和环境修复业务收取的金额 产生重大影响。条款 代表了管理层对未来恢复、 修复和环境补救义务现值的最佳估计。未来的实际支出 可能与目前提供的金额不同。 |
国际财务报告准则新公告
《国际会计准则》第 1 号修正案 — 财务报表的列报
2022年10月,国际会计准则理事会发布了国际会计准则第1号 “财务报表的列报” 修正案,标题为 “带契约的非流动负债”。 这些修正案旨在改善实体在报告期后的12个月内延迟清偿负债的权利必须遵守契约时提供的信息。这些对《国际会计准则》第1号的修正案推翻了,但纳入了2020年1月发布的先前的 修正案《将负债归类为流动负债或非流动负债》,该修正案澄清说,根据报告期末存在的权利,将负债归类为流动负债或非流动负债。如果公司在报告期结束时有实质性权利将清算推迟至少 12 个月,则 应将负债归类为非流动负债。修正案将于2024年1月1日生效,允许提前通过。收养时需要追溯申请。 我们预计这些修正不会对2023年第二季度未经审计的简明中期合并财务报表产生重大影响。
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
《国际会计准则》第1号和《国际财务报告准则实务声明2》修正案 ——会计政策披露
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则》第1号《财务报表的列报》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正案,作出重要性判断,为将重要性判断应用于会计政策披露提供指导。《国际会计准则》第1号修正案 将披露重要会计政策的要求改为披露重要会计政策的要求。 《实务声明》中增加了指导和说明性示例,以帮助在对会计政策披露做出判断时应用重要性概念。修正案自1月1日起生效st,2023。收养时需要潜在的申请 。这些修正并未影响2023年第二季度未经审计的简明中期合并财务报表。
这些 未经审计的简明中期合并财务报表已于2023年8月31日由公司董事会授权发布。
3. | 现金 和现金等价物 |
现金 和现金等价物包括以下内容:
2023 年 6 月 30 日 (未经审计) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
现金 | 27,054 | 39,546 | ||||||
短期 投资 (a) | 18,563 | 56,808 | ||||||
45,617 | 96,354 |
(a) | 短期 投资是指与巴西银行同业存款 证书 “CDI” 挂钩的固定收益投资,具有即时流动性,报酬为2023年6月30日 CDI的88%(截至2022年12月31日为CDI的90%)。此外,该公司 在加拿大的储蓄账户中进行短期投资,年薪为5,28%(截至2022年12月31日 年薪为3,98%)。 |
4. | 库存 |
2023 年 6 月 30 日 | ||||
成品 | 18,638 | |||
半成品 | 487 | |||
原材料 | 667 | |||
备用部件 | 4,315 | |||
总计 | 24,107 |
公司于第二季度开始生产,以兑现从2023年7月开始的承诺(销售)。制成品是指 高品位和低品位的锂特性,这些特性将由公司谈判。
备用 零件是指用于选矿厂加工的短期维护的零件和设备。
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Sigma 锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
5. | 预付 费用和其他资产 |
预付 费用包括以下内容:
2023 年 6 月 30 日 (未经审计) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
当前 | ||||||||
预付利息 (*) | 8,919 | 9,614 | ||||||
预付保险 | 1,030 | 1,487 | ||||||
可退税 | 2,693 | 419 | ||||||
预付土地租赁和预付款 | 321 | 12 | ||||||
总电流 | 12,963 | 11,532 | ||||||
非当前 | ||||||||
预付土地租赁和预付款 | 89 | 204 | ||||||
预付费用和 其他资产总额 | 13,052 | 11,736 |
(*) | 与附注9所述的出口预付款协议中预先支付的12个月利息有关。 |
6. | 财产、 厂房和设备 |
成本 | 资产
位于 施工 | 对- of-use 资产 | 选矿
植物 | 采矿
对 | 其他
资产 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 154,768 | 4,188 | - | - | 538 | 159,494 | ||||||||||||||||||
增补 | 61,975 | 1,633 | - | - | 336 | 63,944 | ||||||||||||||||||
转账 | (226,211 | ) | - | 173,414 | 52,797 | - | - | |||||||||||||||||
注销 | - | (1,780 | ) | - | - | - | (1,780 | ) | ||||||||||||||||
累积翻译调整 | 9,468 | 376 | 3,024 | 755 | 58 | 13,681 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | - | 4,417 | 176,438 | 53,552 | 932 | 235,339 |
累计 折旧/摊销 | 资产 下方 施工 | 对- of-use 资产 | 选矿
植物 | 采矿
对 | 其他
资产 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | - | 722 | - | - | 198 | 920 | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 | - | 170 | 1,854 | 425 | 48 | 2,497 | ||||||||||||||||||
累积翻译调整 | - | 69 | 35 | 8 | 19 | 131 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | - | 961 | 1,889 | 433 | 265 | 3,548 |
- 11 -
西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
