美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格6-K：
外国私人发行人报告
根据规则13A-16或15D-16
1934年《证券交易法》
日期：2023年8月31日
委员会档案号：第001-33811号
Navios Marine Partners L.P.
Grande Bretagne大道7号11B2号办公室
蒙特卡洛，密苏里州
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是在20-F表还是40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
表20-F：☒：表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表10-表40-表30-表30-表30-表20-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表20-表30-表30-表30-表30-表30-表30-表40-表10-表40-表30-表40-表30-表40-表30-表40-表30-表20-表20-表30-表30-表40-表☐
--12-31
Navios Marine Partners L.P.
表格6-K
目录
| 页面 | |
| 经营与财务回顾与展望 | 2 |
| 展品清单 | 22 |
| 索引 | F-1 |
此6-K表报告通过引用并入F-3表的Navios海运合作伙伴L.P.注册声明中，文件编号：第3333-271842号。
经营与财务回顾与展望
以下是对截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的财务状况和运营结果的讨论。所有财务报表均按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报。您应阅读本节以及Navios Partners于2023年3月24日以Form 20-F形式提交给美国证券交易委员会(简称“美国证券交易委员会”)的Navios Partners 2022年年度报告中包含的合并财务报表和附注。
本报告包含并将包含前瞻性陈述(定义见修订后的1933年《证券法》第27A节和1934年修订的《证券交易法》第21E节)，涉及未来事件、TCE费率(如本文定义)和Navios Partners的预期现金流产生、未来合同收入、未来分配及其未来分配能力、在机队更新计划或其他方面增加现金再投资的机会、潜在资本收益、其利用市场混乱的能力以及Navios Partners的增长战略和实施该战略的措施；包括预期的船舶收购和签订更多的定期租船合同，以及Navios Partners以有吸引力的条款对其债务进行再融资的能力，或根本没有。诸如“可能”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“预期”、“希望”、“估计”等词语以及此类词语和类似表达的变体旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于Navios Partners在作出这些陈述时可获得的信息以及他们认为合理的预期和假设。尽管Navios Partners认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这些预期将被证明是正确的。这些陈述涉及风险，并基于一些假设和估计，这些假设和估计本身就会受到重大不确定性和意外情况的影响，其中许多情况超出了Navios Partners的控制范围。实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果大相径庭的因素包括但不限于以下风险：全球和地区经济和政治状况，包括全球经济活动、我们运输产品的海运需求、承租人履行对我们的义务的能力和意愿以及现行的租船费率、我们经营的市场的经济状况、船厂安装洗涤器、建造新船、干船坞和修理、更换船员和获得融资、因事故、战争、制裁、疾病、流行病、政治事件、海盗或恐怖分子的行为而可能扰乱航运路线的可能性；与全球贸易有关的不确定性，包括海运大宗商品的价格以及与海运货运量和吨位里程有关的持续问题、我们继续签订长期定期租船合同的能力、我们最大限度地利用我们船只的能力、干散货、集装箱船和油轮的总体预期需求以及对我们干散货、集装箱船和油轮的需求、干散货、集装箱船和油轮的租费率波动、我们的船队老化以及由此导致的运营成本增加、任何客户或租船或船只的流失、我们客户的财务状况、由于银行市场状况而导致的资金供应和成本的变化，资本市场和其他因素，利率和汇率的波动，以及伦敦银行间美元拆借利率(LIBOR)在2023年6月30日后终止的影响，成本和费用的增加，包括但不限于：船员、保险、准备金、港口费、润滑油、燃料油、维修、维护和一般及行政费用、政府法规和海事自律组织标准的预期成本和我们遵守的能力，以及我们承租人施加的适用于我们业务的标准法规、一般国内和国际政治条件、Navios Partners运营市场的竞争因素；与美国境外业务相关的风险，以及Navios Partners不时提交给美国证券交易委员会的文件中列出的其他因素，包括其提交给美国证券交易委员会的20-F表和6-K表。Navios Partners明确表示不承担任何义务或承诺公开发布本文包含的任何前瞻性声明的任何更新或修订，以反映Navios合作伙伴对此的预期的任何变化，或任何陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化。Navios Partners没有对其共同部门的业绩做出预测或发表任何声明。
| 目录表 | 2 |
最新发展动态
2023年8月，Navios Partners同意根据光船合同从一家无关的第三方手中购买两艘新建造的日本MR2产品油轮。每艘船都要光着船待十年。Navios Partners有权从第四年年底开始购买这些船只，直到租赁期结束。假设在10年期末行使选择权，光船协议反映的隐含价格约为每艘船4,150万美元，隐含实际利率约为7.0%。这些船只预计将于2027年上半年交付给Navios Partners的船队。交易的完成取决于习惯文件的完成。
2023年8月，Navios Partners同意从不相关的第三方Navios Horizon I收购，这是一艘2019年建造的81692载重吨(以前包租)的Kamsarmax船，收购价格为2800万美元。这艘船预计将于2023年第三季度交付。
在2023年第二季度，Navios Partners同意根据光船合同从无关的第三方手中购买两艘新建造的日本MR2产品油轮。每艘船都要光着船待十年。Navios Partners有权从第四年年底开始购买这些船只，直到租赁期结束。假设在10年期末行使选择权，光船协议反映的隐含价格约为每艘船4,020万美元，隐含实际利率约为7.0%。这些船只预计将在2026年下半年和2027年上半年交付给Navios Partners的船队。交易的完成取决于惯例文件的完成。
2023年5月10日，Navios Partners同意将2008年建造的63599载重吨的LR1船Lumen N出售给无关的第三方，净销售价为2160万美元。这笔交易于2023年7月7日完成。
概述
我们是干货船和油轮的国际所有者和运营商，根据马绍尔群岛共和国的法律成立于2007年8月7日。奥林波斯海事有限公司是我们的普通合伙人(“普通合伙人”)。
截至2023年8月25日，共有30184388个未结清普通单位和622296个普通合伙单位。Navios海运控股公司(“Navios控股”)目前拥有Navios Partners约10.3%的所有权权益，普通合伙人目前拥有Navios Partners约2.0%的所有权权益，这是基于所有未偿还的普通单位和普通合伙单位。
| 目录表 | 3 |
美国舰队
Navios Partners的船队包括81艘干散货船、47艘集装箱船和49艘油轮，其中12艘新建油轮(6艘Aframax/LR2和6艘MR2产品油轮光船合同包租)预计将于2027年交付，12艘新建集装箱船(10艘5,300 TEU和2艘7,700 TEU)预计将于2025年前交付。
我们通过向客户收取使用我们的船只运输干货商品、集装箱、原油和/或精炼石油产品的费用来创造收入。一般来说，我们船队中的船只是根据定期租船租出的，租期从一年到十二年不等。我们不时地在现货市场运营船舶，直到船舶以短期、中期和长期租约租出为止。
下表提供了截至2023年8月25日我们机队的摘要信息：
| 拥有干散货船 | 类型 | 已建成 | 容量 | 租出 | 索引(2) | 期满 | ||||||
| (DWT) | 费率(1) | 日期(3) | ||||||||||
| 纳沃斯·克里斯汀·B | Ultra-Handymax | 2009 | 58,058 | — | 100.0%平均BSI 58 10TC | 10月23日 | ||||||
| 导航天文 | Ultra-Handymax | 2009 | 58,063 | $ | 11,400 | 不是 | 9月23日 | |||||
| — | 100%平均BSI 58 10TC | 5月25日至25日 | ||||||||||
| 纳维奥斯·维加 | Ultra-Handymax | 2009 | 58,792 | — | 定期维修 | — | ||||||
| 纳沃斯·拉·派克斯 | Ultra-Handymax | 2014 | 61,485 | — | 111.0%的平均BSI：58：10TC | 7月24日 | ||||||
| Navios Hyperion | 巴拿马型 | 2004 | 75,707 | $ | 19,000 | 不是 | 11月-23日 | |||||
| Navios轨道器 | 巴拿马型 | 2004 | 76,602 | — | 100.0%的平均BPI 4TC | 12月-23日 | ||||||
| 纳沃斯希望 | 巴拿马型 | 2005 | 75,397 | — | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| $ | 11,550 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 100.0%的平均BPI 4TC | 6月24日 | ||||||||||
| 纳沃斯金牛座 | 巴拿马型 | 2005 | 76,596 | — | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| $ | 11,887 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 100.0%平均BPI4TC | 3月24日至24日 | ||||||||||
| Navios Sun | 巴拿马型 | 2005 | 76,619 | $ | 16,844 | 不是 | 9月23日 | |||||
| — | 100.0%平均BPI4TC | 12月-23日 | ||||||||||
| 纳沃斯星号(24) | 巴拿马型 | 2005 | 76,801 | — | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| 纳维奥斯太阳神 | 巴拿马型 | 2005 | 77,075 | — | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| $ | 11,694 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 100.0%平均BPI4TC | 1月至24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·阿波隆一号 | 巴拿马型 | 2005 | 87,052 | — | 4TC的平均价格指数为105.0 | 9月23日 | ||||||
| N阿马利西亚 | 巴拿马型 | 2006 | 75,318 | — | 平均90.0%的BPI为82 | 9月23日 | ||||||
| $ | 12,332 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 平均90.0%的BPI为82 | 4月24日 | ||||||||||
| 纳维奥斯射手座(5) | 巴拿马型 | 2006 | 75,756 | — | 100.0%平均BPI4TC | 11月-23日 | ||||||
| Navios Galileo | 巴拿马型 | 2006 | 76,596 | — | 平均89.0%的BPI为82% | 1月至24日 | ||||||
| N Bonanza | 巴拿马型 | 2006 | 76,596 | $ | 16,363 | 不是 | 9月23日 | |||||
| $ | 11,935 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 100.0%-4TC的平均购买力指数 | 4月24日 | ||||||||||
| 导航和谐音 | 巴拿马型 | 2006 | 82,790 | $ | 9,025 | 不是 | 11月-23日 | |||||
| 哥白尼N | 巴拿马型 | 2010 | 93,062 | — | 107.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| 单位N | 巴拿马型 | 2011 | 79,642 | — | 100.0%-4TC的平均购买力指数 | 12月-23日 | ||||||
| 奥德修斯N | 巴拿马型 | 2011 | 79,642 | — | 100.0%-4TC的平均购买力指数 | 11月-23日 | ||||||
| 彩虹N | 巴拿马型 | 2011 | 79,642 | — | 100.0%-4TC的平均购买力指数 | 11月-23日 | ||||||
| Navios Avior | 巴拿马型 | 2012 | 81,355 | — | 100.0-82%的平均购买力指数 | 9月23日 | ||||||
| $ | 12,954 | 没有问题。 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 100.0-82%的平均购买力指数 | 2月-24日 |
| 目录表 | 4 |
| 半人马座导航星 | 巴拿马型 | 2012 | 81,472 | — | 101.0%平均购买力平价82 | 9月23日 | ||||||
| $ | 13,084 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 101.0%平均购买力平价82 | 7月24日 | ||||||||||
| 纳沃斯的胜利 | 巴拿马型 | 2014 | 77,095 | — | 106.75%-4TC的平均购买力指数 | 10月23日 | ||||||
| 纳沃斯·阿雷格里亚(24) | 巴拿马型 | 2016 | 84,852 | $ | 14,197 | 不是 | 7月24日 | |||||
| 纳沃斯·斯佩拉 | 巴拿马型 | 2016 | 84,872 | — | 平均BPI的108%82 | 9月23日 | ||||||
| $ | 13,343 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| $ | 11,628 | 不是 | 3月24日至24日 | |||||||||
| — | 平均BPI的108%82 | 4月24日 | ||||||||||
| 导航天空(5) | 巴拿马型 | 2015 | 82,056 | — | 105.0-82%的平均价格指数 | 9月23日 | ||||||
| $ | 13,073 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 105.0-82%的平均价格指数 | 9月24日 | ||||||||||
| 导航天王星(6) | 巴拿马型 | 2019 | 81,821 | $ | 15,593 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| 纳沃斯·赫拉克勒斯一世(6) | 巴拿马型 | 2019 | 82,036 | — | 115.0%平均购买力平价82 | 9月23日 | ||||||
| $ | 13,696 | 不是 | 10月23日 | |||||||||
| $ | 13,517 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| $ | 11,684 | 不是 | 3月24日至24日 | |||||||||
| $ | 13,733 | 不是 | 6月24日 | |||||||||
| — | 113.5%平均购买力平价82 | 7月24日 | ||||||||||
| Navios Galaxy II(6) | 巴拿马型 | 2020 | 81,789 | $ | 14,520 | 不是 | 9月23日 | |||||
| $ | 13,184 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 112.5-82%的平均购买力指数 | 3月24日至24日 | ||||||||||
| $ | 13,612 | 不是 | 6月24日 | |||||||||
| — | 112.5-82%的平均购买力指数 | 12月-24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·费利西蒂一号(6) | 巴拿马型 | 2020 | 81,962 | $ | 14,919 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| 纳沃斯·麦哲伦二世(6) | 巴拿马型 | 2020 | 82,037 | $ | 13,837 | 不是的。 | 9月23日 | |||||
| $ | 13,298 | 不是的。 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 112.0%平均为82% | 2月-24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·普里马韦拉(5) | 巴拿马型 | 2022 | 82,003 | — | 112.0%平均为82% | 9月23日 | ||||||
| — | 115.0%平均为82% | 9月24日 | ||||||||||
| 导航子午线(5) | 巴拿马型 | 2023 | 82,010 | $ | 13,975 | 不是的。 | 9月23日 | |||||
| $ | 13,426 | 不是的。 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 115.5%平均为82% | 1月至24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·波菲克斯(5) | 好望角型 | 2004 | 180,310 | $ | 22,563 | 不是 | 9月23日 | |||||
| Navios Fantastiks(5) | 好望角型 | 2005 | 180,265 | $ | 18,911 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| 纳沃斯星辰(5) | 好望角型 | 2009 | 169,001 | — | 平均99.0%的BCI为5TC | 4月24日 | ||||||
| 极光导航II号 | 好望角型 | 2009 | 169,031 | — | 平均99.0%的BCI为5TC | 5月24日至24日 | ||||||
| Navios幸福 | 好望角型 | 2009 | 180,022 | $ | 20,710 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| 纳沃斯·博纳维斯(5) | 好望角型 | 2009 | 180,022 | — | 107.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||
| 纳沃斯·菲尼克斯(5) | 好望角型 | 2009 | 180,242 | — | 100.0%平均BCI 5TC+1,905美元/天 | 1月至24日 | ||||||
| Navios Sol(5) | 好望角型 | 2009 | 180,274 | $ | 20,378 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| — | 110.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·卢门(5) | 好望角型 | 2009 | 180,661 | — | 107.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||
| Navios Pollux(5) | 好望角型 | 2009 | 180,727 | — | 池收益的100.0% | 10月23日 | ||||||
| 纳沃斯·安塔雷(5) | 好望角型 | 2010 | 169,059 | — | 100.0%平均BCI 5TC | 1月至24日 | ||||||
| Navios交响乐团 | 好望角型 | 2010 | 178,132 | — | 104.5%的平均BCI为5TC | 1月至24日 | ||||||
| 纳沃斯·梅洛迪亚 | 好望角型 | 2010 | 179,132 | — | 105.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||
| 纳沃斯·卢兹 | 好望角型 | 2010 | 179,144 | — | 106.0%平均BCI 5TC | 5月24日至24日 | ||||||
| Navios Etoile | 好望角型 | 2010 | 179,234 | — | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||
| 纳沃斯、布埃纳、文图拉 | 好望角型 | 2010 | 179,259 | — | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||
| 纳沃斯·邦希尔 | 好望角型 | 2010 | 179,259 | — | 103.0%平均BCI 5TC | 12月-23日 | ||||||
| 纳沃斯·富尔维亚 | 好望角型 | 2010 | 179,263 | — | 105.0%的平均BCI为5TC | 2月-24日 | ||||||
| 纳沃斯·阿斯特 | 好望角型 | 2010 | 179,314 | $ | 22,721 | 不是 | 9月23日 | |||||
| — | 108.0%的平均BCI为5TC | 12月-23日 | ||||||||||
| Navios Ace(5) | 好望角型 | 2011 | 179,016 | — | 107.25%平均BCI 5TC | 3月24日至24日 | ||||||
| 纳沃斯·阿尔塔米拉 | 好望角型 | 2011 | 179,165 | — | 107.0%平均BCI 5TC | 3月24日至24日 | ||||||
