招股说明书补充文件第 1 号 | 根据第 424 (b) (3) 条提交 | |
(至2023年8月21日的招股说明书) | 注册号 333-272028 |
80万股普通股单位,每股 由普通股和普通股购买权证组成
Forest锂资源与技术有限公司
本招股说明书补充文件修订和补充了2023年8月21日的招股说明书(“招股说明书”),该招股说明书不时补充或修订(“招股说明书”),该说明书构成我们F-1表格注册声明(注册声明编号333-272028)的部分 。本招股说明书补充文件旨在更新 ,并用我们在2023年8月29日向美国证券交易委员会提交的 表格6-K报告(“6-K表格”)中包含的信息来补充招股说明书中包含或以引用方式纳入的信息。因此,我们在本招股说明书补充文件中附上了 表格6-K。
本招股说明书补充文件更新和补充 招股说明书中的信息,如果没有招股说明书,则不完整,除非与招股说明书(包括其任何修正或补充)结合使用,否则不得交付或使用。本招股说明书补充文件应与招股说明书一起阅读,如果 招股说明书和本招股说明书补充文件中的信息存在任何不一致之处,则应依赖本 招股说明书补充文件中的信息。
我们的普通股和普通股购买权证 在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,代码分别为 “FMST” 和 “FMSTW”, 和我们的普通股在加拿大证券交易所(“CSE”)上市,代码为 “FAT”。2023年8月29日,纳斯达克和CSE上次公布的普通股销售价格分别为4.00美元和5.45加元,纳斯达克普通股购买权证最新公布的销售价格为0.65美元。
我们是一家 “新兴成长型公司”, 在2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》中使用了该术语,因此,我们选择遵守本招股说明书和未来申报中某些较低的公开 公司报告要求。见”招股说明书摘要——成为 新兴成长型公司的意义.”
投资我们的普通股涉及高风险 。有关投资普通股时应考虑的信息 ,请参阅招股说明书第15页开头的 “风险因素”。美国证券交易委员会和任何州证券委员会 均未批准或不批准这些证券,也未确定本招股说明书是否真实或完整。任何与此相反的陈述 均构成刑事犯罪。
本招股说明书补充文件的发布日期为2023年8月30日 30。
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年证券交易法
在 2023 年 8 月份
委员会档案编号 001-41769
FORMAST 锂资源与技术有限公司
(将注册人姓名翻译成英文)
西乔治亚街 2500-700 号
不列颠哥伦比亚省温哥华 V7Y 1B3 加拿大
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格 20-F 或 40-F 的封面下提交或将提交年度 报告:
20-F 表格 40-F 表格 ☐
签名
根据1934年《证券交易法》的要求, 注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 8 月 29 日 | FORMAST 锂资源与技术有限公司 | |
来自: | /s/ 杰森·巴纳德 | |
杰森·巴纳德 | ||
首席执行官 |
1 |
展览索引
展品编号 | 描述 |
99.1 | 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的简明中期合并财务报表 |
99.2 | 截至2023年6月30日止三个月的管理层讨论与分析 |
99.3 | 表格 52-109F2 首席执行官对临时申报的认证(根据加拿大法规) |
99.4 | 表格 52-109F2 首席财务官对临时申报的认证(根据加拿大法规) |
2 |
附录 99.1
FOREST 锂资源与科技 LTD
简明的中期合并财务报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
2023年6月30日
关于审计师未对中期财务报表进行审查的通知
根据National Instrument51-102第4部分 4.3 (3) (a) 小节,如果审计师没有对中期财务报表进行审查,则必须附上一份通知,表明 财务报表尚未经过审计师的审查。
随附的未经审计的公司中期财务报表 由公司管理层编制并由公司管理层负责。
该公司的独立审计师 没有根据加拿大特许专业会计师为实体审计师审查中期财务报表而制定的标准对这些财务报表进行审查。
第 2 页,总共 33 页 |
FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并财务状况报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
截至目前,
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金 | $ | 44,666 | $ | 574,587 | ||||||
应收商品及服务税 | 150,650 | 132,515 | ||||||||
预付费用和押金 | 72,032 | 56,710 | ||||||||
转租净投资 | 5 | 16,047 | 31,537 | |||||||
流动资产总额 | 283,395 | 795,349 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
预付费用和押金 | 21,979 | 24,404 | ||||||||
长期投资 | 4 | 3,250 | 2,900 | |||||||
勘探和评估资产 | 6 | 12,802,235 | 12,477,791 | |||||||
总资产 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 | ||||||
负债和权益 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
应付账款和应计负债 | 7, 11 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 | |||||
应付短期贷款 | 8 | 1,224,562 | 1,216,715 | |||||||
租赁义务 | 5 | 17,499 | 34,386 | |||||||
应付贷款 | 9 | 40,000 | 40,000 | |||||||
负债总额 | 3,130,028 | 2,912,822 | ||||||||
公平 | ||||||||||
资本存量 | 10 | 26,635,439 | 26,449,839 | |||||||
储备 | 10 | 1,822,681 | 1,806,894 | |||||||
赤字 | (18,477,289 | ) | (17,869,111 | ) | ||||||
权益总额 | 9,980,831 | 10,387,622 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 |
运营的性质和连续性(注 1)
突发事件(注15)
2023 年 8 月 29 日代表董事会批准并授权: | |||
“杰森·巴纳德” | 导演 | “安德鲁·里昂斯” | 导演 |
杰森·巴纳德 | 安德鲁·里昂斯 |
随附的附注是 这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
第 3 页,总共 33 页 |
FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并亏损表 和综合亏损表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至6月30日的三个月中
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||
费用 | ||||||||||
咨询 | $ | 30,581 | $ | 129,045 | ||||||
利息支出 | 5,8 | 24,867 | 14,675 | |||||||
投资者关系和推广 | 26,041 | 28,252 | ||||||||
管理费和董事费 | 11 | 135,000 | 56,318 | |||||||
办公室及其他 | 5 | 11,295 | 25,058 | |||||||
专业费用 | 331,157 | 154,214 | ||||||||
基于股份的支付 | 10,11 | 15,787 | 331,548 | |||||||
过户代理和申报费 | 39,118 | 6,894 | ||||||||
旅行 | 4,184 | 13,559 | ||||||||
先于其他物品丢失 | (618,030 | ) | (759,563 | ) | ||||||
其他物品 | ||||||||||
转租的财务收入 | 5 | 936 | 3,071 | |||||||
外汇收益(亏损) | 7,085 | (7,975 | ) | |||||||
转租收益 | 5 | 1,481 | 1,481 | |||||||
有价证券的未实现收益(亏损) | 4 | 350 | (5,000 | ) | ||||||
该期间的亏损和综合损失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||||
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数 | 3,975,666 | 3,620,185 |
随附的 附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
第 4 页,总共 33 页 |
FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并现金 流量表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至6月30日的三个月期间
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
该期间的亏损和综合损失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||
不涉及现金的物品: | ||||||||
转租的财务收入 | (936 | ) | (2,973 | ) | ||||
利息支出 | 24,867 | 3,239 | ||||||
基于股份的支付 | 15,787 | 331,548 | ||||||
有价证券的未实现亏损(收益) | (350 | ) | 5,000 | |||||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||||
应收商品及服务税 | (18,135 | ) | (61,262 | ) | ||||
应收账款 | - | (6,166 | ) | |||||
预付费用和押金 | (12,897 | ) | 40,504 | |||||
应付账款和应计负债 | 403,112 | (61,165 | ) | |||||
用于经营活动的净现金 | (196,730 | ) | (519,261 | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
勘探和评估购置成本 | (187,849 | ) | (100,000 | ) | ||||
勘探和评估支出 | (227,861 | ) | (1,395,188 | ) | ||||
勘探和评估回收情况 | 100,000 | 100,000 | ||||||
收到转租付款 | 16,426 | 16,425 | ||||||
用于投资活动的净现金 | (299,284 | ) | (1,378,763 | ) | ||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||
行使认股权证 | - | 112,400 | ||||||
已收到短期贷款 | - | 1,160,195 | ||||||
贷款还款 | (16,000 | ) | - | |||||
偿还租赁债务 | (17,907 | ) | (17,907 | ) | ||||
提前收到的订阅 | - | 677,557 | ||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | (33,907 | ) | 1,932,245 | |||||
该期间的现金变动 | (529,921 | ) | 34,221 | |||||
现金,期初 | 574,587 | 235,455 | ||||||
现金,期末 | $ | 44,666 | $ | 269,676 | ||||
在此期间支付的利息和税款现金 | $ | 16,000 | $ | 8,000 |
有关现金流的补充 披露(注 12)
随附的 附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
第 5 页,总共 33 页 |
FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并权益变动表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
资本存量 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 订阅
已收到 提前 | 储备 | 赤字 | 权益总额 | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | 3,608,519 | $ | 24,164,441 | $ | - | $ | 2,294,394 | $ | (19,717,089 | ) | $ | 6,741,746 | ||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 10,526 | 73,684 | - | - | - | 73,684 | ||||||||||||||||||
已发行股份-行使认股权证 | 16,672 | 112,400 | - | - | - | 112,400 | ||||||||||||||||||
已提前收到订阅 | - | - | 677,557 | - | 677,557 | |||||||||||||||||||
基于股票的付款 | - | - | - | 331,548 | - | 331,548 | ||||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (767,986 | ) | (767,986 | ) | ||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 3,635,717 | 24,350,525 | 667,557 | 2,625,942 | (20,485,075 | ) | 7,168,949 | |||||||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 7,069 | 78,770 | - | - | - | 78,770 | ||||||||||||||||||
私募配售 | 97,753 | 1,661,807 | (667,557 | ) | - | - | 984,250 | |||||||||||||||||
流通溢价 | - | (977,534 | ) | - | - | - | (977,534 | ) | ||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (99,624 | ) | - | - | - | (99,624 | ) | ||||||||||||||||
股票发行成本 — 代理认股权证 | - | (22,000 | ) | - | 22,000 | - | - | |||||||||||||||||
已发行股票——期权已行使 | 13,000 | 156,278 | - | (78,528 | ) | - | 77,750 | |||||||||||||||||
已发行股票-行使认股权证 | 196,078 | 946,617 | - | - | - | 946,617 | ||||||||||||||||||
已发行股份 — 已兑换 PSU | 20,000 | 355,000 | - | (355,000 | ) | - | - | |||||||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 483,880 | - | 483,880 | ||||||||||||||||||
期权已过期/没收 | - | - | - | (891,400 | ) | 891,400 | - | |||||||||||||||||
该期间的收入 | - | - | - | - | 1,724,564 | 1,724,564 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 3,969,617 | 26,449,839 | - | 1,806,894 | (17,869,111 | ) | 10,387,622 | |||||||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 23,772 | 185,600 | - | - | - | 185,600 | ||||||||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 15,787 | - | 15,787 | ||||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (608,178 | ) | (608,178 | ) | ||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 3,993,389 | $ | 26,635,439 | $ | - | $ | 1,822,681 | $ | (18,477,289 | ) | $ | 9,980,831 |
附注是这些简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
第 6 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
1. | 行动的性质和持续性 |
Forest-Lithium Resource & Technology Ltd. (以下简称 “公司”)根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立,是一家在 加拿大证券交易所(“CSE”)上市的上市公司,交易代码为FAT。该公司的总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街2500-700号,V7Y 1K8。该公司的注册和记录办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街 2500 — 700 号,V7Y 1K8。
2022年1月4日,该公司更名 为Foreast Lithium Resource & Technology Ltd。
2022年2月14日,该公司开始在美国OTCQB风险投资市场上交易 ,股票代码为FRRSF。
2023年8月22日,该公司开始在纳斯达克资本市场上交易 ,股票代码为 “FMST” 和 “FMSTW”。
2023年7月5日,公司以合并前五十(50)股普通股为一(1)股合并后的普通股为一(1)股合并后的普通股。这些简明的中期合并财务报表中的所有股票、认股权证 和股票期权均以合并后为基础。
该公司是一家勘探公司,专注于 在稳定的司法管辖区发现和开发高潜力的矿产机会。
运营的持续经营
这些简明的中期合并财务 报表是在持续经营的基础上编制的,该报表假设在可预见的将来,公司将能够在正常业务过程中变现其资产并清偿 其负债。截至2023年6月30日,该公司亏损巨大 ,导致截至2023年6月30日的赤字为18,477,289美元(2023年3月31日为17,869,111美元)。截至2023年6月30日,该公司的流动资本缺口也为2,846,633美元(2023年3月31日为2,117,473美元)。此外,该公司尚未从运营中获得收入。 公司主要通过发行普通股和短期贷款为其运营融资。公司继续通过各种方式寻找 资本,包括发行股票和/或债务。这些重大不确定性使人们对 公司履行到期义务的能力产生了重大怀疑,因此也使人怀疑使用适用于持续经营企业的会计原则 的适当性。这些简明的中期合并财务报表不包括在公司无法继续运营时可能需要的对资产和负债的金额和分类 的调整。
该公司的业务财务状况 和经营业绩可能会受到俄罗斯对 乌克兰的军事行动以及2022年2月下旬为应对该行动而实施的制裁所造成的经济和其他后果的进一步负面影响。尽管该公司预计 疫情和乌克兰战争对业务的任何直接影响都是有限的,但对经济、采矿业和 其他行业的间接影响可能会对业务产生负面影响,并可能使其更难筹集股权或债务融资。 无法保证公司不会受到未来可能对其业务、经营业绩、财务状况和现金流带来的不利后果的影响。
为了继续作为持续经营企业并实现其公司目标,公司将需要通过债务或股票发行或其他可用手段进行额外融资。 尽管公司过去曾成功获得融资,但无法保证将来能够获得充足的 融资,也无法保证此类融资将以对公司有利的条件进行。
第 7 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
2. | 准备的基础 |
合规声明
这些简明的中期合并财务 报表,包括比较报表,是根据国际会计准则第34号、中期财务报告(“IAS 34”)、国际会计准则理事会(“IASB”)发布的 以及国际财务报告准则解释委员会(IFRICS)发布的解释编制的。因此,它们不包括国际 财务报告准则(“IFRS”)为年终报告目的编制完整财务报表所需的全部信息。这些简明的 中期合并财务报表应与公司截至2023年3月31日的 年度经审计的财务报表一起阅读,后者是根据国际财务报告准则编制的。简明的中期财务报表以 加元列报,加元也是公司的本位货币。
测量依据
这些简明的中期合并财务 报表是按历史成本编制的,但归类为按公允价值计入利润或 亏损的金融工具除外,这些金融工具按其公允价值列报。此外,除现金流量信息外,这些财务报表均使用权责发生制会计 编制。
整合的基础
简明的中期合并财务报表 包括Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd. 和红杉金银有限公司的财务报表。
子公司名称 | 公司成立国家 | 主要活动 |
的比例 所有权权益 | |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||
塞拉金银有限公司 | 美国 | 控股公司 | 100% | 100% |
红杉金银有限公司 | 加拿大 | 控股公司 | 100% | 100% |
所有公司间余额和交易均已清除 。
3. | 重要的会计政策 |
估计和判断的使用
根据国际财务报告准则编制这些简明的中期合并 财务报表要求管理层做出判断和估计,并形成假设,这些假设会影响财务报表发布之日的 报告的资产和负债金额以及 报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其与资产、负债、收入 和支出有关的判断和估计。管理层使用历史经验及其认为在给定情况下合理的其他各种因素 作为其判断和估计的基础。实际结果可能与这些估计值不同。
重要的会计判断和关键的 会计估计
管理层 在适用会计政策的过程中做出的对简明中期合并财务报表中确认的金额影响最大的重大会计判断包括但不限于以下内容:
i) | 评估公司勘探和 评估资产账面价值的任何减值指标; |
ii) | 公司继续作为持续经营企业的能力;以及 |
第 8 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
重要的会计判断和关键的 会计估计(续...)
iii) | 就其性质而言,突发事件只有在未来发生或未发生一个或多个事件时才会得到解决。 对突发事件的评估本质上涉及对未来事件结果的重大判断和估计。 如附注15所述,公司参与了某些索赔,这些索赔的可能性或结果涉及重大判断的行使 。 |
现金和现金等价物
现金和现金等价物由手头现金 和现金等价物组成。现金等价物是短期、高流动性的持股,很容易转换为已知数量的 现金,价值变动风险微乎其微。该公司目前不持有任何现金等价物。
外币折算
公司及其 子公司的本位币是该实体运营的主要经济环境的货币。外币交易 按交易当日的现行汇率折算成实体的本位币。报告日的货币资产 和以外币计价的负债按期末汇率重新折算。
母公司及其子公司 的本位币是加元,加元也是简明的中期合并财务报表的列报货币。
政府补助
当 有合理的保证可以获得补助金并且所有附加条件都将得到遵守时,政府补助金就会得到承认。当补助金与支出 项目有关时,它被系统地确认为收入,其本来打算补偿的支出成本被记为支出 。当补助金与资产有关时,该资产的成本减去补助金的金额,并将补助金确认为在资产预期使用寿命内减少的折旧费用。
矿产特性 — 勘探和 评估资产
勘探前成本
勘探前费用记入其发生年份 。
勘探和评估支出
一旦获得勘探财产的合法权利 ,与该财产的收购、勘探和评估有关的所有成本都将资本化。这些直接支出 包括勘探阶段使用的材料、测量成本、钻探成本、向承包商支付的款项以及工厂和设备的折旧 等成本。不直接归因于勘探和评估活动的费用,包括一般行政 间接费用,在发生期间列为费用。
当一个项目被认为对公司来说不再具有商业可行前景时,该项目的勘探和评估支出将被视为减值。因此, 超过估计回收额的勘探和评估支出费用被注销为损益。
当事实和情况表明资产的账面金额可能超过其可收回金额时,公司对勘探和评估 资产进行减值评估。
一旦确定了开采矿产资源的技术可行性和商业 可行性,该物业就被视为正在开发的矿山,并被归类为 “在建矿山”。在将勘探和评估资产转移到开发物业之前,对勘探和评估资产进行减值测试。
第 9 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
勘探和评估支出 (续...)