净账面价值 | 资产
位于 施工 | 对- of-use 资产 | 选矿
植物 | 采矿
对 | 其他
资产 | 总计 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | 154.768 | 3.466 | - | - | 340 | 158.574 | ||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 (未经审计) | - | 3.456 | 174,549 | 53,119 | 667 | 231,791 |
a. | 选矿 工厂和采矿权 |
第二季度,该公司结束了工厂和矿山开发的施工阶段,并将归类为 “在建资产” 的资产转移到 “选矿厂” 和 “采矿权”。
b. | 资本化 股票薪酬 |
在建的 资产包括截至2023年6月30日的六个月中与资本化限制性股票单位相关的850美元(未经审计)(截至2022年12月31日的年度——2,404美元)。
c. | 版税 协议选项 |
公司需缴纳以下特许权使用费:
i. | 2.0% Compensaca'o Financeira pela Exploracao de Recursos Minerais(CFEM), 是巴西政府对矿产生产征收的特许权使用费,用于支付销售从锂矿产中提取的矿物的总收入 。 |
ii。 | Amilcar特许权使用费协议是销售从锂资产中提取的矿物的总收入的特许权使用费,减去在开采、 生产、加工、处理、运输和所售产品 的商业化过程中产生的所有税收和成本(“净收入”)。Sigma Brazil可以选择以3,800美元的价格回购可随时行使的Amilcar 特许权使用费协议。持有人(目前为Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)可以选择要求以相同的价格回购Amilcar 特许权使用费协议,该协议可行使:(i)如果西格玛进入商业化生产 并达到年产4万吨锂精矿;或(ii)如果 Sigma Holdings 的原控股集团停产在完全摊薄的基础上,持有巴西西格玛至少30%的间接权益。 |
由于公司全资拥有的Grota do Cirilo锂项目的推进,以及大量支出和预计达产的可能性 触发Amilcar获得特许权使用费的权利,公司于2023年4月13日行使了回购期权,截至2022年6月30日的3,800美元特许权使用费协议看涨期权的公允价值记录在合并报表中 的流动负债财务状况以及净亏损和综合亏损合并报表中的开支,以 为单位,金额为3,800美元(相当于4,892美元).
iii。 | 特许权使用费(目前由LRC LP I持有)为净收入的1%,扣除所有税款、特许权使用费 和从锂地产开采的矿物的运输成本。 |
d. | 折旧 和耗尽 |
折旧和损耗记录为2497美元,(i)75美元作为支出,(ii)79美元分配给其他不动产、 工厂、设备,(iii)87美元分配给勘探和评估资产,(iv)2,256美元分配给库存。
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Sigma 锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
7. | 勘探 和评估资产 |
公司的矿产处于勘探和评估阶段,并遵循将与 收购和勘探矿权有关的所有成本资本化的做法。除其他外,此类费用包括地质、地球物理研究、勘探性钻探 和取样、可行性研究和技术报告。
勘探费用汇总如下:
2023 年 6 月 30 日 (未经审计) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
期初余额 | 35,636 | 7,771 | ||||||
新增 (*) | 16,244 | 23,220 | ||||||
资产报废 债务——成本(附注 13) | - | 3,670 | ||||||
累积 平移调整 | 2,149 | 975 | ||||||
期末余额 | 54,029 | 35,636 |
(*) 新增内容包括截至2023年6月30日的六个月中与限制性股票单位相关的8,915美元(未经审计)(截至2022年12月31日的年度——8,528美元)。
8. | 供应商 |
2023 年 6 月 30 日 (未经审计) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
本地供应商 | 17,099 | 20,872 | ||||||
国外供应商 | 2,830 | 3,435 | ||||||
19,929 | 24,307 |
9. | 融资 和出口预付款 |
BDMG | 导出 预付款 协议 | 总计 | ||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | - | 77,438 | 77,438 | |||||||||
增补 | 3,054 | 54,360 | 57,414 | |||||||||
利息 | 213 | 7,806 | 8,019 | |||||||||
利息结算(附注5) | - | (7,241 | ) | (7,241 | ) | |||||||
付款 | (11 | ) | - | (11 | ) | |||||||
交易所变体 | - | (12,645 | ) | (12,645 | ) | |||||||
交易成本 | - | 520 | 520 | |||||||||
累积翻译调整 | 198 | 9,037 | 9,235 | |||||||||
截至2023年6月30日的余额(未经审计) | 3,454 | 129,275 | 132,729 | |||||||||
截至2023年6月30日(未经审计) | ||||||||||||
贷款义务 | 3.454 | 129.275 | 132.729 | |||||||||
当前部分 | 211 | 13.661 | 13.872 | |||||||||
非流动部分 | 3.243 | 115.614 | 118.857 |
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期 合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,
每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
(a) | BDMG |