| 导航方位角 | 好望角型 | 2011 | 179,169 | — | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||
| 纳沃斯·科约 | 好望角型 | 2011 | 181,415 | — | 118.0%平均BCI 5TC | 9月23日 | ||||||
| $ | 19,057 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| — | 118.0%平均BCI 5TC | 4月24日 |
| 目录表 | 5 |
| 纳沃斯·雷(5) | 好望角型 | 2012 | 179,515 | $ | 19,950 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| — | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||||||
| 航海家joy | 好望角型 | 2013 | 181,389 | — | 货运航次： | 8月25日 | ||||||
| Navios宝石 | 好望角型 | 2014 | 181,336 | — | 128.0%平均BCI 5TC | 1月至24日 | ||||||
| 纳沃斯金丝雀(24) | 好望角型 | 2015 | 180,528 | $ | 24,819 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| 纳沃斯·科拉利(24) | 好望角型 | 2015 | 181,249 | $ | 25,201 | 不是 | 10月23日 | |||||
| — | 132.0%平均BCI 5TC | 11月-23日 | ||||||||||
| — | 100.0%平均BCI 5TC+每天4,085美元 | 9月23日 | ||||||||||
| 纳沃斯·费利克斯(24) | 好望角型 | 2016 | 181,221 | $ | 18,905 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| — | 100.0%平均BCI 5TC+每天4,085美元 | 1月至24日 | ||||||||||
| 导航仪火星 | 好望角型 | 2016 | 181,259 | — | 126.0%平均BCI 5TC | 12月-23日 | ||||||
| 纳沃斯·阿莫尼亚(6) | 好望角型 | 2022 | 182,079 | $ | 20,750 | 不是 | 9月27日 | |||||
| 纳沃斯杜鹃花(6) | 好望角型 | 2022 | 182,064 | $ | 19,950 | 不是 | 11月-27日 | |||||
| Navios Astra(25) | 好望角型 | 2022 | 182,392 | $ | 21,000 | 不是 | 8月至27日 | |||||
| 牛郎星(6) | 好望角型 | 2023 | 182,115 | $ | 19,600 | 不是 | 11月-27日 | |||||
| 纳沃斯·樱花(6) | 好望角型 | 2023 | 182,169 | $ | 19,550 | 不是 | 3月28日至28日 | |||||
| 纳沃斯紫晶(6) | 好望角型 | 2023 | 182,212 | $ | 19,550 | 不是 | 2月-28日 |
| 自有集装箱 | 类型 | 已建成 | 容量 | 租出 | 索引(2) | 期满 | ||||||
| (TEU) | 费率(1) | 日期(3) | ||||||||||
| 纳沃斯夏日(5) | 集装箱船 | 2006 | $ | 39,795 | 不是 | 5月24日至24日 | ||||||
| 3,450 | $ | 30,320 | 不是 | 5月25日至25日 | ||||||||
| $ | 20,845 | 不是 | 5月26日至26日 | |||||||||
| $ | 34,110 | 不是 | 7月26日 | |||||||||
| 纳沃斯·维拉诺 (5) | 集装箱船 | 2006 | 3,450 | $ | 18,818 | 不是 | 4月至26日 | |||||
| 现代汽车香港(7) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $ | 30,119 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| $ | 21,083 | 不是 | 12月-28日 | |||||||||
| 现代汽车新加坡(7) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $ | 30,119 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| $ | 21,083 | 不是 | 12月-28日 | |||||||||
| 现代釜山(7) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $ | 30,119 | 不是 | 8月24日 | |||||
| $ | 21,083 | 不是 | 8月29日 | |||||||||
| 现代上海(7) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $ | 30,119 | 不是 | 8月24日 | |||||
| $ | 21,083 | 不是 | 8月29日 | |||||||||
| 现代东京(7) | 集装箱船 | 2006 | 6,800 | $ | 30,119 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| $ | 21,083 | 不是 | 12月-28日 | |||||||||
| 原星N | 集装箱船 | 2007 | 2,741 | $ | 46,556 | 不是 | 11月至25日 | |||||
| 纳沃斯春天(5) | 集装箱船 | 2007 | 3,450 | $ | 58,500 | 不是 | 5月25日至25日 | |||||
| 马特森·拉奈(5) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $ | 55,794 | 不是 | 7月25日 | |||||
| Navios Indigo(5) | 集装箱船 | 2007 | $ | 43,875 | 不是 | 4月24日 | ||||||
| 4,250 | $ | 34,125 | 不是 | 4月25日 | ||||||||
| $ | 24,375 | 不是 | 4月至26日 | |||||||||
| $ | 41,438 | 不是 | 8月26日 | |||||||||
| 纳沃斯朱砂(5) | 集装箱船 | 2007 | $ | 45,425 | 不是 | 12月-23日 | ||||||
| 4,250 | $ | 23,972 | 不是 | 11月-24日 | ||||||||
| $ | 41,722 | 不是 | 12月-24日 | |||||||||
| 纳沃斯·维德(5) | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $ | 21,725 | 不是 | 4月25日 | |||||
| 纳沃斯·阿马里洛(5) | 集装箱船 | 2007 | $ | 92,381 | 不是 | 1月至24日 | ||||||
| 4,250 | $ | 63,956 | 不是 | 1月至25日 | ||||||||
| $ | 28,425 | 不是 | 1月至26日 | |||||||||
| $ | 9,475 | 不是 | 1月至28日 | |||||||||
| Navios Azure | 集装箱船 | 2007 | 4,250 | $ | 20,748 | 不是 | 4月至26日 | |||||
| Navios Domino(5) | 集装箱船 | 2008 | 4,250 | $ | 23,453 | 不是 | 9月25日 | |||||
| Navios Delight(5) | 集装箱船 | 2008 | 4,250 | $ | 45,425 | 不是 | 1月至24日 | |||||
| 纳沃斯·木兰花 | 集装箱船 | 2008 | $ | 45,425 | 不是 | 11月-23日 | ||||||
| 4,730 | $ | 23,972 | 不是 | 10月24日至24日 | ||||||||
| $ | 41,722 | 不是 | 11月-24日 |
| 目录表 | 6 |
| 纳沃斯·茉莉 | 集装箱船 | 2008 | 4,730 | $ | 60,000 | 不是 | 4月25日 | |||||
| 纳沃斯茧蜂 | 集装箱船 | 2008 | 4,730 | $ | 23,453 | 不是 | 6月25日 | |||||
| Navios Nerine | 集装箱船 | 2008 | $ | 45,425 | 不是 | 10月23日 | ||||||
| 4,730 | $ | 23,972 | 不是 | 9月24日 | ||||||||
| $ | 41,722 | 不是 | 10月24日至24日 | |||||||||
| 光谱N | 集装箱船 | 2009 | 2,546 | $ | 36,538 | 不是 | 3月25日至25日 | |||||
| 航海家的忠诚(5) | 集装箱船 | 2009 | $ | 43,875 | 不是 | 3月24日至24日 | ||||||
| 4,250 | $ | 34,125 | 不是的。 | 3月25日至25日 | ||||||||
| $ | 24,375 | 不是 | 3月26日至26日 | |||||||||
| $ | 41,438 | 不是 | 7月26日 | |||||||||
| 航海命运号(5) | 集装箱船 | 2009 | $ | 45,425 | 不是 | 11月-23日 | ||||||
| 4,250 | $ | 23,972 | 不是 | 10月24日至24日 | ||||||||
| $ | 41,722 | 不是 | 11月-24日 | |||||||||
| Navios Lapis | 集装箱船 | 2009 | 4,250 | $ | 20,244 | 不是 | 4月24日 | |||||
| 导航节奏 | 集装箱船 | 2009 | 4,250 | $ | 44,438 | 不是 | 9月25日 | |||||
| 纳沃斯迈阿密 | 集装箱船 | 2009 | $ | 45,425 | 不是 | 11月-23日 | ||||||
| 4,563 | $ | 23,972 | 不是 | 10月24日至24日 | ||||||||
| $ | 41,722 | 不是 | 11月-24日 | |||||||||
| 纳沃斯·多拉多 | 集装箱船 | 2010 | 4,250 | $ | 21,676 | 不是 | 6月24日 | |||||
| 基姆·巴尔的摩 | 集装箱船 | 2010 | $ | 43,875 | 不是 | 1月至24日 | ||||||
| 4,360 | $ | 34,125 | 不是 | 1月至25日 | ||||||||
| $ | 24,375 | 不是 | 1月至26日 | |||||||||
| $ | 41,438 | 不是 | 5月26日至26日 | |||||||||
| 巴哈马的纳沃斯 | 集装箱船 | 2010 | 4,360 | $ | 60,000 | 不是 | 5月25日至25日 | |||||
| 齐姆·卡梅尔 | 集装箱船 | 2010 | $ | 42,164 | 不是 | 4月24日 | ||||||
| 4,360 | $ | 32,689 | 不是 | 4月25日 | ||||||||
| $ | 23,214 | 不是 | 4月至26日 | |||||||||
| $ | 39,795 | 不是 | 6月26日 | |||||||||
| Navios Unison(5) | 集装箱船 | 2010 | 10,000 | $ | 26,276 | 不是 | 6月26日 | |||||
| Navios星座(5) | 集装箱船 | 2011 | 10,000 | $ | 26,276 | 不是 | 6月26日 | |||||
| Fleur N | 集装箱船 | 2012 | 2,782 | $ | 19,750 | 不是 | 3月24日至24日 | |||||
| ETE N | 集装箱船 | 2012 | 2,782 | $ | 19,750 | 不是 | 2月-24日 |
| 自有油轮 | 类型 | 已建成 | 容量 | 租出 | 利润分享 | 期满 | ||||||
| (DWT) | 费率(1) | 安排 | 日期(3) | |||||||||
| 赫克托N | MR1：油轮产品 | 2008 | 38,402 | $ | 15,306 | 不是 | 10月23日 | |||||
| 朴素秋分 | MR2成品油油轮 | 2007 | 50,922 | $ | 20,392(8) | 不是 | 11月-24日 | |||||
| 朴素脉冲星 (24) | MR2成品油油轮 | 2007 | 50,922 | $ | 27,650 | 不是 | 9月23日 | |||||
| $ | 21,231(8) | 不是 | 9月25日 | |||||||||
| 正中轨道 | MR2成品油油轮 | 2009 | 50,470 | $ | 15,306 | 不是 | 10月24日至24日 | |||||
| 朴素赤道 | MR2成品油油轮 | 2009 | 50,542 | $ | 23,651 | 不是 | 10月23日 | |||||
| $ | 23,305 | 不是 | 9月24日 | |||||||||
| 正厅阿奎拉(5) | MR2成品油油轮 | 2012 | 49,991 | $ | 27,181 | 不是 | 9月23日 | |||||
| $ | 27,156 | 不是 | 6月24日 | |||||||||
| 中庭中庭 (5) | MR2成品油油轮 | 2012 | 49,992 | $ | 14,887 | 不是 | 11月-24日 | |||||
| 纳夫·卡佩拉 | MR2成品油油轮 | 2013 | 49,995 | $ | 22,138 | 不是 | 1月至25日 | |||||
| 朴素的警示 | MR2成品油油轮 | 2013 | 49,998 | $ | 22,138 | 不是 | 11月-24日 | |||||
| 朴实的贝拉特里克斯(5) | MR2成品油油轮 | 2013 | 49,999 | $ | 25,675 | 不是 | 8月24日 | |||||
| $ | 19,750 | 不是 | 8月25日 | |||||||||
| 朴素猎户座 (5) | MR2成品油油轮 | 2013 | 49,999 | $ | 22,138 | 不是 | 12月-24日 | |||||
| 天真的泰坦 | MR2成品油油轮 | 2013 | 49,999 | $ | 25,891 | 不是 | 2月-25日 | |||||
| 布干维尔 | MR2成品油油轮 | 2013 | 50,626 |
$ |
*(9) | 不是 | 9月23日 | |||||
| 21,800(26) | 不是 | 10月26日 | ||||||||||
| 朴实无华 | MR2成品油油轮 | 2014 | 49,998 | $ | 25,891 | 不是 | 1月至25日 | |||||
| 正中光度 | MR2成品油油轮 | 2014 | 49,999 | $ | 23,004(10) | 不是 | 12月-25日 | |||||
| 朴素的木星 | MR2成品油油轮 | 2014 | 49,999 | $ | 16,491 | 不是 | 9月23日 | |||||
| 正中速度 | MR2成品油油轮 | 2015 | 49,999 | $ | 15,553(11) | 不是 | 10月24日至24日 |
| 目录表 | 7 |
| 朴素的六分相 | MR2：油轮产品 | 2015 | 49,999 | $ | 23,196(10) | 不是 | 5月26日至26日 | |||||
| 朴实的阿里阿德涅 | LR1成品油油轮 | 2007 | 74,671 | 浮动利率(12) | 不是 | 12月-23日 | ||||||
| 朴实无华的切洛 | LR1成品油油轮 | 2007 | 74,671 | $ | 16,335 | 不是 | 9月23日 | |||||
| $ | 26,564 | 不是 | 1月至24日 | |||||||||
| 幼稚的仙女座菌株 | LR1成品油油轮 | 2011 | 75,000 | $ | 28,394 | 不是 | 3月25日至25日 | |||||
| 朴素的鲸鱼 | LR1成品油油轮 | 2012 | 74,581 | $ | 32,094 | 不是 | 7月25日 | |||||
| 天真仙后座 | LR1成品油油轮 | 2012 | 74,711 | $ | 33,150(13) | 不是 | 1月至25日 | |||||
| 幼稚的埃斯特拉 | LR1成品油油轮 | 2012 | 75,000 | $ | 28,394 | 不是 | 12月-24日 | |||||
| 朴实无华的里格尔 | LR1成品油油轮 | 2013 | 74,673 | 浮动利率(14) | 不是 | 12月-23日 | ||||||
| 朴素阿特洛波斯 | LR1成品油油轮 | 2013 | 74,695 | $ | 21,971 | 不是 | 10月24日至24日 | |||||
| NAVE银河 | VLCC | 2009 | 297,168 | $ | 45,425 | 不是 | 12月-23日 | |||||
| 正中球面 | VLCC | 2009 | 297,188 | 浮动利率 | 是(15) | 1月至24日 | ||||||
| 朴素星座 | VLCC | 2010 | 296,988 | 计划的 | 不是 | — | ||||||
| 维修 | ||||||||||||
| 朴素类星体 | VLCC | 2010 | 297,376 | 货运 | 不是 | 9月23日 | ||||||
| 航次 | ||||||||||||
| 朴素协同 | VLCC | 2010 | 299,973 | 货运 | 不是 | 9月23日 | ||||||
| 航次 | ||||||||||||
| 朴素的宇宙 | VLCC | 2011 | 297,066 | 货运 | 不是 | 10月23日 | ||||||
| 航次 | ||||||||||||
| 纳夫·布埃纳·苏尔特 | VLCC | 2011 | 297,491 | $ | 47,906 | 是(16) | 6月25日 |
| 光船 | 类型 | 已建成 | 容量 | 租出 | 索引(2) | 期满 | ||||||
| (DWT) | 费率(1) | 日期(3) | ||||||||||
| 天秤座导航仪 | 巴拿马型 | 2019 | 82,011 | — | 109.75%平均为82% | 9月23日 | ||||||
| $ | 13,418 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| $ | 11,955 | 不是 | 3月24日至24日 | |||||||||
| — | 109.75%平均为82% | 6月24日 | ||||||||||
| 导航之星 | 巴拿马型 | 2021 | 81,994 | $ | 14,808 | 不是的。 | 9月23日 | |||||
| $ | 12,637 | 不是的。 | 12月-23日 | |||||||||
| $ | 11,526 | 不是的。 | 3月24日至24日 | |||||||||
| — | 110.0%平均购买力平价82 | 4月24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·阿米蒂 | 巴拿马型 | 2021 | 82,002 | $ $ |
— | 110.0%平均购买力平价82 | 9月23日 | |||||
| 12,531 | 不是的。 | 12月-23日 | ||||||||||
| 11,896 | 不是的。 | 3月24日至24日 | ||||||||||
| — | 110.0%平均购买力平价82 | 4月24日 | ||||||||||
| 巴格达 | VLCC | 2020 | 313,433 | $ | 27,816(17) | 不是 | 9月30日 | |||||
| 朴素电子 | VLCC | 2021 | 313,239 | $ | 47,906 | 是(16) | 1月至26日 | |||||
| 埃尔比勒 | VLCC | 2021 | 313,486 | $ | 27,816(17) | 不是 | 2月31日 | |||||
| 天真的塞莱斯特 | VLCC | 2022 | 313,418 | 浮动利率 | 是(18) | 7月24日 |
| 租入的船只 | 类型 | 已建成 | 容量 | 租出 | 索引(2) | 期满 | ||||||
| (DWT) | 费率(1) | 日期(3) | ||||||||||
| 纳沃斯·天琴座 | 轻便大小 | 2012 | 34,718 | $ | 9,975 | 不是 | 10月23日 | |||||
| 纳沃斯·金星 | 超强的 | 2015 | 61,339 | — | 111.0%平均BSI 58 | 2月-24日 | ||||||
| Handymax | 10TC | |||||||||||
| Navios琥珀色(19) | 巴拿马型 | 2015 | 80,994 | $ | 19,000 | 不是 | 4月24日 | |||||
| 纳沃斯珊瑚(19) | 巴拿马型 | 2016 | 84,904 | $ | — | 108.0%平均购买力平价82 | 9月23日 | |||||
| 14,486 | 不是 | 12月-23日 | ||||||||||
| — | 108.0%平均购买力平价82 | 2月-24日 | ||||||||||
| 纳沃斯·西特林(19) | 巴拿马型 | 2017 | 81,626 | $ | — | 110.0%平均BPI4TC | 9月23日 | |||||
| 13,570 | 不是的。 | 12月-23日 | ||||||||||
| — | 110.0%平均BPI4TC | 10月24日至24日 | ||||||||||
| 导航海豚(19) | 巴拿马型 | 2017 | 81,630 | $ | 14,013(20) | 不是 | 12月-24日 | |||||
| 纳沃斯双子座(21) | 巴拿马型 | 2018 | 81,704 | $ | 14,919 | 不是 | 10月23日 | |||||
| Navios Horizon I号(4) | 巴拿马型 | 2019 | 81,692 | — | 108.5-82%的平均购买力指数 | 10月23日 |
| 目录表 | 8 |
| 预期 | 容量 | 租出 | 期满 | |||||||||
| 待交付的自有集装箱 | 类型 | 送货 | (TEU) | 费率(1) | 索引(2) | 日期(3) | ||||||