由于该公司目前没有营业收入, 任何与勘探活动相关的附带收入都用作资本化勘探成本的扣减。
勘探和评估资产被归类为无形资产 。
公司签订了分包安排, 根据该安排,公司将转让部分矿产权益作为对价,让受让人达成协议,以支付公司本来可以承担的某些勘探 和评估支出。公司不记录农民代表其支付的任何支出 。从协议中获得的任何现金或其他对价将从先前资本化的成本 中记入公司放弃的矿产权益,任何超额对价记作处置收益。
如果有合理的收据保证,公司将采矿税收抵免记作资本化勘探成本的减少。
环境恢复经费
公司确认与勘探和评估资产和设备报废相关的法律或 推定义务的负债。未来 重组成本的净现值将资本化为相关资产,同时在 发生期间相应增加的康复准备金。使用反映货币时间价值的税前利率的贴现率来计算净现值。
由于监管要求、贴现率以及对 未来支出金额和时间的假设的变化,公司对开垦成本的估计 可能会发生变化。这些变动直接记录在相关资产中,并在重组条款中相应记入。
退役义务:
该公司的活动可能会导致 拆除、退役和现场干扰修复活动。为场地修复的估计费用编列了经费 ,并在相关资产类别中资本化。
退役债务按管理层对报告日结清本期债务所需支出的最佳估计的 现值来衡量。 在初步计量之后,在每个期末对债务进行调整,以反映时间的流逝以及该债务所依据的估计未来现金流的变化 。由于时间的推移而增加的准备金被确认为 财务成本,而由于估计的未来现金流变化而导致的增加则记作资本化。在设立准备金的范围内,在结清退役债务时产生的实际费用从准备金中扣除。
突发事件
或有负债是一种可能的债务, 而或有资产是一种可能的资产,它源于过去的事件,只有发生或不发生一个或多个不完全在公司控制范围内的不确定未来事件才能证实其存在。或有负债也可能是 由过去的事件产生的现有债务,由于不太可能需要经济资源外流来清偿债务,或者无法可靠地衡量债务的金额,因此不予确认。
第 10 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
非金融资产减值
在每个报告期结束时,将对公司长期资产的账面金额(包括矿产权益)进行审查,以确定是否有任何 迹象表明这些资产已减值。如果有任何此类迹象,则估算资产的可收回金额,以 确定减值的程度(如果有)。可收回金额是公允价值减去销售成本和使用价值中较高者。 公允价值确定为 知识渊博且有意愿的各方之间的正常交易中出售资产所获得的金额。在评估使用价值时,使用 折现率将估计的未来现金流折现为其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特定风险的评估。如果一项资产的可收回 金额估计少于其账面金额,则该资产的账面金额减至其可收回金额 ,减值损失将在该期间的损益中确认。对于不产生基本独立现金流入的资产 ,应根据该资产所属的现金产生单位确定可收回的金额。如果随后的减值亏损 逆转,则资产(或现金产生单位)的账面金额将增加到其可收回金额的修订估计值,但 的账面金额将增加到不超过前几年该资产 (或现金产生单位)没有确认减值损失时本应确定的账面金额。减值亏损的逆转立即计入损益。
金融工具
《国际财务报告准则第9号》使用单一方法来确定 金融资产是按摊销成本还是公允价值进行分类和计量。《国际财务报告准则第9号》中的方法基于一个实体如何管理其金融工具,以及金融资产的合同现金流特征。
债务工具的分类是由管理金融资产的商业模式及其合同现金流特征驱动的。如果商业模式是持有用于收取合同现金流的工具,而这些现金流仅是 本金和利息,则按摊销成本衡量债务工具。
如果商业模式不是持有债务 工具,则将其归类为按损益计算的公允价值(“FVTPL”)。在确定其现金流是否仅为本金和利息支付时, 将全面考虑嵌入衍生品的金融资产。
根据收购资产的目的,公司将其金融资产分为下述类别之一 。管理层在初始确认时确定其金融资产的分类 。
持有的用于交易的股票工具(包括 所有股票衍生工具)被归类为FVTPL,对于其他股票工具,在收购当天,公司可以 不可撤销的选择(按工具逐一计算),将其指定为通过其他综合收益(“FVTOCI”)按公允价值计入公允价值。
公允价值计入损益(“FVTPL”) — FVTPL记账的金融资产最初按公允价值入账,交易成本在 收益(亏损)和综合收益(亏损)表中记为支出。由FVTPL持有的 金融资产公允价值变动产生的已实现和未实现损益包含在 产生期间的损益(亏损)和综合收益(亏损)表中。衍生品也被归类为FVTPL,除非它们被指定为套期保值。
通过其他综合收益 (“FVTOCI”)进行的公允价值——FVTOCI对股票工具的投资最初按公允价值加交易成本确认。随后, 按公允价值计量,公允价值变动产生的损益计入其他综合收益。在取消投资确认后, 随后不会将公允价值损益重新归类为损益。
第 11 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
金融工具(续...)
按摊销成本计算的金融资产-如果商业模式的目标是持有金融 资产用于收集合同现金流,并且该资产的合同现金流仅由本金 和利息的支付组成,则使用实际利息法按摊余成本计量。根据其到期日,它们被归类为流动资产或非流动资产,最初按 公允价值确认,随后按摊销成本减去任何减值记账。
下表显示了根据国际财务报告准则第9号对公司金融工具的分类和 衡量标准:
金融资产/负债 | 分类和测量 |
现金 | 按摊余成本计算 |
长期投资 | 在 FVTPL |
转租净投资 | 按摊余成本计算 |
应付账款和应计负债 | 按摊余成本计算 |
租赁义务 | 按摊销成本计算 |
应付短期贷款 | 按摊余成本计算 |
应付长期贷款 | 按摊余成本计算 |
除衍生负债 之外的金融负债最初按公允价值确认,随后按摊余成本列报。除FVTPL分类的金融资产和负债 的交易成本被视为资产或负债账面价值的一部分。FVTPL 的资产 和负债的交易成本在发生时记作支出。
按摊销 成本计算的金融资产减值
公司在FVTOCI持有的按摊余成本、合约资产和债务 工具计量的金融资产 (“ECL”)的前瞻性基础上确认预期信用损失 (“ECL”)模型。
在每个报告日,如果金融资产的信用风险自首次确认以来显著增加 ,则公司衡量该金融资产的 ECL,其金额等于终身预期信用损失。如果截至报告日,金融资产自首次确认以来没有大幅增长,则 公司将该金融资产的ECL衡量为等于十二个月的预期信用损失。公司采用 简化方法,计算的损失准备金等于贸易应收账款的终身预期信用损失。
公司在损益中将报告日 的亏损调整为需要确认的金额所需的预期信用损失(或逆转)金额确认为减值损益(或亏损)。截至2023年6月30日,损失补贴为零美元。
取消确认金融资产和金融 负债
当合同 对资产现金流的权利到期时;或者如果公司将金融资产和几乎所有所有权的风险和回报 转让给另一个实体,则该金融资产将被取消承认。
当债务被解除、取消或到期时,公司取消对财务负债 的承认。
所得税
所得税支出包括当期税和递延税 。所得税作为损益确认,除非与直接以权益形式确认的项目有关。当期税 支出是该年度应纳税所得额的预期应纳税额,使用期末颁布或实质性颁布的税率,并根据前几年的应纳税额修正进行了调整 。
第 12 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
所得税(续...)
递延所得税是使用负债法记录的, 规定了用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于税收目的的金额 之间的暂时差额。不为出于税收目的不可扣除的商誉、对既不影响会计也不影响应纳税损失的资产或负债的初始确认 或与子公司投资相关的差异提供临时差额,因为它们在可预见的将来可能不会逆转。提供的递延所得税额基于资产和负债账面金额的预期变现或结算方式,使用在 报告日颁布或实质性颁布的税率。
递延所得税资产的确认仅限于 未来可能有应纳税利润可用来使用该资产。
每股亏损
公司使用库存股法 计算期权、认股权证和类似工具的稀释效应。在这种方法下,在使用行使期权、认股权证和类似工具时可能获得的收益时,对每股亏损的稀释效应是 。它假设 所得款项将用于在年内以平均市场价格购买普通股。在截至2023年6月30日的期间, 221,546(2023年3月31日——26,975份)股票期权和绩效股票期权、26,975份(2023年3月31日——18,584份)认股权证 未包含在摊薄每股收益的计算中,因为它们具有反稀释性。
每股基本收益(亏损)是使用 年内已发行普通股的加权平均数计算得出的。
基于股份的支付
公司向董事、高级管理人员、员工和顾问授予收购公司普通股 股的股票期权。当个人 出于法律或税务目的是雇员或提供与员工提供的服务相似的服务时,该个人被归类为员工。
股票期权的公允价值在授予之日 使用Black-Scholes期权定价模型进行衡量,并在归属期内以股票为基础的支付准备金中确认。 为股票支付的对价以及行使股票期权时记录的基于股份的支付准备金中记录的公允价值记入股本 。当既得期权在到期日之前被取消、没收或未行使时,先前在基于股份的支付准备金中确认的 金额将转入累计亏损(赤字)。公司估算没收率, 根据更新的没收估计值调整每个时期的相应费用。
如果向非雇员发行股权工具 ,并且无法具体确定该实体收到的部分或全部商品或服务作为对价,则按基于股份的支付的公允价值来衡量 。否则,基于股份的付款按收到的商品或 服务的公允价值来衡量。如果修改了期权的条款和条件,则期权公允价值的增加(在修改前后立即计量 )也计入剩余归属期内的损益。
对于归属包含市场条件的绩效股票单位和股票期权 ,授予日的公允价值是使用蒙特卡洛模型来衡量的,以反映此类条件 ,预期结果和实际结果之间的差异没有校正。
基于绩效的 薪酬工具的确认费用基于对实现市场状况的可能性和实现市场状况 的时机的估计,这很难预测。公允价值是在基于市场状况归属的绩效股 单位或股票期权的生命周期内确认的。达到市场条件后,奖励应归属,任何与既得奖励相关的未归属 公允价值都将得到加速和认可。
第 13 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
股票发行成本
股票发行成本将延期,并在相关融资完成后直接向股本收取 。如果融资未完成,则股票发行成本将记入运营中。 与筹集资金直接相关的费用将从相关资本存量中扣除。
以私募方式发行的股票单位的估值
在计量作为私募单位发行的股票和认股权证方面,公司采用了残值法 。残值法首先根据公允价值将价值 分配给更容易衡量的部分,然后将残值(如果有)分配给不太容易衡量的部分。
在 私募中发行的普通股的公允价值被确定为更容易衡量的组成部分,并按其公允价值估值。余额(如果有 )已分配给所附认股权证。认股权证的任何公允价值都记作储备金。
流通股票
加拿大所得税立法允许企业 发行被称为流通股的证券,投资者可以申请因放弃相关资源支出而产生的税收减免 。公司对流通股票进行核算,其中为流通股票 支付的溢价超过发行时没有流通特征的股票的市值,记入其他负债,并在进行符合条件的支出的同时计入损益 。
租赁
在合同开始时,公司会评估 合同是否是或包含租约。如果合同规定在一段时间内控制已识别资产的使用 以换取对价,则该合约就是或包含租约。
使用权资产的租赁在租赁开始日 按该日未支付的租赁付款的现值确认。租赁付款使用租赁中隐含的利率进行折扣 ,前提是可以很容易地确定该利率,否则按公司的增量 借款利率进行折扣。在生效之日,使用权资产按成本衡量,成本包括根据在开始日期当天或之前支付的任何租赁款项调整后的租赁 负债的初始金额,加上任何退役和恢复成本,减去 获得的任何租赁激励措施。
每笔租赁付款均在偿还 租赁本金和利息之间分配。分配租赁期内每个时期的租赁负债的利息,以便对租赁负债的剩余余额产生恒定的 周期利率。除非成本包含在另一项资产的账面金额 中,否则公司在损益中确认 (a) 租赁负债的利息,以及 (b) 在触发这些付款的事件或条件发生期间,在衡量租赁负债时不包括 的可变租赁付款。随后,公司 按成本减去任何累计折旧和任何累计减值损失来衡量使用权资产;并根据租赁负债的任何重新计量进行了调整 。使用权资产在资产的使用寿命或 租赁期限中较短的时间内进行折旧,除非租赁包含低价购买选项,否则使用权资产将在资产的有用 寿命内折旧。
当公司签订转租协议时,它会在租赁开始之日根据合同是否实质上转移标的资产所有权所附带的所有风险和回报来确定每笔转租是融资租赁还是经营租赁。如果是这样的话,那么转租就是融资租赁: 如果不是,则是运营租赁。
对于融资租赁,当公司 充当中间出租人时,它确认转租应收账款,并取消承认其 转让给转租的与总租相关的使用权资产。与转租相关的使用权资产和转租应收账款净投资的计量方式与头部租赁的使用权资产和租赁负债相同,对将要收到的 未来付款的实现使用相同的贴现率。
第 14 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
3. | 重要会计政策(续...) |
新的会计准则已发布并生效
国际会计准则理事会或IFRC已经发布了某些新准则、解释和对现有准则的修订 ,这些准则在2022年1月1日或之后开始的会计年度是强制性的。 在编制这些简明的中期合并财务报表时,不适用于或对公司无关的新会计公告已被排除在外。
i) | 繁琐的合同——履行合同的成本(国际会计准则第37号修正案)——国际会计准则第37号的修正案规定 实体在确定履行合同的成本时包括哪些成本,以评估合同是否繁重。 与合同直接相关的成本可以是履行合同的增量成本(例如直接人工、 材料),也可以是与履行合同直接相关的其他成本的分配(例如分配用于履行合同的不动产、厂房和设备的折旧 费用)。 |
这些修正案对从 2022 年 1 月 1 日当天或之后开始的 期间生效。这项新会计准则的采用对公司本年度的 合并财务报表没有重大影响。
在编制这些简明的中期合并 财务报表时,许多新准则以及对准则和解释的修正案无效,也未及早获得通过。以下会计准则和修正案对从 2024 年 1 月 1 日当天或之后开始的报告期生效:
将负债归类为流动负债 或非流动负债(《国际会计准则》第1号修正案)——国际会计准则1的修正案为根据报告日的合同安排 对负债进行分类提供了一种更笼统的方法。
这项新的会计 准则的采用预计不会对公司简明的中期合并财务报表产生重大影响。
4. | 长期投资 |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
股数 | 成本 | 公允价值 | 的数量 股 | 成本 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
Alchemist Mining Inc. | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 3,250 | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 2,900 |
截至2020年3月31日,该公司持有10,000股Alchemist 股票,成本为9,500美元。该公司将Alchemist股票归类为按公允价值计入损益的投资。
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 注销了5,000股错位的股票,导致长期投资亏损2,900美元。截至2023年6月30日,该公司 对股票的估值为3,250美元(2023年3月31日为2,900美元),并从 公允价值的变动中录得350美元的未实现收益(2023年3月31日——亏损2,200美元)。
第 15 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
5. | 租赁 |
在截至2023年6月30日的期间,租赁义务的利息 支出为1,020美元(2022年至3,239美元)。租赁期限将于2023年9月30日到期。下表显示了租赁债务的连续性 以及未贴现余额和贴现余额之间的对账情况:
租赁义务,2022 年 3 月 31 日 | $ | 96,340 | ||
利息支出 | 9,673 | |||
已付款 | (71,627 | ) | ||
租赁义务,2023 年 3 月 31 日 | 34,386 | |||
利息支出 | 1,020 | |||
已付款 | (17,907 | ) | ||
租赁义务,2023 年 6 月 30 日 | 17,499 | |||
当前部分 | (17,499 | ) | ||
非流动部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 17,907 | ||
超过一年 | - | |||
租赁债务总额——未贴现 | 17,907 | |||
未摊销利息 | (408 | ) | ||
租赁债务总额-已贴现 | $ | 17,499 |
2019年4月1日适用于租赁负债的加权平均增量借款利率 为15%。
在截至2023年6月30日的期间,该公司 确认转租收益为1,481美元(2022年为4,295美元)。
在截至2023年6月30日的期间,转租净投资的财务收入 为936美元(2022年为2,973美元)。转租期限将于2023年9月30日到期。下表显示了 转租净投资的连续性以及未贴现余额和贴现余额之间的对账情况:
转租净投资,2022年3月31日 | $ | 88,360 | ||
财务收入 | 8,879 | |||
已收到的付款 | (65,702 | ) | ||
转租净投资,2023年3月31日 | 31,537 | |||
财务收入 | 936 | |||
已收到的付款 | (16,426 | ) | ||
转租净投资,2023年6月30日 | 16,047 | |||
当前部分 | (16,047 | ) | ||
非流动部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 16,425 | ||
超过一年 | - | |||
转租净投资总额——未贴现 | 16,425 | |||
未摊销的财务收入 | (378 | ) | ||
转租净投资总额——已贴现 | $ | 16,047 |
第 16 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产 |
在截至2023年6月30日的期间,勘探和评估资产产生了以下 勘探支出:
佐罗地产 | 格拉斯河 属性 | 温斯顿 属性 | 佩格·诺斯 财产 | 让·莱克 属性 | 乔尔·锂电 财产 | Lac Simard 财产 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
收购成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 43,500 | $ | 1,334,548 | $ | 200,000 | $ | 150,000 | $ | 10,454 | $ | - | $ | 3,647,909 | ||||||||||||||||
现金 | - | - | 45,658 | 100,000 | - | 638 | 41,553 | 187,849 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | - | - | 85,600 | 185,600 | ||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,380,206 | 400,000 | 150,000 | 11,092 | 127,153 | 4,021,358 | ||||||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | - | 8,829,882 | ||||||||||||||||||||||||
化验 | - | - | - | - | 2,669 | - | - | 2,669 | ||||||||||||||||||||||||
地质、咨询等 | - | - | 4,710 | 5,000 | 38,616 | - | - | 48,326 | ||||||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (100,000 | ) | - | - | (100,000 | ) | ||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 4,653,559 | 596,124 | 376,619 | 665,472 | 2,450,738 | 38,365 | - | 8,780,877 | ||||||||||||||||||||||||
总余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,756,825 | $ | 1,065,472 | $ | 2,600,738 | $ | 49,457 | $ | 127,153 | $ | 12,802,235 |
第 17 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
在截至2023年3月31日的年度中,勘探和评估资产产生了以下 勘探支出:
佐罗地产 | 格拉斯河 属性 | 温斯顿 属性 | 佩格·诺斯 财产 | 让·莱克 属性 | 乔尔·锂电 财产 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
收购成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 40,500 | $ | 1,200,586 | $ | - | $ | 50,000 | $ | - | $ | 3,200,493 | ||||||||||||||
现金 | - | 3,000 | 133,962 | 100,000 | 50,000 | 8,000 | 294,962 | |||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | 50,000 | 2,454 | 152,454 | |||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,334,548 | 200,000 | 150,000 | 10,454 | 3,647,909 | |||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | 3,402,511 | - | 244,216 | - | 343,902 | - | 3,990,629 | |||||||||||||||||||||
化验 | 805 | - | - | - | 496 | - | 1,301 | |||||||||||||||||||||
钻探 | 29,084 | - | - | - | - | - | 29,084 | |||||||||||||||||||||
地质、咨询等 | 780,155 | 412,874 | 127,693 | 498,213 | 1,397,541 | 38,365 | 3,254,841 | |||||||||||||||||||||
直升机 | 441,004 | 183,250 | - | 162,259 | 1,067,514 | - | 1,854,027 | |||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (300,000 | ) | - | (300,000 | ) | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | 8,829,882 | |||||||||||||||||||||
总余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,706,457 | $ | 860,472 | $ | 2,659,453 | $ | 48,819 | $ | 12,477,791 |
第 18 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
佐罗地产
佐罗一世
该公司通过支付总额为15万美元的现金和发行14万股普通股(价值 为63.5万美元),获得了曼尼托巴省斯诺湖地区的Zoro I Claim的100%权益 。
此外,在截至2017年3月31日 的年度中,公司向一家独立交易方发行了2万股普通股,公允价值为13.5万美元,作为Zoro I期权协议的发现者 费用。
Zoro North
该公司通过支付总额为25万美元的现金、发行25万美元的股票(已发行52,656股股票)和产生100万美元的勘探支出,赚取了曼尼托巴省斯诺湖附近所有含锂 伟晶岩和锂相关矿物的100%利息,但需支付2%的净冶炼厂回报特许权使用费(“NSR”)。
在开始商业生产之前,公司可以通过支付100万美元的现金以及当时所有应计但未付的NSR 来收购NSR中不可分割的50% 权益,即NSR的一半或1%的NSR权益。
在期权期内,公司 将全权负责开展和管理该物业的勘探、开发和采矿工作,并负责维护 房产的良好信誉。
绿湾索赔
该公司通过支付25万美元现金和发行25万美元股票(已发行54,494股),获得了曼尼托巴省所有含锂伟晶岩和锂相关矿物的100%权益。
该物业须遵守2%的NSR。在开始商业化生产之前,通过向Strider支付100万美元现金,以及当时所有应计但未付的NSR,公司 可以从Strider Resources Limited(“Strider”)获得不可分割的50%权益,即NSR的一半或1%的NSR。
在期权期内,公司负责 开展和管理该物业的勘探、开发和采矿工作,并负责维护该物业的良好信誉。
草河地产
在截至2022年3月31日的年度中,该公司 以40,500美元的价格对曼尼托巴省斯诺湖地区的格拉斯河财产提出索赔。在截至2023年3月31日的年度中,该公司 以3,000美元的价格对曼尼托巴省斯诺湖地区的格拉斯河财产提出索赔。
Peg North
在截至2023年3月31日的年度中,公司 签订了一份期权协议,在完成以下交易后,收购位于曼尼托巴省斯诺湖矿区的Peg North索赔的100%权益 :
第 19 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
Peg North Property(续...)