2023年1月13日,该公司收到了 11,73.1万雷亚尔(相当于3,054美元)的款项,这笔款项来自于2022年11月14日与BDMG签订的融资合同。 融资按月支付利息,本金偿还宽限期为24(二十四)个月。本金还款 分60(六十)个月分期支付,第一期应于2024年12月15日到期。每年 年的融资成本为 3.75%。
(b) | 出口预付款协议 |
2022年12月13日,该公司通过 Sigma Brazil签订了金额为1亿美元的出口预付款协议(“贷款”),年利息 根据彭博社12个月短期银行收益指数 “BSBY” 加上每年6.95%,于2026年12月13日到期 。2022年12月13日,Sigma Brazil提取了6000万美元(相当于8200万美元)。4000万美元(相当于 至5400万美元)的余额在随后的两次提款中支付,分别是2023年2月28日和2023年3月16日,分别是2000万美元。
该公司在2022年12月预付了10,194美元的利息 ,在2023年第一季度预付了6,840美元的利息,相当于十二个月的应付利息 和3665美元的预付费用。此类预付利息金额是12个月期间的估计值,应与整个期间的 实际每月应计利息进行比较。两个计算出的利息金额(估计值与应计利息)之间的任何差额, 正数或负数,均应在出口预付款协议签订一周年之际结算。在这六个月中,应计的 利息金额为7,806美元,其中7,241美元记作预付费用,将在合同期内按月从收入中扣除 。
从2023年11月18日起,贷款的本金 应在公司分别截至3月31日和9月30日的第一和第三季度结束后的48天内到期 。还款额将根据相当于其经营活动产生的净现金的50%加上截至3月31日和9月30日的前6个月期间投资活动产生的净现金的 净现金来确定。考虑到该公司 按每吨3,200美元的锂辉石价格估算的2023年产量,预计该公司无需在2023年偿还 贷款,因此截至2022年12月31日,该公司已被归类为非流动负债。
该贷款包含嵌入式预还款功能, 根据该功能,Sigma Brazil必须在贷款的第一年提前支付4%的预付保费,在一周年后按比例从4% 降至1%,在第四年年底以1%结束。该嵌入式衍生品的公允价值是按名义金额估算的。
该贷款由Synergy Acquisitions Holdings Holdings Ltd.(“Synergy”)对Sigma Brazil的资产、权利、许可证、应收账款、合同 (可以灵活地签订/终止/修改承购协议)提供第一级权益 以及Sigma Lithium Holdings Inc.100%在巴西西格玛的股权 的质押担保。就Sigma的所有现有和未来债务而言,该证券将排名第一,但允许的最高1亿美元的 债务除外;以及米纳斯吉拉斯州开发银行(“BDMG”)以 融资的3,084美元认捐的设备。
10. | 客户预付款 |
截至2023年6月30日的31,752美元金额是指雅化国际投资开发有限公司(“雅化”)向公司支付的与2023年7月27日首次出售相关的预付款 。
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未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元
美元表示,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
11. | 应付税款 |
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
市政税 | 1,353 | 966 | ||||||
州税 | 1,147 | 828 | ||||||
联邦税 | 837 | 1,276 | ||||||
3,337 | 3,070 |
12. | 租赁责任 |
租赁负债主要与关联方Miazga Particaçöes S.A.(“Miazga”)和关联方Arqueana(附注14)拥有的地面财产的 土地租赁以及与第三方签订的剩余土地、公寓和房屋、商业房和车辆租赁有关。
租赁协议的期限在1年 至12年之间,负债以使用利率贴现的租赁付款的现值来衡量,加权 平均利率为8.37%(2022年12月:8,37%),确定为公司的增量借款利率。租赁负债的连续性 如下表所示:
2022年12月31日的租赁负债 | 3,669 | |||
增补 | 1,633 | |||
利息支出 | 194 | |||
注销 | (1,738 | ) | ||
租赁付款 | (356 | ) | ||
累积翻译调整 | 329 | |||
截至2023年6月30日的租赁负债(未经审计) | 3,731 | |||
截至2023年6月30日(未经审计) | ||||
当前 | 1,802 | |||
非当前 | 1,929 | |||
到期日分析——合同未贴现现金流 | ||||
截至2023年6月30日 | ||||
不到一年 | 611 | |||
第 2 年 | 1,177 | |||
第 3 年 | 492 | |||
第 4 年 | 379 | |||
第 5 年 | 379 | |||
超过 5 年 | 1,446 | |||
合同未贴现现金流总额 | 4,484 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示
,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
13. | 资产报废义务 |
该公司估计,截至2023年6月30日,其资产报废 义务为7,272美元(未经审计)(2022年12月31日——6,547美元),相当于截至2023年6月30日修复环境损害的估计未来修复成本的现值 。它基于估计的未来 修复成本为10,928美元,名义贴现率为12,6%(2022年12月31日为12,6%),通货膨胀率为6.3%( 2022年12月31日——4.0%),得出的实际贴现率为6.3%(2022年12月31日——6.3%)。
在7,272美元的资产报废义务中, 3,198美元与归类为不动产、厂房和设备的Xuxa矿有关,其余4,074美元与归类为勘探和评估资产的Barreiro 矿有关。增量被记为财务支出。
资产退休义务,2022 年 12 月 31 日 | 6,547 | |||
增生 | 203 | |||
累积翻译调整 | 522 | |||
资产报废义务,2023年6月30日(未经审计) | 7,272 |
14. | 关联方交易 |
该公司的关联方 包括:
关联方 | 关系的性质 |