| 待定I | 集装箱船 | H2 2023 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 9月24日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 9月25日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 9月26日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 9月27日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 9月28日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 11月-28日 | |||||||||
| TBN II | 集装箱船 | H2 2023 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 10月24日至24日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 10月25日至25日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 10月26日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 10月27日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 10月28日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 12月-28日 | |||||||||
| TBN VII | 集装箱船 | H2 2023 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 11月-24日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 11月至25日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 11月-26日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 11月-27日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 11月-28日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 1月至29日 | |||||||||
| TBN III | 集装箱船 | H1 2024 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 5月25日至25日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 5月26日至26日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 5月27日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 5月28日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 5月29日至29日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 7月29日 | |||||||||
| TBN IV | 集装箱船 | H1 2024 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 6月25日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 6月26日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 6月27日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 6月28日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 6月29日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 8月29日 | |||||||||
| TBN VIII | 集装箱船 | H1 2024 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 3月25日至25日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 3月26日至26日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 3月27日至27日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 3月28日至28日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 3月29日至29日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 5月29日至29日 | |||||||||
| TBN V | 集装箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 8月25日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 8月26日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 8月至27日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 8月28日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 8月29日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 10月29日 | |||||||||
| TBN VI | 集装箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ | 42,900 | 不是 | 11月至25日 | |||||
| $ | 39,000 | 不是 | 11月-26日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 11月-27日 | |||||||||
| $ | 35,100 | 不是 | 11月-28日 | |||||||||
| $ | 31,200 | 不是 | 11月-29日 | |||||||||
| $ | 37,050 | 不是 | 1月至30日 |
| 目录表 | 9 |
| TBN IX | 集装箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ | 37,500 | 不是 | 2月-30日 | |||||
| TBN X | 集装箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ | 37,500 | 不是 | 4月30日 | |||||
| TBN XVIII | 集装箱船 | H1 2025 | 7,700 | $ | 57,213 | 不是 | 1月至28日 | |||||
| $ | 52,238 | 不是 | 1月31日至31日 | |||||||||
| $ | 37,313 | 不是 | 1月-33年 | |||||||||
| $ | 27,363 | 不是 | 1月35日 | |||||||||
| $ | 24,875(23) | 不是 | 1月37日 | |||||||||
| TBN XVII | 集装箱船 | H2 2024 | 7,700 | $ | 57,213 | 不是 | 12月-27日 | |||||
| $ | 52,238 | 不是 | 12月-30日 | |||||||||
| $ | 37,313 | 不是 | 12月-32 | |||||||||
| $ | 27,363 | 不是 | 12月-34日 | |||||||||
| $ | 24,875(23) | 不是 | 12月-36年 |
| 类型 | 预期 | 容量 | 租出 | 利润分享 | 期满 | |||||||
| 将交付的油轮 | 送货 | (DWT) | 费率(1) | 安排 | 日期(3) | |||||||
| TBN XI | Aframax：/*LR2 | H1 2024 | 115,000 | $ | 26,366(22) | 不是 | 4月29日 | |||||
| TBN XII | Aframax：/*LR2 | H2 2024 | 115,000 | $ | 26,366(22) | 不是 | 7月29日 | |||||
| TBN XIII | Aframax：/*LR2 | H2 2024 | 115,000 | $ | 25,576(22) | 不是 | 10月29日 | |||||
| TBN XIV | Aframax/LR2 | H2 2024 | 115,000 | $ | 25,576(22) | 不是 | 12月-29日 | |||||
| TBN XV | Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | $ | 27,798(22) | 不是 | 3月30日 | |||||
| TBN XVI | Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | $ | 27,798(22) | 不是 | 5月30日 | |||||
| TBN XIX(6) | MR2产品 | H2 2025 | 52,000 | $ | 22,959 | 不是 | 11月30日 | |||||
| 油轮 | ||||||||||||
| TBN XX(6) | MR2产品 | H1 2026 | 52,000 | $ | 22,959 | 不是 | 5月31日至31日 | |||||
| 油轮 | ||||||||||||
| TBN XXI(6) | MR2产品 | H2 2026 | 52,000 | — | — | — | ||||||
| 油轮 | ||||||||||||
| TBN XXII(6) | MR2产品 | H1 2027 | 52,000 | — | — | — | ||||||
| 油轮 | ||||||||||||
| TBN XXIII(6) | MR2产品 | H1 2027 | 52,000 | — | — | — | ||||||
| 油轮 | ||||||||||||
| TBN XXIV(6) | MR2产品 | H1 2027 | 52,000 | — | — | — | ||||||
| 油轮 |
| (1) | 每日租出，扣除佣金后的每日租金。 |
| (2) | 指数费率不包括佣金。 |
| (3) | 预估日期假设承租人以中间价或公司对交货期的预估。 |
| (4) | 同意被收购的船只。 |
| (5) | 在租赁期结束时，船舶受出售和回租交易的约束，并有购买义务。 |
| (6) | 该船受光船合同的约束，合同结束时有购买选择权。 |
| (7) | 包括2023年后的可选年份(Navios合作伙伴的选项)。 |
| (8) | 当船只在冰上交易或跟随破冰船进行交易时，保费为每天1,481美元。 |
| (9) | 费率以天蝎座先生池子的收入为基础。 |
| (10) | 承租人有权以每天27,913美元的净价将租船合同延长一年。 |
| (11) | 承租人有权以每天16,540美元的净价延长租船一年，另加每天17,528美元的净价延长一年。 |
| (12) | 基于Penfield池收入的比率。 |
| (13) | 承租人有权以每天40,950美元的净价将租船合同延长一年。 |
| (14) | 基于LR8池收益的费率。 |
| (15) | 合同规定TD3C-TCE指数外加1,463美元溢价。 |
| (16) | 利润分享安排高于54,388美元的比例为35%，高于59,388美元的比例为40%，高于69,388美元的比例为50%。 |
| (17) | 承租人可选择将光船租期延长五年，每天净额29,751美元。 |
| (18) | 光船租赁基于调整后的TD3C-WS，底价22,572美元，衣领29,700美元。 |
| (19) | 该船受租入协议的约束，在协议结束时有购买选择权，被归类为融资租赁。 |
| (20) | 承租人有权以每天15,200美元的净价将租船延长一年。 |
| (21) | 以优先购买权和船舶出售利润份额的形式购买选择权。 |
| (22) | 承租人可以选择再延长五次为期一年的期权，费率每年增加1,234美元。 |
| (23) | 承租人有权以每天24,875美元的净价将租船延长两年。 |
| (24) | 该船舶受出售和回租交易的约束，并在租赁期结束时有购买选择权。 |
| (25) | 船舶受光船合同的约束，合同期满时有购买义务。 |
| (26) | 承租人有权以每天24,900美元的净价将租船延长一年。 |
| 目录表 | 10 |
我们的宪章
我们以短、中、长期定期租船、光船租船和航次租船的形式为客户提供我们认为信誉良好的海运服务。在截至2023年6月30日的六个月期间，没有客户占我们总收入的10%或更多。在截至2022年6月30日的6个月内，新加坡海洋私人有限公司(“新加坡海洋”)约占总收入的10.8%。在报告的任何期间，没有其他客户占总收入的10%或更多。
我们的收入是由船队中的船只数目、船只运作的日数和租船费所推动，而这些因素又受多项因素影响，包括：
| • | 租约的期限； |
| • | 租船时的现货和长期市场汇率水平； |
| • | 与船舶购置和处置有关的决定； |
| • | 放置船只所花费的时间； |
| • | 船舶在干船坞进行维修和升级所花费的时间； |
| • | 船只的船龄、状况和规格； |
| • | 液体、干货和集装箱货运业的总供求水平； |
| • | 经济状况，如通货膨胀成本压力的影响、消费者可自由支配支出减少、外币汇率波动、利率上升以及经济衰退或金融市场不稳定的可能性； |
| • | 武装冲突，如俄罗斯/乌克兰冲突；以及 |
| • | 全球疫情或新冠肺炎(CoronaVirus Group)等大流行的爆发。 |
定期包机的期限各不相同，从单程(现货包机)到可能多年的长期包机不等。一般来说，长期定期租船可以确保船东获得持续的全球收入流。在现货市场运营船舶为船东提供了更大的现货市场机会，这可能导致当船舶需求较高时费率较高，或当船舶供过于求时费率较低。我们打算在中长期租赁市场运营我们的船舶。船舶租赁费受到世界经济、国际事件、天气状况、罢工、政府政策、供求和许多其他可能超出我们控制范围的因素的影响。请阅读我们2022年年度报告Form 20-F中的“风险因素”，以讨论我们业务中固有的某些风险。
在以下情况下，我们可能会失去客户或包机带来的好处：
| • | 客户因财务能力不足、与我方意见不合或其他原因而未能支付租金； |
| • | 客户行使一定的权利终止船舶的租船； |
| • | 客户终止租船的原因是：我方未能在固定期限内交付船舶、船舶灭失或损坏无法修复、船舶存在严重缺陷或停租时间过长、或者我方违约；或 |
| • | 影响客户的长期不可抗力事件，包括相关生产设施的损坏或破坏、战争或政治动乱，使我们无法为该客户提供服务。 |
| 目录表 | 11 |
根据我们的一些定期租船合同，如果在特定国家或地区发生战争，会严重扰乱船只的自由贸易，任何一方都可以终止租船合同。有些定期租船合同要求我们在船舶灭失后向承租人退还所有由承租人支付但不是由我们赚取的预付款。
影响我们未来经营业绩的趋势和因素
我们认为，将影响我们未来经营结果的主要因素是经济、监管、政治和政府条件，这些因素总体上影响航运业，并影响我们船只从事业务的国家和市场的条件。请阅读我们2022年年度报告Form 20-F中的“风险因素”，以讨论我们业务中固有的某些风险。
经营成果
概述
下表反映了Navios Partners在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的机队表现的某些关键指标。
截至三个月的期间 2023年6月30日 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
六个月期限结束 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 可用天数(1) | 13,572 | 11,269 | 27,480 | 22,497 | ||||||||
| 营业天数(2) | 13,474 | 11,151 | 27,223 | 22,223 | ||||||||
| 机队利用率(3) | 99.3% | 99.0% | 99.1% | 98.8% | ||||||||
| 定期租船等值费率(每天)(4) | $ | 23,900 | $ | 23,823 | $ | 22,337 | $ | 22,107 | ||||
| 在期间终结时运作的船只 | 154 | 128 | 154 | 128 | ||||||||
| (1) | 船队的可用天数是指在减去与定期维修、干船坞或与航程相关的特别检验和压载天数后，在相关期间由Navios Partners拥有的船只的总日历日。航运业使用可用天数来衡量相关期间内船只能够产生收入的天数。 |
| (2) | 营运天数是有关期间的可用天数减去船舶因任何原因(包括不可预见的情况)而停止租用的总天数。航运业使用营业天数来衡量相关期间船舶实际产生收入的总天数。 |
| (3) | 船队利用率是Navios Partners的船舶可用于创收的时间百分比，通过将相关期间的运营天数除以该期间的可用天数来确定。航运业使用船队利用率来衡量为船只找到工作的效率，并将船只因定期维修、干船坞或特殊检查以外的原因停租的天数降至最低。 |
| (4) | 定期租船等价率(“TCE费率”)的定义为航程、定期租船收入和光船合同下的租出收入(由目前适用的固定船舶运营费用合计)减去期间内的航程费用除以期间内的可用天数。TCE每日费率是航运业的一项标准业绩衡量标准，主要用来表示船舶在船队可用天数内根据各类租船合同产生的实际每日收入。 |
| 目录表 | 12 |
金融亮点
下表显示截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的综合收入和费用信息。
三个月期限结束 2023年6月30日 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
六个月期限结束 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 定期租船和航次收入 | $ | 346,938 | $ | 280,661 | $ | 656,460 | $ | 517,278 | ||||
| 定期租船和航程费用 | (41,956) | (21,718) | (81,719) | (38,861) | ||||||||
| 直接船费 | (17,764) | (12,920) | (32,204) | (24,113) | ||||||||
| 船舶运营费用(完全通过关联方交易) | (82,550) | (73,989) | (165,766) | (147,161) | ||||||||
| 一般和行政费用 | (20,536) | (14,170) | (40,035) | (28,086) | ||||||||
| 无形资产的折旧和摊销 | (54,037) | (41,684) | (108,255) | (84,550) | ||||||||
| 摊销不利的租赁条款 | 5,322 | 17,587 | 12,910 | 39,426 | ||||||||
| 出售船只的收益，净额 | 10,151 | — | 43,601 | — | ||||||||
| 利息支出和财务成本，净额 | (33,330) | (14,522) | (68,854) | (27,749) | ||||||||
| 利息收入 | 2,483 | 22 | 4,100 | 24 | ||||||||
| 其他费用，净额 | (2,413) | (1,107) | (8,765) | (2,383) | ||||||||
| 净收入 | $ | 112,308 | $ | 118,160 | $ | 211,473 | $ | 203,825 | ||||
| EBITDA(1) | $ | 201,601 | $ | 163,478 | $ | 390,437 | $ | 289,596 | ||||
| 调整后的EBITDA(1) | $ | 191,450 | $ | 163,478 | $ | 346,836 | $ | 289,596 | ||||
| 营业盈余：(1) | $ | 98,620 | $ | 90,245 | $ | 164,368 | $ | 146,070 | ||||
| (1) | EBITDA、调整后的EBITDA和营业盈余是非GAAP财务指标。有关EBITDA、调整后的EBITDA和营业盈余的说明，以及EBITDA、调整后的EBITDA和营业盈余与美国公认会计准则下最具可比性的衡量标准的核对，请参阅“EBITDA和调整后的EBITDA与营业活动、EBITDA和营业盈余的对账”。 |
各时期的比较
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
定期包机和航次收入：截至2023年6月30日的三个月期间，Navios Partners的定期包机和航次收入增加了6,620万美元，增幅为23.6%，达到346.9美元，而2022年同期为280.7美元。收入增加的主要原因是我们增加了船队的规模，以及TCE税率略有提高。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月期间，定期租船和航程收入分别受到750万美元和1180万美元的负面影响，这与集装箱船和油轮租赁的直线效应有关，费率不断下降。在截至2023年6月30日的三个月内，TCE费率增加了0.3%，达到每天23,900美元，而2022年同期为每天23,823美元。在截至2023年6月30日的三个月期间，船队的可用天数增加了20.4%，与2022年同期的11,269天相比，增加了20.4%，这主要是由于从Navios Holdings收购了由36艘船组成的干散货船队，以及交付了新建造和二手船，这部分减少了船只出售的影响。
定期租船和航程费用：截至2023年6月30日的三个月期间的定期租船和航程费用增加了2030万美元，达到4200万美元，而截至2022年6月30日的三个月期间的定期租船和航程费用为2170万美元。增加的主要原因是：(I)主要由于我们船队的扩张，油轮和干散货船队的光船和租赁费用增加了970万美元，(Ii)2023年第二季度货运航次增加导致燃油费用增加了710万美元；(Iii)港口费用增加了170万美元；(Iv)其他航程费用增加了140万美元；以及v)经纪商佣金增加了40万美元。
直接船舶费用：截至2023年6月30日的三个月，直接船舶费用增加了490万美元，达到1780万美元，而截至2022年6月30日的三个月，直接船舶费用为1290万美元。增加490万美元的主要原因是延迟的干船坞摊销和由于我们的船队规模增加而产生的特别调查费用。