a) | 75万美元的现金支付如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前支付10万美元的现金(已支付); |
ii) | 在2023年6月9日或之前支付10万美元的现金(已支付); |
iii) | 在2024年6月9日或之前支付10万美元的现金; |
iv) | 在2025年6月9日当天或之前支付15万美元的现金; |
v) | 在2026年6月9日或之前支付15万美元的现金; |
vi) | 在2027年6月9日或之前支付15万美元的现金;以及 |
b) | 发行75万美元的公司股份,具体如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前发行10万美元普通股(已发行10,526股); |
ii) | 在2023年6月9日当天或之前发行10万美元普通股(已发行13,072股); |
iii) | 在2024年6月9日当天或之前发行10万美元普通股; |
iv) | 在2025年6月9日当天或之前发行15万美元普通股; |
v) | 在2026年6月9日或之前发行15万美元普通股 |
vi) | 在2027年6月9日当天或之前发行15万美元普通股;以及 |
c) | 2027年6月9日当天或之前到期的总额为300万美元(产生465,264美元)的勘探支出。 |
该物业须遵守2%的NSR。根据 在截至2023年3月31日的年度内签订的第二份协议,一旦达到100%的利息,公司可以一次性支付150万美元,用于回购NSR的1%。
隐湖地产
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 以350万美元的价格出售了其在西北地区耶洛奈夫的Hidden Lake项目60%的权益,该项目此前已被注销,因此出售房产的收益为350万美元 。
温斯顿地产
在截至2023年3月31日的年度中, 公司修改了期权协议的条款,发行了7.5万美元的期票 (已支付2.5万美元),收购了温斯顿地产的100%权益(附注8)。本票将于2023年10月15日到期,不计息。
根据标的购买协议的条款和条件,为了完成对Ivanhoe/Emporia索赔的收购,公司必须向索赔的原始所有者支付361,375美元(已支付42,000美元)的剩余购买价格。在全额支付剩余购买价格 之前,公司需要根据每月平均白银价格支付最低每月特许权使用费,这将降低支付后的剩余购买价格。截至2023年6月30日,每月应计的最低未付特许权使用费总额为237,125美元(2023年3月31日——231,125美元)。该协议还使所有者有权永久获得2%的NSR。
在收购100%权益之前, 在上一财年,公司有以下期权协议,这些协议现已被取代:
在截至2015年3月31日的年度中, 公司与Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Emporia Inc.(统称 “期权人”)签订了期权协议,收购位于美国新墨西哥州塞拉县的小花岗岩 索赔和Ivanhoe/Emporia索赔组成的温斯顿地产高达80%的权益。
第 20 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
温斯顿地产(续...)
在截至2016年3月31日和2017年3月31日的年度中,公司修改了与期权人的期权协议,在完成以下交易后收购了50%的初始权益:
a) | 现金支付35,000美元的不可退还押金(已支付); |
b) | 现金支付81,250美元(已支付); |
c) | 在 2014 年 11 月 15 日当天或之前支付13,750美元的现金(已支付); |
d) | 2015年1月15日发行了6,000股公司普通股(已发行); |
e) | 12万美元的现金支付如下; |
i) | 在 2016 年 2 月 28 日当天或之前支付的 4 万美元现金(已支付); |
ii) | 在 2016 年 6 月 1 日当天或之前支付的 4 万美元现金(已支付); |
iii) | 在2017年6月1日或之前支付4万美元的现金(参见下文的修订条款); |
f) | 发行公司5万股普通股(已发行3万股),具体如下; |
i) | 在2014年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已发行); |
ii) | 在2015年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已发行); |
iii) | 在2016年10月17日当天或之前发行1万股普通股;(已发行) |
iv) | 在2017年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已取代,见上文); |
v) | 在2018年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已取代,见上文);以及 |
g) | 2017年10月17日当天或之前到期的总额为30万美元的勘探支出(已取代,见上文 )。 |
该协议 也进行了修订,增加了另外收购最高30%(占总权益的80%)的期权。
作为对 期权协议的修订,公司于2016年2月26日发行了2,000股普通股,公允价值为3,000美元。
在截至2017年3月31日的年度中, 公司向温斯顿地产的原始供应商支付了25,000美元的现金。
在截至2018年3月31日的年度中, 该公司的全资子公司提出通过完成以下工作从期权人手中收购索赔的100%权益:
a) | 现金支付 35,000 美元(已支付); |
b) | 发行公司50,000股普通股(已发行,价值27.5万美元);以及 |
c) | 发行5万美元的无息期票,该期票将于2017年8月24日偿还(已发行 并已偿还)。 |
根据基础购买协议的条款和条件 ,为了完成对Little Granite索赔的收购,公司必须支付 以下款项:
a) | 在 2017 年 7 月 15 日当天或之前支付的 12,000 美元现金(已支付) |
b) | 在 2018 年 3 月 31 日当天或之前支付的 6,000 美元现金(已支付); |
c) | 在 2018 年 7 月 15 日当天或之前支付的 12,000 美元现金(已支付); |
d) | 在2019年7月15日当天或之前支付1.2万美元的现金(已支付); |
e) | 在2020年7月15日当天或之前支付1.2万美元的现金(已支付); |
f) | 在2020年10月1日当天或之前支付19,000美元的现金(已支付); |
g) | 在2021年10月1日当天或之前支付19,000美元的现金(已支付); |
h) | 在2022年10月1日当天或之前支付38万美元的现金(已支付19,000美元)(参见上面的修订条款)。 |
第 21 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
让湖地产
2021年7月30日,公司与摩根山资源有限公司签订了 期权协议,收购位于曼尼托巴省的Jean Lake锂金项目的100%权益。
期权协议规定,公司 将在四年内通过向摩根山资源有限公司支付现金和发行股票以及勘探支出 获得100%的利息,如下所示:
i) | 在 或2021年8月1日之前,公司25,000美元的现金(已支付)和价值为25,000美元(已发行5,000股)的普通股; |
ii) | 2022年7月30日当天或之前,5万美元现金(已支付)、5万美元普通股(已发行6,704股)和5万美元的勘探支出 (已发生); |
iii) | 到2023年7月30日,5万美元现金(随后支付)、5万美元普通股和10万美元(累计)勘探支出 (发生); |
iv) | 到2024年7月30日,5万美元的现金、5万美元的普通股和15万美元(累计)的勘探支出(已发生) ; |
v) | 到2025年7月30日,7.5万美元的现金、7.5万美元的普通股和20万美元(累计)的勘探支出(产生) 。 |
一旦公司赚取利息,公司 将向摩根山资源有限公司授予2%的NSR。公司向NSR 持有人支付100万美元,可以将NSR降至1%。
在截至2022年3月31日的年度中,公司 与曼尼托巴省政府签订了一项协议,将获得30万美元的补助金,用于Jean Lake和Zoro Lithium 物业的勘探工作,在截至2022年3月31日的年度中获得了20万美元,在截至2023年3月31日的年度中获得了10万美元。
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 与曼尼托巴省政府签订了一项协议,将获得30万美元的补助金,用于Jean Lake和Zoro Lithium 物业的勘探工作,并在截至2023年3月31日的年度中获得了20万美元的补助金。剩余的10万美元是在截至2023年6月30日的期间收到的 30日。
Lac Simard South 物业
在截至2023年6月30日的期间,该公司 签订了一项协议,通过支付35,000美元(已支付)和 发行10,700股普通股(已发行和价值85,600美元),获得了位于魁北克的Lac Simard South物业的100%权益。该公司还提出了额外的矿产索赔。
Jol 锂地产
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 签订了一项协议,收购了曼尼托巴省斯诺湖地区 MB3530 索赔的100%权益。为了赚取利息, 公司支付了8,000美元并发行了364股普通股。该物业须遵守2%的NSR。
7. | 应付账款和应计负债 |
公司的应付账款 和应计负债细分如下:
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
贸易应付账款 | $ | 707,866 | $ | 884,741 | ||||||
应付预付特许权使用费 | 314,392 | 313,001 | ||||||||
应计负债 | 519,648 | 311,004 | ||||||||
应由关联方承担 | 11 | 306,061 | 112,975 | |||||||
总计 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 |
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 注销了184,813美元的应付账款,从而减免债务的收益为184,813美元。
第 22 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
8. | 应付短期贷款 |
2023年6月30日 | 3月31日 2023 | |||||||
按需偿还贷款,无抵押贷款,年利率为10%,无固定期限 | $ | 5,000 | $ | 5,000 | ||||
贷款将于2024年5月10日支付,有抵押,年利息为11.35% | 1,151,845 | 1,143,998 | ||||||
5万美元期票(附注6) | 67,717 | 67,717 | ||||||
$ | 1,224,562 | $ | 1,216,715 |
在截至2023年3月31日的年度中,公司 与关联方签订了借款1,145,520美元的贷款协议,其中包括应付给公司董事的短期贷款中包含的145,520美元的先前预付款(“初始预付款”) 。该贷款的应计利率为11.35%(于2023年5月1日 1日从8.35%修订),按月支付,并于2024年5月10日到期(自2023年5月10日起修订)。贷款以 公司的所有商品作为担保。在截至2023年6月30日的期间,该公司共支付了16,000美元(2022年至8,000美元)的利息。
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 注销了2,500美元的贷款。
9. | 应付贷款 |
在截至2021年3月31日的年度中,由于 COVID-19 的影响,公司 获得了加拿大紧急商业账户4万加元的贷款,用于为企业提供紧急支持。 该贷款在2023年12月31日之前不计息,之后将产生每年5%的利息。如果在2023年12月31日当天或之前全额偿还3万美元的本金,则剩余的1万美元将被免除。
10. | 资本存量和储备 |
a) | 法定股本: |
截至2023年6月30日,该公司的法定股本 为:
i) | 无面值的普通股数量不限。 |
ii) | 所有已发行股票均已全额支付 |
b) | 已发行股本: |
在截至2023年6月30日的期间,公司 已向证券交易委员会提交了一份注册声明或F-1表格,内容涉及拟议在美国公开发行其普通股 。
在截至2023年6月30日的期间,公司:
· | 发行了10,700股普通股,价值85,600美元,这是Lac Simard South期权协议收购款的一部分(见附注6)。 |
· | 作为Peg North 期权协议收购款的一部分,发行了价值10万美元的13,072股普通股(见附注6)。 |
第 23 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
b) | 已发行股本:(续...) |
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 在行使期权时发行了13,000股普通股,总收益为77,750美元,从而将78,528美元的基于股份的储备金从储备金重新分配到股本。 |
· | 行使认股权证后发行了212,750股普通股,总收益为1,059,017美元。 |
· | 作为Peg North 期权协议收购款的一部分,发行了10,526股普通股,价值73,684美元(见附注6)。 |
· | 作为Jol Lithium 期权协议收购款的一部分,发行了364股普通股,价值2454美元(见附注6)。 |
· | 以每股普通股17.00美元的价格完成了97,753股流通普通股的非经纪私募配售 ,总收益为1,661,807美元。现金发现者为融资支付了99,624美元的费用,公司发行了5,765份股票购买 finders认股权证(价值22,000美元)。每份发现者认股权证都使持有人有权在 两年内以10.00美元的价格购买一股普通股。与融资有关的流通保费负债的价值为977,534美元。截至2023年3月31日 31日,该公司已兑现了1,661,807美元的直通式勘探承诺。 |
· | 发行了6,705股普通股,价值78,770美元,这是Jean Lake 期权协议收购款的一部分(见附注6)。 |
· | 根据PSU向关联方赎回,发行了2万股普通股,价值35.5万美元。 |
c) | 股票期权: |
公司遵循加拿大 证券交易所的政策,根据该政策,公司有权向执行官和董事、员工和顾问授予期权,使他们能够收购公司高达10%的已发行和流通普通股。根据保单,每个期权的行使价 不得低于该期权的市场价格
在授予之日前 天计算的公司股票。期权的授予期限最长为十年。
期权应遵守董事会可能不时确定的归属要求(如果有),前提是授予从事 “投资者关系 活动” 的顾问的期权必须在12个月内分阶段归属,在任何六个月内授予的期权中不超过1/4的归属。
在截至2023年6月30日的期间,该公司 没有授予任何股票期权。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 向该公司的一位顾问授予了20,000份股票期权。期权可按每个 期权12.75美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为198,300美元,并立即归属。 |
· | 向公司的一名顾问授予了8,000份股票期权。期权可按每个 期权13.75美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为83,200美元,并立即归属。 |
· | 向该公司的一名顾问授予了62,000份股票期权。期权可按每个 期权9.00美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为395,600美元,并立即归属。 |
· | 向该公司的一位顾问授予了31,000份股票期权。期权可按每个 期权9.50美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为208,600美元,并立即归属。 |
第 24 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
c) | 股票期权:(续...) |
· | 有12.1万份股票期权已到期或被没收,导致891,400美元的股票储备 从储备金重新分配到赤字。 |
截至2023年6月30日 期间的股票期权交易汇总如下:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 没收/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | 可锻炼 | |||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | 8,000 | - | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 6,000 | - | - | - | 6,000 | 6,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | 62,000 | - | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | 31,000 | - | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 35,300 | - | - | - | 35,300 | 35,300 | |||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
总计 | 211,300 | - | - | - | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 10.81 | - | - | - | $ | 10.81 | $ | 10.81 | |||||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 2.32 |
股票期权的公允价值是使用 Black-Scholes 期权定价模型计算的,加权平均假设如下:
在已结束的期间 2023年6月30日 | 截至该年度 2023年3月31日 | |||||||
每个期权的公允价值 | - | $ | 6.00 | |||||
行使价格 | - | $ | 11.00 | |||||
预期寿命(年) | - | 3.00 | ||||||
利率 | - | 3.49 | % | |||||
年化波动率(基于历史波动率) | - | 118 | % | |||||
股息收益率 | - | 0.00 | % |
第 25 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
c) | 股票期权:(续...) |
截至2023年3月31日止年度的股票期权交易汇总如下:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3月31日 2022 | 已授予 | 已锻炼 | 没收/ 已过期 | 平衡 3月31日 2023 | 可锻炼 | |||||||||||||||||||
2023年1月4日 | $14.25 | 105,000 | - | - | (105,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | - | 20,000 | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | - | 8,000 | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 8,000 | - | (2,000 | ) | - | 6,000 | 6,000 | ||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | - | 62,000 | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | - | 31,000 | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 41,300 | - | (6,000 | ) | - | 35,300 | 35,300 | ||||||||||||||||||
2026年10月21日 | $5.25 | 5,000 | - | (5,000 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2026年12月3日 | $12.50 | 6,000 | - | - | (6,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年1月17日 | $20.50 | 10,000 | - | - | (10,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