A10 集团 | A10 集团由 A10 Servicos Specializados de Avaliazazao de Empresas Ltda 组成。(“A10 咨询”)。 A10 Investmentos Ltda(“A10 Investimentos”)。A10 Partners Partricaçöes Ltda(“A10 Partners”) 和 A10 Financas e Capital Ltda(“A10 Financas”)。公司董事马塞洛·派瓦直接控制 A10 Advisory 和 A10 Financas,并间接控制A10 Investimentos和A10 Partners。首席执行官安娜·卡布拉尔-加德纳(2022年12月31日担任联席首席执行官 )持有A10 Advisory和A10 Financas的少数股权。 |
Miazga | Miazga Particaçöes S.A是一家土地管理公司,该公司首席执行官(2022年12月31日担任联席首席执行官)安娜·卡布拉尔-加德纳拥有间接经济利益。 |
Arqueana | Arqueana Empreendimentos e Particaçöes S.A. 是一家土地管理公司,该公司首席执行官(2022年12月31日联席首席执行官 )安娜·卡布拉尔-加德纳拥有间接经济利益。 |
R-TEK | R-TEK Group Pty Ltd是一家以公司首席运营官布莱恩·塔尔伯特为控股股东的公司。 |
Tatooine | Tatooine Investimentos S.A. 是一家土地管理公司,该公司的首席营销官玛丽娜·贝纳迪尼 是该公司的控股股东兼高级管理人员。 |
主要管理人员 | 包括Sigma Brazil的公司董事、执行管理团队和高级管理层。 |
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元
美元表示,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
(a) | 与 关联方的交易 |
关联方交易记录为公司与关联方商定的交易金额 。所有关联方交易均已通过公司独立董事的审查 和批准。
成本分摊协议(“CSA”): 公司与A10 Advisory签订了CSA,根据该协议,A10 Advisory 将获得100%分配给公司的借调人员(包括 行政人员)的报销。这些职位中有许多现在已由公司的全职员工填补,但剩下的几个正在逐步裁掉的 除外。
租赁协议:公司与Miazga和Arqueana签订了与进入该项目有关的通行权租赁协议。
应付票据:公司于2022年3月向Arqueana全额偿还了 最后一笔30万美元的分期付款。应付给Arqueana的票据与公司于2017年12月12日与Arqueana签订的股票交换协议 有关
贷款协议:Sigma Brazil于2022年9月21日与Miazga签订了 贷款协议(经修订),为Miazga购买位于该项目权益区域 的房产(“房产”)提供资金,该房产将进一步移交给环境当局,用于环境 补偿目的。贷款协议规定贷款金额不超过巴西雷亚尔(“雷亚尔”)80万美元(合20万美元),这是购买该物业的金额。购买协议和贷款分为两期, ,第一期付款于2022年12月31日支付,第二期将在房产成功转让给Miazga后支付。
独立顾问服务协议(“ICSA”): 公司与R-TEK签订了ICSA,根据该协议,R-TEK的负责人布莱恩·塔尔伯特提供与公司整体流程运营管理 相关的直接和个性化服务,其职责、职责和义务相当于首席运营官。
关联方应付的款项:该公司 支付了第三方提供的在Arqueana土地上进行的钻探服务。这些金额是无抵押的, 不计息。大部分已于2023年3月偿还,其余部分预计将在年底之前偿还
融资协议:2023年4月20日, Sigma Brazil与Tatooine签订了融资协议,为塔图因购买位于该项目利益区 的多处房产提供资金。融资协议规定贷款金额不超过1,200万美元(相当于1,590万美元)。 融资协议将根据塔图因向Sigma Brazil提出的使用请求提供,具体说明了塔图因用于收购每处房产的 金额及其相应的预期成本和开支。 资金转账后,双方之间应按每项使用请求的金额建立贷款。Sigma Brazil 在2023年第二季度根据融资协议向塔图因发放的贷款总额为420万美元(相当于560万美元)。随后,Sigma Brazil于2023年8月向塔图因提供了110万美元(相当于150万美元)的额外贷款。
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元
美元表示,每股金额和股票数量除外,
除非另有说明)
(b) | 未清余额和支出 |
截至2023年6月30日 (未经审计) |
截至 6 月的六个月
30, 2023 (未经审计) |
截至12月31日, 2022 |
六个月 已于 6 月结束, 2022 (未经审计) |
|||||||||||||||||||||
之前的付款/ 应收账款 |
账户 应付账款/ 债务 |
收入/ 费用/ 付款 |
Pre- 付款/ 应收账款 |
账户 应付账款/ 债务 |
费用/ 付款 |
|||||||||||||||||||
A10 咨询服务 | ||||||||||||||||||||||||
CSA | - | 90 | - | - | - | 45 | ||||||||||||||||||
Miazga | ||||||||||||||||||||||||
租赁协议 | - | 44 | 3 | - | 42 | 33 | ||||||||||||||||||
预付土地租赁抵消 | 104 | - | - | 103 | 13 | - | ||||||||||||||||||
贷款协议 | 122 | - | - | 113 | - | - | ||||||||||||||||||
Arqueana | ||||||||||||||||||||||||
租赁协议 | - | 238 | - | - | 225 | 17 | ||||||||||||||||||
应付票据 | - | - | - | - | - | 270 | ||||||||||||||||||
应收账款 | 374 | - | - | 4,881 | - | - | ||||||||||||||||||
R-TEK | ||||||||||||||||||||||||
提供服务 | - | - | 1,736 | - | 242 | - | ||||||||||||||||||
Tatooine | ||||||||||||||||||||||||
应收账款 | 5,794 | (90 | ) | - | - |
15. | 累积 个社交项目 |
2023年6月30日 (未经审计) | ||||
为女企业家提供小额信贷 | 202 | |||
小农户零干旱 | 585 | |||
人人享有的水 | 778 | |||
零饥饿行动 | 120 | |||
其他 | 134 | |||
1,819 |