船舶运营费用：截至2023年6月30日的三个月期间，船舶运营费用增加了约860万美元，达到8260万美元，而2022年同期为7400万美元。增加的主要原因是扩大了我们的船队，并根据管理协议(“管理协议”)调整了固定每日费用，但因出售船只而减少了部分费用。
一般和行政费用：截至2023年6月30日的三个月期间，一般和行政费用增加630万美元，达到2050万美元，而截至2022年6月30日的三个月，一般和行政费用增加1420万美元。增加的主要原因是：(I)根据行政服务协议(“行政服务协议”)支付予经理的行政开支(定义见下文)增加550万元，主要由于我们船队的扩充，但因出售船只而部分抵销；及(Ii)专业及律师费以及审计费及其他行政开支增加80万元。
| 目录表 | 13 |
无形资产折旧和摊销：截至2023年6月30日的三个月期间，无形资产的折旧和摊销为5400万美元，而截至2022年6月30日的三个月期间为4170万美元。增加1,230万美元的主要原因是：(I)由于交付Navios Partners拥有的船队中的36艘船和干散货船队，折旧费用增加了1,310万美元；(Ii)由于在2022年下半年和2023年上半年交付了10艘船，折旧费用增加了340万美元；以及(Iii)由于船只改进而增加了30万美元的折旧费用。上述增幅因(I)于2022年下半年及2023年上半年出售19艘船只而减少350万美元；及(Ii)优惠租赁条款摊销减少100万美元。船舶折旧的计算方法是，干散货船和油轮的估计使用年限分别为25年，集装箱船的估计使用年限为自船舶最初从船厂交付之日起30年。
不良租赁条款的摊销：-截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月期间，不良租赁条款的摊销金额分别为530万美元和1760万美元，这与收购Navios Sea Containers L.P.(“Navios Containers”)和获得Navios Sea Acquisition Corporation控制权(“Navios收购”)之日确定的具有不利租赁条款的定期租约的公允价值有关。
出售船只收益，净额：在截至2023年6月30日的三个月期间，出售船只收益为1020万美元，与出售我们的四艘船只有关。截至2022年6月30日的三个月内，船舶销售没有任何收益。
利息支出和融资成本净额：截至2023年6月30日的三个月期间，扣除利息支出和融资成本的净额增加了1880万美元，达到3330万美元，而截至2022年6月30日的三个月期间为1450万美元。这主要是由于：(I)截至2023年6月30日止三个月，Navios Partner的加权平均贷款余额增至18.993亿元，而截至2022年6月30日止三个月则为13.12亿元；及(Ii)截至2023年6月30日止三个月的加权平均利率由截至2022年6月30日止三个月的4.27%上调至7.44%。
利息收入：截至2023年6月30日的三个月期间，利息收入为250万美元。截至2022年6月30日的三个月期间，利息收入不到10万美元。
其他费用净额：截至2023年6月30日的三个月期间的其他费用净额增加130万美元，达到240万美元，而截至2022年6月30日的三个月期间为110万美元，主要原因是与索赔准备金和其他杂项费用有关的费用增加。
净收入：截至2023年6月30日的三个月的净收入为112.3美元，而截至2022年6月30日的三个月的净收入为118.2美元。减少590万美元是由于上述因素。
营业盈余：截至2023年6月30日的三个月，Navios Partners的营业盈余为9860万美元，而截至2022年6月30日的三个月为9020万美元。营业盈余是某些投资者用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的非公认会计准则财务指标(见本文所载“EBITDA和调整后EBITDA与经营活动净现金、EBITDA和营业盈余的对账”)。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月的比较
定期包机和航次收入：截至2023年6月30日的六个月期间，Navios Partners的定期包机和航次收入增加了139.2美元，增幅为26.9%，达到656.5美元，而2022年同期为517.3美元。收入增加的主要原因是我们增加了船队的规模，以及TCE税率略有提高。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月期间，定期租船和航程收入分别受到2,050万美元和1,650万美元的负面影响，这与集装箱船和油轮租赁的直线效应有关，费率不断下降。在截至2023年6月30日的6个月内，TCE费率增加了1.0%，达到每天22,337美元，而2022年同期为每天22,107美元。截至2023年6月30日止六个月期间，船队的可用天数较2022年同期的22,497天增加22.1%至27,480天，主要原因是从Navios Holdings收购了由36艘船组成的干散货船队，以及交付新建造和二手船，这部分因出售船只而减少。
| 目录表 | 14 |
定期租船和航程费用：截至2023年6月30日的6个月期间的定期租船和航程费用增加了4280万美元，达到8170万美元，而截至2022年6月30日的6个月期间的定期租船和航程费用为3890万美元。增加的主要原因是：(I)主要由于我们船队的扩大，油轮和干散货船队的光船和租赁费用增加了1,950万美元；(Ii)由于2023年上半年货运航次的增加，燃油费用增加了1,700万美元；(Iii)港口费用增加了260万美元；及(Iv)其他航程费用增加了220万美元；以及v)经纪商佣金增加了150万美元。
直接船舶费用：截至2023年6月30日的6个月，直接船舶费用增加810万美元，至3220万美元，而截至2022年6月30日的6个月，直接船舶费用为2410万美元。增加810万美元主要是由于延迟的干船坞摊销，以及由于我们的船队规模增加而产生的特别调查费用。
船舶运营费用：截至2023年6月30日的6个月期间，船舶运营费用增加了约1,860万美元，达到165.8美元，而2022年同期为1.472亿美元。增加的主要原因是我们扩大了船队，并根据管理协议调整了固定每日费用，但出售船只的费用部分减少了。
一般和行政费用：截至2023年6月30日的6个月期间，一般和行政费用增加1,190万美元，达到4,000万美元，而截至2022年6月30日的6个月，一般和行政费用增加2,810万美元。增加的主要原因是：(I)根据行政服务协议支付予经理的行政开支增加940万美元(定义见下文)，主要是由于我们船队的扩张，但出售船只部分减少；及(Ii)专业及法律费用以及审计费及其他行政开支增加260万美元，但因股票计划开支减少10万美元而部分减少。
无形资产的折旧和摊销：截至2023年6月30日的六个月期间，无形资产的折旧和摊销为108.3美元，而截至2022年6月30日的六个月期间为8,460万美元。增加2,370万美元主要是由于：(I)由于交付Navios Partners拥有的船队中的36艘船和干散货船队，折旧费用增加2,670万美元；(Ii)由于在2022年下半年和2023年上半年交付10艘船，折旧费用增加550万美元；以及(Iii)由于船只改进而增加折旧费用70万美元。上述增幅因：(I)在2022年下半年和2023年上半年出售19艘船只而减少590万美元；以及(Ii)优惠租赁条款摊销减少330万美元，部分抵消了上述增加。船舶折旧的计算方法是，干散货船和油轮的估计使用年限分别为25年，集装箱船的估计使用年限为自船舶最初从船厂交付之日起30年。
不利租赁条款的摊销：在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，不利租赁条款的摊销金额分别为1290万美元和3940万美元，这与在收购Navios Containers之日和获得Navios收购控制权之日确定的具有不利租赁条款的定期租船的公允价值有关。
出售船只收益，净额：在截至2023年6月30日的六个月期间，出售船只收益达4360万美元，涉及出售我们的12艘船只。截至2022年6月30日的6个月内，船舶销售没有任何收益。
利息支出和融资成本净额：截至2023年6月30日的6个月期间，扣除利息支出和融资成本的净额增加了4,120万美元，达到6,890万美元，而截至2022年6月30日的6个月期间为2,770万美元。这主要是由于：(I)截至2023年6月30日止六个月期间，Navios Partner的加权平均贷款余额增至19.019亿美元，而截至2022年6月30日止六个月期间的加权平均贷款余额则为13.32亿美元；及(Ii)截至2023年6月30日止六个月期间的加权平均利率由截至2022年6月30日止六个月的3.98%上调至7.20%。
利息收入：截至2023年6月30日的6个月期间，利息收入为410万美元。截至2022年6月30日的六个月期间，利息收入不到10万美元。
其他费用净额：截至2023年6月30日的6个月期间的其他费用净额增加640万美元，至870万美元，而截至2022年6月30日的6个月期间为230万美元，主要原因是与索赔准备金和汇兑差异相关的费用增加。
净收入：截至2023年6月30日的6个月的净收入为211.5美元，而截至2022年6月30日的6个月的净收入为203.8美元。增加770万美元是由于上述因素。
| 目录表 | 15 |
营业盈余：Navios Partners在截至2023年6月30日的6个月中产生了1.644亿美元的营业盈余，而截至2022年6月30日的6个月的营业盈余为1.461亿美元。营业盈余是某些投资者用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的非公认会计准则财务指标(见本文所载“EBITDA和调整后EBITDA与经营活动净现金、EBITDA和营业盈余的对账”)。
表外安排
我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源的当前或未来产生重大影响。
流动性与资本资源
我们预计，我们短期流动性需求的主要资金来源将是来自股票发行、运营、资产出售收益、长期银行借款和其他债务筹集的现金流。除了对我们单位的分配外，我们的主要短期流动性需求是为一般营运资本需求、现金储备需求(包括我们的信贷安排和偿债能力下的需求)提供资金，而我们的长期流动性需求主要与扩张和投资资本支出以及其他维护资本支出和债务偿还有关。截至2023年6月30日，纳沃斯合伙公司的流动资产总额为363.9美元，流动负债总额为440.8美元，营运资金状况为负7,690万美元。Navios Partners的现金预测表明，它将通过截至2023年8月25日的33亿美元的合同收入和出售船舶的现金收益(见本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的净额，见附注4-船舶)产生足够的现金，以支付所需的债务本金和利息，为业务的正常营运资金需求提供至少12个月的资金，自我们的未经审计的简明综合财务报表发布之日起计。
一般来说，我们的长期资金来源来自运营现金、长期银行借款和其他债务或股权融资，为收购、扩张和投资资本支出提供资金。我们不能向您保证，我们将能够获得足够的融资或以优惠的条件获得额外资金，以满足我们的流动性需求。
超过政府提供的保险金额的现金存款和现金等价物，在金融机构发生不良行为时，可能会受到损失。Navios Partners确实维持超过政府提供的保险限额的现金存款和现金等价物。Navios Partners还通过与主要金融机构的多元化集团打交道，将信用风险敞口降至最低。
下表列出了Navios Partners截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的未经审计的简明现金流量表中的现金流量信息。
截至六个月的期间 2023年6月30日 |
截至六个月的期间 2022年6月30日 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 228,343 | $ | 147,163 | ||
| 投资活动提供/(用于)的现金净额 | 31,665 | (61,860) | ||||
| 用于融资活动的现金净额 | (165,054) | (80,125) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金增加 | $ | 94,954 | $ | 5,178 | ||
截至2023年6月30日的六个月期间经营活动提供的现金与截至2022年6月30日的六个月期间经营活动提供的现金
截至2023年6月30日的六个月期间，经营活动提供的现金净额增加了8,110万美元，达到228.3美元，而2022年同期经营活动提供的现金为147.2美元。在确定经营活动提供的现金净额时，净收益根据以下讨论的某些非现金项目的影响进行调整。
在截至2023年6月30日的六个月期间，将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整的总额为108.6美元，其中包括非现金和正净调整，主要包括以下调整：(1)108.3美元的无形资产折旧和摊销；(2)2,920万美元的递延收入和集装箱船包租的直线效应的非现金摊销；(3)递延干码头摊销和特别调查费用1,890万美元；(4)510万美元的经营租赁资产/负债摊销；和(V)360万美元的摊销和递延融资成本和贴现的注销。这些调整被以下因素部分缓解：(I)出售船只带来的收益4360万美元，净额；以及(Ii)不良租赁条款摊销1290万美元。
| 目录表 | 16 |
截至2023年6月30日止六个月期间，营运资产及负债变动所导致的现金净流出为9,180万美元，原因包括：(1)应付关联方款项减少104.7元；(2)干船坞及特别调查费用付款减少4,080万元；(3)应付账款减少800万元；及(4)关联方应付款项增加180万元。应收账款减少4,360万美元；(2)预付费用和其他流动资产减少920万美元；(3)应计费用增加780万美元；(4)递延收入增加290万美元。
在截至2022年6月30日的六个月期间，将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整的总额为8390万美元的非现金正调整净额，主要包括以下调整：(1)无形资产折旧和摊销8,460万美元；(2)递延收入的非现金摊销和集装箱船租赁的直线效应与递减费率；(3)递延干船坞和特别调查费用摊销1,290万美元；(4)递延融资成本和折扣的摊销和注销270万美元；和(V)10万美元的股票薪酬。这些调整被以下因素部分缓解：(I)不良租赁条款摊销3940万美元；以及(Ii)经营租赁资产/负债摊销40万美元。
截至2022年6月30日的6个月期间，由于经营资产和负债的变化导致的现金净流出为1.405亿美元，原因是：(I)应付关联方的金额减少6420万美元；(Ii)预付费用和其他流动资产增加2850万美元；(Iii)干船坞和特别调查费用的付款增加2620万美元；(Iv)应收账款增加1800万美元；以及(V)应付关联方的金额增加1580万美元。(1)应付账款增加了840万美元；(2)应计支出增加了360万美元；(3)递延收入增加了20万美元。
截至2023年6月30日的6个月期间投资活动提供的现金，与截至2022年6月30日的6个月期间投资活动使用的现金相比
截至2023年6月30日的6个月期间，投资活动提供的净现金为3170万美元，而截至2022年6月30日的6个月期间，投资活动使用的现金为6190万美元。
截至2023年6月30日的六个月期间，投资活动提供的现金为3,170万美元，主要是由于与出售12艘船只有关的2.158亿美元收益。这部分减少了：(I)与收购/购买船只选择权的保证金和资本化费用有关的113.6,000,000美元；以及(Ii)与船只收购和增加有关的7,050万美元。
在截至2022年6月30日的六个月期间，用于投资活动的现金约为6,190万美元，主要是由于：(I)与购买/购买船只的选择权的保证金有关的5,560万美元和资本化费用；以及(Ii)与船只增加有关的630万美元。
截至2023年6月30日的6个月期间用于融资活动的现金与截至2022年6月30日的6个月期间用于融资活动的现金
在截至2023年6月30日的六个月期间，用于融资活动的现金净额增加了约8,500万美元，达到165.1美元，而2022年同期为8,010万美元。
在截至2023年6月30日的六个月期间，用于融资活动的现金为165.1亿美元，主要是由于：(I)偿还贷款和金融负债635.8亿美元；(Ii)支付与新信贷安排和金融负债相关的递延融资成本1,220万美元；以及(Iii)支付现金分配总计310万美元。新的信贷安排以及销售和回租协议带来的486.0美元收益部分缓解了这一点。
在截至2022年6月30日的6个月期间，用于融资活动的现金为8010万美元，主要是由于：(I)偿还贷款和金融负债2.103亿美元；(Ii)支付现金分配总额310万美元；以及(Iii)支付与新信贷安排相关的190万美元递延融资成本。来自新信贷安排的1.352亿美元收益部分减轻了这一影响。
| 目录表 | 17 |
EBITDA和调整后EBITDA与经营活动现金净额、EBITDA和营业盈余的对账
截至三个月的期间 2023年6月30日 |
截至三个月的期间 2022年6月30日 |
截至六个月的期间 2023年6月30日 |
截至六个月的期间 2022年6月30日 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 133,827 | $ | 142,010 | $ | 228,343 | $ | 147,163 | ||||
| 营运资产净增/(减) | 11,166 | 34,561 | (10,193) | 88,517 | ||||||||
| 经营负债净减少/(增加) | 39,923 | (8,033) | 101,946 | 51,980 | ||||||||
| 净利息成本 | 30,847 | 14,500 | 64,754 | 27,725 | ||||||||
| 递延融资成本的摊销和核销率 | (1,587) | (1,353) | (3,618) | (2,677) | ||||||||
| 经营租赁资产/负债摊销 | (2,588) | 211 | (5,146) | 422 | ||||||||
| 递延收入和直线摊销的非现金摊销 | (20,137) | (18,378) | (29,248) | (23,452) | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | (1) | (40) | (2) | (82) | ||||||||
| 出售船只的收益，净额 | 10,151 | — | 43,601 | — | ||||||||
| EBITDA(1) | $ | 201,601 | $ | 163,478 | $ | 390,437 | $ | 289,596 | ||||
| 出售船只的收益，净额 | (10,151) | — | (43,601) | — | ||||||||
| 调整后的EBITDA(1) | $ | 191,450 | $ | 163,478 | $ | 346,836 | $ | 289,596 | ||||
| 现金利息收入 | 2,222 | 22 | 3,477 | 24 | ||||||||
| 支付的现金利息 | (38,350) | (14,212) | (72,992) | (25,464) | ||||||||
| 维修和更换资本支出 | (56,702) | (59,043) | (112,953) | (118,086) | ||||||||
| 营业盈余(2) | $ | 98,620 | $ | 90,245 | $ | 164,368 | $ | 146,070 | ||||
(1)EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA代表扣除利息和融资成本、折旧和摊销(包括无形加速摊销)和所得税前的净收益。调整后的EBITDA指不包括某些项目的EBITDA，如上表所述。Navios Partners使用调整后的EBITDA作为流动性指标，并将EBITDA和调整后的EBITDA与经营活动提供的净现金进行核对，这是最具可比性的美国公认会计准则流动性指标。本文件中的EBITDA计算如下：经营活动提供的现金净额，在适用时和视情况而定，归因于：(1)经营资产的净增加/(减少)；(2)经营负债的净减少/(增加)；(3)净利息成本；(4)递延融资成本和贴现的摊销和核销；(5)出售资产的收益，净额；(6)递延收入的非现金摊销和集装箱船和油轮租赁的直线影响，费率降低；(Vii)以股票为基础的薪酬支出；及(Viii)摊销经营租赁资产/负债。Navios Partners认为，EBITDA和调整后的EBITDA都是可以评估流动性的基础，并向投资者提供有关Navios Partners偿还和/或产生债务、支付资本支出、满足营运资本要求和进行现金分配的能力的有用信息。Navios Partners还认为，EBITDA和调整后的EBITDA被用于：(I)由潜在贷款人评估潜在交易；(Ii)评估潜在收购候选者并为其定价；以及(Iii)由证券分析师、投资者和其他相关方在评估我们行业的公司时使用。
EBITDA和调整后的EBITDA作为一种分析工具都有局限性，不应单独考虑或作为根据美国公认会计准则报告的Navios Partners业绩分析的替代品。其中一些限制是：(I)EBITDA和调整后的EBITDA没有反映营运资金需求的变化或现金需求；(Ii)虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产可能必须在未来更换。EBITDA和调整后的EBITDA不反映此类资本支出的任何现金需求。由于这些限制，EBITDA和调整后的EBITDA不应被视为Navios Partners业绩的主要指标。此外，由于计算方法的不同，我们对EBITDA和调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的进行比较。
| 目录表 | 18 |
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月期间的EBITDA受上表所述项目影响。不包括这些项目，在截至2023年6月30日的三个月里，调整后的EBITDA增加了约2,800万美元，达到191.5美元，而2022年同期为163.5美元。调整后EBITDA的增长主要是由于定期租船和航程收入增加了6620万美元。上述增幅因：(I)定期租船和航程开支增加2,030万美元，主要是由于(A)2023年第二季度货运航次增加而产生的燃油开支增加，以及(B)主要由于我们船队的扩大而增加的油轮和干散货船队的光船和租船费用；(Ii)根据我们的管理协议，船只运营费用增加了860万美元，主要是由于我们船队的扩大；(Iii)根据我们的行政服务协议，一般和行政费用增加630万美元，主要是由于我们船队的扩大；(Iv)直接船只费用增加170万美元(不包括延期干船坞的摊销、特别勘测成本和其他资本化项目)；及(V)其他费用增加130万美元，净额。
截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月期间的EBITDA受上表所述项目影响。不包括这些项目，调整后的EBITDA在截至2023年6月30日的六个月期间增加了约5,720万美元，达到346.8美元，而2022年同期为289.6美元。调整后EBITDA的增长主要是由于定期租船和航程收入增加了139.2美元。上述增加因：(I)定期租船和航程开支增加4,280万美元，主要是由于(A)2023年第二季度货运航次增加而产生的燃油开支增加，以及(B)主要由于我们船队的扩大而增加的油轮和干散货船队的光船和租船费用；(Ii)根据我们的管理协议增加了1,860万美元的船只运营费用，主要是由于我们船队的扩大；(Iii)根据我们的行政服务协议，一般和行政费用增加1,190万美元，主要是由于我们船队的扩大；(Iv)其他费用增加640万美元，净额；以及(V)直接船只费用增加230万美元(不包括延期干船坞的摊销、特别勘测成本和其他资本化项目)。