总计 | 224,300 | 121,000 | (13,000 | ) | (121,000 | ) | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 12.88 | $ | 10.06 | $ | 5.98 | $ | 14.67 | $ | 10.81 | $ | 10.81 | ||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 2.57 |
d) | 绩效股票期权: |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 向公司的一位顾问授予了15,000份基于业绩的股票期权。期权可在两年 年内以每份期权14.25美元的价格行使,估计公允价值为126,297美元,当连续三个交易日的收盘价为25.00美元或更高时,期权将归属100%。在截至2022年3月31日的年度中,公司记录的基于股份的薪酬为零,因为公允价值将在2022年3月31日发行的基于业绩的股票期权的有效期内按直线记账 。在截至2023年6月30日 的期间,该公司记录了15,787美元的基于股份的薪酬。
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 没收/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | 可锻炼 | |||||||||||||||||||
2024年3月31日 | $14.25 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | |||||||||||||||||||
总计 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | ||||||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 14.25 | $ | 14.25 | - | $ | 14.25 | - | ||||||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 0.75 |
第 26 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
e) | 绩效共享单位:(“PSU”) |
自2022年1月17日起,经2022年9月7日修订,公司董事会通过了一项基于业绩的股票单位计划(“PSU计划”),该计划 固定总额为343,391股普通股(占公司当时已发行和已发行普通股的10%”),以便在赎回基于绩效的股票奖励单位(每个单位为 “PSU”)时发行 。根据PSU计划的条款,公司 必须在PSU计划通过后的3年内获得股东的批准,此后至少每三年获得一次批准。 自发行之日起,任何已发行的PSU都将暂停四个月。
待处理的 PSU 数量 | PSU 数量 既得 | 加权 平均补助金 日期公允价值 | 基于股份 付款准备金 | |||||||||||||
截至2022年3月31日的余额 | 250,000 | 20,000 | 14.50 | 531,122 | ||||||||||||
PSU 获得批准 | 160,000 | - | 9.10 | - | ||||||||||||
PSU 全年归属 | - | - | 14.50 | 547,374 | ||||||||||||
已兑换 PSU | (20,000 | ) | (20,000 | ) | 17.75 | (355,000 | ) | |||||||||
PSU 被没收/取消 | (390,000 | ) | - | 10.66 | (723,497 | ) | ||||||||||
2023 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的余额 | - | - | $ | - | $ | - |
2022年1月31日,公司根据公司的PSU计划向某些董事和高级管理人员发放了28万份PSU,公允价值为4,156,210美元。在授予的28万个PSU 中,有5万个PSU归属并可供持有人赎回,其余的23万个PSU只能在达到将于2025年1月31日到期的25.00美元至87.50美元之间的某些收盘价里程碑后才能归属和兑换 。
在授予的28万个PSU中,在截至2022年3月31日的年度中,有5万个PSU归属 ,其余未归属的PSU将在3年内直接支出。在截至2022年3月31日的 年度中,公司确认的基于股份的支付支出为1,063,622美元。在归属的5万股PSU中,有3万个 在截至2022年3月31日的年度中转换为普通股。在截至2023年3月31日的年度中,公司确认了截至修改之日的363,195美元的基于股份的支付 支出。
在截至2023年3月31日的年度中,有39万个未归属的PSU被取消。取消后,先前确认的基于股份的薪酬支出中有723,496美元从储备金 转为基于股票的薪酬。
在截至2023年6月30日的期间内,公司 没有授予任何绩效股份单位。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
i) | 根据该公司的PSU 计划,向一名董事发放了40,000份公允价值为387,379美元的PSU。PSU只有在达到定于2025年4月12日到期的某些收盘价里程碑(介于25.00美元至 87.50美元之间)后才能归属并可赎回。在截至2023年3月31日的年度中,公司确认截至修改之日的基于股份的支付支出 为63,679美元。 |
ii) | 修改了先前拨款中的14万个未归属PSU。修改后的PSU的公允价值为1,068,398美元,将在发生某些资本市场流动性事件时归属并可赎回,余额归属于 实现某些收盘价里程碑,介于19.50美元至68.00美元之间。在截至2023年3月31日的年度中,公司确认了64,884美元的股份薪酬支出。 |
iii) | 根据公司的PSU 计划,向董事发放了12万份PSU,公允价值为1,246,463美元。PSU将在发生某些资本市场流动性事件时归属并可赎回,余额归属于 ,达到某些收盘价里程碑,介于19.50美元至68.00美元之间。在截至2023年3月31日的年度中,公司 确认了55,615美元的基于股份的薪酬支出。 |
第 27 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
f) | 单位认股证: |
授予的单位认股权证的连续性如下 :
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | ||||||||||||||||
总计 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | |||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 5.98 | - | - | - | $ | 6.50 | |||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 0.42 |
截至2023年3月31日止年度授予的单位认股权证的连续性如下 :
到期日期 | 运动 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||
2022年8月28日 | $3.75 | 53,778 | - | (53,778 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年8月28日 | $5.00 | 121,600 | - | (121,600 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年10月29日 | $12.50 | 36,166 | - | (3,572 | ) | (32,594 | ) | - | ||||||||||||||
2022年12月15日 | $5.00 | 22,000 | - | (10,000 | ) | (12,000 | ) | - | ||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 47,800 | - | (23,800 | ) | - | 24,000 | |||||||||||||||
总计 | 281,344 | - | (212,750 | ) | (44,594 | ) | 24,000 | |||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 5.98 | - | $ | 4.98 | $ | 10.48 | $ | 6.50 | |||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 0.67 |
g) | 代理权证: |
在截至2023年6月30日的期间,该公司 没有授予任何代理权证。
授予的代理人认股权证的连续性为 ,如下所示:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2024年7月19日 | $10.00 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | ||||||||||||||||
总计 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 10.00 | - | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 1.05 |
第 28 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
g) | 代理人认股权证:(续...) |
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 发行了5,765份与私募融资相关的代理权证。授予的代理人认股权证的连续性如下:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||||
2024年7月19日 | $ | 10.00 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
总计 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||||
加权平均行使价 | - | $ | 10.00 | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 1.30 |
代理权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的,其加权平均假设如下:
在已结束的期间 2023年6月30日 | 截至该年度 2023年3月31日 | |||||||
每份代理权证的公允价值 | - | $ | 3.81 | |||||
行使价格 | - | $ | 10.00 | |||||
预期寿命(年) | - | 2.00 | ||||||
利率 | - | 3.30 | % | |||||
年化波动率(基于历史波动率) | - | 120 | % |
h) | 储备: |
储备金包括基于股份的付款、权证 储备金和PSU储备金。
第 29 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
11. | 关联方交易 |
关键管理人员包括那些有权和负责规划、指导和控制整个公司活动的人员 。公司 已确定关键管理人员包括公司董事会的执行和非执行成员以及 公司高管和由他们控制的公司。在截至2023年6月30日的 期间,董事和其他主要管理人员的薪酬如下:
在截至2023年6月30日的期间内,已支付或应计至: | 管理 费用 | 咨询 费用 | 总计 | |||||||||
主要管理人员: | ||||||||||||
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | $ | 105,000 | $ | 30,000 | $ | 135,000 | ||||||
截至2022年6月30日的期间 已付款或应计至: | 管理 费用 | 基于股份 付款 | 总计 | |||||||||
主要管理人员: | ||||||||||||
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | $ | 56,318 | $ | 272,393 | $ | 328,711 |
应付的短期关联方贷款(注8)。
应付账款和应计负债中包含的应付关联方的金额如下:
截至目前 6月30日 2023 | 截至目前 3月31日 2023 | |||||||
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | $ | 306,061 | $ | 112,975 |
到期金额是无抵押的、不计息的, ,没有具体的还款条款。
12. | 有关现金流的补充披露 |
在截至2023年6月30日的期间,重大 非现金投资和融资交易包括:
a) | 应付账款和应计负债中包括与勘探和评估 资产相关的928,667美元。 |
b) | 发行了23,772股普通股,公允价值为164,032美元,用于收购勘探和评估 资产。 |
在截至2022年6月30日的期间,重大 非现金投资和融资交易包括:
c) | 应付账款和应计负债中包括与勘探和评估 资产相关的914,935美元。 |
d) | 发行了526,316股普通股,公允价值为73,684美元,用于收购勘探和评估 资产。 |
第 30 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
13. | 分段信息 |
该公司主要在一个应申报的 运营板块中运营,即收购和勘探勘探和评估资产。地理信息如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
勘探和评估资产 | ||||||||
加拿大 | $ | 11,045,410 | $ | 10,713,334 | ||||
美国 | 1,756,825 | 1,706,457 | ||||||
$ | 12,802,235 | $ | 12,477,791 |
14. | 金融风险管理 |
资本管理
公司管理资本 的目标是保障该实体继续作为持续经营企业的能力。在资本管理方面,公司监控其调整后的 资本,其中包括权益的所有组成部分(即资本存量、储备金和赤字)。
公司按照 与风险的比例设定资本金额。公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的 风险特征对其进行调整。为了维持或调整资本结构,公司可以通过私募发行普通股 。公司不受任何外部强加的资本要求的影响。该公司的总体战略 与2022财年相比保持不变。
公允价值
金融工具的公允价值估算是在特定时间点根据有关金融市场和特定金融工具的相关信息作出的。由于这些 估计值本质上是主观的,涉及不确定性和重大判断问题,因此无法精确确定。 假设的变化会显著影响估计的公允价值。
根据用于估算 公允价值的输入的相对可靠性,以公允价值计量的金融工具被归类为公允价值层次结构中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个层次是:
第 1 级 — 活跃市场中相同资产和负债的未经调整的 报价;
第 2 级 — 资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入 ;以及
第 3 级 — 不基于可观察到的市场数据的输入 。
公司长期 投资的公允价值是使用一级投入计算得出的。
由于这些工具的短期性质,现金、应付账款和 应计负债、应收账款、转租净投资的流动部分、租赁债务和应付短期贷款 的账面价值接近其公允价值。
财务风险因素
公司的风险敞口及其对公司金融工具的影响 汇总如下:
信用风险
信用风险是指与 交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和转租净投资。该公司通过将现金存入加拿大主要金融机构来限制其信用损失敞口 ,并监控即将到来的转租每月付款,以确保它们是 当前的。
第 31 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
14. | 财务风险管理(续...) |
流动性风险
公司管理流动性 风险的方法是确保在到期时有足够的流动性来偿还负债。截至2023年6月30日,该公司的现金余额 为44,666美元(2023年3月31日为574,587美元),用于结算3,130,028美元的流动负债( 2023年3月31日——2,912,822美元)。除租赁义务 和应付贷款外,公司的所有金融负债的合同到期日均为30天或按需到期,并受正常交易条款的约束。该公司 面临流动性风险,需要获得定期融资才能继续作为持续经营企业。尽管 之前成功收购了这些融资,但无法保证将来会获得融资。
市场风险
市场风险是指利率、外汇汇率、大宗商品和股票价格等市场因素的变化可能产生的损失风险 。
a) | 利率风险 |
该公司有现金余额,没有可变 计息债务。该公司的现金没有显著的利率风险敞口。
b) | 外币风险 |
由于与现金、应付账款和应计负债以及以外币 货币计价的期权协议付款相关的波动,公司面临外币风险 。加元兑美元的汇率存在风险,该汇率的重大变化 可能会影响公司的经营业绩、财务状况或现金流。该公司尚未对冲其在货币波动中的敞口 。
c) | 价格风险 |
公司面临与大宗商品和股票价格有关的 价格风险。股票价格风险被定义为个股价格变动 或股票市场水平的总体波动对公司收益的潜在不利影响。大宗商品价格风险被定义为大宗商品价格波动和波动对收益和经济价值的潜在不利影响 。公司密切关注黄金和锂的大宗商品价格、个人股票走势和股票市场,以确定 公司应采取的适当行动方针。
15. | 突发事件 |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 因涉嫌向这些董事延期 补偿金额为157,185美元的错误资金向公司某些前任董事提起诉讼。由于对公司的索赔,他们声称他们有权获得 被扣押的赔偿,并且还有权根据其所谓的管理协议获得终止或控制权变更条款。 金额被扣押,后来作为下文详述的和解协议的一部分发放。
第 32 页,总共 33 页 |
FORMAST 锂资源与技术有限公司 |
简明的中期合并财务报表附注 |
(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
15. | 突发事件(续...) |
前任董事还对公司提起了反诉 ,声称他们有权获得已扣押并存入托管的薪酬,并且 还有权根据其所谓的管理协议获得终止或控制权变更条款。所谓的管理协议 将使两位董事有权获得12个月的薪酬,以代替无故解雇的通知,或者如果协议终止,则在公司控制权变更后的6个月内获得24个月的薪酬 ,其中包括选举董事会多数成员的权力变更或通过代理人、投票协议或其他方式指导公司管理层的权力的变化 。 根据反诉,据称包含这些条款的管理协议是在他们被解雇 和控制权变更之前的一年中执行的。
在2023年3月31日这一年中,公司 达成协议,通过向被告发放法庭上持有的资金和已支付的象征性款项 来解决索赔和反诉。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顾问给一名前高管的来信,指控该前高管与 公司有雇佣关系,但公司未能向他支付工资和遣散费,要求因涉嫌不当解雇、恶意赔偿 和相关索赔而蒙受损失。该索赔还称,该公司没有取消13万份未偿还的PSU的合法权利。 公司已对索赔的有效性进行了评估,目前,此类索赔造成的任何潜在损失的可能性和金额尚无法确定,在这些合并 财务报表中也没有为由此产生的任何潜在负债累积金额。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顾问给公司一名前高管的来信,指控该前高管与公司有雇佣关系 ,公司未能向他支付工资和遣散费,指控他在涉嫌受雇的过程中 存在不当行为。该索赔还称,该公司没有取消70,000份未偿还的PSU的合法权利。 公司已对索赔的有效性进行了评估,目前,此类索赔造成的任何潜在损失 的可能性和金额尚无法确定,在这些 简明的中期合并财务报表中,也没有为由此产生的任何潜在负债累积金额。
公司通过评估损失是否被认为可能并可以合理估算来确定是否应计意外开支的估计损失 。公司通过使用现有信息分析我们的诉讼和监管事宜来评估 我们的潜在责任。公司与处理我们在这些问题上的辩护的外部律师协商 对估计损失的看法,其中包括假设诉讼和和解策略相结合,对潜在的 结果进行分析。如果其中任何一个事项的事态发展导致我们对不利结果的确定发生变化,导致需要确认重大应计额,或者如果其中任何一个问题导致 做出最终的不利判断或大额结算,则可能会对我们在决定、判断或结算发生此类变化的时期内的经营业绩、 现金流和财务状况产生重大不利影响。
16. | 后续事件 |
2023年6月30日之后,该公司完成了 先前宣布的美国承销公开发行(“发行”)。该公司出售了80万个单位, ,每股包括一股普通股和一份认股权证(“普通权证”),以每单位5.00美元的公开发行价格购买了一股普通股(“普通股单位”), 。每个普通股单位内的认股权证的每股行使价为6.25美元,自发行之日起五年内到期。本次发行给公司的总收益为400万美元,其中 扣除28.6万美元的承保折扣和发行费用。