为女性企业家提供小额信贷:该公司 宣布打算扩大其为公司运营所在地 Jequitinhonha Valley 地区的女性企业家启动的具有里程碑意义的小额信贷计划。目前有1,632名女性企业家报名参加该计划,每人贷款2,000雷亚尔, 目标是实现总共招收10,000名女性,额外投资高达2,000万雷亚尔(截至2023年6月30日相当于550万加元)。
小农户零干旱:该公司 正在领导一个正在进行的项目,在Jequitinhonha 山谷的弱势社区建造多达2,000个小盆地用于集水,这将缓解旱季对这些社区种植园和牲畜的影响。
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务
报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
全民用水:此外,为了进一步应对杰基蒂尼奥尼亚河谷地区缺水的影响,该公司承诺向位于绿色科技工厂周边地区的居民 捐赠多达3,000个水箱。
零饥饿行动:该公司继续致力于人道主义救济行动,继续交付先前承诺的每年7,200个口粮篮,相当于每月600个。
16. | 分享 资本 |
a) | 法定股本 |
法定股本由无限数量的普通股 组成。普通股没有面值。所有已发行股票均已全额支付。
b) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日期间,公司发行的普通股 股: |
常见 股 (#) | 金额 | |||||||
余额,1 月 1 日st, 2023 | 104,710,042 | $ | 276,711 | |||||
行使限制性单位 | 2,900,000 | 32,990 | ||||||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | 107,610,042 | 309,701 |
常见 股 (#) | 金额 | |||||||
余额,1 月 1 日st, 2022 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
行使认股权证 | 532,860 | 3,218 | ||||||
行使限制性单位 | 776,333 | 3,191 | ||||||
行使股票期权 | 30,000 | 127 | ||||||
余额,2022 年 6 月 30 日(未经审计) | 100,716,542 | 231,356 |
- 19 -
西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
17. | 每股普通股亏损 |
截至2023年6月30日的三个月,未经审计的基本和摊薄后的每股亏损 的计算基于归属于普通股股东的亏损44,335美元(截至2022年6月30日的三个 个月——亏损21,546美元)和已发行普通股的加权平均数为102,440,868股(截至2022年6月30日的三个 个月为100,659,839股)。所列每个时期的摊薄后每股亏损不包括限制性股票、股票期权和认股权证的影响 ,因为它们具有反稀释性。截至2023年6月30日的三个月 每股普通股的基本亏损和摊薄后亏损为(0.43美元)(截至2022年6月30日的三个月(0.21美元))。
时期 | 描述 |
常用数 股 | 正在跑步 总计 | 重量 平均值 号码 常见 股 | ||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日(未经审计) | 107,210,042 | 102,326,582 | ||||||||||||||
2023年6月5日 | 行使限制性单位 | 400,000 | 107,610,042 | 114,266 | ||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | 107,610,042 | 107,610,042 | 102,440,868 |
截至2023年6月30日的六个月未经审计的基本和摊薄后每股亏损的计算基于归属于普通股股东的亏损74,182美元(截至2022年6月30日的六个月 个月——亏损33,711美元)和102,979,055股已发行普通股的加权平均数为102,979,055股(截至2022年6月30日的六个月 为100,110,484股)。所列每个时期的摊薄后每股亏损不包括 RSU、股票期权和认股权证的影响,因为它们具有反稀释性。截至2023年6月30日的六个月中,每股普通股的基本亏损和摊薄后亏损为(0.72美元)(截至2022年6月30日的六个月(0.34美元))。
时期 | 描述 | 的数量 常见 股 | 正在跑步 总计 | 重量 平均值 号码 常见 股 | ||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 104,710,042 | 101,017,241 | ||||||||||||||
2023年1月26日 | 行使限制性单位 | 350,000 | 105,060,042 | 298,077 | ||||||||||||
2023年2月14日 | 行使限制性单位 | 2,150,000 | 107,210,042 | 1,606,593 | ||||||||||||
2023年6月5日 | 行使限制性单位 | 400,000 | 107,610,042 | 114,266 | ||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | 107,610,042 | 107,610,042 | 102,979,055 |
- 20 -
西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
18. | 一般 和管理费用 |
(未经审计) 三个月已结束 | (未经审计) 六个月已结束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
工资和福利 | 4,934 | 641 | 7,933 | 1,115 | ||||||||||||
法律 | 2,280 | 1,012 | 3,400 | 1,213 | ||||||||||||
旅行 | 549 | 286 | 835 | 379 | ||||||||||||
A10 咨询-费用分摊协议 | 63 | 53 | 104 | 72 | ||||||||||||
会计 | 380 | 97 | 633 | 141 | ||||||||||||
审计 | 1,191 | 13 | 1,191 | 13 | ||||||||||||
业务发展和投资者关系 | 893 | 381 | 1,642 | 789 | ||||||||||||