(2)经营盈余
在截至2023年6月30日的6个月里，Navios Partners的营业盈余为164.4美元，而截至2022年6月30日的6个月为146.1美元。营业盈余是某些投资者用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的非公认会计准则下的财务指标(见本文所载“EBITDA和调整后EBITDA与经营活动净现金、EBITDA和营业盈余的对账”)。
营业盈余指经折旧及摊销费用、非现金及利息支出、非现金及利息收入、估计维修及重置资本支出及其他一次性项目调整后的净收益。维护和重置资本支出是指长期维持Navios Partners资本资产的运营能力或产生的收入所需的资本支出。
经营盈余是公开交易的合伙投资界用来帮助评估合伙企业进行季度现金分配的能力的一种量化指标。营业盈余不是美国公认会计原则所要求的，不应被视为根据美国公认会计原则编制的净收入、经营活动和其他业务的现金流量或现金流量表数据的替代品，也不应被视为衡量盈利能力或流动性的指标。
资本支出
Navios Partners通过运营、股权融资、长期银行借款和其他债务融资的现金流为其资本支出提供资金。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，资本支出分别为184.1美元和6,190万美元。
根据管理协议，我们船只的维护和与干船坞费用相关的费用由Navios合作伙伴按成本报销给Navios ShipManagement Inc.(“经理”)和Navios Tankers Management Inc.(“油轮经理”，连同经理，“经理”)。
| 目录表 | 19 |
维修和更换资本支出准备金
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的估计维护和更换资本支出准备金分别为5,670万美元和113.0美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的估计维护和更换资本支出准备金分别为5900万美元和1.181亿美元。我们估计，截至2023年12月31日的一年，我们的年度更换储备约为225.2美元，用于在我们的船只使用寿命结束时更换我们的船只。
可归因于未来船只更换的估计重置资本支出金额基于以下假设：(I)购买类似大小和规格的五年旧船的当前市场价格；(Ii)干散货船和油轮的平均使用年限为25年；集装箱船的使用年限为平均30年；以及(Iii)相对净投资率。
可归因于未来船只干船坞和特别调查的估计维护资本支出金额是基于某些假设，包括我们船队所拥有船只的剩余使用寿命、干船坞和特别调查的市场成本和相对净投资率。
在冲突委员会的批准下，我们的董事会可以决定修改我们的一个或多个假设，这可能会导致我们的董事会增加或减少估计的维护和更换资本支出。更换船队船只的实际费用，将视乎多项因素而定，包括当时的市场情况、租船费，以及更换船只时的融资能力和成本。我们可能会选择通过发行额外的普通单位来为部分或全部维护和更换资本支出提供资金，这可能会稀释现有单位持有人的权益。
现金分配的限制和我们改变现金分配政策的能力
不能保证单位持有人在任何季度都会收到我们对普通单位的季度分配。
我们向单位持有人进行分配的能力取决于我们子公司的表现以及它们向我们分配资金的能力。我们子公司向我们进行分配的能力可能会受到现有和未来负债、适用的合伙企业和有限责任公司法律以及其他法律和法规等规定的限制。
见附注13-未经审计的简明合并财务报表的现金分配和单位收益，包括在本报告的其他部分。
关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
我们的职能货币和报告货币是美元。我们在全球范围内与各种实体进行贸易。尽管我们的业务可能使我们面临一定程度的外币风险，但我们的交易主要是以美元计价的。以美元以外的货币进行的交易按每次交易当日的有效汇率换算。确认以外币计价的交易完成之日与结算或折算之日之间的汇率差额。
利率风险
随着欧洲、美国和其他发达国家的央行提高利率以努力降低通胀效应，利率大幅上升。收紧货币政策的最终影响，以及潜在的更高的长期利率，可能会推动我们公司的资金成本上升。
我们的信贷安排下的借款和金融负债的利息以高于美国Libor或有担保隔夜融资利率(SOFR)的溢价为基础。因此，我们面临着如果利率上升，我们的利息支出可能会增加的风险。于截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月期间，我们就未偿还债务支付利息，加权平均利率分别为7.20%及3.98%。LIBOR或SOFR每增加1%，我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的利息支出将分别增加730万美元和590万美元。
信用风险集中
金融工具主要由应收贸易账款组成，有可能使我们面临高度集中的信用风险。我们密切监控我们对客户的风险敞口，以了解信用风险。我们已经制定了政策，以确保我们与具有适当信用记录的客户进行交易。
| 目录表 | 20 |
在截至2023年6月30日的六个月期间，没有客户占我们总收入的10%或更多。在截至2022年6月30日的六个月期间，新加坡海事约占总收入的10.8%。在报告的任何期间，没有其他客户占总收入的10%或更多。
如果我们失去一艘租船，由于大多数租船的长期性和行业的周期性，我们可能无法以对我们有利的条款重新部署相关船只，或者我们可能被迫在现货市场上以当时的市场费率租用船只，这可能不如已终止的租船优惠。如果我们无法重新部署到已终止租约的船只上，我们将不会从该船只获得任何收入，但我们可能需要支付维持船只正常运营状况所需的费用。如果我们失去了一艘船，任何替换或新建都不会在其建造收购期间产生收入，我们可能无法以与终止租船一样优惠的条款租用任何替换船。
即使我们在未来成功租船，我们的承租人也可能破产或无法履行租船协议规定的义务，他们可能会推迟付款或完全暂停付款，他们可能会在约定的到期日之前终止租船协议，或者他们可能会试图重新谈判租船协议的条款。永久失去客户、定期租船或船只，或根据我们的租约支付的款项减少，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况以及我们在无法更换此类客户、定期租船或船只的情况下进行现金分配的能力产生实质性的不利影响。有关更多详细信息，请阅读我们于2023年3月24日提交给美国证券交易委员会的2022年年报中的风险因素。
近期会计公告
本公司最近的会计声明包括在本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的附注中。
关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要根据管理层的最佳假设、判断和意见对我们的会计政策的应用作出估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
关键会计政策是那些反映重大判断或不确定性，并在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的政策。所有重大会计政策的描述见本公司于2023年3月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年报《Form 20-F》中包含的综合财务报表附注的附注2-重大会计政策摘要以及本报告其他地方包括的未经审计简明综合财务报表附注中的附注2-重大会计政策摘要中的描述。
| 目录表 | 21 |
展品一览表
| 证物编号： | ||
| 99.1 | Navios Galaxy II光船租约增编1，日期为2023年6月15日，承租人为Thalassa Marine S.A.，所有者为Abo Shoten，Ltd.和ASL Ocean Inc.。 | |
| 99.2 | MV Navios Uranus光船租约附录1，日期为2023年6月15日，由租船人Atlas Marine S.A.和船东Abo Shoten，Ltd.和ASL Ocean Inc.之间签订。* | |
| 99.3 | MV Navios Phoenix赤船租约附录1，日期为2023年6月19日，由Pharos导航公司作为承租人，ASL导航公司作为所有人，并在两者之间进行。 | |
| 99.4 | MV Navios Felicity I光船租约附录1，日期为2023年6月19日，由Rider ShipManagement Inc.作为承租人，Forever Shipping S.A.作为船东。* | |
| 99.5 | 2023年6月20日签署的贷款协议，由作为借款方的伊拉克利亚航运公司、安提基里亚航运公司、利诺斯航运公司、Thera航运公司、范丹戈航运公司、Favilent航运公司、Sunstone航运公司、Coaster Venture公司、天鹅绒航运公司和Bertyl Ventures Co. | |
| 99.6 | 2023年6月21日Zakynthos Shipping Corporation、Persephone Shipping Corporation、Kerkyra Shipping Corporation、CherNava Marine Corp.、Ducale Marine Inc.、Kleimar NV、Oral Shipping Corporation、Iris Shipping Corporation、Highbird Management Inc.作为借款人、法国巴黎银行委托的首席协调人、代理和证券托管人以及其中列出的银行和金融机构签订的贷款协议。* | |
| 99.7 | Nave Pulsar光船租约增编2，日期为2023年6月27日，由Samothrace Shipping Corporation作为承租人和World Star Shipping，S.A.作为船东。* | |
| 99.8 | 航海天空光船租约增编1，日期为2023年6月27日，承租人为Anafi Shipping Corporation，船东为Bright Carrier S.A.。* | |
| 99.9 | Navios Antares赤船租约增编1，日期为2023年6月27日，由Rumer Holding Corp.作为承租人和Juno Marine Corp作为所有者之间进行。* | |
| 99.10 | Vatselo Enterprise Corp.作为承租人和Sealift Sea S.A.作为船东之间签订的日期为2023年6月28日的MV Navios Aregria光船租约增编1。* | |
| 99.11 | MV Navios Astra光船租约增编2，日期为2023年6月28日，由作为承租人的女神船务公司和作为船东的Bright Carrier S.A.之间进行。* | |
| 99.12 | 由Vernazza Shiptrade Inc.作为承租人和Anchor Trans Inc.作为船东之间签订的日期为2023年6月28日的MV Navios Canary光船租约增编1。* | |
| 99.13 | MV Navios Corali光船租约增编1，日期为2023年6月28日，由罗斯利特船务公司作为承租人，Lua Line S.A.和Okino Kaiun Co.，Ltd.作为船东。*。 | |
| 99.14 | 一份日期为2023年6月28日的贷款协议，由Emery Shipping Corporation、Rondine Management Corp.、Mandora Shipping Ltd.、Solange Shipping Ltd.、Chilali Corp.、Pandora Marine Inc.、Micaela Shipping Corporation作为借款人，法国农业信贷银行公司和投资银行作为受托牵头安排人、代理和安全托管人，以及其中列出的银行和金融机构。 | |
| 99.15 | MV Navios Felix光船租约增编2，日期为2023年6月29日，由Koufonisi Shipping Corporation作为承租人，而Glory Ocean Shipping S.A.和Temm Sea Co.，Ltd.作为船东。*。 | |
| 99.16 | 《航海射手座光船租约》附录1，日期为2023年7月3日，由作为承租人的射手船务公司和作为船东的Wealth Line Inc.之间进行。 | |
| 99.17 | 《MV Navios Magellan光船租约》增编1，日期为2023年7月14日，由作为承租人的Talia Shiptrade S.A.和作为船东的Seven Shiptrade S.A.之间进行。 | |
| 99.18 | MV Navios子午线光船租约增编1，日期为2023年8月4日，由作为承租人的莫嘉尼特航运公司和作为船东的百万彗星公司之间签订。* | |
| * | 随函存档 |
| 目录表 | 22 |
索引
| Navios Marine Partners L.P. |
页面 | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计简明综合资产负债表 | F-2 | |
| 截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月和六个月期间的未经审计简明综合经营报表 | F-3 | |
| 截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月期间的未经审计简明综合现金流量表 | F-4 | |
| 截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月期间未经审计的合伙人资本简明综合变动表 | F-6 | |
| 简明综合财务报表附注(未经审计) | F-7 |
| 目录表 | F- 1 |
Navios Marine Partners L.P.
| 简明合并报表资产负债表 |
(除单位数据外，以千美元表示)
| 备注 | 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日 | |||||
| 资产 | |||||||
| 流动资产 | |||||||
| 现金和现金等价物 | 3 | $ | $ | ||||
| 受限现金 | 3 | ||||||
| 应收账款净额 | |||||||
| 应支付的金额 | 12 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | |||||||
| 流动资产总额 | |||||||
| 船舶，净网 | 4 | ||||||
| 购置船舶的保证金 | 11 | ||||||
| 其他长期资产 | 11 | ||||||
| 延期干船坞和特别调查费用，净额 | |||||||
| 应支付的金额关联方 | 12 | ||||||
| 无形资产 | 5 | ||||||
| 经营性租赁资产 | 14 | ||||||
| 非流动资产总额 | |||||||
| 总资产 | $ | $ | |||||
| 负债和合伙人资本 | |||||||
| 流动负债 | |||||||
| 应付帐款 | $ | $ | |||||
| 应计费用 | |||||||
| 递延收入 | |||||||
| 经营租赁负债，本期部分 | 14 | ||||||
| 应支付的金额 | 12 | ||||||
| 金融负债的流动部分，净额 | 6 | ||||||
| 长期债务的当期部分，净额 | 6 | ||||||
| 流动负债总额 | |||||||
| 经营租赁负债净额 | 14 | ||||||
| 不利的租赁条款 | 5 | ||||||
| 长期财务负债，净额 | 6 | ||||||
| 长期债务，净额 | 6 | ||||||
| 递延收入 | |||||||
| 其他长期负债 | |||||||
| 非流动资产负债总额 | |||||||
| 总负债 | $ | $ | |||||
| 承付款和或有事项 | 11 | ||||||
| 合伙人资本： | |||||||
| 普通单位持有人(已发行和未偿还单位分别为2023年6月30日和2022年12月31日) | 1, 8 | ||||||
| 普通合伙人(已发行和未偿还单位分别为2023年6月30日和2022年12月31日) | 1, 8 | ||||||
| 合伙人资本总额 | |||||||
| 总负债和合伙人资本 | $ | $ |
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录表 | F- 2 |
Navios Marine Partners L.P.
| 简明合并业务报表 |
(除单位数据外，以千美元表示)
三个月期限结束 2023年6月30日 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
六个月期限结束 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | ||||||||||
| 《笔记》 | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 定期租船和航次收入 | 2, 9, 14 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 定期租船和航程费用 | 14 | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 直接船费 | 12 | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 船舶运营费用(完全通过关联方交易) | 12 | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 一般和行政费用 | 12 | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 无形资产的折旧和摊销 | 4, 5 | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 摊销不利的租赁条款 | 5 | ||||||||||||
| 出售船只的收益，净额 | 4 | ||||||||||||
| 利息支出和财务成本，净额 | 6 | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||
| 其他费用，净额 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ |
三个月期限结束 2023年6月30日 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
六个月期限结束 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | ||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 普通合伙人 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ |
三个月期限结束 2023年6月30日 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
六个月期限结束 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | ||||||||||
| 单位收益(见附注13)： | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 基本单位收益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 稀释后的每普通单位收益 | $ | $ | $ | $ |
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录表 | F- 3 |
Navios Marine Partners L.P.
| 简明合并现金流量表 |
(除单位数据外，以千美元表示)
| 截至2023年6月30日的六个月期间 | 截至2022年6月30日的六个月期间 | ||||||
| 备注 | (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 经营活动： | |||||||
| 净收入 | $ | $ | |||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | |||||||
| 无形资产的折旧和摊销 | 4, 5 | ||||||
| 摊销不利的租赁条款 | 5 | ( |
( | ||||
| 递延收入和直线摊销的非现金摊销 | |||||||
| 经营租赁资产/负债摊销 | 14 | ( | |||||
| 递延融资成本和贴现的摊销和直接冲销 | |||||||
| 延期干船坞摊销和特别调查费用 | |||||||
| 出售船舶收益，净额 | 4 | ( |
|||||
| 基于股票的薪酬 | 8 | ||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | |||||||
| 应收账款的减少/(增加) | ( | ||||||
| 预付费用和其他流动资产减少/(增加) | 15 | ( | |||||
| 关联方应付金额的增加 | 12 | ( |
( | ||||
| 干船坞和特别勘测费的支付 | ( |
( | |||||
| (减少)/增加应付帐款 | ( |
||||||
| 应计费用增加 | |||||||
| 递延收入增加 | |||||||
| 应收关联方款项减少 | 12 | ( |
( | ||||
| 经营活动提供的净现金 | |||||||
| 投资活动： | |||||||
| 出售船只所得现金净额 | 4 | ||||||
| 购买保证金/购买船只的选择权 | 11 | ( |
( | ||||
| 购置船只/增加船只 | 4,12 | ( |
( | ||||
| 投资活动提供/(用于)的现金净额 | ( | ||||||
| 融资活动： | |||||||
| 已支付的现金分配 | 13 | ( |
( | ||||
| 偿还长期债务和金融负债 | 6 | ( |
( | ||||
| 递延财务成本的支付 | 6 | ( |
( | ||||
| 长期债务和金融负债的收益 | 6 | ||||||
| 用于融资活动的现金净额 | ( |
( | |||||
| 现金、现金等价物和限制性现金增加 | |||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | |||||||
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | $ | |||||
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录表 | F- 4 |
Navios Marine Partners L.P.