本次发行中出售的普通股和普通股 权证于2023年8月22日开始在纳斯达克资本市场上市,代码分别为 “FMST” 和 “FMSTW”, 。该公司的普通股将继续在加拿大证券交易所上市,代码为 “FAT”。根据适用的加拿大和 美国证券法,根据本次发行的所有证券将不受任何转售限制。
第 33 页,共 33 页
附录 99.2
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
本管理层对财务状况和 经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析截至2023年8月29日编制,应与Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.(“Foreast” 或 “公司”)截至2023年6月30日的未经审计 简明中期合并财务报表及其相关附注一起阅读。简明的中期合并财务 报表是根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的。
除非另有说明,否则其中和以下 MD&A 中包含的所有美元金额均以 加元表示。
有关公司及其运营的更多信息以电子方式在加拿大的电子文件分析和检索系统(SEDAR+)上提交,可从www.sedarplus.ca.com获得。
2023年8月22日,该公司开始在纳斯达克资本 市场上交易,股票代码为 “FMST” 和 “FMSTW”。
前瞻性陈述
除了与公司有关的历史事实陈述外,本 MD&A 包含适用证券立法所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性 陈述自本 MD&A 发布之日起作出,除非适用的证券法要求,否则公司不打算也不承担任何义务更新这些 前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能包括但不限于有关未来金属价格、矿产资源估算、矿产资源估算的实现、未来勘探计划的时间和金额、资本支出、勘探活动的成功、许可时间表、额外资本要求 、政府对采矿业务的监管、环境风险、意想不到的开垦费用、所有权纠纷 或索赔、保险限制的陈述 覆盖范围,完成交易和未来的上市以及监管部门的批准。在某些 案例中,可以通过使用诸如 “计划”、“预期” 或 “不是 期望”、“预期”、“预算”、“计划”、“估计”、“预测”、“打算”、“打算”、“预期”、“不预期” 或 “相信” 之类的词语来识别,或者此类单词和短语的变体或陈述 确定行动、事件或结果 “可能”、“可能”、“将”、“可能” 或 “将要采取”、 “发生” 或 “实现”。除其他外,本MD&A中的前瞻性信息包括有关以下内容的披露: 公司的矿产及其前景、勘探活动成功与否的陈述、允许 时间表、额外资本的成本和支出要求、监管部门的批准以及 “整体业绩”、“流动性” 和 “资本资源” 标题下的信息。
在本MD&A中发表前瞻性陈述时,公司 采用了某些其认为合理的因素和假设,包括总体商业和经济状况没有实质性恶化;公司提议的勘探计划的时机、成本和结果与公司当前的预期一致 ;公司及时获得监管部门和政府的批准和房产许可 ;该公司 能够为其房产获得融资合理的条件和及时的; 公司能够及时采购足够数量的设备和用品;确保公司勘探计划的工程和勘探时间表 和资本成本没有被错误估计,也不会受到不可预见的情况或不利的天气条件的影响;任何环境和其他诉讼或争议都得到令人满意的解决。
但是,前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性 和其他因素,这些因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何 未来业绩、业绩或成就存在重大差异。除其他外,这些因素可能包括 当前和拟议勘探活动的实际结果;填海活动的实际结果;未来的金属价格;事故、 劳资纠纷、恶劣的天气条件、意外的地质构造和采矿业的其他风险;获得 政府或监管部门批准或融资或勘探活动完成的延迟,以及 中标题为 “风险和不确定性” 的章节中讨论的因素这个 MD&A。尽管公司已尝试确定可能导致实际行动、事件或结果与前瞻性陈述中描述的存在重大差异的重要因素 ,可能还有其他因素导致行动、事件或结果与预期、估计或预期不符。无法保证 前瞻性陈述会被证明是准确的,因为实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的 存在重大差异。因此,读者不应过分依赖前瞻性陈述。除非根据适用的证券法,否则公司不承诺 更新任何前瞻性陈述。
第 1 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
本 MD&A 中的技术信息已由 P. Geo 的 Lindsay Bottomer 和 P. Geo 的 Mark Fedikow 进行了审查。根据加拿大国家仪器 43-101 的定义,两人均为合格人士 矿业项目披露标准 (“NI 43-101”)。
日期
本MD&A的日期为2023年8月29日。
业务描述
Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.是一家处于勘探阶段 的公司,主要从事加拿大锂资产的硬岩勘探和收购。
该公司的目标是成为电池级 LiOH 的战略供应商,以供应不断增长的电动汽车电池和电池存储市场。该公司持有或可以选择收购占地超过43,000英亩(17,500公顷)的采矿权益 ,除了位于加拿大曼尼托巴省的乔尔地产外,还有四个主要核心的Lithium Lane地产,分别是Zoro、Peg North、Grass River和Jean Lake。Foreast 的次要目标是在其位于美国新墨西哥州的温斯顿物业上进行贵金属勘探。
Lithium Lane的四处房产是该公司的物质财产, ,而加拿大曼尼托巴省的温斯顿地产和Jol Property的采矿索赔是非物质财产。
图 1.-Foreast 锂航道财产的索赔地图
第 2 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
子公司
该公司目前有两家子公司,红杉金银有限公司、不列颠哥伦比亚省公司 和新墨西哥州公司Sierra Gold & Silver Ltd.(“Sierra”)。Sierra持有该公司在美国新墨西哥州的 Winston财产。
矿物特性
锂
佐罗锂项目
佐罗锂业项目总面积约为3,390公顷,位于曼尼托巴省中西部的韦库斯科湖东岸 附近,矿业小镇斯诺湖以东约20公里, 汤普森东南249公里处,温尼伯东北571公里处,包括佐罗一号索赔、绿湾锂业索赔(曼尼托巴省索赔)和 Zoro North索赔。
Zoro 1 Claim(加拿大曼尼托巴省雪湖)
Zoro 1的索赔总面积约为52公顷,是以公司14万股普通股、5万美元现金和10万美元的无息期票(已支付)的价格购买的 。 此外,公司向与收购 Zoro 1索赔有关的独立第三方支付了20,000股普通股的发现费。该公司已获得 100% 的不可分割权益。利息。公司收购 Zoro 1 索赔的更多细节已包含在财务报表和年度文件中。
Zoro North 和 Green Bay Lithium Claims (加拿大曼尼托巴省斯诺莱克)
该公司通过支付25万美元现金和发行25万美元股票(已发行54,494股股票),在曼尼托巴省另外15项索赔中获得了所有含锂伟晶岩 岩脉的100%权益。索赔 包括 The Zoro North 和 Green Bay Property。
该物业须遵守2%的NSR。在开始商业生产之前,公司可以通过向Strider支付100万美元现金,以及所有应计但未付的NSR NSR权益,即NSR的一半或从 Strider Resources(“Strider”)获得1%的净冶炼厂回报。
在期权期内,公司负责开展和 管理该物业的勘探、开发和采矿工作,并负责维护该物业的良好信誉。
Grass River Claims(“GRC”)(加拿大曼尼托巴省斯诺莱克)
2022年1月,该公司宣布收购位于曼尼托巴省斯诺湖历史矿区的The Grass River Claims,位于佐罗锂矿以东6.5公里处。Grass River Claims(“GRC”)由29个索赔组成,总面积为15,664英亩,拥有露头中露出的10块伟晶岩和7个带有钻探标志的 含锂辉石的伟晶岩堤坝。当时,此次收购使该公司的Snow Lake Lithium项目 大幅扩大了130%,达到合并后的26,276英亩,使该公司成为斯诺湖第二大以锂为重点的勘探公司。
Jol Lithium Claim(加拿大曼尼托巴省斯诺莱克)
2022 年 7 月,该公司达成协议,收购曼尼托巴省斯诺湖地区 MB3530 索赔的 100% 权益 。为了赚取利息,该公司支付了8,000美元并发行了364股普通股。 房产须按照 2% 的 NSR 收费。
MB3530 占地 25 公顷(62 英亩),位于公司 Jean Lake 项目以北,位于公司 Zoro 项目的正西边。
第 3 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
Peg North Claims(加拿大曼尼托巴省斯诺湖)
2022年7月,该公司签订了一项期权协议,收购位于曼尼托巴省历史悠久的斯诺湖矿区的Peg North索赔的 100% 权益。为了赚取利息,公司 将支付75万美元的现金(支付20万美元)和75万美元的股票(发行了价值20万美元的23,598股股票),并承担300万美元的勘探支出 。该物业须遵守2%的NSR。
Peg North Claims 由 28 个索赔组成,里面有 五个已知的伟晶岩堤坝, [Cerny 等人 1981]并捕捉了 Crowduck Bay Fault 的北部延伸部分及周边地区,该地区以其富含锂的伟晶岩堤坝群而闻名 。根据期权协议进行的收购将使公司 Snow Lake锂持有量大幅扩大16,697英亩(6,757公顷),在潜在的Snow Lake 伟晶岩田中合并后的43,276英亩(17,513公顷)。
在曼尼托巴省斯诺莱克的 Zoro Lithium 项目进行勘探
2019年7月3日,该公司公布了位于曼尼托巴省斯诺湖附近的佐罗锂项目第五次钻探 计划的化验结果。在22个洞中钻探了3,054米,发现了五个新的伟晶岩堤坝, 使总数达到(13)13个。钻探还扩大了8号堤坝的高品位含锂伟晶岩的极限,该岩现在在两次钻探活动中与六个洞相交 。
Zoro 包括十三 (13) 个已确定的伟晶岩堤坝。2016年至2019年进行的金刚石钻探、 探矿和取样计划证实了含有锂辉石的伟晶岩的存在。迄今为止,已经完成了五个钻探 项目,所有孔都报告了锂测定结果。对2018年从1号堤坝的四个钻孔中收集的材料 进行了冶金研究。该公司此前曾通过2017/2018年冬季 钻探计划评估了Dyke 1中的高品位锂含量,达到了堤坝的更深水平(>150米)。此外,冬季钻探计划已扩展到Dykes 5和7,以测试两个堤坝的沟槽和露头采样的历史结果和最近的化验结果。在2017/18年度冬季钻探 计划中,该公司还发现了一座以前未知的含有伟晶岩堤的锂辉石。正如公司2018年1月19日和2月13日的新闻稿中所描述的那样,这一发现是在2472米、 19孔的钻探计划中发现的。另外发现的 堤坝是通过钻探测试移动金属离子(MMI)土壤地球化学异常而发现的,这使佐罗锂项目中已知的高品位锂矿化 锂辉石伟晶岩堤坝总数达到八个。冬季钻探计划的进一步结果包括浅层钻孔的狭窄截距 ,测试堤坝2、5和7。其中,经钻孔 FAR18-30 测试的 Dyke 5 与 1.2% 的锂相交 1 米2O. 总体而言,每个堤坝的结果都与历史勘探结果一致。该公司已在其网站 www.foremostlithium.com 上发布了所有 钻探计划和实验室测试的结果
土壤地球化学调查
2017年成功对移动金属离子(“MMI”) 土壤地球化学异常进行了钻探测试,并发现了高品位的Dyke 8,这为将这些调查扩展到该物业的其余部分 提供了理由。直升机协助的现场技术人员扩大了目前的MMI对该物业的调查范围, 收集了784个土壤样本。2018年的新数据定义了先前MMI对该项目的调查 中发现的异常情况的许多扩展,从而增加了金刚石钻探的目标规模。共划定了18个新目标,它们是2022年3月签约的1500米钻探计划的重点 。2021年12月确定了12个新目标,其中前10名将由曼尼托巴省矿业发展基金补贴的2022年3月钻探计划进行钻探 测试。
地质测绘
自1950年代以来,直升机协助的地质测绘人员对佐罗锂项目区域进行了首次新的测绘。该项目旨在解释含锂辉石的伟晶岩岩脉的地质 背景以及任何可能影响堤坝当前位置 的沉积后结构叠印。测绘项目得到了钻芯采样计划的补充,该计划旨在评估矿物学和地球化学 工具,用于向量指向该物业上的其他伟晶岩。今年夏天工作的两个方面都构成了理学硕士学位的基础。 在曼尼托巴省地质调查局的罗伯特·林嫩教授和塔尼亚·马丁斯博士的指导下,在西安大略大学开设的论文项目。已经绘制了一张比例为 1:4000 的初步地图,确定了该物业上8个已知含锂辉石的伟晶岩堤坝的地质背景。矿物学研究正在进行中。
第 4 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
冶金钻芯取样
该公司于2020年完成了 Zoro Lithium Project的Dyke 1号钻芯采样,为冶金调查提供材料,该调查由SGS矿业服务公司在其莱克菲尔德 工厂完成。与 SGS Mineral Services 合著的 2020 年同行评审技术出版物得出结论,Zoro Dyke 1 中含锂辉石的伟晶岩 可以使用行业标准冶金进行加工,从而生产 6% 的电池级锂(Li2O) 集中精力1.
钽电位
2016 年 0.113% 的钽的交叉点(Ta2O5) 钻孔 DDH FAR16-001 以及该物业上存在的钽测定值升高,这促使该公司进一步评估 钽的潜力。矿物钽铁矿(Mn、Fe)(Ta、Nb)2O6是金属钽的主要来源。它是 一种深蓝灰色、致密且非常坚硬的矿物,在伟晶岩中很少见,在电子行业中用于制造电容器和大功率 电阻。它还用于制造合金,以提高强度、延展性和耐腐蚀性。这种金属用于牙科和外科 器械和植入物,因为它不会引起免疫反应。
NI 43-101 技术报告
2018年7月9日,该公司宣布已收到其Zoro Lithium Property的Dyke 1号有史以来第一份 资源估算。Dyke 1 含有 1,074,567 吨的推断资源,锂品位为 0.91%2O, 182 ppm Be、198 ppm Cs、51 ppm Ga、1212 ppm Rb 和 43 ppm Ta(临界点为 0.3% Li2O)。Dyke 1 在深处开放,向 北部和南部开放,那里正在进行进一步的勘探。该估算的生效日期为2018年7月6日,由安大略省科尔德沃特的独立资源地质学家Scott Zelligan P. Geo. 编制。Dyke 1 是该物业上已知的八个锂辉石矿化伟晶岩 堤坝之一。其余的堤坝目前正在进行勘探,包括钻探测试。推断的矿产资源 不是矿产储量。非矿产储备的矿产资源不具有经济可行性。 的勘探不足以将推断的资源定义为指示或测定的矿产资源,但是,可以合理地预计 随着继续勘探,大多数推断的矿产资源可能会升级为指示矿产资源。 无法保证此处讨论的矿产资源的任何部分将来会转化为矿产储备。有关该资源估算以及用于估算该资源的方法、程序和假设的更多详细信息,请参阅公司 于2018年7月9日发布的新版本。该公司已提交了关于SEDAR的NI 43-101技术报告。
监管链、质量控制和质量保证、 和数据验证
该公司的地质学家在伐木和岩心标记 后,用于化验目的的钻芯被锯成两半。样本是根据适当的采样间隔收集的,然后清洗以去除用岩心锯切开 岩心时产生的泥浆。将核心样本放入一个透明的塑料袋中,样本编号写在袋子上。将化验标签 插入样品袋,将一个标签插入标有样本位置的核心盒中,第三个标签保留在 存储中。所有核心样本都放入装有样品库存的白色乙烯基桶中,贴上标签并存放在上锁的设施中,直到有足够的 样本可供运输。此时,样品桶被带到当地的航运公司,然后装上密封的 运输卡车。在计算了样品桶的数量并确认了送货地址之后,地质学家签署了提单。 化验实验室确认收到了样品桶。每批样品中都包含空白、重复样品和内部标准参考材料 。
用于估算上述报告的矿产资源估算值的所有数据, ,包括采样、分析和测试数据,均已由P.Geo. 的Scott Zelligan从原始来源进行验证。这包括 对 Zoro Lithium Project 进行实地考察,亲自查看先前钻探的时间间隔,以及将钻孔数据库 与钻探日志和化验证书进行比较。
提取批量样本的许可证
2022年1月6日,该公司宣布已获得曼尼托巴省的许可 ,可以在其Zoro锂业从Dyke 1中提取500千克的散装样品。与 SGS Mineral Services 合著的 2020 年同行评审技术出版物得出结论,Zoro Dyke 1 中含锂辉石的伟晶岩可以使用工业 标准冶金进行加工,生产出 6% 的电池级锂 (Li2O) 精矿 [1]。即将推出的 500 千克散装样品的目标是证明 该公司Zoro Lithium Project的伟晶岩适合生产电池级氢氧化锂(LiOH),从而使 在开发之前将其锂销售给战略合作伙伴是可行的。
_______________________________
1T. Grammatikopoulos、M. Aghamrian、M.、Fedikow、M.A.F. 和 Mayo,T.(2020),“加拿大曼尼托巴省佐罗锂项目的矿物学特征和初步选矿;Https: //doi.org/10.1007/s42461-020-00299-2。
第 5 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
演习计划
2022年2月8日,该公司宣布了一项即将到来的1500米 钻石钻探计划,计划于2022年3月的第一周开始,用于其位于曼尼托巴省 Snow Lake的100%股权的Zoro锂项目。在即将到来的2022年钻探计划之前,在Zoro物业上共钻了58个历史悠久的金刚石钻孔 。在上一次2018年的钻探活动中, 该物业记录了8个锂矿化锂辉石伟晶岩堤坝。其中 Dyke 1 和 Dyke 8 最为突出,它们在深度和走向上保持开放状态,可以进行额外的 填埋钻探并划定额外的资源吨位。
2022 年 3 月 14 日,该公司宣布 已开始实地作业,项目长达 1,500 米,有十 (10) 个金刚石钻孔 (“DDH”)。这是该公司自2018年以来的第一个钻探计划。 该钻探计划的重点是在佐罗项目上测试十(10)个新的锂辉石伟晶岩目标。钻芯样本被运往激活实验室(安大略省安卡斯特)进行化验服务。10 个洞中每个洞的钻头和直升机停机坪都被切开, 由 Moss Line 切割 Snow Line 准备好了。
表 1 和图 2 说明了 在 2022 年测试的氧化锂 (Li) 的具体钻探目标2O%) 矿化。锂矿化的预期宿主岩是含锂辉石的 伟晶岩堤坝。钻孔的位置由图 2 中的红星指示。
第 6 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
图 2。曼尼托巴省雪湖地区佐罗锂项目地图。红色 星表示使用移动金属离子(MMI)技术确定的2022年新的钻探目标,这是一种久经考验的先进土壤地球化学勘探技术 。黑色实线是该物业上的含锂伟晶岩。
2022年4月26日,该公司宣布已完成一项十孔1,509米 钻探计划,该计划旨在测试移动金属离子(“MMI”)土壤地球化学异常,并评估2018年发现的高品位 锂辉石伟晶岩Dyke 8的更深层次。钻探合同由圣彼得堡的Bodnar钻探有限公司完成。Rose du Lac 和直升机 支援由斯诺湖的 Gogal Air Services Ltd. 提供。Bodnar和Gogal Air都是曼尼托巴省的公司。
戴克 16 Discovery
佐罗地产 上的第十六(16)座含锂辉石的伟晶岩堤坝被两个钻孔相交。DDH FM22-70 以 -50 度的倾角钻孔。两个伟晶岩截距总计 4.9 米, 最多有 15% 的浅绿色锂辉石晶体聚集体。第二个洞,DDHFM22-70B 以 -65 度的更陡斜度钻出,以 削弱了第一个伟晶岩交叉点。这个洞与与 洞 FM22-70 相同的锂辉石矿化伟晶岩的五米截距相交。这些伟晶岩的主岩是细粒的叶状玄武岩。
第 7 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
图 3。以 -70 度倾角钻探的 DDH FM22-70 与两个 伟晶岩堤坝相交,总长度为 4.9 米,上面有高达 15% 的浅绿色锂辉石晶体聚集体。
下图 4 说明了 16 号堤坝的位置与之前在 Zoro 物业上所有伟晶岩 堤坝的关系。
图 4。佐罗财产地图,显示了新发现的 含锂辉石的伟晶岩堤坝的位置。
2018年,通过对移动金属离子土壤地球化学异常的钻探在佐罗地产 上发现了高品位锂辉石伟晶岩Dyke 8。测试MMI异常的Far18-35钻孔与36.5米的含锂辉石伟晶岩相交。FAR18-35 洞的化验结果包括三个单独的高品位锂截获物,包括 12.3 m 的 1.1% Li2O,1.2% Li 中的 4.4 m2O,还有 2.2 m 的 1.5% Li2O.
第 8 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
2022 年,在 -65 度下钻了 DDHFM22-71,以削弱 2018 年的伟晶岩 交叉点。一块含有 4.5 米锂辉石的伟晶岩在被断层截断之前在 70.45 到 75.89 米之间相交 [参见图 3]。这次拦截距离比上一次2018年钻探截的Dyke 8锂辉石矿化区低37米。另一块伟晶岩 在断层下方 84.4 到 86.65 米之间相交 [参见图 5 和图 6].