保险 | 1,538 | - | 3,649 | - | ||||||||||||
税收支出 | 925 | - | 2,251 | - | ||||||||||||
意外开支应计额 | - | - | 163 | - | ||||||||||||
社交行动 | 21 | - | 2,676 | - | ||||||||||||
其他 | 3,372 | 1,107 | 5,971 | 1,227 | ||||||||||||
一般和管理费用 | 16,146 | 3,590 | 30,448 | 4,949 |
19. | 财务 收入(支出),净额 |
(未经审计) 三个月已结束 | (未经审计) 六个月已结束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
利息支出 | (4,747 | ) | - | (5,131 | ) | - | ||||||||||
利息支出——国际财务报告准则第16号 | (94 | ) | - | (194 | ) | - | ||||||||||
银行开支 | (715 | ) | - | (1,352 | ) | - | ||||||||||
应付票据的增值和利息 | (203 | ) | - | (203 | ) | (15 | ) | |||||||||
外汇收益(亏损) | 5,946 | (1,046 | ) | 9,225 | 827 | |||||||||||
财务收入 | 769 | - | 2,805 | - | ||||||||||||
财务收入(支出),净额 | 956 | (1,046 | ) | 5,150 | 812 |
20. | 认股证 |
下表显示了在此期间认股权证的连续性:
加权 | ||||||||
未偿还认股权证 | 平均运动量 价格 | |||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
已行使 (1) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | - | $ | - |
(1)2022年2月 ,该公司以每股4.40美元的行使行使532,860股普通股的532,860份认股权证,从A10 Advisory获得了2345美元。
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西格玛锂业公司
未经审计的简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
21. | 财务 风险管理 |
该公司的活动使其面临各种财务风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括利率风险、外币风险和价格风险)。
现金、应付账款和 应付票据的公允价值近似于这些金融工具的短期至到期日的账面价值。
信用风险
信用风险是指与 交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。公司的信用风险主要归因于应收账款。
流动性风险
流动性风险是公司 无法履行到期财务义务的风险。公司管理流动性的方法是确保 在到期时有足够的流动性来偿还负债。如果公司认为自己没有足够的流动性来履行 债务,它将考虑获得额外的股权或债务融资。
截至2023年6月30日,使用摊销成本法衡量的金融负债账面金额 如下所述。它们的相应到期日见下文 :
合同义务 | 最长 1 年 | 1-3 年 | 4-5 年 | 超过 5 年 | 总计 | |||||||||||||||
供应商 | 19,929 | - | - | - | 19,929 | |||||||||||||||
应付账款和应计负债 | 7,818 | 1,889 | - | - | 9,707 | |||||||||||||||
出口预付款协议 | 13,661 | 115,614 | - | - | 129,275 | |||||||||||||||
BDMG | 211 | 1,305 | 1,252 | 686 | 3,454 | |||||||||||||||
租赁负债 | 1,802 | 1,048 | 429 | 452 | 3,731 |
市场风险
市场风险是指利率和外汇汇率等市场 “因素” 的变化可能引起的损失风险。
(a) 利率 利率风险
该公司有现金余额。该公司 目前的政策是将剩余现金投资于其银行账户的加拿大特许银行的储蓄账户。截至2023年6月30日 ,该公司有45,617美元的现金。
· | 对出口预付款协议利率的正负10%变化的敏感性将 影响公司的合并净亏损和综合亏损报表 约702美元。 |
· | 对BDMG利率正负10%的变化很敏感,将对公司 的净亏损和综合亏损合并报表产生约47美元的影响。 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
(b) 外国 货币风险
公司的功能和表现货币 是加元和某些采购,工资以加元进行交易。该公司还有大量的 巴西雷亚尔和美元余额,存在外币风险。
公司有 规定货币的以下余额:
2023年6月30日 (未经审计) | 2022年12月31日 | |||||||
巴西雷亚尔 | ||||||||
流动资产 | 168,183 | 291.915 | ||||||
流动负债 | (273,016 | ) | (116.874 | ) | ||||
美国美元 | ||||||||
银行现金 | 30,685 | 28.704 | ||||||
流动负债 | (10,321 | ) | (3.800 | ) | ||||
非流动负债 | (90,212 | ) | (60.114 | ) |
在
国外兑现 货币 | 2023年6月30日 (未经审计) | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
金额 | 等效 | 金额 | 等效 | |||||||||||||
计价 | 金额 | 计价 | 金额 | |||||||||||||
计价货币: | 货币 | 以加拿大元计 | 货币 | 在加拿大 | ||||||||||||
巴西雷亚尔的存款 | 12,102 | 3,345 | 223,635 | 57,325 | ||||||||||||
美元存款 | 30,685 | 40,627 | 28,704 | 38,886 | ||||||||||||
现金总额 | - | 43,972 | - | 96,211 |
公司因与现金、应收账款、应付账款和其他以巴西雷亚尔和美元计价的负债相关的波动而面临外币风险 :