| 简明合并现金流量表 |
(除单位数据外，以千美元表示)
截至6月30日的六个月期间。 2023年6月30日 |
截至6月30日的六个月期间。 2022年6月30日 | ||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||
| 现金流量信息的补充披露 | |||||||
| 支付的现金利息 | $ | $ | |||||
| 非现金融资活动 | |||||||
| 基于股票的薪酬 | $ | $ | |||||
| 融资和融资租赁负债 | $ | $ | |||||
| 非现金投资活动 | |||||||
| 购置船只 | $ | ( |
$ | ||||
| 购买按金/购买船只的选择权(见附注11) | $ | $ | |||||
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录表 | F- 5 |
Navios Marine Partners L.P.
| 简明合并合伙人资本变动表 |
(除单位数据外，以千美元表示)
| 有限合伙人 | ||||||||||||
| 普通合伙人 | 普通单位持有人 | |||||||||||
| 单位 | 金额 | 单位 | 金额 | 合伙人总资本 | ||||||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 已支付的现金分配(美元 |
— | ( |
— | ( |
( | |||||||
| 基于股票的薪酬(见附注8) | — | — | ||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 已支付的现金分配(美元 |
— | ( |
— | ( |
( | |||||||
| 基于股票的薪酬(见附注8) | — | — | ||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 有限合伙人 | ||||||||||||
| 普通合伙人 | 普通单位持有人 | |||||||||||
| 单位 | 金额 | 单位 | 金额 | 合伙人总资本 | ||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 已支付的现金分配(美元 |
— | ( |
— | ( |
( | |||||||
| 基于股票的薪酬(见附注8) | — | — | ||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 已支付的现金分配(美元 |
— | ( |
— | ( |
( | |||||||
| 基于股票的薪酬(见附注8) | — | — | ||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
见简明综合财务报表的未经审计附注
| 目录表 | F- 6 |
Navios Marine Partners L.P.
| 简明合并财务报表的未经审计附注 |
(除单位数据外，以千美元表示)
注1-业务描述业务说明
Navios Sea Partners L.P.(“Navios Partners”或“公司”)是根据马绍尔群岛共和国法律于2007年8月7日成立的干货船和油轮的国际所有者和运营商。本公司的普通合伙人为
Navios Partners从事各种液体和干货商品的海运服务，包括原油、成品油、化学品、铁矿石、煤炭、谷物、化肥和集装箱，以短期、中期和长期包租方式租用船只。Navios Partners的业务由Navios ShipManagement Inc.(“经理”)和Navios Tankers Management Inc.(“油轮经理”，与经理一起称为“经理”)管理，这两家公司是与公司董事长兼首席执行官有关联的实体(见附注12--与相关方和关联公司的交易)。
截至2023年6月30日，共有30,184,388个未完成的普通单位和普通合伙单位。截至2023年6月30日，Navios Sea Holdings Inc.(“Navios Holdings”)拥有Navios Partners约10.3%的所有权权益，普通合伙人持有约
附注2--重要会计政策摘要
(a) 陈述的基础: 所附中期简明合并财务报表未经审计，但管理层认为， 反映所列期间Navios Partners合并资产负债表、合伙人资本表、业务表和现金流量表的所有调整。临时期间的业务结果不一定代表全年的结果。附注按中期财务报表的要求予以精简，因此，不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表的信息和披露。所有这些调整都被认为是正常的经常性调整。这些中期财务报表应与公司的综合财务报表和包含在Navios Partners截至2022年12月31日的年度报告中的注释一起阅读，该年度报告以Form 20-F格式于2023年3月24日提交给美国证券交易委员会(“Sequoia Capital”)。
根据考虑到公司经营业绩可能发生的变化的内部预测和预测，管理层相信，公司拥有充足的财务资源，包括来自出售船只的现金(见附注4-船只)，以继续运营和履行其财务承诺，包括但不限于资本支出和偿债义务，自该等简明综合财务报表发布之日起至少12个月。因此，本公司继续采用持续经营基础编制财务报表。
在俄罗斯2022年2月入侵乌克兰之后，美国、欧盟、英国等国已经宣布对俄罗斯实施制裁，并可能在未来实施更广泛的制裁和采取其他行动。到目前为止，还没有发现对公司业务产生明显影响的情况。应当指出，由于该公司雇用乌克兰海员和俄罗斯海员，它可能在雇用、遣返、支付工资方面面临问题，并可能在这方面受到索赔。尽管如此，这些紧张局势可能最终会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
随着欧洲、美国和其他发达国家的央行提高利率以努力降低通胀效应，利率大幅上升。收紧货币政策的最终影响，以及潜在的更高的长期利率，可能会推动公司的资金成本上升。
(b) 合并原则: 随附的中期简明综合财务报表包括Navios Partners的全资子公司，这些子公司是根据马绍尔群岛共和国、利比里亚、马耳他、特拉华、开曼群岛、香港、英属维尔京群岛、卢森堡和比利时的法律注册成立的，自注册之日起或从获得控制权之日起，或对于包租船舶而言，自租船协议生效之日起生效。所有重大的公司间余额和交易都已在Navios Partners的合并财务报表中冲销。
| 目录表 | F- 7 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
如果Navios Partners确定它是主要受益人，它还合并被确定为会计指导中定义的可变利益实体(VIE)的实体。VIE被定义为这样的法人实体：(I)股权利益持有人作为一个群体缺乏控制财务利益的特征，包括决策能力和对实体剩余风险和回报的兴趣，(Ii)股权持有人没有提供足够的股权投资，使实体能够在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或(Iii)一些投资者的投票权与他们吸收实体预期损失的义务不成比例，他们有权获得实体的预期剩余收益，或者，该实体的所有活动都涉及或代表拥有极少投票权的投资者进行。
子公司：中国子公司是指Navios Partners拥有超过一半投票权或有权 管理实体的财务和运营政策。
有关本公司重要会计政策的讨论，请参阅本公司综合财务报表附注2，该附注2包括于2023年3月24日提交予美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中，以及截至2022年12月31日止年度的财务报表附注2。在截至2023年6月30日的六个月里，除了以下讨论的政策外，这些政策没有发生实质性变化。
截至2023年6月30日，本公司已选择ASU 2020-04参考利率改革及其更新中提供的可选权宜之计之一，允许在主题470范围内修改合同的实体，其修改的条款仅涉及直接替换或可能用另一个利率指数替换参考利率，以说明满足第848-20-15-2至15-3段范围的修改，就好像修改不是实质性的一样。也就是说，原合同和新合同应按彼此没有实质性区别的方式进行核算，而修改的核算方式不得与债务清偿的方式相同。自2023年6月30日起，本公司已在现有贷款协议中作出若干修订，以取代参考利率由Libor改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。该公司将继续评估在其合并财务报表上采用该准则的潜在影响。
(c) 收入和费用确认:
定期包租收入
定期租赁和光船租赁的收入被计入经营租赁，因此在提供服务时，以直线方式确认为此类租赁协议租赁期内的平均租赁收入。定期租船是指将一艘船只交由承租人处置一段时间，在此期间承租人使用该船只，以换取规定的每日租金。三个月以下的短期租船合同称为现货租船合同。为期三个月至一年的特许权通常被称为中期特许权。所有其他特许合同都被认为是长期的。本公司已决定将所有定期租约(经营租赁)的租赁收入确认为合并单一租赁组成部分，作为相关租赁组成部分，而非租赁收入组成部分将具有与合并单一租赁组成部分的收入确认相同的时间和模式。定期租船合同中的履行义务在合同期限内履行，自船舶交付承租人之日起至船舶交还公司为止。根据定期租船合同，船员、维护和保险等运营成本通常由船东支付。定期租赁和光船租赁的收入分别为300,689美元和#美元。
航次合同收入
在航次租船制度下，规定船舶在特定港口之间运输特定货物，以支付商定的每吨货物运费。一旦采用ASC 606，公司将按比例确认从装货港到承租人卸货时的收入，以及符合“履行合同成本”定义并与合同直接相关的递延成本。航次合同收入为31,302美元和#美元。
合用安排
对于以共用安排运营的船舶，公司从共用产生的总收入中赚取一部分，扣除共用产生的费用。分配给每艘参与水池的船只(包括本公司的船只)的金额是根据商定的公式确定的，该公式是根据水池中每艘船只的船龄、设计和其他性能特征授予的分数来确定的。在汇集安排下的收入为
| 目录表 | F- 8 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
按应计制计入浮动利率营运租赁，并于与联营公司达成协议、价格固定、提供服务及合理保证可收款时确认。这种净收入的分配可能会受到联营组未来的调整，但这种变化预计不会是实质性的。本公司按月及按季确认联营收入净额，当船舶于期间参与联营，而联营收入金额可根据联营报告可靠地估计。来自以共用安排运营的船只的收入为14,947美元和#美元。
分享利润的收入
利润分享收入按租船人的日均收入(按季度或每半年计算)超出约定金额的商定百分比计算，并以暂定金额为基础按权责发生制核算，对于由于利润分享要素的性质而不能进行暂定应计项目的合同，这些收入在实际现金结算或此类收入可确定时核算。利润分享收入为0美元和1美元。
收入是扣除地址佣金后的净额。地址佣金是指根据商定的租船或运费的固定百分比直接提供给租船人的折扣。由于地址佣金代表公司提供的服务的折扣(销售奖励)，并且没有收到任何可识别的利益以换取向承租人提供的对价，因此这些佣金作为收入的减少列报。
近期会计公告:
这些简明的综合财务报表应与Navios Partners截至2022年12月31日的年度Form 20-F报表中包括的综合财务报表和相关说明一起阅读。
附注3-现金和现金等价物现金和现金等价物
*现金和现金等价物
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | |||
| 受限现金 | |||||
| 现金和现金等价物及限制性现金总额 | $ | $ |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，受限现金金额分别为8,636美元和8,636美元。
超过政府提供的保险金额的现金存款和现金等价物，在金融机构发生不良行为时，可能会受到损失。Navios Partners确实保持着超过政府提供的保险限额的现金存款和等价物。Navios Partners还通过与主要金融机构的多元化集团打交道，将信用风险敞口降至最低。
附注4--船舶、净船舶、净资产
船舶，净网
| 总船只数 | 成本 | 累计 折旧 |
账面净值 | |||||
| 余额2022年12月31日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 增加/(折旧) | ( |
|||||||
| 处置 | ( |
( | ||||||
| 余额2023年6月30日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 目录表 | F- 9 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
以下表格分析了截至2023年6月30日的上述余额：
| 拥有的船只 | 成本 | 累计 折旧 |
账面净值 | |||||
| 余额2022年12月31日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 增加/(折旧) | ( |
|||||||
| 处置 | ( |
( | ||||||
| 余额2023年6月30日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 融资租赁项下的使用权和资产 | 成本 | 累计 折旧 |
账面净值 | |||||
| 余额2022年12月31日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 增加/(折旧) | ( |
|||||||
| 转让给所拥有的船只 | ( |
( | ||||||
| 余额2023年6月30日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
融资租赁项下的资产使用权按相当于融资负债的金额计算，与分配的超额值、初始直接成本相加，并根据负债的直线影响以及租赁协议产生的有利和不利租赁条款的账面金额进行调整。在本公司宣布选择自2023年5月起将Navios Amber的租赁期延长一年后，在重新计量融资租赁负债后，融资租赁项下的相应使用权资产增加了1,877美元，至#美元。(见附注6-借款)。
在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月期间，公司将与船舶监管要求有关的某些非常费用和成本资本化，包括安装压载水处理系统、废气净化系统安装、洗涤器系统安装和其他改善措施，总额分别为21,342美元和21,342美元。
购置船只
2023
2023年6月21日，Navios Partners收到了Navios紫水晶，一款2023年建造的通过签订一份为期15年的光船租赁协议，向无关的第三方购买182,212载重吨的船只，该协议规定了购买选项，并降低了购买价格。Navios Partners将光船租入协议作为融资租赁入账，并确认使用权资产为#美元。这一数额相当于对融资租赁负债(见附注6-借款)的初始计量，增加了2,346美元，在租赁开始前已预付。
2023年4月27日，Navios Partners收到了Navios Sakura，一款2023年制造的182169载重吨的船只，通过签订为期15年的光船租赁协议，从无关的第三方获得，该协议规定了购买选项，并降低了购买价格。Navios Partners将光船租入协议作为融资租赁入账，并确认使用权资产为#美元。这一数额相当于对融资租赁负债(见附注6-借款)的初始计量，增加了2,579美元，在租赁开始前已预付。
*2023年3月29日，Navios Partners收到了Navios Altair，一款2023年制造的182,115载重吨的船只，从无关的第三方那里获得，签订了一份为期15年的光船租赁协议，该协议规定了购买选项，同时降低了购买价格。Navios Partners将光船租入协议作为融资租赁入账，并确认了一项新的使用权资产为#美元。该金额相当于融资租赁负债的初始计量(见附注6-借款)增加了2,815美元，该金额在租赁开始前已预付。
2023年3月6日，Navios Partners支付了42,879美元(包括美元与洗涤器系统安装相关)，并从无关的第三方Navios Felix获得，这是一个2016年建造的洗涤器，安装了181,221载重吨的船只，以前根据融资租赁被列为特别使用权资产。同一天，该公司取消确认融资租赁项下的主要使用权和资产，并确认该船的总成本为#美元。.
| 目录表 | F- 10 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
2023年2月5日，Navios Partners接收了Navios子午线，这是一款2023年建造的82,010载重吨的船只，来自不相关的第三方，购置费用为#美元.
出售船只
2023
2023年5月16日，Navios Partners出售了Serenitas N，一款2011年制造的56,644载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价格为$.
2023年5月4日，Navios Partners出售了Navios Libertas，一款2007年制造的75,511载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价格为$.
2023年5月3日，Navios Partners出售了Navios Anthos，一款2004年制造的75,798载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价格为$.
2023年4月5日，Navios Partners出售了Aurora N，一款2008年制造的63,495载重吨的成品油油轮，出售给不相关的第三方，净销售价格为美元.
2023年3月3日，Navios Partners出售了Nave Photon，一款2008年制造的297,395载重吨的船只，出售给无关的第三方，净销售价为$.
2023年2月7日，Navios Partners出售了Navios Properity I，这是一款2007年制造的75,527载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价格为$.
2023年2月3日，Navios Partners出售了2011年制造的Jupiter N93,062载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价格为$.
2023年1月26日，Navios Partners出售了一款2009年制造的Star N37,836载重吨的成品油油轮，出售给无关的第三方，净销售价格为美元.
2023年1月26日，Navios Partners出售了Navios Amaryllis，一款2008年制造的58,735载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价为$.
2023年1月24日，Navios Partners出售了2011年制造的Nave Polaris25145载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价为$.
2023年1月17日，Navios Partners出售了Nave Dorado，一款2005年制造的47,999载重吨的成品油油轮，出售给不相关的第三方，净销售价格为美元.
2023年1月9日，Navios Partners出售了2010年制造的Nave Cosmos25130载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价为$.