图 5。一块含有 4.5 米锂辉石的伟晶岩在 70.45 到 75.89 米之间相交,然后被断层截断。
图 6。在8号堤坝的84.4至86.65米之间,又有一块伟晶岩在断层下方相交。
迄今为止,Dyke 8的钻头显示长度为120米,宽度为5-15米,并且已钻到地表以下157米的深度。
记录后,所有含锂辉石的伟晶岩截石都被锯在 一半的岩心中,运往激活实验室(安大略省安卡斯特)进行多元素分析。2022年核心样本的分析将与前几年的分析计划保持一致。这包括焦磷酸钠融合完全溶解后,通过ICP-MS进行的 “UT-7” 锂和相关金属分析 。
Dyke 16
DDH FM22-70 在 32.44 m 和 35.80 m 之间与含锂辉石的伟晶岩相交。在 3.36 米以上的 4 个岩心样本中,化验结果从 0.04% 到 1.33% 不等。为了削弱第一个伟晶岩 截距而钻探的 DDHFM22-70B,与含锂辉石的伟晶岩相交 4.92 m,锂含量从 0.04% 到 0.04% 不等在 5 个核心样本中,Li2O 含量为 1.05% (表 1)。
Dyke 16中Cs(225-476 ppm)、Nb(74.9-116.2 ppm)和Ta(28.3-89.7 ppm)的相关金属浓度与Dyke 1的相关金属浓度相比要好。
第 9 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
Dyke 8
2018年,通过对移动金属离子土壤地球化学异常的钻探测试,在佐罗地产 上发现了高品位锂辉石伟晶岩Dyke 8。发现洞 Far18-35 与 36.5 米含锂辉石 伟晶岩相交,包括 12.3 m 的 1.1% Li2O、4.4 m 的 1.2% Li2O 和 2.2 m 的 1.5% Li2O 的单独截距。
DDHFM22-71 削弱了 2018 年最初发现的伟晶岩,并与 三块离散的伟晶岩相交。一块含锂辉石的伟晶岩在70.45至75.89米之间相交,第二块在84.4米至86.65米之间,三分之一在148.75米至152.65米之间。主岩包括细颗粒、可变变化和叶状的玄武岩 +/-pyroxene。
在距离第二个伟晶岩交叉点超过2.25米的5个岩心样本中,第一个伟晶岩交叉点的化验结果从0.05%-0.86% Li2O不等,在距离第二个伟晶岩交叉点2.25米以上的2个岩心样本中,每个样本的Li2O含量为0.05%(表 1)。在 DDHFM22-071 中,第三块伟晶岩相交超过 3.91 米,测定了 0.09-0.21% 的 Li2O,相关金属 Cs(1440 ppm)和 Nb(137.9 ppm)的浓度最高;参见样本 423028;表 2)。来自 Dyke 8 核心样本的钽分析在 30.2 ppm 到 88.5 ppm 之间。
表 2。含锂辉石的锂和相关金属的 NQ 核心分析结果摘要 | |||||||||
没有可见锂辉石的伟晶岩和伟晶岩,2022 年 Zoro 锂性能钻探计划。 | |||||||||
通过Actlabs的UT-7程序进行分析,该程序将过氧化钠的总熔融与ICP-MS表面处理相结合。 | |||||||||
Dyke 16 | |||||||||
DDHFM22-070 | NQ 核心样本 | 深度 (m) | 宽度 (m) | Li ppm | Li 20% | Cs ppm | nb ppm | Tag ppm | |
423011 | 32.44-33.24 | 0.8 | 203 | 0.04 | 296 | 137 | 86.6 | ||
423012 | 33.24-34.0 | 0.76 | 1040 | 0.22 | 226 | 116.2 | 89.7 | ||
423013 | 34.0-35.0 | 1 | 6220 | 1.33 | 260 | 84.3 | 58.8 | ||
423014 | 35.0-35.8 | 0.8 | 4000 | 0.86 | 253 | 97.1 | 47.4 | ||
DDHFM22-070B | |||||||||
423015 | 43.21-44.0 | 0.79 | 200 | 0.04 | 395 | 107.9 | 65.3 | ||
423016 | 44.0-45.0 | 1.0 | 3030 | 0.65 | 225 | 74.9 | 28.3 | ||
423017 | 45.0-46.0 | 1.0 | 4890 | 1.05 | 319 | 113.3 | 35.7 | ||
423018 | 46.0-47.0 | 1.0 | 4460 | 0.96 | 301 | 111.5 | 35.7 | ||
423019 | 47.0-48.13 | 1.13 | 4030 | 0.86 | 476 | 106.5 | 61.9 | ||
Dyke 8 | |||||||||
DDHFM22-071 | |||||||||
423021 | 70.45-71.30 | 0.85 | 563 | 0.12 | 328 | 99.9 | 63.1 | ||
423022 | 71.30-72.30 | 1.0 | 4030 | 0.86 | 384 | 57.1 | 30.2 | ||
423023 | 72.30-73.30 | 1.0 | 1770 | 0.38 | 562 | 61.3 | 46.2 | ||
423024 | 73.30-74.27 | 0.97 | 1170 | 0.25 | 362 | 92.6 | 52.8 | ||
423025 | 75.20-75.89 | 0.69 | 659 | 0.14 | 565 | 135 | 55.2 | ||
423026 | 84.40-85.50 | 1.10 | 275 | 0.05 | 330 | 49.6 | 31.6 | ||
423027* | 85.5-86.65 | 1.15 | 246 | 0.05 | 414 | 62.8 | 34.3 | ||
423028* | 148.74-149.4 | 0.65 | 1000 | 0.21 | 1440 | 137.9 | 88.5 | ||
423029* | 150.76-151.7 | 0.94 | 440 | 0.09 | 777 | 67.3 | 32.8 | ||
423031* | 151.7-152.65 | 0.95 | 429 | 0.09 | 539 | 90.4 | 59.3 | ||
注:* 指在岩心样本中未观察到可见的锂辉石 |
第 10 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
批量样品
2022年5月26日,该公司宣布已与XPS Expert Process Solutions(嘉能可旗下公司)签订合同,开发一种工艺,将锂辉石精矿(SC6技术规范) 开发成可销售的电池级氢氧化锂产品。合同关系反映了公司承诺提供 电池级氢氧化锂,以提供集成的电动汽车电池生态系统,为交通行业的电气化注入活力。
该公司与 SGS Canada Inc. 联合进行的 2020 年初步冶金测试表明,重液分离 (HLS) 与磁铁矿分离相结合,在硅酸铁矿物被排出后,有可能使用 来生产高品质(接近 6% Li2O)锂锂辉石精矿,因此,大多数 锂辉石应该可以通过 HLS 和/或浮选回收。Zoro Dyke 1 伟晶岩 的矿物学特征凸显了该项目的经济潜力。这些初步调查结果表明,该公司的Zoro物业含有符合行业和市场规格的锂 资源。与 XPS 和 SGS 合作的新项目将使用更稳健的 500 kg 样本量, 这将使我们能够确认转换 6% 的锂是可行的2O 从佐罗到氢氧化锂(LiOH),这是电动汽车制造商/千兆工厂前所未有的需求的化合物 。
该项目是在XPS的加拿大法尔康布里奇工厂 和加拿大SGS公司进行的。”位于加拿大莱克菲尔德的工厂。该项目包括单阶段密集介质分离(DMS)、浮选、火法冶金、 和湿法冶金。第一阶段包括评估锂的潜在纯度和从精矿中回收率,以最终增强 的商业理解,并为生成持续的试点过程提供数据。第一阶段的目标是生产技术规格 规格的 SC6 锂辉石精矿。SC6 是一种无机材料,可以进一步提炼,用于制造电池、 陶瓷、玻璃、油脂和各种锂产品。
测试工作结果
2023年3月的最终测试结果证实,密集介质分离 (“DMS”)和DMS中间矿的浮选加在一起实现了81.6%的锂辉石精矿等级 ,Li2O为5.88%。对DMS锂辉石精矿的火法冶炼和湿法冶金测试表明,最终产品 符合流程,能够生产电池级锂产品,碳酸锂(Li2CO3)和氢氧化锂(LiOH)。
Zoro Dyke 1冶金项目研究了通过密集介质和干磁分离进行锂 选矿的可行性,目标是从Master Composite中生产6%的Li2O精矿, 的粒径相当粗糙,为-12.7/+0.5 mm。完成的HLS、DMS和干式磁选测试工作证实,重液分离 (HLS) 显示出通过密集介质分离从Master Composite中回收符合规格的锂精矿的巨大潜力。 内插6%Li2O品位的累积HLS非磁性沉积产品的全球锂回收率高达73.5%,预计为2.88 SG。HLS测试的结果已在DMS试点工厂得到证实。DMS处理后进行干式磁选 生产了5.93%的Li2O锂辉石精矿,全球锂回收率为66.9%,约占质量的27%,与HLS的结果非常吻合 。HLS和DMS的最终锂精矿中的铁含量均略高于1%的Fe2O3要求,但在随后的湿法冶金实验室测试中仍然可以接受。 通过在流程表中加入浮选和湿式高强度磁选(WHIMS)来处理DMS中间矿和 -0.5 mm细粉,可以进一步改善锂的回收率。该两阶段计划已证实了具有矿物学代表性的Dyke 1散装样品的有利冶金特性和处理 。随着对佐罗矿业的勘探 的进行,结果为含锂辉石的伟晶岩的冶金特性提供了信心。
西北地区耶洛奈夫隐湖
2018年2月,该公司与92 Resources Corp(“92 Resources”,现为爱国者电池金属有限公司)签订了期权协议(“Hidden Lake期权协议”),收购西北地区Hidden Lake锂项目(“Hidden Lake项目”)高达90% 的权益。
Hidden Lake Project由五个连续的矿产索赔组成,总面积约为1,659公顷,位于耶洛奈夫4号高速公路沿线的耶洛奈夫锂伟晶岩带中部,位于耶洛奈夫以东约40公里 。92 Resources 2016年的勘探结果返回了1.90%的Li2O 超过 9 米然后采集高达 3.3% 的样本 Li2O. 冶金测试工作已生产出一种锂含量为 6.16% 的高品位矿物精矿2O,锂辉石 的平均锂含量为百分之锂(8.2% Li)2O)。92 Resources 还广泛引导了四座堤坝的采样,其长度在 275 到 790 米之间,宽度可达大约 10 米,返回的锂平均浓度为 1.03% Li2O 表示表面样本的锂含量不超过 3.3% 的 308 个样品2O. 由于 92 Resources 计划的成功,进行了初步的冶金 测试工作和范围界定锂提取测试。范围界定测试工作的总体提取率为97%,这表明 应用于典型锂辉石精矿的行业标准锂提取技术适用于从Hidden Lake的伟晶岩中生产的精矿 。Hidden Lake Project的道路交通便利,靠近基础设施,为开发提供了许多优势。
第 11 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
根据Hidden Lake期权协议的条款,公司可以在Hidden Lake项目中获得高达90%的权益,如下所示:
a) | 初始60%利息的对价: |
i. | 协议执行后现金支付50,000美元(已支付)。 |
ii。 | 协议执行后发行11,112股普通股(已发行,价值22.5万美元)。 |
iii。 | 到2019年1月22日将产生50万美元的勘探支出(已完成)。 |
b) | 额外支付 10% 的利息(总计 70%)的对价: |
i. | 截至2019年1月22日,发行按平均市场价格计算的公允市场价值为25万美元的普通股, 最高为每股75美元(未发行,因为截至2018年12月31日,公司决定不增加其60%的权益)。 |
ii。 | 到2020年1月22日,将产生50万美元的额外勘探支出。 |
c) | 额外支付 10% 的利息(总计 80%)的对价: |
i. | 到2020年1月22日,发行按平均市场价格计算的公允市场价值为30万美元的普通股, 最高为每股75美元。 |
ii。 | 到2021年1月22日,将产生60万美元的额外勘探支出。 |
d) | 额外支付 10% 的利息(总计 90%)的对价: |
i. | 到2021年1月22日,发行按平均市场价格计算的公允市场价值为40万美元的普通股, 最高为每股75美元。 |
ii。 | 到2022年1月22日将产生70万美元的额外勘探支出。 |
除了 的初始60%权益,公司选择不加快行使期权。公司现在可以选择在 60:40 的基础上与92 Resources组建合资企业,公司将负责 为最初的100万美元合资支出提供资金,之后按照 60:40 的比例计算成本为股份。
在截至2020年3月31日的年度中,由于资金有限而缺乏勘探计划,该公司将Hidden Lake物业账面价值中的870,046美元注销为零。
2022年11月7日,该公司签署了一份具有约束力的条款表,内容涉及以350万美元的价格将其在西北地区耶洛奈夫的Hidden Lake Project的60%权益出售给独立方。该公司 已收到一笔与签署条款表有关的100,000美元不可退还的押金。预计将在30天内完成交易并收到 剩余的3,400,000美元的收购价格,但前提是双方输入并批准具有约束力的明确文件、买方的最终尽职调查、是否收到适用的第三方同意以及此类性质交易的其他惯常条件 。
2022年12月1日,该公司以350万美元的价格完成了向澳大利亚私营公司Youssa Pty Ltd. 出售其位于西北地区耶洛奈夫的Hidden Lake项目60%权益 。
西北地区 Hidden Lake 项目探险
2018年5月,该公司宣布已为其 Hidden Lake Project调动了一台钻机,目标是高品位含锂的伟晶岩,最初的金刚石钻探活动至少为1,100米。Far 与 Northtech Drilling 签署了该项目的钻探合同。Great Slave Helicopters 为演习计划 提供了直升机支持,该计划由 Dahrouge Consulting 的亨利·洛尔在现场管理。92 Resources 之前在 Hidden Lake 进行的频道采样返回的等级高达 3.3% Li2O 在表面。该公司已经完成了一项1100米的钻探计划,目标是定义 深度矿化的连续性。共收集了197个岩心样本,并提交给SGS矿业服务公司(莱克菲尔德) 进行锂和多元素分析。
第 12 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
结果表明,每个目标伟晶岩堤坝,从 HL-001 到 HL-003 和 D-12,都以高品位锂为标志2在2.0米至9.2米的宽度上,O测定值为1.0%至2.0%。这些锂辉石矿化伟晶岩的高品位 性质,加上以前的操作员证明的有利冶金特性 ,使这些钻探结果意义重大。尽管这次钻探活动针对的是四座堤坝,但Hidden Lake Project 本身拥有至少十座含锂的锂辉石伟晶岩堤坝,这些堤坝已被以前的探险家发现。参见 2021 年 2 月 2 日发布的新闻 。SGS矿业服务公司(温哥华)最近对Hidden Lake伟晶岩 样本的矿物学评估和冶金测试表明,锂浓度大于6%2O 恢复率为 97% 是可以实现的。这些 结果表明,Hidden Lake伟晶岩可以使用锂辉石选矿的标准行业惯例进行处理。
加拿大曼尼托巴省Jean Lake锂金项目
Jean Lake Property 位于曼尼托巴省中西部的汤普森兄弟潮流 的西南部,位于加拿大曼尼托巴省历史名镇斯诺湖以东 15 公里处,位于多产的古元古代 Flin Flon-Snow Lake 绿岩带的东端。彼得·科巴尔于1931年首次勘探了让湖的房产,他将该物业选择给 Sherritt Gordon Mines Ltd(SGM)。SGM 1942 年的一项勘探计划包括 19 个浅层钻孔,结果发现了三座 含锂辉石的伟晶岩堤坝,SGM-1、-2 和 -3。SGM-3 伟晶岩,现在被称为绿柱石堤或 B1,是在 80 年的有机和无机碎片下重新发现的,它于 2021 年在 Jean Lake 矿产上进行勘探。
Jean Lake Property 由 5 个矿产所有权组成,占地约 2476 英亩(1,002 公顷)。2021年7月30日,公司与摩根山资源有限公司签订了期权协议,收购位于曼尼托巴省的Jean Lake锂金项目的100%权益。
期权协议规定,公司将通过向摩根山资源有限公司支付现金和发行股票以及勘探支出在 4年内赚取100%的利息,具体如下:
a) | 在 或2021年8月1日之前,公司25,000美元的现金(已支付)和价值为25,000美元(已发行5,000股)的普通股。 |
b) | 2022年7月30日当天或之前,5万美元现金(已支付)、5万美元普通股(已发行6,704股)和5万美元的勘探支出 (已发生)。 |
c) | 到2023年7月30日 30日,5万美元的现金(已支付)、5万美元的普通股和10万美元(累计)的勘探支出(已支付)。 |
d) | 到2024年7月30日, 50,000美元的现金、5万美元的普通股和15万美元(累计)的勘探支出(已发生)。 |
e) | 到2025年7月30日, 2025年7月30日,7.5万美元的现金、7.5万美元的普通股和20万美元(累计)的勘探支出(已发生)。 |
一旦公司赚取利息,公司将向 Mount Morgan Resources Ltd授予2%的NSR。公司向NSR持有人支付100万美元,可以将NSR降至1%。
曼尼托巴省Jean Lake锂金项目勘探
2021年12月9日,该公司宣布开始对Jean Lake矿产进行无人机载的 磁力测量,在 房产被选中后不久,于2021年8月重新发现了高品位锂伟晶岩堤坝。来自 “Beryl” 或 b1PegMatite 上两个位置的化验结果给出的锂含量范围为 3.89-5.17%2从爆炸的沟槽材料中收集的五个样本中有 O 。在清除积聚了大约 80 年的有机碎片后,露出了沟槽和含锂辉石的伟晶岩堤坝进行测绘和 采样。
EartheX Geophysical Solutions Inc.(曼尼托巴省塞尔柯克)驾驶了一架无人驾驶飞行器或 “无人机” 辅助磁力测量 ,线间距为25米,在让湖物业上空有250米的接线线。 总共飞行了 500 线公里。调查于2021年11月29日开始,尽管有一些天气延迟,但还是于12月13日完成第四, 2021。飞行线的方向旨在评估Jean Lake矿产上 Beryl Lithium 趋势中和沿线含锂伟晶岩的磁特征。无人机获得的磁数据具有卓越的空间精度,可以评估 的来源深度、物体的倾角以及物体的整体形状和大小,这将有助于随后的金刚石钻探瞄准。 调查结果将在公司的新闻稿中发布。磁力测量之后,积雪融化后,于2022年春天在 进行了激光雷达测量。
第 13 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
2022年3月1日,该公司报告了对Jean Lake物业进行的无人机磁性 调查的初步数据。来自EartheX Geophysical Solutions Inc.(“EartheX”)磁数据的图像确定了几个 个极具前景的目标,这些目标与先前确定的绿柱石伟晶岩堤坝(B1和B2)相关,后者的Li含量在3.89% -5.17%之间2O. B1 伟晶岩堤坝的位置,包括代表露出可能存在于 B1 堤坝内的伟晶岩 的露头位置 B2 和 B3,都用图 1 中的磁数据进行了注释。图 1 上的白线是对勘探瞄准中心(“CET”)分析的磁低线和过于磁性 “低” 选择层的初步 解释。磁低的趋势与绿柱石伟晶岩的趋势相吻合,以及它们沿着因其与高品位锂伟晶岩的关联而闻名的趋势 的延伸,这非常令人鼓舞。
2022年4月14日,该公司公布了 无人驾驶飞行器(“无人机”)对Jean Lake物业进行磁力测量的最终解释结果。Jean Lake是该公司100%拥有 1,002公顷(2476英亩)的房产,位于加拿大曼尼托巴省斯诺莱克。该公司Jean Lake物业的东北区 毗邻雪湖锂业的雪里特·戈登(“SG”)和格拉斯河(“GRP”)伟晶岩。
来自EartheX Geophysical Solutions Inc.(“EartheX”) 磁数据的最终图像确定了在Jean Lake矿产北部进行进一步勘探工作的十四(14)个高度优先的结构目标。十四组独立颜色的线条是对来自 探索瞄准中心(“CET”)分析的磁低线的最终解释,并覆盖了磁性 “低” 选择层。磁性 低点与绿柱石伟晶岩的巧合提供了额外的勘探目标,非常令人鼓舞。特别重要的是,目标 11(蓝色) 和 Target 10(绿色)与先前确定的绿柱石伟晶岩堤坝(B1 和 B2)直接匹配。B1 和 B2 Beryl Pegmatite 堤坝的位置用图 7 中的磁数据进行了注释。