· | 在所有其他变量 保持不变的情况下, 对巴西雷亚尔的外汇汇率与加元相比的正负10%的敏感性将使公司未经审计的简明中期综合收益(亏损)报表减少约372美元。 |
· | 在所有其他变量 保持不变的情况下,美元兑加元的外汇汇率的正负变化将使公司未经审计的简明中期合并 综合收益(亏损)报表受到约2,808美元的影响。 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
22. | 受限 份额单位 (RSU) |
公司董事会已通过 股权激励计划。在2019年6月28日举行的公司股东年会和特别会议上,股权激励计划根据多伦多证券交易所的政策,获得了大多数(和大多数无利害关系)股东的批准,并在 2023 年 6 月 30 日举行的股东大会上以多数票通过 最后一次修订。股权激励计划适用于 (i)公司董事,(ii)公司及其子公司的高级管理人员和员工,以及(iii)在公司或其子公司事务和业务上花费大量时间和精力的指定服务提供商 (各为 “参与者”),所有这些都由公司董事会或公司任命的委员会选出 董事会负责管理股权激励计划(“计划管理人”)。
RSU 数量 | ||||
余额,1 月 1 日st, 2022 | 7,422,667 | |||
已锻炼 | (4,759,833 | ) | ||
已授予 (1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | 3,429,832 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 6,092,666 | |||
已锻炼 | (2,900,000 | ) | ||
已授予 (8) (9) (10) (11) | 1,110,592 | |||
余额,2023 年 6 月 30 日(未经审计) | 4,303,258 |
(1) 2021年9月8日,董事会向公司首席执行官和公司前董事 (各授予250万个限制性股票单位)共计500万个限制性股票单位,在实现规定的市值目标后,分四批归属,具体如下:
一部分 | RSU 的数量 | 市场状况归属里程碑 | ||||
i. | 1,000,000 | 市值增加到13亿美元 | ||||
ii。 | 1,000,000 | 市值增加至15.5亿美元 | ||||
iii。 | 1,000,000 | 市值增加到18亿美元 | ||||
iv。 | 2,000,000 | 市值增加到20亿美元 | ||||
5,000,000 |
这些限制性股票单位包含 市场状况,因此公司使用蒙特卡罗模拟方法来确定 RSU 的授予日公允价值,该方法纳入了以下假设:
无风险利率 | 0.85% | |||
预期的股票波动率 | 60% | |||
股票价格 | 10.25 | |||
预期股息率 | 0.00% | |||
成功概率 | 33.88% - 61.42% |
这些限制性股票的支出是根据公司在授予日的股价进行估值的 。
在董事会批准实现净零碳目标的计划并随后成功执行后,总共将有50万个限制性股票单位授予首席执行官 。 由于董事会尚未批准实现净零碳目标的计划,因此公司尚未累积50万个限制性股票的额外总和 。
(2) 2022年4月5日,董事会委托的薪酬委员会批准向公司的一位关键顾问 授予50,000份全额归属的限制性股份。
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
(3) 2022年7月20日,董事会批准向公司首席运营官发放100万个限制性股票。这些 RSU 以 具体运营目标(“里程碑”)的实现为基础。这些限制性股票单位包含某些非市场表现条件,并使用 公司在授予日的股价进行估值。此类性能条件与在 特定预测内实现工厂的调试,以及在一定时期内详细规格的锂辉石精矿的产量有关。 公司认为,实现里程碑的可能性很大,因此,此类限制性股票单位已全部入账 ,并使用授予日的股价进行估值。
(4) 2022年8月5日,公司与个人签订了咨询协议,共授予25万个限制性股票单位, 为12万个立即归属的限制性股票单位,2023年10月10日归属的40,000个限制性股票单位和2024年10月10日归属的40,000个限制性股票单位, 所有这些都需要董事会授权的薪酬委员会的批准和确认。
(5) 2022年10月28日,由董事会委托的薪酬委员会批准向公司的关键员工、 董事和指定服务提供商授予1,332,332份全额归属限制性股份。这些 RSU 之前是在薪酬 委员会批准补助金后入账和调整的。
(6) 2022年12月1日,公司与其四名董事签订了薪酬协议,根据协议,他们共获得了 29.5万个限制性股票单位。在这一总数中,有23.5万个限制性股票是按时归属的,6万个限制性股票单位是按时归属的
根据董事会的授权 ,RSU将以公司市值增长至40亿美元为前提,但须经薪酬委员会批准。因此,该公司使用蒙特卡罗模拟方法来确定60,000个限制性股票的授予日公允价值,该方法纳入了以下假设:
无风险利率 | 2.83% | |||
预期的股票波动率 | 73.33% | |||
股票价格 | 44.84 | |||
预期股息率 | 0.00% | |||
成功概率 | 85.42 |
(7)在截至2022年12月31日止年度的 中,限制性股票的加权平均授予日公允价值为36.34美元。
(8)对于 2,382,332 RSU,在获得董事会和薪酬委员会的批准后,公司修改了先前的公允价值估计 ,使因拨款而获得的服务确认金额基于授予日的公允价值。由于1,047,500个 RSU 有待董事会和薪酬委员会的批准,公司在 2022 年 12 月 31 日根据公允价值对限制性股票进行了估值。国际财务报告准则规定的授予日期确定后,公司将修改先前的估计,以便根据授予日期的公允价值对补助金获得的服务确认的金额 。
(9) 2023年3月22日,董事会委托的薪酬委员会批准向公司的关键员工、 董事和指定服务提供商授予140,333份全额归属限制性股份。这些 RSU 之前是在薪酬 委员会批准补助金后入账和调整的。
(10) 2023年6月29日,董事会授权的薪酬委员会批准向公司主要员工、董事 和指定服务提供商授予928,259个限制性股票单位。在薪酬 委员会批准补助金后,其中一些限制性股票单位先前已入账并进行了调整。
(11)对于 1,068,592 RSU,在获得董事会和薪酬委员会的批准后,公司修改了先前的公允价值估计 ,因此确认的补助金所获得服务的金额基于授予日的公允价值。由于42,000个限制性股票单位需要获得董事会和薪酬委员会的批准,因此公司根据截至2023年6月30日的公允价值对限制性股票进行估值。 一旦根据国际财务报告准则确定了授予日期,公司将修改先前的估计,以便根据授予日的公允价值确认与赠款有关的服务的 金额.