在截至2023年6月30日的六个月期间出售上述船只后，总金额为43,601美元(包括干船坞的总剩余账面余额)和特别检验费用1美元。
同意出售的船只
2023年5月10日，Navios Partners同意出售Lumen N，一款2008年制造的63,599载重吨的船只，出售给不相关的第三方，净销售价为$。这笔交易于2023年7月7日完成。在出售当日，该船的账面净额总额为14,246美元。该船与一家不相关的承租人签订了现有的定期租船合同，无法立即出售，因此，截至2023年6月30日，该船不符合出售资产的资格。
附注5--无形资产和负债
截至2023年6月30日和2022年12月31日的无形资产包括：
| 目录表 | F- 11 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
无形资产和负债--无形资产、优惠租赁
| 成本 | 累计 摊销 |
账面净值 | ||||||
| 优惠租赁条款2022年12月31日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
| 摊销 | ( |
( | ||||||
| 优惠租赁条款2023年6月30日 | $ | $ | ( |
$ | ||||
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的每个时期的有利租赁条款的摊销费用：
无形资产和负债--优惠租赁条件摊销
截至2023年6月30日的三个月期间 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
截至6月30日的六个月期间。 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | ||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| 优惠的租赁条款 | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( | |||
| 总计 | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( | |||
*在截至6月30日的前12个月期间，以下年度的无形资产摊销总额估计如下：
无形资产和负债--无形资产摊销总额
期间 |
金额 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 2029年及其后 | |||
| 总计 | $ | ||
应摊销的无形资产在其估计可用年限内采用直线法摊销，其估计剩余价值为零。截至2023年6月30日，剩余优惠租赁条款的加权平均使用年限为
截至2023年6月30日和2022年12月31日的无形负债包括：
无形资产和负债--无形负债、不良租赁。
| 成本 | 累计 摊销 |
账面净值 | ||||||
| 不利的租赁条款2022年12月31日 | $ | ( |
$ | $ | ( | |||
| 摊销 | ||||||||
| 不利的租赁条款2023年6月30日 | $ | ( |
$ | $ | ( | |||
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的每个期间的不利租赁条款的摊销收入：
无形资产和负债--摊销不利租赁条款。
三个月期限结束 |
三个月期限结束 |
六个月期限结束 |
六个月期限结束 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| 不利的租赁条款 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | |||||||
截至6月30日的前12个月期间的无形负债摊销总额估计如下：
| 目录表 | F- 12 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
无形资产和负债--无形负债摊销总额
期间 |
金额 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 2029年及其后 | |||
| 总计 | $ | ||
应摊销的无形负债在其估计可用年限内采用直线法摊销，其估计剩余价值为零。截至2023年6月30日，剩余不利租赁条款的加权平均使用年限为
附注6--借款
截至2023年6月30日和2022年12月31日的借款包括以下内容：
借款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 信贷安排 | $ | $ | |||
| 金融负债 | |||||
| 融资租赁负债 | |||||
| 借款总额 | $ | $ | |||
| 减去：长期借款的当前部分，净额 | ( |
( | |||
| 减去：递延财务成本，净额 | ( |
( | |||
| 长期借款，净额 | $ | $ | |||
截至2023年6月30日，扣除递延融资成本后的总借款为1,924,703美元。
信贷安排
First-Citizens银行信托公司：2022年12月21日，Navios Partners与First-Citizens Bank信托公司签订了一项最高可达美元的信贷安排
DNB Bank ASA：2023年2月16日，Navios合作伙伴与DNB Bank ASA签订了一项信贷安排，总金额高达161,600美元，订单
Skandinaviska Enskilda Banken AB：2023年4月19日，Navios Partners与Skandinaviska Enskilda Banken AB签订了高达65,000美元的信贷安排，以。2023年4月21日，全额提取。截至2023年6月30日，未偿余额总额为65,000美元，应于#年偿还。连续季度分期付款为$每一笔，最后一笔26,000美元的气球分期付款将在最后一个还款日支付。该设施将在看空SOFR PLUS的兴趣每年基点。
KFW IPEX-BANK GmbH：2023年4月25日，Navios Partners与KFW IPEX-BANK GmbH(KFW)签订了一项出口代理担保贷款，总金额高达165,638美元
Eurobank S.A.：2023年5月2日，Navios Partners与Eurobank S.A.签订了一项高达3万美元的信贷安排
法国巴黎银行：2023年6月12日，Navios Partners与法国巴黎银行签订了高达40,000美元的信贷安排，以
2023年6月21日，Navios Partners与法国巴黎银行和法国农业信贷银行达成了一项高达107,600美元的信贷安排，以
| 目录表 | F- 13 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
公司目的。2023年6月26日，全额提取。截至2023年6月30日，未偿余额总额为#美元
希腊国民银行：2023年6月20日，Navios Partners与希腊国民银行签订了高达77,822美元的信贷安排，以
法国农业信贷银行公司和投资银行：2023年6月28日，Navios Partners与法国农业信贷银行公司和投资银行签订了高达62,400美元的信贷安排，以
金融负债
2022年1月，本公司签订了一份销售和回租协议，金额为$与一个无关的第三方的Navios子午线，一个新的巴拿马型船舶DWT。光船包机提供了购买选项，从第四年年底开始降低购买价格。2022年1月，Navios Partners在光船租赁协议第十年结束时宣布了购买该船的选择权，保留了在选择期内更早行使购买选择权的权利。根据ASC 842-40，该船的转让被确定为一次失败的销售。2023年2月，Navios Partners接受了Navios子午线的交付，并根据ASC 842-40确认了27,440美元的财务负债。Navios Partners有义务连续120次从2023年2月开始，每笔152美元的付款。出售及回租交易将于，在最后还款日的购买义务为9,147美元，利息为每年加180个基点。截至2023年6月30日，出售和回租协议下的未偿还余额为$.
2023年2月，本公司签订了一份销售和回租协议，金额为$与无关的第三方，以资助Navios Felix，一辆2016年制造的181,221载重吨的船舶光船包机提供了购买选项，从第四年年底开始降低购买价格。Navios Partners有$的购买选项鉴于该行使价格不等于该资产在租赁期结束时的公允价值，该交易被确定为失败出售。根据ASC 842-40，公司没有从其资产负债表中取消对相关船只的确认，并将根据出售和回租协议收到的金额作为财务负债入账。2023年3月10日，提取了32,000美元。Navios Partners有义务连续120次从2023年3月开始支付每人260美元。出售及回租交易将于空头对Libor plus感兴趣每年基点。截至2023年6月30日，销售和回租协议下的未偿还余额为30,958美元。
2023年5月，Navios Partners签订了一份价值美元的销售和回租协议。
融资租赁负债
2022年7月29日，Navios Partners收到了Navios Amber，一款-建造巴拿马型船舶DWT，签订剩余的一年包机协议。包机提供了购买选项，并降低了购买价格。本公司已考虑ASC 842下的租赁分类标准进行评估，并得出结论认为该安排为融资租赁。因此，公司根据剩余租入付款的净现值确认融资租赁负债，包括在租赁期结束时购买船舶的购买选择权，再扣除公司大约%。在2023年上半年，本公司宣布选择从2023年5月开始将租赁期延长一年。根据ASC 842，延长租赁期被视为租赁修改。因此，本公司重新分配了合同中的剩余对价，并使用更新后的公司约6%的增量借款利率重新计量了融资租赁负债。在修改之日确认的融资租赁负债增加#美元。。融资租赁项下的相应使用权资产在重新计量融资租赁负债时进行了调整(见附注4--船舶，净额)。截至2023年6月30日，未偿还余额为33,963美元，应连续一年偿还分期付款，最高可达303美元，购买选项为$.
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Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
2023年3月29日，Navios Partners接收了Navios Altair，一款-建造的CapesizevesselDWT根据一项为期15年的光船租赁协议。光船包机提供了购买选项，从第四年年底开始降低购买价格。本公司已考虑ASC 842下的租赁分类标准进行评估，并得出该协议为融资租赁的结论。因此，公司根据租入付款的净现值确认融资租赁负债，包括在租赁期结束时购买船舶的购买选择权，折现公司的增量借款利率约为%。截至2023年6月30日，未偿还余额为40,775美元，应于#年偿还。连续几年按月分期付款，最高可达$每一项都有9,500美元的购买选择权，假设该选择权将在协议结束时行使。
2023年4月27日，Navios Partners收到了Navios Sakura，一款-建造的CapesizevesselDWT，根据一项为期15年的光船租赁协议。光船包机提供了购买选项，从第四年年底开始降低购买价格。本公司已考虑ASC 842下的租赁分类标准进行评估，并得出该协议为融资租赁的结论。因此，公司根据租入付款的净现值确认融资租赁负债，包括在租赁期结束时购买船舶的购买选择权，折现公司的增量借款利率约为%。截至2023年6月30日，未偿还余额为44,509美元，应于#年偿还。连续几年按月分期付款，最高可达$每一项都有9,500美元的购买选择权，假设该选择权将在协议结束时行使。
2023年6月21日，Navios Partners接收了Navios紫水晶，这是一款-建造好望角型船DWT，根据一项为期15年的光船租赁协议。光船包机提供了购买选项，从第四年年底开始降低购买价格。本公司已考虑ASC 842下的租赁分类标准进行评估，并得出该协议为融资租赁的结论。因此，公司根据租入付款的净现值确认融资租赁负债，包括在租赁期结束时购买船舶的购买选择权，折现公司的增量借款利率约为%。截至2023年6月30日，未偿还余额为59,521美元，应于#年偿还。连续按月分期付款，最高可达$每一份都有10,500美元的购买选择权，假设该选择权将在协议结束时行使。
本公司确认融资租赁负债在简明综合经营报表“利息支出及融资成本，净额”项下产生的利息支出总额。截至2023年6月30日止的三个月和六个月期间，所产生的利息支出总额分别为7,457美元和7,457美元。
信贷安排和金融负债
信贷安排和某些金融负债包含许多限制性条款，禁止或限制Navios Partners发生或担保债务；达成关联交易；对船舶进行收费、质押或扣押；更改Navios Partners的船舶的旗帜、级别、管理或所有权；更改Navios Partners的船舶的商业和技术管理；出售或变更Navios Partners的船舶的实益所有权或控制权；不维持Navios Holdings、Angeliki Frangou或其关联公司在Navios Partners中至少5.0%的所有权；并使信贷安排项下的义务服从与船舶有关的任何一般和行政费用，包括根据管理协议(在此定义)下应支付的固定每日费用。
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Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，某些买卖和回租协议下的保证金分别为0美元和1美元。
公司的信贷安排和某些金融负债还要求遵守多项金融契约，包括：(I)维持所需的担保范围在110%至140%之间；(Ii)最低自由综合流动资金相当于公司信贷安排和金融负债中定义的每艘拥有的船只和若干船只500美元；(Iii)维持EBITDA与利息支出的比率至少为2.00：1.00；(Iv)维持总负债或总负债与总资产的比率(定义见本公司的信贷安排及财务负债)，介乎少于0.75至0.80之间；及(V)维持最低净资产为135,000元。
在信贷安排和某些金融责任下，如果这些契诺没有按照贷款条款遵守，并受贷款的预付款或补救条款的约束，则属于违约事件。
截至2023年6月30日，Navios Partners在其每项信贷安排和某些金融负债中遵守了适用的财务契约和/或预付款和/或补救条款。
截至2023年6月30日止三个月及六个月期间本公司总借款的年化加权平均利率为7.44%及
下面的到期表反映了根据各自信贷安排、金融负债和融资租赁负债的偿还时间表，截至2023年6月30日的Navios Partners所有未偿还借款的本金支付情况。
借款--长期债务的到期日
期间 |
金额 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 2029年及其后 | |||
| 总计 | $ | ||
附注7-金融工具公允价值
Navios Partners的许多金融工具，包括应收账款和应付账款，其账面价值接近其公允价值，这主要是由于相关工具的短期到期日。
金融工具的公允价值
使用以下方法和假设来估计每类金融工具的公允价值：
现金及现金等价物：由于计息存款到期日较短，在简明综合资产负债表中报告的计息存款的账面价值接近其公允价值。
限制性现金：由于计息存款的到期日较短，在简明综合资产负债表中报告的计息存款的账面价值接近其公允价值。
关联方应收账款，长期：在简明综合资产负债表中长期报告的关联方应付账面金额接近其公允价值。
关联方短期应付金额：由于这些应收账款的短期性质，在简明综合资产负债表中报告的关联方短期到期账面金额接近其公允价值。
| 目录表 | F- 16 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
应付关联方的短期金额：由于这些应付款项的短期性质，在简明综合资产负债表中报告的短期应付款的账面金额接近其公允价值。
信贷安排和金融负债，包括当期部分：账面价值已进行调整，以反映递延融资成本的净列报。若撇除任何递延融资成本的影响，浮动利率信贷安排及金融负债的未偿还余额将继续接近其公允价值。
Navios Partners的金融工具的估计公允价值如下：
金融工具的公允价值
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 受限现金 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 关联方长期应付款项 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 关联方短期应付款项 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 应付关联方的短期款项 | $ | $ | $ | ( |
$ | ( | |||||
| 信贷安排和金融负债，包括当期部分、净额 | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( | |||
公允价值计量
非按公允价值经常性计量的公司金融工具的估计公允价值按公允价值等级分类如下：
第I级：投入是指公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。对这些物品的估值不需要大量的判断。
第II级：第I级所包括的报价以外的投入，通过与测量日期的市场数据进行核实而可观察到的资产或负债。
第三级：无法观察到的输入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未使用任何III级投入。
公允价值计量--非经常性公允价值计量
| 截至2023年6月30日的公允价值计量 | |||||||||||
| 总计 | I级 | II级 | 第三级 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 受限现金 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 关联方长期应付款项 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 关联方短期应付款项 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 信贷安排和金融负债，净额(1) | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | |||||
| 截至2022年12月31日的公允价值计量 | |||||||||||
| 总计 | I级 | II级 | 第三级 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 受限现金 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 关联方长期应付款项 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 应付关联方的短期款项 | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | |||||
| 信贷安排和金融负债，净额(1) | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | |||||
| (1) |
本公司资产的估计公允价值在非经常性基础上按公允价值计量，以达成的销售价格为基础，并根据公允价值等级分类如下：
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Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
-公允价值计量--在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值
| 公允价值计量截至2022年12月31日。 | |||||||||||
| 总计 | 第I级 | 第II级 | 第三级 | ||||||||
| 船舶，净网 | $ | $ | $ | $ | |||||||
附注8-回购和发行单位回购和发行单位
2022年7月，Navios Partners董事会批准了一项公共单位回购计划，回购金额高达10万美元的公司公共单位。共同单位回购将不时在公开市场交易中以当时的市场价格或在私人协商的交易中进行现金回购。根据该计划回购的时间和金额将由Navios Partners的管理层根据市场状况以及财务和其他考虑因素来决定，包括营运资金和计划或预期的增长机会。截至2023年6月30日，未回购普通单位。该计划不需要任何最低回购或任何特定数量的公共单位，并可在公司酌情决定的任何时间暂停或恢复，而无需通知。董事会将定期审查该计划。
2019年12月、2018年和2019年2月授予的受限共同单位产生的补偿费用的影响分别为1美元和1美元这笔费用分别列于2023年6月30日终了的三个月和六个月期间，并在业务简明综合报表中的“一般和行政费用”项下列报。
2019年12月、2018年和2019年2月批准的受限共同单位产生的补偿费用影响分别为40美元和#美元截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的一般和行政费用，并在简明综合业务报表的“一般和行政费用”项下列报。
截至2023年6月30日，与2019年授予的未确认的非既有和限制性公用单位的服务条件相关的估计补偿成本为2美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，每年都有1,001个未归属的受限公用单位未归属。
注9-分部信息分部信息
ASC 280“分部报告”确立了标准，以便根据公司的内部组织结构报告有关经营分部的信息，并在财务报表中报告有关地理区域、业务分部和主要客户的信息，以了解公司业务分部的详细情况。该公司采用“管理方法”来确定应报告的经营部门。该管理方法将公司首席运营决策者在做出经营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告视为确定公司应报告的部门的来源。
Navios Partners报告财务信息，并根据包机收入评估其运营。Navios Partners不使用离散的财务信息来评估每种类型的包机或按行业的运营结果。因此，包括首席运营决策者在内的管理层仅根据每天的收入和机队整体的运营业绩来审查经营业绩，通过审查综合业绩来决定将资源分配到哪里并推动业务向前发展。因此，Navios Partners已经确定，它在一个可报告的部门下运营。
下表列出了Navios Partners可报告部门按地理区域划分的营业收入。收入根据客户所在的地理区域进行分配。干散货船、集装箱船和油轮在世界各地运营。来自特定地理区域的收入占总收入的10.0%以上，单独披露。
按地理区域划分的收入
船只在全球范围内运营，不限于特定地点。因此，不可能将这些业务的资产分配给特定国家。
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Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
细分市场信息-按地理区域划分的收入
三个月期限结束 2023年6月30日 |
三个月期限结束 2022年6月30日 |
六个月期限结束 2023年6月30日 |
六个月期限结束 2022年6月30日 | ||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| 亚洲 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 欧洲 | |||||||||||