图 7。包含 Jean Lake 房产的磁性图像。 图像中的间隙是由于穿过该物业的水力发电线的位置造成的。位置 B-1 测定了 3.89% 的 Li2O 并与 目标 11 相连;Location B2(红色圆圈)测定了 5.17% 的 Li2O 并与 Target 10 相连。
第 14 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
图 7 建立在图 8 的基础上,现在显示了 Snow Lake Lithium 的 SG 和 GRP 锂辉石伟晶岩,这是根据他们披露的 2022 年 3 月 10 日中期钻探结果得出的 [1]。 似乎有多种特征将高优先级目标、已知的伟晶岩堤坝以及最重要的锂和 Snow Lake Lithium 属性的解释线条联系起来。
图 8。Foreast Lithium 的 Jean Lake 磁测量结果是 叠加了 Snow Lake Lithium 的 SG 和 GRC 伟晶岩
探索计划
动员了两名野战人员来探测(14)个被定义为低磁性和结构隐性线的高优先级目标。这些地层是绿柱石伟晶岩的所在地,其方向与雪湖资源的 SGM 和 Grass River 锂伟晶岩相似,被解释为高度优先的勘探目标。这些线条 由无人驾驶飞行器(UAV Drone)辅助的高分辨率地球物理调查和勘探中心对采集的数据进行的 “CET” 分析来定义(见2022年3月1日,新闻稿)。无人机载调查在 Jean Lake 特性上定义的磁低线性趋势被解释为含有 Sherritt Gordon #1 和 #2 的粗锂辉石以及斯诺湖资源有限公司目前正在勘探和开发的草河伟晶岩堤坝的磁特征。与钻探测试的高品位绿柱石伟晶岩相关的磁低也存在线性趋势 。
第 15 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
对线条进行了勘探,并对岩屑进行了采样和测定,以寻找允许暴露的锂 和相关元素。在覆盖覆盖线条的地方,启动了移动金属离子(“MMI”) 土壤地球化学调查,并送交加拿大SGS公司本那比(不列颠哥伦比亚省)进行分析。无人机载磁和激光雷达测量 由EartheX Geophysical Solutions Inc.(曼尼托巴省塞尔柯克)在曼尼托巴省矿产开发基金的财政支持下进行。
2022年10月17日,该公司开始为冬季钻石 钻探计划做准备。钻探目标将包括含锂辉石的高品位绿柱石伟晶岩堤坝,2021年8月,从伟晶岩堤坝B1中收到了3.89% 和5.17%的Li2O样本以及来自伟晶岩堤坝B2的3.81%、4.09%和4.74%的Li2O的采集样本。
2022年11月21日,该公司宣布已获得曼尼托巴省政府采矿许可证办公室的工作许可证 ,并已敲定计划,从2022年12月2日起,在曼尼托巴省中西部历史悠久的矿业小镇斯诺湖附近的Jean Lake锂项目上启动24孔、3,000米的金刚石钻探计划 。该公司与BRL Drilling Ltd.(安大略省特玛加米)签订了钻探合同,斯诺湖的空中支援、岩心储存和准备设施 由Gogal Air Services提供,钻台由Moss Line Cutting Ltd.(Snow Lake)切割,现场技术支持 由金霜勘探公司(曼尼托巴省奥克班克)提供。从钻芯中提取的化验样本被运往活化实验室(“ACTLABS”; 安卡斯特,安大略省),使用UT-7分析方法进行锂和相关元素分析。
Forest的探索和开发方法
该公司在所有 锂项目中都遵循相同的科学方法来进行未来的勘探和钻探计划。有价值的工具和步骤包括:
无人机载磁力测量
2022年11月3日,该公司在曼尼托巴省中西部历史悠久的矿业小镇斯诺湖附近的 “Lithium Lane” 物业完成了无人机辅助的高分辨率 机载磁测量。 Forest与EartheX地球物理解决方案公司(曼尼托巴省塞尔柯克)签订了合同,该公司在整个43,276英亩/17,513公顷的土地上总共飞行了7,472.7线公里。
磁力计调查详情
无人机磁力计测量(图9和图10)是在飞行线 方位角为070º,飞行线间距为25m的情况下进行的。连接线的间距为250米。每项房产调查和飞行的 线公里数包括:
1. | Grass River Lithium Property:调查于2022年4月14日至5月27日进行,共计2,734.1线 km。 |
2. | Zoro Lithium Property:调查于2022年5月28日至6月15日进行,共计1,264.7线 km。 |
3. | Jean Lake Property:调查于2021年11月29日至2021年12月20日期间进行,包括 483.4线公里。 |
4. | Peg North Property:调查于2022年6月15日至2022年10月6日进行,包括 2990.5线公里。 |
第 16 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
图 9。由无人机或无人机拖曳的磁力计,用于测量佐罗锂业上空地面岩石的磁性 特征。
图 10。由无人机或无人机拖曳的磁力计,用于测量佐罗锂业上空地面岩石的磁性 特征。
第 17 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
无人机飞行的高分辨率磁数据非常适合根据精确和高分辨率的数据定义 新的潜在钻探目标(上图1和图2)。无人机系统的分辨率为 提供了Forest所有锂通道特性的出色岩性结构细节,并生成了有关这些特性的 磁源的详细三维模型。磁力测量可以提供有价值的勘探信息,例如源深度、 天体的倾角以及岩性单元的整体形状和形态。调查的分辨率允许瞄准可能含有锂伟晶岩矿床的基岩结构 ,再加上磁测量数据反演产生的三维产品,为Foreast Lithium提供了一个很好的信息来源,可以根据其磁特征(包括 磁目标和非磁性目标)来定义钻探目标。
金和银
美国新墨西哥州温斯顿地产
公司控制位于美国新墨西哥州谢拉县的温斯顿房产(“温斯顿地产”)的100%权益 ,但须缴纳某些基础特许权使用费。温斯顿地产由 149项未获得专利的矿脉采矿索赔(“LG索赔”)、艾芬豪和安普里奥的专利采矿索赔(“Ivanhoe/Emporio 索赔”)和四项非专利采矿索赔(“Little Granite Claimation”)组成,有望获得黄金和白银。
根据基本购买协议 的条款和条件,以完成对Ivanhoe/Emporia索赔的收购,公司必须向索赔的原始所有者支付剩余的361,375美元(已支付42,000美元)的 收购价。在全额支付剩余购买价格之前,公司需要根据每月平均白银价格支付至少 月特许权使用费,这会降低支付后的剩余购买价格。截至2023年6月30日,应计的最低 每月未付特许权使用费总额为237,125美元(2023年3月31日——225,125美元)。该协议还规定 所有者有权获得NSR2%的永久生产特许权使用费。
2022年12月14日,该公司宣布已收购温斯顿地产集团金银项目中Little Granite Claims的100%权益 。
温斯顿地产信誉良好。
在美国新墨西哥州温斯顿地产进行勘探
Little Granite Mine 是一个高品位的超热液银金系统, 最后一次勘探是在20世纪80年代初。除Little Granite外,Far Resources还控制着涵盖附近的Ivanhoe-Emporio 矿山的核心主张,这些矿山可能是一个有吸引力的散装可开采黄金目标。历史悠久的矿山由南北取向的矿脉系统 托管,这些矿脉系统显示出低硫化超热液样矿化的典型特征。这种矿化方式拥有一些 全球品位最高的贵金属矿,包括Sleeper(内华达州)、Creede(科罗拉多州)、Fruta del Norte(厄瓜多尔)和Hishikari (日本)。温斯顿地区的矿化被认为是第三纪矿化,与里奥格兰德裂谷有关。Black Range 区在 19 世纪 80 年代被广泛开采,但此后几乎没有活动。
Mineoro Explorations LLC的CPG博士正在协助这家 公司开展旨在瞄准小花岗岩超热静脉系统的富矿区的勘探活动。现有数据 将与结构、变化和地球化学整合到三维模型中。吉拉河的宿主火山地层学和里奥格兰德裂谷占主导地位的 结构控制为建立发达的矿脉系统提供了绝佳的背景。
该公司于 2020 年 10 月初动员了一名现场工作人员前往温斯顿项目 。工作人员评估了计划中的以Little Granite 矿区为重点的第一阶段计划的准入和后勤支持的最佳选择。正如2021年4月23日新闻稿所披露的那样,第一阶段计划包括土壤和岩石地球化学采样、地质测绘,特别关注银金矿化的结构 控制,以及可能使用无人机进行地面地球物理学和地形测绘。
2021年2月4日,该公司报告了其位于新墨西哥州的全资温斯顿项目最近抽样结果 。该公司持有的土地南部的三个历史悠久的矿山,即艾芬豪、 Emporia和Little Granite,证实了高品位的黄金和白银价值。来自这三个 矿山的二十个矿石表征样本返回了来自Little Granite的66.5克/吨金和2940克/吨的银、艾芬豪的26.8克/吨黄金和1670克/吨的银以及来自恩波里亚的 46.1 g/t黄金和517克/吨银。
第 18 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
下面列出了详细的样本结果。这些样本是作为该物业初步地质评估的一部分 获得的,在此期间,对矿山周围、工作区和垃圾场进行了走访和检查,以 收集不同矿化类型的代表性样本。Little Granite、 Ivanhoe 和 Emporia 矿场证实了高品位矿化。
这些样本是由Mineoro Explorations的迈克尔·费恩斯坦博士在2020年10月至12月期间三次访问该项目时收集的。在整个项目区域采集了大量样本, 并多次参观了历史矿址。如以下样本照片所示,整个 中明显存在多个重叠的蚀变和矿化阶段。采集矿石特征样本是为了更好地了解哪些阶段最具经济利益。结果证实,先前关于历史矿产中高品位白银和黄金价值的报道具有 的合法性,并证明了使用现代方法来定义矿化的性质和规模的重大勘探计划是合理的。
第 19 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
目前的后续工作计划包括额外的地球化学采样、 地质测绘和索赔质押。正在研究获取详细图像和地表地形模型,以此作为预测和目标规模的地球物理调查的先导 。
所有样本均由 Mineoro Explorations 采集,并安全保存 ,直到提交给塔斯康的 ALS Minerals 实验室。通过火法测定和ICP-MS对样本进行了分析。遵循内部实验室质量保证/质量控制 协议,所有样品批次都提交了 5% 的外部标准。
运营结果
截至2023年6月30日的三个月中产生的费用
在截至2023年6月30日的三个月中,该公司没有获得任何收入 ,综合亏损为608,178美元(2022年为767,986美元)。
截至2023年6月30日的三个月, 不计其他项目的总支出为618,030美元,而截至2022年6月30日的相应三个月为759,563美元。
第 20 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
下表详细列出了自 2023 年和 2022 年以来主要支出的重大变化。
开支 | 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 |
变更解释 支出增加/减少 |
咨询 | 30,581 | 129,045 | 减少的原因是本期提供的业务咨询服务减少。 |
管理费和董事费 | 135,000 | 56,318 | 增加的原因是向新任董事和首席财务官支付了费用。 |
办公开支 | 11,295 | 25,058 | 减少的原因是本期一般费用减少。 |
专业费用 | 331,157 | 154,214 | 增加的主要原因是与公司寻求在纳斯达克上市相关的律师费增加、管理层变动、更名和融资。 |
基于股份 付款 |
15,787 | 331,548 | 由于股票期权减少以及PSU在本期内获得授予和归属,因此减少。 |
过户代理和申报费 | 39,118 | 6,894 | 增长的主要原因是与公司寻求在纳斯达克上市相关的申请费增加、管理层变动、更名和融资。 |
旅行 | 4,184 | 13,559 | 减少的原因是本期旅行减少。 |
在截至2023年6月30日的三个月(2022年——亏损5,000美元)中,公司在长期投资中产生了350美元的未实现收益,这与公司出于投资目的持有的Alchemist Mining Inc.某些股票的价值有关 。参见本MD&A所附的公司财务报表附注4。
季度业绩摘要
最近完成的八个季度 个季度的精选财务信息摘要如下,应与公司简明的中期合并中期 财务报表和该期间的相关附注(注2)一起阅读:
三个月 已结束 | 三 月 已结束 | 三 月 已结束 | 三 月 已结束 | 三 月 已结束 | 三 月 已结束 | 三 月 已结束 | 三 月 已结束 | |||||||||||||||||||||||||
6月30日 2023 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | 6月30日 2022 | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | 9月30日 2021 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||||||
开支 | 618,030 | 390,807 | 1,814,129 | 882,298 | 759,563 | 2,860,767 | 826,797 | 128,491 | ||||||||||||||||||||||||
综合亏损(收益)总额 | 608,178 | (115,705 | ) | (2,154,228 | ) | 751,616 | 767,986 | 3,034,432 | 746,581 | 123,152 | ||||||||||||||||||||||
每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 (1) | (0.15 | ) | (0.03 | ) | 0.55 | (0.20 | ) | (0.21 | ) | (0.87 | ) | (0.23 | ) | (0.04 | ) | |||||||||||||||||
总资产 | 13,110,859 | 13,300,444 | 13,530,636 | 10,376,744 | 9,802,357 | 7,918,078 | 7,704,225 | 6,940,821 | ||||||||||||||||||||||||
负债总额 | 3,130,028 | 2,912,822 | 2,841,312 | 2,900,781 | 2,633,408 | 1,176,332 | 1,433,198 | 982,819 | ||||||||||||||||||||||||
权益总额 | $ | 9,980,831 | $ | 10,387,622 | $ | 10,689,324 | $ | 7,475,963 | $ | 7,168,949 | $ | 6,741,746 | $ | 6,271,027 | $ | 5,860,193 | ||||||||||||||||
已发行普通股的加权平均数 (1) | 3,975,666 | 3,968,847 | 3,943,682 | 3,815,069 | 3,620,185 | 3,515,420 | 3,274,558 | 3,167,545 |
注1:基于该期间已发行普通股的加权平均数 。
注2:在截至2022年3月31日的年度中,管理层确定 在勘探和评估以及应付账款和应计负债方面存在错误。该错误是由于公司温斯顿矿产所需的期权付款累积不足 造成的。季度总资产和总负债 已与我们之前发布的季度MD&A和简明的季度财务报表中报告的金额进行了重报。 这些变化对营业收入或净收入没有影响,营运资金和现金流也没有变化。
第 21 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
在截至2023年6月30日的季度中,支出增至618,030美元,而截至2023年3月31日的季度为390,807美元。增长主要归因于13.5万美元的管理费(2023年3月31日——111,250美元)、331,157美元的专业费(2023年3月31日——385,945美元)和15,787美元的基于股份的付款(2023年3月31日——{ br} 支出逆转501,462美元)。
在截至2023年3月31日的季度中,支出降至390,807美元,而截至2022年12月31日的季度为1,814,129美元。减少的主要原因是管理费为111,250美元(2022年12月31日为18.9万美元),专业费用为385,945美元(2022年12月31日为676,854美元),以及基于股份的付款逆转501,462美元(2022年12月31日——支出为776,916美元)。
在截至2022年12月31日的季度中,支出增至1,814,129美元,而截至2022年9月30日的季度为882,298美元。增长主要归因于18.9万美元的管理费(2022年9月30日——83,251美元)、676,854美元的专业费(2022年9月30日——359,961美元)和776,916美元的基于股份的付款(2022年9月 30日——208,426美元)。
在截至2022年9月30日的季度中,支出增至882,298美元,而截至2022年6月30日的季度为759,563美元。增长主要归因于投资者关系67,967美元(2022年6月30日——28,252美元)、83,251美元的管理费(2022年6月30日——56,318美元)和359,961美元的专业费用(2022年6月30日——154,214美元)。
在截至2022年6月30日的季度中,支出降至759,563美元,而截至2022年3月31日的季度为2860,767美元。减少的主要原因是管理费为56,318美元(2022年3月31日——61,885美元)、331,548美元的基于股份的付款(2022年3月31日——2,333,019美元)和免除的债务为零(2022年3月31日——100,355美元)。
在截至2022年3月31日的季度中,支出增至2860,767美元,而截至2021年12月31日的季度为826,797美元。增长主要归因于61,885美元的管理费(2021年12月31日——213,179美元)、基于股份的付款2,333,019美元(2021年12月31日——149,200美元)以及100,355美元的债务减免( 2021年12月31日——零美元)。
在截至2021年12月31日的季度中,支出增至826,797美元,而截至2021年9月30日的季度为128,491美元。增长主要归因于公司努力提高市场知名度的投资者关系为137,434美元(2021年9月30日——14,003美元),管理费为213,179美元(2021年9月 30日——50,100美元),专业费用为143,049美元(2021年9月30日——21,858美元),这是由于与替代 相关的律师费增加所致董事会以及管理层变动,以及授予期权的149,200美元(2021年9月30日——零美元)的股份支付。
在截至2021年9月30日的季度中,支出降至128,491美元,而截至2021年6月30日的季度为257,690美元。减少的主要原因是咨询费用记录的时间为16,711美元(2021年6月30日为73,656美元),投资者关系为14,003美元(2021年6月30日为7万美元),专业费用 为21,858美元(2021年6月30日为41,753美元)(2021年6月30日为41,753美元)。
流动性和持续经营
简明的中期合并财务报表是在 持续经营的基础上编制的,假设在可预见的将来,公司将能够在正常业务过程中变现资产并清偿负债。截至2023年6月30日,该公司已出现重大亏损。此外,该公司 尚未从运营中获得收入。该公司主要通过发行普通股和短期 贷款为其运营融资。公司继续通过各种方式寻求资金,包括发行股票和/或债务。这些情况使人们对公司履行到期义务的能力产生了重大怀疑,也使人怀疑 使用适用于持续经营企业的会计原则是否合适。这些财务报表不包括在公司无法继续运营时可能需要的对资产和负债金额和分类 的调整。
第 22 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