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期
(以千加元表示,每股金额、
和股票数量除外,
除非另有说明)
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,股东权益中未经审计的股票薪酬总额 分别为38,221美元和58,782美元(截至2022年6月30日的三个月和 六个月——13,134美元和25,781美元),分别为29,312美元和49,017美元,记录为限制性股票单位支出(截至2022年6月30日的三 和六个月-11,991美元和24,633美元),其余部分记录在勘探和评估资产中 分别为8,575美元和8,915美元(截至2022年6月30日的三个月和六个月——3美元和8美元),不动产、厂房和设备分别为334美元和8美元850(截至2022年6月30日的三个月和六个月——1,433美元)。
23. | 承诺 |
该公司签订了收购机械和服务的短期协议 。这些协议有不遵守基本义务的终止条款。 没有合同违约准备金,因此公司的合并财务 报表中没有记录任何负债。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,根据合同,按名义价值计算, 承付款总额分别为1.83万美元(未经审计)和3100万美元。
24. | 法律 索赔意外事件 |
Sigma Brazil是针对他们提起的金额为1700美元(相当于600万雷亚尔)的劳动诉讼的当事方 。Sigma Brazil的法律顾问已告知其损失的可能性 是可能的,但不太可能。因此,这些合并财务报表中没有为任何负债编列经费。
Sigma Brazil是针对他们提起的民事诉讼的当事方 ,指控该公司对提交人财产进行矿产研究活动造成的损失,估计 金额为53美元(相当于20万雷亚尔),并支付了作为占用土地的收入的款项。 2023 年 7 月 28 日,双方达成协议,Sigma Brazil同意支付55美元(相当于20万雷亚尔)作为对此类诉讼造成的任何 以及所有损害和/或不便的赔偿。付款已于2023年8月29日完成。
Sigma Corporate是针对Sigma Lithium Corporation提起的 仲裁的当事方,估计金额为5,300美元(相当于2000万雷亚尔)。 其法律顾问已告知Sigma Corporate,损失的可能性是可能的。因此,这些未经审计 简明的中期合并财务报表中没有为任何负债编列任何准备金。
25. | 后续的 事件 |
2023年7月8日,董事会批准向股东在2023年6月30日的公司年会和特别会议上选举的新董事发放 99,000个限制性股票单位,这与他们在董事会和公司委员会中各自的职位有关。
2023年7月24日,Sigma Lithium开始在巴西证券交易所B3交易其巴西存托凭证(“BDR”)。此次上市是 B3 交易所本身的一项举措,旨在让巴西散户和机构投资者更容易获得该股。BDR是无担保的 ,指望B3作为存管机构,而Sigma对交易量和价格一无所知。无担保的BDR不受巴西证券交易所(CVM)的监管。
2023年7月27日,Sigma Brazil开始运营,并出货了首批31,500吨,即15,000吨绿色锂和16,500吨绿色尾矿。
2023年7月28日,公司更换了 首席财务官(“首席财务官”)。2023年6月26日被聘为首席控制官(“CCO”)的凯奥·阿劳霍接替了前首席财务官,2023年7月5日聘用的高级财务总监拉斐尔·迪亚斯接替了阿劳霍先生担任 新任首席财务官。
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和股票数量除外,
除非另有说明)
2023 年 8 月 14 日,薪酬委员会 决定 (i) 没收最初授予前董事的 500,000 个 RSU,因为他不再是公司的董事或 联席首席执行官,而且在他担任此类职位期间并未成功执行净零碳排放;(ii) 向 建议董事会批准可能的72.5万限制性股票单位和 100,000 期权,向公司的某些高管、董事、员工、 和服务提供商发放;以及 (iii) 向某些高管、员工和根据董事会的授权,公司的服务提供商 是归属者,受时间和绩效指标的约束。
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