| 美国 | |||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | |||||||
附注10--所得税
马绍尔群岛共和国不对国际航运收入征税。根据马绍尔群岛、利比里亚、开曼群岛、香港、英属维尔京群岛巴拿马和比利时的法律，拥有船舶的子公司注册成立和/或船舶登记的国家，船舶拥有子公司须缴纳注册税和吨位税，这些税项已列入随附的简明综合经营报表中的船舶费用。
根据目前适用的希腊法律，由希腊或根据适用的许可证制度在希腊设立办事处的外国船舶管理公司管理的悬挂外国国旗的船只，应向希腊政府缴纳税款，该税款是根据相关船只的吨位计算的。对于在国外支付的吨位税(或类似税)，确认税收抵免，最高可达希腊应缴税款的金额。
船东、管理人和光船承租人或融资承租人(如适用)有责任支付希腊政府应缴纳的税款。上述税款的缴纳，使外国船东公司、光船承租人、融资承租人(如适用)和有关管理人对在希腊境外开发悬挂外国国旗的船只的收入所应缴纳的任何税款、关税、收费或分摊的纳税义务全部清偿。
我们已经选择接受治疗，目前我们被视为一家公司，用于美国联邦所得税目的。因此，我们不受第1446条的约束，因为该条款仅适用于为美国联邦所得税目的而被描述为合伙企业的实体。
根据美国《国税法》第883节，如果经营船舶的公司符合一定的注册和所有权要求，则来自国际船舶运营的美国来源收入一般可免征美国所得税。除其他事项外，为了有资格获得这项豁免，经营船舶的公司必须在一个国家注册成立，该国家给予美国公司同等的所得税豁免。所有拥有船舶的子公司都符合这些初始标准。
此外，这些公司必须通过所有权测试。Navios Partners的管理层认为，根据一项适用于船舶运营公司由上市公司实益拥有的情况的特殊规则，这一所有权测试在首次公开募股之前得到了满足。尽管并非没有疑问，但管理层也相信，基于Navios Partners部门的交易量和所有权，所有权测试将得到满足，但不能保证未来将保持这种情况。
附注11--承付款和或有事项
Navios Partners涉及在正常业务过程中产生的各种纠纷和仲裁程序。如果Navios Partners根据编制财务报表之日已知的事实，认为负债是可能的，并且其金额可以合理估计，则在财务报表中确认了所有此类诉讼的拨备。管理层认为，这些问题的最终处置对Navios Partners的财务状况、经营结果或流动资金来说，无论是个别还是总体上都是无关紧要的。
2017年11月，Navios Partners同意从另一家无关的第三方--新建筑Navios Libra--租入光船，这是一份为期十年的光船合同载重82,011载重吨的船舶，于。Navios Partners同意支付总计5540美元，相当于第四年结束后购买该船的选择权的保证金，其中上半年为#美元。在截至2017年12月31日的年度内支付了2,770美元，在截至2018年12月31日的年度内支付了2,770美元。截至2023年6月30日，总金额为包括费用在内，在简明综合资产负债表的“其他长期资产”项下列报。
2019年10月18日，Navios Partners同意从无关的第三方Navios Amie和Navios Star各租入一艘光船，合同为期十年，新建巴拿马型船舶DWT和81,994 DWT。这些船是由Navios Partner的船队于和2021年6月10日，
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Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
分别进行了分析。Navios Partners有权在光船租赁的剩余期限内，在第四年结束后购买这些船只。Navios Partners同意总共支付12,328美元，这是在第四年结束后购买船只的选择权的保证金，其中1美元在截至2019年12月31日的年度内支付，在截至2020年12月31日的年度内支付10,034美元，剩余金额为美元在船只交付时支付。截至2023年6月30日，包括费用在内的总额为13 215美元，列在简明综合资产负债表中“其他长期资产”项下。
2021年7月2日，Navios Partners同意购买四家
2021年10月1日，Navios Partners行使选择权，从一家无关的第三方手中收购了两艘5300 TEU新建集装箱船，收购价为1美元
2021年11月，Navios Partners同意从无关的第三方购买四艘5300TEU新建集装箱船(两艘外加两艘可选)，采购价格为#美元。
2022年4月，Navios Partners同意购买四艘11.5万载重吨的Aframax/LR2新造船，采购价格为#
2022年6月，Navios Partners同意从一家无关的第三方购买两艘新建造的液化天然气(LNG)双燃料7700 TEU集装箱船，修订后的采购价格为#美元
2022年11月，Navios Partners同意购买两艘115,000载重吨的Aframax/LR2新造船，收购价为1美元
| 目录表 | F- 20 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
剩余的36,300美元外加每艘船的附加费将在每艘船交付时支付。在2023年上半年，总金额为$
2022年12月，Navios Partners同意根据光船合同从无关的第三方手中购买两艘新建造的日本MR2产品油轮。每艘船都将光船停靠十年。Navios Partners有权从第四年年底开始购买这些船只，直到租赁期结束。Navios Partners同意支付总计$
在2023年第二季度，Navios Partners同意根据光船合同从无关的第三方手中购买两艘新建造的日本MR2产品油轮。每艘船都要光着船待十年。Navios Partners有权从第四年年底开始购买这些船只，直到租赁期结束。Navios Partners同意支付总计$
在收购Navios海运收购公司的大部分流通股(“Navios收购”)后，Navios Partners承担了以下承诺：
2018年9月，Navios收购同意了为期12年的光船租赁协议-这是一项协议，旨在降低巴格达和埃尔比勒的购买选择，新建日本313,433载重吨和DWT。2020年10月28日，Navios收购公司收到了巴格达的交货。在……上面，Navios收购公司接受了Erbil的交付。截至2023年6月30日，总额为1,767美元，列于简明综合资产负债表中“其他长期资产”项下。
2019年第一季度，Navios Acquisition行使了为期12年的光船租赁权，与日本VLCC新建的Nave Electron签订了降级购买选择权。DWT。2021年8月30日，Navios Partners接收了Nave Electron。截至2023年6月30日，总金额为在简明综合资产负债表的“其他长期资产”项下列示。
在2020年第二季度，Navios收购行使了对Nave Celust的选择权，这是一艘313,418载重吨的日本VLCC。这是一份光船租赁协议，降低了购买选择权。2022年7月5日，Navios Partners接收了Nave Celust。截至2023年6月30日，总金额为在简明综合资产负债表的“其他长期资产”项下列示。
截至2023年6月30日，与资本化成本有关的数额为32189美元，列在简明综合资产负债表中“购置船舶保证金”项下。
截至2023年6月30日，公司根据公司未交付船舶光船合同的未来最低租赁承诺如下：
承付款和或有事项--未来最低合同义务
截至6月30日的期间， |
金额 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 2029年及其后 | |||
| 总计 | $ | ||
附注12-与关联方和关联方的交易
船舶运营费用：2019年8月，Navios Partners将其与船舶管理人的管理协议(“管理协议”)的期限延长至2025年1月1日，并自动续签额外五年，除非任何一方提前终止。
在完成与Navios Sea Containers L.P.(“Navios Containers”)的合并后，Navios集装箱船队已纳入Navios Partners拥有的船队，并根据Navios Containers与经理订立的管理协议(“NMCI管理协议”)的条款继续由经理营运。
| 目录表 | F- 21 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
于与Navios收购完成合并后，根据Navios收购与Tankers Manager的管理协议(“NNA管理协议”及连同管理协议及NMCI管理协议，“管理协议”)的条款，Navios收购的船队包括在Navios Partners拥有的船队内，并继续由油轮经理营运。
管理协议还规定，每艘船每天的技术和商业管理费为0.05美元，每年增加除非另有约定，2022年1月1日后剩余时间为固定每日费用的%。
在完成与Navios Containers的合并和对Navios的收购后，管理人员向Navios Partners的船只提供商业和技术管理服务，直至2021年12月31日，每日费用：(A)4.35美元每艘Ultra-Handymax船；(B)$
根据从Navios Holdings收购包括租入时间在内的36艘干散货船队，Navios Partners和经理于2022年7月25日修订了管理协议，包括每次租入船只每天0.025美元的技术和商业管理费。
从2023年1月1日开始，船舶运营费用固定为一年，每日费用为：(A)每艘Ultra-Handymax船4.62美元；(B)美元
管理协议还规定，如果协议在2024年12月31日或之前终止，则支付终止费用，该费用相当于终止日期之前的整个日历年的费用。
所有船只的干船坞费用按成本报销。
于截至2023年6月30日止三个月及六个月期间内，与船舶监管规定有关的若干非常费用及成本，包括安装压载水处理系统、废气净化系统安装、洗涤器系统安装及根据本公司管理协议进行的其他改善工程，分别为14,154元及14,154元。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，与船舶监管要求有关的某些非常费用和成本，包括公司管理协议下的压载水处理系统安装和废气净化系统安装，分别为3628美元和#美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，与新冠肺炎倡议措施相关的某些非常费用和成本，包括与船员相关的费用，分别为997美元和100美元。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，与新冠肺炎措施有关的某些非常费用和成本，包括与船员有关的费用，分别为2,342美元和6美元。
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的船舶运营费用总额为82,550美元和1美元。
| 目录表 | F- 22 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的船舶运营费用总额为73,989美元和
一般及行政开支：*根据行政服务协议(“行政服务协议”)，基金经理亦向Navios Partners提供行政服务，包括簿记、审计及会计服务、法律及保险服务、行政及文书服务、银行及金融服务、咨询服务、客户及投资者关系及其他。根据《行政服务协议》规定的可分配的一般和行政费用，经理将获得与提供这些服务有关的合理费用和开支的补偿。2019年8月，Navios Partners将其与经理的现有行政服务协议的期限延长至2025年1月1日，将自动续签五年。该协议还规定，如果行政服务协议于2024年12月31日或之前终止，则支付终止费，相当于终止日期之前的整个日历年收取的费用。
经理在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间收取的一般和行政费用总额为15,755美元和#美元。，分别为。经理在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间收取的一般和行政费用总额为10,318美元和#美元。，分别为。
应付关联方余额：截至2023年6月30日和2022年12月31日的长期应付关联方余额分别为39,519美元和#美元，分别为。关联方截至2023年6月30日和2022年12月31日的短期应付余额分别为2,647美元和1美元，分别为。应付关联方的余额，截至2023年6月30日和2022年12月31日的短期余额分别为0美元和1美元，分别为。根据管理协议，结余主要包括行政费用、干船坞、特别费用及与监管规定有关的费用，包括压载水处理系统、其他开支及固定船只营运开支。
其他：Navios Partners已经与Navios Holdings达成了一项综合性协议(“合作伙伴总括协议”)，该协议与Navios Partners首次公开募股的结束有关，其中规定了Navios Holdings和Navios Partners何时可以相互竞争，以及某些干散货船的第一要约权。根据合作伙伴综合协议，Navios Partners一般同意在未经Navios Partners的独立委员会同意的情况下，根据三年或更长时间的定期租约，不收购或拥有Panamax或好望角型干散货船。此外，Navios Holdings还同意向Navios Partners提供从Navios Holdings购买船只的机会，只要这些船只根据三年或更长时间的定期租约固定下来。
普通合伙人：我们的董事长兼首席执行官Angeliki Frangou所属的实体--奥林匹克海事有限公司是Navios Partners普通合伙人权益的持有者。
附注13-现金分配和单位收益现金分配和单位收益
Navios Partners支付的分派金额和进行任何分配的决定由公司董事会决定，并将取决于Navios Partners的现金需求，其中包括根据其信贷协议和其他债务义务下的市场机会和限制衡量的现金需求，以及董事会认为合适的其他因素。不能保证公司将在任何季度支付公共单位的季度分配。本公司被禁止向单位持有人进行任何分配，如果它会导致违约事件，或在其现有信贷安排下存在违约事件。
Navios GP L.L.C.拥有奖励分配权，具体分析如下：
| 目录表 | F- 23 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
现金分配和单位收益-按分配对普通合伙人或单位持有人进行激励分配的明细表
| 分派的边际百分比权益 | |||||||
| 季度分配目标总额 | 普普通通 单位持有人 |
激励性分配权持有人 | 一般信息 合作伙伴 | ||||
| 最低季度分布 | 最高可达美元 | ||||||
| 第一个目标分布 | 最高可达美元 | ||||||
| 二次目标分布 | 美元以上最高可达美元 | ||||||
| 第三次目标分配 | 50美元以上最高可达美元 | ||||||
| 此后 | 超过$ | ||||||
前98%的季度分配是支付给所有普通单位持有人的。奖励分配权(由Navios GP L.L.C.持有)只有在每单位最低季度分销6.0375美元后才适用。
2022年1月，Navios Partners董事会批准其截至2021年12月31日的三个月期间的季度现金分配为每单位0.05美元。分发费已付清
2022年4月，Navios Partners董事会批准其在截至2022年3月31日的三个月期间每单位0.05美元的季度现金分配。分发费已付清
2023年1月，Navios Partners董事会批准其截至2022年12月31日的三个月期间的季度现金分配为每单位0.05美元。分发费已付清
2023年4月，Navios Partners董事会批准其截至2023年3月31日的三个月期间的季度现金分配为每单位0.05美元。分发费已付清
2023年7月，Navios Partners董事会批准其在截至2023年6月30日的三个月期间每单位0.05美元的季度现金分配。分发费已付清
Navios Partners根据Navios Partners合伙协议中规定的可用现金分配瀑布，扣除未分配的收益(或亏损)，通过将每个时期的报告净收入分配给每类单位来计算单位收益。每共同单位的基本收益是通过将净收入除以期间未偿还的共同单位的加权平均数来确定的。每单位摊薄收益的计算方法与单位基本收益相同，不同之处在于未偿还单位的加权平均数增加，以计入未偿还单位期权或虚拟单位的摊薄影响。每一未分配单位的净亏损是通过将超过净收入的分配并按98%-2%的基础在普通单位和普通合伙单位之间分配来确定的。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月期间，没有未偿还的期权或虚拟单位。
每单位基本收益和摊薄收益的计算如下。
现金分配和单位收益.基本单位收益表和摊薄收益表
| 三个月期限结束 | 三个月期限结束 | 六个月期限结束 | 六个月期限结束 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 收入可归因于： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 加权平均单位未偿还基本单位 | |||||||||||
| 普通单位持有人 | |||||||||||
| 基本单位收益： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 加权平均未清偿单位 | |||||||||||
| 普通单位持有人 | |||||||||||
| 稀释后的单位收益： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 分配的单位收益基本情况： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 摊薄后的单位分配收益： | |||||||||||
| 普通单位持有人 | $ | $ | $ | $ | |||||||
| 目录表 | F- 24 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
潜在公用度单位为1,001和截至6月30日、2023年和2022年的六个月期间，分别包括在稀释后单位收益的计算中。
附注14-租契
定期租出合同和汇集安排
该公司来自定期租赁、光船租赁和合伙安排的合同收入受ASC 842管理。
经营租约
关于公司经营租赁的讨论可以在附注22-公司综合财务报表的租赁中找到，这些租赁包括在2023年3月24日提交给美国证券交易委员会的20-F表格中截至2022年12月31日的年度报告中。
根据管理层估计及市况，租约的租约期于每个资产负债表日评估。在租赁开始时，公司确定一个贴现率来计算租赁付款的现值，以便确定租赁分类和衡量租赁负债。在确定租赁开始时使用的贴现率时，该公司使用其递增借款利率，因为租船合同中没有可以很容易确定的隐含利率。增量借款利率是反映承租人在类似期限和类似经济环境下以抵押方式借入资金所需支付的利息的利率。然后，本公司根据特定租约的剩余租赁期应用相应的递增借款利率。Navios Partners对Navios Libra和Nave Celust的增量借款利率约为7%，%，巴格达号，埃尔比勒号，导航一号，双子座，金星和天琴座，以及对于Nave Electron，为%。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，经营租赁负债的未偿余额分别为290,857美元和100美元。
本公司于租期内按直线原则确认其营运租赁的租赁付款为租船费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间发生和支付的租赁费用为17,418美元和#美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司作为承租人的船舶的分租收入(扣除佣金后)分别为22,746美元和#美元。
| 目录表 | F- 25 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
截至2023年6月30日，剩余经营租赁期限的加权平均使用年限为9.3年。
下表提供了截至2023年6月30日公司包租租赁合同的未贴现租赁支付总额：
租约
| 截至6月30日的期间， | 金额 | |
| 2024 | $ | |
| 2025 | ||
| 2026 | ||
| 2027 | ||
| 2028 | ||
| 2029年及其后 | ||
| 总计 | $ | |
| 经营租赁负债，包括当期部分 | $ | |
| 基于增量借款利率的折扣 | $ | |
融资租赁
融资租赁项下船舶的融资租赁负债和使用权及资产的详细说明，请参阅(I)附注6-借款及附注4-船舶净额；及(Ii)附注11-借款及附注7-船舶净额，分别载于本公司于2023年3月24日以Form 20-F格式提交予美国证券交易委员会的截至2022年12月31日止年度报告中的综合财务报表。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司作为承租人的船舶的分租收入(扣除佣金后)分别为22,080美元和#美元。
截至2023年6月30日，剩余融资租赁期限的加权平均使用年限为9.1年。
下表提供了截至2023年6月30日公司融资租赁项下以未贴现方式收购船只的租赁付款总额和期权：
租赁-融资租赁
| 截至6月30日的期间， | 金额 | |
| 2024 | $ | |
| 2025 | ||
| 2026 | ||
| 2027 | ||
| 2028 | ||
| 2029年及其后 | ||
| 总计 | $ | |
| 融资租赁负债，包括当期部分(见附注6--借款) | $ | |
| 基于增量借款利率的折扣 | $ | |
光船租出合同
在签订租入租船协议后，本公司签订了光船和租出协议，巴格达号和埃尔比勒号的固定租赁期为十年，两艘船的租赁期为五年，Nave Celust号的租赁期为两年。该公司还根据ASC 842对租赁分类进行了评估，并得出结论认为这些协议是经营性租赁。
本公司于综合经营报表中以直线法确认与租出协议有关的租出及租金收入。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，包机租金收入(如果有佣金)分别为8,065美元和16,042美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，包机租金收入(如果有佣金)分别为5,247美元和10,432美元。C哈特租金收入(如果有佣金净额)在简明综合经营报表的“定期租船和航程收入”项下列示。
| 目录表 | F- 26 |
Navios Marine Partners L.P. 简明合并财务报表的未经审计附注 (单位数据除外，以千美元表示) |
注15--后续活动后续活动
2023年8月，Navios Partners同意根据光船合同从一家无关的第三方手中购买两艘新建造的日本MR2产品油轮。每艘船都要光着船待十年。Navios Partners有权从第四年年底开始购买这些船只，直到租赁期结束。Navios Partners同意支付总计$
2023年8月，Navios Partners同意从无关的第三方Navios Horizon I收购2019年的-建造81692艘船DWT(以前特许进入)，收购价格为$百万美元。这艘船预计将于2023年第三季度交付。
| 目录表 | F- 27 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| Navios Marine Partners L.P. | ||
| 发信人： | /s/Angeliki Frangou |
|
| Angeliki Frangou | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期：2023年8月31日 | ||