该公司的业务财务状况和经营业绩 可能会受到俄罗斯对乌克兰的军事行动以及2022年2月下旬为应对该行动而实施的制裁 所带来的经济和其他后果的进一步负面影响。尽管该公司预计疫情和 乌克兰战争对业务的任何直接影响都是有限的,但对经济、采矿业和其他行业的间接影响 可能会对业务产生负面影响,并可能使其更难筹集股权或债务融资。无法保证 公司不会受到未来可能对其业务、经营业绩、财务 头寸和现金流带来的不利后果的影响。
为了继续作为持续经营企业并实现其公司目标, 公司将需要通过债务或股票发行或其他可用手段进行额外融资。尽管公司 过去曾成功获得融资,但无法保证将来能够获得足够的融资,也无法保证此类融资将以对公司有利的条件进行。
截至2023年6月30日 | 截至目前 2023年3月31日 | |||||||
营运资金赤字 | $ | (2,846,633 | ) | $ | (2,117,473 | ) | ||
赤字 | $ | (18,477,289 | ) | $ | (17,869,111 | ) |
截至2023年6月30日的期间,用于经营活动的净现金为196,730美元,而截至2022年6月30日的期间为519,261美元。差异主要是由于应付贷款的利息、与期权有关的 基于股份的还款支出以及非现金营运资金项目的变化。
截至2023年6月30日的期间,用于投资活动的净现金为299,284美元,而截至2022年6月30日的期间为1,378,763美元,其中包括该期间的收购成本和房地产支出 。
截至2023年6月30日的期间,用于融资活动的净现金为33,907美元,而截至2022年6月30日的期间为1,932,245美元。减少的原因是贷款收入、 私募和比较期间行使的认股权证的收益以及本期的贷款利息和租赁付款 。
该公司正在继续其勘探计划,并将利用其可用的 营运资金继续这项工作。公司可能需要获得额外的债务/股权融资,以便 根据最近的勘探结果对其房地产进行进一步的勘探计划,并兑现其下一年度的业务和 房地产承诺。公司打算依靠独立交易方的股权或债务融资为其来年的运营提供资金。公司可能会发现有必要发行股票来清偿其部分现有债务。 无法保证公司会成功筹集必要的资金,以维持其当前的运营并以商业上合理的条件或根本不存在地勘探 其房产。
资本资源
截至MD&A之日,该公司正在继续对Zoro、Jean Lake、Peg North、Grass River Lithium Projects和Jol Lithium物业进行勘探 计划。公司打算使用可用的 营运资金,并可能发行额外的普通股来支付该计划的费用。
正如上文的 “整体 业绩” 中更具体地描述的那样,该公司还有与Zoro、Jean Lake、Grass River和Winston Property相关的某些期权/财产付款和维护费 费用/税。
在2023年4月1日至2023年8月29日期间,公司:
· | 通过收购Lac Simard South Property,发行了10,700股普通股,价值85,600美元。 |
· | 根据Peg North Property的第二期权付款,发行了13,072股普通股,价值10万美元。 |
第 23 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
合同义务
除了 “资本资源” 和某些股票 期权和咨询协议中描述外,公司目前没有任何其他重要的合同义务。请参阅 “与关联方的交易 ”。
资产负债表外安排
公司不使用资产负债表外安排。
与关联方的交易
截至2023年6月30日的期间 | ||||||||||||
已付款或应计至: | 管理费和董事费 | 咨询费 | 总计 | |||||||||
主要管理人员: | ||||||||||||
前首席财务官兼现任董事 | $ | 9,000 | - | $ | 9,000 | |||||||
首席执行官 | 45,000 | - | 45,000 | |||||||||
公司的一名高管 | - | 30,000 | 30,000 | |||||||||
现任首席财务官 | 18,000 | - | 18,000 | |||||||||
导演 | 15,000 | - | 15,000 | |||||||||
导演 | 9,000 | - | 9,000 | |||||||||
导演 | 9,000 | - | 9,000 | |||||||||
$ | 105,000 | $ | 30,000 | $ | 135,000 |
在截至2023年6月30日的期间,公司基于股票的 薪酬支出包括与股票期权相关的零美元(2023年3月31日——804,016美元),以及向现任和前任 董事、高级管理人员和由他们控制并归属的公司发放的PSU。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 与关联方签订了借款1,145,520美元的贷款协议,其中包括应付账款和应计负债中包含的145,520美元的先前预付款(“初始预付款”) 。该贷款的应计利率为11.35% (于2023年5月1日从8.35%修订),按月支付,并于2024年5月10日到期(自2023年5月10日起修订)。在截至2023年6月30日的期间,该公司共支付了16,000美元的利息。
应付账款和应计 负债中包含的应付关联方的金额如下:
截至目前 2023年6月30日 | 截至目前 2023年3月31日 | |||||||
应付前首席执行官拥有的公司款项 | $ | 27,000 | $ | 27,000 | ||||
由于一位前首席财务官 | 3,262 | 3,262 | ||||||
应归因于该公司前董事 | 18,000 | 18,000 | ||||||
应归于首席执行官 | 80,713 | 31,500 | ||||||
官员,用于支出 | 165,686 | 24,813 | ||||||
由于董事的缘故 | 5,250 | 5,250 | ||||||
由于董事的缘故 | 3,000 | - | ||||||
由于董事的缘故 | 3,150 | 3,150 | ||||||
$ | 306,061 | $ | 112,975 |
到期金额是无抵押的、不计息的,并且没有具体的 还款条款。
拟议的交易
除非本文披露,否则公司董事或高级管理层目前提出的资产或业务收购、 或处置不会对公司的 财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
第 24 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
会计政策的变化,包括最初采用
请参阅 www.sedar.com 上简明的中期合并财务报表 。
金融和其他工具
资本和财务风险管理
资本管理。
公司管理资本的目标是保障 实体继续作为持续经营企业的能力。
在资本管理方面,公司监控其调整后的资本 ,其中包括权益的所有组成部分(即资本存量、储备金和赤字)。
公司按风险比例设定资本金额。公司 管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的 资产的风险特征对其进行调整。为了维持或调整资本结构,公司可以通过私募发行普通股。公司 不受任何外部施加的资本要求的影响。
该公司的总体战略与 2022 财年相比保持不变(见年度申报)。
公允价值
金融工具的公允价值估计是根据有关金融市场和特定金融工具的相关信息在特定时间点 进行的。由于这些估计值本质上是主观的,涉及不确定性和重要判断问题,因此无法精确确定。假设的变化 会显著影响估计的公允价值。
根据用于估计公允价值的投入的相对可靠性,以公允价值计量的金融工具在公允价值层次结构中分为 三个级别之一。公允价值层次结构的三个 级别是:
第 1 级 — 活跃市场中相同资产 和负债的未调整报价。
第 2 级 — 除了报价之外,可以直接或间接观察到 资产或负债的投入;以及
第 3 级-不基于可观察的市场数据的输入。
公司长期投资的公允价值构成 一级公允价值衡量标准。
由于这些工具的短期性质,现金的账面价值、转租净投资的流动部分、 租赁债务的流动部分、短期应付贷款、长期应付贷款以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值 。
财务风险因素
公司的风险敞口及其对公司 金融工具的影响汇总如下:
信用风险
信用风险是指与交易对手 无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和转租净投资。该公司通过将 现金存入加拿大主要金融机构来限制其信用损失敞口,并监控即将到来的转租每月付款,以确保这些款项是按时支付的。
流动性风险
公司管理流动性风险的方法是确保 在到期时有足够的流动性来偿还负债。截至2023年6月30日,该公司的现金余额为44,666美元(2023年3月 31日——574,587美元),用于结算3,130,028美元的流动负债(2023年3月31日——2,912,822美元)。除租赁义务外,公司的所有财务 负债的合同到期日均为30天或按需到期,并受正常交易条款的约束。
第 25 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
市场风险
市场风险是指利率、外汇汇率、大宗商品和股票价格等市场因素 的变化可能引起的损失风险。
利率风险
该公司有现金余额和计息债务。公司的 现金没有大量的利息敞口。
外币风险
公司面临与现金、应付账款和应计负债以及以外币计价的期权协议付款相关的波动 的外币风险。 加元兑美元的汇率存在风险,该汇率的重大变化可能会影响 公司的经营业绩、财务状况或现金流。该公司尚未对冲其受汇率波动影响的敞口。
价格风险
公司面临大宗商品和股票 价格方面的价格风险。股票价格风险被定义为个人股票 价格变动或股票市场水平的总体波动对公司收益的潜在不利影响。大宗商品价格风险被定义为大宗商品价格波动和波动对收益 和经济价值的潜在不利影响。公司密切关注黄金和锂的大宗商品价格、 个人股票变动以及股票市场,以确定公司应采取的适当行动方针。
其他 MD&A 要求
披露未处理的安全数据
截至2023年8月29日,以下股票和期权 已发行和流通:
已发放和未付 |
到期日期 |
加权平均行使价 | |
普通股 | 4,793,388 | ||
选项 | 211,300 | 从 2024 年 3 月 1 日到 2027 年 2 月 16 日不等 | $10.81 |
认股证 | 29,765 | 从 2023 年 12 月 2 日到 2024 年 7 月 19 日不等 | $7.00 |
认股证 | 800,000 | 2028年8月23日 | 6.25 美元 |
除上述披露外,没有其他期权、认股权证或其他 权利可以收购公司已发行普通股。但是,有关公司为维持和/或行使收购曼尼托巴省锂业索赔、Zoro North Claims和Hidden Lake Project的现有期权协议而必须支付的某些可选的 普通股付款的详细信息,请参阅 “整体业绩”。
初级发行人的额外披露
该公司没有足够的营运资金来支付2023年剩余时间的估计运营和勘探费用。此后,公司将需要额外资金来支付其估计的 一般和管理费用。无法保证公司 在任何特定时间或任何特定时期内都能获得所需金额的融资,或者如果有的话,也无法保证可以按公司满意的条件获得融资 。参见下文 “风险和不确定性”。有关逐个财产的勘探支出的信息,请参阅公司简明的中期合并财务报表 。
第 26 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
风险和不确定性
矿产勘探面临高度的风险,即使是经验、知识和仔细评估相结合,也可能无法克服这种风险。鉴于 处于成长发展阶段,就公司而言,这些风险可能更大。
勘探活动费用昂贵,很少能发现商业上可行的资源。无法保证该公司的勘探会发现经济上可行的矿床。该公司迄今已蒙受亏损,预计将需要额外资金来进一步勘探 其财产。无法保证公司会以商业上合理的条件或完全按照 获得此类额外资金。额外的股权融资可能会导致大幅稀释,从而降低公司股票的适销性。 公司的活动受采矿勘探业务中通常遇到的风险的影响。勘探、开发和运营资源财产的经济性受到许多因素的影响,包括勘探和开发业务的成本、开采的任何矿石品位的变化以及资源开采率和所生产资源价格的波动、与特许权使用费、税收和环境保护有关的政府 法规以及所有权缺陷。该公司的矿产资源财产 尚未经过调查,可能受事先未注册的协议、权益或土地主张的约束,所有权可能会受到未被发现的 缺陷的影响。此外,对于未投保的危险,公司可能会承担责任。采矿业在各个阶段都具有很强的竞争力,该公司与其他矿业公司竞争,其中许多公司拥有更多的财务和技术资源, 在寻找和收购矿产财产以及矿产营销方面。其他风险包括 公司证券缺乏活跃的市场,以及公司目前不打算支付股息。公司的某些董事和高级管理人员还担任其他公共和私人资源公司的董事或高级管理人员,在 此类其他公司可能参与公司可能参与的合资企业的范围内, 公司的此类董事和高级管理人员可能存在利益冲突。最后,该公司没有盈利记录,也无法保证其当前或未来的任何 矿产将来会产生收益、盈利运营或提供投资回报。 无法保证公司会成功实现股东的投资回报,考虑到其运营的早期阶段,必须考虑成功的可能性 。
有关影响公司 及其勘探活动的风险因素的更详细讨论,请参阅公司的招股说明书,该说明书可在SEDAR网站www.sedar.com上进行评估。
突发事件
在截至2022年3月31日的年度中,公司对 公司的某些前任董事提起诉讼,指控他们错误地向这些董事转移了金额为157,185美元的资金,涉嫌向这些董事支付递延薪酬。由于对该公司提出索赔,声称他们有权获得被扣押的补偿, 并且还有权根据其所谓的管理协议获得终止或控制权变更条款。这些款项被扣押 ,后来作为下文详述的和解协议的一部分发放。
前任董事还对公司提起了反诉, 声称他们有权获得已扣押并存入托管的薪酬,还有权根据其所谓的管理协议获得终止 或控制权变更条款。所谓的管理协议将使两位 董事每人有权获得12个月的薪酬,以代替无故解雇的通知,或者如果他们的协议被终止,并且在公司控制权变更后的6个月内获得24个月的补偿,其中包括选举董事会多数成员的权力变更,或者通过代理人、投票协议或其他方式指导公司管理层的权力。根据反诉, 包含这些条款的管理协议据称是在他们被解雇和控制权变更 之前的一年中执行的。
在截至2023年3月31日的年度中,公司达成协议 ,通过向被告发放法庭上持有的资金和已支付的象征性款项 来解决索赔和反诉。
在截至2023年3月31日的年度中,公司收到了法律顾问给一名前高管的来信 ,指控该前高管与公司有雇佣关系,而公司 未能向他支付约36万美元的工资和遣散费,要求因涉嫌不当解雇、恶意损害赔偿和 相关索赔而蒙受损失。索赔还称,该公司没有取消13万股PSU的合法权利。公司已对索赔的有效性进行了评估,目前,此类索赔造成的任何潜在损失的可能性和金额尚无法确定 ,在这些简明的中期合并 财务报表中,也没有为由此产生的任何潜在负债累积金额。
第 27 页,总共 28 页 |
Forest锂资源与技术有限公司
管理层讨论与分析
截至2023年6月30日的期间
在截至2023年3月31日的年度中,公司收到了法律顾问给公司一名前高管的来信 ,指控该前高管与公司有雇佣关系, 公司未能向他支付工资和约30.6万美元的遣散费,指控他在涉嫌受雇的 过程中存在不当行为。索赔还称,该公司没有取消70,000PSU的合法权利。 公司已对索赔的有效性进行了评估,目前,此类索赔造成的任何潜在损失的可能性和金额尚无法确定,在这些简明的 中期合并财务报表中,也没有为由此产生的任何潜在负债累积金额。
公司通过评估损失是否被视为可能并可以合理估算来确定是否应计意外开支的估计损失 。我们通过使用现有信息分析 我们的诉讼和监管事宜来评估我们的潜在责任。我们与处理这些事项辩护的外部 律师协商,对估计损失提出看法,其中包括对潜在结果的分析,假设诉讼和 和解策略相结合。如果其中任何一个事项的事态发展导致我们对不利结果的决定发生变化,并且 导致需要确认重大应计额,或者如果其中任何一个问题导致最终的不利判断或以 大笔金额结算,则可能会对我们在决定、判断或结算发生此类变化的一个或多个时期的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
第 28 页,总共 28 页
28 |
附录 99.3
表格 52-109FV2
临时申报认证
风险发行人基础证书
我,Foreast Lithium Resource & Technology Ltd. 首席执行官 官杰森·巴纳德,证明以下几点:
1. | 评论:我已经审查了Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.(“发行人”) 截至2023年6月30日的中期财务报告和中期MD&A(合称 “中期文件”)。 |
2. | 没有虚假陈述:据我所知,经过合理的努力,临时申报中不包含 任何关于重大事实的不真实陈述,也没有遗漏陈述必须陈述的重大事实或作出陈述所必需的重大事实 在临时申报所涵盖的时期内不会产生误导。 |
3. | 公平演示:据我所知,经过合理的努力,中期财务报告与 以及中期文件中包含的其他财务信息在所有重大方面公允反映了发行人截至中期申报日期和期间的财务状况、 财务业绩和现金流。 |
日期:2023 年 8 月 29 日
“杰森·巴纳德” |
杰森·巴纳德
首席执行官
读者注意
与 National Instrument 52-109 要求非风险投资发行人获得的证书形成鲜明对比的是 对发行人年度和中期文件披露的认证(NI 52-109),本风险投资发行人 基本证书不包括与建立和维护披露控制和程序 (DC&P)以及NI 52-109中定义的财务报告内部控制(ICFR)有关的陈述。特别是,提交 这份证书的认证人员没有就该证书的设立和维护作出任何陈述
i) | 控制措施和其他程序旨在提供合理的保证,确保发行人在 根据证券立法提交或提交的年度申报、中期申报或其他报告中要求披露的信息在证券立法规定的期限内得到记录、处理、汇总 和报告;以及 |
ii) | 一种为财务报告的可靠性提供合理保证的程序,以及根据发行人的公认会计原则为外部目的编制财务报表 。 |
签发人的认证人员有责任确保 程序到位,为他们提供足够的知识来支持他们在证书中作出的陈述。 投资者应意识到,风险投资发行人的认证人员在具有成本效益的基础上设计和实施NI 52-109中定义的DC&P和ICFR的能力存在固有的限制,这可能会给证券立法规定的中期和年度申报以及其他报告的质量、可靠性、透明度 和及时性带来额外的风险。
附录 99.4
表格 52-109FV2
临时申报认证
风险发行人基础证书
我,Foreast Lithium Resource & Technology Ltd. 首席财务官 Cyrus Driver,证明以下内容:
1. | 评论:我已经审查了Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.(“发行人”) 截至2023年6月30日的中期财务报告和中期MD&A(合称 “中期文件”)。 |
2. | 没有虚假陈述:据我所知,经过合理的努力,临时申报中不包含 任何关于重大事实的不真实陈述,也没有遗漏陈述必须陈述的重大事实或作出陈述所必需的重大事实 在临时申报所涵盖的时期内不会产生误导。 |
3. | 公平演示:据我所知,经过合理的努力,中期财务报告与 以及中期文件中包含的其他财务信息在所有重大方面公允反映了发行人截至中期申报日期和期间的财务状况、 财务业绩和现金流。 |
日期:2023 年 8 月 29 日
“赛勒斯司机” |
赛勒斯司机
首席财务官
读者注意
与 National Instrument 52-109 要求非风险投资发行人获得的证书形成鲜明对比的是 对发行人年度和中期文件披露的认证(NI 52-109),本风险投资发行人 基本证书不包括与建立和维护披露控制和程序 (DC&P)以及NI 52-109中定义的财务报告内部控制(ICFR)有关的陈述。特别是,提交 这份证书的认证人员没有就该证书的设立和维护作出任何陈述
i) | 控制措施和其他程序旨在提供合理的保证,确保发行人在 根据证券立法提交或提交的年度申报、中期申报或其他报告中要求披露的信息在证券立法规定的期限内得到记录、处理、汇总 和报告;以及 |
ii) | 一种为财务报告的可靠性提供合理保证的程序,以及根据发行人的公认会计原则为外部目的编制财务报表 。 |
签发人的认证人员有责任确保 程序到位,为他们提供足够的知识来支持他们在证书中作出的陈述。 投资者应意识到,风险投资发行人的认证人员在具有成本效益的基础上设计和实施NI 52-109中定义的DC&P和ICFR的能力存在固有的限制,这可能会给证券立法规定的中期和年度申报以及其他报告的质量、可靠性、透明度 和及时性带来额外的风险。
29 |